Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK-31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
| Sayfa No | |||
|---|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | ||
| KAR VEYA ZARAR TABLOLARI | 3 | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 4 | ||
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 | ||
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6-7 | ||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-60 | ||
| NOT | 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8-9 |
| NOT | 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-25 |
| NOT | 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 26 |
| NOT | 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 27 |
| NOT | 5 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 28-30 |
| NOT | 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 30 |
| NOT | 7 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 30-31 |
| NOT | 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 31 |
| NOT | 9 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 32 |
| NOT | 10 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 33 |
| NOT | 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 34-35 |
| NOT | 12 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 36 |
| NOT | 13 | VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ | 36 |
| NOT | 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 37-39 |
| NOT | 15 | TAAHHÜTLER | 39 |
| NOT | 16 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 40-41 |
| NOT | 17 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 41 |
| NOT | 18 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 41-43 |
| NOT | 19 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 44 |
| NOT | 20 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 44 |
| NOT | 21 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 44 |
| NOT | 22 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 44 |
| NOT | 23 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 45 |
| NOT | 24 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 45 |
| NOT | 25 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) | 45-48 |
| NOT | 26 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 48 |
| NOT | 27 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 49-58 |
| NOT | 28 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | |
| FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) | 59 | ||
| NOT | 29 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 60 |
| NOT | 30 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER | |||
| HUSUSLAR | 60 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| VARLIKLAR | Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 2.392.376 | 536.159 |
| Ticari Alacaklar | 5,6 | 2.441.131 | 480.415 |
| − İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 | 98.819 | 46.151 |
| − İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 2.342.312 | 434.264 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 12.904 | 46.149 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 2.890 | 7.113 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | - | 107.021 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 4.849.301 | 1.176.857 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 4 | 43.500.000 | 43.500.000 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 114 | 139 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 9 | 16.941.348 | 15.751.831 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 10 | 225.705.154 | 225.705.154 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 1.551.778 | 1.451.210 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 2.100 | 2.360 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 1.900 | - |
| Toplam Duran Varlıklar | 287.702.394 | 286.410.694 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 292.551.695 | 287.587.551 |
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 5,6 | 1.386.710 | 1.059.561 | |
| − İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
5 | 35.937 | 19.003 | |
| − İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
6 | 1.350.773 | 1.040.558 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 61.415 | 40.003 | |
| Diğer Borçlar | 7 | 638.897 | 368.544 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 768 | 799 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 25 | 455.913 | - | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14,16 | 38.598 | 31.713 | |
| − Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
16 | 34.598 | 27.713 | |
| − Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
14 | 4.000 | 4.000 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 2.731.203 | 39.862 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 5.313.504 | 1.540.482 | ||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14,16 | 203.960 | 207.250 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 17.383.166 | 17.813.309 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 17.587.126 | 18.020.559 | ||
| Toplam Yükümlülükler | 22.900.630 | 19.561.041 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | ||||
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 74.000.000 | 74.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | - | 2.636.048 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler | 18 | 158.632.641 | 158.632.641 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 24.453.485 | 1.881.314 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 18 | 10.940.384 | 1.720.269 | |
| Net Dönem Karı | 18 | 1.624.555 | 29.156.238 | |
| Toplam Özkaynaklar | 269.651.065 | 268.026.510 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 292.551.695 | 287.587.551 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Hasılat | 19 | 2.789.164 | 2.251.729 |
| Satışların Maliyeti | 19,21 | - | - |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 2.789.164 | 2.251.729 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 20,21 | (3.343.287) | (227.346) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 2.481.638 | 1.059.006 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 22 | (1.525.490) | (1.261.761) |
| Esas Faaliyet Karı | 402.025 | 1.821.628 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | - | 25.506 |
| TFRS-9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) | 23 | (3.056) | - |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Karlarından (Zararlarından) Paylar | 9 | 1.189.517 | 956.929 |
| Finansman Geliri Öncesi Faaliyet Karı | 1.588.486 | 2.804.063 | |
| Finansman Gelirleri | 24 | 65.728 | - |
| Finansman Giderleri | 24 | (586) | (796) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı | 1.653.628 | 2.803.267 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (29.073) | 22.584 | |
| − Dönem Vergi Gideri |
25 | (459.216) | - |
| − Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri |
25 | 430.143 | 22.584 |
| Dönem Karı | 1.624.555 | 2.825.851 | |
| Pay Başına Kazanç | 26 | 0,02 | 0,04 |
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmemiş | Geçmemiş | |||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| Dönem Karı | 18 | 1.624.555 | 2.825.851 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler: | ||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılamayacaklar | 18 | - | (47.078) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | ||||
| Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | - | (47.078) | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - | ||
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak | - | - | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir | - | (47.028) | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir | 1.624.555 | 2.778.773 | ||
| Pay Başına Kazanç | 26 | 0,02 | 0,04 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Kar veya Zararda Yeniden |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | Kardan | ||||||
| Sermaye | Birikmiş | Ayrılan | Geçmiş | ||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Diğer Kapsamlı | Kısıtlanmış | Yıllar Kar/ |
Net Dönem | ||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Sermaye | Farkları | Gelirler veya Giderler |
Yedekler | Zararları | Karı | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2022 Tarihi İtibarıyla Bakiye |
74.000.000 | 2.636.048 | 158.632.641 | 1.881.314 | 1.720.269 | 29.156.238 | 268.026.510 |
| Transferler | - | (2.636.048) | - | 22.572.171 | 9.220.115 | (29.156.238) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 1.624.555 | 1.624.555 |
| 31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla Bakiye |
74.000.000 | - | 158.632.641 | 24.453.485 | 10.940.384 | 1.624.555 | 269.651.065 |
| Kar veya Zararda Yeniden |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | Kardan | ||||||
| Sermaye | Birikmiş | Ayrılan | Geçmiş | ||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Diğer Kapsamlı | Kısıtlanmış | Yıllar Kar/ |
Net Dönem | ||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Sermaye | Farkları | Gelirler veya Giderler | Yedekler | Zararları | Karı | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2021 Tarihi İtibarıyla Bakiye |
56.065.000 | 7.722.990 | 158.670.664 | 1.245.527 | (19.648.300) | 33.685.741 | 237.741.622 |
| Transferler | - | - | - | 418.460 | 33.267.281 | (33.685.741) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | (47.078) | - | - | 2.825.851 | 2.778.773 |
| 31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Bakiye |
56.065.000 | 7.722.990 | 158.623.586 | 1.663.987 | 13.618.981 | 2.825.851 | 240.520.395 |
Özkaynaklar değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Not 18'de sunulmuştur.
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| A. | İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.941.006 | 2.109.506 |
| Dönem Karı 18 |
1.624.555 | 2.825.851 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (1.169.076) | (943.501) | |
| − | Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10,11,12 |
44.692 | 33.878 |
| − | Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 3,6 |
14.328 | - |
| − | Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 14,16 |
3.595 | 3.146 |
| − | Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 8,22,24 |
9.178 | - |
| − | Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzelt. 22,24 |
(80.425) | - |
| − | Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | ||
| Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 9 |
(1.189.517) | (935.357) | |
| − | Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 25 |
29.073 | (45.168) |
| İşletme Sermayesinde Geçekleşen Değişimler | 1.488.830 | 235.240 | |
| − | Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler 5,6 |
(1.953.959) | 82.103 |
| − | Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düz. 5,7 |
21.973 | - |
| − | Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 8 |
4.223 | 92.467 |
| − | Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler 5,7 |
326.497 | 57.392 |
| − | Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 16 | 21.412 | 11.134 |
| − | Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzelt. 7,16 |
270.322 | (6.815) |
| − | Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | ||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) | - | (1.041) | |
| − | İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düz. 17 | 2.798.362 | - |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 1.944.309 | 2.117.590 | |
| − | Vergi İadeleri (Ödemeleri) 25 |
(3.303) | (8.084) |
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmemiş | Geçmemiş | |||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (83.980) | (143.508) | |
| − | İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı | |||
| Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | 9 | - | (47.078) | |
| − | Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından | |||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (145.000) | (96.430) | |
| − | Verilen Nakit Avans ve Borçlar | 8 | (1.900) | - |
| − | Alınan Faiz | 3,23,24 | 62.895 | - |
| − | Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 7 | 25 | - |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | - | - | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | ||||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) | 1.857.026 | 1.965.998 | ||
| D. | YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | (586) | - | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) | 1.856.440 | 1.965.998 | ||
| E. | DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 536.159 | 1.803.142 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 3 | 2.392.599 | 3.769.140 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Sönmez Filament Sentetik İplik ve Elyaf Sanayii A.Ş. ("Şirket"), Bursa'da kurulmuştur. Şirket'in ticari sicile kayıtlı Fethiye OSB Mahallesi Ali Osman Sönmez Bulvarı No.1 Nilüfer/Bursa, Türkiye olan adresi ve başlıca faaliyet merkezi Demirtaş Dumlupınar OSB Mahallesi İstanbul Cad. No: 570 Osmangazi Bursa, Türkiye olarak ticaret siciline 11 Nisan 1972 tarihinde tescil edilmiştir.
Şirket, poy, düz iplik, tekstüre iplik, bükümlü iplik, otomotiv sanayine uygun boyalı iplik, yüksek flamalı iplik ve değişik tip elyaf üretiminde ve mülkiyetinde bulunan gayrimenkullerin kiraya verilmesi alanlarında faaliyet göstermektedir.
Şirket'in hisseleri Borsa İstanbul AŞ'de ("BIAS") 23 Eylül 1991 tarihinden beri işlem görmektedir. Celal SÖNMEZ, Osman SÖNMEZ, Ali Cem SÖNMEZ ve Cemil SÖNMEZ ("SÖNMEZ Ailesi") birlikte 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'te doğrudan %50,72'lik, bağlı şirketleriyle birlikte efektif olarak %93,64'lük paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirket'in hisseleri BİST'te "Ana Pazar"da işlem görmektedir.
Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 20' de detaylı olarak sunulmuştur.
Şirket Türkiye'de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
| Adres | : Fethiye OSB Mahallesi Ali Osman Sönmez Bulvarı No.1 Nilüfer/Bursa |
|---|---|
| Telefon | : (0224) 261 04 40 |
| Fax | : (0224) 261 04 56 |
| Elektronik Tebligat Adresi | : [email protected] ve [email protected] |
| İnternet Adresi | : www.sonmezfilament.com.tr |
| Kayıtlı Olduğu Sicil | : Bursa Ticaret Sicil |
|---|---|
| Sicil No | : 15725 |
| Mersis No | : 0779003228500014 |
| Nace Kodu | : 206002 – Sentetik Filament ipliği ve Sentetik Monofilamentlerin, Şeritlerin ve Benzerlerinin İmalatı |
| Vergi Dairesi | : Bursa Nilüfer Vergi Dairesi Müdürlüğü |
| Vergi Dairesi No | : 7790032285 |
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 7'dir (31 Aralık 2021: 7 kişi).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket'in dönemler itibarıyla özkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlediği finansal yatırımlarının ana faaliyet konuları, faaliyet yeri ve sermayesindeki doğrudan pay oranlarına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:
| Sermayedeki Pay Oranı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ana Faaliyet | Kuruluş ve | ||||
| Finansal Yatırımın Unvanı | Konusu | Faaliyet Yeri 31 Mart 2022 31 Aralık 2021 | |||
| Özkaynaktan Pay Alma Yöntemiyle Değerlenen | |||||
| Sönmez Pamuklu Sanayii A.Ş. | İplik Üretimi | Bursa | 5,64 | 5,64 |
Şirket'in dönemler itibarıyla diğer finansal yatırımlarına ilişkin ana faaliyet konuları, faaliyet yeri ve sermayesindeki doğrudan pay oranlarına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:
| Sermayedeki Pay Oranı (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ana Faaliyet | Kuruluş ve | |||
| Finansal Yatırımın Unvanı | Konusu | Faaliyet Yeri 31 Mart 2022 31 Aralık 2021 | ||
| İtfa Edilmiş Maliyetiyle Değerlenenler | ||||
| Sönmez Çimento Yapı ve Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. Çimento Üretimi Bursa-Adana | 15,00 | 15,00 | ||
| Şirket'in finansal yatırımları birbirleriyle karşılıklı ortaklık içerisinde olup, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in finansal yatırımlarındaki efektif sahiplik payları aşağıdaki gibidir: |
||||
| Finansal Yatırımın Unvanı | Sermayedeki Efektif Pay Oranı (%) | |||
| Özkaynaktan Pay Alma Yöntemiyle Değerlenenler | ||||
| Sönmez Pamuklu Sanayii A.Ş. | 6,18 |
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Değerlenenler
Sönmez Çimento Yapı ve Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. 16,05
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan ve akabinde TFRS-15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ile TFRS-16 Kiralamalar standartlarındaki değişiklikler ile 15 Nisan 2019 tarihinde kamuya duyurulan güncel "2019 TFRS" adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi ve sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar, TMS'ye uygun olarak hazırlanmış olup, en yakın TL'ye yuvarlanarak ifade edilmiştir. Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki döviz kurlarından TL'ye çevrilmiştir. Parasal kalemlerin değerlemesinde varlıklar için rapor tarihinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") tarafından açıklanan referans döviz alış kuru, yükümlülükler için döviz satış kuru dikkate alınarak değerlenmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem kar veya zararının belirlenmesinde dikkate alınmıştır.
Finansal tablolar için dönem sonları itibarıyla aşağıdaki kurlar dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Alış | Satış | Alış | |
| Avro (EUR) | 16,2855 | 16,3148 | 15,0867 |
| Amerikan Doları (USD) | 14,6371 | 14,6635 | 13,3290 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("UMS / TMS 29") uygulanmamıştır. Ayrıca KGK'nın 20 Ocak 2022 tarihindeki duyurusunda "TFRS'yi uygulayan işletmelerimizin 2021 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmamaktadır." şeklinde açıklaması bulunmaktadır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ile bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde ve KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS'ler ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar, KGK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 7 ve TFRS 16 'daki değişiklikler-Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16 "Kiralamalar" - COVID 19 kira imtiyazları kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Mayıs 2020'de, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. 31 Mart 2021 tarihinde, UMSK kolaylaştırıcı uygulamanın tarihini 30 Haziran 2021'den 30 Haziran 2022'ye uzatmak için ilave bir değişiklik yayınlamıştır. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı):
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 "Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması", TFRS 9 "Finansal Araçlar", TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'de bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin neyi ifade ettiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Nakit ve nakit benzerleri; nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir. Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedeli ile muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır.
Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir. Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, aylık hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleştirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlık için yapılan ödeme taksitlendirilirse, bu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına eşit olarak belirlenir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyatı arasındaki fark, aktifleştirmeye izin verilen durumlar hariç, kredi dönemi boyunca faiz gideri olarak finansal tablolara alınmaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri (yıl bazında) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yeraltı ve Yer Üstü Düzenleri | - | 10-25 |
| Binalar | - | 15-50 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 4-25 | 4-25 |
| Taşıtlar | 5 | 4-5 |
| Demirbaşlar | 4-25 | 4-5 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 5-50 | 5-50 |
Üretimde, mal ve hizmet tedarikinde veya idari amaçla kullanılan gayrimenkuller, normal iş akışı çerçevesinde satışa konu edilen gayrimenkuller yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak değerlendirilmez.
TMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller'' standardı uyarınca yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulur. Bu nedenle, yatırım amaçlı bir gayrimenkul işletmenin sahip olduğu diğer varlıklardan büyük ölçüde bağımsız nakit akışları yaratır. Bu durum yatırım amaçlı gayrimenkulleri sahibi tarafından kullanılan gayrimenkullerden ayırır. Mal veya hizmet üretimi ya da tedariki (veya idari amaçlar için kullanılması), sadece gayrimenkullerle değil, üretim veya tedarik sürecinde kullanılan diğer varlıklarla da ilişkilendirilebilen nakit akışları yaratır. Sahibi tarafından kullanılan gayrimenkullere "TMS 16 Maddi Duran Varlıklar" Standardı uygulanır.
Yatırım amaçlı gayrimenkul başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Satın alınan yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyeti; satın alma fiyatı ile bu işlemle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalardan oluşur.
Yatırım amaçlı gayrimenkule ilişkin ödemenin ertelenmiş olması durumunda, gayrimenkulün maliyeti eşdeğer peşin ödeme tutarıdır. Bu tutar ile toplam ödemeler arasındaki fark, kredi süresi boyunca faiz gideri olarak muhasebeleştirilir.
Kira elde etmek ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve maliyet yöntemine göre maliyet eksi birikmiş amortisman (arazi hariç) değerleri ile gösterilir. İnşası, Şirket tarafından yapılan yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyeti ise, inşaat veya ıslah çalışmalarının tamamlandığı tarihteki maliyeti üzerinden belirtilir. Söz konusu tarihte varlık, yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle yatırım amaçlı gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir.
Şirket, TMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" grubunda yer alan arsa arazi, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile binalarının değerlemesinde "Yeniden Değerleme" yöntemini benimsemiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Maddi olmayan duran varlıklar hakları içerir. Bunlar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL'nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa, kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İtfa ve tükenme payları sözleşme süresince, sözleşme süresinin belli olmaması durumunda beş yıllık sürelerde doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler.
Şirket, ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan her bir varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net rayiç değeri ile kullanım değerinin yüksek olanıdır. Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olarak en alt seviyede gruplanırlar.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla geri elde edilecek tutardan yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir
Şirket tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için her bir bilanço tarihinde aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır:
Şirket, finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili finansal varlık için değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta olup, bu değerlendirme her bir bilanço tarihi itibarıyla yapılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, ilgili finansal varlığın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve çeşitli güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ilgili finansal varlığın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak indirgenen değeridir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Alınan krediler alındıkları tarihlerdeki makul değerlerinden, işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki net değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Finansal borçların vadeleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir.
Kredi sözleşmeleri ve limitleri için ödenen ücretler, söz konusu sözleşme kapsamında ilgili limitin kısmen veya tamamen kullanılmasının kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda, işlem maliyeti olarak yukarıda esaslar çerçevesinde mali tablolara yansıtılır. Söz konusu limitin kullanılmasının muhtemel olmadığı durumlarda ise, ödenen ücret likidite hizmetleri için ödenen bir hizmet olarak peşin ödenen gider olarak değerlendirilir ve ilgili kredi limitinin geçerlilik süresi boyunca gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmaktadır. TMS 23 "Borçlanma Maliyetleri" standardına göre, özellikli varlığın iktisabı, yapımı ya da üretimi ile ilgili genel veya belirli borçlanma maliyetleri, ilgili varlık önemli oranda kullanıma hazır hale gelinceye kadar, söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmesi gerekmektedir.
Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Eğer bir sözleşme, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını, belirli bir süre için ve belirli bir bedel karşılığında devredilmesi halini düzenliyorsa, bu sözleşmenin bir kiralama sözleşmesi niteliği taşıdığı ya da bir kiralama işlemini içerdiği kabul edilir. Şirket, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Şirket, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Aşağıda sayılan hallerde, kiracının kiralama sözleşmesinin konusunu oluşturan tanımlı varlığı yönetme hakkına sahip olduğu kabul edilmektedir;
Sözleşmenin bu şartları sağlaması halinde Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken "TMS 16 Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular. Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için "TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardını uygular.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Şirket ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Ancak eğer söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları, sözleşmeye göre Şirket'in inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse, kiralama süresi bu husus göz önünde bulundurularak belirlenir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Şirket tarafından gözden geçirilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Şirket tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS-16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Finansal varlıklar, makul değer değişimi gelir tablosu ile ilişkilendirilen finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar kategorileri altında sınıflandırılmaktadır. Bahsi geçen sınıflandırma ilgili finansal varlığın satın alım amacına bağlı olarak yapılmaktadır. Şirket yönetimi, finansal varlıkların sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih itibarıyla yapmaktadır. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Şirket tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden çıkartılır.
Krediler ve alacaklar, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve sabit veya belirli ödemelerden oluşan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla tutulmadan, Şirket'in herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, finansal durum tablosunda (bilançoda) ticari diğer alacaklar ile nakit ve nakit benzerleri kalemlerinden oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, işlem tarihindeki, işlem masrafı ile birlikte makul değerleri üzerinden kaydedilir. Krediler ve alacaklar sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden, mevcutsa değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli krediler ve alacaklar, etkin faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmektedir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılır.
Hazırlanan finansal tablolarda, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla dönem sonuçlarına dayanılarak Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların ve borçların ilişikteki finansal tablolarda gösterilen değerleri ile varlıkların ve borçların yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farkların bilanço yükümlülüğü yöntemine göre vergi etkilerinin belirlenmesiyle hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı, gelecek dönemlerde bu vergi alacağından fayda sağlanabilecek tutarda vergilendirilebilir karın olması durumunda ayrılır. Finansal tablolara önceki dönemlerde yansıtılmış olan ertelenmiş vergi varlığının tamamı veya bir kısmından fayda sağlanmayacağı anlaşıldığı takdirde söz konusu tutar aktiften silinir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket çalışanlarının emekliliğinden doğan ve Türk İş Kanunu'na göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerine indirgenmiş tutarına göre ayrılmaktadır. Çalışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve Ortaklar Kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Dönem sonu itibarıyla ilişkili taraf konumunu kaybetmiş işletme ve şahıslar ile dönem içerisinde girilmiş işlemler, söz konusu şahıs ve işletmeler işlem tarihi itibarıyla ilişkili taraf konumunda ise dipnotlarda açıklanmıştır.
Şirket, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Satışların içerisinde önemli bir finansman maliyeti bulunması durumunda, makul bedel, gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman maliyeti içerisinde yer alan zımni faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Gerçek değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark, tahakkuk esasına göre faiz geliri olarak değerlendirilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Finansal tablolar Şirket'in geçerli ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından geçerli para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin yıl sonu döviz kurları ile çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akım korunması olarak değerlendirilip etkinliği ölçüsünde özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Krediler, finansal kiralama yükümlülükleri ile ilgili kur farkı gelir ve giderleri, kar veya zarar tablosunda "Finansman Gelirleri/Giderleri", diğer finansal tablo kalemleri ile ilgili kur farkı gelir ve giderleri ise kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" altında gösterilmiştir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net dönem karının/(zararının), dönem boyunca bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç / (kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç / (kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Nakit ve nakit benzerleri nakit ve banka mevduatlarını içermektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. Şirket, işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit giriş ve çıkışlarını net (dolaylı) yöntemle finansal tablolarda sunmayı tercih etmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Geçmişteki olaylardan kaynaklanan ve gerçekleşmesi gelecekte Şirket'in tamamıyla kontrolünde olmayan, bir veya birden fazla olayın olması veya olmaması durumuna bağlı olan olası varlık ve yükümlülükler, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler olarak kabul edilmektedir. Şirket, şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri kayıtlarına yansıtmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ilgili bir ekonomik fayda çıkışı olasılığı uzak olmadığı sürece finansal tablo dipnotlarında açıklanmıştır. Şarta bağlı varlıklar ise ancak ekonomik faydaların girişi muhtemel ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Birden fazla sayıda benzer yükümlülüğün bulunduğu durumlarda, gerekli olabilecek ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkış olasılığı aynı sınıftaki yükümlülüklerin tamamı dikkate alınarak değerlendirilir. Aynı sınıfta bulunan yükümlülüklerden herhangi bir tanesine ilişkin kaynak çıkışı ihtimali az bile olsa karşılık ayrılmaktadır. Gelecekteki operasyonel zararlarla ilgili olarak karşılık ayrılmamaktadır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir.
Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır. Şirket muhasebe politikalarını bir önceki finansal yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Şirket'in sadece bir coğrafi bölgede ve diğer faaliyet alanları toplam faaliyetinin %10'unu aşmamaktadır. Şirket üst düzey yöneticileri stratejik kararlarını Şirket'in tüm faaliyetlerini kapsayacak şekilde almaktadır. Bu nedenle, Şirket'in tek bir raporlanabilecek faaliyet bölümü bulunmakta olup finansal bilgiler faaliyet bölümlerine göre raporlanmamıştır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket'in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki dipnotlarda yer verilmiştir:
Bilanço tarihinde, gelecek raporlama döneminde varlık ve yükümlülükler üzerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek belirli bir risk taşıyan ve gelecek dönem ile ilgili olan varsayımlar ve hesaplanma belirsizliğinin kaynakları aşağıda açıklanmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.997 | 1.805 |
| Bankadaki Nakit | 2.392.435 | 534.354 |
| − Vadesiz Mevduatlar |
19.602 | 131.187 |
| − Vadeli Mevduatlar Anapara |
2.372.833 | 403.167 |
| Değer Düşüklüğü Karşılığı | (3.056) | - |
| 2.392.376 | 536.159 |
Vadeli mevduatların yabancı para pozisyonu, vade ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | |||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Etkin Faiz Oranı | Vade | 2022 |
| Türk Lirası | %18,23-%18,79 | Nisan 2022 | 2.372.833 |
| 2.372.833 | |||
| 31 Aralık | |||
| Para Birimi | Etkin Faiz Oranı | Vade | 2021 |
| Türk Lirası | %17,00 | Ocak 2022 | 403.167 |
| 403.167 |
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı-1 Ocak | - | - |
| Dönem Gideri | (3.056) | - |
| (3.056) | - |
31 Mart 2022, 31 Aralık 2021 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|
| Hazır Değerler | 2.392.376 | 536.159 | 3.769.140 |
| Değer Düşüklüğü Karşılıkları | 3.056 | - | - |
| Faiz Tahakkukları | (2.833) | - | - |
| 2.392.599 | 536.159 | 3.769.140 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket'in kısa vadeli finansal yatırımları bulunmamaktadır.
Şirket'in itfa edilmiş maliyetiyle ölçtüğü uzun vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Sönmez Çimento Yapı ve Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. | 93.000.000 | 93.000.000 |
| Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (49.500.000) | (49.500.00) |
| 43.500.000 | 43.500.000 |
Şirket'in itfa edilmiş maliyetiyle ölçtüğü finansal yatırımların nominal pay tutarları ve sermayesindeki pay oranları aşağıdaki gibidir:
| Nominal Pay Tutarı | Pay Oranı (%) | |
|---|---|---|
| Sönmez Çimento Yapı ve Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. | 93.000.000 | 15,00 |
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | ||
| Dönem Başı-1 Ocak | (49.500.000) | (49.500.000) |
| Dönem İçi Değişim | - | - |
| (49.500.000) | (49.500.000) |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraf olarak nitelendirilenlerin tam listesi aşağıdaki gibi gruplandırılmıştır:
Ali Cem SÖNMEZ Celal SÖNMEZ Cemil SÖNMEZ Osman SÖNMEZ
Altan ALBAYRAK Haluk KAYMAKÇI Ö. Müjdat TÜZÜN Şerif SÖZBİR
Yukarıda belirtilen gerçek kişilerin yanı sıra eşi, çocukları ve bakmakla yükümlü oldukları gerçek kişilerde Şirket'in ilişkili taraflarıdır.
Sönmez Çimento Yapı ve Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. Sönmez Pamuklu Sanayii A.Ş.
Bursa Gazetecilik ve Yayın A.Ş. BUSEB Bursa Serbest Bölge Kurucu ve İşleticisi A.Ş. Cas Antrepo Nakliye Gümrükleme İthalat İhracat A.Ş. Rasel Teknik Mühendislik Hizmetleri Teks. Konf. San. Ltd. Şti. Sönmez A.S.F. İplik Dokuma ve Boya Sanayii A.Ş. Sönmez Bustaş Soğuk Depo İhracat ve Transport A.Ş. Sönmez Elektrik Üretim San. ve Tic. Madencilik A.Ş. Sönmez Endüstri Holding A.Ş. Sönmez Gayrimenkul Yatırımları ve Yönetimi A.Ş. Sönmez Klüp Salima Tatil Köyü ve Turizm Tic. A.Ş. Sönmez Koç Oto Tic. A.Ş. Sönmez Petrol Sanayi ve Tic. Ltd. Şti. Sönmez Radyo ve Televizyon Yay. San. Tic. A.Ş. Sönmez Sigorta Hizmetleri Ltd. Şti. Sönmez Turizm Emlak Tekstil ve Eğlence A.Ş. S.T.Y.T. Yatırım İnşaat Sanayi ve Tic. A.Ş. Uşak Teksnik Tekstil A.Ş. UYB Uludağ Otelcilik Turizm İnşaat Yatırım ve Tic. A.Ş.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Cas Antrepo Nakliye Gümrükleme İthalat İhracat A.Ş. | 94.961 | 44.022 |
| Sönmez Bustaş Soğuk Depo İhracat ve Transport A.Ş. | 3.858 | 2.129 |
| 98.819 | 46.151 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Sönmez A.S.F. İplik Dokuma ve Boya Sanayii A.Ş. | 19.615 | 15.205 |
| Sönmez Endüstri Holding A.Ş. | 16.322 | 3.798 |
| 35.937 | 19.003 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Cas Antrepo Nakliye Gümrükleme İthalat İhracat A.Ş. | 907.470 | 677.748 |
| Sönmez Bustaş Soğuk Depo İhracat ve Transport A.Ş. | 17.404 | - |
| 924.874 | 677.748 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Sönmez A.S.F. İplik Dokuma ve Boya Sanayii A.Ş. | 58.996 | 37.751 |
| Sönmez Endüstri Holding A.Ş. | 36.336 | 25.198 |
| 95.332 | 62.949 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Fayda ve Hizmetlerin Karşılığı | 42.734 | 35.612 |
| 42.734 | 35.612 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 32.813.890 | 30.831.588 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5) | 98.819 | 46.151 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | (84.655) | (10.401) |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (30.386.923) | (30.386.923) |
| 2.441.131 | 480.415 |
Ticari alacaklar ortalama 1 ay vade aralığındadır.
Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı-1 Ocak | (30.386.923) | (30.247.000) |
| Dönem Gideri | - | (147.210) |
| (30.386.923) | (30.394.210) |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 1.373.061 | 1.063.498 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 35.937 | 19.003 |
| Ertelenmiş Finansman Gideri (-) | (22.288) | (22.940) |
| 1.386.710 | 1.059.561 |
Ticari borçların ortalama vadesi 3 aydır.
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 12.879 | 46.149 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 25 | - |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 11.272 | - |
| Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı (-) | (11.272) | - |
| 12.904 | 46.149 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kısa vadeli şüpheli diğer alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Dönem Başı-1 Ocak | - | - |
| Dönem Gideri | (11.272) | - |
| (11.272) | - | |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 114 | - |
| 114 | 139 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Müşterilerden Alınan Depozito ve Teminatlar | 633.465 | 366.561 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 5.432 | 1.983 |
| 638.897 | 368.544 |
| Dönen Varlıklar İçerisindeki Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 2.890 | 5.029 |
| Verilen Sipariş Avansları | - | 2.084 |
| 2.890 | 7.113 | |
| Duran Varlıklar İçerisindeki Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Maddi Duran Varlıklar İçin Verilen Avanslar | 1.900 | - |
| 1.900 | - | |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 768 | 799 |
| 768 | 799 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Sönmez Pamuklu Sanayii A.Ş. | 16.941.348 | 15.751.831 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Dönem Başı-1 Ocak | 15.751.831 | 11.737.379 |
| Finansal Yatırımların Kar veya Zararlarından Paylar | 1.189.517 | 956.929 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | (47.078) |
| 16.941.348 | 12.647.230 | |
| Finansal yatırımın özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur: | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Dönen Varlıklar | 112.135.962 | 76.894.272 |
| Duran Varlıklar | 208.242.635 | 209.475.223 |
| Toplam Varlıklar | 320.378.597 | 286.369.495 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 34.305.873 | 22.387.939 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 30.968.062 | 29.994.119 |
| Toplam Borçlar | 65.273.935 | 52.382.058 |
| Net Varlıklar | 255.104.662 | 233.987.437 |
| Karşılıklı Sermaye-İştirak ve Diğer Grupiçi İşlemlerin Düzeltmeleri | 45.248.255 | 45.276.550 |
| Düzeltmeler Sonrası Net Varlık | 300.352.917 | 279.263.987 |
| Şirket'in Pay Oranı (%) | 5,64 | 5,64 |
| Düzeltmeler Sonrası Net Varlıklardan Şirket'in Payına İsabet Eden | 16.941.348 | 15.751.831 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Hasılat | 68.360.679 | 35.046.129 |
| Net Dönem Karı | 21.117.225 | 13.023.644 |
| Karşılıklı Sermaye-İştirak ve Diğer Grupiçi İşlemlerin Düzeltmeleri | (28.299) | 3.941.737 |
| Düzeltmeler Sonrası Net Dönem Karı | 21.088.926 | 16.965.381 |
| Net Dönem Karı İçindeki Şirket'in Payı | 1.189.517 | 956.929 |
Sönmez Pamuklu Sanayii A.Ş., Şirket'in %6,51'lik payına sahip olup, karşılıklı iştirak durumundadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Defter | |
|---|---|
| Değeri | |
| Dönem başı-1 Ocak | 225.705.154 |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi | 225.705.154 |
| Defter | |
|---|---|
| Değeri | |
| Dönem başı-1 Ocak | 226.040.000 |
| 31 Mart 2021 Kapanış Bakiyesi | 226.040.000 |
Şirket, idari maksatlarla kullanılmayan mülkiyetindeki gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak gerçeğe uygun değeriyle sınıflandırmıştır. İlk sınıflandırma nedeniyle oluşan değer artışını özkaynaklar içerisinde "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları)" hesabında muhasebeleştirmiştir.
Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili sermaye piyasası gayrimenkul değerleme lisansına sahip, gerekli mesleki birikime sahip ve gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan "TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş." şirketi tarafından 26 Ocak 2021 tarihinde imzalanan 2021REV54 ve 2021REV55 nolu değerleme raporlarına dayanmaktadır.
Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, maliyet yaklaşımı ve gelir yaklaşımı yöntemi olan direkt kapitalizasyon yöntemi kullanılarak değer tespiti yapılmıştır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller Bursa'nın Osmangazi ve Nilüfer ilçelerinde bulunmaktadır.
Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerden 1 Ocak-31 Mart 2022 döneminde 2.859.234 TL kira geliri elde edilmiş olup, 77.476 TL bakım onarım gideri yapılmıştır.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer seviyesi 2 olarak belirlenmiştir (Seviye 2: Borsa fiyatı dışındaki direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiş olan tutarı ifade eder).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Tesis, Makine | Mobilya ve | Diğer Maddi | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Duran Varlıklar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | 17.567.102 | 376.257 | 971.968 | 328.442 | 19.243.769 |
| Sınıflamalar (*) | 474.316 | - | 943 | (7.699) | 467.560 |
| Alımlar | 145.000 | - | - | - | 145.000 |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi |
18.186.418 | 376.257 | 972.911 | 320.743 | 19.856.329 |
| Birikmiş Amortismanlar ve Değer Düşüklükleri | |||||
| Dönem Başı-1 Ocak | (16.388.710) | (363.410) | (849.328) | (191.111) | (17.792.559) |
| Sınıflamalar (*) |
(474.316) | - | (943) | 7.762 | (467.497) |
| Dönem Gideri (**) |
(39.609) | (980) | (2.869) | (1.037) | (44.495) |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi |
(16.902.635) | (364.390) | (853.140) | (184.386) | (18.304.551) |
| 31 Mart 2022 Net Defter Değeri |
1.283.783 | 11.867 | 119.771 | 136.357 | 1.551.778 |
| 31 Aralık 2021 Net Defter Değeri |
1.178.392 | 12.847 | 122.640 | 137.331 | 1.451.210 |
(*) Şirket, maddi ve maddi olmayan varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(**) Şirket'in aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamakta olup amortismanların gider yerlerine göre dağılımı Not 21'de verilmiştir.
Şirket'in "Maddi Duran Varlıkları" üzerinde rehin, ipotek ve benzeri kısıtlama bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Tesis, Makine | Mobilya ve | Diğer Maddi | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Duran Varlıklar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | 18.192.408 | 376.257 | 971.968 | 328.442 | 19.869.075 |
| Alımlar | 65.540 | - | - | - | 65.540 |
| 31 Mart 2021 Kapanış Bakiyesi |
18.257.948 | 376.257 | 971.968 | 328.442 | 19.934.615 |
| Birikmiş Amortismanlar ve Değer Düşüklükleri | |||||
| Dönem Başı-1 Ocak | (18.192.408) | (363.409) | (840.138) | (186.804) | (19.582.759) |
| Dönem Gideri | (30.259) | (2.308) | (1.114) | (33.681) | |
| 31 Mart 2021 Kapanış Bakiyesi |
(18.222.667) | (363.409) | (842.446) | (187.918) | (19.616.440) |
| 31 Mart 2021 Net Defter Değeri |
35.281 | 12.848 | 129.522 | 140.524 | 318.175 |
| 31 Aralık 2020 Net Defter Değeri |
- | 12.848 | 131.830 | 141.638 | 255.426 |
Şirket'in aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamakta olup amortismanların gider yerlerine göre dağılımı Not 21'de verilmiştir.
Şirket'in "Maddi Duran Varlıkları" üzerinde rehin, ipotek ve benzeri kısıtlama bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Maliyet Değeri | Haklar |
|---|---|
| Dönem Başı-1 Ocak | 3.938 |
| 31 Mart 2022 Kapanış Değeri | 3.938 |
| Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları | |
| Dönem Başı-1 Ocak | (1.578) |
| Sınıflamalar (*) | (63) |
| Dönem Gideri | (197) |
| 31 Mart 2022 Kapanış Değeri | (1.838) |
| 31 Mart 2022 İtibarıyla Net Defter Değeri | 2.100 |
| 31 Aralık 2021 İtibarıyla Net Defter Değeri | 2.360 |
| Maliyet Değeri | Haklar |
| Dönem Başı-1 Ocak | 3.938 |
| 31 Mart 2021 Kapanış Değeri | 3.938 |
| Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları | |
| Dönem Başı-1 Ocak | (790) |
| Dönem Gideri (**) | (197) |
| 31 Mart 2021 Kapanış Değeri | (987) |
| 31 Mart 2021 İtibarıyla Net Defter Değeri | 2.951 |
31 Aralık 2020 İtibarıyla Net Defter Değeri 3.148
(*) Şirket, maddi ve maddi olmayan varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(**) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Not 21'de verilmiştir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Finansal Yatırımlar (Not 4) | 49.500.000 | 49.500.000 |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (Not 6) | 30.386.923 | 30.386.923 |
| Stoklar (*) | 1.052.001 | 1.052.001 |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar (Not 7) | 11.272 | - |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (Not 3) | 3.056 | - |
| 80.953.252 | 80.938.924 |
(*) Stokların tamamına karşılık ayrılmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Yıllık İzin Karşılığı | 34.598 | 27.713 |
| Dava Karşılığı | 4.000 | 4.000 |
| 38.598 | 31.713 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 203.962 | 207.250 |
| 203.962 | 207.250 |
Yıllık izin karşılığının dönem içi değişimleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı-1 Ocak | 27.713 | 17.045 |
| Cari dönemde ayrılan karşılık | 6.885 | 376 |
| 34.598 | 17.421 |
Dava karşılığının dönem içi değişimleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Dönem Başı-1 Ocak | 4.000 | 4.000 |
| 4.000 | 4.000 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen | Tüm Para Birimlerinin | ||||
| TRİ'ler | Türk Lirası Karşılığı | USD | EUR | TL | |
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 865.000 | - | - | 865.000 | |
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | ||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| C. | Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu |
||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| D. | Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i) Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
800.000 - |
- - |
- - |
800.000 - |
| ii) B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
800.000 | - | - | 800.000 | |
| iii) C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | |
| Toplam | 1.665.000 | - | - | 1.665.000 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %0,30'dur.
(*) Şirket'in iştiraklerinden Sönmez A.S.F. İplik Dokuma ve Boya Sanayii A.Ş.'nin Türkiye İş Bankası A.Ş.'den kullandığı krediye kefalet olarak verilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen | Tüm Para Birimlerinin | ||||
| TRİ'ler | Türk Lirası Karşılığı | USD | EUR | TL | |
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 515.000 | - | - | 515.000 | |
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | ||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| C. | Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu | |||||
| Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | |||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| D. | Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 800.000 | - | - | 800.000 |
| i) Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu |
|||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| ii) B ve C Maddeleri Kapsamına |
|||||
| Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | |||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | 800.000 | - | - | 800.000 | |
| iii) C Maddesi Kapsamına Girmeyen | |||||
| 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | |||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| Toplam | 1.315.000 | - | - | 1.315.000 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ' lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla %0,30'dur.
Bulunmamaktadır. (2021 Yılı: Bulunmamaktadır.)
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 47.042 | 27.574 |
| Devlete Ödenecek Sosyal Güvenlik ve Diğer Prim ve Borçlar | 14.373 | 12.429 |
| 61.415 | 40.003 |
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 203.960 | 207.250 |
| Yıllık İzin Karşılığı | 34.598 | 27.713 |
| 238.558 | 234.963 |
Türkiye'de yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tutarı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 10.596,24 TL (31 Aralık 2021: 10.596,24 TL) tavanına tabidir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2022 tarihinden 30 Haziran 2022 tarihine kadar geçerli olacak 10.596,24 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2021: 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan 10.596,24 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp/(kazanç) kapsamlı gelir tablosunda "Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /Kayıpları" içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Rapor tarihindeki karşılıklar yıllık %20,00 enflasyon (31 Aralık 2021: %20,00) ve %24,60 (31 Aralık 2021: %24,60) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,83 (31 Aralık 2021: %3,83) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların emekliliğe kadar işten ayrılmama olasılığı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %98,57 (31 Aralık 2021: %97,85)'dir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | ||
| Dönem Başı-1 Ocak | 207.250 | 108.874 |
| Transferler (*) | (15.861) | (278) |
| Faiz Maliyeti | 12.571 | 3.048 |
| Hizmet Maliyeti | - | - |
| 203.960 | 111.644 |
(*) Şirket kadrosundan kıdem tazminatı yükümlülüğü ödenmeden diğer Grup şirketlerine transferler nedeniyle oluşmuştur.
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.598.512 | 7.749 |
| Hesaplanan KDV | 132.539 | 31.961 |
| Bireysel Emeklilik Sistemi Kesintisi | 152 | 152 |
| 2.731.203 | 39.862 |
Özkaynak kalemlerinden "Ödenmiş Sermaye (Çıkarılmış Sermaye)", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklar "Geçmiş Yıllar Karları / Zararları"'yla ilişkilendirilmiştir.
Şirketin sermayesinin tamamı ödenmiş 74.000.000 (Yetmiş dört milyon) Türk Lirası olup, her biri 1 (Bir) Kuruş itibari değerde tamamı hamiline yazılı 7.400.000.000 (Yedi milyar dört yüz milyon) adet paya ayrılmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 74.000.000 | 74.000.000 |
Şirket, esas sermaye sistemindedir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) | |
| Celal SÖNMEZ | 24.019.870,25 | 32,46 | 24.019.870,25 | 32,46 | |
| Osman SÖNMEZ | 4.921.703,88 | 6,65 | 4.921.703,88 | 6,65 | |
| Ali Cem SÖNMEZ | 4.279.401,76 | 5,78 | 4.279.401,76 | 5,78 | |
| Cemil SÖNMEZ | 4.309.446,66 | 5,82 | 4.309.446,66 | 5,82 | |
| Sönmez Endüstri Holding A.Ş. | 13.287.934,38 | 17,96 | 13.287.934,38 | 17,96 | |
| Sönmez A.S.F. İplik Dokuma ve Boya Sanayii A.Ş.12.531.139,08 | 16,93 | 12.531.139,08 | 16,93 | ||
| Sönmez Pamuklu Sanayii A.Ş. | 4.813.704,14 | 6,51 | 4.813.704,14 | 6,51 | |
| Sönmez Gayrimenkul Yatırımları ve Yönetimi A.Ş.1.588.285,57 | 2,15 | 1.588.285,57 | 2,15 | ||
| Halka Açık Kısım | 4.248.514,28 | 5,74 | 4.248.514,28 | 5,74 | |
| Toplam | 74.000.000,00 | 100,00 | 74.000.000,00 | 100,00 |
Şirket'in nihai ortakların efektif pay oranları aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | Efektif Pay Oranı (%) |
|---|---|
| Celal SÖNMEZ | 45,05 |
| Osman SÖNMEZ | 16,81 |
| Ali Cem SÖNMEZ | 15,86 |
| Cemil SÖNMEZ | 15,92 |
| SÖNMEZ Ailesi Toplamı | 93,64 |
| Diğer | 6,36 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (Yatırım Amaçlı) | 158.793.570 | 158.793.570 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (98.334) | (98.334) |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Payları | (62.595) | (62.595) |
| 158.632.641 | 158.632.641 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir.
Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde "Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5'ini aşan kısmının %10'u oranında ayrılır.
Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü esaslar çerçevesinde yaparlar. Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince ayrılan "Yasal Yedekler" yasal yedek statüsünde olan "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya farklılıklar geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
Rapor tarihi itibarıyla 10.940.384 TL tutarındaki geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 1.720.269 TL geçmiş yıllar karları bulunmaktadır.).
Kar dağıtımının SPK'nın Seri: II–19.1 sayılı "Kar Payı Tebliği"nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Ayrıca anılan Tebliğ'de, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Hasılat | 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 2.863.418 | 2.251.729 |
| − Kira Gelirleri |
2.859.234 | 2.247.915 |
| − Diğer Gelirler |
4.184 | 3.814 |
| Brüt Satışlar | 2.863.418 | 2.251.729 |
| Ertelenmiş Finansman Gelirleri | (74.254) | - |
| Net Satışlar | 2.789.164 | 2.251.729 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | (3.343.287) | (227.346) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Elektrik, Su, Bakım ve Katılım Giderleri | (2.537.009) | (27.285) |
| Danışmanlık Giderleri | (201.013) | (28.693) |
| SPK ve Borsa Giderleri | (173.751) | (56.084) |
| Personel Giderleri | (99.930) | (92.390) |
| Amortisman Giderleri | (44.692) | (197) |
| Kira Giderleri | (9.271) | (7.752) |
| Diğer | (277.621) | (14.945) |
| (3.343.287) | (227.346) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Kiralanan Gayrimenkullere Masraf Yansıtma Gelirleri | 2.369.240 | 819.756 |
| Ticari İşlemlerden Kaynaklanan Kur Farkı Gelirleri | 112.398 | 239.250 |
| 2.481.638 | 1.059.006 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları | (1.482.179) | - |
| Ticari İşlemlerden Kaynaklanan Kur Farkı Giderleri | (31.387) | (140.907) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı Giderleri | (11.272) | (158.806) |
| Ertelenmiş Finansman Giderleri | (652) | - |
| Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları | - | (834.838) |
| Diğer | - | (127.210) |
| (1.525.490) | (1.261.761) |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| TFRS-9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Zararları | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | (3.056) | - |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Vadeli Mevduat Faiz Gelirleri | 65.728 | - |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Finansman Giderleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Kur Farkı Giderleri | (586) | - |
| Diğer Faiz Giderleri | - | (796) |
| (586) | (796) |
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergiye Tabi Kalemler | Matrah | Vergi | Matrah | Vergi |
| Finansal Yatırım Değerleme Farkları | 49.500.000 | 2.475.000 | 49.500.000 | 2.475.000 |
| Maddi Duran Varlıklar-Arazi ve Arsalar Hariç | 8.425.357 | 1.685.071 | 8.479.726 | 1.695.945 |
| Şüpheli Alacaklar ve Beklenen Kredi Zararları | 2.128.087 | 489.460 | 2.116.814 | 486.867 |
| Stoklar | 1.052.001 | 241.960 | 1.052.001 | 241.960 |
| Arazi ve Arsalar | 578.555 | 57.856 | 578.555 | 57.856 |
| Alacak Ertelenmiş Finansman Gelirleri | 84.655 | 19.471 | 10.401 | 2.392 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 81.042 | 16.209 | 84.332 | 16.867 |
| Yıllık İzin Karşılığı | 34.598 | 7.958 | 27.713 | 6.374 |
| Dava Karşılıkları | 4.000 | 920 | 4.000 | 920 |
| Nakit, Nakit Benzerleri Değer Düşüklükleri | 3.056 | 703 | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (722) | (144) | (722) | (144) |
| Borçlar Ertelenmiş Finansman Giderleri | (22.288) | (5.126) | (22.940) | (5.276) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | (49.267.854) | (4.926.785) | (49.267.854) | (4.926.785) |
| Diğer Tahakkuklar | 754.043 | 173.427 | (1.070.161) | (246.139) |
| Tanımlanmış Fayda Planları | 122.918 | 24.584 | 122.918 | 24.584 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Yeniden Değ. | (176.437.300) | (17.643.730) | (176.437.300) | (17.643.730) |
| (162.959.852) | (17.383.166) | (164.822.517) | (17.813.309) |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | ||
| Dönem Başı-1 Ocak | (17.813.309) | (17.904.629) |
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen | 430.143 | 22.584 |
| (17.383.166) | (17.882.045) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2021 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %23 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2021: %25).
Türkiye'de 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanmıştır. Bu kanun değişikliği ile 1 Ocak-31 Aralık 2021 dönemi için %25 oranı vergi oranı dikkate alınacaktır. Geçici vergi dönemleri üçer aylık olmakla birlikte, beyan edilecek kazancın hesaplanmasında üç, altı, dokuz ve on iki aylık mali tablolar esas alındığından, 2021 yılının tüm yılın birikimli kurumlar vergisi matrahı üzerinden %25 oranı dikkate alınarak vergilendirme yapılacaktır. 2022 Yılı için ise; kurumlar vergisinin matrahı üzerinden %23 oranı dikkate alınarak vergilendirme yapılacaktır.
Diğer yandan 19 Ocak 2022 tarihli ve 7351 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun 15 inci maddesiyle 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesine eklenen yedi ve sekiz fıkralarla ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına veya Sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettiği kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanacaktır.
1 Ocak-31 Mart 2022 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır. Bu nedenle ertelenmiş vergi hesaplamasında 2022 yılı için kısa vadeli varlık ve yükümlülükler için %23 oranı, uzun vadeli varlık ve yükümlülükler için %20 oranı dikkate alınmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
28 Kasım 2017 tarihinde kabul edilen 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair" kanun ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanununun 32. Maddesinin birinci fıkrasında belirtilen %20 vergi oranı 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanır hükmü geçici madde ile eklenmiştir. Ayrıca, aynı "Torba Yasa" ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanununun 5. Maddesinin birinci fıkrasının e bendinde belirtilen "Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların vergiden istisna edilecek %75'lik kısmı %50 olarak değişmiştir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir.
7256 Sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununun 32'nci maddesine eklenen 6'ncı fıkra ile Payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralama şirketleri, faktöring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç) paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanır. İndirimden yararlanılan hesap döneminden itibaren beş hesap dönemi içinde pay oranına ilişkin bu fıkrada belirlenen şartın kaybedilmesi hâlinde, indirimli vergi oranı uygulaması nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler vergi ziyaı cezası uygulanmaksızın gecikme faizi ile birlikte tahsil edilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. 22 Aralık 2021 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ("Karar") ile Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu kapsamında, tam mükellef kurumlar tarafından dağıtılan kâr paylarından yapılacak stopaj oranı %15'ten %10'a indirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | 459.216 | - |
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (-) | (3.303) | - |
| Finansal Durum Tablosundaki Vergi Karşılığı | 455.913 | - |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Cari dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | (459.216) | - |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 430.143 | 22.584 |
| Kar veya Zarar Tablosundaki Vergi Karşılığı | (29.073) | 22.584 |
| Vergi Karşılığının Mutabakatı | 31 Mart 2022 | |
| Vergi Öncesi Kar | 1.653.628 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar (-) | (1.189.517) | |
| Vergi, İştirak Kar Zararları Öncesi Kar | 464.111 | |
| Geçerli Vergi Oranı | %23 | |
| Hesaplanan Vergi | (106.746) | |
| Ayrılan ile Hesaplanan Vergi Karşılığının Mutabakatı | ||
| − Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler |
(2.131) | |
| − Ertelenmiş Vergi ile Cari Vergi Oranı Değişim Etkisi |
79.804 | |
| Kar veya Zarar Tablosundaki Vergi Karşılığı | (29.073) | |
| Efektif Vergi Oranı | %1,76 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin Ortalama Sayısı (*) | 74.000.000 | 74.000.000 |
| Dönem Karı | 1.624.555 | 2.825.851 |
| Pay Başına Kazanç | 0,02 | 0,04 |
| Toplamlı Kapsamlı Gelir | 1.624.555 | 2.778.773 |
| Toplam Kapsamlı Gelirden Elde Edilen Pay Başına Kazanç | 0,02 | 0,04 |
(*) 31 Mart 2021 tarihinde mevcut hisse adedi 56.065.000 lot olup, 2021 Yılı içerisinde yapılan bedelsiz sermaye artışı nedeniyle pay başına kazanç hesaplamasında dönem içerisinde yapılan bedelsiz pay adetleri de dikkate alınarak hesaplama yapılmıştır.
Şirket'in hisseye dönüştürülebilir borçlanma aracı bulunmamaktadır. Şirket paylarının tamamında her pay hem oy hakkında hem de kâr payında eşit haklara sahiptir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı 3. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 20. notta açıklanan ödenmiş sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl kar/zararlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket sermayeyi Borç / Toplam Sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (Finansal Durum tablosunda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir.) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, Finansal Durum tablosunda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle Net Borç / Toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| 2022 | ||
| Toplam Borçlar | 22.900.630 | 19.561.041 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | (2.392.376) | (536.159) |
| Net Borç | 20.508.254 | 19.024.882 |
| Toplam Özkaynak | 269.651.065 | 268.026.510 |
| Toplam Sermaye | 290.159.319 | 287.051.392 |
| Net Borç/Özkaynak Oranı | %7,07 | %6,63 |
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemlerden bir farklılık göstermemektedir.
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca Finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 6)
Şirket müşterileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuştur. Bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Şirket'in önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Finansal | |
| Finansal Araç Türleri İtibarıyla Maruz Kalınan Kredi Riskleri | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Yatırımlar |
| 31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla Maruz Kalınan Azami Kredi Riski (*) (A+B+C+D+E) |
98.819 | 2.342.312 | - | 13.018 | 2.389.379 | 43.500.000 |
| − Azami Riskin Teminat vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | (329.464) | - | - | - | - |
| A. Vadesi Geçmemiş ya da Değer Düşüklüğüne Uğramamış Fin. Varlıkların Net Defter Değeri |
98.819 | 2.342.312 | - | 13.018 | 2.389.379 | 43.500.000 |
| − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | (329.464) | - | - | - | |
| B. Koşulları Yeniden Görüşülmüş Bulunan Aksi Takdirde Vadesi Geçmiş veya Değer |
||||||
| Düşüklüğüne Uğramış Sayılacak Finansal Varlıkların Defter Değeri | - | - | - | - | - | |
| − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | |
| C. Vadesi Geçmiş Ancak Değer Düşüklüğüne Uğramamış Varlıkların Net Defter Değeri |
- | - | - | - | - | |
| − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | |
| − Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri) |
- | 28.270.109 | - | - | - | |
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | (28.270.109) | - | - | - | |
| − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | |
| − Vadesi Geçmemiş (Brüt Defter Değeri) |
- | 2.116.814 | - | - | 3.056 | 49.500.000 |
| − Değer Düşüklüğü (-) |
- | (2.116.814) | - | - | (3.056) | (49.500.000) |
| − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| Finansal Araç Türleri İtibarıyla Maruz Kalınan Kredi Riskleri | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalardaki Mevduat |
Finansal Yatırımlar |
| 31 Aralık 2021 Tarihi İtibarıyla Maruz Kalınan Azami Kredi Riski (*) (A+B+C+D+E) − Azami Riskin Teminat vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
46.151 - |
434.264 - |
- - |
46.149 - |
534.354 - |
43.500.000 - |
| A. Vadesi Geçmemiş ya da Değer Düşüklüğüne Uğramamış Fin. Varlıkların Net Defter Değeri − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
46.151 - |
434.264 - |
- - |
46.149 - |
534.354 - |
43.500.000 - |
| B. Koşulları Yeniden Görüşülmüş Bulunan Aksi Takdirde Vadesi Geçmiş veya Değer Düşüklüğüne Uğramış Sayılacak Finansal Varlıkların Defter Değeri − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| C. Vadesi Geçmiş Ancak Değer Düşüklüğüne Uğramamış Varlıkların Net Defter Değeri − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri − Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri) − Değer düşüklüğü (-) − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı − Vadesi Geçmemiş (Brüt Defter Değeri) |
- - - - - |
- 28.270.109 (28.270.109) - 2.116.814 |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
49.500.000 |
| − Değer Düşüklüğü (-) − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- - |
(2.116.814) - |
- - |
- - |
- - |
(49.500.000) - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket'in müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Nakitler | 126.977 | - |
| Teminat Mektupları | 202.487 | - |
| 329.464 | - |
Şirket, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışları |
3 Aydan | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıldan | ||
| Defter | Toplamı | Kısa | Arası | Arası | Uzun | |
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | 2.025.607 | 2.047.895 | 2.047.895 | - | - | - |
| Ticari Borçlar | 1.386.710 | 1.408.998 | 1.408.998 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 638.897 | 638.897 | 638.897 | - | - | - |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Aralık 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca |
|||||||
| Nakit Çıkışları | 3 Aydan | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıldan | |||
| Defter | Toplamı | Kısa | Arası | Arası | Uzun | ||
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) | |
| Türev Olmayan Finansal | |||||||
| Yükümlülükler | 1.428.105 | 1.451.045 | 1.451.045 | - | - | - | |
| Ticari Borçlar | 1.059.561 | 1.082.501 | 1.082.501 | - | - | - | |
| Diğer Borçlar | 368.544 | 368.544 | 368.544 | - | - | - |
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket' in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Şirket, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tüm Yabancı Paraların | Diğer Dövizleri | ||||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | TL Karşılığı | ||||
| 1. | Ticari Alacaklar | 908.511 | 62.069 | - | - | ||
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | ||||||
| Banka Hesapları Dahil) | - | - | - | - | |||
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 3. | Diğer | - | - | - | - | ||
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 908.511 | 62.069 | - | - | ||
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - | ||
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 7. | Diğer | - | - | - | - | ||
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | ||
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 908.511 | 62.069 | - | - | ||
| 10. | Ticari Borçlar | - | - | - | - | ||
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 273.800 | 17.886 | 707 | - | ||
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | - | - | - | - | ||
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 273.800 | 17.886 | 707 | - | ||
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - | ||
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16 a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16 b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | ||
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | 273.800 | 17.886 | 707 | - | ||
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | ||
| 19a. | Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | ||
| 19b. | Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | |||
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 634.711 | 44.183 | (707) | - | |||
| 21. | Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||||
| Para Varlık / (Yükümlülük) | |||||||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 634.711 | 44.183 | (707) | - | |||
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | |||
| 23. | İhracat | - | - | - | - | ||
| 24. | İthalat | - | - | - | - | ||
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Aralık 2021 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tüm Yabancı Paraların | Diğer Dövizleri | |||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | TL Karşılığı | |||
| 1. | Ticari Alacaklar | 873.758 | 67.329 | - | - | |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | |||||
| Banka Hesapları Dahil) | - | - | - | - | ||
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. | Diğer | - | - | - | - | |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 873.758 | 67.329 | - | - | |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 7. | Diğer | - | - | - | - | |
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 873.758 | 67.329 | - | - | |
| 10. | Ticari Borçlar | - | - | - | - | |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | - | - | - | - | |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - | |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16 a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16 b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - | |
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | |
| 19a. | Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | |||||
| 19b. | Türev Ürünlerin Tutarı Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - | - | |
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | ||
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / | |||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 873.758 | 67.329 | - | - | ||
| 21. | Parasal Kalemler Net Yabancı | |||||
| Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 873.758 | 67.329 | - | - | ||
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | |||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | ||
| 23. | İhracat | - | - | - | - | |
| 24. | İthalat | - | - | - | - | |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Şirket' in ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Şirket Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, vergi öncesi kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | |||
| Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 1. | ABD Doları Net Varlık/Yükümlülük | 64.671 | (64.671) | 64.671 | (64.671) | |
| 2. | ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3. | ABD Doları Net Etki (1+2) | 64.671 | (64.671) | 64.671 | (64.671) | |
| Euro'nun TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 4. | Euro Net Varlık/Yükümlülük | (1.151) | 1.151 | (1.151) | 1.151 | |
| 5. | Euro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6. | Euro Net Etki (4+5) | (1.151) | 1.151 | (1.151) | 1.151 | |
| Diğer Dövizlerin TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 7. | Diğer Döviz Net Varlık/Yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8. | Diğer Döviz Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9. | Diğer Döviz Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| 10. Toplam (3+6+9) | 63.520 | (63.520) | 63.520 | (63.520) |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kur Riskine Duyarlılık (Devamı)
| 31 Aralık 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | |||
| Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 1. | ABD Doları Net Varlık/Yükümlülük | 87.376 | (87.376) | 87.376 | (87.376) | |
| 2. | ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3. | ABD Doları Net Etki (1+2) | 87.376 | (87.376) | 87.376 | (87.376) | |
| 4. 5. |
Euro Net Varlık/Yükümlülük Euro Riskinden Korunan Kısım (-) |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 6. | Euro Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |
| Diğer Dövizlerin TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 7. | Diğer Döviz Net Varlık/Yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8. | Diğer Döviz Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9. | Diğer Döviz Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| 10. Toplam (3+6+9) | 87.376 | (87.376) | 87.376 | (87.376) |
Şirket'in değişken oranlı faiz varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| İtfa Edilmiş Maliyet İle Değerlenen |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlık ve |
Finansal Varlık ve |
Finansal Varlık ve |
Defter | ||
| 31 Mart 2022 | Yükümlülükler | Yükümlülükler | Yükümlülükler | Değeri | Not |
| Finansal Varlıklar | 48.346.411 | - | - | 48.346.411 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 2.392.376 | - | - | 2.392.376 | 3 |
| Ticari Alacaklar | 2.441.131 | - | - | 2.441.131 | 6 |
| Diğer Alacaklar | 12.904 | - | - | 12.904 | 7 |
| Finansal Yatırımlar | 43.500.000 | - | - | 43.500.000 | 4 |
| Finansal Yükümlülükler | 2.025.607 | - | - | 2.025.607 | |
| Ticari Borçlar | 1.386.710 | - | - | 1.386.710 | 6 |
| Diğer Borçlar | 638.897 | - | - | 638.897 | 7 |
| Gerçeğe Uygun | Gerçeğe Uygun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İtfa Edilmiş | Değer Farkı Kar | Değer Farkı Kar | |||
| Maliyet İle | Diğer Kapsamlı | Veya Zarara | |||
| Değerlenen | Gelire Yansıtılan | Yansıtılan | |||
| Finansal | Finansal | Finansal | |||
| Varlık ve | Varlık ve | Varlık ve | Defter | ||
| 31 Aralık 2021 | Yükümlülükler | Yükümlülükler | Yükümlülükler | Değeri | Not |
| Finansal Varlıklar | 44.562.723 | - | - | 44.562.723 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 536.159 | - | - | 536.159 | 3 |
| Ticari Alacaklar | 480.415 | - | - | 480.415 | 6 |
| Diğer Alacaklar | 46.149 | - | - | 46.149 | 7 |
| Finansal Yatırımlar | 43.500.000 | - | - | 43.500.000 | 4 |
| Finansal Yükümlülükler | 1.428.105 | - | - | 1.428.105 | |
| Ticari Borçlar | 1.059.561 | - | - | 1.059.561 | 6 |
| Diğer Borçlar | 368.544 | - | - | 368.544 | 7 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Bulunmamaktadır.
30. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.