Annual Report • Apr 1, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 (주)대명코퍼레이션 C A 180111-0068668 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 35 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 4월 1일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 대명코퍼레이션 |
| 대 표 이 사 : | 권광수 |
| 본 점 소 재 지 : | 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 |
| (전 화) 02-2222-7500 | |
| (홈페이지) http://www.daemyungcorporation.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 권광수 |
| (전 화) 02-2222-7500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사_서명날인-2019.jpg 대표이사_서명날인-2019
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 대명코퍼레이션'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEMYUNG CORPORATION CO.,LTD.라 표기합니다. &cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1972년 3월 11일에 남성축산주식회사로 설립되었으며, 1994년 1월 6일 기업공개를 하였습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : (본점)강원도 홍천군 서면 한치골길 262 / (본사)서울시 송파구 법원로 135&cr전 화 : 02-2222-7500&cr홈페이지 : http://www.daemyungcorporation.com&cr&cr 라. 주요사업의 내용&cr [지배회사에 관한 사항]&cr 당사는 기업소모성자재 구매대행업(도소매), 유통업, 영상보안장비 제조업, 여행업, 공연장운영업을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr사업부문별 자세한 사항은 본 보고서 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr [종속회사에 관한 사항] &cr (주) 대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트제주&cr관광숙박업, 관광객 이용 시설업을 주요사업으로 하고 있으며, 사업부문별 자세 한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr Daemyung Singapore Co.P TE . Ltd&cr당사는 베트남 프로젝트 관련 지분 취득 한도 확대를 위해 싱가포르에 Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd(지분율 100%) 설립 하였으며(설립자본금 SGD 1, 1차증자 USD 1,000,000, 2차증자 USD 6,000,000 ), 향후 추가증자 등을 통하여 베트남 파트너사와 지분양수도를 통한 JVC를 설립할 예정입니다.&cr
마. 계열회사에 관한 사항&cr - 기업집단의 명칭 : 대명홀딩스&cr 당사는 대명홀딩스 그룹에 속한 계열회사로서 보고서 제출일 현재 대명홀딩스 그룹에는 총 29개사 의 계열회사가 있 습니다. 이 중 상장사는 당사 1개사이며, 비상장사는 28개사 로, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」( 이하 "공정거래법")상의 출자총액&cr제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 구 분 | 회사수 | 회 사 명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상 장 사 | 1 | (주)대명코퍼레이션 | 1801110068668 |
| 비상장사 | 28 | (주)대명홀딩스 | 1101110777635 |
| (주)대명호텔앤리조트 | 1452110008433 | ||
| (주)대명티피앤이 | 1452110022962 | ||
| (주)대명건설 | 1101110029060 | ||
| (주)U-솔비넷 | 1101111553787 | ||
| (주)벽송삼림업 | 1101111209166 | ||
| (주)벽송팜스 | 1452110016501 | ||
| (주)벽송엔지니어링건축사무소 | 1101111182635 | ||
| (주)디엠에스 | 1452110006966 | ||
| (주)오스트로브릿지 | 1101113734137 | ||
| (주)대명스테이션 | 1101114488816 | ||
| 오션윈글로벌코리아(주) | 1650110024314 | ||
| (주) 대명호텔앤리조트 천안⑴ | 1615110092448 | ||
| (주)대명호텔앤리조트제주⑵ | 2241110003330 | ||
| (주)대명본웨딩 | 1101112232546 | ||
| (주)대명투어몰 | 1101115894963 | ||
| (주)대명파트너스 | 1101115743392 | ||
| (주)대명에어서비스 | 1101115127281 | ||
| (주)민기 | 1101116009800 | ||
| (주)제주동물테마파크 | 2201110045740 | ||
| (주)대명디스커버코리아 | 1101116399326 | ||
| (주)세종밸리온 | 1647110072774 | ||
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | 201721337Z | ||
| Daemyung Construction Vietnam Company Ltd. | 185105537 | ||
| Daemyung America Inc. | 275112969 | ||
| Daemyung Leisure Industry Ltd. | 110100276 | ||
| The Garden Hue. LCC | - | ||
| Daemyung Tutti LCC | - |
※ 2018.12.31 기준 &cr⑴ 구 천안리조트피에프브이 주식회사&cr⑵ 구 주식회사 수농
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주) 대명호텔앤리조트 천안 (*1) 2007.09.13충남 천안시 동남구 성남면&cr종합휴양지로 200콘도미니엄 및 워터파크운영업132,048실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)해당 (주)대명호텔앤리조트제주 (*1) 1994.05.01제주특별자치도 서귀포시 표선면&cr일주동로 6347-17콘도미니엄 운영업197,467실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)해당Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd2017.08.0880 Raffles Place #33-00&crUOB Plaza SingaporeOther holding company(SPC)9,398의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 지배기업은 2017년 6월에 (주) 대명호텔앤리조트 천안 지분 50%를, 2017년 7월에 (주)대명호텔앤리조트제주 지분 50%를 취득하였습니다. 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나 경영관리에 관한 주주협약에 의하여 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----(주)대명본웨딩전기 중 지분 매각으로 연결제외(주)대명문화공장당기 중 지배기업(대명코퍼레이션)&cr흡수합병으로 연결 제외
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1994년 01월 06일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
공시대상기간(2014.01.01-2018.12.31)중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 경영진의 중요한 변동
| 일 자 | 선 임 | 사 임 |
|---|---|---|
| 2014.03.27 | 사내이사 서준혁, 조현철&cr사외이사 김영효, 감사 유두종 | |
| 2014.03.27 | 대표이사 서준혁, 조현철 | |
| 2014.12.24 | 대표이사 조현철 | |
| 2015.03.27 | 사내이사 서경선, 유용희 | |
| 2015.04.23 | 대표이사 유용희 | |
| 2016.03.29 | 감사 김삼재 | 감사 유두종 |
| 2016.07.14 | 기타비상무이사 이찬우&cr사외이사 유두종 | |
| 2017.03.24 | 사내이사 서준혁&cr사외이사 김영효 | |
| 2017.03.24 | 대표이사 서준혁 | |
| 2018.03.23 | 대표이사 김정훈, 최주영&cr사내이사 서경선 | 대표이사 서준혁, 유용희 |
| 2018.10.01 | 사내이사 서경선 |
나. 최대주주의 변동
- 변동사항 없음&cr&cr 다. 상호의 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 2015.07.01 | (주)대명엔터프라이즈 | (주)대명코퍼레이션 | 기업이미지 제고 |
&cr 라. 합병 등의 내용&cr [(주) 대명코퍼레이션 흡수합병(소규모합병)]&cr - 목적 : 사업부문 확대를 통한 경영전략 목표달성과 양사의 경영효율성 제고 실현으로 지속적 성장을 통한 주주가치 극대화 달성&cr - 이사회결의일 : 2015년 4월 23일&cr - 합병계약일 : 2015년 4월 28일&cr - 합병승인 이사회결의일 : 2015년 5월 27일&cr - 합병기일 : 2015년 6월 30일&cr - 합병등기일 : 2015년 6월 30일&cr&cr [주식 회 사 대명호텔앤리조트 천안 (구 천 안리조트피에프브이 주식회사 ) 자산양수 ]&cr - 목적 : 사업부문 확대를 통한 경영전략 목표달성과 레저사업의 성공적인 진출 을 통한 지속적 성장 및 그룹내 시너지 창출 &cr - 이사회결의일 : 2017년 6월 1일&cr - 자산양수도계약일 : 2017년 6월 1일&cr - 매매 잔금 지급일 : 2017년 6월 22일&cr - 자산양수도 종료일 : 2017년 6월 22일&cr&cr [주식회 사 대명호텔앤리조트 제주 (구 주식회사 수농) 자산양수 ]&cr - 목적 : 자산양수를 통한 수익성 증대 목적으로 (주)대명호텔앤리조트(구 대명레&cr 저산업) 로부터 (주)대명호텔앤리조트제주 대출채권 원리금 중 50%를 양수&cr - 이사회결의일 : 2017년 12월 26일&cr - 자산양수도계약일 : 2017년 12월 26일&cr - 양수대금 지급(예정)일: 2017년 12월 26일&cr&cr [주식회사 대명문화공장 흡수합병(소규모합병)]&cr - 목적 : 완전자회사의 흡수합병을 통한 경영효율성 제고 실현으로 지속적 성장 을 통한 주주가치 극대화 달성&cr - 이사회결의일 : 2018년 4월 20일&cr - 합병계약일 : 2018년 4월 24일&cr - 합병승인 이사회결의일 : 2018년 5월 23일&cr - 합병기일 : 2018년 6월 27일&cr - 합병등기일 : 2018년 6월 29일&cr&cr 마. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화&cr당사는 2004년 12월 1일 건설업을 인적분할로 분리한 후 주된 사업으로 영위하던&cr부동산업을 2008년에 도매업으로 업종을 변경하였으며, 2011년 영상보안장비 제조업을 영위하는 웹게이트(주)를 흡수합병함으로서 2012년에 제조업으로 업종을 변경하였으며, 2015년 도소매업을 영위하는 (주)대명코퍼레이션을 흡수합병하여 2016년에 도소매업으로 업종을 변경하였습니다.&cr2017년부터는 기존 제조, 유통사업 뿐 아니라 자회사들을 통해 리조트 등을 직접 운영하는 등 레저사업을 중심으로 사업다각화를 진행하고 있습니다. 국/내외 신규사업의 성공적인 진출을 통해 사업구조를 재편하고, 원가경쟁력 강화를 통해 핵심사업의 수익성을 개선하는 전략을 실행해나가고 있습니다.&cr&cr 사. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2014.07.28 | (주)대명위드원 경영권 양수 |
| 2014.10.07 | 음료수 및 주류 제조, 판매업 등 사업목적 추가 |
| 2015.04.28 | (주)대명코퍼레이션과 합병계약 체결 |
| 2015.06.30 | (주)대명코퍼레이션 흡수합병 등기 |
| 2015.07.01 | 상호변경 및 영상게임기 제조,판매,임대업 등 사업목적 추가 |
| 2017.03.31 | (주)대명본웨딩 지분 양도 |
| 2017.06.22 | (주)대명호텔앤리조트천안( 구 천안리조트피에프브이 주식회사 ) 경영권 양수 |
| 2017.07.27 | (주)대명호텔앤리조트제주( 구 주 식회사 수농) 경영권 양수 |
| 2017.08.08 | 싱가포르 현지 법인(Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd) 설립 |
| 2018.04.24 | (주)대명문화공장과 합병계약 체결 |
| 2018.06.29 | (주)대명문화공장 흡수합병 등기 |
&cr [종속회사에 관한 사항]&cr ■ 주식회사 대명호 텔앤리조트천안&cr가. 상호의 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2017.06.22 | 천안리조트피에프브이 주식회사 | 주식회사 대명레저 |
| 2018.10.01 | 주식회사 대명레저 | 주식회사 대명호텔앤리조트천안 |
&cr 나. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화&cr (주)대명호텔앤리조트천안[구 상호 천안리조트피에프브이 주식회사]은 과거 프로젝트금융투자회사로서 콘도미니엄 및 워터파크 개발사업 등을 주된 사업으로 영위하였습니다. 2017년 6월 주식회사 대명코퍼레이션의 자회사로 편입되면서 관광 숙박업, 관광객 이용 시설업, 휴양콘도미니엄 분양관리운영업, 관광기념품 및 외식판매업 등을 영위하는 회사로 사업목적을 추가, 변경하였습니다.&cr&cr 다. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항
| 회사명 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 2017.06.22 | (주)대명코퍼레이션에 피인수(자회사 편입) |
| 2017.06.22 | 휴양콘도미니엄 분양관리운영업 등 사업목적 추가 |
■ 주식회사 대명 호텔앤리조트제주&cr가. 상호의 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2017.07.27 | 주식회사 수농 | 주식회사 대명레저제주 |
| 2018.10.01 | 주식회사 대명레저제주 | 주식회사 대명호텔앤리조트제주 |
&cr 나. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화&cr (주)대명호텔앤리조트제주[구 주식회사 수농]는 과거 휴양콘도미니엄 분양 및 관리운영업과골프장운영업 등을 주된 사업으로 영위하였습니다. 2017년 7월 주식회사 대명코퍼레이션의 자회사로 편입되면서 관광지 입장권 판매사업 등을 영위하는 회사로 사업목적을 추가, 변경하였습니다.&cr&cr 다. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항
| 회사명 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 2017.07.27 | (주)대명코퍼레이션에 피인수(자회사 편입) |
| 2017.07.27 | 관광지 입장권 판매사업 등 사업목적 추가 | |
| 2017.12.26 | 유상증자 결정(신주 1,000,000주, 주주배정) |
&cr ■ Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd
가. 경영활동과 관련된 중요한 사항
| 회사명 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | 2017.11.02 | 유상증자 결정(신주 1,000,000주, 주주배정) |
| 2018.01.25 | 유상증자 결정(신주 6,000,000주, 주주배정) |
3. 자본금 변동사항
&cr당사는 공시대상기간 중 자본금이 변동되었던 경우가 없습니다.&cr
증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.06.022021.06.0230,000,000,000기명식&cr보통주2018.12.02-&cr2021.05.021001,61530,000,000,00018,575,851-30,000,000,000-1001,61530,000,000,00018,575,851-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회&cr기명식 비분리형&cr신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-300,000,000-300,000,000-258,482,802-258,482,802주식분할포함157,682,352-157,682,352-34,150,060-34,150,060인적분할포함--------123,532,292-123,532,292주식병합포함100,800,450-100,800,450-----100,800,450-100,800,450-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,800,450----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주100,800,450----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
■ 정관
제 42 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배 당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 권면액으로 하며 회사가 수종의 주식 을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(2013.03.22 신설)&cr
제42조의2 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “ 분기배당기준일”)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연 도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여 는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제6조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한 다.
제 43 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr
주요배당지표
500500500-4,26011,188-1,596-4,294-4,644-4,195-42111-15-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 제34기 | 제33기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
가. 사업 부 문 별 현황&cr 당사와 그 종속회사 는 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입 니다. 공시대상 회사(지배회 사 및 종속회사)는 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 재화(또는 용역) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 도매업 | (주)대명코퍼레이션 | 기업소모성자재 구매대행업(도소매), 유통업 등 | 지배회사(상장법인) |
| 제조업 | 영상보안장비 제조업 등 | ||
| 영상공연투자 (※) | 영상공연투자 | ||
| 리조트운영업 | (주)대명호텔앤리조트천안 | 콘도 및 워터파크 운영업 등 | 주요종속회사(비상장법인) |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 콘도 운영업 등 | ||
| 기타(투자) | Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | Other holding company(SPC) | 종속회사(비상장법인) |
(※) (주)대명문화공장이 당사와 합병하고 해산(등기일 2018.06.29)됨에 따라 영상공연투자 사업은 지배회사인 (주)대명코퍼레이션에 귀속되었습니다. &cr
[ 지배회사의 개요]
당사는 기업소모성자재 구매대행업(도소매), 유통업, 영상보안장비 제조업, 여행업, 공연장운영업을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr 또한 당사가 영위하던 사업 중 영화관운영업은 2013년 4월 1일부로 위탁운영방식에서 부동산임대차계약으로 전환됨에 따라 영업을 정지하였으며, 2015년에 해당 부동산을 매각함에 따라 부동산업은 중단하였습니다.&cr
1. 도소매업( B2B유통-기업소모성자재 구매대행)
(1) 산업의 특성
① B2B 전자상거래업의 개요
B2B 전자상거래업은 기업과 기업간의 거래로 부품의 상호조달, 유통망공유 등 인터넷을 통하여 처리하는 모든 거래를 포함하는 형태입니다. 기업간 전자상거래는 EDI(Electronic Data Interchange) 방식에 의해 정보 및 데이터 교환을 한 것이 시작이며, 현재는 많은 기업이 인터넷을 통하여 기업 내부의 정보시스템을 연결하는 인트라넷을 구축하고 있고 외부의 협력업체와는 엑스트라넷을 구축하여 상품주문, 공급자 관리, 재고관리 등을 하고 있습니다.
과거 기업들은 경영활동에 필요한 소모품자재를 전담 구매부서를 통하여 구매하는 형태를 보여 왔으나, 기업의 규모가 커지고 필요한 자재의 종류와 규모가 증가함에 따라 구매를 담당하는 부서의 업무량 역시 급격히 늘어날 수 밖에 없었습니다. 이러한 현실에서 인터넷을 통한 B2B전자상거래는 구매부서의 업무효율성을 향상시켜 주었고, 다양한 소모성자재의 공급을 원활하게 해 주었습니다. 특히, 이러한 기업 간 전자상거래는 소모성자재만을 취급하는 MRO분야에서 강력한 구매효율성이 나타나면서 2000년 초 일부 대기업을 중심으로 MRO 전문기업을 설립하기 시작하였고, 현재는 전문 MRO사 또는 MRO전문구매부서를 설립/운영하는 형태로 발전되었습니다.
점점 더 격화되고 있는 글로벌 경쟁은 기업들로 하여금 지속적으로 생산성 향상과 원가절감을 강화하는 새로운 기회들을 찾도록 강요하고 있으나 생산방식의 자동화와 과학적인 생산관리 기법의 발달에 따라 생산부문에서의 원가절감은 한계에 이르고 있습니다. 이에 따라 많은 기업들이 공급사슬관리, 그 중에서도 구매프로세스를 개선하기 위해 많은 관심을 기울이고 있습니다. 더욱이 최근 정보기술의 발달과 인터넷 확산을 기반으로 한 전자상거래가 효율적인 MRO구매를 위한 강력한 도구로 떠오르면서 다수의 기업들이 이를 적극적으로 도입하고 있습니다.
이를 통해 고객은 더욱 많은 공급자의 탐색이 가능해짐으로써 거래에 필요한 탐색과 구매과정에서 필요한 총거래비용을 절감시킬 수 있으며, 공급자 또한 공간과 시간의 제약없이 많은 고객들과 커뮤니케이션이 가능하게 됨으로써 매출의 확대를 기대할 수 있습니다. &cr
② B2B 전자상거래업의 발전과정
1990년대 말 인터넷의 확산과 IT 기술의 발전으로 기업 간(B2B) 전자상거래는 급속하게 성장하였습니다. 국내뿐 아니라 전 세계적으로 구매자와 공급자가 자유롭게 참여하여 거래하는 중개자 중심형 B2B 전자상거래 설립 열풍이 불었으나 기대와 달리 거래 참여자에게 실질적인 거래비용 절감 효과를 제공하지 못하고 2000년대 초반 대부분의 에이전트형 B2B 전자상거래는 문을 닫게 되었습니다.
하지만 국내에서는 낙후된 산업재 유통 혁신의 필요성과 전자상거래 기술의 발전으로 검증된 구매사와 판매사를 대상으로 구매의 효율화를 도모하는 구매전문기업이 생겨났습니다. 구매사에게는 물량통합 및 유통구조 개선을 통한 구매비용 절감, 프로세스 합리화와 개선을 통한 업무비용 감소, 구매환경에 최적화된 시스템 및 통합 DB 구축으로 인한 시스템 효율화 등의 가치 제공을 통해 구매 경쟁력을 강화시켜 주며, 판매사에게는 적극적인 영업을 통해 신용도 높은 구매사를 적극 영입하여 유통판로를 개척해 줄 수 있었습니다. 이처럼 구매사와 판매사 사이에서 주도적 역할을 수행하는 인터넷 기반의 비공개 중개자 주도형 B2B 전자상거래가 지속적으로 성장하게 되었습니다.
&cr(2) 산업의 성장성
국내 전자상거래 시장 규모는 2013년 1,204조원으로 이중 B2B(기업간)전자상거래의 시장규모는 1,095조원(90%)이며, B2B 전자상거래는 2007년 이후 2013년까지 연평균 16%의 성장률을 보이고 있습니다.
이중 거래주도별 거래액을 보면 구매자중심형(구매자가 운영하는 전자상거래사이트에 다수의 판매자가 접속하여 이루어지는 거래)은 142조 9,570억원으로 전년 동분기에 비해 5%, 판매자중심형(판매자가 운영하는 전자상거래사이트에 다수의 구매자가&cr접속하여 이루어지는 거래)은 3.1% 증가하였으며, 거래액 비중은 구매자중심형 51.2%, 판매자중심형 44.6% 증가하는 것으로 나타났습니다.&cr (단위 : 조)
| 년도 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 516 | 630 | 672 | 824 | 999 | 1,146 | 1,204 | 16% |
| B2B | 646 | 560 | 592 | 747 | 912 | 1,051 | 1,095 | 16% |
(자료:통계청)&cr&cr기업 간 거래의 복잡성과 외상 등의 거래관행으로 인해 발전 속도가 매우 늦지만 정부지원 정책 및 기업의 원가절감 차원과 아웃소싱 비율증가 등으로 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 2003년 이후부터 전자상거래 산업은 경기불황에 따른 기업의 비용절감 및 아웃소싱 차원에서의 전자 구매대행이 확대되면서 B2B 전자상거래가 빠른 속도로 증가하고 있습니다.&cr &cr 국내 전자상거래 시장 규모는 통계청에서 취합한 자료를 근거로 하여 작성하였으며, 해당 자료가 2013년 이후 발행되지 않고 있기 때문에 2013년까지의 수치만 기재하였습니다. &cr
(3) 경기변동의 특성&cr일반적인 상거래는 산업 전반의 흐름과 밀접한 관련을 가지고 있어 경기 변화에 정비례하는 특성을 가지고 있는 반면, 전자상거래는 경기 변동에 대한 영향이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 일반적으로 경기가 상승하면, 구매 수요가 상승하는 영향에 따라 거래 규모가 상승하고, 경기가 하락하면, 기존 수요는 영향을 받아 축소되지만, 전자상거래의 경우에는 경기가 하락하여도 경기하락에 따른 효율적 구매의 필요성이 증가하여 경기에 따른 수요탄력성이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 금융위기로 경기침체가 본격화된 2008년에도 전자상거래는 지속 증가하여 전년 대비 22%의 신장을 기록 하였습니다.
(4) 경쟁요소
① 높은 진입 장벽
일반적으로 B2C 전자상거래업은 대규모의 설비투자가 요구되지 않아 초기 투자비용이 낮으며, 특히 소규모의 인터넷 쇼핑몰의 경우에는 불과 수백만원으로 영업활동을 시작할 수 있어 진입장벽이 낮은 편이라고 할 수 있습니다. 반면, B2B 전자상거래의 경우 site의 개발이나 운영에 있어서 동 분야의 제품에 대한 전문적인 지식, 산업의 특성에 대한 이해, 거래방식에 대한 이해 및 거래 당사자의 특징 및 요구 사항을 정확히 파악하지 아니하고는 활성화시키기 매우 어렵습니다. 게다가 B2B 전자상거래의 경우 B2C와 달리 기업의 기간시스템 또는 ERP와 전자상거래의 결합이 선행되어야 하고 이럴 경우 기술적인 측면과 마케팅적인 측면에서 진입장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다.
② 높은 시장 선점 효과
B2C 전자상거래는 진입 장벽이 매우 낮고 B2B 전자상거래는 진입장벽이 매우 높지만 두 영역 모두 초기 선점을 통해 확보된 브랜드 인지도, 고객 충성도, 영업 노하우 등은 강력한 경쟁우위로 작용합니다. 이에 따라 B2B 전자상거래는 B2C와 달리 초기 시장 형성에 많은 시간과 노력이 필요하지만 일단 전자상거래를 중심으로 시스템 간 연계가 이뤄진 이후에는 시간이 경과할수록 강화되는 특성이 있어서 초기 선점효과가 매우 크다고 할 수 있습니다. 따라서 일정 수준의 네트워크를 구성한 선발업체는 후발업체에 비하여 매우 높은 경쟁우위를 확보하게 된다고 할 수 있습니다.
③ 기타
당사가 영위하는 B2B전자상거래는 계약에 따라 거래가 일어나기 때문에 계약의 유지가 중요합니다. 따라서 계약이 종료되는 고객사가 많을수록 리스크도 증가하는 것이 일반적이라고 볼 수 있으나, 실질적으로 계약의 종료시점에서 이를 연장하는 경우가 많은데, 이유는 B2B전자상거래의 특징에서 확인할 수 있습니다. B2C전자상거래의 경우, 가입 및 탈퇴가 자유로울 뿐만 아니라, 개인별로 구매하는 품목의 수가 많지 않아 품목 단위로 가장 저렴한 가격과 품질좋은 서비스를 제공하는 사이트로 이동이 자유롭지만, B2B전자상거래의 경우 구매하는 품목의 종류가 많고, 구매결정에 관련된 이해당사자가 많을 뿐 아니라 카탈로그정보, 전문서비스, 시스템연동 등을 통해 연결되어 있어 업체를 변경할 경우 많은 비용과 시간, 노력이 발생하기 때문입니다.
(5) 사업현황
B2B유통사업부는 기업에서 필요로 하는 운영자원 등의 구매업무와 관련하여 비효율적이고 불투명한 부분을 개선하고, 효율적인 구매프로세스를 구성, 제공하기 위한 목적으로 2009년 신설, 운영되고 있습니다. 계열사(대명리조트) 구매업무를 통해 다년간 축적한 노하우를 바탕으로 2012년, 전자구매시스템을 개발, 도입하여 사전협의 및 계약이 체결된 구매고객에게만 로그인 권한을 부여하고, 해당 고객들을 대상으로 주문을 받아 판매를 진행하고 있습니다. 이는 통계청 분류상 '판매자 주도형 B2B전자상거래'에 해당되지만, 사업의 확장성에 근거하여 구매자가 운영하는 '구매자 주도형 B2B전자상거래' 영역에서도 사업을 영위하고 있으며, 중소기업 등 부가서비스가 수반되는 다양한 상품의 판매를 위하여 오프라인상에서도 판매활동이 이루어지는 등 다양한 판매방식을 적용, 운용하고 있습니다.&cr&cr 2. B2C유통업 &cr(1) 산업의 특성
슈퍼마켓 산업은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세웠습니다. 최근에는 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략대상으로 삼고 있습니다. 또한 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환역할을 담당하고 있습니다. 중소 제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있으며 지역경제 발전에도 이바지하고 있고, 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.
&cr(2) 산업의 성장성
슈퍼마켓 산업은 소량구매, 목적구매 및 근거리 쇼핑을 선호하는 소비 트렌드의 변화에 부합하여 성장세를 이어가고 있습니다. 통계청 자료에 의하면, 슈퍼마켓의 판매액은 2017년 약 38조원 으로 전년 동기 대비 약 2.4 % 성장률을 기록하였습니다.
&cr(3) 경기변동의 특성
슈퍼마켓의 판매 상품 비중은 농축수산물 등의 신선식품류가 43.9%, 가공식품 및 조리식품 등 신선식품을 제외한 기타 식품류가 42.3%로 식품류가 80%이상의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이와 같이 대부분의 매출이 일상생활을 영위하는데 필요한 생활필수품으로 구성되어 있어 경기변동의 영향을 적게 받습니다.
&cr(4) 경쟁요소&cr슈퍼마켓 산업은 가격 교섭력, 우수한 브랜드력, 운영 효율화 등이 주요 경쟁 요소가 될 것으로 예상됩니다.
3. 영상보안장비 제조업&cr (1) 산업의 특성
사회적인 안전과 생산성에 의한 경쟁력 추구, 멀티미디어를 근간으로 하는 정보사회 가속화라는 특성이 CCTV산업을 다른 다양한 응용기술을 접목한 새로운 시장으로 변하게 만들기 때문에 영상보안산업은 매우 높은 성장잠재력을 가지고 있는 산업입니다. 즉, 컴퓨터, 네트워크, 멀티미디어 기술의 발달을 계기로 폐쇄회로시스템이 가졌던 여러 한계가 사라지게 되었고, 다음과 같이 많은 변화를 겪고 있습니다.
① 산업의 성장성 측면에서 세계 각국 정부 및 기업들은 세계적인 범죄율 증가와 지속되는 테러 위협으로부터 국민들과 주요시설의 안전을 위해 보안장비를 늘리고 기존 보안장비를 Upgrade 하는 등 점차 보안장비의 수요가 증가하고 있습니다. 최근에는 기존 아날로그 방식의 영상 보안 감시시스템보다 높은 사양의 제품들에 대한 수요와 설치 및 시공의 편의성, 유지보수 비용 절감 등이 영상보안장비 선택의 기준으로 빠르게 변화하고 있습니다.
영상보안산업은 연평균 15%대의 안정적인 성장을 이뤄가고 있으며, 인터넷을 통한 감시, 기업체 홍보, 일반인들의 생활 안전 및 관찰용으로 까지 적용범위가 넓어짐에 따라 21세기 영상보안장비 시장은 더욱 커질 것으로 전망됩니다.
② 보안장비는 경기변동에 민감하지 않습니다. 하지만 신규 건축시에 영상보안장비가 반드시 수반되므로 건설경기에 따라 영향을 받을 수는 있습니다. &cr기능 업그레이드 수요 및 노후화에 따른 신규제품 교체수요가 주기적으로 발생합니다. 안전을 확보하거나 범죄, 재산손실을 예방하기 위하여 설치되기 때문에 사회생활을 위협하는 흉악한 범죄나 사건이 발생하거나 테러와 같은 불특정 다수를 대상으로 하는 위험이 사회적 이슈가 되면 수요가 급격하게 증가하기도 합니다. 특히, 국내의 경우 정부가 사회 약자 보호를 위해 승강기, 어린이 놀이터 등에 CCTV 설치를 의무화하고, 아동보호구역에 CCTV를 설치할 수 있도록 법적 규제를 마련하는 등 규제를 통한 혜택이 늘어날 것으로 예상됩니다. 영상보안산업은 이처럼 경기에 민감하지 않으므로 장기 불황시에는 타산업에 비해 상대적으로 안정적인 성장을 할 수 있습니다
③ 보안장비산업은 제품의 신뢰성이 매우 중요한 요소입니다. DVR은 감시카메라, 센서 등 다른 감지기기와 결합되어 운용되는 제품으로 365일 24시간 오류 없이 작동해야 하므로 제품에 대한 신뢰가 해당 제품에 대한 선택의 가장 중요한 요소가 됩니다. 제품에 대한 신뢰도가 확보된 이후에는 생산자, 판매자, 설치업자 간의 밀접한 관계를 바탕으로 폐쇄적인 유통구조를 가지게 되기 때문에 신규업체의 시장진입이 어렵습니다. 또한 판매 이후의 기술지원능력의 확보가 중요한 시장입니다.
④ 여러 다른 특성(지역, 국가적 특성, 설치장소, 설치목적)을 가진 고객의 요구사항을 제각각 반영하여야 하므로 다품종 소량생산 형태가 일반적입니다. 그러므로 기술집약적 중소기업이 강점을 가질 수 있는 분야로 대기업의 진입이 용이하지 않습니다.
⑤ 최근 영상보안장비의 필요성이 커지는 만큼 사생활 침해 논란도 가열되고 있습니다. 영상감시시스템은 원래 목적과 관련 없는 용도로의 오남용, 관음행위 등 부도덕한 행위가 이루어질 가능성에 대한 우려도 지속적으로 제기되는 것 또한 사실입니다.
(2) 회사의 경쟁력
① 타사 DVR 대비 당사보유 기반기술의 차별성
전 세계에 다수의 영상보 안 제조업체가 있고 특히 한국에 동종업체가 많지만 대다수가 원천 기술 개발 보다는 단순 세트 제조 업체에 머무르고 있어 최근 실적 부진 에 어려움을 겪고 있습니다. 반면, 당사가 어려운 시장 환경에서도 글로벌 파트너들과 연합하여 우수한 실적을 거둘 수 있었던 것은 영상 관련 핵심 기술 및 유연한 어플리케이션 개발 능력을 갖고 있기 때문입니다. &cr
가) 신제품 개발 능력 - '세계 최초의 카메라 일체형 DVR', '세계 최초의 Hybrid DVR', '108 채널 대용량 DVR', '세계최초의 3GPP지원 IP카메라', '50대의 PC를 묶는 CMS(Central Monitoring Software의 약자로 DVR/ IP 제품군을 통합 관리하는 관제모니터링 소프트웨어)', '세계 최초의 32채널 Stand-alone DVR', '세계 최초의 HD-SDI 카메라 개발', '세계최초의 HD-DVR 개발' 등 시장을 선도하는 제품들을 계속 만들어 왔습니다.
나) 영상관련 핵심 코덱 기술 보유 - 설립 당시 무인 정찰기용 고신뢰성 JPEG 압축/전송장치를 직접 설계한 IC로 개발, FPGA로 직접 구현한 것을 시작으로 Wavelet, MPEG-4, H.264 등 다양한 영상 압축 표준을 FPGA, DSP, VectorProcessor, ASIC 등 다양한 방법으로 구현 가능합니다.
다) 영상 처리 관련 핵심 기술 보유 - 코덱기술 뿐 아니라 영상의 입력에서 출력까지 모든 과정을 직접 개발할 수 있는 기술력을 바탕으로 최고 성능의 제품을 만들 수 있습니다.
라) 자체 ASIC 기술 보유 - 당사는 자체 CHIP 디자인(ASIC) 인력 및 개발능력을 확보하고 있으며 제품에 따라 때로는 FPGA, 때로는 ASIC으로 필요한 핵심기능을 개발하고 있습니다.
마) 네트워크 기술 - 창립 초기부터 네트워크 프로토콜 및 SW 구조에 대한 연구에 집중하여 모든 제품이 동일한 네트워크 플랫폼 위에서 동작 가능하도록 하는 자체 프로토콜을 개발, 발전시켜 왔습니다. DVR 제품군과 IP 제품군을 통합하는 자체 통합 프로토콜 WESP를 개발하여 전 제품에 적용하고 있는데, WESP 프로토콜은 Webgate Embedded Standard Protocol 약자로 당사 모든 제품이 하나의 프로토콜로 동작하도록 설계된 자체적인 통합 프로토콜입니다. WESP를 통한 네트워크 플랫폼 통일로 보안성, 안정성, 확장성 등을 갖출 수 있게 되었으며 이를 바탕으로 강력한 사용자 인증용 보안기술을 확보하였고 새로운 제품을 개발할 때도 프로토콜의 수정 없이 약간의 추가 작업만으로도 바로 CMS에 시스템 연동이 가능하여 획기적으로 개발 기간을 단축시킬 수 있습니다.
바) 다양한 임베디드 어플리케이션 개발 능력 - 당사는 많은 리눅스 기반 어플리케이션 엔지니어를 보유하고 있으며 고성능 DVR에 적합한 파일시스템을 자체적으로 개발하였습니다.
사) PC 어플리케이션 개발 능력 - DVR 및 각종 장비들을 연동하여 솔루션을 제공해 주는 PC 어플리케이션인 CMS와, 사용자가 필요한 어플리케이션을 직접 개발할 수 있게 해 주는 강력한 도구인 SDK는 당사를 단순 세트 제조업체와 차별화하는 큰 잣대가 되고 있습니다. 대형 관제현장에 적합한 CMS 및 각종 솔루션을 바탕으로 그동안 은행, 정부기관, 카지노 등의 대형 SI 프로젝트를 진행했으며, 현재도 계열사의 대형 레져시설 및 각종 사이트에 HD-CCTV 제품을 기반으로 한 새로운 프로젝트를 수행하고 있습니다. 이 솔루션용 어플리케이션들은 당사의 제품을 대형 SI 프로젝트에 적합한 Enterprise급 제품으로 자리매김 하는데 중요한 요인이 되고 있습니다.
아) 다양한 모바일 어플리케이션 개발 능력 : 당사의 제품은 다양한 컴퓨터 OS를 지원하는 정책을 지켜왔습니다. 이미 HD 해상도를 제공하는 iPhone 뷰어 및 Android 뷰어를 자체 개발하여 출시 하였고 점차 그 기능을 확대하고 있습니다.
자) 검증된 품질 관리 : 창사초기부터 SONY, Mitsubishi, PENTAX, PHILIPS, BOSCH 등과 협력업체로 활동하였고 현재는 삼성테크윈, 하니웰 등 글로벌 업체들과의 ODM을 통해 세계시장에서 품질, 기술경쟁력을 인정 받아 온 당사는 새로운 개발프로세스를 도입하여 더 높은 수준의 개발 및 품질 향상에 노력을 다한 결과 삼성테크윈社가 최고의 품질 관리 업체에게만 부여하는 A 등급 S-파트너 자격을 계속하여 유지하고 있습니다.
② 타사 DVR 대비 당사의 영업기반의 차별성
당사 제품의 유통구조는 일반적인 제조, 유통, 딜러/인스톨러, 엔드유저 순을 따르고 있으며 당사 제품을 유통하는 업체의 대부분이 대규모 SI 시장에 특화되어 Mid Range, Enterprise 급 이상의 제품을 주로 취급하고 있습니다.
당사는 초기부터 끊임없이 시장선도기술과 Enterprise급 제품의 차별화된 솔루션을 지향해왔고 이는 보안 SI마켓 선도기업들인 SONY, PENTAX, Mitsubishi, Fujitsu, BOSCH, 삼성테크윈, Honeywell 등의 글로벌 업체와의 비즈니스를 가능하게 해주는 원동력이 되어 왔습니다.
이러한 제품 및 고객의 특성을 바탕으로 세계 각국에 Full HD 고화질 DVR 및 카메라가 필요한 주요 사이트에 당사 제품이 설치 및 운용이 되고 있습니다. 국내 School Zone, 교도소 보안, 콘도/리조트, 대만의 LAND 은행, 국방부, 관공서, 미국의 Las Vegas 카지노 등에 HD-CCTV 시리즈 제품들이 설치 운용되고 있습니다.
(3) 향후 회사의 영업전망
지난 수년간 당사는 안정적인 매출확대 및 판로확보를 목표로 기존 보안 장비 판매 상위 업체와 ODM공급 확대를 주력하였으나, 경쟁이 치열해지는 상황에서 지속적인 수익률 유지에 어려움을 극복하고자 WEBGATE 브랜드를 사용한 자사 브랜드매출 확대를 통해 향후 시장환경 변화에 대처하고 있습니다.
이를 위하여 국가별 프로모션인 국가별 전시회 참가, 세미나개최, 광고 등을 진행하고 있습니다. 광고활동으로 현재 6개국의 보안전문잡지와 1개의 국제보안잡지에 광고를 게재하고 있습니다. 주요 6개국에 추가하여 유럽, 중남미, 중동 지역 등을 대상으로 신규 거래선 발굴도 지속적으로 진행할 것입니다.
또한 당사는 지속적으로 경쟁력 있는 제품개발과 시장개척에 매진하여 HD-CCTV시장에서 전세계를 선도하는 회사가 되도록 노력할 것입니다. &cr
4. 리조트 판매대행업&cr (1) 온라인 마케팅사업
① 산업의 특성 &cr 리조트 산업은 보유하고 있는 리조트 객실의 공실 최소화 및 부대시설(식음, 워터파크 등) 이용객 최대화를 통한 이윤 창출을 목적에 두고 있습니다. 최근 국제유가 하락으로 인한 항공요금 및 유류세 인하, 대체휴무제 실시로 인한 휴일 증가 등의 영향으로 국내 여행객의 해외여행이 점차 활성화되고 있으며, 수익형 호텔 등 신규 시설투자가 지속적으로 이뤄지면서 리조트 산업의 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 따라서 대다수의 리조트 업체들은 국내외 여행사와 리조트 판매대행 계약을 맺거나, 소셜커머스/오픈마켓(11번가 등)과 전략적인 판매 프로모션 및 업무제휴를 맺어 소비자들에게 영업을 진행하고 있습니다.
과거에는 오프라인 영업이 가장 큰 비중을 차지하였으나, 최근에는 온라인 및 모바일시장이 확대됨에 따라 소셜 SNS 및 큐레이션 커머스로 수요가 이동 중에 있습니다. 따라서 리조트 영업의 경우에도 온라인 및 모바일 시장을 통한 비중이 확대되고 있어 관련 산업의 성장이 예상됩니다. 국내 대다수의 여행사 및 판매 대행사들도 모바일 판매에 초점을 맞추고 있으며, 홍보마케팅 방식도 과거와 달리 소셜네트워크에 기반을 둔 이벤트 및 프로모션으로 진행된다는 것이 최근 리조트 판매업의 특징입니다. &cr
② 산업의 성장성&cr 최근 여행객의 관광에 대한 인식이 단순 여행에서 체류형 레저체험으로 변화하면서, 안전이 검증된 대형 리조트 업체의 이용 증가가 예상됩니다. 또한 정부 및 지방 관공서도 레저산업을 육성하기 위한 다양한 정책들을 내놓고 있으며, 리조트 업체들도 워터파크, 스키 등 계절성을 고려한 부대시설을 갖춤으로써 여행고객의 다양한 수요를 충족시키고 있기 때문에 향후 리조트 산업의 지속적인 성장이 예상됩니다. 따라서 리조트 영업의 경우에도 리조트 산업의 성장과 맞불려 성장세를 보일 전망입니다.&cr
③ 경기변동의 특성
리조트영업은 소비자 물가, 국가 경기 및 유가에 따라 민감하게 반응하며, 곧바로 소비자의 구매와 연결됩니다. 또한 국내 대형사건, 사고에 큰 영향을 받으며, 여행업 특성상 지역적 환경과 밀접한 영향을 받고 있습니다. 따라서 당사는 경기변동 영향의 최소화를 위하여 주기적인 시장조사 및 환경분석, 프로모션 및 홍보 마케팅을 계획하고 있습니다.&cr
④ 경쟁요소
국내에서의 경쟁요소로는 대기업들의 리조트 산업 진출 및 기존 업체의 시장 선점 부분, 신규시설 투자 등이 있으며, 해외 리조트들의 국내 투자 및 비즈니스 호텔들의 FIT 고객 공략으로 수요보다 공급이 더 많은 현상을 보이기도 합니다. 또한, 유가 하락 및 환율 변화로 국내 여행객들이 해외로 이동하는 것 또한 경쟁요소로 볼 수 있습니다.
&cr(2) 인바운드 사업&cr ① 산업의 특성
인바운드 사업의 목적은 다양한 외국인 고객이 최대한 한국을 많이 찾고 선호할 수 있게 하는데 중점을 두고 있습니다. 이를 위해 한국을 방한하는 외국인에게 편리하면서도 한국의 특징을 잘 살린 다양한 볼거리, 먹거리 등을 홍보하는 것이 중요합니다. 대명코퍼레이션은 전국에 분포해 있는 대명리조트 사업장에 외국인 관광객을 최대한 많이 유치시키는 것을 사업 목적으로 하여, 시즌에 맞는 다양한 레저시설(스키장, 워터파크 등) 및 고객이 원하는 MICE 행사에 적합한 객실, 연회장 등을 적절히 홍보함으로써 영업을 전개하고 있습니다. &cr영업 방법은 크게 해외 에이전시와 국내 랜드사 위주로 자사가 보유한 패키지, MICE, 전세기 상품을 판매하는 오프라인 영업과 개인 FIT를 대상으로 하는 온라인 영업으로 분류될 수 있습니다. 최근에는 모바일 시장 성장세에 따라 모바일을 이용한 영업과 티켓판매도 크게 증가하고 있는 추세입니다. &cr외국인 관광객을 유치하는 인바운드 사업은 외화 수입 증대와 국가이미지 향상에 이바지 하는 바가 크기 때문에 국가적으로도 관심이 높은 사업이며, 따라서 향후 지속적으로 성장가능성이 큰 사업입니다.
&cr ② 산업의 성장성 &cr인바운드 사업은 과거에는 오프라인 영업만 가능했기 때문에 단체 관광객 위주의 영업 비중이 높았으나, 최근 인터넷과 모바일의 발달로 개인 관광객 영업도 증가하고 있습니다. 또한 인바운드 사업은 K-POP, 의료관광, 쇼핑, 레저시설(워터파크, 스키장 등) 등 다양한 방문 컨텐츠 제공을 통하여 꾸준히 발전하고 있습니다. 따라서 관광통계청 자료에 의하면, 한국을 방문하는 외국인 관광객수가 매년 약 10% 정도씩 성장을 기록하고 있습니다.
&cr ③ 경기변동의 특성
인바운드 산업은 국내 정세에 민감하게 반응하며 특히 대북관계 악화 및 외교적 문제(일본과의 독도 영유권 분쟁 등)에 굉장히 큰 영향을 받는다 하겠습니다. 또한 방한 국가들의 환율과도 연관성이 커서 해외 수출과 비례적인 현상을 보이며, 본인과 환경의 특성을 고려한 후 선택되는 기호성이 강한 산업이기에 전 세계적인 경기침체의 경우와 국가적인 경기 침체가 나타나는 경우 침체기를 맞이 합니다.
경기변동의 영향을 최소화 시키기 위하여 다양한 국가를(약 10개국) 대상으로 외국인 관광객을 유치하고 있으며, 2017년을 기준으로 볼 때 대명을 방문한 방문률이 높은 국가들은 홍콩, 대만, 말레이시아 등이 있습니다.
④ 경쟁요소 &cr한국 내에서 대명리조트의 인바운드는 여러 지역에 위치한 많은 사업장, 해외에서의 브랜드 인지도, 좋은 시설, 다양한 부대시설 등이 강점으로 경쟁력을 높이고 있습니다. 이에 반해 약점으로는 많은 회원의 보유와 많은 내수 방문객의 비중으로 원활하고 지속적인 상품을 유지하기가 힘듭니다. 국내 실정상 주말을 위주로 하는 소비 패턴의 강세로 객실의 공급에 어려움을 겪고 있습니다.
이를 보완하기 위하여 브랜드 파워를 이용한 해외의 직접적인 홍보와 다양한 상품의 변화 그리고 약세를 보이는 주중의 유통성 있는 영업으로 대처를 하고 있습니다. 특화된 시설의 보유, 해외 시장에서의 브랜드 인지도, 유통성 있는 가격 정책 등이 주요 경쟁 요소가 될 것으로 예상됩니다.
5. 공연장운영업&cr (1) 산업의 특성
공연산업은 일정한 무대 위에서 연기나 음악과 춤 등 다양한 형태의 콘텐츠를 직접 관객에게 보여주는 것을 말합니다. 공연산업은 그 동안 영상, 출판 등 타 문화산업 분야와는 달리 산업적 측면보다는 예술적 측면이 강조되어왔으나 뮤지컬, 오페라 콘서트 등이 흥행에 성공하면서 공연예술도 산업화의 단계를 넘어 새로운 시장으로 각광 받았습니다. &cr&cr(2) 산업의 성장성
공연예술산업은 2014년까지 대중예술의 발달 및 시장 확대에 따라 규모가 점진적 증가하는 추세였으며, 대형 해외 라이선스 공연이 공연시장에 들어서면서 매출규모가 증가했습니다. 공연예술산업 업계수 및 종사자 그리고 관객의 연평균 증감률 또한 꾸준히 증가하는 추세이지만, 한정된 타겟군에 소비된다는 점에서 공 연예술산업의 연평균 증감률은 정체/감소할 것으로 추측됩니다. &cr
[2017년 한국콘텐츠진흥원 통계자료]
| 구분 | 사업체 수 (개) | 종사자 수 (명) | 매출액 (백 만원) | 공연 횟수 (회) | 관객 수 (명) |
| 2008년 | 732 | 6,513 | 230,366 | 154,991 | 23,808,434 |
| 2009년 | 772 | 9,392 | 267,556 | 158,494 | 31,682,112 |
| 2010년 | 820 | 9,623 | 327,441 | 106,093 | 23,766,517 |
| 2011년 | 868 | 10,039 | 316,711 | 138,878 | 30,264,504 |
| 2012년 | 944 | 11,224 | 377,169 | 173,022 | 35,318,633 |
| 2013년 | 984 | 11,738 | 414,204 | 198,465 | 39,656,560 |
| 2014년 | 1,034 | 12,669 | 368,890 | 200,228 | 37,667,737 |
| 2015년 | 1,026 | 12,513 | 387,433 | 191,070 | 38,359,163 |
| 2016년 | 992 | 11,394 | 343,458 | 174,191 | 30,637,448 |
| 전년대비 증감률 | -3.31% | -8.94% | -11.35% | -8.83% | -20.13% |
| 연 평균 증감률 | 3.87% | 7.24% | 5.12% | 1.47% | 3.20% |
(3) 경기변동의 특성
공연 전용 극장의 확대, 창작 뮤지컬 제작 활성화와 우수 라이선스 수입 확대로 인한 작품 공급은 점차 확대될 것으로 예상되며 내수 관객뿐 아니라 한류에 따른 잠재력 있는 문화 콘텐츠를 통해 인바운드 중심의 상품개발로 공연산업의 성장을 조심스럽게 예측하고 있습니다. 다만 공연산업은 상대적으로 고가의 여가문화임으로 경기 불황기에 소비가 감소하는 단점과 한류 콘텐츠의 최대 소비 국가인 중국과의 정치적 변수로 여전히 내수에 의존하는 추세입니다. &cr&cr(4) 시장여건 및 안정성
2018년의 공휴일 일수는 주말 제외 69 일 로 어느 해 보다 비교적 많은 공휴일이 지정되어 있으며, 대체휴무제에 대한 기대감으로 공연산업의 성장 기대감은 한 층 더 높아질 것으로 예상되며 기업마다 회식이 아닌 단체 공연 관람을 통한 '문화회식'이 각광 받고 있습니다. 이와 같은 소비 증가현상 덕분에 지난 10년간 268.1%의 매출증가율을 기록했습니다. 또한 타겟별 구미에 맞는 다양한 작품이 생산될 것으로 관측되며 힐링 및 복고의 문화적 이슈에 따라 소비되는 관객은 더욱 다양화되어 전반적인 공연예술산업의 발전이 예상됩니다.
또한 창작 뮤지컬의 지속적 개발과 제작 그리고 재공연, 장기 공연으로 이어지는 순환 시스템에 대한 필요와 요구가 증가하면서 그간 침체된 국내창작공연이 다시금 성장하는 움직임을 보이고 있습니다. 이는 영세한 제작집단과 대학로에 집중된 중소극장의 성장으로 이어지면서 향후 공연산업의 발전으로 시장여건 및 안정성이 확보되는 발판을 마련할 것입니다.&cr&cr(5) 영업의 개황
문화사업부는 공연장 대관에 따른 대관수익이 주된 수익원이며 일부 공연에 대하여 부분적인 투자를 참여함으로써 공연산업의 수직적 확장을 도모하고 있습니다. 2014년 3월 개관이래 뮤지컬과 연극에 다양한 작품들을 대관하고 있으며, 2년이라는 기간 동안 다양한 내용의 연극, 뮤지컬 작품을 대관함으로써 작품선택에 대한 신뢰도 형성, 이에 대한 충성고객을 확보하고 있으며, 공연장을 통해 재능기부와 같은 사회공헌 사업도 활발하게 진행하고 있습니다. &cr&cr(6) 경쟁요소
공연장 대관사업은 좌석 규모와 작품 규모가 비례하게 이루어지기 때문에 공연장 시설 경쟁력에 따른 경쟁은 사실상 적습니다. 다만 사업체 수가 매년 증가하는 것은 사실이나 그만큼 작품 제작 또한 증가하고 있어 큰 경쟁요소로 작용한다고 보긴 어렵습니다. 사실상 비슷한 위치에서 경쟁력을 키워나가기 위해선 양질의 작품을 수급하여 관람객의 방문 수를 늘려야 할 것입니다. 대명코퍼레이션 문화사업부는 자사에서 리딩공연 프로젝트를 제작하여 해당 공연의 최종제작에 대한 가능성을 재고하는 공연을 기획했습니다. 2014년 개관이래 공연의 셋업, 철수를 제외하고 공실 없이 95%이상의 가동률로 운영중에 있습니다.&cr&cr(7) 위험요소
당사 공연장 규모의 중형 극장 건립이 추진되면서 대관 경쟁력의 악화가 우려되며, 기타 대학로 시설 외 지역 대규모 공연장에서 개최하는 티켓파워가 강한 배우, 높은 제작비로 제작된 블록버스터 뮤지컬들의 지속적이 흥행 여파로 대학로 중소 극장의 관객 소외현상이 나타날 가능성이 제기되고 있습니다.
&cr 조직도
대명코퍼레이션 조직도(20190401).jpg 대명코퍼레이션 조직도(20190401)
※ 사업보고서 제출일(2019.4.1) 기준 &cr
[ 종속회사의 개요 ]&cr ■ 주식회사 대명호 텔앤리조트천안, 주식회사 대명호텔앤리조트제주&cr 1. 리조트운영업 등&cr(1) 산업의 특성
당사가 사업을 영위하고 있는 레저산업은 국내 소득수준의 향상, 여가시간의 증대, 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔습니다. 레저의 패턴도 개인 중심에서 가족 중심으로 바뀌고 세분화, 다양화, 고급화되면서 관련 시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. &cr가족중심, 체류형으로 레저 패턴이 변화됨에 따라 단독사업보다는 골프, 스키, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있으며, 라이프스타일의 변화에 따른 고급화 선호, 외국인 관광객의 지속적인 증가 등에 따라 국내 호텔 산업도 호황을 누리고 있습니다.&cr&cr리조트에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차 보유대수 등에 의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차 보급의 확대 및 가족단위의 레저활동 등으로 레저패턴이 점차 단순 숙박, 관광형에서 체류, 휴양형으로 변화되고, 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독 사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.&cr &cr국내 호텔은 관광진흥법상 관광호텔, 수상관광호텔, 한국전통호텔, 가족호텔, 호스텔로 그 종류가 나누어지며, 관광호텔은 호텔의 수준에 따라 특1급, 특2급, 1급, 2급, 3급 호텔로 구분됩니다. 호텔사업은 관광산업의 연관 사업으로 국내외 경제상황과 경기 여건에 영향을 받으나, 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. &cr &cr또한, 콘도미니엄, 회원제 골프장 등은 장기예수보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다. &cr &cr (2) 산업의 성장성&cr 국내 레저시장 규모는 1997년 IMF 경제위기 여파로 인해 1998년 레저 지출액이 감소한 것을 제외하면 점진적으로 증가해왔고, 최근 2010년부터 2017년 동안 연간 약 3.6%의 성장률 을 기록함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 또한 최근 정부의 52시간 근무제 추진 및 대체휴일 증가, 레저지출 규모와 상관관계가 높은 GDP의 증가, 레저활동 선호 트렌드 확산 등에 따라 향후 레저시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. &cr
| 연도 | 레저지출액(단위 : 10억원) | 증감율 |
| 2010 | 50,253.4 | - |
| 2011 | 53,144.9 | 5.75% |
| 2012 | 55,540.2 | 4.51% |
| 2013 | 57,623.3 | 3.75% |
| 2014 | 59,826.5 | 3.82% |
| 2015 | 60,803.1 | 1.63% |
| 2016 | 63,146.1 | 3.85% |
| 2017 | 64,266.9 | 1.77% |
※자료 : 한국은행경제통계시스템&cr
(3) 경기변동의 특성&cr 레저산업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 고급형 리조트의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다. 국내 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. 외국인 매출은 상대적으로 계절성이 크지 않은 것으로 나타나고 있으며, 내국인 매출의 경우에는 객실 수입은 여름철이 성수기이고, 부대시설 매출은 연말 행사가 집중되는 겨울철이 성수기로 나타납니다. &cr&cr(4) 경쟁요소 &cr 객실수를 기준으로 리조트 산업의 경쟁현황을 파악하자면, 당사가 속해있는 대명리조트가 1위, 한화리조트 2위, 그 외 이랜드와 용평리조트 등이 그 뒤를 잇고 있습니다. 대명리조트는 그동안 중장기적 계획에 따라 전국에 사업장 및 객실수를 지속적으로 늘려 왔습니다. 한국 관광호텔업 협회에 의하면 2017년 전국 휴양콘도업의 총 객실수는 46,141실로 집계되는데, 이를 기준으로 국내 리조트 산업 객실점유율(M/S)을 판단하면 대명리조트는 약 21%를 차지하는 것으로 파악됩니다. 리조트 산업은 전국에 있는 사업장수 및 객실수가 향후 영업에 큰 영향을 주는 것으로 파악되기 때문에 대명리조트가 국내 리조트 산업에서 강점을 갖는 것으로 보여 집니다. &cr &cr 또한 리조트 산업의 주요 경쟁요소 중 하나는 리조트 투숙객이 이용할 수 있는 부대시설입니다. 관광객의 레저 패턴이 단순히 숙박, 체류 지향에서 점차 골프, 스키, 워터파크 등을 함께 경험할 수 있는 체험 지향적으로 변화함에 따라 부대시설을 고루 갖추고 있는 종합리조트에 수요가 집중되고 있습니다. 대명리조트는 스키에서부터 워터파크, 골프까지 다양한 부대시설을 함께 갖추고 있기 때문에, 타 경쟁사 대비 우위에 있다고 할 수 있습니다.
&cr(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr리조트산업과 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. &cr
나. 사업 부 문 별 요약 재무현황
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 도매업 | 제조업 | 영상공연투자 | 리조트운영업 | 기타(투자) | 연결조정 | 계속영업소계 | 중단영업 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 199,308,448 | 14,225,309 | 1,626,298 | 74,393,306 | - | - | 289,553,361 | - | 289,553,361 |
| 내부매출액 | 8,061,128 | 366,587 | - | 163,907 | - | - | 8,591,622 | - | 8,591,622 |
| 외부매출액 | 191,247,320 | 13,858,723 | 1,626,298 | 74,229,398 | - | - | 280,961,739 | - | 280,961,739 |
| 이자수익 | 2,542,061 | 570 | 654 | 20,448 | 123,344 | (2,471,301) | 215,776 | - | 215,776 |
| 이자비용 | 2,055,905 | - | - | 10,553,712 | 2,135 | (2,471,301) | 10,140,451 | - | 10,140,451 |
| 감가상각비 | 244,263 | 94,197 | 41,687 | 6,399,708 | - | (104,924) | 6,674,931 | - | 6,674,931 |
| 무형자산상각비 | 762,905 | 121,937 | 7,049 | 44,705 | - | - | 936,596 | - | 936,596 |
| 부문영업손익 | 4,486,496 | 809,711 | (395,646) | 4,485,985 | (24,824) | (257,009) | 9,104,713 | - | 9,104,713 |
| 부문자산 | 122,119,446 | 11,113,585 | 5,144,382 | 329,514,960 | 9,397,775 | (65,008,204) | 412,281,944 | - | 412,281,944 |
| 부문부채 | 49,488,898 | 2,080,947 | 546,193 | 274,693,188 | 1,567,620 | (46,473,977) | 281,902,869 | - | 281,902,869 |
[주1] 사업부문별 재무현황 기준&cr 1) 공통 판매비의 경우&cr - 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용(위임성 경비)은 각 부문에 직접 귀속시키고&cr - 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 COST DRIVE(매출액 비율)에 의거 적절한 배부 가 이루어지도록 함.&cr 2) 공통자산의 경우 부문별 매출액 비율로 배부&cr - 직접귀속이 가능한 자산(재고자산,유형자산,투자부동산 등)은 해당사업부문에 직접 귀속되나,&cr - 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산(현금, 종속기업 및 관계 기업투자자산 등)은 기타부문에 귀속함.
[주2] 공시대상 사업부문의 구분&cr - 도매업 : B2B유통, B2C유통 및 여행/기타 매출&cr - 제조업(영상보안장비 등) : 상품 및 제품 매출&cr - 영상공연투자 : 대관수입 등 공연장 운영매출 &cr - 리조트운영업 : &cr 주식회사 대명호텔앤리조트천안 매출(객실, 워터파크, 분양 등)&cr 주식회사 대명호텔앤리조트제주 매출(객실, 분양 등)&cr - 기타(투자) : Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd 매출
- 지역별 매출현황
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지리적 지역: | ||
| 국내 | 276,194,300 | 231,744,774 |
| 아시아 | 3,784,828 | 2,867,677 |
| 유럽 | 84,888 | 117,856 |
| 북미 | 707,971 | 632,440 |
| 남미 | 11,230 | 13,733 |
| 기타 | 178,522 | 146,889 |
| 합 계 | 280,961,739 | 235,523,369 |
※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr 다. 신 규 사 업 등의 내용 및 전망&cr 당사는 기존 제조, 유통사업 뿐 아니라 자회사들을 통해 리조트 등을 직접 운영하는 등 레저사업을 중심으로 사업다각화를 진행하고 있습니다. 국/내외 신규사업의 성공적인 진출을 통해 사업구조를 재편하고, 원가경쟁력 강화를 통해 핵심사업의 수익성을 개선하는 전략을 실행해나가고 있습니다. 그룹 내 다양한 리조트 시설 운영 역량을 바탕으로, 국내 유망한 타 리조트 시설을 인수하여 새로운 수익원을 창출하고, 지속적이고 안정적인 성장을 추진할 계획입니다. 또한 향후 성공적인 해외시장 개척을 통해 수익증대 및 매출구조 개선에 효과가 발생할 것으로 기대됩니다.&cr&cr
2. 주 요 제품, 서비스 등&cr &cr 당사 주요 제품 서비스별 매출액 및 각 부문이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 도 소 매 업 | 기업소모성자재 구매 외 | 191,247 | 68.07 | 199,690 | 84.79 | 193,526 | 92.39 |
| 제 조 업 | 영상보안장비(DVR 외) | 13,859 | 4.93 | 14,778 | 6.27 | 12,559 | 6.00 |
| 영상공연투자 | 대관수입/임대수입 | 1,626 | 0.58 | 4,882 | 2.07 | 3,380 | 1.61 |
| 리조트운영업 | 콘도, 워터파크 매출 외 | 74,230 | 26.42 | 16,173 | 6.87 | - | - |
| 합계 | 280,962 | 100.00% | 235,523 | 100 | 209,465 | 100 |
※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (연결 기준)&cr※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr
3. 주 요 원재료에 관한 사항&cr&cr 가. 주요 원재료의 현황&cr &cr 당사의 운영사업 특성 상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 낮아 기재하지 않았습니다.&cr&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr&cr당사의 운영사업 특성 상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하여 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인을 알 수 없어 기재하지 않았습니다.&cr&cr&cr 4. 생 산 및 설비에 관한 사항&cr&cr당사의 운영사업 특성상 사 업장 및 영업설비에 관한 사항을 기재하였습니다.&cr&cr 가. 생 산능력&cr [사업 장현황]
| 구 분 | 소재지 | 비 고 |
|---|---|---|
| 본 점 | 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 | 임 차 |
| 을지로지점 | 서울시 중구 남대문로 109 | 임 차 |
| 군포지점 | 경기도 군포시 공단로 284 | 소 유 |
| 서울지점 | 서울시 송파구 법원로 135 | 임 차 |
| 굿앤굿스쏠비치점 | 강원도 양양군 손양면 선사유적로 678 | 임 차 |
| 굿앤굿스델피노점 | 강원도 고성군 토성면 미시령옛길 1153 | 임 차 |
| 굿앤굿스단양점 | 충청북도 단양군 단양읍 삼봉로 187-17 | 임 차 |
| 굿앤굿스변산점 | 전라북도 부안군 변산면 변산해변로 51 | 임 차 |
| 굿앤굿스경주점 | 경상북도 경주시 보문로 402-12 | 임 차 |
| 굿앤굿스양양남문점 | 강원도 양양군 양양읍 남문로 1 | 임 차 |
| 굿앤굿스여수엠블호텔점 | 전라남도 여수시 오동도로 111 | 임 차 |
| 굿앤굿스동해평릉점 | 강원도 동해시 하평로 68 | 임 차 |
| 굿앤굿스거제점 | 경상남도 거제시 일운면 거제대로 2660 | 임 차 |
| 굿앤굿스제주점 | 제주시 조천읍 신북로 577 | 임 차 |
| 굿앤굿스삼척점 | 강원도 삼척시 수로부인길 453 | 임 차 |
| 굿앤굿스 내린천휴게소점 | 강원도 인제군 상남면 하남리 371 | 임 차 |
| 굿앤굿스 청송점 | 경상북도 청송군 부동면 주왕산로 494-1 | 임 차 |
| 대명리조트 천안 | 충청남도 천안시 동남구 성남면 종합휴양지로 200 | 소 유 |
| 대학로지점 | 서울특별시 종로구 대학로12길 21 | 임 차 |
나. 생산설비의 현황 등&cr[영업설비현황 ]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내 용 | 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 118,138,070 | - | - | 118,138,070 |
| 건물 | 148,305,004 | (33,434,008) | - | 114,870,996 | |
| 구축물 | 20,055,948 | (4,607,605) | - | 15,448,343 | |
| 기계장치 | 1,843,203 | (573,318) | - | 1,269,885 | |
| 차량운반구 | 256,531 | (185,386) | - | 71,145 | |
| 공구와기구 | 560,169 | (469,837) | - | 90,332 | |
| 비품 | 12,376,315 | (6,545,162) | - | 5,831,153 | |
| 시설장치 | 3,071,553 | (1,375,855) | - | 1,695,698 | |
| 수목 | 516,778 | - | - | 516,778 | |
| 건설중인자산 | 1,481,179 | - | - | 1,481,179 | |
| 임대용 | 74,625 | (74,625) | - | - | |
| 유형자산 계 | 306,679,375 | (47,265,796) | - | 259,413,579 |
&cr
5. 매 출에 관한 사항&cr 가. 매출실적
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 186,162,539 | 197,091,541 |
| 제품매출 | 6,602,157 | 6,408,720 |
| 여행알선수입 | 6,758,696 | 5,416,697 |
| 영상공연매출 | 2,462,851 | 2,721,727 |
| 리조트운영수입 | 35,690,847 | 16,176,495 |
| 분양매출 | 38,538,551 | - |
| 기타매출 | 4,746,098 | 7,708,189 |
| 합 계 | 280,961,739 | 235,523,369 |
&cr- 지역별 매출현황
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지리적 지역: | ||
| 국내 | 276,194,300 | 231,744,774 |
| 아시아 | 3,784,828 | 2,867,677 |
| 유럽 | 84,888 | 117,856 |
| 북미 | 707,971 | 632,440 |
| 남미 | 11,230 | 13,733 |
| 기타 | 178,522 | 146,889 |
| 합 계 | 280,961,739 | 235,523,369 |
※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr 가) 판매조직&cr [지배회사]
- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)
| 구분 | 인원 | 영업담당 지역 | 주요업무 |
|---|---|---|---|
| 일반자재 | 8인 | 국내 | 관계사 일반자재 공급 |
| 건설자재 | 4인 | 국내 | 관계사 건설자재 공급 |
| 식 자 재 | 2인 | 국내 | 관계사 식자재 공급 |
| 전략영업 | 5인 | 국내 | 비관계사 자재 공급 |
- B2C유통업
| 구분 | 인원 | 영업담당 지역 | 주요업무 |
|---|---|---|---|
| 리조트영업 | 127인 | 대명리조트 | 식료품/생활용품 판매 |
| 시중영업 | 11인 | 대명리조트 이외 | 식료품/생활용품 판매 |
| 가맹영업 | 2인 | 국내 | 소형슈퍼마켓/편의점 물품공급 |
&cr - 제조업(영상보안사업부문)
| 구분 | 인원 | 영업담당 지역 | 주요업무 |
|---|---|---|---|
| 웹게이트사업팀 | 11인 | 국내,북미,서유럽, 아시아, &cr오세아니아, 중남미,동유럽,&cr중동,아프리카 | 국내,해외영업,C/S |
- 리조트 판매대행업
| 구분 | 인원 | 영업담당 지역 | 주요업무 |
|---|---|---|---|
| 온라인마케팅팀 | 23인 | 국내리조트 | 온라인 프로모션 |
| 글로벌영업팀 | 12인 | 국내리조트 | 해외고객 여행지(리조트) 알선 |
&cr- 공연장운영업
| 구분 | 인원 | 영업담당 지역 | 주요업무 |
|---|---|---|---|
| 공연투자 | 2인 | 국내 | 공연장 대관 유치, 공연투자 |
| 공연관리 | 3인 | 국내 | 공연장 관리 |
&cr [종속회사]
- 리조트운영업
| 구분 | 인원 | 영업담당 지역 | 주요업무 |
|---|---|---|---|
| 콘도사업 | 109인 | 국내 | 객실 판매 및 관리 등 |
| 워터파크사업 | 37인 | 국내 | 입장권 판매 및 업장관리 |
나) 판매경로 &cr [지배회사]
- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 침구류, 건설자재 등 | 국내 | 당사 → 고객 |
- B2C유통업
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|---|
| 마트 상품매출 | 생활용품/식료품 외 | 국내 | 당사 → 고객 |
| 온라인 상품매출 | 완구류/생활용품 외 | 국내 | 당사 → 고객 |
&cr- 제조업(영상보안사업부문)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|---|
| 제품 매출 | DVR/IPs 및 기타 | 해외 | 당사 → 글로벌 ODM Distributor → 로컬 판매법인→ Dealer-> Installer/ End user |
| 당사 자체 Brand→ 해외 Distributor→ Dealer -> Installer/ End User | |||
| 국내 | 당사 → 국내 ODM Distributor→ Dealer → Installer/ End User | ||
| 당사 → 대리점 → Installer/End user |
- 리조트 판매대행업
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|---|
| 알선매출 | 여행알선 | 국내외 | 당사 → 대리점 → 고객&cr당사 → 고객 |
- 공연장운영업
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|---|
| 대관매출 | 연극, 콘서트 등 | 국내 | 제작/투자 → 당사 → 상영→ 고객 |
&cr [종속회사]&cr- 리조트운영업
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|---|
| 객실 | 객실 | 국내 | 구매자에 직접 판매 : 전화예약 및 인터넷 예약 판매 등&cr대매점을 통한 판매 : 국내외 여행사 등 |
| 워터파크 | 입장권 | 국내 | |
| 분양 | 회원권 | 국내 | 직접 판매 및 분양영업팀을 통한 판매 |
&cr다) 판매방법 및 조건&cr [지배회사]
- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)
| 구분 | 판매방법 | 거래처 | 판매조건 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 당사 직판 | 국내기업 | 당월 또는 익월결제 |
&cr- B2C유통업
| 구분 | 판매방법 | 거래처 | 판매조건 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 당사 직판 | 국내고객 | 즉시 또는 익월결제 |
- 제조업(영상보안사업부문)
| 구분 | 판매방법 | 거래처 | 판매조건 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 당사개발, &cr당사 브랜드판매 | 국내 Distributor 또는 총판 | 당월 또는 익월결제 |
| 수출 | ODM 제품판매 | 해외 Distributor | T/T 45~60days(선50%,선적후50%) |
- 리조트 판매대행업
| 구분 | 판매방법 | 거래처 | 판매조건 |
|---|---|---|---|
| 국내외 | 당사 직판/&cr당사 판매대행 | 국내고객 | 선결제 또는 당월결제 |
- 공연장운영업
| 구 분 | 판매방법 | 거래처 | 판매조건 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 정기/수시 대관모집 | 공연 제작사 | 계약 조건에 따른 결재 |
&cr [종속회사]&cr- 리조트운영업
| 구 분 | 판매방법 | 거래처 | 판매조건 |
|---|---|---|---|
| 회원권 분양 | 오프라인 | 개인/법인 | 일시불 및 할부 |
| 일반영업(객실,워터파크) | 온라인/오프라인 | 개인/법인 | 현금, 카드, 선납사, 후불사 등 |
&cr라) 판매전략&cr [지배회사]
- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)&cr(1) 관계사영업&cr당사는 초기 고객사의 물량 및 상품을 통합하고 각 분야의 우수한 공급사들과 형성된 관계를 바탕으로 가격 및 품질 경쟁력을 확보하고 그 기반을 구축하는데 주력하였습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 리조트 및 객실 비품을 비롯하여 식자재, 건설자재, 소모성자재, 시설, 설비 등 리조트, 호텔, 골프장 운영에 관련된 모든 품목을 최적의 조건으로 제공할 수 있었습니다. 또한 원가절감과 고객사 업무효율성 증대를 위해 구매 관리시스템을 도입, 상품의 표준화 및 신규상품 발굴을 통한 취급품목 확대 등을 지속적으로 지원하고 있으며 물류센터와 공급사 물류네트워크를 활용한 적시상품 공급체제를 지속적으로 구축해 나가고 있습니다. 상품의 최저가 공급은 물론 최적화된 구매프로세스를 제공함으로써 서비스만족도는 매년 높아지고 있으며, 매출 또한 더욱 확대할 수 있었습니다.
(2) 비관계사 영업
당사의 주요 목표시장은 판매와 관련한 법적인 제약이 없는 모든 산업에 해당한다고 볼 수 있습니다. 성격에 따라서 분류한다면 일반기업, 공공기업, 공기관, 병원 등으로 구성되어 있으며, 업종별로는 제조업, 유통업, 서비스업 등 다양한 고객을 대상으로 하고 있습니다. 특히, 국내 레저산업의 선두기업인 대명레저산업과의 물품공급 파트너쉽의 경험과 노하우를 바탕으로 식자재, 일반자재, 건설자재 중심의 비 관계사 영업을 중점적으로 진행하고 있으며 최근에는 아모제, 현대H&S, 두산건설 등에서 구매하는 품목들을 다수 수주함으로써 매출을 더욱 확대할 수 있었습니다. 향후 호텔, 리조트, 골프 등 레저산업와 관련된 상품공급을 위한 신규 고객사 발굴 및 기존 고객사 공급품목 확대전략을 지속적으로 진행할 예정이며, 전략상품개발을 통해 영업 범위의 확대 및 상품경쟁력 강화를 전략적으로 진행할 계획입니다. 더불어 시스템 추가 개발 및 보완을 통한 구매시스템 제공, 구매컨설팅 등 부가 서비스 제공을 바탕으로 비즈니스 영역도 점차 확대할 예정입니다.&cr&cr- 도소매업(B2C유통업)
(1) 리조트영업 및 외부시장 개척
당사는 리조트 內 마트를 운영하고 있으며 고객들의 Needs & Wants를 파악하여 데이터를 바탕으로 상품을 구성하고 있으며 서비스 상품, 다양한 PB&NPB 상품을 개발하여 고객이 원하는 제품을 제공해드리도록 노력하고 있습니다. 또한 물류센터를 적극 활용하여 전사업장으로 상품 공급을 하고 있으며 사업 다각화에 따라 리조트를 벗어나 외부 매장 지속 개발 및 온라인몰 운영을 통하여 매출확대를 하고 있습니다. 신규아이템을 지속적으로 도입함으로써 상품구색, 경쟁력 강화를 통한 고객에게 편의를 제공하여 매출 확대에 노력하고 있습니다.&cr
(2) 가맹사업
Good&Goods는 최첨단 시스템 및 Buying Power, 대명그룹의 자회사로써 그 동안 쌓여진 유통 노하우와 인프라를 바탕으로 가맹주와 Good&Goods의 공통의 발전을 위해 노력하고 소매점과의 가맹을 통해 경쟁력 있는 점포를 만드는데 힘쓰고 있습니다. 가맹점 경영에 필요한 모든 노하우를 전문인력이 교육함으로써, 매장별 특화된 상품을 선정하여 매출 확대하고 있습니다
- 제조업(영상보안사업부문)&cr(1) 고가 및 중가 제품을 통한 시장접근
국내외 시장에 있어서 공통적인 추세이지만, 중국의 대형 CCTV 제조업체(Hikvision, Dauha 등)의 안정화된 제품과 낮은 가격을 앞세운 시장공략, 중국의 중소 CCTV 업체들의 출혈 경쟁으로 인하여 국내의 CCTV 업체들은 수익성이 크게 감소하고 있습니다.
이에 당사는 안정된 품질의 고성능/고급형 제품의 판매를 지속함과 동시에 차별화된 기능의 중가 제품을 통한 시장접근을 병행하고 있습니다. 또한, 시장을 선도하는 기술 및 제품개발, 양질의 고객지원에 최선을 다하고 있습니다.&cr&cr(2) SI 전문업체 및 대형 유통업체 공략
당사는 고성능/고가 제품의 판매를 위하여 국내외 SI 전문업체를 대상으로 고객을 확대하고 있습니다. 특히, Customizing이 필요한 대형 SI 프로젝트 영업을 통해 제품판매 및 수익성 증대에 힘쓰고 있습니다. 또한, 차별화된 제품을 원하는 대형 유통업체의 Needs를 동시에 공략하여 중가제품의 판매를 확대해 가고 있는 중입니다.&cr
(3) 고유 브랜드 마케팅
당사는 초창기의 IP 제품으로부터 현재의 HD-SDI DVR 제품에 이르기까지, 세계 유수의 업체들과의 파트너쉽, 정평이 나 있는 안정된 제품품질, 기술 선도 기업 이미지를 적극 활용하여 자체 브랜드 매출 비중 및 해외 판매망을 늘릴 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.&cr
(4) 프로모션/ 판촉 강화
당사는 해외 전문 보안전시회 참여, 글로벌 보안잡지에 광고 및 기사 게재를 통한 프로모션 활동을 강화하고 있습니다. 또한, 당사의 거래선이 속한 로컬 보안전시회의 경우 엔지니어 파견, 공동 프로모션 등을 통한 적극적인 지원을 강화하고 있으며, 마켓의 NEEDS 파악, 신제품 프로모션을 위한 로드쇼를 진행하고 있습니다.
- 리조트 판매대행업&cr(1) 온라인 마케팅사업
직영 소셜커머스 PKG 다양화 및 식음/부대 상품판매, 대형 온라인 업체 직접판매 계약(11번가 등) 및 이벤트/프로모션 강화를 통해 직영온라인 상품의 차별화로 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 예정입니다. 당사는 오션월드 및 스키월드 입장권 판매를 위한 법인/기업체 영업 및 거래처 관리를 세분화하여 구매패턴에 따른 기간별 할인요금을 차등 적용, 동종사와 시장경쟁에서 우위를 지킬 수 있도록 영업전략을 수립, 시행하고 있습니다.
또한 모바일 홍보 및 판매 분야에 대한 집중적인 투자와 전문 판매 대행사와의 업무 제휴를 통하여, 트렌드에 맞춘 모바일 전용 상품 및 이벤트/프로모션으로 매출 증대와 높은 시장점유율 유지 및 다양한 상품 출시를 계획하여 모바일 상품 판매에 대한 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 나아가 신 규 판매대행업체 발굴, 국내 대리점영업을 지역별 또는 판매채널별로 세분화하여 영업을 강화할 것입니다. &cr
(2) 인바운드 사업
① 국가/여행사별 전담제를 통한 거래처 관리 및 정확한 시장분석으로 그에 따른 판매전략 시행 : 일본 및 중화권, 동남아 등 총 12개 국가를 구분하고 전담 담당자 지정을 통해 정확한 국제정세 흐름파악 및 국가별 성향에 맞는 판매전략을 시행하여 영업활동을 강화하고 있습니다. 또한 국내 메이저급 여행사 포함 약 300개 인바운드 업체와 비즈니스 파트너로서 거래선을 유지하고 있습니다.
&cr② 자체 브랜드 마케팅 홍보전략 : 국내 인바운드 시장의 랜드사들의 과다경쟁으로 인해 저가여행 상품이 지속되고 있는 상황에서 고품격 상품판매를 위해 직접적인 현지(해외)여행사 홍보활동(에이전트 SALE)을 진행하고 있습니다. 전국구 리조트 및 호텔 체인망 구축의 장점을 부각하여 자체 브랜드 마케팅을 위해 지속적으로 해외출장 및 국제 여행박람회에 참가하고 있습니다
&cr③ 대형 인센티브단체 유치전략 : 대규모 단체를 수용할 수 있는 시설물 보유를 통해 일반 기업체 및 팬미팅 단체, 수학여행단 등 대형 인센티브 단체를 유치하여 고정수입 외 부가적인 수익을 창출하고 있습니다.
&cr - 공연장운영업&cr 공연장 대관을 중심으로 확보하는 고정적인 매출을 토대로 더욱 다양한 작품의 제작 및 투자를 진행할 예정입니다. 아울러 공연장 운영에 있어 시설 보충, 공연 외 문화 재능기부 사업 등으로 타 공연장과 차별화된 양질의 콘텐츠를 선보이며 수익적 구조 에 따라 적극적인 제작 및 투자에 참여함으로써 공연사업을 강화할 계획입니다.&cr &cr [종속회사]
- 리조트운영업&cr운영 및 분양 전부문에 걸쳐 적극적 홍보 및 대고객 서비스를 극대화하여 고객 관리 및 거래선 관리를 할 예정입니다. 또한 다양한 이벤트 및 프로모션 기획, 리뉴얼을 통한 신규 수요 창출 모색, 구매 잠재력을 갖춘 세부시장 공략을 강화할 계획입니다.
&cr
6. 시 장위험과 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금: | ||
| 단기차입금 | 3,400,000 | 24,030,147 |
| 유동성장기부채 | 16,314,299 | 4,200,000 |
| 장기차입금 | 63,322,066 | 28,537,789 |
| 사채(유동성사채포함) | 33,903,040 | 32,720,382 |
| 차입금 소계 | 116,939,405 | 89,488,318 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 50,720,318 | 9,891,575 |
| 기타금융자산 | 3,136,270 | 13,784,706 |
| 차감 소계 | 53,856,588 | 23,676,281 |
| 순차입금 | 63,082,817 | 65,812,037 |
| 자본총계 | 130,379,075 | 136,942,525 |
| 총자본(자본총계+순차입금) | 193,461,892 | 202,754,562 |
| 자본조달비율 | 32.61% | 32.46% |
&cr(2) 금융위험관리&cr연결회사의 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를마련하여 운영하고 있으며, 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
1) 시장위험
가. 환위험&cr연결회사는 제품수출 등과 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액(천원) | 외화금액 | 원화금액(천원) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 현금성자산 | USD | 3,268,787.81 | 3,654,832 | USD | 612,236.46 | 655,950 |
| EUR | 1,670.67 | 2,137 | EUR | 1,670.67 | 2,137 | |
| CNY | 258,674.87 | 42,606 | CNY | 199,221.87 | 32,603 | |
| VND | - | - | VND | 55,753,898.00 | 2,632 | |
| 매출채권 | USD | 471,185.85 | 526,833 | USD | 761,581.13 | 815,958 |
| 단기금융상품 | USD | 1,400,000.00 | 1,565,340 | USD | 12,500,000.00 | 13,392,500 |
| 소계 | USD | 5,139,973.66 | 5,747,005 | USD | 13,873,817.59 | 14,864,408 |
| EUR | 1,670.67 | 2,137 | EUR | 1,670.67 | 2,137 | |
| CNY | 258,674.87 | 42,606 | CNY | 199,221.87 | 32,603 | |
| VND | - | - | VND | 55,753,898.00 | 2,632 | |
| 부채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 808.00 | 903 | USD | 7,207.50 | 7,722 |
기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 574,610 | (574,610) | 1,485,669 | (1,485,669) |
| EUR | 214 | (214) | 214 | (214) |
| CNY | 4,261 | (4,261) | 3,260 | (3,260) |
| VND | - | - | 263 | (263) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
나. 가격위험&cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 상장주식 등의 지분증권은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | - | 3,036,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,339,330 | &cr |
&cr당기말 및 전기말 현재 주가가 10% 변동시 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 233,933 | (233,933) | 303,632 | (303,632) |
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다.
3) 신용위험관리
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금 &cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가. 매출채권 및 미수금&cr연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 &cr및 정상 | 6개월미만 | 9개월미만 | 1년미만 | 1년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||||
| 총장부금액 | 21,511,588 | 110,919 | 143,107 | 14,912 | 2,312,139 | 24,092,665 |
| 기대손실률(*) | 0.07% | 5.09% | 43.64% | 2.19% | 100.00% | 9.94% |
| 손실충당금 | (15,203) | (5,651) | (62,458) | (327) | (2,312,139) | (2,395,778) |
| 순장부금액 | 21,496,385 | 105,268 | 80,649 | 14,585 | - | 21,696,887 |
| <전기말> | ||||||
| 총장부금액 | 30,698,002 | 260,786 | 84,571 | 46,723 | 1,403,459 | 32,493,541 |
| 기대손실률(*) | 0.03% | 3.32% | 34.20% | 53.93% | 100.00% | 4.54% |
| 손실충당금 | (10,001) | (8,654) | (28,922) | (25,197) | (1,403,459) | (1,476,233) |
| 순장부금액 | 30,688,001 | 252,132 | 55,649 | 21,526 | - | 31,017,308 |
(*) 전기에 매출채권 및 미수금의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. &cr
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 1,476,233 | 1,514,116 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 920,471 | 1,825 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (926) | (143,811) |
| 환입된 미사용 금액 | - | (145,876) |
| 사업결합으로 인한 승계 | - | 249,979 |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 2,395,778 | 1,476,233 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 미수금의 총 장부금액은 각각 19,356,181천원(전기말: 20,615,135천원) 및 4,736,484천원(전기말: 11,878,406천원)입니다.&cr
기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로간주하였습니다.&cr
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체
나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 4,396,901 | 1,696,901 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 126,843 | 2,700,000 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (23,471) | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 사업결합으로 인한 승계 | &cr | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 4,500,273 | 4,396,901 |
(*) 전기의 기타금융자산의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.&cr
다. 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | ||
| 대손상각비 | 920,471 | (667,024) |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비(*) | 416,843 | 618,000 |
| 합 계 | 1,337,314 | (49,024) |
(*) 당기 기타의대손상각비 중 290,000천원은 선급금(비금융자산)에 대한 대손상각비입니다.&cr
4) 유동성위험관리&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 사채 | - | 224,000 | 672,000 | 4,480,000 | 5,376,000 |
| 신수인수권부사채 | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 46,839,918 | 34,510,874 | &cr | - | 81,350,792 |
| 단기차입금 | - | 3,400,000 | - | - | 3,400,000 |
| 장기차입금 | - | 16,314,299 | 51,799,924 | 21,616,979 | 89,731,202 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 22,127,934 | 39,051,879 | 61,179,813 |
| 계 | 46,839,918 | 84,449,173 | 74,599,858 | 65,148,858 | 271,037,807 |
| <전기말> | |||||
| 사채 | - | 224,000 | 896,000 | 4,480,000 | 5,600,000 |
| 신수인수권부사채 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 89,818,699 | 6,439,876 | - | - | 96,258,575 |
| 단기차입금 | - | 24,030,146 | - | - | 24,030,146 |
| 장기차입금 | - | 4,200,000 | 14,788,534 | 24,942,668 | 43,931,202 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 64,824,477 | - | 64,824,477 |
| 계 | 89,818,699 | 34,894,022 | 110,509,011 | 29,422,668 | 264,644,400 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.
&cr
7. 연 구개발활동
(1) 연구개발 담당조직
| 구분 | 인원 구성 | 역할 |
|---|---|---|
| 웹게이트&cr사업부 | 석사 1인 포함&cr총 10인 | 회로설계 및 구현&cr DVR HW 설계 및 구현&cr IPs HW 설계 및 구현&cr Embedded 시스템 설계 및 최적화 연구&cr 부트 롬/디바이스 드라이버 구현&cr 제품 생산성/신뢰성 향상 연구&cr 기구설계 지원&cr 시스템 구현에 필요한 FPGA 및 ASIC 개발&cr CODEC 기술 개발 및 구현&cr SoC 기술 개발 및 구현&cr 각종 Display 관련 기술 개발 및 구현&cr Intelligent Video 관련 연구 및 구현&cr DTV modulation 관련 연구 및 구현 |
| 박사 1인,석사 4인 포함&cr총 9인 | Embedded Linux Porting, 최적화 File System 연구 및 구현&cr Network Protocol 연구 및 구현&cr Application 설계 및 구현&cr Central Monitoring Software 구현&cr 웹뷰어, 자바뷰어, 모바일뷰어 구현GUI 연구 및 구현 | |
| 박사과정수료 1인 포함&cr총 6인 | System 신뢰성 검증&cr Release 관리 및 생산 이관&cr 버그 추적 및 이력 관리&cr 패치 검증 및 이력 관리&cr 서버 관리 및 데이터 백업 |
(2) 연구개발 실적&cr가) HD-CCTV DVR
| 연구과제 | 매트릭스 제어기 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2015.11 ~ 2016.4 |
| 연구결과 | 1. DVR의 매트릭스 서비스 개발&cr2. 매트릭스 제어기 개발 |
| 특 징 | - 64채널 풀프레임 디스플래이 |
| - DVR 완벽 제어 | |
| 기대효과 | - VMS등 PC 솔루션 대비 가격/성능 경쟁력 우위 달성 |
| - 아파트 등 중소 SI 시장 솔루션 제공 | |
| 상품화 내용 | -VMC6182 |
| 연구과제 | 16채널 EX-SDI 2.0 4K DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.7~2016.12 |
| 연구결과 | 1. 16ch EX-SDI 2.0 지원 4K 출력 DVR개발 |
| 특 징 | - EX-SDI 2.0 입력 지원 |
| - EX-SDI TDM 입력 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - HD1640F-D |
| 연구과제 | Analog HD All In One DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.5~2016.12 |
| 연구결과 | 1.16ch /8ch /4 ch Analog HD 입력 하이브리드 DVR개발 |
| 특 징 | -신규 DVR 플랫폼 사용 |
| - AHD/HD-TVI/HD-CVI All In One 입력 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - HAC430F,HAC830F, HAC1630F |
| 연구과제 | 16채널 EX-SDI 2.0 4K DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2017.1~2017.7 |
| 연구결과 | 16채널 4K하이브리드 DVR |
| 특 징 | - AHD 2M/4M, TVI, HD-SDI, EX-SDI, EX-SDI 2.0/2.1, EX-SDI TDM 지원 |
| - 2M, 4M, 4K 입력 해상도 지원 | |
| - EX-SDI 추력 지원 | |
| 기대효과 | - 고화질, 고성능 시장 선점 |
| - 기존 하이브리드 DVR 라인업 대체 | |
| 상품화 내용 | UHD1604F-U |
| 연구과제 | 16채널 EX-SDI 2.0 4K PoC DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2017.11 ~ 2018.3 |
| 연구결과 | 1. 16ch EX-SDI 2.0 지원 4K 출력 PoC DVR개발 |
| 특 징 | - EX-SDI 2.0 입력지원 |
| - 48V PoC 카메라 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - UHD1608F-P |
| 연구과제 | 16채널 EX-SDI 2.0 4K PoC DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2017.11 ~ 2018.5 |
| 연구결과 | 1. 16ch EX-SDI 2.0 지원 4K 출력 PoC DVR개발 |
| 특 징 | - EX-SDI 2.0 입력지원 |
| - 48V PoC 카메라 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - UHD1608F-P |
| 연구과제 | 모니터 일체형 함체 DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2018.1. ~ 2018.6. |
| 연구결과 | 1. 4 채널 모니터 일체형 함체 DVR 개발 |
| 특 징 | - 4채널 EX-SDI 2.0 입력지원 |
| - 17인치 Full HD 모니터 일체형 | |
| - 설치 공간 절약형 함체 채용 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - HDM442F-D 출시 |
| 연구과제 | 8 채널 4M Hybrid DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2018.5 ~ 2018.9 |
| 연구결과 | 1. 8ch EX-SDI 및 Analog HD 지원 DVR개발 |
| 특 징 | - EX-SDI 4M 전채널 입력 지원 |
| - Analog HD 4M 전채널 입력 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - UHD804F-U |
| 연구과제 | 16 채널 4M Hybrid DVR |
|---|---|
| 연구기간 | 2018.10 ~ 2018.12 |
| 연구결과 | 1. 16ch EX-SDI 및 Analog HD 지원 4M DVR개발 |
| 특 징 | - EX-SDI 4M 전채널 입력 지원 |
| - Analog HD 4M 전채널 입력 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - UHD1608F-U |
&cr나) HD-CCTV CAMERA
| 연구과제 | K 시리즈 HD-CCTV 카메라 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2015.12 ~ 2016.4 |
| 연구결과 | 1. 신규 기구물 적용 |
| 2. 신규 이미지 센서 적용 | |
| 특 징 | - 신규 기구물 적용을 통한 가격 경쟁력 강화 |
| - EX-SDI 2.0 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - K1080D 시리즈 총 7종 출시 |
| 연구과제 | KA시리즈 HD-CCTV 카메라 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.10.~2016.12. |
| 연구결과 | 1. 신규 기구물 적용 |
| 2. 신규 이미지 센서 적용 | |
| 특 징 | - 신규 기구물 적용을 통한 가격 경쟁력 강화 |
| -All In One Analog HD 출력 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - KA1080D, KA1080BL |
| 연구과제 | HTML5 웹뷰어 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.7.~2016.10. |
| 연구결과 | 1. HTML5 기술 적용 |
| 2. 웹브라우저의 MSE 기술 적용 | |
| 특 징 | - ActiveX 설치가 필요없는 웹뷰어 개발 |
| - ActiveX 없이도 16채널 실시간 모니터링 / 재생 성능 달성 | |
| 기대효과 | - 미주시장 프로젝트 스팩 준수 |
| 상품화 내용 | - HTML5 웹뷰어 |
| 연구과제 | K 시리즈 PoC 카메라 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2017.10 ~ 2018.3 |
| 연구결과 | 1. 48V PoC 모듈 개발 |
| 2. 신규 이미지 센서 적용 | |
| 특 징 | - 48V PoC 지원으로 전송거리 확대 |
| - EX-SDI 2.0 지원 | |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - K1080P 시리즈 총 27종 출시 |
| 연구과제 | NK 시리즈 불꽃 감지 카메라 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2017.10 ~ 2018.3 |
| 연구결과 | 1. 불꽃 감지 IP 카메라 개발 |
| 특 징 | - 불꽃 감지 기능을 갖는 IP 카메라 |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - NK1080BL-F2, NK1080D-F1 |
| 연구과제 | K 시리즈 불꽃 감지 카메라 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2018.10 ~ 2018.12 |
| 연구결과 | 1. 불꽃 감지 K시리즈 카메라 개발 |
| 특 징 | - 불꽃 감지 기능을 갖는 IP 카메라 |
| 기대효과 | - HD-CCTV 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - K1080BL-F2, K1080PBL-F2, K1080BL-F1 |
다) HD-CCTV 액세서리
| 연구과제 | 8채널 다중화기 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2015.12.~2016.4. |
| 연구결과 | 1. 다중화 기술 개발 |
| 특 징 | - 8개의 카메라 입력을 하나의 케이블 (광 또는 동축)으로 전송 |
| - 하나의 케이블(광 또는 동축)으로 받은 8채널 영상을 8개의 출력으로 분배 | |
| 기대효과 | - 설치 편의성 제공 |
| - SI 시장 진출 기회 확대 | |
| 상품화 내용 | - MUX08-SD-RX, MUX08-SD-TX 출시 |
라) IP제품군
| 연구과제 | 불꽃감지 IP 카메라 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.1~ 2016.3 |
| 연구결과 | 1. 불꽃 카메라 라인업 확대 |
| 2. Onvif 표준을 지원하는 불꽃감지 IP 카메라 개발 | |
| 특 징 | - 2센서 불꽃감지 카메라 |
| - 웹게이트 NVR, VMS에서 불꽃 카메라 자동 인식 | |
| 기대효과 | - 불꽃 감지 카메라 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - N1080BL-AF-F2 출시 |
| 연구과제 | HD PTZ IP 카메라 추가 라인업 |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.2~2016.4 |
| 연구결과 | 1. IP 카메라 라인업 확대 |
| 특 징 | - 10배줌 IP PTZ 카메라 |
| - 20배줌, 실내용 IP 카메라 | |
| - 30배줌 실외용 IR PTZ 카메라 | |
| 기대효과 | - IP 시장 진입 |
| - SI 시장 진출 기회 확대 | |
| 상품화 내용 | - N1080PT-Z10B, N1080PT-Z20B, N1080PT-IR-Z30B 출시 |
| 연구과제 | 고성능 VMS |
|---|---|
| 연구기간 | 2018.1 ~ 2018.12 |
| 연구결과 | 1. 고성능 다채널 VMS 개발 |
| 특 징 | - 고성능 HW 디코더 활용, 다채널 처리 |
| - 64비트 처리 | |
| 기대효과 | - IP 시장 경쟁력 확보 |
| 상품화 내용 | - Control Center 7.0 |
&cr마) 특화카메라
| 연구과제 | 불꽃 감지 카메라 라인업 추가 확대 |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.1.~2016.4. |
| 연구결과 | 1. 불꽃(화재) 감지 카메라 라인업 확대 |
| 특 징 | - 실내용 돔 카메라(아이볼) |
| 기대효과 | - 라인업 확대를 통한 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - C1080PD-F1, C1080D-F1 출시 |
| 연구과제 | 열감지 카메라 개발HD-CCTV 카메라 개발 |
|---|---|
| 연구기간 | 2016.09.~2016.12. |
| 연구결과 | 1. 열감지 센서 적용 |
| 2. 신규 ISP 적용 | |
| 특 징 | - 열감지와 CCTV영상을 동시 지원 |
| - 감지거리, 설정온도등 설치환경에 따른 최적 설정 가능 | |
| 기대효과 | - 라인업 확대를 통한 시장 확대 |
| 상품화 내용 | - C1080BL-T2, C1080PBL-T2 |
&cr(3) 향후 연구개발계획
| 연구과제명 | 연구기간 | 개발기관 | 자금조달원천 | 개발배경 및 기대효과 |
|---|---|---|---|---|
| 4채널 4M 입력 하이브리드 DVR | 2019.01.~2019.03. | 자체개발 | 자체조달 | 4세대 플랫폼 개발&cr기존 고객 유지 및 신규 시장 창출 |
| 열감지 IP 카메라 | 2019.02.~2019.04. | 자체개발 | 자체조달 | 신규 시장 진입&cr하이엔드급 플래그쉽 모델 개발 |
| P2P 서비스 | 2019.01.~2019.09. | 자체개발 | 자체조달 | 설정이 필요없는 네트워크 접속&cr고객 편의성 제공 |
&cr (4) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 1,600,267 | 1,674,351 | 2,001,884 |
| 개발비 자산화(무형자산) | - | - | - |
| 연구개발비(판관비) | 1,600,267 | 1,674,351 | 2,001,884 |
| 연구개발비/매출액비율&cr [연구개발비용÷당기매출액*100] | 0.57% | 0.71% | 0.96% |
&cr
8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
※ 지적재산권
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 감시용 카메라 및 감시용 카메라의 영상처리 방법 | 1999-08-17 | 1999-10-15 | IPs | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 2차원 이산 웨이브렛 변환장치 | 2000-09-27 | 2003-08-11 | DVR | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 디지털 영상 시스템의 다채널 지원 장치 및 그 방법 | 2000-10-02 | 2003-03-21 | DVR | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 임베디드 장치의 네트워크 구현 시스템 및 그 방법 | 2002-05-17 | 2003-03-21 | DVR | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 인터넷 프로토콜 기반의 감시 시스템, 이를 이용한 인터넷 프로토콜 주소할당방법 및 네트워크 카메라운용 방법 | 2006-11-28 | 2007-12-03 | IPs | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 하드디스크 드라이버 장착 장치 및 그 방법 | 2008-04-02 | 2010-06-10 | DVR | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 적외선 발광다이오드를 이용한 카메라 및 적외선 발광다이오드 제어 방법 | 2008-05-08 | 2010-06-10 | IPs | 특허청 |
| 8 | 상표권 | WebEye | 1999-06-28 | 2001-04-19 | IPs | 특허청 |
| 9 | 상표권 | WEBPLUG | 2000-01-14 | 2001-04-23(국내) 2006-06-27(해외) | IPs | 특허청 |
| 10 | 특허권 | ＳＤＩ를 이용한 압축 영상 전달 시스템 및 그 방법 | 2010-06-07 | 2012-07-31 | DVR | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 소형 임베디드장치를 위한SNS중계서비스 장치 및 그 방법 | 2011-11-29 | 2013-02-18 | DVR | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 카메라장치 | 2011-02-18 | 2013-04-12 | CAMERA | 특허청 |
| 13 | 특허권 | 메모리할당방법 및 해제방법을 포함하는 효율적인 메모리 관리방법 | 2012-05-07 | 2014-04-28 | DVR | 특허청 |
| 14 | 특허권 | 고화질 비디오 매트릭스제어 장치 | 2015-03-25 | 2016-08-17 | DVR | 특허청 |
| 15 | 특허권 | 디지털비디오레코더를 이용한 실시간 원격 모니터링 및 재생시스템 및 그 방법 | 2015-01-20 | 2016-08-23 | DVR | 특허청 |
| 16 | 특허권 | 도시철도용 고화질 CCTV 운영시스템 전환 방법 | 2015-09-22 | 2016-11-25 | IPs | 특허청 |
| 17 | 특허권 | 감도 조절이 가능한 화재 감지 시스템 및 그 제어 방법 | 2015-03-20 | 2017-02-20 | CAMERA | 특허청 |
| 18 | 특허권 | 화재 감시용 카메라 장치 | 2016-01-06 | 2017-04-25 | CAMERA | 특허청 |
| 19 | 특허권 | 통신망을 이용한 디지털 영상기기의 원격 제어 시스템 및 그 방법 | 2017-07-26 | 2017-12-26 | DVR | 특허청 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당기를 포함하여 비교 표시되는 제34기 및 제33기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 135,220,869,666 | 76,642,294,377 | 112,356,977,773 |
| 현금및현금성자산 | 50,720,318,291 | 9,891,575,328 | 55,746,120,236 |
| 매출채권 및 기타채권 | 21,696,887,511 | 31,037,659,537 | 29,780,074,696 |
| 당기손익-공정가치인식금융자산 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 3,136,270,500 | 13,784,705,600 | 16,000,000,000 |
| 재고자산 | 55,493,770,503 | 13,218,758,716 | 6,067,904,527 |
| 기타유동자산 | 4,173,622,861 | 8,709,595,196 | 3,761,954,985 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | 1,000,923,329 |
| [비유동자산] | 277,061,074,356 | 342,439,748,503 | 36,689,316,885 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 100,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | 8,051,577,537 | 9,265,048,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,863,912,523 | - | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 2,339,329,684 | - | - |
| 관계기업투자 | 816,854,969 | 877,928,113 | 994,396,353 |
| 유형자산 | 259,413,579,306 | 311,891,721,672 | 4,039,253,423 |
| 무형자산 | 6,885,232,287 | 18,124,538,723 | 14,158,196,283 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 3,295,768,438 | 2,870,227,569 | 5,476,989,612 |
| 기타비유동자산 | 1,446,397,149 | 623,754,889 | 551,379,000 |
| 이연법인세자산 | - | - | 2,104,054,101 |
| 자산총계 | 412,281,944,022 | 419,082,042,880 | 149,046,294,658 |
| [ 유동부채 ] | 135,442,771,936 | 131,938,264,605 | 24,254,669,770 |
| [ 비유동부채 ] | 146,460,097,569 | 150,201,252,994 | 27,584,291,671 |
| 부채총계 | 281,902,869,505 | 282,139,517,599 | 51,838,961,441 |
| [지배주주지분] | 102,968,188,580 | 106,449,476,793 | 97,306,880,194 |
| 자본금 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 |
| 자본잉여금 | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 | 54,306,195,459 |
| 기타자본항목 | - | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | (183,456,746) | (188,928,783) | 662,964,709 |
| 이익잉여금(결손금) | (1,506,008,325) | 1,980,751,925 | (8,062,504,974) |
| [비지배주주지분] | 27,410,885,937 | 30,493,048,488 | (99,546,977) |
| 자본총계 | 130,379,074,517 | 136,942,525,281 | 97,207,333,217 |
| (2018.1.1 - 2018.12.31) | (2017.1.1 - 2017.12.31) | (2016.1.1 - 2016.12.31) | |
| 매출액 | 280,961,738,485 | 235,523,369,066 | 209,465,652,116 |
| 영업이익(손실) | 9,104,713,096 | 7,808,218,060 | 2,956,273,887 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,138,680,216) | 22,387,287,023 | 1,927,293,775 |
| 계속영업이익(손실) | (7,952,844,356) | 15,754,795,010 | 857,625,012 |
| 중단영업이익(손실) | - | 1,872,627,702 | (2,454,043,069) |
| 당기순이익(손실) | (7,952,844,356) | 17,627,422,712 | (1,596,418,057) |
| 지배기업 소유주지분 | (4,260,301,344) | 11,188,411,370 | (1,517,526,363) |
| 비지배지분 | (3,692,543,012) | 6,439,011,342 | (78,891,694) |
| 총포괄이익(손실) | (7,875,602,020) | 15,973,413,215 | (1,183,206,010) |
| 지배기업 소유주지분 | (4,137,363,841) | 9,796,359,812 | (1,103,292,643) |
| 비지배지분 | (3,738,238,179) | 6,177,053,403 | (79,913,367) |
| 기본주당이익(손실) | (42) | 111 | (15) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 5 | 3 |
&cr 나. 요약재무정보
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [ 유동자산 ] | 76,051,196,734 | 79,063,475,632 | 114,266,202,290 |
| 현금및현금성자산 | 33,327,438,439 | 2,272,180,625 | 54,992,049,126 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,707,337,933 | 26,373,596,669 | 29,018,260,564 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,060,347,262 |
| 기타금융자산 | 5,665,340,000 | 41,824,500,000 | 18,000,000,000 |
| 재고자산 | 7,454,685,637 | 6,042,651,336 | 6,067,904,527 |
| 기타유동자산 | 896,394,725 | 2,550,547,002 | 2,126,717,482 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | 1,000,923,329 |
| [ 비유동자산 ] | 62,326,217,176 | 68,866,101,087 | 33,425,664,023 |
| 매도가능금융자산 | - | 4,051,577,537 | 4,765,048,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,863,912,523 | - | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 2,339,329,684 | - | - |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 22,755,334,599 | 32,703,821,548 | 9,271,259,886 |
| 유형자산 | 2,506,094,764 | 2,536,821,612 | 3,642,799,085 |
| 무형자산 | 6,758,042,451 | 6,937,768,765 | 8,224,007,736 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 22,270,682,851 | 20,737,355,168 | 4,474,279,612 |
| 기타비유동자산 | 407,587,000 | 491,383,000 | 551,379,000 |
| 이연법인세자산 | 2,425,233,304 | 1,407,373,457 | 2,496,890,591 |
| 자산총계 | 138,377,413,910 | 147,929,576,719 | 147,691,866,313 |
| [ 유동부채 ] | 50,330,754,551 | 23,521,054,706 | 19,585,887,013 |
| [ 비유동부채] | 1,785,283,760 | 29,138,557,318 | 27,069,376,428 |
| 부채총계 | 52,116,038,311 | 52,659,612,024 | 46,655,263,441 |
| [ 자본금 ] | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 |
| [ 자본잉여금 ] | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 |
| [ 기타포괄손익누계 ] | (528,894,846) | 106,457,658 | 1,119,841,181 |
| [ 이익잉여금(결손금)] | (17,867,383,206) | (9,494,146,614) | (4,740,891,960) |
| 자본총계 | 86,261,375,599 | 95,269,964,695 | 101,036,602,872 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.1.1 - 2018.12.31) | (2017.1.1 - 2017.12.31) | (2016.1.1 - 2016.12.31) | |
| 매출액 | 214,323,503,413 | 219,151,391,189 | 206,149,572,270 |
| 영업이익(손실) | 6,553,335,068 | 7,151,400,546 | 3,799,956,198 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,258,208,962) | (1,385,815,787) | (3,070,771,982) |
| 당기순이익(손실) | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) | (4,194,922,170) |
| 총포괄손익 | (4,510,472,472) | (5,766,638,177) | (3,331,951,367) |
| 주당이익 | (43) | (46) | (42) |
&cr※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 35 기 2018.12.31 현재 |
| 제 34 기 2017.12.31 현재 |
| 제 33 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 135,220,869,666 | 76,642,294,377 | 112,356,977,773 |
| 현금및현금성자산 | 50,720,318,291 | 9,891,575,328 | 55,746,120,236 |
| 매출채권 및 기타채권 | 21,696,887,511 | 31,037,659,537 | 29,780,074,696 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 기타금융자산 | 3,136,270,500 | 13,784,705,600 | 16,000,000,000 |
| 재고자산 | 55,493,770,503 | 13,218,758,716 | 6,067,904,527 |
| 기타유동자산 | 4,173,622,861 | 8,709,595,196 | 3,761,954,985 |
| 매각예정비유동자산 | 1,000,923,329 | ||
| 비유동자산 | 277,061,074,356 | 342,439,748,503 | 36,689,316,885 |
| 장기기타금융자산 | 100,000,000 | ||
| 매도가능금융자산 | 8,051,577,537 | 9,265,048,113 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,863,912,523 | ||
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 2,339,329,684 | ||
| 관계기업투자 | 816,854,969 | 877,928,113 | 994,396,353 |
| 유형자산 | 259,413,579,306 | 311,891,721,672 | 4,039,253,423 |
| 무형자산 | 6,885,232,287 | 18,124,538,723 | 14,158,196,283 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 3,295,768,438 | 2,870,227,569 | 5,476,989,612 |
| 기타비유동자산 | 1,446,397,149 | 623,754,889 | 551,379,000 |
| 이연법인세자산 | 2,104,054,101 | ||
| 자산총계 | 412,281,944,022 | 419,082,042,880 | 149,046,294,658 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 135,442,771,936 | 131,938,264,605 | 24,254,669,770 |
| 매입채무 및 기타채무 | 81,231,221,273 | 96,120,296,219 | 17,579,170,616 |
| 단기차입금 | 3,400,000,000 | 24,030,146,996 | 1,450,000,000 |
| 유동성장기부채 | 16,314,299,000 | 4,200,000,000 | |
| 유동성사채 | 224,000,000 | 224,000,000 | |
| 신주인수권부사채 | 28,527,039,581 | ||
| 당기법인세부채 | 1,421,740,523 | 1,188,305,702 | 355,572,108 |
| 기타유동부채 | 4,324,471,559 | 6,175,515,688 | 4,869,927,046 |
| 비유동부채 | 146,460,097,569 | 150,201,252,994 | 27,584,291,671 |
| 사채 | 5,152,000,000 | 5,376,000,000 | |
| 신주인수권부사채 | 27,120,381,890 | 25,811,376,718 | |
| 순확정급여부채 | 3,987,876,351 | 4,189,898,123 | 1,571,975,341 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 40,478,796,853 | 39,860,408,953 | 200,939,612 |
| 장기차입금 | 63,322,065,889 | 28,537,788,884 | |
| 기타비유동부채 | 17,064,206,552 | 20,729,451,934 | |
| 이연법인세부채 | 16,455,151,924 | 24,387,323,210 | |
| 부채총계 | 281,902,869,505 | 282,139,517,599 | 51,838,961,441 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 102,968,188,580 | 106,449,476,793 | 97,306,880,194 |
| 자본금 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 |
| 자본잉여금 | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 | 54,306,195,459 |
| 기타포괄손익누계 | (183,456,746) | (188,928,783) | 662,964,709 |
| 이익잉여금(결손금) | (1,506,008,325) | 1,980,751,925 | (8,062,504,974) |
| 비지배지분 | 27,410,885,937 | 30,493,048,488 | (99,546,977) |
| 자본총계 | 130,379,074,517 | 136,942,525,281 | 97,207,333,217 |
| 자본과부채총계 | 412,281,944,022 | 419,082,042,880 | 149,046,294,658 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 280,961,738,485 | 235,523,369,066 | 209,465,652,116 |
| 매출원가 | 226,088,286,993 | 192,521,667,190 | 173,193,280,994 |
| 매출총이익 | 54,873,451,492 | 43,001,701,876 | 36,272,371,122 |
| 판매비와관리비 | 44,848,267,754 | 35,860,446,940 | 32,999,084,086 |
| 대손상각비(대손상각비환입) | 920,470,642 | (666,963,124) | 317,013,149 |
| 영업이익 | 9,104,713,096 | 7,808,218,060 | 2,956,273,887 |
| 기타수익 | 1,790,280,551 | 37,713,808,085 | 546,826,081 |
| 기타비용 | 12,296,575,030 | 18,441,304,557 | 1,028,984,332 |
| 금융수익 | 271,421,477 | 835,872,438 | 638,711,172 |
| 금융비용 | 11,947,447,166 | 5,412,838,763 | 997,915,842 |
| 관계기업투자손익 | (61,073,144) | (116,468,240) | (187,617,191) |
| 법인세비용차감전계속영업이익 | (13,138,680,216) | 22,387,287,023 | 1,927,293,775 |
| 법인세비용(수익) | (5,185,835,860) | 6,632,492,013 | 1,069,668,763 |
| 계속영업이익(손실) | (7,952,844,356) | 15,754,795,010 | 857,625,012 |
| 세후중단영업이익(손실) | 1,872,627,702 | (2,454,043,069) | |
| 당기순이익(손실) | (7,952,844,356) | 17,627,422,712 | (1,596,418,057) |
| 기타포괄이익(손실) | 77,242,336 | (1,654,009,497) | 413,212,047 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (301,624,266) | (1,064,073,944) | (249,752,662) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 242,024,519 | (540,158,066) | (249,752,662) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (543,648,785) | ||
| 유형자산재평가차익 | (523,915,878) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 378,866,602 | (589,935,553) | 662,964,709 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (556,507,051) | 662,964,709 | |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 378,866,602 | (33,428,502) | |
| 총포괄손익 | (7,875,602,020) | 15,973,413,215 | (1,183,206,010) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | (4,260,301,344) | 11,188,411,370 | (1,517,526,363) |
| 계속영업당기순이익 | (4,260,301,344) | 9,303,178,426 | 857,625,012 |
| 중단영업당기순이익 | 1,885,232,944 | (2,375,151,375) | |
| 비지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | (3,692,543,012) | 6,439,011,342 | (78,891,694) |
| 계속영업당기순이익 | (3,692,543,012) | 6,451,616,584 | |
| 중단영업당기순이익 | (12,605,242) | (78,891,694) | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (4,137,363,841) | 9,796,359,812 | (1,103,292,643) |
| 비지배지분 | (3,738,238,179) | 6,177,053,403 | (79,913,367) |
| 주당손익 | |||
| 계속영업기본주당순이익 (단위 : 원) | (42) | 92 | 9 |
| 중단영업기본주당순이익 (단위 : 원) | 19 | (24) | |
| 계속영업희석주당순이익 (단위 : 원) | (42) | 91 | 9 |
| 중단영업희석주당순이익 (단위 : 원) | 18 | (24) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 50,400,225,000 | 49,199,545,357 | (9,685,315,146) | 0 | (6,296,247,622) | 83,618,207,589 | (19,633,610) | 83,598,573,979 |
| 회계정책의 변경효과 | ||||||||
| 기초자본(조정금액) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (1,517,526,363) | (1,517,526,363) | (78,891,694) | (1,596,418,057) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 662,964,709 | 662,964,709 | 662,964,709 | |||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (248,730,989) | (248,730,989) | (1,021,673) | (249,752,662) | ||||
| 해외사업환산차이 | ||||||||
| 유형자산재평가차익 | ||||||||
| 신주인수권부사채 | 3,828,706,016 | 3,828,706,016 | 3,828,706,016 | |||||
| 자기주식처분 | 1,277,944,086 | 9,685,315,146 | 10,963,259,232 | 10,963,259,232 | ||||
| 종속기업의 처분 | ||||||||
| 종속기업의 취득 | ||||||||
| 종속기업의 유상증자 | ||||||||
| 종속기업 전환사채 전환 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품평가손익 | ||||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 50,400,225,000 | 54,306,195,459 | 0 | 662,964,709 | (8,062,504,974) | 97,306,880,194 | (99,546,977) | 97,207,333,217 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 50,400,225,000 | 54,306,195,459 | 0 | 662,964,709 | (8,062,504,974) | 97,306,880,194 | (99,546,977) | 97,207,333,217 |
| 회계정책의 변경효과 | ||||||||
| 기초자본(조정금액) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 11,188,411,370 | 11,188,411,370 | 6,439,011,342 | 17,627,422,712 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,013,383,523) | (1,013,383,523) | (1,013,383,523) | |||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (327,832,022) | (327,832,022) | (212,326,044) | (540,158,066) | ||||
| 해외사업환산차이 | (33,428,502) | (33,428,502) | (33,428,502) | |||||
| 유형자산재평가차익 | (261,957,939) | (261,957,939) | (261,957,939) | (523,915,878) | ||||
| 신주인수권부사채 | ||||||||
| 자기주식처분 | ||||||||
| 종속기업의 처분 | (48,766,808) | 456,876,472 | (817,322,449) | (409,212,785) | 112,152,219 | (297,060,566) | ||
| 종속기업의 취득 | (5,918,110,522) | (5,918,110,522) | ||||||
| 종속기업의 유상증자 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||||||
| 종속기업 전환사채 전환 | 25,433,826,409 | 25,433,826,409 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품평가손익 | ||||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | (188,928,783) | 1,980,751,925 | 106,449,476,793 | 30,493,048,488 | 136,942,525,281 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | (188,928,783) | 1,980,751,925 | 106,449,476,793 | 30,493,048,488 | 136,942,525,281 |
| 회계정책의 변경효과 | 170,254,220 | 485,821,408 | 656,075,628 | 656,075,628 | 1,312,151,256 | |||
| 기초자본(조정금액) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | (18,674,563) | 2,466,573,333 | 107,105,552,421 | 31,149,124,116 | 138,254,676,537 |
| 당기순이익(손실) | (4,260,301,344) | (4,260,301,344) | (3,692,543,012) | (7,952,844,356) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 287,719,686 | 287,719,686 | (45,695,167) | 242,024,519 | ||||
| 해외사업환산차이 | 378,866,602 | 378,866,602 | 378,866,602 | |||||
| 유형자산재평가차익 | ||||||||
| 신주인수권부사채 | ||||||||
| 자기주식처분 | ||||||||
| 종속기업의 처분 | ||||||||
| 종속기업의 취득 | ||||||||
| 종속기업의 유상증자 | ||||||||
| 종속기업 전환사채 전환 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품평가손익 | (543,648,785) | (543,648,785) | (543,648,785) | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | (183,456,746) | (1,506,008,325) | 102,968,188,580 | 27,410,885,937 | 130,379,074,517 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 33,146,807,533 | 12,771,358,547 | 3,923,114,504 |
| 당기순이익 | (7,952,844,356) | 17,627,422,712 | (1,596,418,057) |
| 조정 | 25,557,969,022 | (7,891,172,677) | 7,276,305,743 |
| 자산부채의 변동 | 21,340,585,541 | 6,468,660,303 | (380,951,126) |
| 이자수취 | 1,187,409,446 | 932,295,012 | 343,210,696 |
| 이자지급 | (4,770,040,744) | (3,340,985,393) | (440,613,832) |
| 법인세부담액 | (2,216,271,376) | (1,024,861,410) | (1,278,418,920) |
| 투자활동현금흐름 | (2,691,870,138) | (37,938,397,042) | (5,710,292,481) |
| 단기금융상품의 감소 | 13,392,500,000 | 41,344,250,000 | 16,145,000,000 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 1,374,663,230 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 400,000,000 | 2,400,000,000 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | (75,575,396) | ||
| 보증금의 감소 | 207,545,561 | 287,024,580 | 1,000,093,020 |
| 기계장치의 처분 | 4,300,000 | ||
| 공구와 기구의 처분 | 43,859,120 | ||
| 차량운반구의 처분 | 590,909 | 15,000,091 | 3,636,364 |
| 비품의 처분 | 16,408,716 | 11,144,800 | 136,455 |
| 시설장치의 처분 | 6,125,419 | ||
| 임대용자산의 처분 | 315,800,001 | 271,395,215 | |
| 매각예정처분자산집단의 처분 | 500,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (39,482,820,000) | (16,000,000,000) | |
| 단기대여금의 취득 | (2,811,266,500) | (415,490,600) | |
| 매도가능증권의 증가 | (3,915,093,360) | ||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (102,306,640) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (100,000,000) | ||
| 기타채권의 취득 | (18,737,788,880) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (17,635,880,260) | ||
| 보증금의 증가 | (624,186,430) | (312,387,528) | (905,762,178) |
| 토지의 취득 | (2,953,473,480) | ||
| 건물의 취득 | (1,129,284,457) | ||
| 구축물의 취득 | (821,163,241) | (4,100,000) | |
| 기계장치의 취득 | (777,993,500) | (9,900,000) | |
| 차량운반구의 취득 | (16,193,423) | (78,705,915) | |
| 공구와기구의 취득 | (56,206,973) | (26,328,500) | (22,782,720) |
| 비품의 취득 | (3,629,872,241) | (2,613,371,381) | (266,460,005) |
| 시설장치의 취득 | (621,736,800) | (1,067,630,000) | (539,488,199) |
| 건설중인자산의 증가 | (1,481,179,033) | ||
| 임대용자산의 증가 | (26,452,450) | (799,983,048) | |
| 소프트웨어의 증가 | (150,554,000) | (51,189,095) | (257,500,000) |
| 특허권의 증가 | (5,242,700) | (3,761,700) | (8,845,400) |
| 기타유형자산의 증가 | (1,083,814,562) | ||
| 기타무형자산의 증가 | (1,912,782,547) | (1,201,900,000) | (1,310,000,000) |
| 기타비유동자산의 증가 | (33,580,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | 10,024,408,666 | (20,597,058,585) | 40,772,022,760 |
| 단기차입금의 증가 | 7,900,000,000 | 10,350,000,000 | 1,450,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 50,000,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | 29,998,317,760 | ||
| 유상증자 | 5,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 자기주식의 처분 | 11,323,705,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 21,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (2,385,400,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | (25,975,314,164) | (27,141,365,632) | (2,000,000,000) |
| 유동성사채의 상환 | (224,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (4,200,000,000) | ||
| 유동성장기예수보증금의 감소 | (16,383,813,170) | (6,450,292,953) | |
| 장기예수보증금의 감소 | (1,143,464,000) | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 349,396,902 | (90,447,828) | 70,696,325 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 40,828,742,963 | (45,854,544,908) | 39,055,541,108 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,891,575,328 | 55,746,120,236 | 16,690,579,128 |
| 기말현금및현금성자산 | 50,720,318,291 | 9,891,575,328 | 55,746,120,236 |
3. 연결재무제표 주석
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 대명코퍼레이션과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1-1.지배기업
주식회사 대명코퍼레이션(이하 "지배기업"이라 한다)은 토목과 건축공사를 주요사업 목적으로 하여 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 상호를 1983년 3월에 과천개발주식회사로, 1985년 11월에 국제종합건설주식회사로, 2003년 2월에 국제건설주식회사로, 2004년 3월에 학산건설주식회사로, 2004년 12월에 주식회사 에이치에스홀딩스로, 2011년 3월 29일에 주식회사 대명엔터프라이즈로 , 2015년 7월 1일에 당기말 현재의 상호인 주식회사 대명코퍼레이션으로 변경하였습니다. 또한 2015년 6월 30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년 6월 27일에는 종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다.&cr&cr지배기업은 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요사업 목적은 도소매업, 보안장비제조업, 영상공연투자업 등을 영위하고 있습니다. &cr&cr당기말 현재 지배기업의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대명홀딩스 | 34,571,245 | 34.30 |
| (주)대명스테이션외 5 | 10,069,334 | 9.99 |
| 기타/소액주주 | 56,159,871 | 55.71 |
| 합계 | 100,800,450 | 100.00 |
1-2. 종속기업 현황&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명문화공장(*1) | 영상공연투자업 | 대한민국 | 12월31일 | - | 100% |
| (주)대명호텔앤리조트천안(*2) | 콘도미니엄 및 워터파크운영업 | 대한민국 | 12월31일 | 50% | 50% |
| (주)대명호텔앤리조트제주(*2) | 콘도미니엄 운영업 | 대한민국 | 12월31일 | 50% | 50% |
| Daemyung Singapore Co.PTE | Other holding company(SPC) | 싱가포르 | 12월31일 | 100% | 100% |
| (*1) | ㈜ 대명문화공장은 당기중 지배기업인 ㈜ 대명코퍼레이션에 흡수합병되었습니다. |
| (*2) | 지배기업은 2017년 6월에 (주)대명호텔앤리조트천안 지분 50%를, 2017년 7월에 (주)대명호텔앤리조트제주 지분 50%를 취득하였습니다. 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나 경영관리에 관한 주주협약에 의하여 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. |
1-3. 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다 .&cr (당 기말 )
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명문화공장(*1) | - | - | 836,552 | (2,443,502) |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 132,047,971 | 76,567,204 | 28,103,000 | 4,230,071 |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 197,466,990 | 198,125,985 | 46,290,306 | (5,542,671) |
| Daemyung Singapore Co.PTE | 9,397,775 | 1,567,620 | - | 96,385 |
| (*1) | (주)대명문화공장은 2018년 6월 27일부로 지배기업에 흡수합병됨에 따라 합병전 손익항목만 기재하였습니다. |
&cr(전 기말 )
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명문화공장 | 10,112,693 | 5,406,115 | 4,882,015 | (1,310,474) |
| (주)대명본웨딩(*1) | - | - | 1,606,867 | (322,329) |
| (주)대명호텔앤리조트천안(*2) | 128,093,256 | 78,139,893 | 11,154,332 | 399,777 |
| (주)대명호텔앤리조트제주(*3) | 207,088,666 | 202,128,418 | 5,022,163 | 12,503,457 |
| Daemyung Singapore Co.PTE | 2,095,219 | 1,114,362 | - | (98,415) |
| (*1) | (주)대명본웨딩은 2017년 3월 30일부로 지배력을 상실함에 2017년 1분기까지 발생된 매출액 및 당기순이익(손실)만을 기재하였습니다. |
| (*2) | 지배기업이 2017년 6월말에 지배력을 획득한 것으로 간주하여 6월말 이후 발생된 매출액 및 당기순이익만 기재하였습니다. |
| (*3) | 지배기업이 2017년 7월말에 지배력을 획득한 것으로 간주하여 7월말 이후 발생된 매출액 및 당기순이익만 기재하였습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2-1. 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2-2. 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산과 비용 및 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석37 에서 설명하고 있습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서&cr당기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으며, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 금융상품(기준서 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017&cr기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-3. 연결&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2-4. 측정기준 &cr연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 &cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr2-5. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2-6. 현금 및 현금성자산 &cr취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일 까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
2-7. 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 약상현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할때 해당 복합계약전체를 고려합니다.
①채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
-상각후원가
계약상현금흐름을 수취하기 위해 보유하는것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고,계약상현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할때 당기손익으로 인식합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에포함됩니다.&cr
-기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서금융자산을 보유하고,계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는,공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에포함됩니다. 외환손익은'기타수익또는기타비용'으로 표시하고 손상차손은'금융비용'으로 표시합니다.
-당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에'금융수익또는금융비용'으로표시합니다.
②지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다.손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다.단,매출채권및미수금에 대해 연결회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4)인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2-8. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. &cr
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2-9. 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가 치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년~40년 |
| 기계장치 | 4년~8년 |
| 차량운반구 | 4년~5년 |
| 공구와기구 | 4년~5년 |
| 비 품 | 4년~5년 |
| 시설장치 | 4년~5년 |
| 임대용자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-10. 무형자산&cr개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr&cr보고기간말 현재 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 상표권 | 4년~5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객관계 | 10년 |
| 영업권 | 비한정 |
| 시설이용권 | 비한정 |
2-11. 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr2-12. 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2-13. 금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 자본요소는 부채요소와 법인세효과를 차감한 잔액으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.
한편,행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하는 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대해서는 금융감독원의 질의회신 '회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)'에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 동 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.&cr&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr2-14. 장기예수보증금
연결회사는 콘도미니엄회원제 회원권 분양과 관련하여 발생한 입회금을 기타금융부채에 해당하는 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다. 장기예수보증금은 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr
기존 장기예수보증금을 소멸시키기 위하여 실질적으로 다른 조건으로 교환한 경우, 최초의 장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하며 기존 장기예수보증금 또는 장기예수보증금의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 최초의장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하고 있습니다. 이 경우 소멸하는 장기예수보증금의 장부금액과 새로운 장기예수보증금의 측정금액의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-15. 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr2-16. 종업원급여&cr
(1) 단기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여&cr연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기 손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr4) 해고급여 &cr통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고 급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
2-17. 리스&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2-18. 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2-19. 수익인식&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr 연결회사는 각종 재화를 도매시장에서 구매하여 고객에게 공급하고 있습니다. 당사는 해당 재화의 공급을 구별되는 단일의 수행의무로 식별하고 있습니다. 한편, 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결회사는 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’에 따라 회계처리합니다&cr
2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고 하고 있습니다.&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 연결회사는 다음 조건을 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr
4) 변동대가&cr연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr&cr5) 유의적인 금융요소&cr연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
6) 거래가격의 배분&cr연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다.
| 방법 | 내용 |
|---|---|
| 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) | 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 |
| 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) | 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 |
| 잔여접근법 (residual approach) | 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 |
연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련시장에서 별도로 거래되는 관측가능 자료가 없을 경우 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측 하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr &cr 7) 계약체결증분원가&cr계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용 하고 있습니다&cr
8) 계약이행원가&cr계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 자산화된 계약이행원가는 계약자산으로 표시합니 다.&cr&cr9) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr2-20. 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세 &cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항 목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세 &cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액 과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시 적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr
종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인 세효과를 반영하였습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr&cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
2-21. 주당이익&cr연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
2-22. 영업부분&cr영업부문은 영업관련 최고의사결정권자에게 보고되는 사업 부문별로 공시되고 있으며, 영업관련 최고의사결정권자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr2-23. 재무제표 승인&cr&cr연결회사의 재무제표 는 2019년 3월 25일자 이사회에서 승인될 예정입니다.&cr&cr3. 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석13참조)
&cr (2) 법인세 &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 26 참조).&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당 사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).&cr
(4) 금융자산의 손상
주석 36에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr(5) 순확정급여부채 &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).&cr&cr(6) 충당부채&cr당사는 보고기간말 현재 소송 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있으며,충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.
4. 현금및현금성자산 &cr연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 | 116,117 | 124,903 |
| 보통예금 | 50,604,202 | 9,766,672 |
| 합계 | 50,720,319 | 9,891,575 |
&cr5. 사용이 제한된 금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융회사 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 신한은행 | - | 535,700&cr(USD 500,000) | 에스크로(베트남) |
| 보통예금 | 제주은행등 | 457,853 | 259,553 | 가압류등 |
| 미수금(*) | 국민카드외7개사 | 1,838,254 | 9,101,490 | 소송에 따른 압류 |
| 합계 | 2,296,107 | 9,896,743 |
(*) (주)대명호텔앤리조트제주 회원권 반환소송에 따라 압류된 카드매출채권입니다.
6. 매출채권및기타채권 &cr당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,356,181 | - | 20,615,135 | - |
| 차감:손실충당금 | (809,785) | - | (767,744) | - |
| 매출채권(순액) | 18,546,396 | - | 19,847,391 | - |
| 미수금 | 4,736,484 | - | 11,878,406 | - |
| 차감:손실충당금 | (1,585,993) | - | (708,489) | - |
| 미수금(순액) | 3,150,491 | - | 11,169,917 | - |
| 미수수익 | 291,521 | - | 310,697 | 22,159 |
| 차감:손실충당금 | (291,521) | - | (290,345) | (22,159) |
| 미수수익(순액) | - | - | 20,352 | - |
| 보증금 | - | 3,295,768 | - | 2,870,228 |
| 합 계 | 21,696,887 | 3,295,768 | 31,037,660 | 2,870,228 |
(*) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석36에서 설명하고 있습니다.
7 . 기타금융자 산 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.12.31 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | - | 13,392,500 | - |
| 단기대여금 | 4.60~10.50 | 7,345,022 | - | 4,476,602 | - |
| (대손충당금) | - | (4,208,752) | - | (4,084,396) | - |
| 합계 | 3,136,270 | - | 13,784,706 | - |
(*) 기타금융상품의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석36에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| (주)대명본웨딩(*) | 2,700,000 | 2,700,000 |
| ㈜대명건설베트남 | 3,136,271 | - |
| 기타(*) | 1,508,751 | 1,294,605 |
| 합 계 | 7,345,022 | 3,994,605 |
(*) 당사는 단기대여금 중에서 (주)대명본웨딩 및 기타 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습 니다.
8 . 재고자산 &cr 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 4,833,925 | - | 4,833,925 | 3,886,860 | - | 3,886,860 |
| 제품 | 446,619 | (319) | 446,300 | 421,211 | (33,973) | 387,238 |
| 재공품 | 587,687 | (132,689) | 454,998 | 698,669 | (105,286) | 593,383 |
| 저장품 | 1,870,596 | - | 1,870,596 | 1,631,810 | - | 1,631,810 |
| 원재료 | 1,797,429 | (67,215) | 1,730,214 | 1,255,543 | (75,390) | 1,180,153 |
| 식음료 | - | - | - | 4,493 | - | 4,493 |
| 완성콘도 | 46,157,738 | - | 46,157,738 | 5,534,822 | - | 5,534,822 |
| 합계 | 55,693,994 | (200,223) | 55,493,771 | 13,433,408 | (214,649) | 13,218,759 |
&cr9. 기타자산 &cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,100,470 | 228,700 | 5,095,248 | 259,300 |
| (대손충당금) | (918,000) | - | (918,000) | - |
| 투자선급금 | 790,000 | - | 4,690,000 | - |
| (대손충당금) | (790,000) | - | (500,000) | - |
| 선급비용 | 984,172 | 1,178,117 | 234,992 | 358,455 |
| 당기법인세자산 | 6,981 | - | 107,355 | - |
| 기타의비유동자산 | - | 39,580 | - | 6,000 |
| 합계 | 4,173,623 | 1,446,397 | 8,709,595 | 623,755 |
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SMCI 문화조합 4호 펀드외 3개펀드 | 4,500,000 | 2,863,913 | - | - | 조합출자금 | |
| (주)대명투어몰(*2) | 1,000,000 | - | - | - | - | 전환증권 |
| (주)학산 | 12,234,708 | - | - | - | - | 비상장지분증권 |
| 합 계 | 17,734,708 | - | 2,863,913 | - | - |
| (*1) | 상기 금융자산은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (주석37참조) |
| (*2) | ㈜대명투어몰에 대한 전환증권은 당기 중 1,015,262천원의 평가손실을 인식하였으며 당기말 현재 잔액은 없습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다 음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - | - | - |
| 기준서 1109호 도입에 &cr따른 재분류 | - | 5,015,262 | - | - |
| 원금회수 | - | (400,000) | - | - |
| 유동성대체 | 1,015,262 | (1,015,262) | - | - |
| 평가손익 | (1,015,262) | (736,087) | ||
| 기 말 | - | 2,863,913 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*3) | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엔브이3홀딩스 유한회사(*1) | 3,017,400 | - | 2,339,330 | - | 3,036,316 | 비상장지분증권 |
| (주)대명투어몰(*2) | - | - | - | - | 1,015,262 | 전환증권 |
| SMCI문화조합4호(*2) | - | - | - | - | 500,000 | 조합출자금 |
| SMCI문화조합6호(*2) | - | - | - | - | 2,000,000 | 조합출자금 |
| ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드(*2) | - | - | - | - | 1,000,000 | 조합출자금 |
| 한국투자글로벌콘텐츠(*2) | - | - | - | - | 500,000 | 조합출자금 |
| 합 계 | 3,017,400 | - | 2,339,330 | - | 8,051,578 |
(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 상기 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr(*2) 기준서 1109호 도입에 따라 당기초에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr(*3) 전기말 금액은 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산입니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 8,051,578 | - | 9,265,048 |
| 기준서 1109호 도입에 &cr따른 재분류 | - | (5,015,262) | - | - |
| 연결범위변동에 따른 증가(*1) | - | - | - | 3,060,347 |
| 평가손익 | - | (696,986) | - | (659,440) |
| 손상차손(*1) | - | - | - | (3,614,377) |
| 당기말 | - | 2,339,330 | - | 8,051,578 |
(*1) 전기 중 연결범위에서 제외된 (주)대명본웨딩 전환사채로 지배회사는 전기 중 손상징후가 발생함에 따라 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익) 639,769천원을 상계한 장부가액 2,974,608천원을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr
12. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨앗과열매투자파트너스 | 대한민국 | 270,000 | 27.00% | 816,855 | 877,928 |
| (주)아이앤아이플러스 | 대한민국 | 10,000 | 50.00% | - | - |
| (주)두레커뮤니케이션 | 대한민국 | 44,520 | 22.81% | - | - |
| (주)씨케이에듀플랫폼 | 대한민국 | 600,001 | 30.00% | - | - |
| 합 계 | 816,855 | 877,928 |
(2) 상기 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.&cr(당기 및 당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 | 3,885,019 | 859,630 | - | (226,197) |
| ㈜씨케이에듀플랫폼(*) | - | - | - | - |
| ㈜두레커뮤니케이션(*) | - | - | - | - |
| ㈜아이앤아이플러스(*) | - | - | - | - |
(*) 당기말 현재 폐업 및 사업이 중단된 상태로 가결산 재무제표를 입수하지 못하여 재무수치를 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr(전기 및 전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨앗과열매투자파트너스 | 3,423,159 | 171,573 | - | (431,364) |
| (주)씨케이에듀플랫폼(*) | - | - | - | - |
| (주)두레커뮤니케이션(*) | - | - | - | - |
| (주)아이앤아이플러스(*) | - | - | - | - |
(*) 전기말 현재 폐업 및 사업이 중단된 상태로 가결산 재무제표를 입수하지 못하여 재무수치를 기재하지 아니하였습니다.&cr
(3) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 | 877,928 | - | - | (61,073) | 816,855 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 | 994,396 | - | - | (116,468) | 877,928 |
13. 유형자 산 및 무형자산 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내 용 | 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 118,138,070 | - | - | 118,138,070 |
| 건물 | 148,305,004 | (33,434,008) | - | 114,870,996 | |
| 구축물 | 20,055,948 | (4,607,605) | - | 15,448,343 | |
| 기계장치 | 1,843,203 | (573,318) | - | 1,269,885 | |
| 차량운반구 | 256,531 | (185,386) | - | 71,145 | |
| 공구와기구 | 560,169 | (469,837) | - | 90,332 | |
| 비품 | 12,376,315 | (6,545,162) | - | 5,831,153 | |
| 시설장치 | 3,071,553 | (1,375,855) | - | 1,695,698 | |
| 수목 | 516,778 | - | - | 516,778 | |
| 건설중인자산 | 1,481,179 | - | - | 1,481,179 | |
| 임대용 | 74,625 | (74,625) | - | - | |
| 유형자산 계 | 306,679,375 | (47,265,796) | - | 259,413,579 | |
| 무형자산 | 영업권(*1) | 6,212,048 | - | (3,182,062) | 3,029,986 |
| 산업재산권 | 35,761 | (20,325) | - | 15,436 | |
| 시설이용권 | 84,891 | - | - | 84,891 | |
| 개발비 | 907,422 | (882,868) | - | 24,554 | |
| 소프트웨어 | 2,695,071 | (2,370,507) | - | 324,564 | |
| 고객관계(*1) | 14,767,238 | (4,189,200) | (7,785,238) | 2,792,800 | |
| 판권 | 5,000 | (4,999) | - | 1 | |
| 기타 | 613,000 | - | - | 613,000 | |
| 무형자산 계 | 25,320,431 | (7,467,899) | (10,967,300) | 6,885,232 |
(*1) 당기 중 ㈜대명호텔앤리조트제주와 관련된 영업권과 고객관계는 손상검사 결과 장부금액이 회수가능액을 크게 미달하여 당기말 잔액 전액을 감액하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내 용 | 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 137,121,744 | - | - | 137,121,744 |
| 건물 | 191,290,649 | (38,567,287) | - | 152,723,362 | |
| 구축물 | 19,234,785 | (4,100,265) | - | 15,134,520 | |
| 기계장치 | 106,877 | (98,546) | - | 8,331 | |
| 차량운반구 | 443,084 | (367,194) | - | 75,890 | |
| 공구와기구 | 532,374 | (458,302) | - | 74,072 | |
| 비품 | 19,108,062 | (15,541,259) | - | 3,566,803 | |
| 시설장치 | 3,182,655 | (1,600,045) | - | 1,582,610 | |
| 수목 | 516,778 | - | - | 516,778 | |
| 임대용자산 | 643,919 | (229,165) | (414,754) | - | |
| 기타 | 1,694,127 | (606,515) | - | 1,087,612 | |
| 유형자산 계 | 373,875,054 | (61,568,578) | (414,754) | 311,891,722 | |
| 무형자산 | 영업권 | 14,604,544 | - | (8,392,495) | 6,212,049 |
| 산업재산권 | 30,519 | (18,018) | - | 12,501 | |
| 시설이용권 | 84,891 | - | - | 84,891 | |
| 개발비 | 907,422 | (780,961) | - | 126,461 | |
| 소프트웨어 | 2,717,215 | (2,282,381) | (136,643) | 298,191 | |
| 고객관계 | 14,767,238 | (3,491,000) | - | 11,276,238 | |
| 판권 | 5,000 | (4,999) | - | 1 | |
| 기타 | 147,540 | (33,333) | - | 114,207 | |
| 무형자산 계 | 33,264,369 | (6,610,692) | (8,529,138) | 18,124,539 |
(2) 당기 및 전기 중 유ㆍ무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기초 | 취득/증가 | 처분 | 계정대체 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 137,121,744 | 2,953,473 | - | (21,937,147) | - | 118,138,070 | |
| 건물 | 152,723,362 | 1,129,284 | - | (35,150,876) | (3,830,774) | 114,870,996 | ||
| 구축물 | 15,134,520 | 821,163 | 1 | - | (507,341) | 15,448,343 | ||
| 기계장치 | 8,331 | 777,994 | (2) | 773,442 | (289,879) | 1,269,886 | ||
| 차량운반구 | 75,890 | 16,193 | (4) | - | (20,935) | 71,144 | ||
| 공구와기구 | 74,072 | 56,207 | (50) | 16,340 | (56,237) | 90,332 | ||
| 비품 | 3,566,803 | 3,629,872 | (140,939) | 268,085 | (1,492,668) | 5,831,153 | ||
| 시설장치 | 1,582,610 | 621,737 | (40,385) | - | (468,264) | 1,695,698 | ||
| 수목 | 516,778 | - | - | - | - | 516,778 | ||
| 건설중인자산 | - | 1,481,179 | - | - | - | 1,481,179 | ||
| 임대용 | 1,087,612 | - | (1,078,778) | (8,834) | - | |||
| 유형자산 계 | 311,891,722 | 11,487,102 | (181,379) | (57,108,936) | (6,674,932) | 259,413,579 | ||
| 무형자산 | 영업권 | 6,212,048 | - | - | - | (3,182,062) | 3,029,986 | |
| 산업재산권 | 12,501 | 5,243 | - | - | (2,307) | 15,437 | ||
| 시설이용권 | 84,891 | - | - | - | - | 84,891 | ||
| 개발비 | 126,461 | - | - | - | (101,907) | 24,554 | ||
| 소프트웨어 | 298,192 | 150,554 | - | (2,054) | (122,128) | 324,564 | ||
| 고객관계 | 11,276,238 | - | - | (698,200) | (7,785,238) | 2,792,800 | ||
| 판권 | 1 | - | - | - | - | 1 | ||
| 기타 | 114,207 | 1,912,783 | - | (1,401,936) | (12,054) | 613,000 | ||
| 무형자산 계 | 18,124,539 | 2,068,580 | - | (1,403,990) | (936,596) | (10,967,300) | 6,885,233 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구분 | 내용 | 기초 | 연결범위의&cr변동 | 취득/증가 | 처분 | 계정대체 | 감가상각비 | 손상 | 기말 |
| 유형자산 | 토지 | 760,050 | 136,361,694 | - | - | - | - | 137,121,744 | |
| 수목 | - | 516,778 | - | - | - | - | 516,778 | ||
| 건물 | 1,248,941 | 153,654,571 | - | - | - | (2,180,151) | 152,723,362 | ||
| 구축물 | - | 15,363,442 | 4,100 | - | - | (233,022) | 15,134,520 | ||
| 기계장치 | 15,764 | - | - | - | - | (7,433) | 8,331 | ||
| 차량운반구 | 8 | 6 | 78,706 | (1) | - | (2,829) | 75,890 | ||
| 공구와기구 | 183,240 | 2,066 | 26,329 | (43,859) | - | (93,704) | 74,072 | ||
| 비품 | 651,097 | 940,833 | 2,613,371 | (31,848) | - | (606,650) | 3,566,803 | ||
| 시설장치 | 404,361 | 319,193 | 1,067,630 | (6,125) | - | (202,448) | 1,582,610 | ||
| 임대용자산 | 775,792 | - | 26,452 | (231,710) | - | (155,780) | (414,754) | - | |
| 기타 | - | 93,960 | 1,083,815 | - | - | (90,163) | 1,087,612 | ||
| 사용권조정 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 유형자산 계 | 4,039,253 | 307,252,543 | 4,900,403 | (313,543) | 0 | (3,572,180) | (414,754) | 311,891,722 | |
| 무형자산 | 영업권 | 5,328,637 | 9,275,907 | - | - | - | (8,392,495) | 6,212,049 | |
| 산업재산권 | 46,142 | (28,133) | 3,761 | (1,524) | - | (7,745) | 12,501 | ||
| 시설이용권 | 84,891 | - | - | - | - | - | 84,891 | ||
| 개발비 | 632,606 | - | - | (272,368) | - | (233,777) | 126,461 | ||
| 소프트웨어 | 571,287 | (165,240) | 51,189 | (6,000) | - | (153,045) | 298,191 | ||
| 고객관계 | 6,527,277 | 5,659,332 | - | - | - | (910,371) | 11,276,238 | ||
| 판권 | 750 | - | - | - | - | (749) | 1 | ||
| 기타 | 966,607 | - | 1,201,900 | - | (2,044,300) | (10,000) | 114,207 | ||
| 무형자산 계 | 14,158,197 | 14,741,866 | 1,256,850 | (279,892) | (2,044,300) | (1,315,687) | (8,392,495) | 18,124,539 |
(3) 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 관리비 | 504,220 | 798,539 |
| 매출원가 | 6,153,459 | 2,715,371 | |
| 경상개발비 | 17,252 | 58,270 | |
| 계 | 6,674,931 | 3,572,180 | |
| 무형자산 | 관리비 | 803,697 | 1,059,325 |
| 매출원가 | 16,346 | 9,767 | |
| 경상개발비 | 116,553 | 246,595 | |
| 계 | 936,596 | 1,315,687 |
(4) 연구개발비 지출총액
당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발비 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | 1,600,267 | 1.674,351 |
(5) 영업권 손상검사&crⓛ 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.당기말 현재 영업권은 연결회사의 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. 손상평가 수행결과 ㈜대명호텔앤리조트제주 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 크게 미달하여 전기말 장부금액 3,182,063천원을 당기중 손상차손으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상차손 인식전 &cr장부가액 | 손상차손누계액 | 손상차손 인식후&cr장부가액 | 영업부문 | 현금창출단위 | 영업권 인식 시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (취득자) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명코퍼레이션 | 3,029,986 | - | 3,029,986 | 유통업 | ( 주)대명코퍼레이션 | 구,(주)대명코퍼레이션 사업결합시 |
| (주)대명코퍼레이션 | 11,574,557 | (11,574,558) | - | 리조트운영업 | ( 주)대명호텔앤리조트제주 | 구,(주)수농 인수시 |
| 합계 | 14,604,543 | (11,574,558) | 3,029,986 |
&cr② 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 전기말 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 현금창출단위 | 향후 5년간 &cr매출성장률 | 5년이후&cr 영구성장률 | 세전할인율 |
|---|---|---|---|
| (주)대명코퍼레이션의 &cr ISN부문, 유통부문 및 여행사업부문 | 1.44%~2.53% | 0% | 10.18% |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | -(*) | -(*) | 8.13% |
(*)운영수입은 현재 운영중인 객실과 향후 예상되는 운영가능 객실수, 신장률 및 투숙률을 추정하여 연간 판매객실을 산정하고 객실당 평균 판매단가(당기 회원투숙 단가 등에 물가상승율을 반영하여 향후 객실당 적용단가 산출)를 반영하여 연간 운영수입을 추정하였으며, 분양수입은 기존 회원제 회원권을 공유제 회원권으로 전환하여 재분양할 계획인 분양구좌에 분양시기와 분양단가를 추정하여 향후 분양수입시기(2019년~2022년)의 분양수입을 추정함
14. 매입채무및기타채무 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,374,625 | - | 15,969,461 | - |
| 미지급금 | 23,223,957 | - | 15,427,899 | - |
| 미지급비용 | 817,819 | - | 1,001,848 | - |
| 영업보증금 | 16,000 | - | 66,000 | - |
| 여행수탁금 | 202 | - | 22,564 | - |
| 장기예수보증금 | 46,014,499 | 60,839,274 | 59,867,112 | 64,513,937 |
| (현재가치할인차금) | (119,571) | (20,701,017) | (138,279) | (24,964,068) |
| 임대보증금 | - | 249,600 | - | 219,600 |
| 장기미지급금 | 3,879,190 | - | 3,879,191 | - |
| 금융보증부채 | 24,500 | 90,940 | 24,500 | 90,940 |
| 합계 | 81,231,221 | 40,478,797 | 96,120,296 | 39,860,409 |
(2) 기말 현재 상기 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 106,853,773 | 124,381,050 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (20,820,588) | (25,102,347) |
| 가감계 | 86,033,185 | 99,278,703 |
| 재무상태표 | ||
| 유동(*1) | 45,894,928 | 59,728,833 |
| 비유동 | 40,138,257 | 39,549,870 |
| 합계 | 86,033,185 | 99,278,703 |
(*1) 상환청구기일이 이미 도래하였거나 1년이내 상환청구기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성항목으로 분류하였습니다.&cr
(3) 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운영수익 | 4,126,665 | 1,708,834 |
| 이자비용 | 4,281,759 | 1,674,530 |
&cr(4) 당기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019.01.01~2019.12.31 | 46,014,499 |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 6,964,334 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 5,797,728 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 3,059,323 |
| 2023.01.01 이후 | 45,017,889 |
| 합계 | 106,853,773 |
15. 기 타부채 &cr 당기말 및 전기말 현재 기 타유동부채 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,456,512 | - | 2,696,089 | - |
| 분양선수금 | 2,204,904 | - | - | - |
| 선수수익(*1) | 282,001 | 17,064,207 | 887,513 | 20,729,452 |
| 예수금 | 381,055 | - | 2,591,914 | - |
| 합계 | 4,324,472 | 17,064,207 | 6,175,516 | 20,729,452 |
(*1)장기선수수익(비유동)은 회원제회원권 분양시 수령한 장기예수보증금을 최초 인식시 측정한 공정가치와 수령한 대가와의 차액에 대해 연결회사 회원에 대한 용역제공기간중 기간경과분에 대해 수익으로 인식하고 남은 잔액과 공유제회원권 분양시 분양혜택 제공분에 대한 대가에 대해서 분양혜택 사용시 수익으로 인식하고 남은 잔액입니다.&cr
16. 차입금과 사채&cr&cr16-1. 장단기차입금&cr(1) 기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | (주)대명호텔앤리조트 | 4.60% | 3,400,000 | 24,030,146 |
| 합계 | 3,400,000 | 24,030,146 |
(2) 기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 우리은행 | 3.58~4.02% | 29,800,000 | 14,000,000 |
| 운영자금 | (주)대명호텔앤리조트 | 2.00% | 29,931,202 | 29,931,202 |
| 운영자금 | 에스리디파인제이차㈜ | 3.85% | 30,000,000 | - |
| 합계 | 89,731,202 | 43,931,202 | ||
| 유동성대체액 | (16,314,299) | (4,200,000) | ||
| 현재가치할인차금 | (10,094,837) | (11,193,413) | ||
| 기말잔액 | 63,322,066 | 28,537,789 |
&cr(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019.01.01~2019.12.31 | 16,314,299 |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 19,317,146 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 15,948,569 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 13,208,520 |
| 2023.01.01 이후 | 24,942,668 |
| 합계 | 89,731,202 |
16-2. 신주인수권부사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 2016.06.02 | 2021.06.02 | 2% | 당기말 | 전기말 |
| 액면금액 | 30,000,000 | 30,000,000 | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 2,374,313 | 2,374,313 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (888) | (1,214) | |||
| 차감: 신주인수권조정 | (3,846,385) | (5,252,717) | |||
| 합 계 | 28,527,040 | 27,120,382 | |||
| 유동성대체(*) | (28,527,040) | - | |||
| 기말잔액 | - | 27,120,382 |
(*) 조기상환청구권이 부여된 사채로 보고기간 종료일로부터 1년이내에 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 대체되었습니다.&cr &cr (2) 상기 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액 면 금 액 | 30,000,000,000 |
| 표 면 이 자 율 | 연2% |
| 만 기 보 장 수익율 | 연3.5% |
| 행 사 비 율 | 사채권면액의 100% |
| 행 사 주 식 | 기명식 보통주식 |
| 신주인수권행사기간 | 2018.12.02 ~ 2021.05.02 |
| 신주인수권행사가액(*) | 1,615원/1주 |
| (유무상증자, 주식배당, 주식분할 또는 &cr주식병합, 시가하락시 행사가액조정) | |
| 신주인수권행사시 &cr발행주식수 | 18,575,851주 |
| 조기상환청구권 행사기간 | 2019.6.2 및 이후 매 3개월 단위로 청구가능 |
(*) 2017년 6월 2일 시가하락에 따른 행사가액 조정(최초행사가액 : 2,300원)
16-3. 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 사모사채 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 기명식 사모사채 | 2017.06.29 | 2027.06.29 | 1% | 당기말 | 전기말 |
| 액면금액 | 5,376,000 | 5,600,000 | |||
| 소 계 | 5,376,000 | 5,600,000 | |||
| (차감:유동성대체) | (224,000) | (224,000) | |||
| 합 계 | 5,152,000 | 5,376,000 |
&cr (2) 상기 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 기명식사모사채 |
|---|---|
| 액면금액 | 5,600,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 1%이자를 매분기별로 지급 |
| 상환방법 | 매년(1회차~9회차) 224,000,000원(발행가액 총액의 연 4%), &cr만기일에 나머지 원금 잔액 3,584,000,000원 일시 상환 |
&cr(3) 당기말 현재 상기 사모사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019.01.01~2019.12.31 | 224,000 |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 224,000 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 224,000 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 224,000 |
| 2023.01.01 이후 | 4,480,000 |
| 합계 | 5,376,000 |
17. 확정급여부 채 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,008,780 | 8,462,393 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,020,904) | (4,272,495) |
| 합 계 | 3,987,876 | 4,189,898 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,462,393 | 5,637,358 |
| 연결범위의변동 | - | (472,642) |
| 당기근무원가 | 1,734,571 | 1,240,771 |
| 이자원가 | 228,500 | 120,872 |
| 확정급여채무의승계(이관) | (112,003) | 2,052,447 |
| 퇴직급여지급액 | (939,298) | (630,906) |
| 재측정요소 | (365,383) | 514,493 |
| 기말금액 | 9,008,780 | 8,462,393 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,272,495 | 4,065,383 |
| 사외적립자산 납입액 | 1,292,891 | 548,625 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 108,622 | 93,344 |
| 퇴직급여지급액 | (596,165) | (378,333) |
| 재측정요소 | (56,939) | (56,524) |
| 기말금액 | 5,020,904 | 4,272,495 |
(4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,734,571 | 1,240,771 |
| 이자비용 | 228,500 | 120,872 |
| 사외적립자산 기대수익 | (108,622) | (93,344) |
| 합계 | 1,854,449 | 1,268,299 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.65% ~ 4.11% | 3.73% ~ 4.36% |
| 할인율 | 2.37% ~ 2.82% | 2.82% ~ 3.20% |
18. 계약자산과 계약부채&cr(1) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 수익인식시점 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 275,749,554 | 233,291,765 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 5,212,184 | 2,231,604 |
| 합계 | 280,961,738 | 235,523,369 |
(2) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 분양 관련 계약 | - | 19,356,463 | - | 20,831,524 |
| 콘도이용 관련 계약 | - | 495,452 | - | 252,215 |
| 제품 공급 관련 계약 | 368,986 | 81,371 | 259,253 | 219,651 |
| 상품 공급 관련 계약 | 171,379 | 637,473 | 1,855,978 | 1,611,383 |
| 영상공연관련 계약 | - | 119,325 | - | 62,469 |
| 광고 관련 계약 | - | 91,860 | - | 409,830 |
| 대관 관련 계약 | - | 102,788 | - | 169,316 |
| 합 계 | 540,365 | 20,884,732 | 2,115,231 | 23,556,388 |
(3) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익 | 6,851,529 |
| 회원권 분양 관련 | 4,126,665 |
| 콘도이용 관련 계약 | 252,215 |
| 제품 공급 관련 계약 | 219,651 |
| 상품 공급 관련 계약 | 1,611,383 |
| 영상공연관련 계약 | 62,469 |
| 광고 관련 계약 | 409,830 |
| 대관 관련 계약 | 169,316 |
&cr(4) 자산으로 인식한 계약원가&cr연결회사는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 (장기)선급비용으로 표시되어 있습니다
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 | 1,762,221 |
| 당기 중 운영원가로 인식한 계약체결 증분원가 상각비 | 261,687 |
19. 자 본 금 &cr 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 100,800,450주 및 500원입니다. &cr&cr 20. 자본잉여금 &cr 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 52,752,719 | 52,752,719 |
| 감자차익 | 212,764 | 212,764 |
| 신주인수권대가 | 3,828,706 | 3,828,706 |
| 자기주식처분이익 | 1,277,944 | 1,277,944 |
| 기타자본잉여금 | (3,814,704) | (3,814,704) |
| 합계 | 54,257,429 | 54,257,429 |
21. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다..
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 106,458 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (528,895) | - |
| 유형자산재평가차익 | - | (261,958) |
| 해외사업장환산외환차이 | 345,438 | (33,429) |
| 합계 | (183,457) | (188,929) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | (188,929) | 662,965 |
| 회계정책의 변경효과(*) | 170,253 | - |
| 기초(조정금액) | (18,676) | 662,965 |
| 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 | - | (556,507) |
| 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | (742,702) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 | (696,985) | - |
| 기타포괄손익누계액 변동으로 인한 법인세효과 | 153,337 | 285,826 |
| 유형자산재평가차익 | (261,958) | |
| 해외사업장환산외환차이 | 378,867 | (33,429) |
| 종속기업의 처분 | - | 456,876 |
| 당기말 | (183,457) | (188,929) |
(*) 회계정책의 변경효과는 주석37에서 설명하고 있습니다.
&cr22. 이 익잉여금&cr (1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 118,997 | 118,997 |
| 미처분이익잉여금 | (1,625,005) | 1,861,755 |
| 합 계 | (1,506,008) | 1,980,752 |
23. 판매관리비 &cr당기와 전기의 대손상각비(대손상각비환입)이외의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 14,810,392 | 12,361,863 |
| 퇴직급여 | 1,306,939 | 1,007,503 |
| 복리후생비 | 2,885,451 | 2,602,561 |
| 여비교통비 | 220,718 | 264,406 |
| 접대비 | 382,396 | 378,490 |
| 통신비 | 186,912 | 191,024 |
| 세금과공과금 | 329,648 | 789,901 |
| 감가상각비 | 504,220 | 781,206 |
| 무형자산상각비 | 803,697 | 824,882 |
| 지급임차료 | 8,670,748 | 7,833,804 |
| 보험료 | 86,830 | 62,046 |
| 차량유지비 | 67,040 | 100,846 |
| 교육훈련비 | 157,315 | 84,359 |
| 운반비 | 135,196 | 127,927 |
| 도서인쇄비 | 9,150 | 10,329 |
| 소모품비 | 188,340 | 180,153 |
| 지급수수료 | 11,529,913 | 5,499,361 |
| 수선비 | 25,780 | 2,488 |
| 광고선전비 | 501,198 | 442,056 |
| 사무실관리유지비 | 438,980 | 472,100 |
| 미분양주택관리비 | 1,766 | 53,793 |
| 용역비 | - | 97,825 |
| 아프터서비스비 | 5,370 | 17,172 |
| 경상연구개발비 | 1,600,267 | 1,674,351 |
| 합계 | 44,848,266 | 35,860,446 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 316,437 | 104,903 |
| 외환차익 | 178,183 | 31,959 |
| 외화환산이익 | 357,388 | 144 |
| 채무면제이익 | - | 45,393 |
| 염가매수차익 | 14,572,532 | |
| 채무조정이익 | 22,386,826 | |
| 수입임대료 | 8,123 | 10,800 |
| 잡이익 | 930,150 | 561,251 |
| 합 계 | 1,790,281 | 37,713,808 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 164,927 | 70,921 |
| 유형자산손상차손 | - | 414,755 |
| 무형자산처분손실 | 6,667 | - |
| 무형자산손상차손 | 10,967,301 | 8,672,387 |
| 채무보증손실 | 4,199 | - |
| 기타의대손상각비 | 416,843 | 618,000 |
| 기부금 | 81,945 | 31,640 |
| 외환차손 | 293,251 | 466,083 |
| 외화환산손실 | 20,989 | 872,194 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,974,608 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | - | 500,923 |
| 잡손실 | 340,453 | 3,819,793 |
| 합 계 | 12,296,575 | 18,441,304 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기 및 전기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 215,775 | 835,872 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 평가이익 | 55,646 | - |
| 합계 | 271,421 | 835,872 |
&cr(2) 당기 및 전기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 10,140,452 | 5,412,839 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손실 | 1,806,995 | - |
| 합계 | 11,947,447 | 5,412,839 |
26. 법인세비용 &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액 | 2,659,419 | 1,858,892 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (7,932,172) | 26,491,377 |
| 사업결합 및 종속기업 처분등으로 인한 변동분 | - | (22,071,649) |
| 자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액 | 86,917 | 316,685 |
| 법인세비용(수익) | (5,185,836) | 6,595,305 |
| 계속영업법인세비용(수익) | (5,185,836) | 6,632,492 |
| 중단영업법인세비용(수익) | - | (37,187) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기(*) |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (13,138,680) | 24,222,727 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,890,510) | 5,263,000 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | (1,446,579) | (3,002,257) |
| 비공제비용 | 458,709 | 1,898,967 |
| 순차감할 일시적차이등의&cr 법인세효과의 실현가능성 변동 | (1,204,634) | 3,121,321 |
| 법인세추납액(환급액) | 16,061 | 177,000 |
| 기타(세율차이등) | (118,883) | (862,726) |
| 법인세비용 | (5,185,836) | 6,595,305 |
| 평균유효세율(법인세비용/세전이익) | -%(*) | 27.23% |
(*) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증(감) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 6,889,808 | 1,358,757 | 8,248,565 |
| 확정급여채무 | 6,395,955 | 922,260 | 7,318,215 |
| 사외적립운용자산 | (4,234,208) | (786,695) | (5,020,903) |
| 미수수익 | (541,840) | 248,570 | (293,270) |
| 종속기업투자 | 3,991,768 | 7,179,233 | 11,171,001 |
| 관계기업투자 | 6,034,380 | - | 6,034,380 |
| 사업결합무형자산 | (7,785,238) | 7,785,238 | - |
| 장기선수수익 | 20,729,452 | (3,665,246) | 17,064,206 |
| 현재가치할인차금 | (47,489,173) | 6,478,912 | (41,010,261) |
| 토지재평가차익 | (84,929,970) | 13,566,734 | (71,363,236) |
| 건물재평가차익 | (41,743,200) | 8,197,530 | (33,545,670) |
| 완성콘도 | - | (8,636,128) | (8,636,128) |
| 결손금 | 90,351,808 | (7,193,658) | 83,158,150 |
| 기타 | 10,146,888 | 6,522,501 | 16,669,389 |
| 소 계 | (42,183,570) | 31,978,008 | (10,205,562) |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 일시적차이금액 | 68,701,882 | - | 64,590,588 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상 일시적차이금액 | (110,885,432) | - | (74,796,150) |
| 기말현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | (24,394,795) | - | (16,455,152) |
| 기말현재 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 7,471 | - | - |
| 기말현재 이연법인세자산(부채) | (24,387,324) | - | (16,455,152) |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 연결범위의 변동 | 증(감) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 3,627,439 | 161,590 | 3,100,779 | 6,889,808 |
| 확정급여채무 | 5,339,077 | (438,247) | 1,495,125 | 6,395,955 |
| 사외적립운용자산 | (4,014,354) | - | (219,854) | (4,234,208) |
| 미수수익 | (560,158) | (1,995) | 20,313 | (541,840) |
| 종속기업투자 | 8,499,859 | - | (4,508,091) | 3,991,768 |
| 관계기업투자 | 6,034,380 | - | - | 6,034,380 |
| 사업결합무형자산 | (2,371,359) | (6,263,931) | 850,052 | (7,785,238) |
| 장기선수수익 | - | - | 20,729,452 | 20,729,452 |
| 현재가치할인차금 | - | - | (47,489,173) | (47,489,173) |
| 토지재평가차익 | - | (84,929,970) | - | (84,929,970) |
| 건물재평가차익 | - | (43,616,072) | 1,872,872 | (41,743,200) |
| 결손금 | 16,568,464 | 50,386,690 | 23,396,654 | 90,351,808 |
| 기타 | 21,276,788 | (8,363,847) | (2,766,033) | 10,146,888 |
| 소 계 | 54,400,136 | (93,065,782) | (3,517,904) | (42,183,570) |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 44,836,254 | - | - | 68,701,862 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | 9,563,882 | - | - | (110,885,432) |
| 기말현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 2,104,054 | - | - | (24,394,795) |
| 기말현재 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | - | - | 7,471 |
| 기말현재 이연법인세자산(부채) | 2,104,054 | - | - | (24,387,324) |
&cr(4) 자본항목의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 308,445 | (66,420) | 242,025 | (571,016) | 30,858 | (540,158) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (696,986) | 153,337 | (543,649) | (842,333) | 285,826 | (556,507) |
| 해외사업장외화환산차이 | 378,867 | - | 378,867 | (33,429) | - | (33,429) |
| 합계 | (9,674) | 86,917 | 77,243 | (1,446,778) | 316,684 | (1,130,094) |
27. 비용의 성격별 분류 &cr 당기 및 전기 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품,재공품의변동 | 79,323 | 57,496 |
| 원부재료사용액 | 3,269,646 | 3,778,857 |
| 상품매출원가 | 156,598,585 | 167,425,936 |
| 완성콘도의 변동 | 29,080,610 | - |
| 영상공연원가 | 1,457,980 | 2,171,360 |
| 영상공연투자손실 | 1,105,451 | 355,828 |
| 리조트운영원가 | 9,013,390 | 7,079,881 |
| 기타매출원가 | 3,423,073 | 4,768,765 |
| 급여 | 22,863,354 | 13,320,661 |
| 퇴직급여 | 1,854,449 | 1,239,548 |
| 복리후생비 | 4,686,507 | 2,735,108 |
| 감가상각비 | 6,674,931 | 2,883,787 |
| 무형자산상각비 | 936,596 | 1,081,244 |
| 지급임차료 | 8,850,902 | 5,692,147 |
| 지급수수료 | 13,386,502 | 7,838,024 |
| 기타 | 7,655,256 | 7,953,472 |
| 합계(*) | 270,936,555 | 228,382,114 |
(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매관리비를 합한 금액입니다.
28. 주당손익 &cr(1) 기본주당손익&cr당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 보통주 계속영업 당기순이익 | (4,260,301,344) | 9,303,178,426 |
| 지배기업 보통주 중단영업 당기순이익 | - | 1,885,232,944 |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,800,450 | 100,800,450 |
| 보통주 계속영업 주당순이익 | (42) | 92 |
| 보통주 중단영업 주당순이익 | - | 19 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 100,800,450 | 365 | 36,792,164,250 |
| 기말 | 100,800,450 | - | 36,792,164,250 |
가중평균유통보통주식수 = 36,792,164,250 ÷365 = 100,800,450주&cr
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 100,800,450 | 365 | 36,792,164,250 |
| 기말 | 100,800,450 | - | 36,792,164,250 |
가중평균유통보통주식수 = 36,792,164,250 ÷365 = 100,800,450주
(3) 희석주당손익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하고 있습니다. 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <희석주당이익 산정을 위한 지배주주 당기순이익> | ||
| 지배기업 보통주 계속영업 당기순이익 | (4,260,301,344) | 9,303,178,426 |
| 조정내역: | ||
| -희석성 잠재적보통주(신주인수권부 사채)의 상환할증금에 대한 세후이자비용 | 357,614,941 | 332,788,716 |
| 희석주당이익 산정을 위한 지배주주 계속영업 당기순이익(손실) | (3,902,686,403) | 9,635,967,142 |
| 지배기업 보통주 중단영업 당기순이익 | - | 1,885,232,944 |
| 조정내역: | ||
| 희석주당이익 산정을 위한 지배주주 중단영업 당기순이익 | - | 1,885,232,944 |
| <희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통유통주식수> | ||
| 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 100,800,450 | 100,800,450 |
| 조정내역: | ||
| -신주인수권 | 7,650,870 | 4,848,718 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통유통주식수 | 108,451,320 | 105,649,168 |
| <희석주당순이익> | ||
| 계속영업 희석주당순이익 | (42) | 91 |
| 중단영업 희석주당순이익 | - | 18 |
29. 현금흐름표 &cr (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 조정
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 6,674,931 | 2,900,493 |
| 퇴직급여 | 1,854,449 | 1,268,299 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,974,608 |
| 유형자산처분손실 | 164,927 | 70,921 |
| 무형자산처분손실 | 6,667 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 414,754 |
| 무형자산손상차손 | 10,967,300 | 8,672,387 |
| 무형자산상각비 | 936,596 | 1,315,688 |
| 외화환산손실 | 20,989 | 872,194 |
| 대손상각비 | 920,471 | (667,023) |
| 기타의대손상각비 | 416,843 | 618,000 |
| 이자비용 | 10,140,452 | 5,432,846 |
| 법인세비용 | (5,185,836) | 6,595,304 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,806,995 | - |
| 지분법손실 | 61,073 | 116,468 |
| 유형자산처분이익 | (316,437) | (104,902) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (2,264,732) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (55,646) | - |
| 외화환산이익 | (357,388) | (144) |
| 매각예정비유동자산 처분손실 | - | 500,923 |
| 기타수익 | (3,679,964) | (1,708,834) |
| 매출원가(제작용역비) | 1,397,323 | 2,044,300 |
| 이자수익 | (215,776) | (836,206) |
| 잡이익 | - | 898,234 |
| 채무조정이익 | - | (22,386,826) |
| 채무면제이익 | - | (45,393) |
| 염가매수차익 | - | (14,572,532) |
| 합계 | 25,557,969 | (7,891,173) |
② 자산부채의 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,254,822 | 6,591,882 |
| 미수금의 감소(증가) | 7,624,567 | (2,350,367) |
| 미수수익의 감소(증가) | (218,379) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 1,066,345 | (2,135,914) |
| 투자선급금의 감소(증가) | 3,900,000 | (2,800,000) |
| 선급비용의 감소(증가) | (371,488) | (135,708) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (109,238) | (18,689) |
| 재고자산의 감소(증가) | 14,813,013 | (115,968) |
| 부가세대급금의감소(증가) | - | 141,784 |
| 장기선급금의 감소(증가) | 30,600 | 6,800 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 114,798 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,473,244) | 1,109,659 |
| 미지급금의 증가(감소) | 5,211,169 | 2,985,413 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (107,100) | 90,912 |
| 선수수익의 증가(감소) | (590,793) | 256,832 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,239,577) | (191,679) |
| 분양선수금의 증가(감소) | 2,204,904 | - |
| 예수금의 증가(감소) | 300,944 | 1,935,618 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (115,284) |
| 투자예수금의 증가(감소) | (2,511,808) | - |
| 여행수탁금의 증가(감소) | (22,363) | (43,366) |
| 영업보증금의 증가(감소) | (50,000) | 1,500 |
| 퇴직금의 지급 | (939,298) | (630,906) |
| 사외적립운용자산의 감소(증가) | (696,726) | (170,292) |
| 퇴직금의 승계액(이관액) | (112,003) | 2,052,447 |
| 해외사업환산손익의증가 | 261,440 | 3,986 |
| 합계 | 21,340,585 | 6,468,660 |
(2) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소의 증(감) | 242,025 | (540,158) |
| 장기선급비용의 선급비용대체 | 292,404 | 56,468 |
| 매도가능금융자산의 평가손익 | - | (1,013,384) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (543,649) | - |
| 기준서 1109호 도입에 따른 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 5,015,262 | - |
| 기준서 1109호 도입에 따른 금융자산의 재분류로 매도가능금융자산평가이익을 이익잉여금으로 대체 | 91,704 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성대체 | 28,527,040 | - |
| 기타유형자산의 기계장치,비품,공구와기구 대체 | 1,103,934 | - |
| 단기차입금의 미지급금 대체 | 2,554,833 | - |
| 건물의 재고자산(완성콘도) 대체 | 35,150,876 | - |
| 토지의 재고자산(완성콘도) 대체 | 21,937,147 | - |
| 유형자산재평가차익의 증(감) | - | (523,916) |
| 장기차입금의 유동성장기부채대체 | 16,314,299 | 4,200,000 |
| 사채의 유동성대체 | 224,000 | - |
| 장기예수보증금의 유동성대체 | 2,531,200 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 유동성대체 및&cr 계정대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 24,030,147 | (18,075,314) | - | (2,554,833) | 3,400,000 |
| 유동성장기부채 | 4,200,000 | (4,200,000) | - | 16,314,299 | 16,314,299 |
| 유동성사채 | 224,000 | (224,000) | - | 224,000 | 224,000 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | - | - | 28,527,040 | 28,527,040 |
| 유동성장기예수보증금 | 59,728,834 | (16,383,813) | 18,708 | 2,531,200 | 45,894,929 |
| 장기차입금 | 28,537,789 | 50,000,000 | 1,098,576 | (16,314,299) | 63,322,066 |
| 사채 | 5,376,000 | - | - | (224,000) | 5,152,000 |
| 신주인수권부사채 | 27,120,382 | - | 1,406,658 | (28,527,040) | - |
| 임대보증금 | 219,600 | 30,000 | - | - | 249,600 |
| 정부보조금 | - | 21,000 | (1,313) | - | 19,687 |
| 장기예수보증금 | 39,549,869 | (1,143,464) | 4,263,052 | (2,531,200) | 40,138,257 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 188,986,621 | 10,024,409 | 6,785,681 | (2,554,833) | 203,241,878 |
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 피보증자 | 보증금액 | 제공처 | 보증내역 |
| (주) 위고화인테크 | 24,500 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
&cr(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보제공내역&cr파산절차 진행중인 주식회사 국제건설의 하자보수와 관련하여 하자보증서 발급자인건설공제조합은 분할기일 이전의 원인행위에 대한 연대보증의무를 이유로 지배기업의 부동산에 대하여 근저당권을 설정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 압류자 | 청구금액 | 대상물건 |
| --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 362,000 | 토지ㆍ건물(군포지점) |
&cr (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr&cr① 당기말 현재 연결회사는 계약이행,하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,294,073천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr② 연결회사가 상기건 이외에 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 주석 31(6)에서 기재하고 있는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역과 동일합니다. &cr
(4) 계류중인 소송사건 &cr당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 2건(입회금 반환청구 소송 등, 관련금액 61백만원)이 존재하며, 연결회사가 제소하여 계류중인 3건(투자금 반환청구 등, 관련금액 349백만원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당기말 현재 진행 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 주요약정사항&cr① 당기말 현재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 은행명 | 한도 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 한도대출 | 우리은행 | 14,000,000 | 9,800,000 |
&cr② 인적분할과 관련된 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 &cr지배기업은 상법 제 530조의2 내지 제530조의12의 규정에 의하여 2004년 12월 1일을 분할기일로 하여 건설사업을 영위하는 주식회사 국제건설(구: 주식회사 아이씨코퍼레이션)을 신설하고, 이와 관련된 자산과 부채를 이전하였습니다.&cr &cr분할회사가 이전하는 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산은 분할기일부터 분할신설회사로 이전됩니다.
&cr분할기일(2004년 12월 1일) 이전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우 이에 대한 채무는 신설회사와 존속회사가 연대하여 책임을 지며, 내부적으로는 원인행위와 관련된 부문이 속한 회사가 부담하되, 관련성이 명확하지 않은 경우 부담비율은 분할비율(분할회사:분할신설회사 = 3:7)에 의합니다. &cr&cr ③ 대명 싱가포르 SPC 추가 출자&cr지배기업은 베트남 프로젝트관련 지분 취득 한도 확대를 위해 싱가포르에 Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd (지분율 100%) 에 USD 6,000,000를 추가 출자하였으며, 향후 추가 증자 등을 통하여 베트남 파트너사와 지분양수도를 통한 JVC를 설립할 예정입니다.
31. 특수관계자와의 거래 &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜대명홀딩스 | ㈜대명홀딩스 |
| 관계기업 | ㈜씨앗과열매투자파트너스 | ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 | ㈜씨케이에듀플랫폼 | |
| ㈜아이앤아이플러스 | ㈜아이앤아이플러스 | |
| ㈜두레커뮤니케이션 | ㈜두레커뮤니케이션 | |
| 기타특수관계자 | ㈜대명건설 | ㈜대명건설 |
| ㈜대명호텔앤리조트(*1) | ㈜대명레저산업 | |
| ㈜대명스테이션 | ㈜대명스테이션 | |
| ㈜벽송엔지니어링 | ㈜벽송엔지니어링 | |
| ㈜디엠에스 | ㈜디엠에스 | |
| ㈜U-솔비넷 | ㈜U-솔비넷 | |
| ㈜오스트로브릿지 | ㈜오스트로브릿지 | |
| ㈜대명에어서비스 | ㈜대명에어서비스 | |
| ㈜대명파트너스 | ㈜대명파트너스 | |
| ㈜민기 | ㈜민기 | |
| ㈜대명투어몰 | ㈜대명투어몰 | |
| ㈜대명본웨딩 | ㈜대명본웨딩 | |
| ㈜대명디스커버코리아 | ㈜대명디스커버코리아 | |
| Daemyung Construction Vietnam Company | Daemyung Construction Vietnam Company | |
| ㈜제주동물테마파크 | ㈜제주동물테마파크 | |
| ㈜대명티피앤이 (*2) | - | |
| ㈜세종벨리온 | - | |
| ㈜벽송팜스 | - |
(*1) 당기 중 ㈜대명레저산업은 ㈜대명호텔앤리조트로 사명을 변경하였습니다. &cr(*2) 당기 중 ㈜대명호텔앤리조트(구,㈜대명레저산업)으로부터 물적분할하여 신설되었습니다.
(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 금융비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명홀딩스 | 1,023,386 | 2,514,597 | - |
| ㈜대명티피앤이 | 2,071,254 | 115,298 | - |
| ㈜대명건설 | 55,981,049 | 290,224 | - |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 78,523,301 | 19,040,297 | 2,454,083 |
| ㈜대명스테이션 | 410,122 | 51,626 | - |
| ㈜벽송엔지니어링 | 15,049 | 1,858,577 | - |
| ㈜디엠에스 | 2,026,894 | 1,612,965 | - |
| ㈜벽송팜스 | 613 | 960 | - |
| ㈜대명본웨딩 | 8,842 | 2,273 | - |
| ㈜U-솔비넷 | - | - | - |
| ㈜대명에어서비스 | 7,640 | - | - |
| ㈜대명파트너스 | 119,370 | 5,015,218 | - |
| ㈜대명투어몰 | 15,287 | 2,816 | - |
| ㈜민기 | 55,499 | 211,094 | - |
| ㈜대명디스커버코리아 | 1,048 | - | - |
| ㈜제주동물테마파크 | 25,685 | - | - |
| 합계 | 140,285,039 | 30,715,945 | 2,454,083 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 매출 등 | 채무조정이익 | 매입 등 | 금융비용 |
| ㈜대명홀딩스 | 2,276,129 | - | 1,797,305 | - |
| ㈜대명건설 | 57,885,089 | - | - | - |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 82,273,996 | 22,386,826 | 9,080,227 | 4,300,533 |
| ㈜대명스테이션 | 525,638 | - | 6,800 | - |
| ㈜벽송엔지니어링 | 13,715 | - | 422,629 | - |
| ㈜디엠에스 | 1,511,506 | - | 621,407 | - |
| ㈜U-솔비넷 | 6,442 | - | 310,595 | - |
| ㈜대명에어서비스 | 6,608 | - | - | - |
| ㈜대명본웨딩 | 15,426 | - | 454 | - |
| ㈜대명파트너스 | 135,157 | - | - | - |
| ㈜대명투어몰 | 22,153 | - | 3,473 | - |
| ㈜민기 | 50,248 | - | 272,963 | - |
| ㈜대명디스커버코리아 | 3,823 | - | - | - |
| ㈜제주동물테마파크 | 16,000 | - | 705 | - |
| 임원 | - | - | 1,724 | - |
| 합계 | 144,741,930 | 22,386,826 | 12,518,282 | 4,300,533 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 당기손익-&cr공정가치&cr측정 금융자산 | 기타 채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명홀딩스 | 29,100 | - | - | 19,788 | 26,138 | - | - |
| ㈜대명티피앤이 | 320,739 | - | - | 365,570 | 29,988 | - | 11,772 |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 7,370,873 | - | - | 2,181,271 | 4,022,916 | 33,331,202 | 9,154,023 |
| ㈜대명건설 | 5,388,514 | - | - | 585 | - | - | 413,032 |
| ㈜디엠에스 | 345,746 | - | - | 4,470 | 152,616 | - | 3,600 |
| ㈜U-솔비넷 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜벽송엔지니어링 | 711 | - | - | 2,034,942 | - | - | - |
| ㈜대명스테이션 | 32,617 | - | - | 228,700 | - | - | |
| ㈜아이앤아이플러스 | - | 300,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜두레커뮤니케이션 | - | - | - | 300,000 | - | - | - |
| ㈜대명본웨딩 | - | 2,700,000 | - | - | - | - | 10 |
| (주)벽송팜스 | 328 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대명에어서비스 | 30 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대명투어몰 | 797 | - | 1,000,000 | - | - | - | 7,424 |
| ㈜대명파트너스 | 7,346 | - | - | - | 338,237 | - | - |
| ㈜민기 | 4,470 | - | - | - | - | - | 19,482 |
| ㈜대명디스커버코리아 | 73 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜제주동물테마파크 | 28,254 | - | - | - | - | - | - |
| Daemyung Construction Vietnam Company Ltd. | - | 3,136,271 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 13,529,598 | 6,136,271 | 1,000,000 | 5,135,326 | 4,569,895 | 33,331,202 | 9,609,343 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매도가능&cr금융자산 | 기타 채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명홀딩스 | 71,435 | - | - | - | 114,181 | - | - |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 9,140,529 | - | - | 2,191,439 | 3,448,093 | 51,406,516 | 5,576,246 |
| ㈜대명건설 | 4,693,977 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디엠에스 | 156,160 | - | - | - | 122,284 | - | 3,600 |
| ㈜U-솔비넷 | 2,781 | - | - | - | 29,417 | - | - |
| ㈜벽송엔지니어링 | 170 | - | - | - | 100,367 | - | - |
| ㈜대명스테이션 | 20,590 | - | - | 259,300 | 16,063 | - | 1,000,000 |
| ㈜아이앤아이플러스 | - | 300,000 | - | - | - | - | 325 |
| ㈜두레커뮤니케이션 | - | - | - | 300,000 | - | - | - |
| ㈜대명본웨딩 | 463 | 2,700,000 | - | - | 1,000 | - | - |
| ㈜대명에어서비스 | 40 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대명투어몰 | 27,169 | - | 1,000,000 | - | - | - | 16,399 |
| ㈜대명파트너스 | 33,722 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜민기 | 11,773 | - | - | - | 23,869 | - | - |
| ㈜대명디스커버코리아 | 20 | - | - | - | - | - | |
| Daemyung Construction Vietnam Company Ltd. | - | 267,850 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 14,158,829 | 3,267,850 | 1,000,000 | 2,750,739 | 3,855,274 | 51,406,516 | 6,596,570 |
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 453,940 | 565,397 |
| 퇴직급여 | 90,898 | 148,397 |
| 합계 | 544,838 | 713,794 |
상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.&cr
(5) 당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| Daemyung Construction &crVietnam Company Ltd. | 단기대여금의 대여 | 3,086,342 | 267,850 |
| 단기대여금의 상환 | 275,075 | - | |
| (주)대명호텔앤리조트 | 단기차입금의 차입 | 7,900,000 | 10,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | 25,975,314 | 27,122,093 | |
| 기타채권(NPL) 취득 | - | 18,737,789 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 한 도 | 보증금액 | 채권자 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 14,000,000 | 16,800,000 | 우리은행 | 일반한도자금대출 한정근보증 |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 5,600,000 | 5,600,000 | 롯데손해보험 | 제3회 사모사채 지급보증 |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 30,000,000 | 36,000,000 | 신한은행 | 차입금 지급보증 |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 20,000,000 | 24,000,000 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 대손충당금 등 | 채권 | 대손충당금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤아이플러스 | 단기대여금 외 | 303,781 | 303,781 | 303,781 | 303,781 |
| ㈜두레커뮤니게이션 | 선급금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜대명본웨딩(*1) | 단기대여금 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 합계 | 3,303,781 | 3,303,781 | 3,303,781 | 3,303,781 |
(*1) 상기 단기대여금은 만기가 도래한 매도가능금융자산(전환사채)를 단기대여금으로 전환한 것이며 전환전에 2,700백만원 전액을 2017년에 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*2) 상기건 이외에 ㈜대명투어몰 전환증권를 보유하고 있으며 기말 현재 잔액은 없습니다. (주석10참조)
32. 매각예정비유동자산 및 중단영업&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산은 없습니다.
(2) 중단영업&cr지배기업은 전기 중 종속기업인 (주)대명본웨딩 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 관련 영업에 대한 손익을 포괄손익계산서상의 중단영업손익으로 표시하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 수익 | 3,891,404 |
| 비용 | (2,055,964) |
| 세전중단영업손익 | 1,835,440 |
| 법인세수익(법인세비용) | 37,187 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | 1,872,627 |
- 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 영업활동 순현금흐름 | (407,160) |
| 투자활동 순현금흐름 | (53,636) |
| 재무활동 순현금흐름 | 350,000 |
| 중단영업 순현금흐름 | (110,796) |
33. 부문별 정보 &cr(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. &cr
(2) 당기 및 전기중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 186,162,539 | 197,091,541 |
| 제품매출 | 6,602,157 | 6,408,720 |
| 여행알선수입 | 6,758,696 | 5,416,697 |
| 영상공연매출 | 2,462,851 | 2,721,727 |
| 리조트운영수입 | 35,690,847 | 16,176,495 |
| 분양매출 | 38,538,551 | - |
| 기타매출 | 4,746,098 | 7,708,189 |
| 합 계 | 280,961,739 | 235,523,369 |
&cr(3) 당기 및 전기중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지리적 지역: | ||
| 국내 | 276,194,300 | 231,744,774 |
| 아시아 | 3,784,828 | 2,867,677 |
| 유럽 | 84,888 | 117,856 |
| 북미 | 707,971 | 632,440 |
| 남미 | 11,230 | 13,733 |
| 기타 | 178,522 | 146,889 |
| 합 계 | 280,961,739 | 235,523,369 |
(4) 연결회사의 수입금액 중 전체 수입의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (주)대명호텔앤리조트 | 27.95% | 34.92% |
| (주)대명건설 | 19.92% | 24.58% |
&cr(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문 정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 도매업 | 제조업 | 영상공연투자 | 리조트운영업 | 기타(투자) | 연결조정 | 계속영업소계 | 중단영업 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 199,308,448 | 14,225,309 | 1,626,298 | 74,393,306 | - | - | 289,553,361 | - | 289,553,361 |
| 내부매출액 | 8,061,128 | 366,587 | - | 163,907 | - | - | 8,591,622 | - | 8,591,622 |
| 외부매출액 | 191,247,320 | 13,858,723 | 1,626,298 | 74,229,398 | - | - | 280,961,739 | - | 280,961,739 |
| 이자수익 | 2,542,061 | 570 | 654 | 20,448 | 123,344 | (2,471,301) | 215,776 | - | 215,776 |
| 이자비용 | 2,055,905 | - | - | 10,553,712 | 2,135 | (2,471,301) | 10,140,451 | - | 10,140,451 |
| 감가상각비 | 244,263 | 94,197 | 41,687 | 6,399,708 | - | (104,924) | 6,674,931 | - | 6,674,931 |
| 무형자산상각비 | 762,905 | 121,937 | 7,049 | 44,705 | - | - | 936,596 | - | 936,596 |
| 부문영업손익 | 4,486,496 | 809,711 | (395,646) | 4,485,985 | (24,824) | (257,009) | 9,104,713 | - | 9,104,713 |
| 부문자산 | 122,119,446 | 11,113,585 | 5,144,382 | 329,514,960 | 9,397,775 | (65,008,204) | 412,281,944 | - | 412,281,944 |
| 부문부채 | 49,488,898 | 2,080,947 | 546,193 | 274,693,188 | 1,567,620 | (46,473,977) | 281,902,869 | - | 281,902,869 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 도매업 | 제조업 | 영상공연투자 | 리조트운영업 | 기타(투자) | 연결조정 | 계속영업소계 | 중단영업 | 합계 |
| 총매출액 | 203,838,546 | 15,312,845 | 4,882,015 | 16,176,495 | - | - | 240,209,901 | 1,606,866 | 241,816,767 |
| 내부매출액 | 4,148,694 | 534,455 | - | 3,383 | - | - | 4,686,532 | - | 4,686,532 |
| 외부매출액 | 199,689,852 | 14,778,390 | 4,882,015 | 16,173,112 | - | - | 235,523,369 | 1,606,866 | 237,130,235 |
| 이자수익 | 1,102,413 | 1,624 | 11,928 | 15,090 | - | (295,182) | 835,873 | 333 | 836,206 |
| 이자비용 | 1,909,005 | - | 95,125 | 3,989,053 | - | (580,344) | 5,412,839 | 20,007 | 5,432,846 |
| 감가상각비 | 315,171 | 331,600 | 83,797 | 2,196,625 | - | (43,406) | 2,883,787 | 16,706 | 2,900,493 |
| 무형자산상각비 | 797,780 | 252,517 | 14,917 | 16,030 | - | - | 1,081,244 | 234,443 | 1,315,687 |
| 부문영업손익 | 6,779,385 | 372,016 | (744,261) | 1,735,825 | (98,415) | (236,331) | 7,808,219 | (427,093) | 7,381,126 |
| 부문자산 | 139,623,291 | 8,306,285 | 10,112,693 | 335,181,923 | 2,095,219 | (79,218,359) | 416,101,052 | - | 416,101,052 |
| 부문부채 | 42,085,815 | 10,573,797 | 5,406,115 | 280,268,311 | 1,114,362 | (58,110,007) | 281,338,393 | - | 281,338,393 |
34. 범주별 금융상품 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 범주 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,863,913 | - |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 2,339,330 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 8,051,578 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| - 현금및현금성자산 | 50,720,318 | 9,891,575 |
| - 매출채권및 기타채권 | 21,696,888 | 31,037,660 |
| - 기타금융자산 | 3,136,271 | 13,784,706 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 3,295,768 | 2,870,228 |
| 소계 | 78,849,244 | 57,584,169 |
| 금융자산 합계 | 84,052,487 | 65,635,747 |
| 금융부채: | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| - 매입채무및기타채무 | 81,231,221 | 96,120,296 |
| - 단기차입금 | 3,400,000 | 24,030,147 |
| - 유동성장기부채 | 16,314,299 | 4,200,000 |
| - 유동성사채 | 28,751,040 | 224,000 |
| - 장기차입금 | 63,322,066 | 28,537,789 |
| - 사채 | 5,152,000 | 5,376,000 |
| - 신주인수권부사채 | - | 27,120,382 |
| - 장기매입채무및기타채무 | 40,478,797 | 39,860,409 |
| 소계 | 238,649,423 | 225,469,023 |
| 금융부채 합계 | 238,649,423 | 225,469,023 |
(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| 상각후원가측정 금융자산/부채 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 215,776 | - | - | 835,872 | - |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - |
| 외환차이 | 221,332 | - | - | (1,306,174) | - |
| 평가손익 | - | - | (1,751,350) | - | |
| 손상차손 | - | - | - | (2,974,608) | |
| 이자비용 | (10,140,452) | - | - | (5,412,839) | - |
| 대손상각비(환입) | (1,047,313) | - | - | 666,963 | - |
| 합계 | (10,750,657) | - | (1,751,350) | (5,216,118) | (2,974,608) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 공정가치의 변동 | - | (696,986) | - | - | (713,470) |
| 합계 | - | (696,986) | - | - | (713,470) |
35. 공정가치
(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,863,912 | 2,863,912 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,339,330 | 2,339,330 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 4,051,578 | 4,051,578 |
| 합계 | 5,203,242 | 5,203,242 | 4,051,578 | 4,051,578 |
(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3(*) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(*) 시장에서 관측불가능한 투입변수 &cr당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 &cr금융자산 | 조합출자금 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 당기말
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,863,913 | 2,863,913 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 2,339,330 | - | 2,339,330 | |
| 합계 | 2,339,330 | - | 2,863,913 | 5,203,243 |
&cr- 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 매도가능금융자산(*) | 3,036,316 | 1,015,262 | - | 4,051,578 |
(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 측정하고 있는 4,500백만원은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.&cr&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다
36. 위험관리 목적 및 정책 &cr (1) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금: | ||
| 단기차입금 | 3,400,000 | 24,030,147 |
| 유동성장기부채 | 16,314,299 | 4,200,000 |
| 장기차입금 | 63,322,066 | 28,537,789 |
| 사채(유동성사채포함) | 33,903,040 | 32,720,382 |
| 차입금 소계 | 116,939,405 | 89,488,318 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 50,720,318 | 9,891,575 |
| 기타금융자산 | 3,136,270 | 13,784,706 |
| 차감 소계 | 53,856,588 | 23,676,281 |
| 순차입금 | 63,082,817 | 65,812,037 |
| 자본총계 | 130,379,075 | 136,942,525 |
| 총자본(자본총계+순차입금) | 193,461,892 | 202,754,562 |
| 자본조달비율 | 32.61% | 32.46% |
(2) 금융위험관리&cr연결회사의 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를마련하여 운영하고 있으며, 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
1) 시장위험
가. 환위험&cr 연결회사는 제품수출 등과 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액(천원) | 외화금액 | 원화금액(천원) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 현금성자산 | USD | 3,268,787.81 | 3,654,832 | USD | 612,236.46 | 655,950 |
| EUR | 1,670.67 | 2,137 | EUR | 1,670.67 | 2,137 | |
| CNY | 258,674.87 | 42,606 | CNY | 199,221.87 | 32,603 | |
| VND | - | - | VND | 55,753,898.00 | 2,632 | |
| 매출채권 | USD | 471,185.85 | 526,833 | USD | 761,581.13 | 815,958 |
| 단기금융상품 | USD | 1,400,000.00 | 1,565,340 | USD | 12,500,000.00 | 13,392,500 |
| 소계 | USD | 5,139,973.66 | 5,747,005 | USD | 13,873,817.59 | 14,864,408 |
| EUR | 1,670.67 | 2,137 | EUR | 1,670.67 | 2,137 | |
| CNY | 258,674.87 | 42,606 | CNY | 199,221.87 | 32,603 | |
| VND | - | - | VND | 55,753,898.00 | 2,632 | |
| 부채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 808.00 | 903 | USD | 7,207.50 | 7,722 |
기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 574,610 | (574,610) | 1,485,669 | (1,485,669) |
| EUR | 214 | (214) | 214 | (214) |
| CNY | 4,261 | (4,261) | 3,260 | (3,260) |
| VND | - | - | 263 | (263) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
나. 가격위험&cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 상장주식 등의 지분증권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | - | 3,036,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,339,330 |
&cr당기말 및 전기말 현재 주가가 10% 변동시 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 233,933 | (233,933) | 303,632 | (303,632) |
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다.
3) 신용위험관리
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금 &cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가. 매출채권 및 미수금&cr연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 &cr및 정상 | 6개월미만 | 9개월미만 | 1년미만 | 1년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||||
| 총장부금액 | 21,511,588 | 110,919 | 143,107 | 14,912 | 2,312,139 | 24,092,665 |
| 기대손실률(*) | 0.07% | 5.09% | 43.64% | 2.19% | 100.00% | 9.94% |
| 손실충당금 | (15,203) | (5,651) | (62,458) | (327) | (2,312,139) | (2,395,778) |
| 순장부금액 | 21,496,385 | 105,268 | 80,649 | 14,585 | - | 21,696,887 |
| <전기말> | ||||||
| 총장부금액 | 30,698,002 | 260,786 | 84,571 | 46,723 | 1,403,459 | 32,493,541 |
| 기대손실률(*) | 0.03% | 3.32% | 34.20% | 53.93% | 100.00% | 4.54% |
| 손실충당금 | (10,001) | (8,654) | (28,922) | (25,197) | (1,403,459) | (1,476,233) |
| 순장부금액 | 30,688,001 | 252,132 | 55,649 | 21,526 | - | 31,017,308 |
(*) 전기에 매출채권 및 미수금의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. &cr
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
| 기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 1,476,233 | 1,514,116 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 920,471 | 1,825 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (926) | (143,811) |
| 환입된 미사용 금액 | - | (145,876) |
| 사업결합으로 인한 승계 | - | 249,979 |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 2,395,778 | 1,476,233 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 미수금의 총 장부금액은 각각 19,356,181천원(전기말: 20,615,135천원) 및 4,736,484천원(전기말: 11,878,406천원)입니다.&cr
기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로간주하였습니다.&cr
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체
나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
| 기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 4,396,901 | 1,696,901 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 126,843 | 2,700,000 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (23,471) | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 사업결합으로 인한 승계 | - | |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 4,500,273 | 4,396,901 |
(*) 전기의 기타금융자산의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.&cr
다. 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | ||
| 대손상각비 | 920,471 | (667,024) |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비(*) | 416,843 | 618,000 |
| 합 계 | 1,337,314 | (49,024) |
(*) 당기 기타의대손상각비 중 290,000천원은 선급금(비금융자산)에 대한 대손상각비입니다.
4) 유동성위험관리&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 사채 | - | 224,000 | 672,000 | 4,480,000 | 5,376,000 |
| 신수인수권부사채 | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 46,839,918 | 34,510,874 | - | 81,350,792 | |
| 단기차입금 | - | 3,400,000 | - | - | 3,400,000 |
| 장기차입금 | - | 16,314,299 | 51,799,924 | 21,616,979 | 89,731,202 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 22,127,934 | 39,051,879 | 61,179,813 |
| 계 | 46,839,918 | 84,449,173 | 74,599,858 | 65,148,858 | 271,037,807 |
| <전기말> | |||||
| 사채 | - | 224,000 | 896,000 | 4,480,000 | 5,600,000 |
| 신수인수권부사채 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 89,818,699 | 6,439,876 | - | - | 96,258,575 |
| 단기차입금 | - | 24,030,146 | - | - | 24,030,146 |
| 장기차입금 | - | 4,200,000 | 14,788,534 | 24,942,668 | 43,931,202 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 64,824,477 | - | 64,824,477 |
| 계 | 89,818,699 | 34,894,022 | 110,509,011 | 29,422,668 | 264,644,400 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.
37. 회계정책의 변경&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기초 이익잉여금의 변동&cr기준서 제1109호 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 조정내역 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 1,980,752 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류(자본내 재분류) | 91,704 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 2,072,456 |
&cr2) 금융상품의 분류와 측정&cr가. 금융자산 &cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 범주 | 장부금액 | ||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| 유동금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,891,575 | 9,891,575 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 31,037,660 | 31,037,660 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 13,784,,706 | 13,784,,706 |
| 소계 | 54,713,941 | 54,713,941 | ||
| 비유동금융자산: | ||||
| 복합금융상품&cr(전환증권) (*1) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,015,262 | 1,015,262 |
| 조합출자금(*2) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 비상장주식(*3) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,036,315 | 3,036,315 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,870,228 | 2,870,228 |
| 소계 | 10,921,805 | 10,921,805 | ||
| 금융자산 합 계 | 65,635,746 | 65,635,746 |
(*1) 복합금융상품(전환증권) 투자액 1,015백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 92백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr(*2) 조합출자금은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 당기초 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. &cr(*3) 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
이러한 금융상품 분류의 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 |
| 매도가능금융자산평가손익 | ||
| 기초금액 - 기준서 제1039호 | 106,458 | 1,980,752 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | (91,704) | 91,704 |
| 기초 장부금액 - 기준서 제1109호 | 14,754 | 2,072,456 |
&cr나. 금융부채&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기초 이익잉여금의 변동&cr기준서 제1115호 적용으로 인해 변경된 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 이익잉여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업지분 | 비지배지기업지분 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약체결증분원가(*) | 656,076 | 656,076 | 1,312,152 |
(*)콘도 맴버쉽회원권 계약체결과 직접관련하여 발생한 원가로 시설관리유지의무가 이행되는 기간동안 상각하여 비용으로 인식됨
2) 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업 회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr&cr① 재무상태표
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| 유동자산 | 135,220,870 | 177,606 | 135,043,264 |
| 비유동자산 | 277,061,074 | 934,460 | 276,126,614 |
| 자산총계 | 412,281,944 | 1,112,066 | 411,169,878 |
| 유동부채 | 135,442,772 | 135,442,772 | |
| 비유동부채 | 146,460,097 | 146,460,097 | |
| 부채총계 | 281,902,869 | 281,902,869 | |
| 자본금등 | 104,474,197 | 104,474,197 | |
| 이익잉여금 | (1,506,008) | (556,033) | (949,975) |
| 비지배지분 | 27,410,886 | (556,033) | 27,966,919 |
| 자본총계 | 130,379,075 | 1,112,066 | 129,267,009 |
&cr② 손익계산서
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 금액 |
| 매출액 | 280,961,738 | 280,961,738 | |
| 매출원가 | (226,088,287) | (226,088,287) | |
| 매출총이익 | 54,873,451 | 54,873,451 | |
| 판매비와관리비 | (44,848,268) | (200,085) | (44,648,183) |
| 대손상각비 | (920,470) | - | (920,470) |
| 영업이익 | 9,104,713 | (200,085) | 9,304,798 |
| 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) | (22,243,393) | (22,243,393) | |
| 법인세비용차감전순이익 | (13,138,680) | (200,085) | (12,938,595) |
| 법인세비용 | 5,185,836 | 5,185,836 | |
| 당기순이익 | (7,952,844) | (200,085) | (7,752,759) |
(3) 종속기업의 K-IFRS 최초채택 및 선택적면제조항의 적용&cr종속기업인 (주)대명호텔앤리조트천안과 (주)대명호텔앤리조트제주는 2018회계연도에 K-IFRS를 최초채택하였으며, 과거연도 재무제표는 종속기업의 K-IFRS 전환일인 2017년 1월 1일에 기초하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 종속기업의 자산과 부채를 측정하였습니다. &cr최초채택에 따른 종속기업의 전환일의 자산 및 부채의 장부가액은 지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부가액과 동일합니다. 단, (주)대명호텔앤리조트제주는 기업회계기준서 제1101호의 선택적 면제조항인 간주원가 규정을 적용하여 토지와 건물에 대해 전환일이전의 과거회계기준에 의한 재평가액을 재평가일의 간주원가로 사용하였으며 전환일이후에 후속측정방법으로 원가법을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 전기에 기타포괄손익에 반영된 종속기업 유형자산재평가차익 변동분 반영액 261,958천원을 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다. &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 35 기 2018.12.31 현재 |
| 제 34 기 2017.12.31 현재 |
| 제 33 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 76,051,196,734 | 79,063,475,632 | 114,266,202,290 |
| 현금및현금성자산 | 33,327,438,439 | 2,272,180,625 | 54,992,049,126 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,707,337,933 | 26,373,596,669 | 29,018,260,564 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 매도가능금융자산 | 3,060,347,262 | ||
| 기타금융자산 | 5,665,340,000 | 41,824,500,000 | 18,000,000,000 |
| 재고자산 | 7,454,685,637 | 6,042,651,336 | 6,067,904,527 |
| 기타유동자산 | 896,394,725 | 2,550,547,002 | 2,126,717,482 |
| 매각예정비유동자산 | 1,000,923,329 | ||
| 비유동자산 | 62,326,217,176 | 68,866,101,087 | 33,425,664,023 |
| 매도가능금융자산 | 4,051,577,537 | 4,765,048,113 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,863,912,523 | ||
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 2,339,329,684 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자 | 22,755,334,599 | 32,703,821,548 | 9,271,259,886 |
| 유형자산 | 2,506,094,764 | 2,536,821,612 | 3,642,799,085 |
| 무형자산 | 6,758,042,451 | 6,937,768,765 | 8,224,007,736 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 22,270,682,851 | 20,737,355,168 | 4,474,279,612 |
| 기타비유동자산 | 407,587,000 | 491,383,000 | 551,379,000 |
| 이연법인세자산 | 2,425,233,304 | 1,407,373,457 | 2,496,890,591 |
| 자산총계 | 138,377,413,910 | 147,929,576,719 | 147,691,866,313 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 50,330,754,551 | 23,521,054,706 | 19,585,887,013 |
| 매입채무 및 기타채무 | 19,419,560,837 | 19,602,792,101 | 17,061,009,565 |
| 기타유동부채 | 1,534,403,485 | 2,733,396,063 | 2,169,305,340 |
| 당기법인세부채 | 849,750,648 | 1,184,866,542 | 355,572,108 |
| 신주인수권부사채 | 28,527,039,581 | ||
| 비유동부채 | 1,785,283,760 | 29,138,557,318 | 27,069,376,428 |
| 신주인수권부사채 | 27,120,381,890 | 25,811,376,718 | |
| 순확정급여부채 | 1,584,344,148 | 1,817,235,816 | 1,057,060,098 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 200,939,612 | 200,939,612 | 200,939,612 |
| 부채총계 | 52,116,038,311 | 52,659,612,024 | 46,655,263,441 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 | 50,400,225,000 |
| 자본잉여금 | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 | 54,257,428,651 |
| 기타포괄손익누계 | (528,894,846) | 106,457,658 | 1,119,841,181 |
| 이익잉여금(결손금) | (17,867,383,206) | (9,494,146,614) | (4,740,891,960) |
| 자본총계 | 86,261,375,599 | 95,269,964,695 | 101,036,602,872 |
| 자본과부채총계 | 138,377,413,910 | 147,929,576,719 | 147,691,866,313 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 214,323,503,413 | 219,151,391,189 | 206,149,572,270 |
| 매출원가 | 172,596,627,887 | 180,691,307,023 | 171,098,481,665 |
| 매출총이익 | 41,726,875,526 | 38,460,084,166 | 35,051,090,605 |
| 판매비와관리비 | 34,285,022,785 | 31,454,559,826 | 30,985,239,553 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 888,517,673 | (145,876,206) | 265,894,854 |
| 영업이익 | 6,553,335,068 | 7,151,400,546 | 3,799,956,198 |
| 기타수익 | 873,971,711 | 200,809,675 | 754,933,300 |
| 기타비용 | 10,221,845,817 | 7,933,057,151 | 7,376,210,604 |
| 이자수익 | 2,542,791,715 | 1,104,036,315 | 823,038,003 |
| 금융수익 | 55,645,783 | ||
| 금융비용 | 3,062,107,422 | 1,909,005,172 | 1,072,488,879 |
| 법인세비용차감전계속영업이익 | (3,258,208,962) | (1,385,815,787) | (3,070,771,982) |
| 법인세비용(수익) | 1,035,494,973 | 3,258,031,746 | 1,124,150,188 |
| 당기순이익(손실) | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) | (4,194,922,170) |
| 기타포괄이익(손실) | (216,768,537) | (1,122,790,644) | 862,970,803 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (216,768,537) | (1,122,790,644) | (203,420,224) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (543,648,785) | (1,013,383,523) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 326,880,248 | (109,407,121) | (203,420,224) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 1,066,391,027 | ||
| 매도가능금융자산평가이익 | 1,066,391,027 | ||
| 총포괄손익 | (4,510,472,472) | (5,766,638,177) | (3,331,951,367) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (43) | (46) | (42) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (43) | (44) | (42) |
| 자본변동표 |
| 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 50,400,225,000 | 49,150,778,549 | (9,685,315,146) | 53,450,154 | (342,549,566) | 89,576,588,991 | |
| 회계정책의 변경효과 | |||||||
| 기초자본(조정금액) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (4,194,922,170) | (4,194,922,170) | |||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | ||||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (203,420,224) | (203,420,224) | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,066,391,027 | 1,066,391,027 | |||||
| 사업결합 | 종속기업 합병에 따른 잉여금 승계 | ||||||
| 자기주식처분 | 1,277,944,086 | 9,685,315,146 | 10,963,259,232 | ||||
| 신주인수권부사채 | 3,828,706,016 | 3,828,706,016 | |||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | 1,119,841,181 | (4,740,891,960) | 101,036,602,872 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | 1,119,841,181 | (4,740,891,960) | 101,036,602,872 | |
| 회계정책의 변경효과 | |||||||
| 기초자본(조정금액) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (4,643,847,533) | (4,643,847,533) | |||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | ||||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (109,407,121) | (109,407,121) | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,013,383,523) | (1,013,383,523) | |||||
| 사업결합 | 종속기업 합병에 따른 잉여금 승계 | ||||||
| 자기주식처분 | |||||||
| 신주인수권부사채 | |||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | 106,457,658 | (9,494,146,614) | 95,269,964,695 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | 106,457,658 | (9,494,146,614) | 95,269,964,695 | |
| 회계정책의 변경효과 | (91,703,719) | 91,703,719 | |||||
| 기초자본(조정금액) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | 14,753,939 | (9,402,442,895) | 95,269,964,695 | |
| 당기순이익(손실) | (4,293,703,935) | (4,293,703,935) | |||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (543,648,785) | (543,648,785) | ||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 326,880,248 | 326,880,248 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | |||||||
| 사업결합 | 종속기업 합병에 따른 잉여금 승계 | (4,498,116,624) | (4,498,116,624) | ||||
| 자기주식처분 | |||||||
| 신주인수권부사채 | |||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 50,400,225,000 | 54,257,428,651 | 0 | (528,894,846) | (17,867,383,206) | 86,261,375,599 |
| 현금흐름표 |
| 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,065,822,889 | 16,368,842,746 | 6,126,873,986 |
| 당기순이익 | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) | (4,194,922,170) |
| 조정 | 15,205,655,744 | 13,964,743,061 | 11,239,787,623 |
| 자산부채의 변동 | (4,970,667,546) | 7,765,816,342 | 356,234,797 |
| 이자수취 | 1,044,726,142 | 904,666,516 | 305,710,050 |
| 이자지급 | (600,000,000) | (600,000,000) | (301,517,394) |
| 법인세부담액 | (2,320,187,516) | (1,022,535,640) | (1,278,418,920) |
| 투자활동현금흐름 | 26,131,642,296 | (68,998,263,419) | (6,188,238,354) |
| 단기금융상품의 감소 | 13,392,500,000 | 41,344,250,000 | 16,000,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 28,332,000,000 | 15,000,000,000 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 150,000,000 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 10,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 1,374,663,230 | ||
| 보증금의 감소 | 45,318,320 | 165,024,580 | 764,913,020 |
| 비품의 처분 | 6,274,225 | 11,144,800 | 136,455 |
| 기계장치의 처분 | 4,300,000 | ||
| 시설장치의 처분 | 6,125,419 | ||
| 차량운반구의 처분 | 500,000 | 15,000,091 | 3,636,364 |
| 공구와기구의 처분 | 43,859,120 | ||
| 임대용자산의 처분 | 315,800,001 | 271,395,215 | |
| 매각예정처분자산집단의 처분 | 500,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (39,482,820,000) | (16,000,000,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (8,095,140,000) | (41,432,000,000) | (2,000,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (2,914,376) | ||
| 기타채권의 증가 | (18,737,788,880) | ||
| 매도가능증권의 증가 | (4,014,485,624) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (6,374,046,070) | (26,224,470,322) | |
| 기계장치의 취득 | (4,480,000) | (9,900,000) | |
| 공구와기구의 취득 | (39,531,500) | (18,291,200) | (22,782,720) |
| 비품의 취득 | (135,470,140) | (177,011,473) | (253,512,478) |
| 시설장치의 증가 | (5,190,000) | (47,336,000) | (237,901,599) |
| 임대용자산의 증가 | (26,452,450) | (799,983,048) | |
| 차량운반구의 취득 | (16,193,423) | ||
| 산업재산권의 취득 | (5,242,700) | (8,845,400) | |
| 소프트웨어의 증가 | (55,554,000) | (40,189,091) | (200,000,000) |
| 보증금의 증가 | (164,951,528) | (785,562,178) | |
| 특허권의 증가 | (3,761,700) | ||
| 제작용역비 증가 | (1,379,902,417) | ||
| 재무활동현금흐름 | 41,322,022,760 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | 29,998,317,760 | ||
| 자기주식의 처분 | 11,323,705,000 | ||
| 합병으로 인한 현금의 증가 | 508,395,727 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 349,396,902 | (90,447,828) | 70,696,325 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 31,055,257,814 | (52,719,868,501) | 41,331,354,717 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,272,180,625 | 54,992,049,126 | 13,660,694,409 |
| 기말현금및현금성자산 | 33,327,438,439 | 2,272,180,625 | 54,992,049,126 |
| 결손금처리계산서 |
| 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 17,986,380,267 | 9,613,143,675 | 4,859,889,021 |
| 전기이월미처리결손금 | (9,613,143,675) | (4,859,889,021) | (461,546,627) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 326,880,248 | (109,407,121) | (203,420,224) |
| 당기순이익(손실) | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) | (4,194,922,170) |
| 회계정책의변경효과 | 91,703,719 | - | - |
| 합병으로 인한 승계 | (4,498,116,624) | - | - |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 17,986,380,267 | 9,613,143,675 | 4,859,889,021 |
&cr
5. 재무제표 주석
| 제35(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제34(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 대명코퍼레이션 |
1. 일반사항 &cr
주식회사 대명코퍼레이션(이하 "당사"라 한다)은 토목과 건축공사를 주요사업 목적으로 하여 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 상호를 1983년 3월에 과천개발주식회사로, 1985년 11월에 국제종합건설주식회사로, 2003년 2월에 국제건설주식회사로, 2004년 3월에 학산건설주식회사로, 2004년 12월에 주식회사 에이치에스홀딩스로, 2011년 3월 29일에 주식회사 대명엔터프라이즈로, 2015년 7월 1일에 당기말 현재의 상호인 주식회사 대명코퍼레이션으로 변경하였습니다. 또한 2015년 6월 30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년 6월 27일에는 종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다.&cr&cr당사는 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요사업 목적은 도소매업, 보안장비제조업,영상공연투자업 등을 영위하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대명홀딩스 | 34,571,245 | 34.30 |
| (주)대명스테이션외 5 | 10,069,334 | 9.99 |
| 기타/소액주주 | 56,159,871 | 55.71 |
| 합계 | 100,800,450 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 회계정책과 공시의 변경&cr가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산과 비용 및 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석36 에서 설명하고 있습니다.
나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으며, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 금융상품(기준서 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017&cr기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 &cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 측정기준 &cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 &cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(5) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으&cr로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr
(6) 현금 및 현금성자산 &cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일 까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(7) 금융자산&cr&cr가. 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
나. 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr - 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
다. 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
라. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
마. 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(8) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. &cr
당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년~5년 |
| 공구와기구 | 4년~5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 임대용자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr&cr보고기간말 현재 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 상표권 | 4년~5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객관계 | 10년 |
| 영업권 | 비한정 |
| 시설이용권 | 비한정 |
(11) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr &cr(12) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(13) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(14) 종업원 급여&cr1) 단기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr2) 기타장기종업원급여 &cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 퇴직급여&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기 손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr4) 해고급여 &cr통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고 급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr&cr(15) 금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 자본요소는 부채요소와 법인세효과를 차감한 잔액으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.
한편,행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하는 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대해서는 금융감독원의 질의회신 '회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)'에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 동 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.&cr&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr &cr(16) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익인식&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr 당사는 각종 재화를 도매시장에서 구매하여 고객에게 공급하고 있습니다. 당사는 해당 재화의 공급을 구별되는 단일의 수행의무로 식별하고 있습니다. 한편, 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’에 따라 회계처리합니다&cr
2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고 하고 있습니다.&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 당사는 다음 조건을 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr
4) 변동대가&cr당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr&cr5) 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
6) 거래가격의 배분&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다.
| 방법 | 내용 |
|---|---|
| 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) | 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 |
| 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) | 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 |
| 잔여접근법 (residual approach) | 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 |
당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련시장에서 별도로 거래되는 관측가능 자료가 없을 경우&cr 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측 하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr &cr 7) 계약체결증분원가&cr계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용 하고 있습니다&cr
8) 계약이행원가&cr계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 자산화된 계약이행원가는 계약자산으로 표시합니 다.&cr&cr9) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr &cr (19) 법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세 &cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세 &cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr&cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 출자전환채무 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (21) 영업부문&cr영업부문은 영업관련 최고의사결정권자에게 보고되는 사업 부문별로 공시되고 있으며, 영업관련 최고의사결정권자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (주석31참조) &cr &cr(22) 재무제표의 승인&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 25일자 이사회에서 승인될 예정입니다.&cr
3. 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 법인세 &cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 26 참조).&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당 사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34참조).&cr
(3) 금융자산의 손상
주석 35에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr(4) 순확정급여부채 &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17참조).&cr&cr(5) 충당부채&cr당사는 보고기간말 현재 소송 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있으며,충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.&cr&cr(6) 종속기업투자주식의 손상차손&cr종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12참조).
4. 현금및현금성자산 &cr당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 | 85,221 | 78,006 |
| 보통예금 | 33,242,217 | 2,194,175 |
| 합 계 | 33,327,438 | 2,272,181 |
5. 사용이 제한된 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 신한은행 | - | 535,700&cr(USD 500,000) | 에스크로계좌&cr(베트남) |
6. 매출채권및기타채권 &cr당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 28,152,765 | - | 25,104,736 | - |
| 차감:손실충당금(*) | (727,205) | - | (587,204) | - |
| 매출채권(순액) | 27,425,560 | - | 24,517,532 | - |
| 미수금 | 2,861,710 | - | 2,205,661 | - |
| 차감:손실충당금(*) | (1,584,168) | - | (601,518) | - |
| 미수금(순액) | 1,277,542 | - | 1,604,143 | - |
| 미수수익 | 293,270 | - | 540,955 | - |
| 차감:손실충당금(*) | (289,034) | - | (289,033) | - |
| 미수수익(순액) | 4,236 | - | 251,922 | - |
| 보증금 | - | 2,434,318 | - | 1,999,566 |
| 기타채권(NPL) | - | 19,836,365 | - | 18,737,789 |
| 합 계 | 28,707,338 | 22,270,683 | 26,373,597 | 20,737,355 |
(*) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석35에서 설명하고 있습니다.
7 . 기타금융자 산 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | - | 13,392,500 | - |
| 단기대여금 | 4.60~10.50 | 9,749,736 | - | 32,426,605 | - |
| 차감:손실충당금(*) | (4,084,396) | - | (3,994,605) | - | |
| 합 계 | 5,665,340 | - | 41,824,500 | - |
(*) 기타금융상품의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석35에서 설명하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| (주)대명문화공장 | - | 2,000,000 |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | - | 26,432,000 |
| (주)대명본웨딩(*) | 2,700,000 | 2,700,000 |
| ㈜대명호텔앤리조트천안 | 4,100,000 | - |
| Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd | 1,565,340 | - |
| 기타(*) | 1,384,396 | 1,294,605 |
| 합 계 | 9,749,736 | 32,426,605 |
(*) 당사는 단기대여금 중에서 (주)대명본웨딩 및 기타 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습 니다.&cr
8 . 재고자산 &cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 4,823,174 | - | 4,823,174 | 3,881,877 | - | 3,881,877 |
| 제 품 | 446,619 | (319) | 446,300 | 421,211 | (33,973) | 387,238 |
| 재공품 | 587,687 | (132,689) | 454,998 | 698,669 | (105,286) | 593,383 |
| 원재료 | 1,797,429 | (67,215) | 1,730,214 | 1,255,543 | (75,390) | 1,180,153 |
| 합 계 | 7,654,909 | (200,223) | 7,454,686 | 6,257,300 | (214,649) | 6,042,651 |
&cr9. 기타자산 &cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,117,295 | - | 2,771,625 | - |
| (대손충당금) | (300,000) | - | (300,000) | - |
| 투자선급금 | 790,000 | - | 500,000 | - |
| (대손충당금) | (790,000) | - | (500,000) | - |
| 선급비용 | 78,386 | - | 78,922 | - |
| 당기법인세자산 | 714 | - | - | - |
| 장기선급비용 | - | 172,887 | - | 226,083 |
| 장기선급금 | - | 228,700 | - | 259,300 |
| 기타의비유동자산 | - | 6,000 | - | 6,000 |
| 합 계 | 896,395 | 407,587 | 2,550,547 | 491,383 |
10. 당기손익-공정가치 금융자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SMCI문화조합4호(*1) | 500,000 | - | 100,754 | - | - | 조합출자금 |
| SMCI문화조합6호 (*1) | 2,000,000 | - | 1,484,220 | - | - | 조합출자금 |
| ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드(*1) | 1,000,000 | - | 778,938 | - | - | 조합출자금 |
| 한국투자글로벌콘텐츠(*1) | 1,000,000 | - | 500,000 | - | - | 조합출자금 |
| (주)대명투어몰(*2) | 1,000,000 | - | - | - | - | 전환증권 |
| (주)학산(*1) | 12,234,708 | - | - | - | - | 비상장지분증권 |
| 합 계 | 17,734,708 | - | 2,863,912 | - | - |
(*1) 상기 조합출자금 전부와 비상장지분증권(발행회사:(주)학산) 중 취득가액 12,233,790천원에 해당하는 주식은 당기 중 종속기업인 (주)대명문화공장을 합병함에 따라 승계한 금융자산입니다. &cr(*2) ㈜대명투어몰에 대한 전환증권은 당기 중 1,015,262천원의 평가손실을 인식하였으며 당기말 현재 잔액은 없습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다 음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - | - | - |
| 기준서 1109호 도입에 &cr따른 재분류 | - | 1,015,262 | - | - |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 유동성대체 | 1,015,262 | (1,015,262) | ||
| 합병승계 | - | 2,998,454 | - | - |
| 평가손익 | (1,015,262) | 15,458 | - | - |
| 처 분 | (150,000) | - | - | |
| 기 말 | - | 2,863,912 | - | -* |
11. 기타포괄-공정가치측정 금융자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*1) | ||||||
| - 엔브이3홀딩스 유한회사(*1) | 3,017,400 | - | 2,339,330 | - | 3,036,316 | 지분증권 |
| - (주)대명투어몰(*2) | - | - | - | - | 1,015,262 | 전환증권 |
| 합 계 | 3,017,400 | 2,339,330 | - | 4,051,578 |
(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 상기 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주석36참조)&cr(*2) 기준서 1109호 도입에 따라 당기초에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 4,051,578 | 3,060,347 | 4,765,048 |
| 기준서 1109호 도입에 &cr따른 재분류 | - | (1,015,262) | - | - |
| 취 득 | - | - | 12,626,970 | - |
| 평가손익 | - | (696,986) | 54,030 | (713,470) |
| 손상차손 | - | - | (3,114,377) | - |
| 전환청구 | - | - | (12,626,970) | - |
| 기 말 | - | 2,339,330 | - | 4,051,578 |
12. 종속기업 및 관계기업투자&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
① 종속기업투자
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명문화공장(*1) | - | - | - | - | 6,767,728 |
| ㈜대명호텔앤리조트천안(*2) | 5,452 | 50% | 13,940,768 | 13,940,768 | 13,940,768 |
| ㈜대명호텔앤리조트제주(*2) | 534 | 50% | 11,171,001 | - | 9,554,805 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | 7,000 | 100% | 1,112,701 | 7,486,747 | 1,112,701 |
| 합 계 | 26,224,470 | 21,427,515 | 31,376,002 |
(*1) ㈜대명문화공장은 당기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.&cr(*2) 당기 중 아래와 같이 사명을 변경했습니다.
| 변경전 | 변경후 |
|---|---|
| ㈜대명레저 | ㈜대명호텔앤리조트천안 |
| ㈜대명레저제주 | ㈜대명호텔앤리조트제주 |
&cr② 관계기업투자
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 | 270,000 | 27.00% | 1,327,820 | 1,327,820 | 1,327,820 |
| ㈜아이앤아이플러스 | 10,000 | 50.00% | 3,500,000 | - | - |
| ㈜두레커뮤니케이션 | 44,520 | 22.81% | 1,500,000 | - | - |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 | 600,001 | 30.00% | 999,877 | - | - |
| 합 계 | 7,327,697 | 1,327,820 | 1,327,820 |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)&cr① 종속기업투자
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 합병감소(*2) | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명 문 화공장 (*2) | 6,767,728 | - | (6,767,728) | - | - | - |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 13,940,768 | - | - | - | - | 13,940,768 |
| (주)대명호텔앤리조트제주(*3) | 9,554,805 | - | - | - | (9,554,805) | - |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd(*1) | 1,112,701 | 6,374,046 | - | - | - | 7,486,747 |
| 합 계 | 31,376,002 | 6,374,046 | (6,767,728) | - | (9,554,805) | 21,427,515 |
(*1) 당기 중 USD 6,000,000 달러를 추가 출자하였습니다.&cr(*2) ㈜대명문화공장은 당기 중 당사에 흡수합병되었으며, 관련 투자주식은 당사가㈜대명문화공장으로부터 승계하는 자본과 상계제거되었습니다.(주석37참조)&cr(*3) ㈜대명호텔앤리조트제주의 회수가능가액을 추정한 결과 당기말 현재 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 9,554,805천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였으며 이는 포괄손익계산서의 '기타비용'에 포함되어 있습니다.&cr&cr② 관계기업투자
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 | 1,327,820 | - | - | - | 1,327,820 |
&cr(전기)
① 종속기업투자
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명 문 화공장 (*3) | 6,767,728 | - | - | - | 6,767,728 |
| (주)대명 본 웨 딩(*1) | 1,175,713 | - | (1,175,713) | - | - |
| (주)대명호텔앤리조트천안(*2) | - | 13,940,768 | - | - | 13,940,768 |
| (주)대명호텔앤리조트제주(*3,4) | - | 11,171,001 | - | (1,616,196) | 9,554,805 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd(*5) | - | 1,112,701 | - | - | 1,112,701 |
| 합계 | 7,943,441 | 26,224,470 | (1,175,713) | (1,616,196) | 31,376,002 |
(*1) 전기중에 보유주식 전부를 10천원에 처분하였으며, 1,175,703천원을 종속기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.&cr&cr(*2) 전기중 (주)대명호텔앤리조트제주가 발행한 보통주 1,490,000주(지분율:50%)를 15천원에 취득하였으며 지분취득시 부담한 과점주주간주취득세 1,313,783천원이 취득가액에 포함되었습니다. 또한 (주)대명호텔앤리조트제주 지분 인수시 동시에 취득한 전환사채 12,626,970천원은 취득이후 기중에 전환권을 행사함에 따라 3,961,538주(권면금액 25,750,000천원/주당 전환가액 6,500원)를 취득하였습니다.&cr&cr(*3) 전기중 (주)대명호텔앤리조트제주가 발행한 보통주 34,395주(지분율:50%)를 4,000,001천원에 취득하였으며, 지분 취득시 부담한 과점주주간주취득세 2,171,000천원이 취득가액에 포함되었습니다. 또한 (주)대명호텔앤리조트제주의 주주배정 유상증자시 5,000,000천원을 추가 출자하였습니다.&cr&cr(*4) 전기중 현재 (주)대명호텔앤리조트제주의 투자주식에 대하여 1,616,196천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.&cr
(*5) 전기중 당사는 100% 지분을 소유하는 Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd을 설립하였습니다.
&cr② 관계기업투자
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨앗과열매투자파트너스 | 1,327,820 | - | - | - | 1,327,820 |
13. 유형자산 및 무형자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내 용 | 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 760,050 | - | - | 760,050 |
| 건물 | 1,752,101 | (590,762) | - | 1,161,339 | |
| 기계장치 | 111,357 | (103,323) | - | 8,034 | |
| 차량운반구 | 131,354 | (117,314) | - | 14,040 | |
| 공구와기구 | 475,912 | (418,353) | - | 57,559 | |
| 비품 | 3,205,548 | (2,829,432) | - | 376,116 | |
| 시설장치 | 500,267 | (371,309) | - | 128,958 | |
| 임대용자산 | 74,625 | (37,496) | (37,129) | - | |
| 유형자산 계 | 7,011,214 | (4,467,989) | (37,129) | 2,506,096 | |
| 무형자산 | 영업권 | 3,029,986 | - | - | 3,029,986 |
| 산업재산권 | 26,283 | (10,847) | - | 15,436 | |
| 시설이용권 | 84,891 | - | - | 84,891 | |
| 개발비 | 718,805 | (694,251) | - | 24,554 | |
| 소프트웨어 | 2,210,656 | (1,876,639) | (136,643) | 197,374 | |
| 고객관계 | 6,982,000 | (4,189,200) | - | 2,792,800 | |
| 판권 | 1 | - | - | 1 | |
| 기타의무형자산 | 613,000 | - | - | 613,000 | |
| 무형자산 계 | 13,665,622 | (6,770,937) | (136,643) | 6,758,042 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내 용 | 취득금액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 760,050 | - | - | 760,050 |
| 건물 | 1,752,101 | (546,961) | - | 1,205,140 | |
| 기계장치 | 106,876 | (98,546) | - | 8,330 | |
| 차량운반구 | 133,150 | (133,143) | - | 7 | |
| 공구와기구 | 436,380 | (371,243) | - | 65,137 | |
| 비품 | 3,143,430 | (2,723,456) | - | 419,974 | |
| 시설장치 | 196,490 | (118,306) | - | 78,184 | |
| 임대용자산 | 643,919 | (229,165) | (414,754) | - | |
| 유형자산 계 | 7,172,396 | (4,220,820) | (414,754) | 2,536,822 | |
| 무형자산 | 영업권 | 3,029,986 | - | - | 3,029,986 |
| 산업재산권 | 21,040 | (8,539) | - | 12,501 | |
| 시설이용권 | 61,672 | - | - | 61,672 | |
| 개발비 | 718,804 | (592,343) | - | 126,461 | |
| 소프트웨어 | 2,149,955 | (1,797,163) | (136,643) | 216,149 | |
| 고객관계 | 6,982,000 | (3,491,000) | - | 3,491,000 | |
| 무형자산 계 | 12,963,457 | (5,889,045) | (136,643) | 6,937,769 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산, 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다
(당기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기초 | 합병승계 | 취득 | 처분 | 매출원가(제작용역비)&cr | 감가상각비 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 760,050 | - | - | - | - | - | - | 760,050 |
| 건물 | 1,205,140 | - | - | - | - | (43,801) | - | 1,161,339 | |
| 기계장치 | 8,330 | - | 4,480 | - | - | (4,776) | - | 8,034 | |
| 차량운반구 | 7 | - | 16,193 | (1) | - | (2,159) | - | 14,040 | |
| 공구와기구 | 65,137 | - | 39,532 | - | - | (47,110) | - | 57,559 | |
| 비품 | 419,974 | 11,295 | 135,470 | (16,226) | - | (174,397) | - | 376,116 | |
| 시설장치 | 78,184 | 111,720 | 5,190 | - | - | (66,136) | - | 128,958 | |
| 임대용자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 유형자산 계 | 2,536,822 | 123,015 | 200,865 | (16,227) | - | (338,379) | - | 2,506,096 | |
| 무형자산 | 영업권 | 3,029,986 | - | - | - | - | - | - | 3,029,986 |
| 산업재산권 | 12,501 | - | 5,243 | - | - | (2,308) | - | 15,436 | |
| 소프트웨어 | 216,149 | 3,093 | 55,554 | - | - | (77,422) | - | 197,374 | |
| 시설이용권 | 61,672 | 23,219 | - | - | - | - | 84,891 | ||
| 개발비 | 126,461 | - | - | - | - | (101,907) | - | 24,554 | |
| 고객관계 | 3,491,000 | - | - | - | - | (698,200) | - | 2,792,800 | |
| 판권 | - | 1 | - | - | - | - | - | 1 | |
| 기타무형자산 | - | 509,207 | 1,379,902 | (6,667) | (1,264,442) | (5,000) | - | 613,000 | |
| 무형자산 계 | 6,937,769 | 535,520 | 1,440,699 | (6,667) | (1,264,442) | (884,837) | - | 6,758,042 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 760,050 | - | - | - | - | 760,050 |
| 건물 | 1,248,941 | - | - | (43,801) | - | 1,205,140 | |
| 기계장치 | 15,764 | - | - | (7,434) | - | 8,330 | |
| 차량운반구 | 8 | - | (1) | - | - | 7 | |
| 공구와기구 | 183,240 | 18,291 | (43,859) | (92,535) | - | 65,137 | |
| 비품 | 591,120 | 177,012 | (31,848) | (316,310) | - | 419,974 | |
| 시설장치 | 67,884 | 47,336 | (6,125) | (30,911) | - | 78,184 | |
| 임대용자산 | 775,792 | 26,452 | (231,710) | (155,780) | (414,754) | - | |
| 유형자산 계 | 3,642,799 | 269,091 | (313,543) | (646,771) | (414,754) | 2,536,822 | |
| 무형자산 | 영업권 | 3,029,986 | - | - | - | - | 3,029,986 |
| 산업재산권 | 12,802 | 3,762 | - | (2,539) | (1,524) | 12,501 | |
| 소프트웨어 | 297,742 | 40,189 | - | (115,782) | (6,000) | 216,149 | |
| 시설이용권 | 61,672 | - | - | - | - | 61,672 | |
| 개발비 | 632,606 | - | - | (233,777) | (272,368) | 126,461 | |
| 고객관계 | 4,189,200 | - | - | (698,200) | - | 3,491,000 | |
| 무형자산 계 | 8,224,008 | 43,951 | - | (1,050,298) | (279,892) | 6,937,769 |
(3) 당기와 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 판매비와관리비 | 243,301 | 498,041 |
| 제조원가 | 77,827 | 90,461 | |
| 경상개발비 | 17,252 | 58,269 | |
| 유형자산 계 | 338,380 | 646,771 | |
| 무형자산 | 판매비와관리비 | 768,284 | 803,703 |
| 경상개발비 | 116,553 | 246,595 | |
| 무형자산 계 | 884,837 | 1,050,298 |
(4) 연구개발비 지출총액
당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발비 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | 1,600,267 | 1,674,351 |
14. 매입채무 및 기타채무 &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,125,413 | - | 15,969,461 | - |
| 미지급금 | 2,788,613 | - | 2,714,946 | - |
| 미지급비용 | 464,833 | - | 805,321 | - |
| 영업보증금 | 16,000 | - | 66,000 | - |
| 여행수탁금 | 202 | - | 22,564 | - |
| 임대보증금 | - | 110,000 | - | 110,000 |
| 금융보증부채 | 24,500 | 90,940 | 24,500 | 90,940 |
| 합 계 | 19,419,561 | 200,940 | 19,602,792 | 200,940 |
15. 기 타유동부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 378,583 | 72,927 |
| 선수금 | 961,172 | 2,250,639 |
| 선수수익 | 194,648 | 409,830 |
| 합 계 | 1,534,403 | 2,733,396 |
16. 신주인수권부사채&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 2016.06.02 | 2021.06.02 | 2% | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 액면금액 | 30,000,000 | 30,000,000 | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 2,374,312 | 2,374,312 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (888) | (1,213) | |||
| 차감: 신주인수권권조정 | (3,846,384) | (5,252,717) | |||
| 합 계 | 28,527,040 | 27,120,382 | |||
| 유동성대체(*) | (28,527,040) | - | |||
| 기말잔액 | - | 27,120,382 |
(*) 조기상환청구권이 부여된 사채로 보고기간 종료일로부터 1년이내에 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동성 대체되었습니다.&cr
(2) 상기 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액 면 금 액 | 30,000,000,000 |
| 표 면 이 자 율 | 연2% |
| 만 기보 장 수익율 | 연3.5% |
| 행 사 비 율 | 사채권면액의 100% |
| 행 사 주 식 | 기명식 보통주식 |
| 신주인수권행사기간 | 2018.12.02 ~ 2021.05.02 |
| 신주인수권행사가액(*) | 1,615원/1주 |
| (유무상증자, 주식배당, 주식분할 또는 &cr주식병합, 시가하락시 행사가액조정) | |
| 신주인수권행사시 &cr발행주식수 | 18,575,851주 |
| 조기상환청구권 행사기간 | 2019.6.2 및 이후 매 3개월 단위로 청구가능 |
(*) 2017년 6월 2일 시가하락에 따른 행사가액 조정(최초행사가액 : 2,300원)
17. 확정급여부 채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,105,129 | 5,881,966 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,520,785) | (4,064,730) |
| 합 계 | 1,584,344 | 1,817,236 |
&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,881,966 | 4,924,384 |
| 당기근무원가 | 1,064,361 | 1,026,284 |
| 이자원가 | 165,850 | 112,365 |
| 확정급여채무의승계(이관) | (67,823) | 67,027 |
| 합병으로 인한 승계 | 174,244 | - |
| 퇴직급여지급액 | (636,777) | (335,334) |
| 보험수리적손실(이익) | (476,692) | 87,240 |
| 기말금액 | 6,105,129 | 5,881,966 |
(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,064,730 | 3,867,324 |
| 사외적립자산 납입액 | 803,275 | 500,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 108,622 | 88,244 |
| 합병으로 인한 승계 | 197,938 | - |
| 퇴직급여지급액 | (596,165) | (337,813) |
| 재측정요소 | (57,615) | (53,025) |
| 기말금액 | 4,520,785 | 4,064,730 |
(4) 당기 및 전기의 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,064,361 | 1,026,284 |
| 이자비용 | 165,850 | 112,365 |
| 사외적립자산 기대수익 | (108,622) | (88,244) |
| 합 계 | 1,121,589 | 1,050,405 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.65% | 3.73% |
| 할인율 | 2.82% | 2.82 % |
(6) 당기말 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 채무금액의 변동 |
| 할인율 | -1% | 6.40% 증가 |
| +1% | 6.10% 감소 | |
| 임금상승률 | -1% | 5.80% 감소 |
| +1% | 6.50% 증가 |
18.계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 공급 관련 계약 | 368,986 | 81,371 | 259,253 | 219,651 |
| 상품 공급 관련 계약 | 171,379 | 637,473 | 1,855,978 | 1,611,383 |
| 영상공연관련 계약 | - | 119,325 | - | - |
| 광고 관련 계약 | - | 91,860 | - | 409,830 |
| 대관 관련 계약 | - | 102,788 | - | - |
| 합 계 | 540,365 | 1,032,817 | 2,115,231 | 2,240,864 |
(*) 계약자산은 선급금,계약부채는 선수금 및 선수수익 계정으로 분류되어 있습니다. &cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr제품 및 상품 공급 관련 계약과 관련하여 고객이 재화를 통제하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인하여 계약부채가 감소하였습니다. 고객과의 계약을 이행하기 위해 자산화된 원가가 고객에게 재화의 통제가 이전됨에 따라 감소하여 계약자산이 감소하였습니다.&cr&cr(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익 | 2,240,864 |
| 제품 공급 관련 계약 | 219,651 |
| 상품 공급 관련 계약 | 1,611,383 |
| 광고 관련 계약 | 409,830 |
19. 자 본 금 &cr 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 100,800,450주 및 500원입니다. &cr
20. 자본잉여금 &cr당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 52,752,719 | 52,752,719 |
| 감자차익 | 212,764 | 212,764 |
| 신주인수권대가 | 3,828,706 | 3,828,706 |
| 자기주식처분이익 | 1,277,944 | 1,277,944 |
| 기타자본잉여금 | (3,814,704) | (3,814,704) |
| 합 계 | 54,257,429 | 54,257,429 |
21. 기타포괄손익누계액&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 106,458 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (528,895) | - |
| 합 계 | (528,895) | 106,458 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 106,458 | 1,119,841 |
| 회계정책의 변경효과(*) | (91,704) | - |
| 기초(조정금액) | 14,754 | 1,119,841 |
| 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 | - | (244,903) |
| 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | (585,739) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 | (696,986) | - |
| 기타포괄손익누계액 변동으로 인한 법인세효과 | 153,337 | (182,741) |
| 당기말 | (528,895) | 106,458 |
(*) 회계정책의 변경효과 관련사항은 주석36에서 설명하고 있습니다.
22. 이 익잉여금&cr (1) 당사 는 상 법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 118,997 | 118,997 |
| 미처리결손금(*) | (17,986,380) | (9,613,144) |
| 합 계 | (17,867,383) | (9,494,147) |
(*) 당기말 미처리결손금에는 당기중 종속기업인 (주)대명문화공장을 합병함에 따라 승계한 합병결손금 4,498,117천원이 반영되어 있습니다.&cr&cr(3) 결손금처리계산서
| 구 분 | (단위:원) | |||
| 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | |||
| 처리예정일:2019년3월28일 | 처리확정일:2018년3월23일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | - | (17,986,380,267) | - | (9,613,143,675) |
| 전기이월미처리결손금 | (9,613,143,675) | - | (4,859,889,021) | - |
| 당기순이익(손실) | (4,293,703,935) | - | (4,643,847,533) | - |
| 회계정책의변경효과 | 91,703,719 | - | - | - |
| 합병으로인한 승계액 | (4,498,116,624) | - | - | - |
| 확정급여부채의재측정요소 | 326,880,248 | - | (109,407,121) | - |
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | (17,986,380,267) | - | (9,613,143,675) |
| Ⅲ.결손금처리액 | - | - | - | - |
| Ⅳ.차기이월미처리결손금 | - | (17,986,380,267) | - | (9,613,143,675) |
23. 판매관리비 &cr당기 및 전기의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급료 | 11,902,415 | 10,943,804 |
| 퇴직급여 | 1,003,574 | 928,900 |
| 복리후생비 | 2,614,156 | 2,279,532 |
| 여비교통비 | 194,225 | 236,895 |
| 접대비 | 371,409 | 359,164 |
| 통신비 | 169,811 | 174,322 |
| 세금과공과 | 256,447 | 250,989 |
| 감가상각비 | 243,301 | 498,041 |
| 무형자산상각비 | 768,284 | 803,703 |
| 임차료 | 8,386,714 | 7,079,238 |
| 보험료 | 49,913 | 58,211 |
| 차량유지비 | 67,040 | 98,754 |
| 교육훈련비 | 83,283 | 62,068 |
| 운반비 | 135,196 | 129,357 |
| 도서인쇄비 | 8,826 | 8,890 |
| 소모품비 | 128,240 | 200,255 |
| 지급수수료 | 5,589,989 | 4,957,945 |
| 수선비 | 23,580 | 45,216 |
| 광고선전비 | 343,470 | 217,638 |
| 사무실관리유지비 | 337,747 | 376,322 |
| 미분양주택관리비 | 1,766 | 53,793 |
| 아프터서비스비 | 5,370 | 17,172 |
| 경상연구개발비 | 1,600,267 | 1,674,351 |
| 합 계 | 34,285,023 | 31,454,560 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 316,347 | 104,903 |
| 외환차익 | 178,173 | 31,959 |
| 외화환산이익 | 357,388 | 144 |
| 수입임대료 | 8,123 | 10,800 |
| 잡이익 | 13,941 | 53,004 |
| 합 계 | 873,972 | 200,810 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 293,251 | 465,976 |
| 외화환산손실 | 20,989 | 872,194 |
| 유형자산처분손실 | 10,000 | 70,922 |
| 유형자산손상차손 | - | 414,754 |
| 무형자산손상차손 | - | 279,892 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,474,608 |
| 기부금 | 31,932 | 17,910 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 1,175,703 |
| 무형자산처분손실 | 6,667 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 9,554,805 | 1,616,196 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | - | 500,923 |
| 기타의대손상각비 | 290,000 | - |
| 잡손실 | 14,202 | 43,979 |
| 합 계 | 10,221,846 | 7,933,057 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | - | |
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 2,542,792 | 1,104,036 |
| 금융수익-기타 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 55,646 | - |
| 합계 | 2,598,438 | 1,104,036 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,006,658 | 1,909,005 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,055,450 | - |
| 합계 | 3,062,108 | 1,909,005 |
26. 법인세비용&cr(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,992,215 | 1,851,830 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | (1,017,860) | 1,089,518 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 61,140 | 316,684 |
| 법인세비용 | 1,035,495 | 3,258,032 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 2,425,233 | 1,407,374 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 1,407,374 | 2,496,891 |
| 증(감) | 1,017,859 | (1,089,517) |
| 증(감)내역: | ||
| - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,017,859 | (1,089,517) |
| 증(감)계 | 1,017,859 | (1,089,517) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,258,209) | (1,385,816) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (716,806) | (326,880) |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (84,134) | - |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 442,539 | 725,460 |
| 차감할 일시적차이의 법인세효과의 실현가능성 감소(증가) | 1,465,097 | 2,776,721 |
| 법인세 추납액 | 16,061 | 169,938 |
| 기타(세율차이 등) | (87,262) | (87,207) |
| 법인세비용 | 1,035,495 | 3,258,032 |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병승계 | 증(감) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 5,950,326 | 320,708 | 1,157,744 | 7,428,778 |
| 확정급여채무 | 5,591,569 | 174,244 | 157,353 | 5,923,166 |
| 사외적립운용자산 | (4,064,730) | (174,244) | (281,810) | (4,520,784) |
| 미수수익 | (540,955) | - | 247,685 | (293,270) |
| 종속기업투자 | 3,991,768 | - | 7,179,233 | 11,171,001 |
| 관계기업투자 | 6,034,380 | - | - | 6,034,380 |
| 결손금 | 24,208,662 | 4,096,576 | (1,170,452) | 27,134,786 |
| 기타 | 1,499,720 | 14,491,419 | 6,723,707 | 22,714,846 |
| 소 계 | 42,670,740 | 18,908,703 | 14,013,460 | 75,592,903 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 36,273,588 | - | - | 64,569,114 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | 6,397,152 | - | - | 11,023,788 |
| 기말현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 1,407,374 | - | - | 2,425,233 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증(감) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 3,345,681 | 2,604,645 | 5,950,326 |
| 확정급여채무 | 4,703,493 | 888,076 | 5,591,569 |
| 사외적립운용자산 | (3,867,324) | (197,406) | (4,064,730) |
| 미수수익 | (546,824) | 5,869 | (540,955) |
| 종속기업투자 | 8,499,859 | (4,508,091) | 3,991,768 |
| 관계기업투자 | 6,034,380 | - | 6,034,380 |
| 결손금 | 8,108,077 | 16,100,585 | 24,208,662 |
| 기타 | 7,047,664 | (5,547,944) | 1,499,720 |
| 소 계 | 33,325,006 | 9,345,735 | 42,670,740 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 21,975,503 | - | 36,273,588 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | 11,349,502 | - | 6,937,152 |
| 기말현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 2,496,890 | - | 1,407,374 |
(4) 자본항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 419,077 | (92,197) | 326,880 | (140,265) | 30,858 | (109,407) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (696,986) | 153,337 | (543,649) | - | - | - |
| 매도가능금융자산 평가이익 | - | - | - | (1,299,210) | 285,826 | (1,013,384) |
| 합 계 | (277,909) | 61,140 | (216,769) | (1,439,475) | 316,684 | (1,122,791) |
&cr(5) 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할 (가산할) 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 및 관계기업투자 | 17,205,382 | 10,026,148 |
| 기타자산 | 20,230,790 | 5,758,933 |
| 합병전에 발생한 합병법인의 이월결손금 등 | 27,132,941 | 20,488,507 |
| 합 계 | 64,569,113 | 36,273,588 |
27. 주당손익 &cr(1) 당기 및 전기 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익 계산에 사용된 이익 | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,800,450 | 100,800,450 |
| 기본주당이익 | (43) | (46) |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 100,800,450 | 365 | 36,792,164,250 |
| 기말 | 100,800,450 | - | 36,792,164,250 |
가중평균유통보통주식수 =36,792,164,250÷365 = 100,800,450주
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 100,800,450 | 365 | 36,792,164,250 |
| 기말 | 100,800,450 | - | 36,792,164,250 |
가중평균유통보통주식수 = 36,792,164,250 ÷365 = 100,800,450주&cr
(3) 희석주당이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신주인수권이 있으나 반희석효과 때문에 당기 및 전기에는 희석화 효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <희석주당이익 계산에 사용된 순이익> | ||
| 기본주당이익 계산에 사용된 이익 | (4,293,703,935) | (4,643,847,533) |
| 조정내역: | ||
| -희석성 잠재적보통주(신주인수권부사채)의 상환할증금에 대한 세후이자비용 | 357,614,941 | 332,788,716 |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | (3,936,088,994) | (4,311,058,817) |
| <희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통유통주식수> | ||
| 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 100,800,450 | 100,800,450 |
| 조정내역: | ||
| -신주인수권 | 7,650,870 | 4,848,718 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통유통주식수 | 108,451,320 | 105,649,168 |
28. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 조정
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 338,380 | 646,771 |
| 퇴직급여 | 1,121,589 | 1,050,405 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,474,608 |
| 유형자산처분이익 | (316,347) | (104,903) |
| 유형자산처분손실 | 10,000 | 70,921 |
| 유형자산손상차손 | - | 414,754 |
| 무형자산손상차손 | - | 279,892 |
| 무형자산처분손실 | 6,667 | - |
| 무형자산상각비 | 884,837 | 1,050,298 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,055,450 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (55,646) | - |
| 종속기업투자손상차손 | 9,554,805 | 1,616,196 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 1,175,703 |
| 외화환산이익 | (357,388) | (144) |
| 외화환산손실 | 20,989 | 872,194 |
| 대손상각비 | 888,517 | (145,876) |
| 이자수익 | (2,542,792) | (1,104,036) |
| 이자비용 | 2,006,658 | 1,909,005 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | - | 500,923 |
| 법인세비용 | 1,035,495 | 3,258,032 |
| 기타의대손상각비 | 290,000 | - |
| 매출원가(제작용역비) | 1,264,442 | - |
| 합 계 | 15,205,656 | 13,964,743 |
② 자산부채의 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,907,255) | 5,480,771 |
| 미수금의 감소(증가) | 6,022 | (51,878) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,783,730 | (419,246) |
| 선급비용의 감소(증가) | 58,156 | 48,612 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,412,034) | 25,253 |
| 장기선급금의 감소(증가) | 30,600 | 6,800 |
| 매입채무의 증가(감소) | 277,544 | 1,268,858 |
| 미지급금의 증가(감소) | (34,818) | 1,216,849 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (354,288) | 98,066 |
| 영업보증금의 증가(감소) | (50,000) | 1,500 |
| 여행수탁금의 증가(감소) | (22,363) | (43,366) |
| 예수금의 증가(감소) | 302,183 | 16,202 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,351,937) | 317,859 |
| 선수수익의 증가(감소) | (384,498) | 230,030 |
| 퇴직금의 지급 | (636,777) | (335,334) |
| 사외적립운용자산의 감소(증가) | (207,109) | (162,187) |
| 퇴직금의 순승계액(이관액) | (67,823) | 67,027 |
| 합 계 | (4,970,667) | 7,765,816 |
(2) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 326,880 | (109,407) |
| 장기선급비용의 선급비용대체 | 53,196 | 53,196 |
| 매도가능금융자산의 평가이익 | - | (1,013,384) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (543,649) | - |
| 기준서 1109호 도입에 따른 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 1,015,262 | - |
| 기준서 1109호 도입에 따른 금융자산의 재분류로 매도가능금융자산평가이익을 이익잉여금으로 대체 | 91,704 | - |
| 매도가능금융자산(전환사채)의 단기대여금 대체 | - | 2,700,000 |
| 매도가능금융자산(전환사채)의 종속기업투자 대체 | - | 12,626,970 |
| 합병으로 피합병기업 자산 승계 | 5,166,408 | - |
| 합병으로 피합병기업 부채 승계 | 2,896,797 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성대체 | 28,527,040 | - |
| 합병에 따라 피합병기업의 지배권획득일이후 잉여금 변동액의 승계액 | (4,498,117) | - |
&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 27,120,382 | - | 1,406,658 | 28,527,040 |
| 임대보증금 | 110,000 | - | - | 110,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 27,230,382 | - | 1,406,658 | 28,637,040 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 25,811,377 | - | 1,309,005 | 27,120,382 |
| 임대보증금 | 110,000 | - | - | 110,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 25,921,377 | - | 1,309,005 | 27,230,382 |
29. 우발채무와 약정사항 &cr(1) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피보증처 | 보증금액 | 제공처 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)위고화인테크 | 24,500 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
당사가 상기건 이외에 타인에게 제공하고 있는 지급보증내역은 주석 30(6)에서 기재하고 있는 특수관계자에 대해 제공한 지급보증내역과 동일합니다. &cr
(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보제공내역&cr파산절차 진행중인 주식회사 국제건설의 하자보수와 관련하여 하자보증서 발급자인건설공제조합은 분할기일 이전의 원인행위에 대한 연대보증의무를 이유로 당사의 부동산에 대하여 근저당권을 설정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 압류자 | 청구금액 | 대상물건 |
| --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 362,000 | 토지·건물(군포지점) |
&cr (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr당기말 현재 당사는 계약이행,하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,965,518천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
(4) 계류중인 소송사건&cr당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 1건(관련 소송금액 150,000천원)이며, 상기의 소송사건은 당기말 현재 진행 중에 있어 당기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 주요 약정사항&cr① 인적분할과 관련된 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
당사는 상법 제 530조의2 내지 제530조의12의 규정에 의하여 2004년 12월 1일을 분할기일로 하여 건설사업을 영위하는 주식회사 국제건설(구: 주식회사 아이씨코퍼레이션)을 신설하고, 이와 관련된 자산과 부채를 이전하였습니다.&cr &cr분할회사가 이전하는 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산은 분할기일부터 분할신설회사로 이전되며, 분할전 기존채무에 대하여 분할회사와분할신설회사는 각각 연대보증 의무를 부담합니다.
&cr분할기일(2004년 12월 1일) 이전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우 이에 대한 채무는 신설회사와 존속회사가 연대하여 책임을 지며, 내부적으로는 원인행위와 관련된 부문이 속한 회사가 부담하되, 관련성이 명확하지 않은 경우 부담비율은 분할비율(분할회사:분할신설회사 = 3:7)에 의합니다.&cr
(6) 대명 싱가포르 SPC 추가 출자&cr당사는 베트남 프로젝트관련 지분 취득 한도 확대를 위해 싱가포르에 Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd (지분율 100%) 에 USD 6,000,000를 추가 출자하였으며, 향후 추가 증자 등을 통하여 베트남 파트너사와 지분양수도를 통한 JVC를 설립할 예정입니다.
30. 특수관계자와의 거래 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜대명홀딩스 | ㈜대명홀딩스 |
| 종속기업 | - | ㈜대명문화공장(*1) |
| ㈜대명호텔앤리조트천안 (*2) | ㈜대명레저(*2) | |
| ㈜대명호텔앤리조트제주 (*2) | ㈜대명레저제주 (*2) | |
| Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd | Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd | |
| 관계기업 | ㈜씨앗과열매투자파트너스 | ㈜씨앗과열매투자파트너스 |
| ㈜씨케이에듀플랫폼 | ㈜씨케이에듀플랫폼 | |
| ㈜아이앤아이플러스 | ㈜아이앤아이플러스 | |
| ㈜두레커뮤니케이션 | ㈜두레커뮤니케이션 | |
| 기타특수관계자 | ㈜대명건설 | ㈜대명건설 |
| ㈜대명호텔앤리조트(*2) | ㈜대명레저산업(*2) | |
| ㈜대명스테이션 | ㈜대명스테이션 | |
| ㈜벽송엔지니어링 | ㈜벽송엔지니어링 | |
| ㈜디엠에스 | ㈜디엠에스 | |
| - | ㈜U-솔비넷 | |
| ㈜오스트로브릿지 | ㈜오스트로브릿지 | |
| ㈜대명에어서비스 | ㈜대명에어서비스 | |
| ㈜대명파트너스 | ㈜대명파트너스 | |
| ㈜민기 | ㈜민기 | |
| ㈜대명투어몰 | ㈜대명투어몰 | |
| ㈜대명본웨딩 | ㈜대명본웨딩 | |
| ㈜대명디스커버코리아 | ㈜대명디스커버코리아 | |
| Daemyung Construction Vietnam Company | Daemyung Construction Vietnam Company | |
| ㈜제주동물테마파크 | ㈜제주동물테마파크 | |
| ㈜대명티피앤이(*3) | - | |
| ㈜세종벨리온 | - | |
| ㈜벽송팜스 | - |
(*1) 당기 중 당사에 흡수합병되었습니다.&cr(*2) 당기 중 다음과 같이 사명을 변경하였습니다.
| 변경전 | 변경후 |
|---|---|
| ㈜대명레저산업 | ㈜대명호텔앤리조트 |
| ㈜대명레저제주 | ㈜대명호텔앤리조트제주 |
| ㈜대명레저 | ㈜대명호텔앤리조트천안 |
(*3) 당기 중 ㈜대명호텔앤리조트(구,㈜대명레저산업)으로부터 물적분할하여 신설되었습니다.
(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 | 금융비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대명문화공장 | 5,184 | 49,248 | - | - |
| ㈜대명호텔앤리조트천안 | 3,235,708 | 2,067 | 137,864 | - | |
| ㈜대명호텔앤리조트제주 | 5,179,748 | 2,417,851 | 18,866 | - | |
| Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd | - | 2,184 | - | ||
| 기타 | ㈜대명홀딩스 | 1,003,860 | - | 2,142,508 | - |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 77,780,424 | - | 8,893,930 | - | |
| ㈜대명티피앤이 | 2,067,829 | - | 85,943 | - | |
| ㈜대명건설 | 55,914,003 | - | 6,000 | - | |
| ㈜대명스테이션 | 378,528 | - | 31,226 | - | |
| ㈜벽송엔지니어링 | 12,942 | - | - | - | |
| ㈜디엠에스 | 1,917,618 | - | - | - | |
| ㈜대명본웨딩 | 6,751 | - | 2,273 | - | |
| ㈜대명에어서비스 | 6,487 | - | - | - | |
| ㈜대명파트너스 | 80,115 | - | - | - | |
| ㈜대명투어몰 | 11,931 | - | 2,066 | - | |
| - | - | ||||
| ㈜제주동물테마파크 | 25,685 | - | - | - | |
| ㈜벽송팜스 | 18 | - | - | - | |
| ㈜민기 | 55,140 | - | 198,127 | - | |
| ㈜대명디스커버코리아 | 748 | - | - | - | |
| 합 계 | 147,682,719 | 2,471,350 | 11,518,803 | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 금융수익 | 기타수익 | 매입 | 금융비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대명문화공장 | 15,234 | 95,125 | - | - | - |
| ㈜대명호텔앤리조트천안 | 1,592,967 | 55,578 | - | 20,219 | - | |
| ㈜대명호텔앤리조트제주 | 2,974,810 | 144,479 | - | 3,510 | - | |
| 기타 | ㈜대명홀딩스 | 1,585,349 | - | - | 1,763,248 | - |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 81,844,379 | - | 35,072 | 8,720,740 | - | |
| ㈜대명건설 | 57,880,315 | - | - | - | - | |
| ㈜대명스테이션 | 457,020 | - | - | 6,800 | - | |
| ㈜U-솔비넷 | 5,977 | - | - | 306,141 | - | |
| ㈜벽송엔지니어링 | 13,424 | - | - | 57,335 | - | |
| ㈜디엠에스 | 1,491,185 | - | - | - | - | |
| ㈜대명위드원 | - | - | - | - | - | |
| ㈜대명본웨딩 | 13,928 | - | - | 455 | - | |
| ㈜대명에어서비스 | 6,318 | - | - | - | - | |
| ㈜대명파트너스 | 123,285 | - | - | - | - | |
| ㈜대명투어몰 | 22,005 | - | - | 3,473 | - | |
| ㈜민기 | 49,968 | - | - | 239,394 | - | |
| ㈜대명디스커버코리아 | 3,823 | - | - | - | - | |
| 제주동물테마파크 | 16,000 | - | - | - | ||
| 합 계 | 148,095,987 | 295,182 | 35,072 | 11,121,315 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대명호텔앤리조트천안 (*1) | 87,805 | 4,100,000 | 3,945,403 | - | 15,318 |
| 대명호텔앤리조트제주(*2) | 10,981,667 | - | 30,378,597 | - | 3,022 | |
| Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd | - | 1,565,340 | 2,296 | - | - | |
| 기타 | ㈜대명홀딩스 | 26,927 | - | 19,788 | 26,138 | - |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 6,732,863 | - | 1,903,571 | 193,755 | 232,254 | |
| ㈜대명티피앤이 | 320,317 | - | 362,651 | - | 11,772 | |
| ㈜대명건설 | 5,381,298 | - | - | - | 413,032 | |
| ㈜디엠에스 | 339,907 | - | - | - | - | |
| ㈜벽송엔지니어링 | 150 | - | 228,700 | - | - | |
| ㈜대명스테이션 | 28,155 | - | - | - | 10 | |
| ㈜대명본웨딩 | - | 2,700,000 | - | - | - | |
| ㈜대명에어서비스 | 30 | - | - | - | - | |
| ㈜대명파트너스 | 2,652 | - | - | - | 7,424 | |
| ㈜대명투어몰(*3) | 566 | - | 1,000,000 | - | - | |
| ㈜제주동물테마파크 | 28,254 | - | - | - | - | |
| ㈜아이앤아이플러스 | - | 300,000 | - | - | - | |
| ㈜두레커뮤니케이션 | - | - | 300,000 | - | ||
| ㈜민기 | 4,470 | - | - | - | 19,482 | |
| ㈜대명디스커버코리아 | 73 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 23,935,134 | 8,665,340 | 38,141,006 | 219,893 | 702,314 |
(*1) 상기 기타채권은 당사가 전환사채와 함께 취득한 관련 미수이자 3,879,190천원 ( 채권원본금액, 당사 장부상 계상된 취득금액 0원) 과 미수금 34,146천원,미수수익 2,067천원, 임차보증금 30,000천원의 합계입니다.&cr&cr (*2) 상기 기타채권중 29,931,201천원은 (주)대명호텔앤리조트제주에 대한 매출채권을 (주)대명호텔앤리조트로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 당기말 현재 19,836,365천원입니다.&cr&cr(*3) 기타채권은 ㈜대명투어몰에 대한 전환증권의 액면금액을 기재한 것으로 당사 이를 당기손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있으며 당기말 현재 잔액은 없습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매도가능&cr금융자산 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대명문화공장 | 107 | 2,000,000 | - | 85,699 | - | - |
| ㈜대명호텔앤리조트천안(*1) | 818,327 | - | - | 3,923,121 | 682 | 16,075 | |
| ㈜대명호텔앤리조트제주(*2) | 5,449,436 | 26,432,000 | - | 30,071,718 | 558 | - | |
| Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd | - | - | 112 | - | - | ||
| 기타 | ㈜대명홀딩스 | 70,623 | - | - | - | 109,894 | - |
| ㈜대명호텔앤리조트 | 9,126,523 | - | - | 2,099,581 | 240,742 | 1,595,308 | |
| ㈜대명건설 | 4,692,349 | - | - | - | - | - | |
| ㈜디엠에스 | 148,443 | - | - | - | - | - | |
| ㈜U-솔비넷 | 2,269 | - | - | - | 28,945 | - | |
| ㈜벽송엔지니어링 | 170 | - | - | - | 9,072 | - | |
| ㈜대명스테이션 | 20,072 | - | - | 259,300 | 16,063 | - | |
| ㈜대명본웨딩 | 463 | 2,700,000 | - | - | 1,000 | - | |
| ㈜대명에어서비스 | 40 | - | - | - | - | - | |
| ㈜대명파트너스 | 33,331 | - | - | - | - | - | |
| ㈜대명투어몰(*3) | 911 | - | 1,000,000 | - | - | 16,399 | |
| ㈜아이앤아이플러스 | - | 300,000 | - | - | - | - | |
| ㈜두레커뮤니케이션 | - | - | - | 300,000 | - | - | |
| ㈜민기 | 11,465 | - | - | - | 20,916 | - | |
| ㈜대명디스커버코리아 | 20 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 20,374,549 | 31,432,000 | 1,000,000 | 36,739,531 | 427,872 | 1,627,782 |
(*1) 상기 기타채권은 당사가 전환사채와 함께 취득한 관련 미수이자 3,879,190천원 ( 채권원본금액, 당사 장부상 계상된 취득금액 0원) 과 미수금 13,931천원, 임차보증금 30,000천원의 합계입니다.&cr (*2) 상기 기타채권중 29,931,201천원은 (주)대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 (주)대명호텔앤리조트로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 전기말 현재 18,737,789천원입니다.&cr(*3) 기타채권은 ㈜대명투어몰에 대한 전환증권의 액면금액을 기재한 것으로 당사는이를 매도가능금융자산으로 계상하고 있으며 전기말 현재 잔액은 1,015,262천원입니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 404,440 | 461,230 |
| 퇴직급여 | 90,898 | 110,203 |
| 합 계 | 495,338 | 571,433 |
상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함)및 감사로 구성되어 있습니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)대명문화공장 | 대여금의 대여 | 520,000 | 2,000,000 |
| 합병으로 인한 상계 | 2,520,000 | 2,000,000 | |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 대여금의 대여 | 4,100,000 | 7,000,000 |
| 대여금의 회수 | - | 7,000,000 | |
| 전환사채의 취득 | - | 12,626,970 | |
| 전환사채 전환 | - | 12,626,970 | |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 대여금의 대여 | 1,900,000 | 32,432,000 |
| 대여금의 상환 | 28,332,000 | 6,000,000 | |
| 기타채권(NPL)의 취득 | - | 18,737,789 | |
| 유상증자 | - | 5,000,000 | |
| Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd | 유상증자 | 6,374,046 | 1,112,701 |
| 대여금의 대여 | 1,575,140 | - | |
| 합 계 | 45,321,186 | 106,536,430 |
&cr(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피보증처 | 보증금액 | 부채금액 | 제공처 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 8,400,000 | 9,800,000 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
| ㈜대명호텔앤리조트제주 | 12,000,000 | 10,000,000 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
| 36,000,000 | 30,000,000 | 에스리디파인제이차㈜ | 차입금 지급보증 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 과목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 손실충당금 | 채권 | 손실충당금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이앤아이플러스 | 단기대여금 외 | 303,781 | 303,781 | 303,781 | 303,781 |
| ㈜두레커뮤니게이션 | 선급금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜대명본웨딩(*1) | 단기대여금 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 합 계 | 3,303,781 | 3,303,781 | 3,303,781 | 3,303,781 |
(*1) 상기 단기대여금은 만기가 도래한 매도가능금융자산(전환사채)를 단기대여금으로 전환한 것이며 전환전에 2,700백만원 전액을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. &cr(*2) 상기건 이외에 ㈜대명투어몰 전환증권를 보유하고 있으며 기말 현재 잔액은 없습니다. (주석10 참조)
31. 영업부문&cr(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. &cr&cr(2) 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 193,494,147 | 200,225,188 |
| 제품매출 | 6,733,449 | 6,943,175 |
| 여행알선수입 | 7,356,924 | 5,416,697 |
| 영상공연 | 1,626,298 | - |
| 기타매출 | 5,112,685 | 6,566,331 |
| 합 계 | 214,323,503 | 219,151,391 |
(3) 수익의 유형별, 지리적 지역별 및 수익 인식시기별 구분내역
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 재화 또는 용역의 유형: | ||
| 재화판매 | 205,340,281 | 213,734,694 |
| 알선서비스 | 8,135,367 | 4,893,927 |
| 광고수입 및 대관수입 | 847,855 | 522,770 |
| 소 계 | 214,323,503 | 219,151,391 |
| 지리적 지역: | ||
| 국내 | 209,556,065 | 215,372,796 |
| 아시아 | 3,784,828 | 2,867,677 |
| 유럽 | 84,888 | 117,856 |
| 북미 | 707,971 | 632,440 |
| 남미 | 11,230 | 13,733 |
| 기타 | 178,521 | 146,889 |
| 소 계 | 214,323,503 | 219,151,391 |
| 수익 인식시기: | ||
| 한시점에 인식 | 213,475,648 | 218,628,621 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 847,855 | 522,770 |
| 소 계 | 214,323,503 | 219,151,391 |
&cr(4) 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| (주)대명호텔앤리조트 | 36.3% | 37.4% |
| (주)대명건설 | 26.1% | 26.4% |
(5) 보고부문 정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 도매업 | 제조업 | 영상공연 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 부문수익(매출액) | 198,471,897 | 14,225,309 | 1,626,298 | 214,323,504 |
| 내부수익(매출액) | - | - | - | - |
| 외부고객의수익(매출액) | 198,471,897 | 14,225,309 | 1,626,298 | 214,323,504 |
| 이자수익 | 2,541,568 | 570 | 654 | 2,542,792 |
| 이자비용 | 2,006,658 | - | - | 2,006,658 |
| 감가상각비 | 185,244 | 111,449 | 41,687 | 338,380 |
| 무형감가상각비 | 755,851 | 121,937 | 7,049 | 884,837 |
| 부문영업손익 | 6,247,489 | 701,492 | (395,646) | 6,553,335 |
| 부문자산 | 122,231,281 | 11,113,585 | 5,032,548 | 138,377,414 |
| 부문부채 | 49,380,679 | 2,189,166 | 546,193 | 52,116,038 |
&cr(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 도매업 | 제조업 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총 부문수익(매출액) | 203,838,546 | 15,312,845 | 219,151,391 |
| 내부수익(매출액) | - | - | - |
| 외부고객의수익(매출액) | 203,838,546 | 15,312,845 | 219,151,391 |
| 이자수익 | 1,102,412 | 1,624 | 1,104,036 |
| 이자비용 | 1,909,005 | - | 1,909,005 |
| 감가상각비 | 315,171 | 331,600 | 646,771 |
| 무형감가상각비 | 797,781 | 252,517 | 1,050,298 |
| 부문영업손익 | 6,779,385 | 372,015 | 7,151,400 |
| 부문자산 | 139,623,292 | 8,306,285 | 147,929,577 |
| 부문부채 | 42,085,815 | 10,573,797 | 52,659,612 |
32. 비용의 성격별 분류 &cr당기 및 전기 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품,재공품의변동 | 79,323 | 57,496 |
| 원재료사용액 | 3,269,646 | 2,644,916 |
| 상품매출원가 | 163,518,462 | 171,399,538 |
| 기타매출원가 | 3,423,073 | 4,768,765 |
| 급여 | 13,239,133 | 12,270,332 |
| 퇴직급여 | 1,121,589 | 1,050,405 |
| 복리후생비 | 2,803,295 | 2,451,000 |
| 감가상각비 | 338,380 | 646,771 |
| 무형자산상각비 | 884,837 | 1,050,298 |
| 지급수수료 | 5,671,596 | 5,013,336 |
| 지급임차료 | 8,441,914 | 7,120,638 |
| 기타 | 4,090,403 | 3,526,496 |
| 합 계(*) | 206,881,651 | 211,999,991 |
(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매관리비를 합한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 33,327,438 | - | - | 2,272,181 | - |
| 매출채권및기타채권 | 28,707,338 | - | - | 26,373,597 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,863,913 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,339,330 | - | - | 4,051,578 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 5,665,340 | - | - | 41,824,500 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 22,270,683 | - | - | 20,737,355 | - |
| 금융자산합계 | 89,970,799 | 2,339,330 | 2,863,913 | 91,207,633 | 4,051,578 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 19,419,561 | - | - | 19,602,792 | - |
| 신주인수권부사채 | 28,527,040 | - | - | 27,120,382 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 200,940 | - | - | 200,940 | - |
| 금융부채합계 | 48,147,541 | - | - | 46,924,114 | - |
(2)당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산부채 | 상각후원가측정금융자산부채 | 매도가능금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 2,542,792 | - | - | 1,104,036 | - |
| 외환차익 | 178,173 | - | - | 31,959 | - |
| 외화환산이익 | 357,388 | - | - | 144 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | - | 55,646 | - | - |
| 외환차손 | (293,251) | - | - | (465,976) | - |
| 외화환산손실 | (20,989) | - | - | (872,194) | - |
| 이자비용 | (2,006,658) | - | - | (1,909,005) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | (1,055,450) | - | - |
| 대손상각비 | (888,518) | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - | - | 145,876 | - |
| 합계 | (131,063) | - | (999,804) | (1,965,160) | - |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | (543,649) | - | - | (1,013,384) |
| 합계 | - | (543,649) | - | - | (1,013,384) |
&cr34. 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,863,913 | 2,863,913 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,339,330 | 2,339,330 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 4,051,578 | 4,051,578 |
| 합계 | 5,203,243 | 5,203,243 | 4,051,578 | 4,051,578 |
(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3(*) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(*) 시장에서 관측불가능한 투입변수 &cr당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 조합출자금 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr-당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,863,913 | 2,863,913 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 2,339,330 | - | 2,339,330 | |
| 합계 | 2,339,330 | - | 2,863,913 | 5,203,243 |
&cr-전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 매도가능금융자산(*) | 3,036,316 | 1,015,262 | 4,051,578 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다
35. 위험관리 목적 및 정책&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | ||
| 신주인수권부사채 | 28,527,040 | 27,120,382 |
| 차입금 등 소계 | 28,527,040 | 27,120,382 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 33,327,438 | 2,272,181 |
| 기타금융자산 | 5,665,340 | 41,824,500 |
| 차감 소계 | 38,992,778 | 44,096,681 |
| 순차입금 | (10,465,738) | (16,976,299) |
| 자본총계 | 86,261,376 | 95,269,965 |
| 총자본(자본총계+순차입금) | 75,795,638 | 78,293,666 |
| 자본조달비율 | (*) | (*) |
(*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.
(2) 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
가. 시장위험 &cr1) 환위험&cr 당사는 제품수출 등의 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며,&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액(천원) | 외화금액 | 원화금액(천원) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 현금성자산 | USD | 3,268,787.81 | 3,654,832 | USD | 612,236.46 | 655,950 |
| EUR | 1,670.67 | 2,137 | EUR | 1,670.67 | 2,137 | |
| CNY | 258,674.87 | 42,606 | CNY | 199,221.87 | 32,603 | |
| VND | - | - | VND | 55,753,898.00 | 2,632 | |
| 매출채권 | USD | 471,185.85 | 526,833 | USD | 761,581.13 | 815,958 |
| 단기대여금 | USD | 1,400,000.00 | 1,565,340 | USD | 12,500,000.00 | 13,392,500 |
| 소계 | USD | 5,139,973.66 | 5,747,005 | USD | 13,873,817.59 | 14,864,408 |
| EUR | 1,670.67 | 2,137 | EUR | 1,670.67 | 2,137 | |
| CNY | 258,674.87 | 42,606 | CNY | 199,221.87 | 32,603 | |
| VND | - | - | VND | 55,753,898.00 | 2,632 | |
| 부채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 808.00 | 903 | USD | 7,207.50 | 7,722 |
기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 574,610 | (574,610) | 1,485,669 | (1,485,669) |
| EUR | 214 | (214) | 214 | (214) |
| CNY | 4,261 | (4,261) | 3,260 | (3,260) |
| VND | - | - | 263 | (263) |
상기 민감도 분석은 기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
2) 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 상장주식 등의 지분증권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | - | 3,036,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,339,330 |
당기말 및 전기말 현재 주가가 10% 변동시 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 233,933 | (233,933) | 303,632 | (303,632) |
&cr3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr당사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다.
나. 신용위험관리&cr
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금 &cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 매출채권 및 미수금&cr당사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 &cr및 정상 | 6개월 미만 | 9개월 미만 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||||
| 총장부금액 | 28,554,037 | 100,350 | 132,023 | 330 | 950 | 2,226,784 | 31,014,474 |
| 기대손실률 | 0.053% | 5.63% | 47.31% | 99.09% | 100.00% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | (15,203) | (5,651) | (62,458) | (327) | (950) | (2,226,784) | (2,311,373) |
| 순장부금액 | 28,538,834 | 94,699 | 69,565 | 3 | - | - | 28,703,101 |
| <전기말> | |||||||
| 총장부금액 | 25,816,065 | 260,649 | 83,157 | 34,578 | 1,855 | 1,114,093 | 27,310,397 |
| 기대손실률(*) | 0.039% | 3.32% | 34.78% | 72.87% | 100.00% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | (10,001) | (8,654) | (28,922) | (25,197) | (1,855) | (1,114,093) | (1,188,722) |
| 순장부금액 | 25,806,064 | 251,995 | 54,235 | 9,381 | - | - | 26,121,675 |
(*) 전기에 매출채권 및 미수금의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. &cr
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 1,188,722 | 1,334,598 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 888,517 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (924) | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | (145,876) |
| 사업결합으로 인한 승계 | 235,058 | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 2,311,373 | 1,188,722 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 미수금의 총 장부금액은 각각 28,152,765천원(전기말: 25,104,736천원) 및 2,861,710천원(전기말: 2,205,661천원)입니다.&cr
기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로간주하였습니다.&cr
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체
(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
| 기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 4,283,638 | 1,583,638 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 2,700,000 | |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 사업결합으로 인한 승계 | 89,791 | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 4,373,429 | 4,283,638 |
(*) 전기의 기타금융자산의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | ||
| 대손상각비 | 888,517 | (145,876) |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비(*) | 290,000 | - |
| 합 계 | 1,178,517 | (145,876) |
(*) 당기 기타의대손상각비 중 290,000천원은 선급금(비금융자산)에 대한 대손상각비입니다.
다. 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 신주인수권부사채 | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 19,374,012 | 45,549 | - | - | 19,419,561 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 200,940 | - | 200,940 |
| 합 계 | 19,374,012 | 30,045,549 | 200,940 | - | 49,620,501 |
| <전기말> | |||||
| 신주인수권부사채 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 19,473,633 | 129,159 | - | - | 19,602,792 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 200,940 | - | 200,940 |
| 합 계 | 19,473,633 | 129,159 | 30,200,940 | - | 49,803,732 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.
36. 회계정책의 변경 &cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr① 기초 이익잉여금의 변동&cr기준서 제1109호 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 조정내역 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 | (9,494,147) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류(자본내 재분류) | 91,704 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (9,402,443) |
&cr② 금융상품의 분류와 측정&cr&cr- 금융자산
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 유동금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 2,272,181 | 2,272,181 | - |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 26,373,597 | 26,373,597 | - |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 41,824,500 | 41,824,500 | - |
| 소 계 | 70,470,278 | 70,470,278 | - | ||
| 비유동금융자산: | |||||
| 복합금융상품&cr(전환증권) (*1) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,015,262 | 1,015,262 | - |
| 비상장주식(*2) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,036,315 | 3,036,315 | - |
| 장기성매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 20,737,355 | 20,737,355 | - |
| 소 계 | 24,788,932 | 24,788,932 | - | ||
| 합 계 | 95,259,210 | 95,259,210 | - |
(*1) 복합금융상품(전환증권) 투자액 1,015백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 92백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr(*2) 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.&cr&cr이러한 금융상품 분류의 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 |
| 매도가능금융자산평가손익 | ||
| 기초금액 - 기준서 제1039호 | 106,458 | (9,494,147) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | (91,704) | 91,704 |
| 기초 장부금액 - 기준서 제1109호 | 14,754 | (9,402,443) |
- 금융부채&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따라 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태나 경영성과 및 현금흐름표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr37. 종속기업 합병&cr주식회사 대명코퍼레이션은 조직, 인력 등의 운영효율성을 도모하고 상호 역량 보완을 통한 경쟁력을 강화하고 사업의 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하고자 2018년 6월 27일을 합병기일로 하여 당사의 100% 종속기업(완전자회사)인 주식회사 대명문화공장을 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병방식이므로 신주발행 및 대주주 등의 지분 변동은 발생하지 않았습니다.&cr&cr한편, 본 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병에 해당되므로 합병기일의 합병회계처리는 피합병기업의 연결장부가액을 기준으로 회계처리하였습니다.&cr본 합병이 당사의 재무상태표에 미치는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 재무상태표에 미치는 영향 내역 | 금액 |
| Ⅰ.합병기일 현재 합병법인이 승계하는 피합병법인의 순자산가액 | 2,269,611 |
| -합병기일현재 피합병법인의 장부상 총자산 승계가액 | 5,166,408 |
| -합병기일현재 피합병법인의 장부상 총부채 승계가액 | 2,896,797 |
| Ⅱ.사업결합시 취득한 영업권 인식액 | - |
| Ⅲ.합병법인의 장부에 계상되는 순자산가액 총액(=Ⅰ+Ⅱ) | 2,269,611 |
| Ⅳ.합병기일 현재 합병법인의 장부에서 상계제거하는 피합병법인에 대한 투자주식가액 | 6,767,728 |
| Ⅴ. 피합병기업의 지배권획득일이후 합병기일까지 피합병법인의 잉여금 &cr 변동액의 승계액 (=Ⅲ-Ⅳ) | (4,498,117) |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr (1) 중단사업손익&cr 당사는 2017년 3월 30일부로 (주)대명본웨딩 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 해당 손익을 중단사업손익으로 계상하여, 비교 표시되는 제34기 및 제33기의 재무제표를 수정하였습니다. &cr&cr (2 ) 자산양수도에 관한 사항 (주권관련사채권(전환사채권))&cr (가) 자산양수도 종류, 시기 및 거래상대방&cr - 종류 : 주권관련사채권(전환사채권)&cr - 발행회사 : ( 주)대명호 텔앤리조트천안 &cr (구. 천안리조트피에프브이 주식회사)&cr - 거래상대방 : 한국증권금융주식회사 외 2인&cr - 자산양수도 계약일 : 2017년 6월 1일&cr - 자산양수도 종료일 : 2017년 6월 22일&cr (나) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr - 주요내용&cr 연결실체인 당사는, 기존 제조, 유통사업 중심이던 사업구조에서 벗어 나 리조트를 직접 운영하고 지분을 투자하는 등 레저사업을 중심으 로 사업다각화를 진행해오고 있으며, 그 일환으로 종속기업인 주식회 사 대명레저(구 천안리조트피에프브이 주식회사)의 전환사채 및 주식 등을 양수하였습니다.&cr - 재무제표에 미치는 영향&cr 당기에 재무에 관한 사항은 당사의 재무상태표에 반영 되었으며, 손익 &cr 에 관한 사항은 연결손 익계산서에 반영 되 었습니다.&cr (다) 관련 공시서류 제출에 관한 사항&cr - 2017.06.01 : 주요사항보고서(주권관련사채권양수결정)&cr - 2017.06.23 : 합병 등 종료보고서(합병)&cr - 2017.07.25 : 타법인주식 및 출자증권취득결정&cr (전환사채의 전환권행사에 의한 취득)
(3 ) 자산양수도에 관한 사항 (대출채권 원리금)&cr (가) 자산양수도 종류, 시기 및 거 래상대방&cr - 종류 : 주식회사 대명호텔앤리조트제주 대출채권 원리금 중 50%&cr - 발행회사 : (주)대명호텔앤리조트제주 (구. 주식회사 수농)&cr - 거래상대방 : (주)대명호텔앤리조트(구. 대명레저산업)&cr - 자산양수도 계약일 : 2017년 12월 26일&cr - 양수대금 지급일: 2017년 12월 26일&cr (나) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr - 주요내용 &cr 연결실체인 당사는, 자산양수를 통한 수익성 증대 목적으로 (주)대명 &cr 레저산업으로부터 ( 주)대명호텔앤리조트제주 대출채권 원리금 중&cr 50%를 양수하기로 하였습니다. &cr - 재무제표에 미치는 영향&cr 당기에 재무에 관한 사항은 당사의 재무상태표에 반영 되었으며, 손익 &cr 에 관한 사항은 연결손 익계산서에 반영 되 었습니다.&cr (다) 관련 공시서류 제출에 관한 사항&cr - 2017.12.26 : 주요사항보고서(주권관련사채권양수결정)&cr - 2017.12.27 : 합병 등 종료보고서(합병)
(4 ) 합병에 관한 사항 (주식회사 대명문화공장 흡수합병)
(가) 합병 종류, 시기 및 대상회사&cr - 종류 : 소규모합병&cr - 대상회사 : (주)대명문화공장&cr - 이사회결의일 : 2018년 4월 20일&cr - 합병계약일 : 2018년 4월 24일&cr - 합병승인 이사회결의일 : 2018년 5월 23일&cr - 합병기일 : 2018년 6월 27일&cr - 합병등기일 : 2018년 6월 29일&cr (나) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr - 주요내용&cr 연결실체인 당사는, 경영효율성 제고 실현으로 지속적 성장을 통한&cr 주주가치 극대화 달성을 목적으로 완전자회사인 (주)대명문화공장을&cr 흡수합병하였습니다. &cr - 재무제표에 미치는 영향&cr 합병기일에 피합병법인의 재무에 관한 사항은 당사의 재무상태표에 반영되었으며, 피합병법인의 손익에 관한 사항은 연결손익계산서에 반영되었습니다. &cr (다) 관련 공시서류 제출에 관한 사항&cr - 2018.04.20 : 주요사항보고서(회사합병결정)&cr - 2018.06.28 : 합병 등 종료보고서(합병)&cr
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 매 출 채 권 | 19,356 | 810 | 4.2 |
| 미 수 금 | 4,736 | 1,586 | 33.5 | |
| 미 수 수 익 | 291 | 291 | 100.0 | |
| 단기 대여금 | 7,345 | 4,209 | 57.3 | |
| 선 급 금 | 4,100 | 918 | 22.4 | |
| 투자선급금 | 790 | 790 | 100.0 | |
| 합 계 | 36,618 | 8,604 | 23.5 | |
| 제34기 | 매 출 채 권 | 20,615 | 768 | 3.7 |
| 미 수 금 | 11,878 | 708 | 6.0 | |
| 미 수 수 익 | 311 | 290 | 93.4 | |
| 장기미수이자 | 22 | 22 | 100.0 | |
| 단기 대여금 | 4,477 | 4,084 | 91.2 | |
| 선 급 금 | 5,095 | 918 | 18.0 | |
| 투자선급금 | 4,690 | 500 | 10.7 | |
| 합 계 | 47,088 | 7,290 | 15.5 | |
| 제33기 | 매 출 채 권 | 31,354 | 895 | 2.9 |
| 미 수 금 | 2,179 | 514 | 23.6 | |
| 미 수 수 익 | 419 | 289 | 69.0 | |
| 장기미수이자 | 23 | 23 | 100.0 | |
| 단기 대여금 | 1,295 | 1,295 | 100.0 | |
| 선 급 금 | 2,506 | 300 | 12.0 | |
| 투자선급금 | 1,890 | 500 | 26.5 | |
| 합 계 | 39,666 | 3,816 | 9.6 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,290 | 3,816 | 3,693 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | |||
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | |||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,314 | 3,474 | 123 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 8,604 | 7,290 | 3,816 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 3개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일 반 | 5,078 | 132 | 86 | 639 | 5,935 |
| 특수관계자 | 13,420 | - | - | - | 13,420 | |
| 계 | 18,498 | 132 | 86 | 639 | 19,355 | |
| 구성비율(%) | 95.57% | 0.68% | 0.44% | 3.30% | 100.00% |
&cr다. 재고자산의 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도매업 | 상 품 | 3,960 | 3,419 | 338 | - |
| 제조업 | 상 품 | 863 | 463 | 3,188 | - |
| 제 품 | 446 | 387 | 435 | - | |
| 재 공 품 | 455 | 593 | 603 | - | |
| 원 재 료 | 1,730 | 1,180 | 1,504 | - | |
| 리조트운영업 | 상 품 | 11 | 5 | - | - |
| 저 장 품 | 1,871 | 1,632 | - | - | |
| 식음료자재 | - | 5 | - | - | |
| 완 성 콘 도 | 46,158 | 5,535 | - | - | |
| 합 계 | 55,494 | 13,219 | 6,068 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.46% | 3.15% | 4.07% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.58회 | 19.96회 | 28.12회 | - |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등
당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고자산의 재고조사를 하고 있으며, 장기체화재고 등의 현황은 없습니 다. &cr -재고자산실사(대주회계법인)
| 시기 | 2018.12.31, 2019.1.2~1.4 |
| 장소 | 경기도 군포시 공단로 284 한림벤처타운 제조사업장, 충북 음성군 &cr물류창고 및 대명비발디파크 굿앤굿스마트 직영매장 등 |
| 대상 | 상품,제품, 재공품,원재료 |
&cr 라. 공정가치 평가 내역&cr(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,863,912 | 2,863,912 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,339,330 | 2,339,330 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 4,051,578 | 4,051,578 |
| 합계 | 5,203,242 | 5,203,242 | 4,051,578 | 4,051,578 |
(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3(*) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(*) 시장에서 관측불가능한 투입변수 &cr당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 종류 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 &cr금융자산 | 조합출자금 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 당기말
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,863,913 | 2,863,913 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 2,339,330 | - | 2,339,330 | |
| 합계 | 2,339,330 | - | 2,863,913 | 5,203,243 |
&cr- 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산(*) | 3,036,316 | 1,015,262 | - | 4,051,578 |
(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 측정하고 있는 4,500백만원은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.&cr&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(대명코퍼레이션) 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------30,000-------30,000-----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 회사채 미상환 잔액(대명호텔앤리조트천안)
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원 ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 224 | 224 | 224 | 224 | 224 | 4,256 | - | 5,376 | |
| 합계 | 224 | 224 | 224 | 224 | 224 | 4,256 | - | 5,376 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr 당사가 본 경영 진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr &cr 2. 개요&cr 당사는 1972년에 설립된 종합건설업체로 출발하여 2004년 12월 1일에 건설사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사를 설립하였으며, 2011년 8월 4일 영상보안장비 제조업을 영위하는 웹게이트(주)를, 2015년 6월 30일 종속기업인 (주)대명코퍼레이션을 각각 흡수합병하였습니 다. 2018년 6월에는 영상공연투자업을 영위하는 자회사 (주)대명문화공장을 흡수합병하였습니다. &cr&cr당사는 기존 제조, 유통사업 뿐 아니라 자회사들을 통해 리조트 등을 직접 운영하는 등 레저사업을 중심으로 사업다각화를 진행하고 있습니다. 국/내외 신규사업의 성공적인 진출을 통해 사업구조를 재편하고, 원가경쟁력 강화를 통해 핵심사업의 수익성을 개선하는 전략을 실행해나가고 있습니다. 그룹 내 다양한 리조트 시설 운영 역량을 바탕으로, 국내 유망한 타 리조트 시설을 인수하여 새로운 수익원을 창출하고, 지속적이고 안정적인 성장을 추진할 계획입니다. 또한 향후 성공적인 해외시장 개척을 통해 수익증대 및 매출구조 개선에 효과가 발생할 것으로 기대됩니다.&cr&cr 따라서 당사를 포함한 종속회사가 현재 영위하고 있는 사업은 기업소모성자재 구매대행업, 영상보안장비 제조업, 영상공연투자사업, 콘도미니엄 및 워터파크운영업 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 당기에 총 280,962백만원의 매출(연결기준)을 실현하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적&cr회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.&cr&cr 가. 재무상태(연결기준)
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 증(감) | 증(감)율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 135,221 | 76,642 | 58,579 | 76.43 |
| 현금및현금성자산 | 50,720 | 9,892 | 40,829 | 412.76 |
| 매출채권및기타채권 | 21,697 | 31,038 | (9,341) | (30.09) |
| 기타금융자산 | 3,136 | 13,785 | (10,648) | (77.25) |
| 재고자산 | 55,494 | 13,219 | 42,275 | 319.81 |
| 기타유동자산 | 4,174 | 8,710 | (4,536) | (52.08) |
| 비유동자산 | 277,061 | 342,440 | (65,379) | (19.09) |
| 매도가능금융자산 | - | 8,052 | (8,052) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,864 | - | 2,864 | - |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 2,339 | - | 2,339 | - |
| 관계기업투자 | 817 | 878 | (61) | (6.96) |
| 유형자산 | 259,414 | 311,892 | (52,478) | (16.83) |
| 무형자산 | 6,885 | 18,125 | (11,239) | (62.01) |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,296 | 2,870 | 426 | 14.83 |
| 기타비유동자산 | 1,446 | 624 | 823 | 131.89 |
| 자산총계 | 412,282 | 419,082 | (6,800) | (1.62) |
| 유동부채 | 135,443 | 131,938 | 3,505 | 2.66 |
| 비유동부채 | 146,460 | 150,201 | (3,741) | (2.49) |
| 부채총계 | 281,903 | 282,140 | (237) | (0.08) |
| 지배주주지분 | 102,968 | 106,449 | (3,481) | (3.27) |
| 자본금 | 50,400 | 50,400 | - | - |
| 자본잉여금 | 54,257 | 54,257 | - | - |
| 기타자본항목 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | (183) | (189) | 5 | (2.90) |
| 이익잉여금(결손금) | (1,506) | 1,981 | (3,487) | (176.03) |
| 비지배주주지분 | 27,411 | 30,493 | (3,082) | (10.11) |
| 자본총계 | 130,379 | 136,943 | (6,563) | (4.79) |
&cr - 회사의 자산총계는 전년대비 1.62% 감소한 412,282백만원입니다. &cr 이 중 유동자산은 76.43% 증가한 135,221백만원, 비유동자산은 19.09% 감소한 &cr 277,061백만원입니다.&cr 자산의 변동은 종속회사 (주)대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트제주에 &cr 따른 것으로, 분양을 위한 회원권 자산 확보로 유동자산이 증가한 반면,&cr 등기제 분양 매출 발생에 따라 토지/건물 등 비유동자산이 감소하였습니다. &cr &cr - 회사의 부채총계는 전년대비 0.08% 감소한 281,903백만원입니다.&cr 유동부채는 전년대비 2.66%가 증가한 135,443백만원, 비유동부채는 전년대비 &cr 2.49% 감소한 146,460백만원입니다.&cr 부채의 변동은 종속회사 (주)대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트제주가&cr 보유하고 있던 리조트회원권(장기예수보증금)이 감소한 영향에 따른 것입니다. &cr &cr - 회사의 자본총계는 전년대비 4.79% 감소한 130,379백만원입니다.&cr 자본의 변동은 종속회사 (주)대명호텔앤리조트제주의 유형자산 재평가차익 &cr 감소에 따른 것입니다. &cr &cr ■ 주요 재무비율
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 차 이 | 산 식 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 99.84 | 58.09 | 41.75 | (유동자산÷유동부채)×100 |
| 부채비율 | 216.22 | 206.03 | 10.19 | (부채총계÷자기자본)×100 |
| 매출액영업이익률 | 3.24 | 3.32 | (0.07) | (영업이익÷매출액)×100 |
| 매출액순이익률 | (2.83) | 7.48 | (10.31) | (당기순이익÷매출액)×100 |
| 총자산순이익률 | (1.93) | 4.21 | (6.14) | (당기순이익÷총자산)×100 |
| 자기자본순이익률 | (6.10) | 12.87 | (18.97) | (당기순이익÷자기자본)×100 |
| 구 분 | 제35기 | 산 식 |
|---|---|---|
| 매출액증가율 | 19.29 | (당기매출액÷전기매출액)×100-100 |
| 영업이익증가율 | 16.60 | (당기영업이익÷전기영업이익)×100-100 |
| 당기순이익증가율 | 적자전환 | (당기순이익÷전기순이익)×100-100 |
| 총자산증가율 | (1.62) | (당기말총자산÷전기말총자산)×100-100 |
| 자산회전율 | 0.68 | 매출액÷{(기초총자산+기말총자산)÷2} |
&cr■ 연결범위 변동현황
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에&cr추가된 회사명 | 전기대비 연결에서&cr제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제35기 | (주)대명호텔앤리조트천안(*1)&cr(주)대명호텔앤리조트제주(*1)&crDaemyung Singapore Co., PTE. Ltd(*2) | - | (주)대명문화공장(*3) |
| 제34기 | (주)대명문화공장&cr (주)대명호텔앤리조트천안&cr(주)대명호텔앤리조트제주&crDaemyung Singapore Co., PTE. Ltd | (주)대명호텔앤리조트천안&cr(주)대명호텔앤리조트제주&crDaemyung Singapore Co., PTE. Ltd | (주)대명본웨딩 |
| 제33기 | (주)대명문화공장&cr(주)대명본웨딩(구.대명위드원)&cr(주)대명본웨딩 | - | - |
※ 연결범위의 변경&cr (*1) 지배기업은 2017년 6월에 (주)대명호텔앤리조트천안 지분 50%를, 2017년 7월에 (주)대명호텔앤리조트제주 지분 50% 를 취득하였습니다. 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나 경영관리에 관한 주주협약에 의하여 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. &cr(*2) 지배기업은 전기 중 100% 지분을 소유하는 Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd를 설립하였습니다. &cr (*3) 지배기업은 당기 중 종속회사 (주)대명문화공장을 흡수합병하 였습 니 다.
(*4) 대명본웨딩은 2017년 3월 30일부로 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 연결재무제표에서 관련 자산 및 부채가 전부 제거 되었습니다. &cr &cr ※ 매각예정비유동자산 및 중단영업
(1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산은 없습니다.
(2) 중단영업&cr지배기업은 전기 중 종속기업인 (주)대명본웨딩 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 관련 영업에 대한 손익을 포괄손익계산서상의 중단영업손익으로 표시하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 수익 | 3,891,404 |
| 비용 | (2,055,964) |
| 세전중단영업손익 | 1,835,440 |
| 법인세수익(법인세비용) | 37,187 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | 1,872,627 |
- 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 영업활동 순현금흐름 | (407,160) |
| 투자활동 순현금흐름 | (53,636) |
| 재무활동 순현금흐름 | 350,000 |
| 중단영업 순현금흐름 | (110,796) |
&cr 나. 영업실적(연결기준)
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 증(감) | 증(감)율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 280,962 | 235,523 | 45,438 | 19.29 |
| 매출원가 | 226,088 | 192,522 | 33,567 | 17.44 |
| 매출총이익 | 54,873 | 43,002 | 11,872 | 27.61 |
| 판매비와관리비 | 45,769 | 35,193 | 10,575 | 30.05 |
| 영업이익(손실) | 9,105 | 7,808 | 1,296 | 16.60 |
| 기타수익 | 1,790 | 37,714 | (35,924) | (95.25) |
| 기타비용 | 12,297 | 18,441 | (6,145) | (33.32) |
| 금융수익 | 271 | 836 | (564) | (67.53) |
| 금융비용 | 11,947 | 5,413 | 6,535 | 120.72 |
| 관계기업투자손익 | (61) | (116) | 55 | - |
| 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) | (13,139) | 22,387 | (35,526) | 적자전환 |
| 법인세비용 | (5,186) | 6,632 | 11,818 | - |
| 계속사업순이익(손실) | (7,953) | 15,755 | (23,708) | 적자전환 |
| 중단사업순이익(손실) | - | 1,873 | (1,873) | - |
| 당기순이익 | (7,953) | 17,627 | (25,580) | 적자전환 |
| 기타포괄손익 | 77 | (1,654) | 1,731 | 흑자전환 |
| 총포괄손익 | (7,876) | 15,973 | (23,849) | 적자전환 |
&cr - 회사의 매출액은 전기대비 19.29% 증가한 280,962백만원입니다.&cr 당기 매출액 증가는 종속회사 (주)대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트&cr 제주 등기제 분양 매출 발생 및 리조트/워터파크 운영 매출 증가에 따른 것입니다. &cr&cr- 매출원가는 전기대비 17.44% 증가한 226,088백만원입니다.&cr&cr- 영업이익은 전기대비 1,296백만원 증가한 9,105백만원입니다.&cr 당기 영업이익 증가는 종속회사 (주)대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트&cr 제주 등기제 분양 매출 발생에 따른 것입니다. &cr &cr - 기타수익, 기타비용은 전기대비 각각 95.25%, 33.32% 감소하였습니다.&cr 전기 (주)대명호텔앤리조트천안 인수에 따른 염가매수차익 및 &cr (주)대명호텔앤리조트제주 대출채권 인수에 따른 채무조정이익이 일시적으로 &cr 발생함에 따라 당기 기타수익이 전년 대비 감소하였습니다. &cr 기타비용은 영업권 등 무형자산 손상차산 등 발생에 따라 감소하였습니다. &cr &cr - 금융수익과 금융비용은 전기대비 각각 67.53% 감소, 120.72% 증가되었습니다. &cr 금융비용은 당사 신주인수권부사채 발행, 종속회사 차입금 이자 및 회원제 회원권&cr 장기예수보증금 현재가치할인차금 발생에 따른 영향으로 증가하였습니다. &cr &cr - 당기순이익은 영업외손익 영향에 따라 7,953백만원 손실을 기록하였습니다. &cr&cr 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.&cr&cr■ 부문별 영업실적 분석
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 제 35 기 | 제 34 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 도 소 매 업 | 기업소모성자재 구매 외 | 191,247 | 68.07 | 199,690 | 84.79 |
| 제 조 업 | 영상보안장비(DVR 외) | 13,859 | 4.93 | 14,778 | 6.27 |
| 영상공연투자 | 대관수입/임대수입 | 1,626 | 0.58 | 4,882 | 2.07 |
| 리조트운영업 | 리조트운영수입 외 | 74,230 | 26.42 | 16,173 | 6.87 |
| 합 계 | 280,962 | 100.00 | 235,523 | 100.00 |
&cr 4. 유동성 및 자금의 조달 등 &cr&cr (연결기준) &cr가. 유동성에 관한 사항&cr 당사는 사업연도말 현재 54,894백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다.&cr 유동자금은 현금및현금성자산 50,720백만원, 기타금융자산 4,174백만원으로&cr 구성되어 있습니다. &cr 전년도 대비 현금및현금성자산은 40,829백만원 증가, 기타금융자산 9,611백만원&cr 감소하여 전기 유동자금 23,676백만원 대비 31,218백만원이 증가하였습니다.&cr 유동자금 증가원인은 종속회사가 지배회사 차입금 상환에 따른 것입니다. &cr &cr 나. 자금조달에 관한사항
(단위 : 백만원)
| 조달원천 | 제35기 | 제34기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 회 사 채(※1) | 35,600 | 35,600 | - |
| 금융기관(※2) | 59,800 | 14,000 | - |
| 기타차입(※2) | 33,331 | 53,961 | - |
| 합 계 | 128,731 | 103,561 | - |
(※1) 지배회사는 2016년 신규투자자금 확보 등을 위하여 제26회 신주인수권부사채&cr (권면총액 30,000백만원)을 발행하였으며, 종속회사인 (주)대명호텔앤리조트&cr 천안은 2017년 제3회 기명식 사모사채(권면총액 5,600백만원)를 발행하였습&cr 니다.&cr (※2) 종속회사인 (주)대명호텔앤리조트제주는 운영자금 명목으로 우리은행 등에서 &cr 59,800백만원, (주)대명호텔앤리조트로부터 33,331백만원을 조달하였습니다. &cr다. 자금지출에 관한사항&cr 당사는 전기 중 사업다각화를 목적으로 리조트&워터파크 운영업 및 해외사업 &cr 진출을 위하여 (주)대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트제주를 &cr 각각 13,941백만원, 6,171백만원에 인수하였고, Daemyung Singapore Co., &cr PTE. Ltd를 설립하였습니다. 당기 중에는 해당 종속회사 운영자금을 위하여 &cr Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd에 USD 6,000,000 추가 출자 및 &cr USD 1,400,000를 대여해주었으며, (주)대명호텔앤리조트천안에 4,100백만원을&cr 대여해주었습니다. &cr
5. 부외부채에 관한 사항&cr회사의 제35기(2018 회계연도) 연결감사보고서 "재무제표에 대한 주석 30.우발채무와 약정사항 " 참조&cr&cr 6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항&cr회사의 제35기(2018 회계연도) 연결감사보고서 "재무제표에 대한 주석 2.중요한 회계정책" 참조&cr&cr 7. 기타 참고사항&cr 특이사항 없음&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등
제35기(당 기)대주회계법인적정-제34기(전 기)대주회계법인적정-제33기(전전기)대주회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 감사용역 체결현황
제35기(당 기)대주회계법인별도 및 연결 반기검토,중간감사, &cr재고실사,별도 및 연결재무제표 감사70,000천원882제34기(전 기)대주회계법인별도 및 연결 반기검토,중간감사, &cr재고실사,별도 및 연결재무제표 감사70,000천원866제33기(전전기)대주회계법인별도 및 연결 반기검토,중간감사, &cr재고실사,별도 및 연결재무제표 감사70,000천원775
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
&cr&cr 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제35기(당 기)-----제34기(전 기)-----제33기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 종속회사의 회계감사인 명칭 및 감사의견
| 종속회사명 | 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)대명문화공장 | 제11기(당 기) | - | - | - |
| 제10기(전 기) | 대주회계법인 | 적정 | - | |
| 제9기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 제12기(당 기) | 대주회계법인 | 적정 | - |
| 제11기(전 기) | 대현회계법인 | 적정 | - | |
| 제10기(전전기) | 대현회계법인 | 부정 | - | |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 제25기(당 기) | 대주회계법인 | 적정 | - |
| 제24기(전 기) | 대주회계법인 | 적정 | - | |
| 제23기(전전기) | 나래회계법인 | 적정 | - |
※ (주)대명문화공장은 당기 중 당사에 흡수합병되어 해산하였습니다.&cr&cr
5. 종속회사의 감사용역 체결현황
| 회사명 | 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 |
|---|---|---|---|---|
| (주)대명문화공장 | 제11기 | - | - | - |
| 제10기 | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 10,000천원 | |
| 제9기 | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 10,000천원 | |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 제12기 | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 20,000천원 |
| 제11기 | 대현회계법인 | 중간감사,기말감사 | 27,000천원 | |
| 제10기 | 대현회계법인 | 중간감사,기말감사 | 23,000천원 | |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 제25기 | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 25,000천원 |
| 제24기 | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 25,000천원 | |
| 제23기 | 나래회계법인 | 중간감사,기말감사 | 40,734천원 |
※ (주)대명문화공장은 당기 중 당사에 흡수합병되어 해산하였습니다.&cr&cr&cr 6. 종속회사의 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 회사명 | 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대명문화공장 | 제11기 | - | - | - | - | - |
| 제10기 | - | - | - | - | - | |
| 제9기 | - | - | - | - | - | |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | 제12기 | - | - | - | - | - |
| 제11기 | - | - | - | - | - | |
| 제10기 | - | - | - | - | - | |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | 제25기 | - | - | - | - | - |
| 제24기 | - | - | - | - | - | |
| 제23기 | - | - | - | - | - |
※ (주)대명문화공장은 당기 중 당사에 흡수합병되어 해산하였습니다.&cr&cr
7. 내부통제에 관한 사항&cr 가. 내부통제&cr당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr당사는 공시대상기간 중 매 년 마다 회계처리 방법이 법 제13조 제1항이 정하는 회계처리기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표, 회계보조부, 회계장부, 기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가 상급자로부터 법령 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무를 조사한 결과 문제점 및 미비사항이 없었습니다. &cr&cr 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견&cr회계감사인의 공시대상기간 중 감사보고서에 '경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태평가보고서의 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였습니다.'와 같이 의견표명을 하였습니다.&cr&cr 라. 내부통제구조의 평가&cr회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않았습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회 구성 개요&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 비상무이사 1명, 사외이사 2명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관이 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 심의 결정합니다. 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 나. 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서준혁&cr(출석률:41%) | 서경선&cr(출석률:64%) | 김정훈&cr(출석률:100%) | 최주영&cr(출석률:70%) | 이찬우&cr(출석률:100%) | 김영효&cr(출석률:88%) | 유두종&cr(출석률:88%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 | 2018.01.25 | 타법인 출자(유상증자 참여)의 건&cr- 대상회사명 : Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제2회 | 2018.01.25 | 운영자금 대여의 건&cr- 대여상대방 : 주식회사 대명문화공장 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제3회 | 2018.02.08 | 제34기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제4회 | 2018.02.08 | 내부회계관리제도 운영 실태보고 및 감사의 내부회계관리제도 운영 평가보고 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제5회 | 2018.03.02 | 제34기 정기주주총회 개최에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제6회 | 2018.03.21 | 제34기 재무제표 등의 승인(주주총회 승인 갈음)의 건 | 가결 | - | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제7회 | 2018.03.23 | 대표이사 선임의 건&cr- 대표이사 : 김정훈, 최주영 | 가결 | - | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제8회 | 2018.04.16 | 운영자금 대여의 건&cr- 대여상대방 : 주식회사 대명문화공장 | 가결 | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제9회 | 2018.04.20 | 임시주주총회 개최에 관한 건 | 가결 | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제10회 | 2018.04.20 | 합병계약 체결의 건&cr- 합병회사 : 주식회사 대명코퍼레이션&cr- 피합병회사 : 주식회사 대명문화공장 | 가결 | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제11회 | 2018.05.23 | 합병계약 승인의 건&cr- 합병반대의사표시주식수 및 주주의 수 : 113,504주, 38명 | 가결 | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제12회 | 2018.06.28 | 합병경과 보고의 건&cr- 합병기일 : 2018.06.27 | 가결 | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - |
| 제13회 | 2018.07.19 | 채무보증의 건&cr- 보증상대방 : 주식회사 대명호텔앤리조트제주 | 가결 | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제14회 | 2018.07.26 | 연대보증 제공을 위한 계약 체결의 건&cr- 보증상대방 : 에스리디파인제이차 주식회사 | 가결 | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제15회 | 2018.12.12 | 운영자금 대여의 건&cr- 대여상대방 : Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | 가결 | - | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제16회 | 2018.12.26 | 운영자금 대여의 건&cr- 대여상대방 : 주식회사 대명호텔앤리조트천안 | 가결 | - | - | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제17회 | 2018.12.28 | 지배인 선임의 건&cr- 지배인 : 서창원 | 가결 | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - |
※ 김정훈 대표이사와 최주영 대표이사는 2018년 3월 23일 신규선임 되었습니다.&cr※ 서경선 사내이사는 2018년 10월 1일 사임하였습니다. &cr &cr 다. 이사의 독립성&cr당사는 이사 선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있으며, 사외이사 후보추천 위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 보고서 작성 기준일 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.
이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 서준혁 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | 특수관계인 | 3년 | O | 2회 |
| 사내이사 | 서경선 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | 특수관계인 | 3년 | O | 2회 |
| 대표이사 | 김정훈 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 기획총괄, 이사회 의장 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | X | - |
| 대표이사 | 최주영 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 운영총괄 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | X | - |
| 사외이사 | 김영효 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | O | 2회 |
| 사외이사 | 유두종 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | X | - |
| 기타비상무이사 | 이찬우 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 경영자문 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | X | - |
라. 사외이사 교육 미실시 내역
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나&cr 사외이사는 해당사항이 없습니다. &cr또한, 사외이사는 관련분야 전문가이며 개별적으로 전문성을 &cr강화하기 위한 노력을 하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 지원업무 당당기간 | 주요 업무수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| IR팀 | 1 | 과장(2년) | 2년 | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 열람 또는 복사할 수 있습니다. 또한 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr&cr감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 감사의 독립성
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사 | 김삼재 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 감사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | X | - |
&cr 다. 감사의 주요활동내역
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2018.01.25 | 타법인 출자(유상증자 참여)의 건&cr- 대상회사명 : Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | 가결 | 참석 |
| 2018.01.25 | 운영자금 대여의 건&cr-대여상대방 : 주식회사 대명문화공장 | 가결 | 참석 |
| 2018.02.08 | 제34기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018.02.08 | 내부회계관리제도 운영 실태보고 및 감사의 내부회계관리제도 운영 평가보고 | 가결 | 참석 |
| 2018.03.02 | 제34기 정기주주총회 개최에 관한 건 | 가결 | 참석 |
| 2018.03.21 | 제34기 재무제표 등의 승인(주주총회 승인 갈음)의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018.03.23 | 대표이사 선임의 건&cr-대표이사 : 김정훈, 최주영 | 가결 | 참석 |
| 2018.04.16 | 운영자금 대여의 건&cr- 대여상대방 : 주식회사 대명문화공장 | 가결 | 참석 |
| 2018.04.20 | 임시주주총회 개최에 관한 건 | 가결 | 참석 |
| 2018.04.20 | 합병계약 체결의 건&cr- 합병회사 : 주식회사 대명코퍼레이션&cr- 피합병회사 : 주식회사 대명문화공장 | 가결 | 참석 |
| 2018.05.23 | 합병계약 승인의 건&cr- 합병반대의사표시주식수 및 주주의 수 : 113,504주, 38명 | 가결 | 참석 |
| 2018.06.28 | 합병경과 보고의 건&cr- 합병기일 : 2018.06.27 | 가결 | 참석 |
| 2018.07.19 | 채무보증의 건&cr- 보증상대방 : 주식회사 대명호텔앤리조트제주 | 가결 | 참석 |
| 2018.07.26 | 연대보증 제공을 위한 계약 체결의 건&cr- 보증상대방 : 에스리디파인제이차 주식회사 | 가결 | 참석 |
| 2018.12.12 | 운영자금 대여의 건&cr- 대여상대방 : Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd | 가결 | 참석 |
| 2018.12.26 | 운영자금 대여의 건&cr- 대여상대방 : 주식회사 대명호텔앤리조트천안 | 가결 | 참석 |
| 2018.12.28 | 지배인 선임의 건&cr- 지배인 : 서창원 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
&cr 라. 감사 교육 미실시 내역
사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나&cr 감사는 해당사항이 없습니다. &cr또한, 감사는 관련분야 전문가이며 개별적으로 전문성을 &cr강화하기 위하여 노력하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr 마. 교육 실시 계획&cr유관단체의 교육일정을 확인하여 교육 받을 계획입니다.&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
바. 감사 지원조직 현황
IR팀1과장(2년)감사 직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
사. 준법지원인 &cr 당사의 경우 직전 사업연도말 기준 자산총액 5천억 미만으로 준법지원인 선임 의무가 없어 해당사항 없습니다
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr 당사는 제35기 정기주주총회에 전자투표제 및 전자위임장 제도를 도입하였습니다.&cr 전자투표제에 관한 내용은 주주총회 소집통지 시 전체 주주를 대상으로 하였고, 세부내용은 다음와 같습니다.
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160 조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템
인터넷 주소 :「http://evote.ksd.or.kr」모바일 주소: 「http://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2019년 3월 18일 ～ 2019년 3월 27일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
&cr 나. 소수주주권&cr당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)대명홀딩스최대주주보통주34,571,24534.3034,571,24534.30-서준혁임원보통주2,692,8402.672,692,8402.67-박춘희임원보통주236,7100.23380,0000.38장내매수서지영계열회사임원보통주3,743,4503.713,526,2503.50장외매도서경선임원보통주1,798,2581.781,703,5941.69장내매도박흥석임원보통주582,3500.58582,3500.58-(주)대명스테이션계열회사보통주642,5000.641,184,3001.17장외매수보통주44,267,35343.9244,640,57944.29-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
&cr
2. 최대주주 개요&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
(주)대명홀딩스5김정훈---박춘희38.13------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)대명홀딩스484,34079,982404,35760,49535,37534,596
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2017년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 (주)대명홀딩스는 1987년 11월 28일에 설립되어 지주회사로 전환하였으며, 보고서 작성기준일 현재 부동산 및 골프장운영업을 주된 사업으로 영위 하고 있습니다.&cr&cr
3. 최대주주 변동내역&cr&cr 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr&cr
4. 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)대명홀딩스34,571,24534.30-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr&cr 5. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,31599.9050,376,29949.97
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
6. 주식사무
| 정관상 신주인수 권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로서 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매활동, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요에 의하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 법인투자자, 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 5. 신규사업진출 등 회사의 경영목적 달성을 위하여 국내외 타회사를 인수 또는 투자할때 그 대가로 타회사 주주들에게 신주를 발행 하는 경우 6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 - 1월 7일 | ||
| 주권의 종류 | 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 |
* 공고 : 인터넷홈페이지(www.daemyungcorporation.com)&cr&cr
7. 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원,주)
| 종 류 | 2018년 7월 | 2018년 8월 | 2018년 9월 | 2018년 10월 | 2018년 11월 | 2018년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주 가 | 최 고 | 2,840 | 2,710 | 2,545 | 2,805 | 2,045 | 2,280 |
| 최 저 | 2,525 | 2,520 | 2,290 | 1,545 | 1,735 | 1,680 | ||
| 평 균 | 2,658 | 2,638 | 2,409 | 2,097 | 1,921 | 1,974 | ||
| 거래량 | 최 고 | 686,217 | 600,559 | 2,134,635 | 9,036,044 | 3,952,510 | 4,090,530 | |
| 최 저 | 64,789 | 86,115 | 148,871 | 269,886 | 200,274 | 194,082 | ||
| 월 간 | 6,281,808 | 5,628,461 | 7,865,735 | 29,866,677 | 16,369,982 | 14,339,353 |
※ 2018.12.28 종가 : 1,890원&cr&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
서준혁남1980.01부회장등기임원상근경영총괄
미국 미네소타대학교
(주)대명코퍼레이션 대표이사
2,692,840-특수관계인93월2020.03.24서경선여1979.02사장등기임원상근부사장미국 컬럼비아대학교 석사&cr(주)대명레저산업 부사장1,703,594-특수관계인76월2021.03.23김정훈남1959.12 대표이사&cr 사장 등기임원상근기획부문&cr총괄중앙대학교 학사 &cr극동건설㈜ 대표이사 &cr㈜대명홀딩스 대표이사 외---12월2021.03.23최주영남1960.07 대표이사&cr 부 사장 등기임원상근운영부문&cr총괄강원대학교 석사 &cr㈜대명레저산업 대표이사 (현)---12월2021.03.23김영효남1937.11사외이사등기임원비상근사외이사경북대학교 &cr세무사사무소 대표 외---93월2020.03.24유두종남1950.03사외이사등기임원비상근사외이사중앙대학교&cr세무사사무소 대표---30월2019.07.14이찬우남1978.02기타비상무이사등기임원비상근경영자문미국 컬럼비아대학교 MBA&cr도미누스인베스트먼트(주) 부사장---30월2019.07.14김삼재남1945.10감사등기임원상근감사한국방송통신대학교&cr대명복지재단 상임이사---33월2019.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 임원의 겸직현황은 본 보고서 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 다. 계열회사간 &cr 임원겸직현황 을 참고하시기 바랍니다.&cr ※ 서경선 사내이사는 2018년 10월 1일 사임하였습니다. &cr ※ 김정훈 대표이사는 2019년 3월 28일 대표이사직만 사임하였습니다.&cr※ 최주영 대표이사는 2019년 3월 28일 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다.&cr※ 유두종 사외이사, 김삼재 감사는 2019년 3월 28일 재선임 되었습니다.&cr ※ 이찬우 기타비상무이사는 2019년 3월 28일 사임하였습니다. &cr※ 권광수 대표이사는 2019년 3월 28일 신규선임 되었습니다. &cr &cr※ 신규취임임원현황
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 취임일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 권광수 | 남 | 1968.09 | 대표이사&cr전무 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | 한양대학교 학사&cr(주)대명스테이션 대표이사 | - | - | - | 2019.03.28 |
※ 퇴임임원현황
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 퇴임일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서경선 | 여 | 1979.02 | 사장 | 등기임원 | 상근 | 부사장 | 미국 컬럼비아대학교 석사&cr(주)대명레저산업 부사장 | 1,703,594 | - | 76월 | 2018.10.01 |
| 최주영 | 남 | 1960.07 | 대표이사&cr부사장 | 등기임원 | 상근 | 운영부문&cr총괄 | 강원대학교 산업과학대학원 석사 &cr㈜대명레저산업 대표이사 (현) | - | - | 12월 | 2019.03.28 |
| 이찬우 | 남 | 1978.02 | 기타비상무이사 | 등기임원 | 비상근 | - | 미국 컬럼비아대학교 MBA&cr도미누스인베스트먼트(주) 부사장 | - | - | 30월 | 2019.03.28 |
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제조업부문남 39 - - - 39 5년8개월 1,929,873 49,484-제조업부문여 11 - - - 11 3년9개월270,954 24,632 -도소매부문 등남 141 - - - 141 5년8개월6,205,073 44,008 -도소매부문 등여 110 - 2 - 112 4년7개월3,314,859 29,597- 301 - 2 - 303 5년2개월11,720,759 38,682 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이 사72,000,000-감 사1200,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8 446,454 55,807 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수 8명 중 서경선 사내이사는 2018년 10월 1일 사임하였습니다. &cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5409,716 81,943-212,4056,203-----124,33324,333-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr주2) 보수총액은 작성기준일까지의 기간동안 재임 및 퇴직 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원의 보수를 포함한 총액을 기준으로 작성되었으며, 1인당 평균보수액은 보고서 작성일 기준 인원수를 바탕으로 산출하였습니다. &cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
&cr2. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황&cr
(1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭&cr대명홀딩스&cr&cr※ 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'I. 회사의 개요, 마. 계열회사에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 소속 회사 명칭
| 소속 회사 명칭 | 주식회사 대명코퍼레이션 |
| 법인등록번호 | 1801110068668 |
| 사업자등록번호 | 604-81-15788 |
&cr&cr 2. 계열회사간 계통도
대명그룹 계통도_18.12.31.jpg 대명그룹 계통도_18.12.31
&cr
3. 계열회사간 임원겸직현황
| 겸직회사 | 겸 직 임 원 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr김정훈 | 대표이사&cr최주영 | 이 사&cr서준혁 | 이 사&cr서경선 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명코퍼레이션 | 대표이사 | 대표이사 | 사내이사 | - |
| (주)대명홀딩스 | 대표이사 | - | 사내이사 | - |
| (주)대명호텔앤리조트 | - | 대표이사 | 사내이사 | - |
| (주)대명티피앤이 | 사내이사 | - | - | 대표이사 |
| (주)대명건설 | - | - | 사내이사 | - |
| (주)벽송삼림업 | - | 대표이사 | - | - |
| (주)오스트로브릿지 | 대표이사 | - | 사내이사 | - |
| (주)대명스테이션 | 사내이사 | - | 사내이사 | - |
| (주)대명호텔앤리조트천안 | - | 대표이사 | - | - |
| (주)대명호텔앤리조트제주 | - | 대표이사 | - | - |
| (주)대명에어서비스 | - | - | 사내이사 | - |
| (주)제주동물테마파크 | - | - | - | 대표이사 |
※ 서경선 사내이사는 2018년 10월 1일 사임하였습니다. &cr&cr&cr 4. 타법인출자 현황&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)대명문화공장(비상장) (※1)2008.12.15경영참여3,0001,3391006,768-1,339-6,768------(주)씨앗과열매투자파트너스(비상장)2009.09.18단순투자1,750270271,328---270271,3283,885-147엔브이3홀딩스 유한회사(비상장)2016.10.31단순투자3,01730,174173,036---69730,174172,33918,050-2(주)대명호텔앤리조트천안(비상장)2017.06.22경영참여13,9415,4525013,941---5,4525013,941132,0484,230(주)대명호텔앤리조트제주(비상장)2017.07.27경영참여6,171534509,555---9,55553450-197,467-5,543Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd (※2)2017.10.01경영참여1,1131,0001001,1136,0006,374-7,0001007,4879,3989638,769-35,7414,661-394-10,25243,430 -25,095360,848-1,366
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(※1) (주)대명문화공장은 당기 중 당사에 흡수합병되어 해산하였습니다. 따라서 총자산 및 당기순손익은 당사 별도 및 연결재무제표에 반영되었으므로 기재하지 않습니다.&cr (※2) 당기 중 Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd 유상증자에 따라 USD 6,000,000을 추가 출자하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등
(단위 : 백만원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래일 | 거래목적 | 거래금액 | 거래조건 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대명문화공장&cr(계열회사)⑴ | 금전대여 | 2018.01.26 | 자산운용 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 1년만기&cr연4.6% | 이사회결의 |
| (주)대명문화공장&cr(계열회사)⑴ | 금전대여 | 2018.04.16 | 자산운용 | 2,000 | 700 | - | 2,700 | 1년만기&cr연4.6% | 이사회결의 |
| (주)대명호텔앤리조트제주&cr(계열회사) | 채무보증 | 2018.7.20 | 자산운용 | - | 12,000 | - | 12,000 | 4년 | 이사회결의 |
| 에스리디파인제이차(주)&cr(SPC)⑵ | 채무보증 | 2018.7.27 | 자산운용 | - | 36,000 | - | 36,000 | 4년 | 이사회결의 |
| Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd&cr(계열회사) | 금전대여 | 2018.12.12 | 자산운용 | - | USD1,400,000 | - | USD1,400,000 | 1년 만기&cr연4.6% | 이사회결의 |
| (주)대명호텔앤리조트천안&cr(계열회사) | 금전대여 | 2018.12.26 | 자산운용 | - | 4,100 | - | 4,100 | 1년 만기&cr연4.6% | 이사회결의 |
⑴ (주)대명문화공장은 당기중 당사에 흡수합병되어 해산하였으며, 해당 거래는 합병 이후 소멸되었습니다.&cr⑵ 상기 SPC는 (주)대명호텔앤리조트제주의 자산유동화를 위하여 금융기관에서 설립된 특수목적법인입니다.&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 당기중 발생한 대주주와의 자산양수도 등 거래는 없습니다. &cr&cr
3. 대주주와의 영업거래 &cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 계열회사인 (주)대명홀딩스 등 18개사와 147,683 백만원의 매출 거래와 계열회사인 (주)대명홀딩스 등 10개사와 11,519백만원의 매입 거래가 발생하였습니다. &cr ※ 대주주 등과의 영업거래 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 30. 특수관계자와의 거래 를 참고하시기 바랍니다.&cr 상기 계열회사와의 거래중 최근사업연도 매출액의 5%를 초과하는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)대명호텔앤리조트&cr(구. 대명레저산업) | 계열회사 | 매출입 등 | 2018.01-2018.12 | 식자재 및 임차료 등 매출입 등 | 86,674 |
| (주)대명건설 | 계열회사 | 매출 | 2018.01-2018.12 | 철근 등 건설자재 매출 | 55,920 |
&cr &cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr - 당기중 발생한 대주주 이외의 이해관계자와 관련한 거래내역은 없습니다. &cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr- 해당사항 없음&cr&cr
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제35기&cr정기주주총회&cr(2019.03.28) | 제1호의안 : 이사선임의 건&cr제2호의안 : 상근감사선임의 건&cr제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결(20억원)&cr원안대로 가결(2억원)&cr원안대로 가결 | - |
| 임시주주총회&cr(2018.06.08) | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제34기&cr정기주주총회&cr(2018.03.23) | 제1호의안 : 이사선임의 건&cr제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결(20억원)&cr원안대로 가결(2억원) | - |
| 제33기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 제1호의안 : 이사선임의 건&cr제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결(20억원)&cr원안대로 가결(2억원) | - |
| 임시주주총회&cr(2016.07.14) | 제1호의안 : 이사선임의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제32기&cr정기주주총회&cr(2016.03.29) | 제1호의안 : 감사선임의 건&cr제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결(20억원)&cr원안대로 가결(2억원) | - |
3. 중요한 소송사건&cr &cr 보고서작성기준일 현재 당사와 종속회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 계류중인 소송현황은 없습니다. &cr&cr&cr 4. 채무보증현황&cr당사를 포함한 주요종속회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말 현 재 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피보증자 | 보증금액 | 제공처 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주) 위고화인테크 | 24,500 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
| 에스리디파인제이차(주) | 36,000,000 | 신한은행, 제주은행 | 차입금 지급보증 |
(2) 당기말 현재 제공 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 한 도 | 보증금액 | 채권자 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명호텔앤리조트&cr(구.대명레저산업) | 14,000,000 | 16,800,000 | 우리은행 | 일반한도자금대출 한정근보증 |
| ㈜대명호텔앤리조트&cr(구.대명레저산업) | 5,600,000 | 5,600,000 | 롯데손해보험 | 제3회 사모사채 지급보증 |
| ㈜대명호텔앤리조트&cr(구.대명레저산업) | 30,000,000 | 36,000,000 | 신한은행 | 차입금 지급보증 |
| ㈜대명호텔앤리조트&cr(구.대명레저산업) | 20,000,000 | 24,000,000 | 우리은행 | 차입금 지급보증 |
&cr ※ 채무보증현황 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 30. 우발채무와 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr &cr 5. 그 밖의 우발채무 등
※ 우발채무 등 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 30. 우발채무와 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
&cr6. 직접금융 자금의 사용&cr&cr사모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제26회 비분리형 &cr신주인수권부사채2016.06.02신규사업진출을 위한&cr투자자금30,000- 베트남프로젝트 투자예치금&cr- 베트남사무소 운영비&cr- 엔브이3홀딩스유한회사 출자증권 취득&cr- 구 천안리조트PFV(주) 자산양수&cr- 구 (주)수농 주식인수&cr- (주 ) 대명호텔앤리조트제주 채권인수 30,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없음
&cr&cr 8. 합 병 등의 사후정보&cr &cr[주식회사 대명호텔앤리조트천안 (구 천안리조트피에프브이 주식회사) 자산양수]&cr (1) 자산양수도의 상대방과 배경&cr (가) 자산양수도 종류, 시기 및 거래상대방&cr - 종류 : 주권관련사채권(전환사채권)&cr - 발행회사 : (주)대명호텔앤리조트천안 (구 천안리조트피에프브이 주식회사)&cr - 거래상대방 : 한국증권금융주식회사 외 2인&cr - 자산양수도 계약일 : 2017년 6월 1일&cr - 자산양수도 종료일 : 2017년 6월 22일
&cr (나) 자산양수도 상대방
| 자산양수자 | 상 호 | 주식회사 대명코퍼레이션 |
| 소 재 지 | 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 | |
| 대표이사 | 유용희 | |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | |
| 자산양도자 | 상 호 | 한국증권금융주식회사 |
| 소 재 지 | 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 | |
| 대표이사 | 정지원 | |
| 법인구분 | 법인 | |
| 자산양도자 | 상 호 | 고려개발(주) |
| 소 재 지 | 경기도 용인시 수지구 풍덕천로 112 501&cr(풍덕천동, 하나프라자빌딩) | |
| 대표이사 | 박상신 | |
| 법인구분 | 법인 | |
| 자산양도자 | 상 호 | 과학기술인공제회 |
| 소 재 지 | 서울특별시 강남구 논현로 430 | |
| 대표이사 | 조율래 | |
| 법인구분 | 사단법인 |
(다) 자산양수도의 배경&cr 당사는, 기존 제조, 유통사업 중심이던 사업구조에서 벗어나 리조트를 직접 운영하고 지분을 투자하는 등 레저사업을 중심으로 사업다각화를 진행해오고 있으며, 그 일환으로 종속기업인 주식회사 대명호텔앤리조트천안 (구 천안리조트피에프브이 주식회사)의 전환사채 및 주식 등을 양수하였습니다.&cr
(2) 자산양수도의 진행 및 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 평가계약일자 | 2017년 5월 18일 |
| 평가 기간 | 2017년 5월 18일 ∼ 2017년 6월 1일 |
| 이사회결의일 | 2017년 6월 1일 |
| 자산양수도계약일 | 2017년 6월 1일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2017년 6월 1일 |
| 매매 계약금 지급일 | 2017년 6월 1일 |
| 매매 잔금 지급일 | 2017년 6월 22일 |
| 자산양수도 종료일 | 2017년 6월 22일 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
&cr합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 천안리조트피에프브이 (주) 19,431 19,68416,02117.528,103-42.8- 2,3572,42731986.55,822-139.9- 1,8611,915-1,287169.24,230-120.9-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ 외부평가기관의 추정자료에 따라 1차연도 예측은 2017년도 연간 금액을, 2차연도 예측은 2018년도 연간 금액을 기재하였습니다. 1차연도에 객실 및 워터파크 부문 수입은 예측치 대비 괴리율이 크게 없으나, 기타 부대시설 부문 실적에서 예측치 대비 괴리율이 발생하였습니다. 2차연도는 리조트 분양을 실적 발생에 따라 예측치 대비 괴리율이 발생하였습니다. &cr
[주식회사 대명호텔앤리조트제주 (구 주식회사 수농) 자산양수]&cr (1) 자산양수도의 상대방과 배경&cr (가) 자산양수도 종류, 시기 및 거래상대방&cr - 종류 : 주식회사 대명호텔앤리조트제주 대출채권 원리금 중 50%&cr - 거래상대방 : 주식회사 대명호텔앤리조트(구. 대명레저산업)&cr - 자산양수도 계약일 : 2017년 12월 26일&cr - 자산양수도 종료일 : 2017년 12월 26일
&cr (나) 자산양수도 상대방
| 자산양수자 | 상 호 | 주식회사 대명코퍼레이션 |
| 소 재 지 | 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 | |
| 대표이사 | 유용희 | |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | |
| 자산양도자 | 상 호 | 주식회사 대명호텔앤리조트&cr(구. 대명레저산업) |
| 소 재 지 | 강원도 홍천군 서면 한치골길 262, 1층 | |
| 대표이사 | 최주영 | |
| 법인구분 | 주권 비상장법인 |
(다) 자산양수도의 배경&cr당사는, 기존 제조, 유통사업 중심이던 사업구조에서 벗어나 리조트를 직접 운영하고 지분을 투자하는 등 레저사업 을 중심으로 사업다각화를 진행해오고 있으며, 자산양수를 통한 수익성 증대 목적으로 (주)대명호텔앤리조트(구. 대명레저산업 ) 로부터 (주)대명호텔앤리조트제주 대출채권 원리금 중 50%를 양수하기로 하였습니다.&cr
(2) 자산양수도의 진행 및 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가계약 체결일 | 2017년 11월 06일 |
| 이사회결의일 | 2017년 12월 26일 |
| 자산양수도 계약일 | 2017년 12월 26일 |
| 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 | 2017년 12월 26일 |
| 양수대금 지급(예정)일 | 2017년 12월 26일 |
합병등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)수농 | 매출액 | 10,067 | 69,741 | 9,807 | 2.6 | 46,290 | 33.6 | - |
| 영업이익 | -7,278 | 14,504 | -3,127 | 57.0 | -1,336 | 109.2 | - | |
| 당기순이익 | -7,546 | 11,164 | 6,010 | 179.6 | -5,543 | 149.6 | - |
※ 외부평가기관의 추정자료에 따라 1차연도 예측은 2017년도 연간 금액을, 2차연도 예측은 2018년도 연간 금액을 기재하였습니다. 1차연도는 비용 관리를 통해 영업손실폭이 예측치보다 개선되었고, 자산양수 후 채무조정이익(영업외 수익)이 발생하여 당기순이익 괴리율이 발생하였습니다. 2차연도는 인허가 지연에 따라 2분기부터 분양이 시작되면서 매출액 괴리율이 발생하였으며, 자산재평가 차익의 원가반영, 영업권 손상차손 등의 영향으로 영업이익과 당기순이익 괴리율이 발생하였습니다. &cr &cr [회사합병 결정 : 주식회사 대명문화공장 흡수합병]&cr (1) 합병 대상과 배경&cr (가) 합병 종류, 시기 및 대상회사&cr - 종류 : 소규모합병&cr - 대상회사 : (주)대명문화공장&cr - 이사회결의일 : 2018년 4월 20일&cr - 합병계약일 : 2018년 4월 24일&cr - 합병승인 이사회결의일 : 2018년 5월 23일&cr - 합병기일 : 2018년 6월 27일&cr - 합병등기일 : 2018년 6월 29일&cr&cr (나) 합병 대상
| 합병회사 | 상 호 | 주식회사 대명코퍼레이션 |
| 소 재 지 | 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 | |
| 대표이사 | 김정훈, 최주영 | |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | |
| 피합병회사 | 상 호 | 주식회사 대명문화공장 |
| 소 재 지 | 서울시 송파구 법원로 135 | |
| 대표이사 | 박재용 | |
| 법인구분 | 주권 비상장법인 |
&cr (다) 합병 배경&cr 당사는, 경영효율성 제고 실현으로 지속적 성장을 통한 주주가치 극대화 달성을 목적으로 완전자회사인 (주)대명문화공장을 흡수합병하였습니다. &cr &cr (2) 합병의 진행 및 일정
| 구 분 | (주)대명코퍼레이션 |
| 이사회 결의일 | 2018년 4월 20일 |
| 주주명부폐쇄공고 | 2018년 4월 20일 |
| 합병계약일 | 2018년 4월 24일 |
| 주주확정기준일 | 2018년 5월 6일 |
| 주주명부폐쇄기간 | 2018년 5월 7일 ∼ 2018년 5월 11일 |
| 소규모합병(간이합병)공고일 | 2018년 5월 7일 |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 2018년 5월 7일 ∼ 2018년 5월 21일 |
| 합병승인을 위한 주주총회갈음 이사회 결의일 | 2018년 5월 23일 |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2018년 5월 24일 |
| 채권자 이의제출 기간 | 2018년 5월 25일 ∼ 2018년 6월 26일 |
| 합병기일 | 2018년 6월 27일 |
| 합병종료보고 이사회결의일 | 2018년 6월 28일 |
| 합병종료보고 공고일 | 2018년 6월 29일 |
| 합병(해산) 등기예정일 | 2018년 6월 29일 |
※ 당사가 구,(주)대명문화공장의 지분을 100% 소유한 무증자 합병으로서, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재하지 않았습니다.&cr&cr※ 상기 합병 등에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다.
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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