Sonid Inc. — Interim / Quarterly Report 2022

Aug 16, 2022

반기보고서 4.8 소니드 주식회사(구 110111-1833486 반 기 보 고 서 (제 24 기) 2022년 01월 01일2022년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 08월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 소니드 주식회사(구,얍엑스 주식회사) 대 표 이 사 : 최 시 명 본 점 소 재 지 : 충청남도 천안시 서북구 2공단7길 50(차암동) (전 화) 041-410-7777 (홈페이지) http:// http://www.exax.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 오 중 건 (전 화) 041-410-7777 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서.jpg 대표이사등의확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6116-6116- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 에프디스플레이(주)지분 양수--(주)지에스페이먼트지분 매각-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥상장2002년 06월 25일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사) 라고 표기합니다. 영문으로는 Sonid Inc. 라 표기합니다. 3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 충청남도 천안시 서북구 2공단7길 50(차암동) - 전화번호 : 041-410-7777 - 홈페이지 주소 : www.exax.co.kr 4. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 5. 주요 사업의 내용당사는 화공약품류 및 전자재료, 전자부품의 제조 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 주요 목적사업과 종속회사의 목적사업은 다음과 같습니다. 상세한 내용은사업의 내용을 참조바랍니다.① 당사가 영위하는 주요 목적사업 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 전자 재료 제조 및 판매업 2. 전자 부품 제조 및 판매업 3. 일반화학 및 정밀화학 제품류 제조 및 판매업 4. 소프트웨어 개발 및 공급업 5. 반도체용 화학원료, 에천트 원료제조 및 도·소매업 6. 전자재료, 전해액 원료 제조 및 도·소매업 7. 의약품 및 의약외품의 제조 및 판매업 8. 의약품관련 연구 및 개발업 9. 의료기기 및 용품의 제조 판매업 10. 생명공학을 이용한 의약품 연구, 개발 및 상품화, 판매업 11. 생명공학 관련 신기술 연구, 개발 및 상품화, 판매업 12. 신약개발사업 13. 유전자 치료제 개발, 제조, 판매업 14. 줄기세포 관련 연구개발 사업 15. 줄기세포 관련 사업 또는 컨설팅업무 16. 줄기세포 관련 제품의 제조 17. 헬스케어 관련사업 18. 건강보조식품 제조 및 유통업 19. 화장품의 제조 및 판매업 20. 환경관련 기술개발 및 판매사업 21. 환경관련 제품개발 및 판매사업 22. 신재생에너지의 생산 및 판매 23. 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품 제조업 24. 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 25. 전기전자, 반도체 재료의 제조 및 판매업 26. 연료전지 소재의 제조 및 판매업 27. 대부업 28. 여신금융업(소비자금융업 및 기업금융업) 29. 음식점업 30. 부동산 임대업 31. 국내외 부동산개발 관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업 32. 사업, 경영자문(Consulting), 기업 인수합병 주선 및 기업 구조 조정업 33. 전자상거래업 34. 통신판매업 35. 컴퓨터 및 관련 솔루션 수출입업 및 동 대행업 36. 전자지갑 및 관련서비스 수출입업 및 동 대행업 37. 전자지갑 및 솔루션 수출입업 및 동 대행업 38. 복권도소매업 39. 모바일 마케팅업 40. 결제대행서비스업 41. 전자지갑서비스업 42. 휴대폰 등 소액결제업 43. 전자금융보조업(VAN) 44. 결제대금예치업(ESCROW) 45. 전자고지결제업(EBPP) 46. 선불지급수단발행및관리업 47. 직불지급수단발행및관리업 48. 금융부가통신사업 49. 기타금융지원 서비스업 50. 컴퓨터 관련 프로그램 개발 용역업 51. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 52. 하드웨어 개발 및 제작 53. 시장조사 및 여론조사업 54. 광고대행업 55. 행사 이벤트 대행업 56. 멤버십 적립포인트 서비스업 57. 가맹점 네트워크 구축업 58. 인공지능(AI)관련 소프트웨어의 개발, 자문, 판매 및 공급업 59. 컨텐츠 관련 제작, 유통 및 판매업 60. 전기·정보통신사업 관련기기(멀티미디어 기기 포함)·장비의 구입, 제조, 판매, 임대 및 고객용역의 제공 61. 시스템 통합 및 관리업 62. H/W, S/W 전자 상거래 63. 공학 및 기술연구개발업 64. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 65. 기타 가상세계·가상현실 기획 제작업 66. 기타 기상세계·가상현실 서비스업 67. 버추얼 캐릭터 개발·라이선싱·제조·판매 68. VR·AR·XR 관련 제품·서비스 개발 및 공급업 69. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2. 회사의 연혁 (1) 회사의 본점소재지 및 그 변경- 2015년 02월 09일 : "경상북도 구미시 공단동 310"에서 "대구광역시 달성군 논공읍 논공로 556"로 이전- 2018년 03월 28일 : "충청남도 천안시 서북구 2공단7길 50"로 이전 (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 03월 30일정기주총사내이사 이철호사내이사 황가량감 사 송용관대표이사 조근호사외이사 문두경사내이사 황기순사외이사 최준영감사 김영규2017년 12월 08일임시주총대표이사 정집훈사내이사 이대훈사내이사 황인석사외이사 박철수감 사 김영진-사내이사 이철호사내이사 황가량사외이사 문두경감사 송용관2018년 03월 28일정기주총사내이사 윤현필사외이사 이경훈-사내이사 이대훈사외이사 박철수2019년 03월 27일정기주총사내이사 백상준-사내이사 황인석사내이사 조준영2020년 03월 23일정기주총-대표이사 정집훈감 사 김영진-2020년 06월 12일임시주총사내이사 홍태화사외이사 엄 민감 사 장진원-감사 김영진2021년 03월 31일정기주총-사내이사 윤형필사외이사 이경훈-2021년 08월 19일임시주총사내이사 최시명사내이사 김동필사외이사 이승철사외이사 문호남감 사 정영진--2021년 11월 22일임시주총사내이사 오상우사내이사 김영묵사외이사 Wai Kit Lei--2022년 03월 31일정기주총사내이사 박경호사내이사 이석우사내이사 원승재사외이사 김성환사외이사 조광제감 사 정영진-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (3) 최대주주의 변동- 2016년 12월 21일 : "조근호"에서 "일동케미칼(주)"로 변동- 2017년 12월 12일 : "일동케미칼(주)"에서 "(주)제이앤제이인베스트먼트"로 변경- 2021년 08월 18일 : "(주)제이앤제이인베스트먼트"에서 "(주)제이와이미래기술컴 퍼니"로 변경 (4) 상호의 변경- 2010년 11월 01일 : "(주)에스씨팅크그린"에서 "(주)이그잭스"로 변경- 2021년 08월 19일 : "(주)이그잭스"에서 "얍엑스(주)"로 변경- 2022년 3월 31일 : "얍엑스(주)"에서 "소니드(주)"로 변경 (5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용① 중요한 자산양수도 당사는 제19기(2017년) 사업연도에 충청북도 옥천군에 소재한 토지, 건물, 기계장치 등을 취득하였습니다. - 취득의 주요내용 구분 내용 취득내역 - 토지 가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1번지 공장용지 21,357.3㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1378번지 공장용지 17,600.4㎡- 건물 가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1 리켐㈜ 청산공장 제제조, 사무동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 2,441,64㎡, 2층 982.89㎡ 부속건물, 경량철골구조 패널지붕 단층 경비실 21.6㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1 리켐㈜ 청산공장 제유틸리티동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 627㎡, 2층 116㎡- 기계장치 등 : OCA 기계장치 및 비품 양수금액 6,500,000,000원 양수목적 OCA사업 및 필름사업 확대 양수일정 - 이사회결의일 : 2017년 11월 29일- 계약체결일 : 2017년 11월 29일- 양수기준일 : 2017년 11월 30일- 등기예정일 : 2017년 11월 30일 거래상대방 리켐 주식회사 거래대금지급 - 계약일 2017년 11월 29일에 계약금 400,000,000원 지급- 거래종결일 2017년 11월 30일에 잔금 6,100,000,000원 지급 외부평가에 관한 사항 - 외부평가기관의 명칭 : 회계법인 리안- 2017년 11월 23일 ~ 2017년 11월 28일 ② 물적분할 : NFC사업부문 당사는 2018년 03월 30일을 분할기일로 하여 NFC사업부문을 분리하여 신설회사인 (주)이그잭스엔에프씨를 설립하였습니다. 구분 내용 1. 분할방법 단순ㆍ물적분할 2. 분할목적 잔여사업부문에 핵심역량을 집중하고, 분할대상사업부문은 사업을 특화하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하기 위함임. 3. 분할의 중요영향 및 효과 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없으며, 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 "분할재무상태표"와 "승계대상재산목록”에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 또는 그 밖에 자산 및 부채의 가액이나 항목이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있으며, 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 "분할재무상태표"와 "승계대상재산목록"에서 가감하여 반영하는 것으로 하며, 이전대상 자산 및 부채의 세부항목별 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로 하되, 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정함. 6. 분할 후 존속회사 - 회사명 : (주)이그잭스- 주요사업 : 전자소재, RFID- 분할 후 상장유지 여부 : 상장 7. 분할설립회사 - 회사명 : (주)이그잭스엔에프씨- 주요사업 : NFC사업- 재상장신청 여부 : 아니오 8. 일정 - 이사회결의일 : 2018년 03월 07일- 주주총회 승인일 : 2018년 03월 28일- 분할기일 : 2018년 03월 30일- 분할등기일 : 2018년 04월 06일 ③ 중요한 자산양수도당사는 제20기(2018년) 사업연도에 충청북도 옥천군에 소재한 토지, 건물, 기계장치 등을 양도하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 - 토지가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1번지 공장용지 21,357.3㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1378번지 공장용지 17,600.4㎡- 건물가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1 제제조, 사무동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 2,441.64㎡ , 2층982.89㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1번지 제유틸리티동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 627㎡, 2층 116㎡ 부속건물, 경량철골구조 패널지붕 단층 경비실 21.6㎡- 기계장치 2. 양도내역 양도금액(원) 7,500,000,000 3. 양도목적 재무구조 안정화 및 차입금 상환으로 재무건전성 제고 4. 양도영향 현금유동성 확보 및 유형자산 처분이익 발생 5. 양도일자 계약체결일 2018년 05월 23일 양도기준일 2018년 05월 25일 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)바이오빌 7. 거래대금지급 - 계약금(2018년 05월 23일) : 금300,000,000원 수령- 잔금(2018년 05월 25일) : 금7,200,000,000원 수령 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가기관의 명칭 회계법인 성지 외부평가 기간 2018년 05월 14일 ~ 2018년 05월 23일 9. 이사회결의일(결정일) 2018년 05월 23일 ④ 중요한 자산양수도 1. 발행회사 회사명 에프디스플레이 주식회사 국적 대한민국 대표자 이재록 자본금(원) 1,500,000,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 3,000,000 주요사업 디스플레이검사 장치, 설비, 타각종기계광학장비기기제조, 통신기기, 레이저 응용장비의개발및제조, 기타각종기계광학장비및레이저응용장비, 무역업 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 2,550,000 양수금액(원)(A) 17,850,000,000 총자산(원)(B) 93,829,920,260 총자산대비(%)(A/B) 19.02 자기자본(원)(C) 75,811,168,874 자기자본대비(%)(A/C) 23.55 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 2,550,000 지분비율(%) 85 4. 양수목적 사업 다각화 5. 양수예정일자 2022년 02월 25일 6. 거래상대방 회사명(성명) 제이앤케이인더스트리 주식회사 자본금(원) 1,379,531,500 주요사업 반도체검사장치,LCD(액정디스플레이)검사장치,커넥터,FPD반소용 ROBOT,AUT 제조,판매 본점소재지(주소) 서울시 금천구 디지털로 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급 방법 : 17,850,000,000 원 전액 현금 지급 예정 - 계약금: 1,000,000,000 원: 계약 보증금으로 기지급 - 중도금: 6,850,000,000 원: 2022.02.03 지급 - 2차 중도금: 5,000,000,000 원: 2022.02.16 지급 - 3차 중도금: 4,000,000,000 원: 2022.02.22 지급 - 잔 금: 1,000,000,000 원: 2022.02.25 지급2) 지급 완료일 : 2022년 02월 25일 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 161조 및 동법 시행령 171조에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 신성회계법인 외부평가 기간 2021년 12월 01일 ~ 2022년 01월 31일 외부평가 의견 양수도 가액에 대해 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한근거가 발견되지 않았습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2022년 02월 03일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - (6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2010년 11월 01일 : 주된 사업을 "컨텐츠사업 및 유통사업"에서 "화공약품, 전자재료 및 인쇄전자사업"으로 변경 (7) 종속회사의 연혁공시대상기간(최근5사업연도) 중 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다. 종속회사명 주요사업의 내용 연혁 EXAX VINA CO.,LTD 전자부품 제조 2014.07 : 당사가 지분 100% 출자 설립 및 공장가동 시작 (주)이그잭스디엑스 NFC사업 2018.04 : 당사가 지분 100% 출자 설립 및 공장가동 시작2020.11 : 사명을 이그잭스엔에프씨에서 이그잭스디엑스로 변경 (주)바이오이엑스(주1) 줄기세포관련사업 2019.06 : 당사가 지분 100% 출자 설립 (주)얍엑스넷 모바일마케팅 2021.09 : 당사가 지분 100% 출자 설립 얍엑스개발(주) 부동산 개발 및시행업 2021.11 : 당사가 지분 100%인수 (주)지에스페이먼트 전자결제대행업 2021.12 : 당사가 지분 100%인수2022.04 : 당사가 지분 100%처분 에프디스플레이(주) 디스플레이검사 장치, 설비, 2022.02 : 당사가 지분 85%인수2022.04 : 당사가 잔여지분 15%인수 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)바이오이엑스의 청산결의에 따라 소유주에 대한 분배예정자산으로 분류하였으며, 2022년도 중 청산이 완료될 예정입니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 당 반기말(2022.06) 23기(2021년말) 22기(2020년말) 보통주 발행주식총수 19,777,794 86,644,077 77,164,576 액면금액 2,500원 500원 500원 자본금 49,444 43,322 38,582 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - 자본금 - - 기타 발행주식총수 - - 액면금액 - - 자본금 - - 합계 자본금 49,444 43,322 38,582 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주식450,000,00050,000,000500,000,000-19,777,794-19,777,794---------------------19,777,794-19,777,794-302,024-302,024- 19,475,770- 19,475,770- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주112,221189,803--302,024--------보통주112,221189,803--302,024-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당사의 미수금 담보권 실행 및 주식병합 단주 증가에 따른 증가 분입니다.※ 주식 액면병합으로 기초수량 재 반영하였습니다 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제1조 상호제7조 1주의 금액제8조(주식등의 전자등록)제9조 (주식의 종류)제 9조의 2 (배당우선주식)제9조의 3 (전환주식)제9조의 4 (상환주식)제9조의 5 (전환상환우선주식)제9조의 6 (의결권 배제주식)제10조 (신주인수권)상호 변경주식병합경영효율성제고2021년 08월 19일제23기 임시주주총회제1조 상호 제2조 목적 제17조 전환사채의 발행제18조 신주인수권부사채의 발행제18조의3 교환사채제38조 이사회의 구성과 소집상호변경사업목적 추가사채발행총액 증가경영효율성 제고2021년 03월 31일제22기 정기주주총회제8조 주식등의 전자등록제12조 신주의 동등배당제16조 주주명부의 폐쇄 및 기준일제17조 전환사채의 발행제20조 소집시기제45조 감사의 선임 해임제51조 재무제표 등의 작성 등제54조 이익배당상법개정에 따른 조문 정비2019년 03월 27일제20기 정기주주총회제2조 사업목적 추가제8조 주식등의 전자등록에 관한 사항제14조 명의개서대리인제16조 주주명부 폐쇄기준일제17조 전환사채의 발행제18조 신주인수권부사채의 발행제18조의3 교환사채제20조 소집시기제52조 외부감사인의 선임사업목적의 확장주식등의 전자등록 의무화에 따른 변경2018년 03월 28일제19기 정기주주총회제2조 사업목적 추가제3조 본점소재지 변경 (대구광역시-> 충청남도 천안시)제10조 신수인수권제23조 소집지사업목적 정비주요사업장 소재지로 본점변경조문정비본점소재지 변경에 따른 조문정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 회사의 현황 1. 전자소재 사업 당사의 전자소재사업은 디스플레이 공정에 사용되는 Photoresist, UV-Resin, Metal Paste, OCR/OCA, 세정액, 현상액, 식각액, 박리액 등을 개발 및 생산하여 국내외 주요 디스플레이 제조사에 오랫동안 지속적으로 공급을 하고 있습니다. 글로벌 디스플레이 시장은 다양한 응용제품과 기술과 함께 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사 역시 축적된 기술을 바탕으로 다양한 제품을 변화에 맞춰 발전시키고 있습니다. 그리고 미래산업 방향에 맞춰 OLED 생산에 필요한 제품과 친환경 케미칼 제품을 개발하여 공급하고 있고, 전방산업의 변화에 맞춰 폴더블 OCA, OLED PR 등 첨단 제품을 집중 발전시켜 나갈 계획입니다. 당사의 주요 고객사인 디스플레이 산업의 경우 시장수요와 공급에 따라 Cycle을 가지고 있고, 최근 빠른 기술변화와 생산능력 향상에 따른 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 2. 전자부품 사업 □ 인쇄전자 사업 당사는 인쇄전자산업의 핵심재료인 전도성 페이스트 제조기술을 보유하고 있으며, 당사가 개발한 전도성 페이스트는 큰 카테고리상으로는silver ink에 속하며, 입자가 없는(particle-less) 속성을 가집니다. Particle이 없어 전극밀도가 높고, 저항이 낮아 전도성이 상대적으로 우수하며 경화온도 범위가 넓어 다양한 기판(종이, PET 등)에 사용이 가능합니다. 또한, 고내열성을 특징으로 하여 Soldering 공정 등에 대한 내구성이 강하여 FPCB 및 SMT(Surface Mounter Technology) 등에 활용이 용이합니다.따라서, 당사는 전도성 페이스트 제조기술과 투자시설을 바탕으로 다양한 인쇄전자 Application을 자체적으로 생산하고 있습니다. 당사는 다양한 인쇄전자 분야 중 프린팅방식의 전자부품인 RFID태그를 제조하여 타이어, 제약, 주류, 축산물, 폐기물, 의류, 승용차요일제, 혈당측정기용 스트립 등 다양한 분야에 공급하였습니다. □ NFC안테나 사업 당사는 2010년부터 스마트폰에 탑재되는 NFC 안테나 개발을 시작하여 2011년 6월부터 공급을 시작하였습니다. 스마트폰 시장의 성장세와 NFC 안테나를 탑재하는 스마트폰의 종류 확대에 따라 당사의 공급량이 변화하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 NFC 안테나 생산 및 성능향상에 매진하고 있으며, 주요 스마트폰 제조사와 안정적인 공급관계를 형성하고 있습니다. 또한 2014년 베트남에 제조공장을 설립하여 빠른 시장 수요에 대응하고 있습니다. 최근에는 NFC안테나와 무선충전 등 복합기능 안테나의 분리 및 박막화 추세가 예상되어 신기술과 소재 개발로 NFC안테나를 추가 공급하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 3. 부동산 산업 당사는 주택 및 근린상업시설 등 부동산 개발사업에 참여하기 위하여 2021년부터 건물 및 토지 매입을 위해 계약을 순차적으로 진행하였습니다. 현 사업을 원활히 진행하기 위해 관련기관 및 용역업체인 금융사, 주관사, PM사, 분양대행사, 설계사, 감정평가사 등과 업무협약을 체결 및 협의 중에 있으며, 현재 토지 및 부동산 매입을 위한시행 초기단계에 있습니다. 이를 위해 PM사와 계약체결을 하였고 사업데이터 수집에 최선을 다하고 있습니다. 4. 디스플레이 장비산업당사의 주요 생산제품은 디스플레이 검사장비 및 장치 제품제조와 부품산업으로, 이러한 전방산업인 디스플레이 산업에 절대적인 영향을 받고 있습니다. 디스플레이 산업은 반도체산업에 비하여 기술 변화의 속도가 매우 빨라 생산되는 유리기판의 크기가 급격하게 커지고 있으며 이에 따라 더 높은 세대의 공장 건설이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 디스플레이 장비 산업은 이러한 디스플레이 산업의 기술 변화속도에 대응하여 새로운 공정에 맞는 기술을 제공할 수 있어야 하므로 패널업체의 기술변화에 따라 새로운 기술개발이 지속적으로 요구됩니다.주요 고객의 요구사항 사전분석과 이에 근거한 기술의 개발, 장비의 효율적인 구현은당사의 경쟁력 유지의 핵심요소입니다. 산업 및 기술의 변화에 적절한 대응을 하지 못하고 경쟁업체가 기술력을 확보할 경우 당사는 경쟁력에 위협을 받을 수 있기에 당사는 기능이 개선되며, 가격은 합리적인 소재를 연구하며 원가절감을 지속적으로 노력하고 있습니다. 5. 조직도 조직도_20220630.jpg 조직도_20220630 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 전자소재 제품/상품 OCR, UV Resin, Ag Paste, Etchant 등 OLED, LCD 등 14,293(33.5%) 전자부품 제품/상품 NFC안테나, RFID태그, NFC태그 무선연결,전자결제 등 6,602(15.5% 부동산사업 - 비주거용 건물 임대 및 시행사업 - 445(1.0%) 검사장비 제품 LCD및 OLED 검사기,UINIT,자동검사기 OLED, LCD 등 20,743(48.7%) 기타 기타 전자결제, 모바일마케팅 - 547(1.3%) 합계 42,630(100%) (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위: 원 / kg) 품 목 제24기 반기 제23기 제22기 전자소재 1,241 1,243 1,245 전자부품 471 470 475 ※ 제품의 가격은 제품별 평균 단가를 적용하여 산정하였으며, 장비사업부문의 제품가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 종류에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않으므로 표시하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 (비율) 비 고 전자소재 원재료/상품 Resin, Naoh외 OLED,LCD재료 9,279(34.3%) - 전자부품 원재료/상품 IC Chip, Antenna외 RFID Tag 1,971(7.3%) - 검사장비 원재료/상품 FPCB, Ferrite외 NFC 안테나 1,218(4.5%) - 원재료 Probe Station 외 Display PANEL의 화상검사 14,569(53.9) - 합계 27,037(100%) - (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 원/ kg) 품목 제24기 반기 제23기 제22기 Solvent류(톤) 7,260 7,122 6,583 Resin(톤) 16,610 16,910 16,100 IC Chip (EA) 20.09 18.53 15.93 (3) 생산능력 및 산출기준(가) 생산능력 및 산출기준(ㄱ) 산출기준 a. 1일 가동시간 : 8시간 b. 월가동일수 : 25일 c. 년가동일수 : 300일 (ㄴ) 생산능력 a. 케미칼 : 1일생산량 (180톤) 300일 = 54,000톤 b. RFID 태그 : 1일생산량 (114천개) * 300일 = 34,200천개 (나) 생산실적 (단위 : 톤/천개/백만원) 사업부문 품목 제24기 반기 제23기 제22기 전자소재 OCR, PR, Resin, Ag Paste, BOE Etchant 등 98,144 181,141 138,283 전자부품 NFC안테나, RFID태그, NFC태그 62,540 119,088 108,113 검사장비 SYSTEM Application, Probe Unit 20,742 - - ※ 전자소재의 생산실적에는 임가공 실적이 포함되어 있습니다. (4) 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 기초금액 취득 처분액 감가상각비 대체 해외환산손익 연결범위변동 기말금액 토지 8,763,053 - - - - - 20,225 8,783,278 건물 7,283,211 - - (113,033) - - 18,283 7,188,461 구축물 868,444 - (3,809) (41,632) 280,000 396 - 1,103,399 기계장치 3,956,853 22,980 (128) (390,937) 585,647 3,003 16,797 4,194,215 차량운반구 177,937 76,689 (1) (26,311) - - 13,762 242,076 공구와기구 444,219 59,011 (1,735) (81,863) 27,070 451 4 447,157 집기비품 919,278 66,564 (312,107) (125,639) - - 33,756 581,852 시설장치 952,583 44,900 - (139,378) - - 56,728 914,833 건설중인자산 721,417 833,900 - - (892,717) - - 662,600 사용권자산 1,917,684 1,411,671 25,718 (541,180) - 947 883,898 3,698,738 합 계 26,004,679 2,515,715 (292,062) (1,459,973) - 4,797 1,043,453 27,816,609 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제24기 반기 제23기 제22기 전자소재 소니드 주식회사(구,얍엑스 주식회사) 제품등 UV Resin, Ag Paste, OCR, OLED 보호막,Etchant 등 수 출 2,305 3,794 3,705 내 수 11,988 13,306 10,467 합 계 14,293 17,100 14,172 전자부품 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사),exax vina(주)이그잭스디엑스 제품 NFC안테나, RFID태그,NFC태그 수 출 1,216 3,436 3,008 내 수 5,386 11,223 12,670 합 계 6,602 14,659 15,677 검사장비 에프디스플레이 제품 디스플레이 검사장비외 수 출 8,841 - - 내 수 11,901 - - 합 계 20,743 - - 부동산사업 소니드 주식회사(구,얍엑스 주식회사)얍엑스개발 - 비주거용 건물 임대 및 시행사업 수 출 - - - 내 수 496 85 - 합 계 496 85 - 기타 소니드 주식회사(구,얍엑스 주식회사)얍엑스넷지에스페이먼트 기타 전자결제, 모바일마케팅,기타 수 출 - - - 내 수 497 722 79 합 계 497 722 79 총계 수 출 12,363 7,230 6,713 내 수 30,267 25,337 23,215 합 계 42,630 32,567 29,928 (2) 판매경로 및 판매방법 ◎ 판매조직 구 분 업무 전자소재사업팀 전자소재 부품사업팀 NFC안테나, RFID태그 검사장비 SYSTEM Application, Probe Unit 회사는 사업팀기준으로 영업조직이 구성되어 있으며 영업 및 마케팅을 전담하는 조직으로서 급속도로 변화하는 관련 산업을 모니터링하고, 시장분석, 경쟁사 분석을 통해 영업 및 마케팅 전략을 수립 및 시행하고 있습니다.◎ 판매경로(국내/해외): 회사는 전 제품/상품을 회사의 영업조직을 통해 국내 및 해외에 직접 판매를 하고 있습니다. -수출 : 아이마켓코리아 , 서브원외 주문 -> 얍엑스 납품 -> 아이마켓코리아 , 서브원외 구매승인서 발급 및 결재-내수 : 아이마켓코리아, 서브원 외 주문 -> 얍엑스 납품 -> 아이마켓코리아 , 서브원외 결재◎ 판매방법 및 조건: 회사는 매출처의 신용도 및 계약조건에 따라 선결제 또는 외상매출 거래를 하고 있습니다. 매출대금은 현금 (계좌입금), 전자어음으로 결제되고, 납품 후 현금화 가능한 시기는 대략 0~3개월(0~90일)정도이며, 대부분 1개월 이내 회수되고 있습니다. ◎ 판매전략: 당사는 연구소 및 개발조직에서 지속적으로 신기술 및 신제품을 개발하고 있으며, 고객사와의 긴밀한 유대관계를 통해 정보를 공유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 고객이 요구하는 고품질의 제품을 국내 및 해외시장에 공급하고 있습니다. (3) 수주현황(가) 전자소재/전자부품당사는 거래처의 생산계획에 따라 주문이 이루어지고 있습니다. 장기계약에 따라 일정물량이 보장되는 수주형식이 아닌 고객사의 생산계획에 따른 구매 주문진행방식으로 판매가 진행되고 있습니다. (나) 디스플레이 검사장비 (단위: 백만원) 품목 전기말 수주잔고 당기 수주총액 당기 납품액 당기말 수주잔고 디스플레이 검사장비 21,360 11,598 23,223 9,726 합계 21,360 11,598 23,223 9,726 (주) 상기 수주상황은 종속회사 편입전 수주 금액이 포함되어 있으며, 고객사의 사정에 따라 변경될 수 있으며, PARTS 및 UNIT부문은 별도 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 501 647,872 USD 207 245,542 VND 246,570 13,709 VND 284,926 14,845 CNY 0.20 39 CNY - - 매출채권 USD 16,066 20,737,252 USD 1,163 1,381,307 CNY 4,676 901,284 CNY - - 기타채권 USD 3,621 4,681,579 USD - - 외화부채 매입채무 USD 258 332,944 USD 329 390,836 기타채무 USD 424 547,692 USD - - 외화사채 USD 4,310 5,572,735 USD 4,280 5,073,351 외화차입금 USD 4,084 5,288,521 USD - - 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,518,607 (2,518,607) 123,601 (123,601) VND 1,371 (1,371) 1,485 (1,485) CNY 90,132 (90,132) - - 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다. (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (20,000) 20,000 (21,850) 21,850 이자수익 - - - - (3) 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 현금및현금성자산 13,432,570 15,531,663 매출채권및기타채권(유동) 33,983,701 11,926,064 매출채권및기타채권(비유동) 7,047,368 4,900,800 기타금융자산(유동) 12,610,964 2,892,648 기타금융자산(비유동) 52,918,219 54,934,983 합 계 119,992,822 90,186,158 (4) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년초과 5년이하 5년 초과 합 계 2022.06.30 매입채무및기타채무 13,088,631 189,685 13,278,316 차입금 4,623,241 5,435,649 　 10,058,890 전환사채 61,708,350 - - 61,708,350 외화사채 65,617 4,929,838 - 4,995,455 리스부채 1,369,933 2,252,875 - 3,622,808 2021.12.31 매입채무및기타채무 5,625,828 189,374 - 5,815,202 차입금 2,585,000 2,400,000 - 4,985,000 전환사채 52,015,100 - - 52,015,100 외화사채 63,807 5,280,007 - 5,343,814 리스부채 756,330 1,669,013 - 2,425,343 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직당사는 전자소재 연구소를 운영하고 있으며, 타 사업부서는 개발그룹을 별도로 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 연구개발비(판매관리비) 907 1,465 1,572 연구개발비(제조경비) - - - 연구개발비용 계 907 1,465 1,572 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.13% 4.50% 5.25% (3) 회사의 주요 보유 특허실용현황 No. 명칭 등록번호 등록일 1 도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for conductive pattern) 1005874020000 2006.05.30 2 잉크제트 프린트용 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for inkjet-printing) 1005874040000 2006.05.30 3 잉크제트 프린트용 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for inkjet-printing) 1006163610000 2006.08.21 4 도전막 형성을 위한 은 페이스트(silver paste for forming conductive layers) 1007115050000 2007.04.19 5 구리 또는 구리 합금 막의 에칭제(Echant for layers of copper or copper alloy) 1008839600000 2009.02.10 6 알에프아이디 칩 파기형 병입상품 위조방지 장치(anti-counterfeit device by removing a Rfid chip in a cap for bottling goods) 1009673400000 2010.06.24 7 비과산화수소형 구리 또는 구리 합금 막의 에칭제(Echant without hydrogen peroxide for layers of copper or copper alloy) 1009830600000 2010.09.13 8 직접인쇄방식으로 에이치에프 알에프아이디 안테나를 제조하는 방법(A preparing method via direct printing for HF Rfid tag antenna having high Q value) 1010544480000 2011.07.29 9 폴리이미드 전구체 함유 감광성 수지 조성물(Photo-sensitive resin composition containing a polyimide precursor) 1011261420000 2012.03.06 10 엘시디 스페이서 제조용 감광성 수지 조성물(Photo sensitive resin composition used as spacer structure in liquid crystal display panel) 1011461820000 2012.05.08 11 엘시디 스페이서 제조용 감광성 수지 조성물(Photo sensitive resin composition used as spacer structure in liquid crystal display panel) 1011461790000 2012.05.08 12 저온 소성형 도전성 금속 페이스트(metal paste of low metalizing temperature for conductive pattern) 1011569660000 2012.06.11 13 엘이디 어레이 기판 및 이의 제조방법(a LED array board and a preparing method therefor) 1011727090000 2012.08.03 14 별도의 루프부 시트와 다이폴부 시트로 이루어진 유에이치에프 알에프아이디 태그(a UHF Rfid Tag consisting of a loop sheet and a dipole sheet) 2004619910000 2012.08.13 15 도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for forming conductive patterns) 1011999690000 2012.11.05 16 매칭회로가 내장된 3단자 루프 안테나 시트(a loop antenna sheet embedded with a matching circuit having three terminals) 1012549990000 2013.04.10 17 도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for forming conductive patterns) 1012630030000 2013.05.03 18 엘이디 칩 어레이 기판의 제조 방법 및 엘이디 칩 어레이 기판(METHOD OF MANUFACTURING A SUBSTRATE FOR ARRAYING LED CHIPS AND SUBSTRATE FOR ARRAYING LED CHIPS) 1012824790000 2013.06.28 19 알에프아이디 태그 및 이의 제조 방법(RADIO FREQUENCY IDENTIFICATION TAG AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME) 1013156360000 2013.09.30 20 금속 분말의 형성 방법 및 이를 이용한 도전성 페이스트의 제조 방법(METHOD OF FORMING A METAL POWDER AND METHOD OF MANUFACTURING A CONDUCTIVE PASTE USING THE SAME) 1013333420000 2013.11.20 21 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN) 1014012370000 2014.05.22 22 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN) 1014011450000 2014.05.22 23 알에프아이디 태그 및 그 제조 방법(RADIO FREQUENCY IDENTIFICATION TAG AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME) 1014176230000 2014.07.01 24 루프 안테나 구조물 및 이의 제조 방법(STRUCTURE OF A LOOP ANTENNA AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME) 1014336740000 2014.08.19 25 루프 안테나 패턴 구조물 및 이의 제조 방법(STRUCTURE OF A LOOP ANTENNA AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME) 1014367210000 2014.08.26 26 근거리 통신 안테나 모듈(ANTENNA MODULE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION) 1014693700000 2014.11.28 27 근거리 통신용 안테나 구조물(ANTENNA STRUCTURE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION) 1014886070000 2015.01.26 28 근거리 통신 안테나 모듈(ANTENNA MODULE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION) 1014994130000 2015.02.28 29 에이치에프 유에이치에프 다중대역 알에프아이디 태그 안테나(HF UHF multi-band RFID tag antenna) 1015086090000 2015.03.30 30 폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR) 1015838770000 2016.01.04 31 폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR) 1015838760000 2016.01.04 32 엘이디 어레이 기판(a LED array board) 1015870040000 2016.01.14 33 근거리 통신용 안테나 구조물(ANTENNA STRUCTURE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION) 1016209850000 2016.05.09 34 폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR) 1016211290000 2016.05.09 35 열경화성 페이스트 조성물 1017401090000 2017.05.19 36 휴대단말기의 근거리무선통신 안테나장치 1018066942000 2017.12.04 37 엔에프씨 안테나 1019529590000 2019.02.28 38 RFID태그 및 이의 제조 방법 (폴리머시트를 이용한 메탈) 1021367800000 2020.07.16 39 듀얼태그 칩을 갖는 RFID태그 (듀얼태그) 1021367810000 2020.07.16 40 RFID태그 및 이의 제조방법 1021653350000 2020.10.06 41 터치장치 제조방법 및 그 수지 조성물 1021713970000 2020.10.29 42 타이어용 RFID태그 1021903890000 2020.12.07 43 점접착제 조성물, 이를 이용한 디스플레이 장치의 제조방법 및 디스플레이 장치 1022360880000 2021.03.30 44 유리석출물 발생을 억제시키는 습식 식각액 1022495320000 2021.04.30 45 빛샘 방지 실링 조성물 및 빛샘 방지 실링부를 포함하는 표시패널 1023378640000 2021.12.06 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성 1. 디스플레이 산업 디스플레이 산업은 TV, 모니터, 노트북, 스마트폰 등 다양한 디바이스에 채택되어 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 차량용 디스플레이, 상업용 디스플레이 등으로 그 분야가 점차 확대되고 있는 추세입니다. 적용분야가 넓어지는 만큼 LCD, OLED, Micro-LED 등 다양한 기술적 차별화가 이뤄지고 있으며 많은 연구개발과 투자를 필요로 합니다. 시장조사기관인 IHS Markit에 따르면 Flat Panel면적기준 시장수요는 2017년 2억 평방미터에서 2019년 2억2천7백만 평방미터, 2021년 2억5천3백만 평방미터, 2023년 2억6천2백만 평방미터로 꾸준하게 성장하는 것으로 전망하고 있습니다. 또한 Flexible 디스플레이 등 새로운 Form Factor의 등장은 보다 많은 기회를 창출하고 있습니다. 디스플레이 제조사의 신규 투자, 공장 증설, 가동률 등 CAPEX Plan은 전후방 시장에큰 영향을 주고 있으며, 자본집약적인 장치산업의 특성을 가지고 있습니다. 그리고 최근 LCD 제품을 중심으로 중국 디스플레이 제조사의 빠른 성장은 초과 공급 상황을가져왔으며, 국내외 디스플레이 제조사간의 치열한 경쟁이 벌어지고 있습니다. 2. 인쇄전자 산업 인쇄전자(Printed Electronics)는 전자회로 부분을 다양한 기판이나 필름 등에 전도성전자잉크로 인쇄하듯이 제조하여 전자소자 및 제품을 만드는 것을 의미합니다. 인쇄전자 공정은 일반적인 에칭 공정이나 증착 공정에 비해 친환경적이고, 다양한 형태의제품에 응용할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 인쇄전자 제품은 스마트카드, RFID, 헬스케어기기, 센서, 디스플레이, 태양전지 등 다양한 분야에서 활용되면서 그 적용분야가 빠르게 늘어나고 있습니다. 산업통상자원부는 2013년 28억달러였던 전세계 시장규모가 오는 2020년에는 331억달러 규모까지 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 인쇄전자 산업이 보다 성공적으로 발전하기 위해서는 소재, 장비, 소자 등 3개분야가함께 기술개발을 통해 발전해야 하며, 특히 기존 에칭 또는 증착 방식에 비해 부족한 제품 내구성을 향상시킨다면 더 많은 기회와 성장을 전망할 수 있다. 3. NFC안테나 산업 NFC(Near Fielc Communication)는 RFID(Radio frequency identification) 기술의 하나로 13.56Mz 주파수 대역을 사용하는 비접촉식 근거리무선통신모듈로서, 10cm이내의 가까운 거리에서 단말기간 데이터를 교환하는 기술입니다. NFC는 결제 과정을 단순화시켜 NFC가 장착된 단말기에서 즉시 결제가 가능하고, RFID에 비해 저장공간이 커서 바코드 외의 다양한 정보 저장이 가능하며, 암호화 기술이 적용되어 무선으로 접속해도 정보가 외부로 유출되지 않는 장점이 있습니다.NFC 기술은 모바일 결제를 비롯하여 각종 안내, 정보 제공, 광고, 의료서비스, 개인 인증, 보안 등 광범위하게 활용 가능합니다. NFC 기술은 최근 차량의 액세스 제어 및인포테인먼트에도 사용되고 있습니다.글로벌시장을 주도하는 국내 스마트폰 제조사들이 NFC를 탑재하면서 대중화 되었고, 중국에 이어 최고급 브랜드 이미지를 가지고 있는 미국 애플이 아이폰6부터 NFC를 탑재하면서 공급이 점차 확대되고 있습니다. 기존 Reader 기능에 그쳤던 애플이 2019년 하반기부터 공개될 iOS 13에서 NFC 기능을 개방함으로써 ID card, 전자 신분증, 교통카드 등 다양한 기능을 가능하게 하여 이로 인한 파급효과로 정체되었던 시장이 다시 성장이 될 것으로 예상됩니다. NFC 시장규모는 2016년 111억달러 규모에서 연평균 16%정도 성장하여 2025년 약 326억달러에 이를 것으로 예상됩니다. 소매업, 운송업, 자동차, 주거상업용, 가전제품, 은행금융, 기타 관련 산업 에서 최소 연 10% 이상, 최고 30%에 이르는 고성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 4. 부동산 산업부동산개발업이란 토지의 조성이나 건축물을 건축, 대수선, 리모델링 또는 용도변경,공작물설치 등의 개발을 수행하는 업을 말합니다. 토지주택연구원에서 발표한 22년 2월 부동산경제 동향에 따르면, 코로나 확산에도 불구하고 1월 대비 경기전망 기대는 5p 상승한 93을 기록하였으며, 수도권 주택매매시장수급동향지수를 통해 판단 한결과 매수자 우위 지속 되는 것으로 보아 부동산시장이 활성화 될 것으로 예측합니다토지시장 동향 확인 시 토지가격지수는 전월대비 0.33%(전년 동월대비 4.17%) 상승한 105.5로 상승세 지속하고 있으며 12월 전국 토지매매거래 중 외지인 매입비율이 33.9%로 과거 1년 평균보다 높은 비율을 기록한 것으로 보아 부동산 개발에 대한 움직임이 지속된다고 예상하고 있습니다. 건설의 경우에도, 22년 1월 국내 건설수주 실적이 공공과 민간이 모두 양호하며, 전년 동월대비 19.4%가 증가하였습니다. 이를 토대로 예상 했을 때 부동산 개발을 위한 움직임은 지속되고 있는 것으로 보입니다. 부동산 경기에 대한 다양한 예측이 있으나, 다수의 기업들이 회복하기 위해서 적극적인 개발사업을 추진하고 있습니다.5. 디스플레이 장비산업평판 디스플레이 장비산업의 특성은 국내외 TFT-LCD제조 메이커의 신규라인 증설 투자 규모 및 시기와 동일한 국면을 갖습니다. 반면에 Probe Unit 같은 교체성 검사장치의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 양산 수량과 밀접한 관계를 갖습니다. 따라서 장비의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 투자동향에 따라 매출의 변동성이 큰 특성을 갖는반면 부품에 가까운 Probe Unit의 경우는 국내 LCD 제조 메이커의 양산규모가 증가 할 수록 시장이 확대되어 매출의 성장을 기대할 수 있습니다.장비산업은 고도의 인적기술역량에 의존하는 기술집약적산업으로 System Integration 이 핵심이라 할 수 있습니다. 따라서 검사장비의 경우도 기구설계, 하드웨어, 제어기술, 비젼기술, 로봇기술 등 다양한 기술복합체로 성능검증을 받아 양산장비로 투입하기까지는 오랜 연구개발 및 개발비 투자가 선행되어야 합니다. 따라서 시장규모에 맞게 소수의 장비업체가 특성장비시장에서 경쟁관계를 이루는 것이 일반적인 현상 입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 원) 과 목 제24기 반기말 제23기(전)기말 2022년 6월말 2021년 12월말 [유동자산] 71,821,878,080 40,809,513,803 현금및현금성자산 13,333,753,703 15,531,662,803 매출채권및기타채권 33,983,700,923 11,926,064,244 기타유동금융자산 12,610,964,432 2,892,648,141 재고자산 8,832,657,677 3,292,013,062 당기법인세자산 61,338,439 149,711,015 기타유동자산 2,509,158,621 3,716,385,091 매각예정비유동자산 490,304,285 3,301,029,447 [비유동자산] 110,262,941,530 105,081,233,729 매출채권및기타채권 7,047,367,650 4,900,800,395 기타비유동금융자산 52,918,218,762 54,934,982,902 파생상품자산 1,266,797,734 390,905,184 관계기업투자주식 7,557,244,750 6,795,008,450 유형자산 27,816,608,656 26,004,678,129 투자부동산 9,253,582,708 10,198,038,983 무형자산 3,781,595,192 1,853,171,171 기타비유동자산 1,482,406 3,648,515 이연법인세자산 620,043,672 - 자산총계 182,084,819,610 145,890,747,532 [유동부채] 83,126,962,730 64,088,284,537 [비유동부채] 15,824,316,841 10,919,566,994 부채총계 98,951,279,571 75,007,851,531 [지배기업 소유주지분] 82,421,762,443 70,109,196,772 자본금 49,444,487,000 43,322,038,500 주식발행초과금 85,858,253,011 77,019,188,326 기타자본항목 (12,799,134,518) (11,725,618,313) 기타포괄손익누계액 (365,309,157) (771,851,218) 결손금 (39,716,533,893) (37,734,560,523) [비지배지분] 711,777,596 773,699,229 자본총계 83,133,540,039 70,882,896,001 손익계정 대상기간 2022년 1월~6월 2021년 1월~6월 매출액 42,630,528,739 13,849,513,730 영업이익(손실) 1,462,946,539 (201,943,077) 연결총당기순이익(손실) (1,636,030,084) 1,394,595,488 ㆍ지배기업 소유주지분 (1,851,751,496) 1,593,602,394 ㆍ비지배지준 215,721,412 (199,006,906) 기본주당순이익(손실) (97) 103 희석주당순이익(손실) (97) 101 연결에 포함된 회사수 6 3 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제23기~제24기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 24 기 반기말 제 23 (전)기말 　 2022년 6월말 2021년 12월말 [유동자산] 41,453,745,322 35,008,070,007 현금및현금성자산 7,882,612,264 11,399,843,615 매출채권및기타채권 12,684,995,014 11,413,037,638 기타유동금융자산 15,651,275,290 2,892,648,141 재고자산 3,206,588,618 2,756,988,185 당기법인세자산 58,089,050 143,838,000 기타유동자산 1,470,185,086 3,094,386,428 매각예정비유동자산 500,000,000 3,307,328,000 [비유동자산] 126,410,536,836 109,283,827,241 매출채권및기타채권 3,146,184,504 5,618,313,094 기타비유동금융자산 52,918,218,762 54,859,982,902 파생상품자산 1,266,797,734 390,905,184 종속기업및관계기업투자 34,324,083,681 13,787,467,032 기타비유동자산 - - 유형자산 25,126,873,543 23,978,939,125 투자부동산 9,253,582,708 10,198,038,983 무형자산 374,795,904 450,180,921 자산총계 167,864,282,158 144,291,897,248 [유동부채] 70,674,837,980 62,800,326,859 [비유동부채] 13,321,673,867 10,391,398,972 부채총계 83,996,511,847 73,191,725,831 ㆍ자본금 49,444,487,000 43,322,038,500 ㆍ주식발행초과금 85,858,253,011 77,019,188,326 ㆍ기타자본항목 (13,865,772,591) (12,800,063,831) ㆍ기타포괄손익누계액 (796,714,828) (803,809,108) ㆍ결손금 (36,772,482,281) (35,637,182,470) 자본총계 83,867,770,311 71,100,171,417 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 손익계정대상기간 2022년 1월~6월 2021년 1월~6월 매출액 19,408,036,459 10,667,185,063 영업이익 1,770,876,429 336,061,501 당기순이익(손실) (1,107,582,931) 1,889,512,142 총포괄순이익(손실) (1,100,488,651) 1,937,185,201 기본주당순이익(손실) (58) 122 희석주당순이익(손실) (58) 119 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제23기~제24기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 반기말 2022.06.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 71,821,878,080 40,809,513,803 　　현금및현금성자산 13,333,753,703 15,531,662,803 　　매출채권및기타채권 33,983,700,923 11,926,064,244 　　기타유동금융자산 12,610,964,432 2,892,648,141 　　재고자산 8,832,657,677 3,292,013,062 　　당기법인세자산 61,338,439 149,711,015 　　기타유동자산 2,509,158,621 3,716,385,091 　　매각예정비유동자산 490,304,285 3,301,029,447 　비유동자산 110,262,941,530 105,081,233,729 　　매출채권및기타채권 7,047,367,650 4,900,800,395 　　기타비유동금융자산 52,918,218,762 54,934,982,902 　　파생상품자산 1,266,797,734 390,905,184 　　관계기업투자자산 7,557,244,750 6,795,008,450 　　유형자산 27,816,608,656 26,004,678,129 　　투자부동산 9,253,582,708 10,198,038,983 　　무형자산 3,781,595,192 1,853,171,171 　　기타비유동자산 1,482,406 3,648,515 　　이연법인세자산 620,043,672 　 　자산총계 182,084,819,610 145,890,747,532 부채 　 　 　유동부채 83,126,962,730 64,088,284,537 　　매입채무및기타채무 13,367,998,263 5,625,828,447 　　차입금및사채 53,311,835,150 44,059,742,460 　　기타유동부채 1,023,620,715 5,187,788,841 　　당기법인세부채 676,371,399 　 　　파생상품부채 13,475,558,279 8,505,550,000 　　유동리스부채 1,271,578,924 709,374,789 　비유동부채 15,824,316,841 10,919,566,994 　　매입채무및기타채무 189,684,515 189,373,698 　　장기차입금및사채 11,044,048,781 7,473,350,807 　　순확정급여부채 802,304,282 1,395,980,034 　　기타비유동부채 82,298,284 49,017,709 　　비유동리스부채 2,184,986,929 1,611,844,746 　　비유동충당부채 827,687,980 200,000,000 　　이연법인세부채 693,306,070 　 　부채총계 98,951,279,571 75,007,851,531 자본 　 　 　지배기업의소유주지분 82,421,762,443 70,109,196,772 　　자본금 49,444,487,000 43,322,038,500 　　주식발행초과금 85,858,253,011 77,019,188,326 　　기타자본항목 (12,799,134,518) (11,725,618,313) 　　기타포괄손익누계액 (365,309,157) (771,851,218) 　　결손금 (39,716,533,893) (37,734,560,523) 　비지배지분 711,777,596 773,699,229 　자본총계 83,133,540,039 70,882,896,001 자본과부채총계 182,084,819,610 145,890,747,532 연결 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,535,461,757 42,630,528,740 7,237,063,909 13,849,513,730 매출원가 19,163,307,553 30,940,623,588 5,335,750,771 9,938,857,101 매출총이익 6,372,154,204 11,689,905,152 1,901,313,138 3,910,656,629 판매비와관리비 5,184,456,644 10,226,958,613 1,888,182,013 4,112,599,706 영업이익(손실) 1,187,697,560 1,462,946,539 13,131,125 (201,943,077) 기타순손익 1,751,421,199 2,142,675,511 42,711,742 112,902,036 기타수익 2,207,236,859 2,924,892,889 54,105,051 196,349,030 기타비용 455,815,660 782,217,378 11,393,309 83,446,994 금융순손익 (2,704,152,729) (3,612,357,812) 1,025,488,797 1,483,636,529 금융수익 1,328,734,089 2,520,233,387 1,312,897,962 2,371,165,670 금융비용 4,032,886,818 6,132,591,199 287,409,165 887,529,141 관계기업투자손익 (65,650,259) (541,823,690) 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) 169,315,771 (548,559,452) 1,081,331,664 1,394,595,488 법인세비용 1,087,470,632 1,087,470,632 　 　 반기순이익(손실) (918,154,861) (1,636,030,084) 1,081,331,664 1,394,595,488 　지배기업의 소유주 귀속 순손익 (1,016,446,594) (1,851,751,496) 1,201,432,940 1,593,602,394 　비지배지분 귀속 순손익 98,291,733 215,721,412 (120,101,276) (199,006,906) 기타포괄손익 765,016,803 398,445,783 41,773,507 45,547,693 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 110,353,399 110,353,399 　 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 110,353,399 110,353,399 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 654,663,404 288,092,384 41,773,507 45,547,693 　　해외사업환산손익 (17,321,181) (23,089,386) 70,791 (2,125,366) 　　지분법자본변동 304,087,490 304,087,490 　 　 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 367,897,095 7,094,280 41,702,716 47,673,059 총포괄손익 (153,138,058) (1,237,584,301) 1,123,105,171 1,440,143,181 　지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익 (245,356,130) (1,445,209,435) 1,243,181,624 1,639,895,345 　비지배지분 귀속 총포괄손익 92,218,072 207,625,134 (120,076,453) (199,752,164) 주당순이익(손실) 　 　 　 　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (52) (97) 79 103 　희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (52) (97) 74 101 연결 자본변동표 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 38,582,288,000 68,181,128,717 (10,655,832,489) (3,232,144,063) (34,339,403,037) 58,536,037,128 972,397,145 59,508,434,273 반기순이익(손실) 　 　 　 　 1,593,602,394 1,593,602,394 (199,006,906) 1,394,595,488 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산차손익 　 　 　 (1,380,108) 　 (1,380,108) (745,258) (2,125,366) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　 　 　 47,673,059 　 47,673,059 　 47,673,059 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 주식선택권의 변동 　 　 　 　 　 　 26,954,675 26,954,675 자기주식의 취득 　 　 (487,500,000) 　 　 (487,500,000) 　 (487,500,000) 전환사채 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채 전환 747,078,000 1,323,269,068 (62,516,829) 　 　 2,007,830,239 　 2,007,830,239 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 290,466,392 290,466,392 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.06.30 (기말자본) 39,329,366,000 69,504,397,785 (11,205,849,318) (3,185,851,112) (32,745,800,643) 61,696,262,712 1,090,066,048 62,786,328,760 2022.01.01 (기초자본) 43,322,038,500 77,019,188,326 (11,725,618,313) (771,851,218) (37,734,560,523) 70,109,196,772 773,699,229 70,882,896,001 반기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,851,751,496) (1,851,751,496) 215,721,412 (1,636,030,084) 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산차손익 　 　 　 (14,993,108) 　 (14,993,108) (8,096,278) (23,089,386) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 110,353,399 (117,000,000) (6,646,601) 　 (6,646,601) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　 　 　 7,094,280 　 7,094,280 　 7,094,280 지분법자본변동 　 　 　 304,087,490 　 304,087,490 　 304,087,490 주식선택권의 변동 　 　 　 　 　 　 10,602,334 10,602,334 자기주식의 취득 　 　 (1,093,425,640) 　 　 (1,093,425,640) 　 (1,093,425,640) 전환사채 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 연결범위의 변동 　 　 19,909,435 　 (13,221,874) 6,687,561 (280,149,101) (273,461,540) 유상증자 6,122,448,500 8,839,064,685 　 　 　 14,961,513,185 　 14,961,513,185 2022.06.30 (기말자본) 49,444,487,000 85,858,253,011 (12,799,134,518) (365,309,157) (39,716,533,893) 82,421,762,443 711,777,596 83,133,540,039 연결 현금흐름표 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,049,310,540 1,739,190,127 　영업으로부터 창출된 현금흐름 1,570,385,111 1,357,828,837 　이자수취 290,381,391 265,440,526 　이자지급 (884,871,910) (92,917,079) 　법인세환급 57,365,948 123,293,843 　배당금의수취 16,050,000 85,544,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (25,293,787,071) (1,308,908,275) 　대여금의 회수 11,504,500,000 3,012,608,900 　단기금융상품의 감소 131,475,025 400,000,000 　관계기업투자주식의 처분 4,000,000,000 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,657,612,463 6,795,123,875 　매각예정비유동자산의 처분 3,200,000,000 　 　유형자산의 처분 129,336,718 15,654,545 　보증금의 감소 4,592,809,278 123,555,000 　정부보조금의 수취 26,000,000 　 　종속기업의 처분 2,811,286,250 16,646,724 　단기금융상품의 증가 (653,159,530) 　 　대여금의 증가 (14,390,000,000) (8,000,000,000) 　보증금의 증가 (2,340,419,000) (23,825,000) 　유형자산의 취득 (1,235,397,640) (104,777,435) 　투자부동산의 취득 (11,978,400) 　 　무형자산의 증가 (27,387,700) (184,394,240) 　관계기업투자주식의 취득 (4,099,972,500) 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (13,850,382,949) (3,359,500,644) 　사업결합으로 인한 현금의 감소 (16,738,109,086) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 22,021,368,841 (222,055,283) 　차입금의 증가 13,419,952,539 3,001,000,000 　전환사채의 발행 9,500,000,000 　 　유상증자 14,999,998,825 　 　차입금의 상환 (9,700,190,000) (3,037,260,000) 　사채발행비용 (2,736,480) 　 　주식발행비용 (41,969,640) 　 　리스부채의 상환 (627,360,643) (7,010,910) 　자기주식의 취득 (26,325,760) (178,784,373) 　연결범위 변동 (500,000,000) 　 　신주청약증거금의 반환 (5,000,000,000) 　 매각예정비유동자산으로 대체 3,549,512 　 현금및현금성자산의 환율변동효과 21,649,078 (9,140,977) 현금및현금성자산의 증감 (2,197,909,100) 199,085,592 기초현금및현금성자산 15,531,662,803 26,757,696,102 기말현금및현금성자산 13,333,753,703 26,956,781,694 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)(이하, "지배기업") 및 종속기업(이하 소니드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)는 1996년 7월 2일에 화공약품류, 전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT에적용되는 무선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 8월 19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50 입니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 49,444,487천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 주주명 2022.06.30 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) (주)제이와이미래기술컴퍼니 3,591,837 18.16 최대주주 (주)아이티시크릿 191,657 0.97 소니드(주) 302,024 1.53 자기주식 기타 15,692,276 79.34 합 계 19,777,794 100.00 지배기업은 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 주권의 1:5 액면병합을 결의하여 2022년 6월 7일 주권이 변경상장되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황 회사명 소재지 보유지분율(%) 결산월 업종 2022.06.30 2021.12.31 (주)이그잭스디엑스 대한민국 64.94 64.94 12월 NFC 안테나 제조 Exax Vina Company Limited.(주1) 베트남 100 100 12월 NFC 안테나 제조 (주) 바이오이엑스(주2) 대한민국 100 100 12월 줄기세포연구개발 (주)소니드랩(구, (주)얍엑스넷) 대한민국 100 100 12월 모바일마케팅 소니드개발(주)(구, 얍엑스개발(주)) 대한민국 100 100 12월 부동산 개발 및시행업 (주)지에스페이먼트(주3) 대한민국 - 93 12월 전자결제대행업 에프디스플레이(주)(주4) 대한민국 100 - 12월 디스플레이 검사장비 제조 및 판매 (주1) (주)이그잭스디엑스의 종속회사로 당반기말 연결회사의 유효지분율은 64.94%입니다.(주2) 전기 중 (주)바이오이엑스 청산결의에 따라 소유주에 대한 분배예정자산집단으로 대체되었으나, 지배력을 상실하지 않아 연결대상에서 제외되지 않았습니다.(주3) 당반기 중 (주)지에스페이먼트의 잔여지분(7%)을 추가 취득 후 처분(100%)하였습니다.(주4) 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위하여 당반기 중 에프디스플레이(주)의 주식 3,000,000주(100%)를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (3) 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전) (단위: 천원) 구 분 2022.06.30 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 (주)이그잭스디엑스 4,123,754 563,090 1,782,966 579,848 1,398,476 925,554 Exax Vina Company Limited. 659,683 78,499 1,101,415 12,231 (161,687) (213,777) (주)바이오이엑스 490,304 - - - 490,304 - (주)소니드랩(구, (주)얍엑스넷) 963,509 896,646 916,365 234,952 708,838 - 소니드개발(주)(구, 얍엑스개발(주)) 3,509,496 567,983 3,624,547 160,745 292,187 - 에프디스플레이(주) 31,117,296 5,914,990 14,498,510 1,082,961 21,450,815 - (단위: 천원) 구 분 2021.12.31 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 (주)이그잭스디엑스 4,897,538 695,910 2,670,729 606,170 1,400,502 916,047 Exax Vina Company Limited. 1,268,413 99,414 1,701,879 - (122,966) (211,086) (주)바이오이엑스 493,701 - - - 493,701 - (주)소니드랩(구, (주)얍엑스넷) 2,567,479 1,412,645 739,240 304,166 2,936,718 - 소니드개발(주)(구, 얍엑스개발(주)) 99,892 40,770 41,507 3,220 95,935 - (주)지에스페이먼트 1,094,440 123,034 213,263 22,231 913,241 68,739 (4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전) (단위: 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)이그잭스디엑스 5,429,627 (38,288) (3,122) (3,122) 5,877,163 (395,981) (361,523) (361,523) Exax Vina Company Limited. 1,720,203 (28,980) (18,322) (41,411) 2,726,471 9,854 4,367 4,367 (주)바이오이엑스 - (3,722) (3,397) (3,397) - (1,044) (788) (788) (주)소니드랩(구, (주)얍엑스넷) 27,526 (2,031,105) (2,227,880) (2,227,880) - - - - 소니드개발(주)(구, 얍엑스개발(주)) - (424,523) (500,263) (500,263) - - - - (주)지에스페이먼트(주1) 296,088 (100,626) (100,447) (100,447) - - - - 에프디스플레이(주)(주2) 20,742,772 2,344,059 3,375,303 3,375,303 - - - - (주)페이스메이커스 - - - - 25,803 (147,445) (133,235) (133,235) (주1) 연결범위 변동 이전까지의 경영성과를 기재하였습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 경영성과를 기재하였습니다. (5) 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전) (단위: 천원) 구 분 2022.06.30 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율효과 기초 현금 및현금성자산 기말 현금 및현금성자산 (주)이그잭스디엑스 (248,689) (2,851) (45,359) 3,222 1,373,848 1,080,171 Exax Vina Company Limited. 6,159 21,777 (9,666) 2,211 23,286 43,767 (주)바이오이엑스 (3,550) - - - 493,537 489,987 (주)소니드랩(구, (주)얍엑스넷) (1,338,834) (373,191) 121,718 - 1,861,607 271,300 소니드개발(주)(구, 얍엑스개발(주)) (792,495) (2,817,144) 3,980,416 - 92,103 462,880 (주)지에스페이먼트(주1) (297,458) (282,000) (12,803) - 780,975 188,714 에프디스플레이(주)(주2) 4,231,564 386,373 (1,136,200) (605) 111,891 3,593,023 (주1) 연결범위 변동 이전까지의 현금흐름을 기재하였습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 현금흐름을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2021.06.30 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율효과 기초 현금 및현금성자산 기말 현금 및현금성자산 (주)이그잭스디엑스 (157,004) 50,583 (53,122) (32) 1,616,332 1,456,757 Exax Vina Company Limited 55,819 - (25,957) (5,092) 54,080 78,850 (주)바이오이엑스 (765) - - - 495,072 494,307 (주)페이스메이커스 (145,931) (413,148) 1,463,738 - 16,647 921,306 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND, 천CNY) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 501 647,872 USD 207 245,542 VND 246,570 13,709 VND 284,926 14,845 CNY 0.20 39 CNY - - 매출채권 USD 16,066 20,737,252 USD 1,163 1,381,307 CNY 4,676 901,284 CNY - - 기타채권 USD 3,621 4,681,579 USD - - 외화부채 매입채무 USD 258 332,944 USD 329 390,836 기타채무 USD 424 547,692 USD - - 외화사채 USD 4,310 5,572,735 USD 4,280 5,073,351 외화차입금 USD 4,084 5,288,521 USD - - 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,518,607 (2,518,607) 123,601 (123,601) VND 1,371 (1,371) 1,485 (1,485) CNY 90,132 (90,132) - - 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다. (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (20,000) 20,000 (21,850) 21,850 이자수익 - - - - 4.1.2 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 현금및현금성자산 13,432,570 15,531,663 매출채권및기타채권(유동) 33,983,701 11,926,064 매출채권및기타채권(비유동) 7,047,368 4,900,800 기타금융자산(유동) 12,610,964 2,892,648 기타금융자산(비유동) 52,918,219 54,934,983 합 계 119,992,822 90,186,158 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년초과 5년이하 5년 초과 합 계 2022.06.30 매입채무및기타채무 13,088,631 189,685 13,278,316 차입금(주1) 4,623,241 5,435,649 　 10,058,890 전환사채 61,708,350 - - 61,708,350 외화사채(주1) 65,617 4,929,838 - 4,995,455 리스부채 1,369,933 2,252,875 - 3,622,808 2021.12.31 매입채무및기타채무 5,625,828 189,374 - 5,815,202 차입금 2,585,000 2,400,000 - 4,985,000 전환사채 52,015,100 - - 52,015,100 외화사채 63,807 5,280,007 - 5,343,814 리스부채 756,330 1,669,013 - 2,425,343 (주1) 차입금 중 외화차입금 및 외화사채의 예상현금흐름은 통화스왑 후의 실제 현금유출액입니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 총차입부채(I) 67,812,450 53,854,313 차감 : 현금및현금성자산(II) (13,333,754) (15,531,663) 순부채(III=I+II) 54,478,696 38,322,650 자본총계(IV) 83,133,540 70,882,896 총자본(V=III+IV) 137,612,236 109,205,546 자본조달비율(III/V) 39.59% 35.09% 5. 영업부문 정보연결회사는 4개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 사업의 내용 전자소재부문 OLED 및LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매 전자부품부문 스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매 장비사업부문 Display PANEL의 화상검사 장비 생산 및 판매 부동산사업부문 비주거용 건물 임대 및 시행사업 경영컨설팅 및 모바일마케팅사업 등의 기타부문이 있으며, 이러한 부문은 당반기와 전반기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다. (1) 부문별 손익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 전자소재 전자부품 부동산사업 장비사업 기 타 연결조정 총 계 IoT NFC 매출액 14,293,354 8,398,291 3,189,278 445,000 20,742,772 259,470 (4,697,635) 42,630,529 연결조정 - (2,762,215) (1,672,969) - - (262,451) 4,697,635 - 순매출액 14,293,354 5,636,076 1,516,309 445,000 20,742,772 (2,981) - 42,630,529 영업손익 1,466,437 310,675 (492,410) 279,985 2,344,059 (2,320,429) (125,370) 1,462,947 감가상각비 510,833 232,839 128,043 402,908 211,885 223,615 (57,238) 1,652,885 무형자산상각비 70,277 6,180 2,849 - 10,945 775 119,083 210,109 지분법손익 - - - - - (541,824) - (541,824) (단위 : 천원) 구 분 2021.06.30 전자소재 전자부품 기 타 연결조정 총 계 IoT NFC 매출액 6,972,090 6,583,016 5,593,074 148,443 (5,447,108) 13,849,515 연결조정 - (132,664) (2,839,912) (2,474,533) 5,447,108 (1) 순매출액 6,972,090 6,450,352 2,753,162 (2,326,090) - 13,849,514 영업손익 212,925 258,293 (637,267) (32,506) (3,389) (201,944) 감가상각비 637,996 193,544 134,377 - 15 965,932 무형자산상각비 144,056 10,099 2,205 - - 156,360 지분법손익 - - - - - (2) 부문별 주요 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 전자소재 전자부품 부동산사업 반도체장비 기 타 연결조정 총 계 IoT NFC 관계기업투자주식 - - - - - 7,557,245 - 7,557,245 비유동자산(주1) 16,747,468 4,212,614 407,830 9,253,583 957,021 5,842,392 3,432,362 40,853,269 (주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 전자소재 전자부품 부동산사업 기 타 연결조정 총 계 IoT NFC 관계기업투자주식 - - - - 6,795,008 - 6,795,008 비유동자산(주1) 16,827,407 4,269,811 485,730 10,198,039 4,883,953 1,394,597 38,059,537 (주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다. (3) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 한국 19,038,975 30,376,813 5,228,152 9,704,384 중국 5,683,026 11,079,244 452,223 1,089,884 베트남 680,800 966,492 1,472,397 2,895,926 기타 132,662 207,980 84,292 159,319 합 계 25,535,462 42,630,529 7,237,064 13,849,513 (4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 A 1,513,581 1,842,743 B 11,259,167 - C 4,509,174 - D 6,829,303 - 6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및 현금성자산 13,333,754 - - - - - 13,333,754 매출채권 및 기타채권 41,031,069 - - - - - 41,031,069 장단기금융자산 50,749,674 - - - - - 50,749,674 지분증권 - 5,442,504 1,337,005 - - - 6,779,509 채무증권 - 8,000,000 - - - - 8,000,000 파생상품자산 - - - 1,266,798 - - 1,266,798 합 계 105,114,497 13,442,504 1,337,005 1,266,798 - - 121,160,804 금융부채 매입채무 및기타금융부채 - - - - 13,557,683 - 13,557,683 차입금 및 사채 - - - - 64,355,884 - 64,355,884 리스부채 - - - - 3,456,566 - 3,456,566 파생상품부채 - - - - - 13,475,558 13,475,558 합 계 - - - - 81,370,133 13,475,558 94,845,691 (단위 : 천원) 구분 2021.12.31 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 금융자산 현금및 현금성자산 15,531,663 - - - - - 15,531,663 매출채권 및 기타채권 16,826,865 - - - - - 16,826,865 장단기금융자산 50,379,011 - - - - - 50,379,011 지분증권 - 2,592,648 110,730 - - - 2,703,378 채무증권 - 4,745,242 - - - - 4,745,242 파생상품자산 - - - 390,905 - - 390,905 합 계 82,737,539 7,337,890 110,730 390,905 - - 90,577,064 금융부채 매입채무 및기타금융부채 - - - - 5,815,202 - 5,815,202 차입금 및 사채 - - - - 51,533,093 - 51,533,093 리스부채 - - - - 2,321,220 - 2,321,220 파생상품부채 - - - - - 8,505,550 8,505,550 합 계 - - - - 59,669,515 8,505,550 68,175,065 (2) 금융상품의 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,333,754 13,333,754 15,531,663 15,531,663 매출채권및기타채권 41,031,069 41,031,069 16,826,865 16,826,865 장단기금융자산 50,749,674 50,749,674 50,379,011 50,379,011 지분증권 6,779,509 6,779,509 2,703,378 2,703,378 채무증권 8,000,000 8,000,000 4,745,242 4,745,242 위험회피파생상품자산 1,266,798 1,266,798 390,905 390,905 합 계 121,160,804 121,160,804 90,577,064 90,577,064 금융부채 매입채무및기타채무 13,557,683 13,557,683 5,815,202 5,815,202 차입금및사채 64,355,884 64,355,884 51,533,093 51,533,093 파생상품부채 13,475,558 13,475,558 8,505,550 8,505,550 리스부채 3,456,566 3,456,566 2,321,220 2,321,220 합 계 94,845,691 94,845,691 68,175,065 68,175,065 연결회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,256,609 - 11,185,894 13,442,503 2,406,750 - 4,931,140 7,337,890 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,335,759 1,335,759 - - 109,484 109,484 위험회피파생상품자산 - 1,266,798 - 1,266,798 - 390,905 - 390,905 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 13,475,558 13,475,558 - - 8,505,550 8,505,550 3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 5,040,624 10,684,261 총손익 - - 당기손익인식금액 - - 기타포괄손익인식금액 - - 연결범위변동 361,823 - 취득 9,499,996 - 처분 (361,823) - 계정대체(주1)(주2) (2,018,967) - 기말금액 12,521,653 10,684,261 (주1) 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(주2) 연결회사의 종속회사인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따른 대체내역입니다. 4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당반기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당반기 및 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 금융상품의 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 현금 및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치금융부채 합계 당기손익 인식금액 이자수익 32,287 394,573 - - - - 426,860 이자비용 - - - - (3,082,880) - (3,082,880) 외환차손익 및 외화화산손익 445,646 2,079,031 - - (1,408,924) - 1,115,753 대손상각비 - (597,199) - - - - (597,199) 기타의 대손상각비 - (3,959) - - - - (3,959) 배당금수익 - - 16,050 - - - 16,050 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - 465,789 - - - 465,789 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (561,521) - - - (561,521) 파생상품 평가손익 - - - 868,798 - (702,439) 166,359 사채상환손실 - - - - (247,981) - (247,981) 매출채권처분손실 - (15,117) - - - - (15,117) 소 계 477,933 1,857,329 (79,682) 868,798 (4,739,785) (702,439) (2,317,846) 기타포괄손익 인식금액 파생상품 평가손익 - - - 7,094 - - 7,094 소 계 - - - 7,094 - - 7,094 합 계 477,933 1,857,329 (79,682) 875,892 (4,739,785) (702,439) (2,310,752) (단위 : 천원) 구 분 2021.06.30 현금 및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 인식금액 이자수익 33,470 183,932 - - - 217,402 이자비용 - - - - (381,821) (381,821) 외환차손익및외화화산손익 (176,134) 83,681 - - (29,638) (122,091) 대손상각비 - (2,076) - - - (2,076) 배당금수익 - - 85,544 - - 85,544 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - 1,202,994 - - 1,202,994 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - 364,168 - - 364,168 파생상품평가손익 - - - 177,797 - 177,797 소 계 (142,664) 265,537 1,652,706 177,797 (411,459) 1,541,917 기타포괄손익 인식금액 파생상품평가손익 - - - 47,673 - 47,673 합 계 (142,664) 265,537 1,652,706 225,470 (411,459) 1,589,590 7. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 현금 3,002 385 원화보통예금 7,340,237 11,777,429 외화보통예금 510,131 260,387 MMDA 등 5,480,384 3,493,462 합계 13,333,754 15,531,663 8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 매출채권 33,142,483 (4,165,620) 28,976,863 대여금(주1) 4,255,415 (268,457) 3,986,958 미수금 413,068 (5,095) 407,973 미수수익 202,852 - 202,852 보증금 444,687 - 444,687 현재가치할인차금 (35,633) - (35,633) 소 계 38,422,872 (4,439,172) 33,983,700 비유동항목 매출채권 251,036 (251,036) - 대여금(주1) 5,107,381 (5,097,381) 10,000 미수금 24,574 (24,574) - 미수수익 263,835 (263,835) - 보증금 7,319,104 (104,355) 7,214,749 현재가치할인차금 (177,381) - (177,381) 소 계 12,788,549 (5,741,181) 7,047,368 합 계 51,211,421 (10,180,353) 41,031,068 (주1) 당반기 중 11,505백만원의 대여금이 회수되었고 14,390백만원이 대여되었습니다. 당반기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 5개사와 개인 1인에 대하여 9,363백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다. (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 매출채권 6,505,911 (37,379) 6,468,532 대여금(주1) 1,655,450 (268,457) 1,386,993 미수금 4,021,223 (1,135) 4,020,088 미수수익 50,451 - 50,451 소 계 12,233,035 (306,971) 11,926,064 비유동항목 매출채권 251,036 (251,036) - 대여금(주1) 5,137,381 (5,097,381) 40,000 미수금 24,574 (24,574) - 미수수익 263,835 (263,835) - 보증금 5,244,674 - 5,244,674 현재가치할인차금 (383,874) - (383,874) 소 계 10,537,626 (5,636,826) 4,900,800 합 계 22,770,661 (5,943,797) 16,826,864 (주1) 전기 중 12,813백만원의 대여금이 회수되었고 9,161백만원이 대여되었습니다.전기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 6개사와 개인 3인에 대하여 6,793백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다. (2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초금액 288,415 5,655,382 5,943,797 978,945 5,641,812 6,620,757 연결범위변동 3,559,086 104,355 3,663,441 - - - 대손상각비(환입) 597,199 3,959 601,158 2,076 - 2,076 제각 (28,044) - (28,044) (404,400) (207,866) (612,266) 기말금액 4,416,656 5,763,696 10,180,352 576,621 5,433,946 6,010,567 당반기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 총장부금액 기대손실율 손실충당금 총장부금액 기대손실율 손실충당금 연체되지 않은 채권 27,560,175 1.54% 424,410 6,311,991 0.38% 23,782 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 1,296,933 25.46% 330,244 174,359 5.80% 10,111 3개월 초과 6개월 이하 688,780 45.97% 316,643 19,561 17.82% 3,486 6개월 초과 12개월 이하 454,428 49.48% 224,851 - - - 12개월 초과 2,341,784 88.36% 2,069,089 - - - 소 계 4,781,925 　 2,940,827 193,920 - 13,597 손상채권 1,051,419 100.00% 1,051,419 251,036 100.00% 251,036 합 계 33,393,519 　 4,416,656 6,756,947 - 288,415 (4) 기타채권 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 총장부금액 기대손실율 손실충당금 총장부금액 기대손실율 손실충당금 연체되지 않은 채권 12,156,878 0.86% 104,355 10,357,576 - - 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 926 - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과(주1) 5,851 87.08% 5,095 757 - - 소 계 6,777 　 5,095 757 - - 손상채권 5,654,246 100.00% 5,654,246 5,655,382 100.00% 5,655,382 합 계 17,817,901 　 5,763,696 16,013,715 - 5,655,382 (주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다. 9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동항목 단기금융상품(주1) 668,461 300,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,942,504 2,592,648 소 계 12,610,965 2,892,648 비유동항목 장기금융상품(주3)(주4) 50,081,213 50,079,011 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,500,000 4,745,242 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,337,005 110,730 소 계 52,918,218 54,934,983 합 계 65,529,183 57,827,631 (주1) 단기금융상품 400백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금이며, 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 단기금융상품 중 208백만원(USD 161천)은 기업은행 외화정기예금이며, 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있으며, 667백만원(전기말 : 590백만원)은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으 로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다.(주4) 장기금융상품 중 49,410백만원(전기말 : 49,410백만원)은 메리츠증권과의 전환사채(제20회, 제21회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채 및 일반은행채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 연결회사가 보유하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 회사명 2022.06.30 2021.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 상상인 50,000 0.09 415,000 11,500 426,500 1,245,000 포스링크 5,555 0.01 152,523 (152,523) - - 베노홀딩스 200,000 0.90 1,000,000 (315,000) 685,000 922,000 이엔에프테크 7,000 0.05 248,112 (45,112) 203,000 239,750 메디콕스 1,744,647 1.81 1,241,380 (299,271) 942,109 - 시장성 없는 지분증권 행남사 138,000 0.45 321,193 (321,193) - - 페이스메이커스 33,333 18.18 199,998 (14,100) 185,898 185,898 메콕스큐어메드 354,149 6.19 2,999,996 - 2,999,996 - 시장성 없는 채무증권 페이스메이커스 전환사채 - - 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 커넥 전환사채 - - 6,500,000 - 6,500,000 - 테크늄 신주인수권부사채 - - - - - 3,245,242 에스케이1호조합 출자금 1,000 19.99 1,000,000 (1,000,000) - - 합 계 15,578,202 (2,135,699) 13,442,503 7,337,890 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 7,337,890 7,481,718 취득 10,741,376 3,359,501 평가 (561,521) 364,168 대체(주1) (3,245,242) - 연결범위변동 361,823 512,800 처분 (1,191,823) (5,592,130) 기말금액 13,442,503 6,126,057 (주1) 연결회사의 종속회사인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따른 대체내역입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 회사명 2022.06.30 2021.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 대구시민프로축구단(주1) - - 1,246 - 1,246 1,246 전진팜스토리 799,376 15.07 999,220 (889,736) 109,484 109,484 일동케미칼(주) 67,400 13.93 1,226,276 - 1,226,276 - 합 계 2,226,742 (889,736) 1,337,006 110,730 (주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 110,730 11,469,258 대체(주1) 1,226,276 - 기말금액 1,337,006 11,469,258 (주1) 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 10. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 207,488 (128,161) 79,327 251,148 (101,053) 150,095 제품 1,472,241 (408,054) 1,064,187 999,376 (355,223) 644,153 재공품 5,642,257 (60,158) 5,582,099 516,436 (67,785) 448,651 원재료 2,409,449 (302,405) 2,107,044 2,356,246 (307,131) 2,049,115 합 계 9,731,435 (898,778) 8,832,657 4,123,206 (831,192) 3,292,014 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 재고자산평가손실(환입) 49,748 (32,665) 11. 기타자산 (1) 기타자산의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,237,488 382,727 2,765,721 382,727 차감 : 대손충당금 (419,674) (382,727) (499,674) (382,727) 소 계 1,817,814 - 2,266,047 - 선급비용 466,824 1,482 418,985 3,649 부가세대급금 224,521 - 1,031,353 - 합 계 2,509,159 1,482 3,716,385 3,649 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 499,674 382,727 582,727 - 대손상각비(환입) (80,000) - - - 유동성대체 - - (382,727) 382,727 기말금액 419,674 382,727 200,000 382,727 12. 매각예정비유동자산 (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - - - 3,000,000 2,807,328 2,807,328 관계기업투자주식(주1)(주2) - - - 200,000 - - 합 계 - - - 3,200,000 2,807,328 2,807,328 (주1) 전기 중 관계기업인 (주)얍모바일 및 (주)얍모바일 발행 제1회 신주인수권부사채의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당반기 중 매각이 완료되었습니다. (주2) 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다. (2) 소유주분배예정자산집단으로 분류한 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 분배예정자산 관련부채 분배예정자산 관련부채 현금및현금성자산 489,987 - 493,537 - 당기법인세자산 57 - 76 - 기타유동자산 260 - 89 - 합 계 490,304 - 493,702 연결회사는 (주)바이오이엑스의 청산결의에 따라 소유주에 대한 분배예정자산집단으로 분류하였으며, 2022년 중 청산이 완료될 예정입니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,783,278 - - - 8,783,278 건물 9,033,726 (1,845,265) - - 7,188,461 구축물 1,284,340 (180,941) - - 1,103,399 기계장치 26,428,586 (22,206,180) - (28,191) 4,194,215 차량운반구 493,231 (231,632) (19,523) - 242,076 공구와기구 5,119,939 (4,646,069) (1,580) (25,133) 447,157 집기비품 1,976,504 (1,394,289) - (363) 581,852 시설장치 1,246,148 (331,315) - - 914,833 건설중인자산 662,600 - - - 662,600 사용권자산 4,780,693 (1,081,955) - - 3,698,738 합 계 59,809,045 (31,917,646) (21,103) (53,687) 27,816,609 (단위 : 천원) 구분 2021.12.31 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,763,053 - - - 8,763,053 건물 9,015,168 (1,731,957) - - 7,283,211 구축물 1,137,396 (268,952) - - 868,444 기계장치 25,959,139 (21,953,928) - (48,358) 3,956,853 차량운반구 430,816 (252,879) - - 177,937 공구와기구 5,045,761 (4,601,542) - - 444,219 집기비품 1,972,053 (1,052,266) - (509) 919,278 시설장치 994,000 (41,417) - - 952,583 건설중인자산 721,417 - - - 721,417 사용권자산 2,434,809 (517,125) - - 1,917,684 합 계 56,473,612 (30,420,066) - (48,867) 26,004,679 (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 기초금액 취득 처분액 감가상각비 대체 해외환산손익 연결범위변동 기말금액 토지 8,763,053 - - - - - 20,225 8,783,278 건물 7,283,211 - - (113,033) - - 18,283 7,188,461 구축물 868,444 - (3,809) (41,632) 280,000 396 - 1,103,399 기계장치 3,956,853 22,980 (128) (390,937) 585,647 3,003 16,797 4,194,215 차량운반구 177,937 76,689 (1) (26,311) - - 13,762 242,076 공구와기구 444,219 59,011 (1,735) (81,863) 27,070 451 4 447,157 집기비품 919,278 66,564 (312,107) (125,639) - - 33,756 581,852 시설장치 952,583 44,900 - (139,378) - - 56,728 914,833 건설중인자산 721,417 833,900 - - (892,717) - - 662,600 사용권자산 1,917,684 1,411,671 25,718 (541,180) - 947 883,898 3,698,738 합 계 26,004,679 2,515,715 (292,062) (1,459,973) - 4,797 1,043,453 27,816,609 (단위 : 천원) 구 분 2021.06.30 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 해외환산손익 연결범위변동 기말금액 토지 9,169,893 - - - - - - 9,169,893 건물 8,367,556 - - (123,773) - - - 8,243,783 구축물 937,466 - - (35,429) - 1,220 - 903,257 기계장치 4,155,624 53,420 - (380,680) 16,170 2,368 16,182 3,863,084 차량운반구 56,187 52,360 (9,644) (9,881) - - - 89,022 공구와기구 343,929 47,700 - (67,016) - - - 324,613 집기비품 318,501 13,226 (1,102) (54,705) - - 5,303 281,223 사용권자산 352,223 103,952 (21,702) (143,786) - - - 290,687 건설중인자산 - 16,170 - - (16,170) - - - 합 계 23,701,379 286,828 (32,448) (815,270) - 3,588 21,485 23,165,562 (3) 감가상각비의 비용 분류 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 2021.06.30 매출원가 814,181 444,115 판매비와관리비 598,942 318,019 경상연구개발비 46,850 53,136 합 계 1,459,973 815,270 (4) 당반기말 현재토지,건물 및 기계장치는 금융기관 차입금 및 외화사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 8,352,000천원 및 USD 10,320천(전기말 : 8,352,000천원 및 USD 5,280천)입니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,113,495 - 2,113,495 건물 7,245,677 (105,589) 7,140,088 합 계 9,359,172 (105,589) 9,253,583 (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,110,790 - 2,110,790 건물 7,236,403 (15,076) 7,221,328 사용권자산 949,783 (83,862) 865,921 합 계 10,296,976 (98,938) 10,198,039 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 기초금액 취득 대체 감가상각비 기말금액 토지 2,110,790 2,705 - - 2,113,495 건물 7,221,328 9,273 - (90,513) 7,140,088 사용권자산(주1) 865,921 86,189 (849,713) (102,397) - 합 계 10,198,039 98,167 (849,713) (192,910) 9,253,583 (주1) 당반기 중 리스 계약의 종료로 인하여 감소하였습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 전기 중 취득한 토지, 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (4) 투자부동산의 수익 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 2021.06.30 임대수익 445,000 - 직접 운영비용 24,000 - 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 816,441 (550,257) (10,161) 256,023 개발비 1,694,617 (1,341,006) (353,611) - 소프트웨어 2,172,909 (2,046,329) (70,541) 56,039 회원권 130,305 - - 130,305 기타무형자산 2,858,000 (119,083) - 2,738,917 영업권 600,311 - - 600,311 합 계 8,272,583 (4,056,675) (434,313) 3,781,595 (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 818,577 (551,601) (10,161) 256,815 개발비 1,694,617 (1,279,114) (353,611) 61,892 소프트웨어 850,697 (813,086) - 37,611 회원권 130,305 - - 130,305 영업권 1,366,548 - - 1,366,548 합 계 4,860,744 (2,643,801) (363,772) 1,853,171 (2) 무형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 기초금액 취득 처분 상각비 연결범위변동 기말금액 산업재산권 256,815 2,676 - (6,645) 3,177 256,023 개발비 61,892 - - (61,892) - - 소프트웨어 37,611 8,212 - (22,488) 32,704 56,039 회원권 130,305 - - - - 130,305 기타무형자산 - - - (119,083) 2,858,000 2,738,917 영업권 1,366,548 - (1,351,548) - 585,311 600,311 합 계 1,853,171 10,888 (1,351,548) (210,108) 3,479,192 3,781,595 (단위 : 천원) 구 분 2021.06.30 기초금액 취득 상각비 연결범위변동 기말금액 산업재산권 67,332 7,123 (7,505) - 66,950 개발비 309,460 - (123,783) 32,000 217,677 소프트웨어 66,950 14,400 (25,072) - 56,278 회원권 - 371,002 - - 371,002 영업권 - - - 257,944 257,944 합 계 443,742 392,525 (156,360) 289,944 969,851 (3) 무형자산상각비의 비용 분류 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 2021.06.30 매출원가 70,351 123,784 판매비와관리비 139,758 32,576 합 계 210,109 156,360 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자 1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 부동산 2,874,795 1,429,363 차량운반구 823,943 488,321 합 계 3,698,738 1,917,684 2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 사용권자산 감가상각비 541,180 143,786 리스부채 이자비용 65,563 12,610 소액자산리스 및 단기리스 비용 25,909 6,755 사용권자산처분이익 55,421 - 사용권자산처분손실 55,987 - 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 653,270천원(전반기 : 178,784천원)입니다. 3) 리스부채의 계약상 만기 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 최소리스료 최소리스료현재가치 최소리스료 최소리스료현재가치 1년이내 1,369,933 1,271,579 756,330 709,375 1년초과 5년이내 2,252,875 2,184,987 1,669,013 1,611,845 합 계 3,622,808 3,456,566 2,425,343 2,321,220 4) 리스부채의 유동성분류 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동 1,271,579 709,375 비유동 2,184,987 1,611,845 합 계 3,456,566 2,321,220 (2) 리스제공자 1) 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 1년 이내 60,360 203,800 1년 초과 5년 이내 149,790 178,800 합 계 210,150 382,600 2) 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 리스료 수익 475,750 31,042 17. 관계기업투자(1) 관계기업투자 내역 (단위 : 천원) 회사명 결산월 소재지 2022.06.30 2021.12.31 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)테크늄 12월 대한민국 31.97 1,209,474 31.97 1,538,814 엘투1조합(주1) 12월 대한민국 - - 34.75 4,257,383 (주)린벤처스(주2) 12월 대한민국 19.05 1,935,323 9.52 998,811 (주)커넥(주2) 12월 대한민국 17.34 4,412,447 - - 합 계 　 7,557,244 6,795,008 (주1) 당반기 중 관계기업인 (주)커넥에 매각되었습니다.(주2) 잠재적의결권 또는 주요한 의사결정능력 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2022.06.30 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)테크늄 4,660,986 3,834,559 826,427 1,330,555 (1,036,289) (1,036,289) (주)린벤처스 11,653,915 1,494,738 10,159,177 - (332,542) (332,542) (주)커넥 27,552,075 18,324,006 9,228,069 6,321,105 625,070 625,070 (단위 : 천원) 회사명 2021.12.31 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)테크늄 7,355,636 5,484,100 1,871,536 733,360 (426,920) (426,920) 엘투1조합 12,251,462 - 12,251,462 - 740,408 740,408 (주)린벤처스 13,162,140 2,670,421 10,491,719 7,545 (70,633) (70,633) (3) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 회사명 2022.06.30 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 대체 기말 (주)테크늄 1,538,814 - - (329,340) - - 1,209,474 엘투1조합 4,257,383 - (3,725,645) (531,738) - - - (주)린벤처스 998,811 - - (63,488) - 1,000,000 1,935,323 (주)커넥 - 3,999,973 - 108,387 304,087 - 4,412,447 합 계 6,795,008 3,999,973 (3,725,645) (816,179) 304,087 1,000,000 7,557,244 (단위 : 천원) 회사명 2021.12.31 기초 취득 처분 지분법손익 대체 손상 기말 (주)얍모바일(주1) - 200,000 - (200,000) - - - (주)테크늄(주2) - 2,000,000 - (131,966) - (329,220) 1,538,814 (주)페이스메이커스(주3) - 499,998 (162,736) 47,365 (384,627) - - 엘투1조합 - 4,000,000 - 257,383 - - 4,257,383 (주)린벤처스 - 2,000,000 (930,556) (70,633) - - 998,811 합 계 - 8,699,998 (1,093,292) (97,851) (384,627) (329,220) 6,795,008 (주1) 전기 중 취득한 (주)얍모바일 보통주(지분율 50%)의 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(주2) 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 회수가능가액을 산정 후 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 전기 중 취득한 (주)페이스메이커스 보통주(지분율 45.45%) 중 일부를 매각하여 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 됨에 따라 지분법 사용을 중단하고 관계기업투자주식처분손실 184,629천원을 인식하였습니다. 매각 후 잔여지분(지분율 18.18%)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (4) 관계기업투자의 순자산 구성 내역 (단위 : 천원) 회사명 2022.06.30 기말 순자산 순자산지분가액 영업권 손상 미실현손익 기말 장부금액 (주)테크늄 826,427 264,209 1,265,184 (329,220) 9,301 1,209,474 (주)린벤처스 10,159,177 1,935,323 - - - 1,935,323 (주)커넥 9,228,069 1,600,147 2,812,300 - - 4,412,447 (단위 : 천원) 회사명 2021.12.31 기말 순자산 순자산지분가액 영업권 손상 미실현손익 기말 장부금액 (주)테크늄 1,871,536 598,330 1,265,184 (329,220) 4,520 1,538,814 엘투1조합 12,251,462 4,257,383 - - - 4,257,383 (주)린벤처스 10,491,719 998,811 - - - 998,811 18. 매입채무및기타채무 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동항목 매입채무 10,008,406 3,515,419 미지급금 1,245,876 617,455 미지급비용 2,113,716 1,292,954 임대보증금 - 200,000 소 계 13,367,998 5,625,828 비유동항목 미지급금 16,685 16,374 임대보증금 173,000 173,000 소 계 189,685 189,374 합 계 13,557,683 5,815,202 19. 차입금및사채 (1) 차입금및사채 현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 2,000,000 - 2,185,000 - 전환사채 48,894,628 - 41,474,742 - 외화사채 - 5,572,735 - 5,073,351 장기차입금 2,417,207 5,471,314 400,000 2,400,000 합 계 53,311,835 11,044,049 44,059,742 7,473,351 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 용 도 만기일 연이자율(%)(2022.06.30) 2022.06.30 2021.12.31 신한은행 운전자금대출 2022-09-15 2.26 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2022-01-04 3.22 - 130,000 비즈코디에스피씨(유) 사업운영자금 2022-11-30 16.36 - 55,000 합 계 2,000,000 2,185,000 (3) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 용 도 만기일 연이자율(%)(2022.06.30) 2022.06.30 2021.12.31 신한은행 운영자금대출 2023-04-15 2.49 1,800,000 1,800,000 신한은행 운영자금대출 2024-04-15 2.38 800,000 1,000,000 신한은행싱가폴지점 운영자금대출 2025-02-14 3.10 5,375,878 - 소 계 7,975,878 2,800,000 차감: 유동성대체 (2,417,207) (400,000) 차감: 현재가치할인차금 (87,357) - 합 계 5,471,314 2,400,000 (4) 전환사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 제20회 전환사채(주1) 제21회 전환사채(주1) 제22회 전환사채 제23회 전환사채 발행일 2021-10-08 2021-10-08 2022-02-24 2022-05-11 성격 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 권면총액(천원) 20,000,000 30,000,000 6,500,000 3,000,000 기말잔액(천원) 20,000,000 30,000,000 6,500,000 3,000,000 표면이자율 2% 2% 1% 3% 만기보장수익율 4%(연복리) 4%(연복리) 1%(연복리) 3%(연복리) 행사기간 2022.10.08~2024.09.08 2022.10.08~2024.09.08 2023.02.24~2025.01.24 2023.05.11~2025.04.11 행사시 발행주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환가액(주1) 2,089원 2,089원 1,319원 1,050원 상환일 2024-10-08 2024-10-08 2025-02-24 2025.05.11 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 - - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능. 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 리픽싱 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 (주1) 최초발행시점의 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액입니다. 당반기 중 제20회, 제21회 전환사채의 전환가액이 1,424원에서 5,250원으로 조정되었으며, 당반기 중 발행된 제22회, 제23회 전환사채의 전환가액은 각각 1,391원에서 4,820원, 1,050원에서 5,250원으로 조정되었습니다. (5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 제20회전환사채 제21회전환사채 제22회전환사채 제23회전환사채 합 계 제20회전환사채 제21회전환사채 합 계 액면금액 20,000,000 30,000,000 6,500,000 3,000,000 59,500,000 20,000,000 30,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (853,045) (1,278,998) (1,479) (1,039) (2,134,561) (1,011,857) (1,517,113) (2,528,970) 사채상환할증금 1,268,240 1,902,360 - - 3,170,600 1,268,240 1,902,360 3,170,600 전환권조정 (3,091,255) (4,636,867) (2,456,786) (1,456,503) (11,641,411) (3,666,758) (5,500,130) (9,166,888) 장부금액 17,323,940 25,986,495 4,041,735 1,542,458 48,894,628 16,589,625 24,885,117 41,474,742 (6) 외화사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 만기일 이자율 2022.06.30 2021.12.31 외화사모FRN 2023-11-30 USD LIBOR3M + 1.05% 5,666,785 5,204,529 차감 : 사채할인발행차금 (94,050) (131,179) 합 계 5,572,735 5,073,350 (7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 기 간 전환사채(주1) 외화사채 단기차입금 장기차입금 합 계 2022.07.01 ~ 2023.06.30 59,500,000 - 2,000,000 2,417,207 63,917,207 2023.07.01 ~ 2024.06.30 - 5,666,785 - 617,207 6,283,992 2024.07.01 ~ 2025.06.30 - - - 4,941,464 4,941,464 합 계 59,500,000 5,666,785 2,000,000 7,975,878 75,142,663 (주1) 전환사채 권면액이며, 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 20. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동항목 예수금 346,434 187,789 선수금(주1) 590,427 5,000,000 부가세예수금 86,759 - 소 계 1,023,620 5,187,789 비유동항목 기타장기종업원급여 82,298 49,018 소 계 82,298 49,018 합 계 1,105,918 5,236,807 (주1) 전기말 유상증자 대금 납입 연기에 따른 납입 보증금으로 당반기 중 반환되었습니다. (주석34, 36 참조) 21. 순확정급여부채 연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (1) 확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 확정급여채무의 현재가치 1,972,752 1,856,012 사외적립자산의 공정가치 (1,170,448) (460,032) 재무상태표상 확정급여부채 802,304 1,395,980 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 1,856,012 2,059,032 당기근무원가 329,193 212,771 이자원가 22,318 18,454 재측정요소 - - 급여지급액 (211,681) (295,583) 연결범위변동 (23,089) - 기말 금액 1,972,753 1,994,674 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 460,032 267,998 사외적립자산의 이자수익 7,985 3,680 재측정요소 - - 급여지급액 (28,363) (8,823) 납입액 730,794 - 기말 금액 1,170,448 262,855 (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 당기근무원가 329,193 212,771 이자원가 22,318 18,454 사외적립자산의 이자수익 (7,985) (3,680) 합 계 343,526 227,545 22. 파생상품 (1) 통화스왑연결회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율 및 이자율 변동을 헷지할 목적으로 CRS계약을 체결하고 있습니다. CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피회계를 적용하며, 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이자율스왑부분은 현금흐름위험회피회계를 적용하며, 이자율스왑에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말현재 위험회피목적 파생상품계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 거래상대방 파생상품 종류 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 신한은행 통화스왑 2020-11-30 2023-11-30 USD 4,400 만기수취 USD LIBOR 3M + 1.05% 수취(주1) KRW 4,896,760 만기지급 1.34% 지급 신한은행 통화스왑 2022-02-02 2025-02-14 USD 3,738 만기수취(주2) 3.10% 수취 KRW 4,466,910 만기지급(주2) 3.31% 지급 (주1) 연결회사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 USD LIBOR에 대하여 통화스왑 추가확인거래 계약을 체결하였습니다. 대체되는 금리는 SOFR 복리평균금리에 0.26%를 가산하며, 2023년 7월 1일 부터 통화스왑 계약 만기일까지 적용됩니다.(주2) 외화차입금이 매분기별 USD 42천이 상환됨에 따라 CRS 최초 계약일에 USD 4,2000천을 지급하고 5,019,000천원을 수취하며, 만기일에 4,466,910천원을 지급하고 USD 3,788천을 지급하는 조건입니다. (2) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. (3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 2022.06.30 2021.12.31 통화스왑 파생상품자산(비유동) 1,266,798 390,905 내재파생상품 파생상품부채(유동)(주1) 13,475,558 8,505,550 (주1) 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다. (4) 파생상품 평가손익 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 2022.06.30 2021.06.30 비 고 통화스왑 파생상품평가이익 7,094 47,673 기타포괄손익 파생상품평가이익 868,798 177,797 당기손익 내재파생상품 파생상품평가이익 612,472 - 당기손익 파생상품평가손실 (1,314,911) - 당기손익 23. 충당부채 (1) 복구충당부채연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있으며, 당반기 중 변동 내역은 없습니다. (2) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당반기와 전반기 중 판매된 제품과 관련이 있으며, 연결회사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초 - - 연결범위 변동 578,843 - 증가 48,845 - 기말 627,688 - 24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,777,794주이며, 1주당 액면금액은 2,500원입니다. (단위 : 주, 천원) 2022.06.30 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 86,644,077 43,322,039 77,019,188 유상증자 2022-01-28 12,244,897 6,122,448 8,839,065 주식병합 2022-06-07 (79,111,180) - - 기말 2022-06-30 19,777,794 49,444,487 85,858,253 (단위 : 주, 천원) 2021.12.31 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2021-01-01 77,164,576 38,582,288 68,181,128 전환권행사 2021-01-02 395,256 197,628 357,013 전환권행사 2021-05-11 146,520 73,260 128,069 전환권행사 2021-06-02 659,340 329,670 579,695 전환권행사 2021-06-28 293,040 146,520 258,492 전환권행사 2021-07-13 7,985,345 3,992,673 7,514,791 기말 2021-12-31 86,644,077 43,322,039 77,019,188 26. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 기타자본항목 감자차익 9,698,268 9,698,268 신주인수권대가(주1) 743,675 743,675 전환권대가(주1) 583,742 583,742 자기주식(주2) (2,063,073) (969,648) 자기주식처분손실 (25,926,729) (25,926,729) 주식선택권(주3) 122,282 124,621 전환권대가상환손익 2,689,675 2,689,675 주식선택권소멸이익 258,671 256,332 기타자본잉여금 1,094,355 1,074,446 합 계 (12,799,134) (11,725,618) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (779,383) (889,736) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 93,022 85,927 해외사업환산손익 16,965 31,958 지분법자본변동 304,087 - 합 계 (365,309) (771,851) 결손금 (39,716,534) (37,734,561) (주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황 (단위 : 주, 천원) 2022.06.30 구 분 신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채) 전환권(9,12,13,14회 전환사채) 합 계 행사가능주식수 기초행사가능주식수 - - - 전환사채 전환에 따른 감소 - - - 기말행사가능주식수 - - - 신주인수권 및 전환권 대가 기초금액 743,675 583,742 1,327,417 전환사채 전환에 따른 감소 - - - 기말금액 743,675 583,742 1,327,417 (단위 : 주, 천원) 2021.12.31 구 분 신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채) 전환권(9,12,13,14회 전환사채) 합 계 행사가능주식수 기초행사가능주식수 - 9,479,507 9,479,507 전환사채 전환에 따른 감소 - (9,479,507) (9,479,507) 기말행사가능주식수 - - - 신주인수권 및 전환권 대가 기초금액 743,675 1,220,393 1,964,068 전환사채 전환에 따른 감소 - (636,651) (636,651) 기말금액 743,675 583,742 1,327,417 (주2) 자기주식의 변동현황 (단위 : 주, 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 주식수(1) 장부금액 주식수(1) 장부금액 기초 112,221 969,648 52,221 482,147 취득(2) 184,779 1,067,100 60,000 487,500 주식병합 단수주 5,024 26,326 - - 기말 302,024 2,063,074 112,221 969,647 (1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 발생한 자기주식의 취득은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 당사의 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 취득한 내역입니다. (주3) 주식선택권의 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 기초금액 124,621 335,343 감소 (2,339) (210,722) 기말금액 122,282 124,621 27. 매출액 (1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 매출액 상품매출 998,315 1,415,056 1,482,866 2,762,590 제품매출 23,718,769 39,313,487 5,177,267 10,070,110 기타매출 818,377 1,901,985 576,931 1,016,813 합 계 25,535,461 42,630,528 7,237,064 13,849,513 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 25,075,152 41,704,727 6,483,389 12,568,689 기간에 걸쳐 이전하는 용역 460,309 925,801 753,675 1,280,824 합 계 25,535,461 42,630,528 7,237,064 13,849,513 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 계약부채 - 선수금 590,427 - (3) 전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 계약부채 - 선수금(주1) 1,760,400 - (주1) 연결범위 변동 이후 당반기 중 수익으로 인식된 계약부채 금액입니다. 28. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,807,080 3,484,656 701,163 1,395,619 퇴직급여 133,729 277,024 43,087 172,315 복리후생비 310,603 658,679 99,096 231,147 여비교통비 129,940 223,834 59,694 86,626 접대비 208,929 340,144 62,156 120,472 통신비 18,740 30,537 4,919 9,567 수도광열비 5,759 12,540 107 241 전력비 (2,092) 9,428 5,550 8,401 세금과공과 82,582 159,863 36,845 67,366 감가상각비 130,515 626,837 156,728 318,019 지급임차료 13,923 34,806 16,981 26,374 수선비 758 1,473 3,143 6,140 보험료 15,765 33,513 4,030 8,671 차량유지비 41,501 70,085 27,403 46,985 경상개발비 440,761 907,352 360,138 831,741 운반비 85,507 177,802 40,724 100,100 교육훈련비 1,373 2,177 1,377 3,092 도서인쇄비 620 2,277 702 1,542 포장비 - - - 825 사무용품비 12,981 14,758 4,633 7,189 소모품비 71,663 104,648 4,664 9,425 지급수수료 918,123 1,929,330 188,558 527,201 광고선전비 4,995 64,995 100 100 판매촉진비 173,731 173,731 - - 대손상각비 348,448 597,199 2,076 2,076 무형자산상각비 125,342 139,758 16,524 32,576 수출제비용 19,641 37,914 35,821 81,318 견본비 1,534 4,959 11,963 17,472 잡비 (309) 6,242 - - 에프터서비스비 82,314 100,398 - - 합 계 5,184,456 10,226,959 1,888,182 4,112,600 29. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 357,501 453,985 51,594 111,556 외화환산이익 1,434,748 1,635,164 (48,676) 21,592 유형자산처분이익 13,147 13,147 - 6,009 사용권자산처분이익 51,082 55,421 - - 종속기업투자주식처분이익 341,849 341,849 매각예정비유동자산처분이익 - 392,672 - - 잡이익 8,910 32,655 51,187 57,193 합 계 2,207,237 2,924,893 54,105 196,350 기타비용 외환차손 114,818 164,091 26,087 70,244 외화환산손실 17,557 29,388 (15,726) 2,547 기타의대손상각비(환입) (80,000) (76,041) - - 유형자산처분손실 201,591 201,591 - - 사용권자산처분손실 (2,217) 55,987 - - 잡손실 204,066 407,201 1,032 10,656 사용권자산손상차손 - - - - 합 계 455,815 782,217 11,393 83,447 30. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 원재료등의 사용액 14,594,158 23,834,857 4,036,521 7,316,859 종업원급여 3,216,277 6,186,669 1,206,588 2,652,759 퇴직급여 255,672 508,276 89,112 289,550 복리후생비 508,724 987,852 160,136 472,167 감가상각비 848,139 1,652,885 396,260 803,472 무형자산상각비 130,418 210,109 78,416 156,360 경상개발비 1,349,630 1,420,375 246,404 260,226 지급수수료 1,087,848 2,226,506 225,764 579,141 전력비 142,922 275,143 132,171 262,219 포장비 169,054 400,605 96,350 212,961 수출제비용 91,064 183,609 81,225 186,043 기타 1,953,858 3,280,696 474,986 859,701 합 계 24,347,764 41,167,582 7,223,933 14,051,458 31. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 255,651 426,860 80,617 217,402 외환차익 38,500 47,906 33,454 47,008 외화환산이익 52,760 70,857 (3,402) 205 파생금융부채평가이익 958,532 1,481,271 87,157 177,797 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (110,500) 11,500 (59,166) 640,168 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 133,791 465,789 1,174,238 1,203,042 배당금수익 - 16,050 - 85,544 합 계 1,328,734 2,520,233 1,312,898 2,371,166 금융비용 이자비용 1,628,150 3,082,880 182,319 381,821 외환차손 5,611 23,738 40,401 49,735 외화환산손실 284,010 874,943 56,689 179,926 사채상환손실 247,981 247,981 - - 파생상품평가손실 1,314,911 1,314,911 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 539,771 573,021 8,000 276,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 48 매출채권처분손실 12,454 15,117 - - 합 계 4,032,888 6,132,591 287,409 887,530 32. 관계기업투자손익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 관계기업투자이익 지분법이익 108,387 - 관계기업투자주식처분이익 274,355 - 합 계 382,742 - 관계기업투자손실 지분법손실 924,566 - 관계기업투자주식처분손실 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 합 계 924,566 - 33. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주,천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주반기순이익(손실) (1,016,447) (1,851,751) 1,201,433 1,593,602 가중평균 유통보통주식수(주1) 19,479,469 19,174,021 15,271,856 15,459,168 기본주당순이익(손실) (52) (97) 79 103 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 2022.06.30 2021.06.30(1) 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 19,777,794 19,777,794 15,731,746 15,731,746 자기주식수 (302,024) (302,024) (112,221) (112,221) 유통주식수 적수(2) 1,772,631,678 3,470,497,887 1,389,738,878 2,798,109,402 일수 91 일 181 일 91 일 181 일 가중평균유통주식수 19,479,469 19,174,021 15,271,856 15,459,168 (1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 유통주식수 적수는 유상증자 및 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 전반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하여, 주식선택권과 전환권으로 인한 주식수는 주식선택권과 전환권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권과 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 2021.06.30 3개월 누적 지배기업 보통주 반기순이익 1,201,433 1,593,602 희석주당이익 산정 관련 손익 49,255 113,093 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,250,688 1,706,695 가중평균유통보통주식수 15,460,125 15,459,168 잠재적보통주 전환 가정 주식수 1,393,229 1,421,731 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 16,853,354 16,880,899 희석주당이익 74 101 (3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 전환(행사)가격 청구가능기간 전환(행사)가능 주식수 제20회 전환사채 5,250 2022.10.09~2024.09.08 3,809,524 제21회 전환사채 5,250 2022.10.09~2024.09.08 5,714,286 제22회 전환사채 4,820 2023.02.25~2025.01.24 1,348,548 제23회 전환사채 5,250 2023.05.12~2025.04.11 571,429 제1회 주식매입선택권 12,410 2016.03.07~2023.03.06 14,800 제2회 주식매입선택권 10,000 2020.03.28~2025.03.28 39,100 제3회 주식매입선택권 11,130 2020.05.04~2025.05.04 10,000 합 계 11,507,687 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 반기순이익(손실) (1,636,030) 1,394,595 조정: 5,953,754 (326,356) 법인세비용 1,087,471 - 감가상각비 1,652,884 815,270 무형자산상각비 210,109 156,360 대손상각비 597,199 2,076 기타의대손상각비 환입 (76,041) - 이자수익 (426,860) (220,854) 이자비용 3,082,880 381,821 퇴직급여 343,526 227,546 급여(주식보상비용 등) 14,242 26,955 유형자산처분이익 (13,147) (6,009) 유형자산처분손실 201,591 - 외화환산이익 (1,706,020) (21,797) 외화환산손실 904,330 182,473 재고자산평가손실(환입) 49,748 (32,665) 파생상품평가이익 (1,481,271) (177,797) 파생상품평가손실 1,314,911 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (465,789) (1,203,042) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 48 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,500) (640,168) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 573,021 276,000 배당금수익 (16,050) (85,544) 사채상환손실 247,981 - 사용권자산처분이익 (55,421) - 사용권자산처분손실 55,987 - 매각예정비유동자산처분이익 (392,672) - 지분법이익 (108,387) - 지분법손실 924,566 - 관계기업투자주식처분이익 (274,355) - 종속기업투자주식처분손실 (341,849) - 매출채권처분손실 15,117 - 판매보증충당부채전입액 48,845 - 잡이익 (1,292) (7,029) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,747,339) 289,589 매출채권의 증감 (2,408,463) (4,358,395) 미수금의 증감 597,933 1,959,758 선급금의 증감 (277,534) 19,056 선급비용의 증감 1,188 (38,525) 부가세대급금의 증감 818,011 (6,815) 재고자산의 증감 (1,932,684) (478,077) 예치보증금의 증감 (200,000) - 매입채무의 증감 2,839,400 3,720,105 미지급금의 증감 (61,476) (211,257) 예수금의 증감 74,780 9,648 미지급비용의 증감 134,559 (27,575) 선수금의 증감 (1,505,700) 13,511 퇴직금의 지급 (183,318) (295,572) 사외적립자산의 증감 (730,794) 8,811 부가세예수금의 증감 86,759 (25,084) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,570,385 1,357,828 (2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 전환사채의 전환 및 상환 - 2,000,000 장기차입금의 유동성 대체 2,267,397 403,780 건설중인자산의 본계정 대체 892,717 16,170 신규 및 변경리스 계약 846,889 81,365 리스부채의 유동성 대체 998,798 59,693 유무형자산 취득으로 인한 미지급변동 144,854 38,613 유형자산 취득 보증금 대체 - 51,000 자기주식의 취득 1,067,100 487,500 선급금의 무형자산 대체 - 208,131 선급금의 종속기업투자주식 대체 1,000,000 - 미수금의 관계기업투자주식 대체 900,000 - (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 기초 현금흐름 비현금 기말 유입 유출 신규 및변경리스 상각 유동성대체 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 2,185,000 8,500,000 (9,450,000) - - - 950,000 (185,000) 2,000,000 유동성장기차입금 400,000 - (250,190) - - 2,267,397 - - 2,417,207 장기차입금 2,400,000 4,919,953 - - 11,690 (2,267,397) - 407,068 5,471,314 전환사채 41,474,742 9,500,000 (2,736) - 2,190,191 - 2,128,899 (6,396,468) 48,894,628 파생상품부채(주2) 8,505,550 - - - - - 732,127 4,237,882 13,475,559 외화사채 5,073,350 - - - 37,129 - - 462,256 5,572,735 파생상품부채(자산)(주3) (390,905) - - - - - - (875,893) (1,266,798) 리스부채 709,376 - (627,361) (142,096) 65,563 998,798 314,823 (47,524) 1,271,579 장기리스부채 1,611,845 - - 988,985 - (998,798) 582,955 - 2,184,987 유동임대보증금 200,000 - - - - - - (200,000) - 비유동임대보증금 173,000 - - - - - - - 173,000 신주청약증거금(주4) 5,000,000 - (5,000,000) - - - - - - 재무활동 관련 총부채 67,341,958 22,919,953 (15,330,287) 846,889 2,304,573 - 4,708,804 (2,597,679) 80,194,211 (주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 연결범위변동 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) 전기말 시점 (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한보증금 성격으로 당반기 중 전액 반환되었습니다. (단위 : 천원) 구분 2021.06.30 기초 사업결합 현금흐름 비현금 당반기말 유입 유출 신규 및변경 리스 상각 유동성대체 전환사채전환 기타(주1) 단기차입금 2,000,000 - 1,000 (1,000) - - - - - 2,000,000 유동성장기차입금 3,000,000 - - (3,000,000) - - 403,780 - - 403,780 장기차입금 - 220,460 3,000,000 (36,260) - - (403,780) - - 2,780,420 전환사채 12,707,331 - - (7,011) - 249,391 - (2,007,830) (3) 10,941,878 외화사채 4,590,300 - - - - 33,083 - - 177,914 4,801,297 리스부채 294,648 - - (178,784) 19,945 13,247 31,153 - (5,055) 175,154 장기리스부채 118,360 - - - 62,305 - (31,153) - - 149,512 재무활동 관련 총부채 22,710,639 220,460 3,001,000 (3,223,055) 82,250 295,721 - (2,007,830) 172,856 21,252,041 (주1) 외화환산 등에 의한 변동입니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출 하나은행 KRW 600,000 - 수출입온렌딩대출 신한은행 KRW 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 1,800,000 1,800,000 일반자금대출 신한은행 KRW 800,000 800,000 무역금융 신한은행 KRW 1,000,000 - 역외무역 신한은행 USD 4,200 4,158 파생상품(통화스왑) 신한은행 USD 1,500 1,052 외상매출채권담보대출(주1) 기업은행 KRW - 2,160,632 무역어음한도대출 기업은행 KRW 2,000,000 - 매입외환AS 기업은행 USD 1,066 1,066 합 계 KRW 8,200,000 6,760,632 USD 6,766 6,276 (주1) 신용등급이 매우 우수한 연결회사의 거래처가 금융기관과 협약을 통해 협력기업이 매출채권을 할인 받는 방식이며 할인약정체결시 약정한도금액을 설정하지 않았습니다. (2) 담보로 제공된 자산의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 담보제공자산 장부금액 담보권자 통화 설정금액 차입금 및 사채 담보제공사유 토지,건물 및기계장치 17,572,764 신한은행 KRW 8,352,000 4,600,000 차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공 USD 5,280 4,400 토지,건물 9,244,367 USD 5,040 4,158 단기금융상품 400,000 롯데정밀화학 KRW 400,000 - 계약이행보증 208,461 기업은행 USD 161 - 입찰보증(주1) 장기금융상품 50,077,213 메리츠증권 KRW 50,077,213 43,310,435 전환사채 발행에 대한 담보제공(주2) 합 계 77,502,805 KRW 58,829,213 47,910,435 USD 10,481 8,558 (주1) 연결회사는 계약입찰보증과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며담보설정금액은 USD 161천입니다.(주2) 연결회사는 전기 중 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 49,410백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 667백만원입니다. (3) 당반기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다. (4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 제공자 통화 보증금액 제공받은자 보증내용 서울보증보험 KRW 10,500 제이비(주) 외 이행보증 서울보증보험 KRW 2,162,600 엘지디스플레이 납품계약 이행보증 신한은행 USD 4,400 신한금융투자홍콩 외화지급보증 신한은행 USD 4,158 신한은행 싱가폴지점 외화지급보증 기업은행 USD 161 China Electronics Commerce(Beijing) Co., Ltd 외화입찰보증 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니 관계기업 (주)테크늄, (주)린벤처스, (주)얍모바일(주1), (주)커넥 기타의 특수관계자 엘투1조합(주2), (주)메디콕스(주2), (주)중앙글로웍스(주3), (주)오션테크놀러지(주3),품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(주3), (주)지에스페이먼트(주3)(주4), 메콕스큐어메드(주)(주3), (주)비앤비컴퍼니(주3),(주)메콕스바이오메드(주3)(주5),(주)에어텍, (주)에어텍인베스트, 기타 주요임직원 (주1) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류되었던 (주)얍모바일 지분 및 (주)얍모바일 발행 신주인수권부사채의 매각이 완료됨에 따라 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 직ㆍ간접적으로 발생한 유의적인 규모의 자금 및 지분거래, 주요경영진의 교류및 영향력 등을 종합적으로 고려할 때 특수관계자로 판단되어 기타의 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) (주)메디콕스의 특수관계자로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 전기말 종속기업투자주식으로 분류되었던 (주)지에스페이먼트 지분의 전부 매각으로 인해 종속기업에서 제외되었으나, 거래상대방인 (주)메디콕스가 특수관계자에 포함됨에 따라 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 당반기 중 지분 및 경영권 양도로 (주)메디콕스의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 관계기업 (주)테크늄 - 23,671 - - (주)얍모바일(주1) - 73,012 - - (주)커넥 - 10,356 - - 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 - 473 - - (주1) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 2021.06.30 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)제이앤제이인베스트먼트 600 - - - (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정명 2022.06.30 2021.12.31 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)테크늄 단기대여금 500,000 - - - 미수수익 12,973 - 5,425 - 미지급금 - - - 16,500 (주)얍모바일 미수금 - - 275,743 - 임대보증금 - - - 200,000 (주)커넥 미수수익 57,575 - - - 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 단기대여금 20,000 - 50,000 - 미수수익 50 - 63 - (4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2022.06.30 유상증자 채무및지분증권거래 자금대여거래 기타(주1) 증가 감소 전환사채전환 대여 회수 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니 14,999,999 - - - - - 5,000,000 관계기업 (주)테크늄(주2) - 3,000,000 3,245,242 - 500,000 - - (주)린벤처스 - 1,000,000 - - - - - (주)커넥(주3) - 500,000 4,000,000 - - - - 기타의 특수관계자 (주)메디콕스 - - 3,000000 - - - - 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 (주4) - 3,109,007 - - - - - 기타 주요임직원 - - - - - 30,000 (주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 당반기 중 유상증자가 완료됨에 따라 전액 반환되었습니다.(주2) (주)테크늄이 보유하고 있던 에프디스플레이(주) 지분(15%)의 취득 대가로 회사가 보유하고 있던 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급하였습니다.(주3) (주)커넥 발행 전환사채를 취득하였으며, 엘투1조합 지분을 (주)커넥에 매각하였습니다.(주4) 연결회사는 품에밸류업전문투자형사모투자신탁 제2호로부터 에프디스플레이 (주) 발행 전환사채를 취득하여 상환 처리하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 2021.06.30 전환사채 발행 상환 및 전환(주1) 기타의 특수관계자 대표이사 - 500,000 (주1) 회사가 발행한 제18회 전환사채가 전반기 중 전환되었습니다. (5) 지급보증 및 담보제공연결회사는 관계회사인 (주)린벤처스에 법인카드 신규 여신 한도 개설시 120백만원의 지급보증을 제공하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 단기종업원급여 947,302 555,240 퇴직급여 76,893 190,072 주식보상비용 1,451 12,535 기타장기종업원급여 989 6,846 합 계 1,026,635 764,693 37. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도 연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당반기말 현재 최초로 부여된주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 12,410원, 10,000원 및 11,130원으로 조정되었으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 주식기준보상계약의 내용 부여일 부여수량(주) 만기 조정된행사가격(원)(주1) 부여일 옵션의공정가치(원) 2014-03-07 335,000 2023-03-06 2,482원 416.53 2018-03-28 1,024,500 2025-03-28 2,000원 273.82 2018-05-04 50,000 2025-05-04 2,226원 758.54 (주1) 주식병합효과 반영 전 조정된 행사가격입니다. (3) 이항모형에 적용되는 변수 구 분 2014.03.07 2018.03.28 2018.05.04 변 수 변 수 변 수 평가기준일 종가(단위: 원) 3,850 1,620 2,670 행사가격(단위: 원)(주1) 3,741 2,000 2,226 무위험수익률 3.56% 2.51% 2,51% 변동성 10.60% 48.4% 50.66% 할인률 20.58% 13.054% 13.054% (주1) 조정 전 최초 행사가격입니다. (4) 주식선택권(주식수) 변동현황 (단위 : 주) 구 분 2022.06.30 2021.12.31(주1) 기초 65,400 219,000 기중 권리상실분 (1,500) (153,600) 기말 63,900 65,400 (주1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다. 상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 2.29년입니다.(5) 당반기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다. 38. 비지배지분누적비지배지분의 변동 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 2022.06.30 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 (주)이그잭스디엑스 35.06 990,967 (1,095) (64,318) 925,554 EXAX Vina Company Limited 35.06 (286,007) 5,406 66,824 (213,777) (주)지에스페이먼트 - 68,739 (7,031) (61,708) - 에프디스플레이(주) - - 218,442 (218,442) - 합 계 773,699 215,722 (277,644) 711,777 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 2021.12.31 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 (주)이그잭스디엑스 35.06 990,399 (181,962) 182,530 990,967 EXAX Vina Company Limited 35.06 (18,002) (74,921) (193,084) (286,007) (주)지에스페이먼트 7.00 - 487 68,252 68,739 합 계 972,397 (256,396) 57,698 773,699 39. 사업결합 (1) 사업결합 내역 (단위 : 천원) 2022.06.30 회사명 주요 영업활동 간주취득일 취득 지분율(%) 이전대가 에프디스플레이(주) 디스플레이 검사장비 제조 및 판매 2022-02-01 85.00 17,850,000 (단위 : 천원) 2021.12.31 회사명 주요 영업활동 간주취득일 취득 지분율(%) 이전대가 (주)지에스페이먼트 전자결제대행업 2021-12-01 93.00 2,258,598 얍엑스개발(주) 부동산 개발 및시행업 2021-11-01 100.00 15,000 합 계 2,273,598 (2) 이전대가의 공정가치 (단위 : 천원) 2022.06.30 구 분 에프디스플레이(주) 현금 17,850,000 이전대가총계 17,850,000 (단위 : 천원) 2021.12.31 구 분 (주)지에스페이먼트 얍엑스개발(주) 현금 2,258,598 15,000 이전대가총계 2,258,598 15,000 (3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위 : 천원) 2022.06.30 구 분 에프디스플레이(주) 식별가능한 자산의 공정가치 33,518,109 현금및현금성자산 111,891 매출채권및기타채권 24,136,098 재고자산 3,634,359 유형자산 182,002 기타무형자산 2,858,000 기타자산 2,595,759 식별가능한 부채의 공정가치 13,206,710 매입채무및기타채무 5,075,158 차입금 3,976,677 이연법인세부채 628,760 기타채무 3,526,115 식별가능한 순자산 공정가치 합계 20,311,399 당반기에 취득한 에프디스플레이(주)에 대한 비지배지분(15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 3,047백만원입니다. (단위 : 천원) 2021.12.31 구 분 (주)지에스페이먼트 얍엑스개발(주) 식별가능한 자산의 공정가치 1,245,237 - 현금및현금성자산 785,965 - 매출채권및기타채권 298,586 - 유형자산 36,262 - 기타자산 124,424 - 식별가능한 부채의 공정가치 269,914 - 매입채무및기타채무 8,531 - 차입금 205,000 - 기타채무 56,383 - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 975,323 - 전기에 취득한 (주)지에스페이먼트에 대한 비지배지분(7%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 68백만원입니다. (4) 사업결합에서 발생한 영업권사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 연결회사는 당반기말 현재 사업결합으로 취득한 투자차액의 매수가격 배분절차를 진행중에 있으며, 2022년 중 완료할 예정입니다. 이에 따라 사업결합과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 잠정적으로 결정되었습니다. (단위 : 천원) 2022.06.30 구 분 에프디스플레이(주) 총 이전대가 17,850,000 식별가능순자산 20,311,398 비지배지분 3,046,710 영업권 585,312 (단위 : 천원) 2021.12.31 구 분 (주)지에스페이먼트 얍엑스개발(주) 총 이전대가 2,258,598 15,000 식별가능순자산 975,323 - 비지배지분 68,273 - 영업권 1,351,548 15,000 (5) 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 천원) 2022.06.30 구 분 에프디스플레이(주) 현금으로 지급한 대가(주1) 17,850,000 취득한 현금 및 현금성자산 111,891 합 계 17,738,109 (주1) 현금 지급대가 중 1,000,000천원은 계약금으로 전기 중 지급되었습니다. (단위 : 천원) 2021.12.31 구 분 (주)지에스페이먼트 얍엑스개발(주) 합 계 현금으로 지급한 대가 2,258,598 15,000 2,273,598 취득한 현금 및 현금성자산 785,965 - 785,965 합 계 1,472,633 15,000 1,487,633 40. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2022년 7월 중 (주)이그잭스디엑스 잔여지분 취득목적으로 제24회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 10억원을 발행하였습니다. (2) 연결회사는 경영합리화 등을 위하여 2022년 7월 중 (주)이그잭스디엑스의 지분 35.06%(비지배지분)를 20억원에 취득(현금10억원, 제24회 전환사채 10억원)하였습니다. 지분 취득후 (주)이그잭스디엑스 보유 지분율은 100%이며, 2022년 9월15(예정)일을 합병등기일로 하여 소규모합병을 진행 중에 있습니다.(3) 연결회사는 2022년 7월 중 오산세교신도시 부동산 신축 및 분양사업을 위해 팍스코건설(주) 발행 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모사채를 50억원에 인수하였습니다.(4) 연결회사는 2022년 7월 중 관계기업의 운영자금 지원을 위하여 450백만원을 (주)커넥에 대여하였습니다.(5) 연결회사는 2022년 8월 중 제20회, 제21회 전환사채에 대한 콜옵션을 행사하여, 권면액 기준 350억원(제20회 50억원, 제21회 300억원)의 전환사채를 358억원에 만기 전 취득하였습니다. 취득한 전환사채는 재매각 예정입니다.(6) 연결회사는 2022년 5월 결정된 유상증자 100억원(주식병합 효과 고려 후 주당 발행가액 : 3,890원, 3자배정 대상자 : (주)제이와이미래기술컴퍼니)의 주금 납입일이 2022년 8월 16일에서 2022년 9월 30일로 연기되었습니다.(7) 보고기간 후 주가변동으로 인하여 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 전환가액이 각각 3,668원, 3,668원, 3,669원, 4,094원으로 조정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2022.06.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 41,453,745,322 35,008,070,007 　　현금및현금성자산 7,882,612,264 11,399,843,615 　　매출채권및기타채권 12,684,995,014 11,413,037,638 　　기타유동금융자산 15,651,275,290 2,892,648,141 　　재고자산 3,206,588,618 2,756,988,185 　　당기법인세자산 58,089,050 143,838,000 　　기타유동자산 1,470,185,086 3,094,386,428 　　매각예정비유동자산 500,000,000 3,307,328,000 　비유동자산 126,410,536,836 109,283,827,241 　　매출채권및기타채권 3,146,184,504 5,618,313,094 　　기타비유동금융자산 52,918,218,762 54,859,982,902 　　파생상품자산 1,266,797,734 390,905,184 　　종속기업및관계기업투자 34,324,083,681 13,787,467,032 　　기타비유동자산 0 0 　　유형자산 25,126,873,543 23,978,939,125 　　투자부동산 9,253,582,708 10,198,038,983 　　무형자산 374,795,904 450,180,921 　자산총계 167,864,282,158 144,291,897,248 부채 　 　 　유동부채 70,674,837,980 62,800,326,859 　　매입채무및기타채무 3,002,323,467 4,756,061,829 　　차입금및사채 53,311,835,150 43,874,742,460 　　기타유동부채 201,883,579 5,083,847,573 　　파생상품부채 13,475,558,279 8,505,550,000 　　유동리스부채 683,237,505 580,124,997 　비유동부채 13,321,673,867 10,391,398,972 　　매입채무및기타채무 376,355,320 374,022,665 　　장기차입금및사채 11,044,048,781 7,473,350,807 　　비유동파생상품부채 0 0 　　순확정급여부채 121,170,749 781,873,259 　　기타비유동부채 33,131,424 30,892,674 　　비유동리스부채 1,546,967,593 1,531,259,567 　　비유동충당부채 200,000,000 200,000,000 　부채총계 83,996,511,847 73,191,725,831 자본 　 　 　자본금 49,444,487,000 43,322,038,500 　주식발행초과금 85,858,253,011 77,019,188,326 　기타자본항목 (13,893,489,471) (12,800,063,831) 　기타포괄손익누계액 (796,714,828) (803,809,108) 　결손금 (36,744,765,401) (35,637,182,470) 　자본총계 83,867,770,311 71,100,171,417 자본과부채총계 167,864,282,158 144,291,897,248 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,003,133,182 19,408,036,459 5,455,083,614 10,667,185,063 매출원가 7,096,183,396 13,690,544,112 3,869,817,963 7,327,463,014 매출총이익 2,906,949,786 5,717,492,347 1,585,265,651 3,339,722,049 판매비와관리비 1,715,210,163 3,946,615,918 1,292,786,506 3,003,660,548 영업이익(손실) 1,191,739,623 1,770,876,429 292,479,145 336,061,501 기타순손익 245,604,374 409,019,006 19,161,832 54,144,316 기타수익 378,995,635 822,517,592 22,528,603 86,087,296 기타비용 133,391,261 413,498,586 3,366,771 31,942,980 금융순손익 (2,255,471,941) (3,287,478,366) 1,040,922,261 1,499,306,325 금융수익 1,525,452,243 2,470,126,822 1,287,390,435 2,335,987,271 금융비용 3,780,924,184 5,757,605,188 246,468,174 836,680,946 법인세비용차감전순이익(손실) (818,127,944) (1,107,582,931) 1,352,563,238 1,889,512,142 법인세비용 　 　 0 0 반기순이익(손실) (818,127,944) (1,107,582,931) 1,352,563,238 1,889,512,142 기타포괄손익 367,897,095 7,094,280 41,702,716 47,673,059 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 367,897,095 7,094,280 41,702,716 47,673,059 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 367,897,095 7,094,280 41,702,716 47,673,059 총포괄손익 (450,230,849) (1,100,488,651) 1,394,265,954 1,937,185,201 주당순이익(손실) 　 　 　 　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (42) (58) 89 122 　희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (42) (58) 83 119 자본변동표 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 38,582,288,000 68,181,128,717 (11,675,912,624) (3,246,282,993) (34,135,615,118) 57,705,605,982 반기순이익(손실) 　 　 　 　 1,889,512,142 1,889,512,142 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　 　 　 47,673,059 　 47,673,059 자기주식의 취득 　 　 (487,500,000) 　 　 (487,500,000) 전환사채 발행 　 　 　 　 　 　 전환사채 전환 747,078,000 1,323,269,068 (62,516,829) 　 　 2,007,830,239 유상증자 　 　 　 　 　 　 2021.06.30 (기말자본) 39,329,366,000 69,504,397,785 (12,225,929,453) (3,198,609,934) (32,246,102,976) 61,163,121,422 2022.01.01 (기초자본) 43,322,038,500 77,019,188,326 (12,800,063,831) (803,809,108) (35,637,182,470) 71,100,171,417 반기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,107,582,931) (1,107,582,931) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　 　 　 7,094,280 　 7,094,280 자기주식의 취득 　 　 (1,093,425,640) 　 　 (1,093,425,640) 전환사채 발행 　 　 　 　 　 　 전환사채 전환 　 　 　 　 　 　 유상증자 6,122,448,500 8,839,064,685 　 　 　 14,961,513,185 2022.06.30 (기말자본) 49,444,487,000 85,858,253,011 (13,893,489,471) (796,714,828) (36,744,765,401) 83,867,770,311 현금흐름표 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (346,904,228) 1,984,945,744 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,196,121) 1,603,822,027 　이자수취 234,371,845 263,132,022 　이자지급 (678,878,902) (91,127,825) 　법인세환급 85,748,950 123,575,520 　배당금의수취 16,050,000 85,544,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (26,939,926,873) (2,462,988,836) 　대여금의 회수 13,333,000,000 3,012,608,900 　단기금융상품의 감소 100,000,000 400,000,000 　유형자산의 처분 13,294,900 16,753,727 　보증금의 감소 4,538,204,000 18,835,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,057,612,463 6,795,123,875 　매각예정비유동자산의 처분 3,200,000,000 　 　관계기업투자주식의 처분 4,000,000,000 　 　종속기업투자주식의 처분 3,000,000,000 　 　정부보조금의 수취 26,000,000 　 　대여금의 증가 (16,800,000,000) (8,000,000,000) 　보증금의 증가 (2,021,095,000) (3,500,000) 　유형자산의 취득 (1,157,037,787) (76,470,854) 　무형자산의 증가 (17,571,600) (166,808,340) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (13,850,382,949) (3,959,533,144) 　단기금융상품의 증가 (200,000,000) 　 　관계기업투자주식의 취득 (4,099,972,500) 　 　종속기업투자주식의 취득 (18,050,000,000) (499,998,000) 　투자부동산의 취득 (11,978,400) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 23,763,262,844 (106,716,490) 　차입금의 증가 11,419,952,539 3,000,000,000 　전환사채의 발행 9,500,000,000 　 　유상증자 14,999,998,825 　 　차입금의 상환 (6,750,190,000) (3,000,000,000) 　주식발행비용 (38,485,640) (7,010,910) 　사채발행비용 (2,736,480) 　 　리스부채의 상환 (338,950,640) (99,705,580) 　신주청약증거금의 반환 (5,000,000,000) 　 　자기주식의 취득 (26,325,760) 　 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,336,906 (1,891,638) 현금및현금성자산의 증감 (3,517,231,351) (586,651,220) 기초현금및현금성자산 11,399,843,615 24,592,211,937 기말현금및현금성자산 7,882,612,264 24,005,560,717 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)(이하 '회사')는 1996년 7월 2일에 화공약품류,전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT에적용되는 무선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 회사는 2021년 8월19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 회사는 천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.회사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 49,444,487천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 주주명 2022.06.30 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) (주)제이와이미래기술컴퍼니 3,591,837 18.16 최대주주 (주)아이티시크릿 191,657 0.97 소니드(주) 302,024 1.53 자기주식 기타 15,692,276 79.34 합 계 19,777,794 100.00 회사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 주권의 1:5 액면병합을 결의하여 2022년6월 7일 주권이 변경상장되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 180 232,270 USD 200 237,100 매출채권 USD 1,498 1,903,276 USD 1,212 1,436,896 외화부채 매입채무 USD 213 274,811 USD 274 324,834 외화사채 USD 4,310 5,572,735 USD 4,280 5,073,351 외화차입금 USD 4,084 5,288,521 - - - 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 186,074 (186,074) 134,916 (134,916) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 이자수익 - - - - 4.1.2 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다 당반기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 현금및현금성자산 7,955,695 11,399,844 매출채권및기타채권(유동) 12,684,995 11,413,038 매출채권및기타채권(비유동) 3,146,185 5,618,313 기타금융자산(유동) 15,651,275 2,892,648 기타금융자산(비유동) 52,918,219 54,859,983 합 계 92,356,369 86,183,826 4.1.3 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 비파생금융부채의 할인되지않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년초과 5년이하 5년 초과 합 계 2022.06.30 매입채무및기타채무 2,722,986 389,685 - 3,112,671 차입금(주1) 4,623,241 5,435,649 - 10,058,890 전환사채 61,708,350 - - 61,708,350 외화사채(주1) 65,617 4,929,838 - 4,995,455 리스부채 732,919 1,593,617 - 2,326,536 2021.12.31 매입채무및기타채무 4,756,062 389,374 - 5,145,436 차입금 2,483,891 2,421,031 - 4,904,922 전환사채 52,015,100 - - 52,015,100 외화사채 63,807 5,280,007 - 5,343,814 리스부채 628,174 1,585,478 - 2,213,652 (주1) 차입금 중 외화차입금 및 외화사채의 예상현금흐름은 통화스왑 후의 실제 현금유출액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 총차입부채(I) 66,586,089 53,459,478 차감 : 현금및현금성자산(II) (7,882,612) (11,399,844) 순부채(III=I-II) 58,703,477 42,059,634 자본총계(IV) 83,867,770 71,100,171 총자본(V=III+IV) 142,571,247 113,159,805 자본조달비율(III/V) 41.17% 37.17% 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,882,612 - - - - - 7,882,612 매출채권및기타채권 15,831,180 - - - - - 15,831,180 장단기금융자산 50,481,213 - - - - - 50,481,213 지분증권 - 5,442,504 1,337,005 - - - 6,779,509 채무증권 - 11,308,772 - - - - 11,308,772 파생상품자산 - - - 1,266,798 - - 1,266,798 합 계 74,195,005 16,751,276 1,337,005 1,266,798 - - 93,550,084 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 3,378,679 - 3,378,679 차입금및사채 - - - - 64,355,884 - 64,355,884 리스부채 - - - - 2,230,205 - 2,230,205 파생상품부채 - - - - - 13,475,558 13,475,558 합 계 - - - - 69,964,768 13,475,558 83,440,326 (단위 : 천원) 구분 2021.12.31 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,399,844 - - - - - 11,399,844 매출채권및기타채권 17,031,351 - - - - - 17,031,351 장단기금융자산 50,304,011 - - - - - 50,304,011 지분증권 - 2,592,648 110,730 - - - 2,703,378 채무증권 - 4,745,242 - - - - 4,745,242 파생상품자산 - - - 390,905 - - 390,905 합 계 78,735,206 7,337,890 110,730 390,905 - - 86,574,731 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 5,130,084 - 5,130,084 차입금및사채 - - - - 51,348,093 - 51,348,093 리스부채 - - - - 2,111,385 - 2,111,385 파생상품부채 - - - - - 8,505,550 8,505,550 합 계 - - - - 58,589,562 8,505,550 67,095,112 (2) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,882,612 7,882,612 11,399,844 11,399,844 매출채권및기타채권 15,831,180 15,831,180 17,031,351 17,031,351 장단기금융자산 50,481,213 50,481,213 50,304,011 50,304,011 지분증권 6,779,509 6,779,509 2,703,378 2,703,378 채무증권 11,308,772 11,308,772 4,745,242 4,745,242 파생상품자산 1,266,798 1,266,798 390,905 390,905 합 계 93,550,084 93,550,084 86,574,731 86,574,731 금융부채 매입채무및기타채무 3,378,679 3,378,679 5,130,084 5,130,084 차입금및사채 64,355,884 64,355,884 51,348,093 51,348,093 파생상품부채 13,475,558 13,475,558 8,505,550 8,505,550 리스부채 2,230,205 2,230,205 2,111,385 2,111,385 합 계 83,440,326 83,440,326 67,095,112 67,095,112 회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,256,609 - 14,494,666 16,751,275 2,406,750 - 4,931,140 7,337,890 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,335,759 1,335,759 - - 109,484 109,484 위험회피파생상품자산 - 1,266,798 - 1,266,798 - 390,905 - 390,905 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 13,475,558 13,475,558 - - 8,505,550 8,505,550 3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 5,040,624 10,684,261 총손익 199,765 - 당기손익인식금액 199,765 - 기타포괄손익인식금액 - - 취득 12,609,003 - 처분 - - 계정대체(주1)(주2) (2,018,968) - 기말금액 15,830,424 10,684,261 (주1) 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(주2) 종속기업투자주식인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. 4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당반기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당반기 및 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 금융상품의 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 현금 및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 당기손익 인식금액 이자수익 27,418 422,466 - - - - - 449,884 이자비용 - - - - - (2,988,568) - (2,988,568) 외환차손익 및 외화화산손익 428,176 145,229 - - - (1,305,659) - (732,254) 대손상각비 - (23,883) - - - - - (23,883) 기타의 대손상각비 - (3,959) - - - - - (3,959) 배당금수익 - - 16,050 - - - - 16,050 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - 227,612 - - - - 227,612 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (361,756) - - - - (361,756) 파생상품평가손익 - - - - 868,798 - (702,439) 166,359 소 계 455,594 539,853 (118,094) - 868,798 (4,294,227) (702,439) (3,250,515) 기타포괄손익 인식금액 파생상품평가손익 - - - - 7,094 - - 7,094 소 계 - - - - 7,094 - - 7,094 합 계 455,594 539,853 (118,094) - 875,892 (4,294,227) (702,439) (3,243,421) (단위 : 천원) 구 분 2021.06.30 현금 및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 인식금액 이자수익 34,658 183,888 - - - 218,546 이자비용 - - - - (376,706) (376,706) 외환차손익 및 외화화산손익 (173,036) 36,065 - - (7,300) (144,271) 대손상각비 - (2,076) - - - (2,076) 배당금수익 - - 85,544 - - 85,544 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - 1,202,994 - - 1,202,994 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - 364,168 - - 364,168 파생상품 평가손익 - - - 177,797 - 177,797 소 계 (138,378) 217,877 1,652,706 177,797 (384,006) 1,525,996 기타포괄손익 인식금액 파생상품 평가손익 - - - 47,673 - 47,673 합 계 (138,378) 217,877 1,652,706 225,470 (384,006) 1,573,669 6. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 현금 1,736 - 원화보통예금 2,168,223 9,162,744 외화보통예금 232,270 237,100 MMDA 등 5,480,384 2,000,000 합 계 7,882,613 11,399,844 7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 매출채권 7,478,989 (61,262) 7,417,727 대여금(주1) 4,826,915 (268,457) 4,558,458 미수금 300,823 (5,095) 295,728 미수수익 130,261 - 130,261 금융리스채권 282,821 - 282,821 소 계 13,019,809 (334,814) 12,684,995 비유동항목 매출채권 251,036 (251,036) - 대여금(주1) 5,107,381 (5,097,381) 10,000 미수금 24,574 (24,574) - 미수수익 263,835 (263,835) - 보증금 2,668,474 - 2,668,474 차감 : 현재가치할인차금 (166,615) - (166,615) 금융리스채권 634,326 - 634,326 소 계 8,783,011 (5,636,826) 3,146,185 합 계 21,802,820 (5,971,640) 15,831,180 (주1) 당반기 중 13,363백만원의 대여금이 회수되었고 16,800백만원이 대여되었습니다. 당반기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 8개사와 개인 1인에 대하여 9,934백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다. (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 매출채권 6,085,858 (37,379) 6,048,479 대여금(주1) 1,359,915 (268,457) 1,091,458 미수금 3,953,769 (1,135) 3,952,634 미수수익 40,708 - 40,708 금융리스채권 279,758 - 279,758 소 계 11,720,008 (306,971) 11,413,037 비유동항목 매출채권 251,036 (251,036) - 대여금(주1) 5,137,381 (5,097,381) 40,000 미수금 24,574 (24,574) - 미수수익 263,835 (263,835) - 보증금 5,185,583 - 5,185,583 차감 : 현재가치할인차금 (383,776) - (383,776) 금융리스채권 776,506 - 776,506 소 계 11,255,139 (5,636,826) 5,618,313 합 계 22,975,147 (5,943,797) 17,031,350 (주1) 전기 중 14,287백만원의 대여금이 회수되었고 10,350백만원이 대여되었습니다. 전기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 5개사와 개인 1인에 대하여 6,497백만원 (손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다. (2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초금액 288,416 5,655,382 5,943,798 674,607 5,641,812 6,316,419 대손상각비 23,883 3,959 27,842 2,076 - 2,076 제각 - - - (404,400) (207,865) (612,265) 기말금액 312,299 5,659,341 5,971,640 272,283 5,433,947 5,706,230 당반기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 총장부금액 기대손실율 손실충당금 총장부금액 기대손실율 손실충당금 연체되지 않은 채권 6,898,322 0.49% 33,790 5,891,939 0.40% 23,783 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 580,667 4.73% 27,473 174,359 5.80% 10,111 3개월 초과 6개월 이하 - - - 19,561 17.82% 3,486 6개월 초과 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 - - - - - - 소 계 580,667 - 27,473 193,920 - 13,597 손상채권 251,036 100.00% 251,036 251,036 100.00% 251,036 합 계 7,730,025 　 312,299 6,336,895 - 288,416 (4) 기타채권 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 총장부금액 기대손실율 손실충당금 총장부금액 기대손실율 손실충당금 연체되지 않은 채권 8,411,771 - - 10,982,115 - - 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 926 - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과(주1) 5,851 87.08% 5,095 757 - - 소 계 6,777 - 5,095 757 - - 손상채권 5,654,246 100.00% 5,654,246 5,655,382 100.00% 5,655,382 합 계 14,072,794 　 5,659,341 16,638,254 - 5,655,382 (주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다. 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동항목 단기금융상품(주1) 400,000 300,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,251,275 2,592,648 소 계 15,651,275 2,892,648 비유동항목 장기금융상품(주2)(주3) 50,081,213 50,004,011 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,500,000 4,745,242 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,337,005 110,730 소 계 52,918,218 54,859,983 합 계 68,569,493 57,752,631 (주1) 단기금융상품 400백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금이며, 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있으며, 667백만원(전기말 : 590백만원)은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으 로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다.(주3) 장기금융상품 중 49,410백만원(전기말 : 49,410백만원)은 메리츠증권과의 전환사채(제20회, 제21회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채 및 일반은행채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 회사가 보유하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 회사명 2022.06.30 2021.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 상상인 50,000 0.09 415,000 11,500 426,500 1,245,000 포스링크 5,555 0.01 152,523 (152,523) - - 베노홀딩스 200,000 0.90 1,000,000 (315,000) 685,000 922,000 이엔에프테크 7,000 0.05 248,112 (45,112) 203,000 239,750 메디콕스 1,744,647 1.81 1,241,380 (299,271) 942,109 - 시장성 없는 지분증권 행남사 138,000 0.45 321,193 (321,193) - - 페이스메이커스 33,333 18.18 199,998 (14,100) 185,898 185,898 메콕스큐어메드 354,149 6.19 2,999,996 - 2,999,996 - 시장성 없는 채무증권 페이스메이커스 전환사채 - - 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 커넥 전환사채 - - 6,500,000 - 6,500,000 - 에프디스플레이 전환사채 - - 3,109,007 199,765 3,308,772 - 테크늄 신주인수권부사채 - - - - - 3,245,242 에스케이1호조합 출자금 1,000 19.99 1,000,000 (1,000,000) - - 합 계 18,687,209 (1,935,934) 16,751,275 7,337,890 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 7,337,890 7,481,718 취득 13,850,383 3,959,533 평가 (361,756) 364,168 대체(주1) (3,245,242) - 처분 (830,000) (5,592,130) 기말금액 16,751,275 6,213,290 (주1) 종속기업투자주식인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 회사명 2022.06.30 2021.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 대구시민프로축구단(주1) - - 1,246 - 1,246 1,246 전진팜스토리 799,376 15.07 999,220 (889,736) 109,484 109,484 일동케미칼(주) 67,400 13.93 1,226,276 - 1,226,276 - 합 계 2,226,742 (889,736) 1,337,006 110,730 (주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 110,730 11,469,258 대체(주1) 1,226,276 - 기말금액 1,337,006 11,469,258 (주1) 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 9. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,669 (1,601) 7,068 9,617 (1,601) 8,016 제품 826,273 (101,332) 724,941 491,579 (84,473) 407,106 재공품 513,275 (60,158) 453,117 516,049 (67,785) 448,264 원재료 2,308,891 (287,429) 2,021,462 2,186,700 (293,098) 1,893,602 합 계 3,657,108 (450,520) 3,206,588 3,203,945 (446,957) 2,756,988 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 재고자산평가손실(환입) 3,563 (54,838) 10. 기타자산(1) 기타자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,722,756 382,727 2,742,238 382,727 차감 : 대손충당금 (419,674) (382,727) (499,674) (382,727) 소 계 1,303,082 - 2,242,564 - 선급비용 167,104 - 22,718 - 부가세대급금 - - 829,105 - 합 계 1,470,186 - 3,094,387 - (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 499,674 382,727 582,727 - 대손상각비(환입) (80,000) - - - 유동성대체 - - (382,727) 382,727 기말금액 419,674 382,727 200,000 382,727 11. 매각예정비유동자산 매각예정자산 및 소유주분배예정자산으로 분류한 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주3) - - - 3,000,000 2,807,328 2,807,328 관계기업투자주식(주1) - - - 200,000 - - 종속기업투자주식(주2)(주3) 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 합 계 500,000 500,000 500,000 3,700,000 3,307,328 3,307,328 (주1) 전기 중 관계기업인 (주)얍모바일 및 (주)얍모바일 발행 제1회 신주인수권부사채의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당반기 중 매각이 완료되었습니다. (주2) 전기 중 종속기업인 (주)바이오이엑스의 청산결의에 따라 소유주에 대한 분배예정자산으로 분류하였으며, 2022년도 중 청산이 완료될 예정입니다. (주3) 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,763,053 - - 8,763,053 건물 9,015,168 (1,844,647) - 7,170,521 구축물 1,284,340 (180,941) - 1,103,399 기계장치 25,449,571 (21,506,210) (28,188) 3,915,173 차량운반구 386,575 (192,115) - 194,460 공구와기구 2,782,917 (2,472,042) (25,133) 285,742 집기비품 853,215 (628,447) (363) 224,405 시설장치 994,000 (165,667) - 828,333 건설중인자산 669,600 - - 669,600 사용권자산 2,266,279 (294,091) - 1,972,188 합 계 52,464,718 (27,284,160) (53,684) 25,126,874 (단위 : 천원) 구분 2021.12.31 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,763,053 - - 8,763,053 건물 9,015,168 (1,731,957) - 7,283,211 구축물 1,004,340 (148,832) - 855,508 기계장치 25,025,518 (21,339,364) (48,355) 3,637,799 차량운반구 391,616 (252,226) - 139,390 공구와기구 2,732,149 (2,491,318) - 240,831 집기비품 870,361 (635,183) (508) 234,670 시설장치 994,000 (41,417) - 952,583 건설중인자산 721,417 - - 721,417 사용권자산 1,337,423 (186,946) - 1,150,477 합 계 50,855,045 (26,827,243) (48,863) 23,978,939 (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 8,763,053 - - - - 8,763,053 건물 7,283,211 - - (112,690) - 7,170,521 구축물 855,508 - - (32,109) 280,000 1,103,399 기계장치 3,637,799 22,980 (128) (331,125) 585,647 3,915,173 차량운반구 139,390 76,689 (1) (21,618) - 194,460 공구와기구 240,831 58,182 (5) (40,336) 27,070 285,742 집기비품 234,670 33,933 (14) (44,184) - 224,405 시설장치 952,583 - - (124,250) - 828,333 건설중인자산 721,417 840,900 - - (892,717) 669,600 사용권자산 1,150,477 999,086 14,035 (191,410) - 1,972,188 합 계 23,978,939 2,031,770 13,887 (897,722) - 25,126,874 (단위 : 천원) 구분 2021.06.30 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 9,169,893 - - - - 9,169,893 건물 8,367,556 - - (123,773) - 8,243,783 구축물 905,725 - - (25,109) - 880,616 기계장치 3,758,680 60,830 - (330,334) 16,170 3,505,346 차량운반구 56,187 52,360 (9,644) (9,881) - 89,022 공구와기구 103,189 23,200 - (29,590) - 96,799 집기비품 271,326 8,320 (861) (46,187) - 232,598 건설중인자산 - 16,170 - - (16,170) - 사용권자산 223,420 73,723 (22,587) (87,599) - 186,957 합 계 22,855,976 234,603 (33,092) (652,473) - 22,405,014 (3) 감가상각비의 비용 분류 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 2021.06.30 매출원가 610,849 364,486 판매비와관리비 264,449 258,355 경상연구개발비 22,425 29,632 합 계 897,723 652,473 (4) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금 및 외화사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 8,352,000천원 및 USD 10,320천(전기말 : 8,352,000천원 및 USD 5,280천)입니다. 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,113,495 - 2,113,495 건물 7,245,677 (105,589) 7,140,088 합 계 9,359,172 (105,589) 9,253,583 (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,110,790 - 2,110,790 건물 7,236,403 (15,076) 7,221,327 사용권자산 949,783 (83,861) 865,922 합 계 10,296,976 (98,937) 10,198,039 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 기초 취득 감소 감가상각비 기말금액 토지 2,110,790 2,705 - - 2,113,495 건물 7,221,327 9,274 - (90,513) 7,140,088 사용권자산(주1) 865,922 86,189 (849,714) (102,397) - 합 계 10,198,039 98,168 (849,714) (192,910) 9,253,583 (주1) 당반기 중 리스 계약의 종료로 인하여 감소하였습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.전기 중 취득한 토지, 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (4) 투자부동산의 수익 및 비용 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 2021.06.30 임대수익 445,000 - 직접 운영비용 20,000 - 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 768,530 (521,497) (10,161) 236,872 개발비 1,694,617 (1,341,006) (353,611) - 소프트웨어 813,182 (805,563) - 7,619 회원권 130,305 - - 130,305 합 계 3,406,634 (2,668,066) (363,772) 374,796 (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 774,046 (521,546) (10,161) 242,339 개발비 1,694,617 (1,279,114) (353,611) 61,892 소프트웨어 811,039 (795,394) - 15,645 회원권 130,305 - - 130,305 합 계 3,410,007 (2,596,054) (363,772) 450,181 (2) 무형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 기초금액 취득 상각비 기말금액 산업재산권 242,339 - (5,467) 236,872 개발비 61,892 - (61,892) - 소프트웨어 15,645 1,072 (9,098) 7,619 회원권 130,305 - - 130,305 합 계 450,181 1,072 (76,457) 374,796 (단위 : 천원) 구분 2021.06.30 기초금액 취득 상각비 기말금액 산업재산권 55,403 3,937 (6,090) 53,250 개발비 309,461 - (123,784) 185,677 소프트웨어 64,202 - (24,280) 39,922 회원권 - 371,002 - 371,002 합 계 429,066 374,939 (154,154) 649,851 (3) 무형자산상각비의 비용분류 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 2021.06.30 매출원가 61,892 123,784 판매비와관리비 14,565 30,370 합 계 76,457 154,154 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자 1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 2022.06.30 2021.12.31 부동산 1,587,630 773,406 차량운반구 384,558 377,071 합 계 1,972,188 1,150,477 2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 사용권자산 감가상각비 191,411 87,599 리스부채 이자비용 28,104 9,922 소액자산리스 및 단기리스 비용 7,969 4,853 사용권자산처분이익 55,202 - 사용권자산처분손실 55,987 - 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 346,920천원 (전반기 : 99,706천원)입니다. 3) 리스부채의 계약상 만기 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 최소리스료 최소리스료 현재가치 최소리스료 최소리스료 현재가치 1년이내 732,919 683,238 628,174 580,125 1년초과 5년이내 1,593,617 1,546,968 1,585,478 1,531,260 합 계 2,326,536 2,230,206 2,213,652 2,111,385 4) 리스부채의 유동성분류 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동 683,238 580,125 비유동 1,546,968 1,531,260 합 계 2,230,206 2,111,385 (2) 리스제공자1) 운용리스 제공내역① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 1년 이내 60,360 203,800 1년 초과 5년 이내 149,790 178,800 합 계 210,150 382,600 ② 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 리스료 수익 475,750 31,042 2) 금융리스 제공내역① 금융리스채권의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 282,821 634,326 279,758 776,506 ② 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 금융리스채권의 이자수익 10,883 - ③ 금융리스채권의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 1년이내 300,000 1년초과2년이내 300,000 2년초과3년이내 300,000 3년초과4년이내 50,000 리스총투자 합계 950,000 차감 : 미실현 32,854 최소리스료의 현재가치 917,146 16. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 2022.06.30 2021.12.31 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 (주)이그잭스디엑스 대한민국 64.94 775,055 64.94 775,055 (주)소니드랩(구,(주)얍엑스넷) 대한민국 100.00 4,000,000 100.00 4,000,000 소니드개발(주)(구,얍엑스개발(주)) 대한민국 100.00 915,000 100.00 215,000 (주)지에스페이먼트 대한민국 - - 93.00 2,258,598 에프디스플레이(주) 대한민국 100.00 21,095,242 - - 관계기업투자 (주)테크늄 대한민국 31.97 1,538,814 31.97 1,538,814 엘투1조합 대한민국 - - 34.75 4,000,000 (주)린벤처스(주1) 대한민국 19.05 2,000,000 9.52 1,000,000 (주)커넥(주1) 대한민국 17.34 3,999,973 - - 합 계 　 34,324,084 13,787,467 (주1) 잠재적의결권 또는 주요한 의사결정능력 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2022.06.30 기초금액 취득 처분 대체 기말금액 종속기업투자 (주)이그잭스디엑스 775,055 - - - 775,055 (주)소니드랩(구,(주)얍엑스넷) 4,000,000 - - - 4,000,000 소니드개발(주)(구,얍엑스개발(주)) 215,000 700,000 - - 915,000 (주)지에스페이먼트 2,258,598 500,000 (2,758,598) - - 에프디스플레이(주) - 17,850,000 - 3,245,242 21,095,242 관계기업투자 (주)테크늄 1,538,814 - - - 1,538,814 엘투1조합 4,000,000 - (4,000,000) - - (주)린벤처스 1,000,000 - - 1,000,000 2,000,000 (주)커넥 - 3,999,973 - - 3,999,973 합 계 13,787,467 23,049,973 (6,758,598) 4,245,242 34,324,084 (단위 : 천원) 구분 회사명 2021.06.30 기초금액 취득 처분 기말금액 종속기업투자 (주)이그잭스디엑스 775,055 - - 775,055 (주)바이오이엑스 500,000 - - 500,000 (주)페이스메이커스 - 499,998 - 499,998 합계 1,275,055 499,998 - 1,775,053 17. 매입채무및기타채무 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동항목 매입채무 1,649,430 3,126,992 미지급금 424,195 577,628 미지급비용 928,698 851,442 임대보증금 - 200,000 소 계 3,002,323 4,756,062 비유동항목 미지급금 16,685 16,374 임대보증금 373,000 373,000 차감 : 현재가치할인차금 (13,329) (15,351) 소 계 376,356 374,023 합 계 3,378,679 5,130,085 18. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - 전환사채 48,894,628 - 41,474,742 - 외화사채 - 5,572,735 - 5,073,351 장기차입금 2,417,207 5,471,314 400,000 2,400,000 합 계 53,311,835 11,044,049 43,874,742 7,473,351 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 용 도 만기일 연이자율(%)(2022.06.30) 2022.06.30 2021.12.31 신한은행 운전자금대출 2022-09-15 2.26 2,000,000 2,000,000 (3) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 용 도 만기일 연이자율(%)(2022.06.30) 2022.06.30 2021.12.31 신한은행 운영자금대출 2023-04-15 2.49 1,800,000 1,800,000 신한은행 운영자금대출 2024-04-15 2.38 800,000 1,000,000 신한은행싱가폴지점 운영자금대출 2025-02-14 3.10 5,375,878 - 소 계 7,975,878 2,800,000 차감: 유동성대체 (2,417,207) (400,000) 차감: 현재가치할인차금 (87,357) - 합 계 5,471,314 2,400,000 (4) 전환사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 제20회 전환사채(주1) 제21회 전환사채(주1) 제22회 전환사채 제23회 전환사채 발행일 2021-10-08 2021-10-08 2022-02-24 2022-05-11 성격 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 권면총액(천원) 20,000,000 30,000,000 6,500,000 3,000,000 기말잔액(천원) 20,000,000 30,000,000 6,500,000 3,000,000 표면이자율 2% 2% 1% 3% 만기보장수익율 4%(연복리) 4%(연복리) 1%(연복리) 3%(연복리) 행사기간 2022.10.08~2024.09.08 2022.10.08~2024.09.08 2023.02.24~2025.01.24 2023.05.11~2025.04.11 행사시 발행주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환가액(주1) 2,089원 2,089원 1,319원 1,050원 상환일 2024-10-08 2024-10-08 2025-02-24 2025.05.11 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 - - 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능. 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 리픽싱 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 (주1) 최초발행시점의 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액입니다. 당반기 중 제20회, 제21회 전환사채의 전환가액이 1,424원에서 5,250원으로 조정되었으며, 당반기 중 발행된 제22회, 제23회 전환사채의 전환가액은 각각 1,391원에서 4,820원, 1,050원에서 5,250원으로 조정되었습니다. (5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 제20회전환사채 제21회전환사채 제22회전환사채 제23회전환사채 합 계 제20회전환사채 제21회전환사채 합 계 액면금액 20,000,000 30,000,000 6,500,000 3,000,000 59,500,000 20,000,000 30,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (853,045) (1,278,998) (1,479) (1,039) (2,134,561) (1,011,857) (1,517,113) (2,528,970) 사채상환할증금 1,268,240 1,902,360 - - 3,170,600 1,268,240 1,902,360 3,170,600 전환권조정 (3,091,255) (4,636,867) (2,456,786) (1,456,503) (11,641,411) (3,666,758) (5,500,130) (9,166,888) 장부금액 17,323,940 25,986,495 4,041,735 1,542,458 48,894,628 16,589,625 24,885,117 41,474,742 (6) 외화사채 내역 (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율 2022.06.30 2021.12.31 외화사모FRN 2023-11-30 USD LIBOR3M + 1.05% 5,666,785 5,204,529 차감 : 사채할인발행차금 (94,050) (131,179) 합 계 5,572,735 5,073,350 (7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 기 간 전환사채(주1) 외화사채 단기차입금 장기차입금 합 계 2022.07.01 ~ 2023.06.30 59,500,000 - 2,000,000 2,417,207 63,917,207 2023.07.01 ~ 2024.06.30 - 5,666,785 - 617,207 6,283,992 2024.07.01 ~ 2025.06.30 - - - 4,941,464 4,941,464 합 계 59,500,000 5,666,785 2,000,000 7,975,878 75,142,663 (주1) 전환사채 권면액이며, 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 19. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 유동항목 예수금 115,125 83,848 선수금(주1) - 5,000,000 부가세예수금 86,759 - 소 계 201,884 5,083,848 비유동항목 기타장기종업원급여 33,131 30,892 소 계 33,131 30,892 합 계 235,015 5,114,740 (주1) 전기말 유상증자 대금 납입 연기에 따른 납입 보증금으로 당반기 중 반환되었습니다. (주석32, 34 참조) 20. 순확정급여부채회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 확정급여채무의 현재가치 1,291,619 1,241,905 사외적립자산의 공정가치 (1,170,448) (460,032) 재무상태표상 확정급여부채 121,171 781,873 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 기초금액 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 1,241,905 1,672,566 당기근무원가 155,053 157,532 이자원가 16,542 14,230 관계사전출 - (117,049) 재측정요소 - - 급여지급액 (121,882) (277,606) 기말금액 1,291,618 1,449,673 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 기초금액 460,032 267,998 사외적립자산의 이자수익 7,985 3,680 재측정요소 - - 급여지급액 (28,363) (8,824) 납입액 730,794 - 기말금액 1,170,448 262,854 (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 당기근무원가 155,053 157,531 이자원가 16,542 14,230 사외적립자산의 이자수익 (7,985) (3,680) 합 계 163,610 168,081 21. 파생상품 (1) 통화스왑회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율 및 이자율 변동을 헷지할 목적으로 CRS계약을 체결하고 있습니다. CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피회계를 적용하며, 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이자율스왑부분은 현금흐름위험회피회계를 적용하며, 이자율스왑에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말현재 위험회피목적 파생상품계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 거래상대방 파생상품 종류 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 신한은행 통화스왑 2020-11-30 2023-11-30 USD 4,400 만기수취 USD LIBOR 3M + 1.05% 수취(주1) KRW 4,896,760 만기지급 1.34% 지급 신한은행 통화스왑 2022-02-02 2025-02-14 USD 3,738 만기수취(주2) 3.10% 수취 KRW 4,466,910 만기지급(주2) 3.31% 지급 (주1) 회사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 USD LIBOR에 대하여 통화스왑 추가확인거래 계약을 체결하였습니다. 대체되는 금리는 SOFR 복리평균금리에 0.26%를 가산하며, 2023년 7월 1일 부터 통화스왑 계약 만기일까지 적용됩니다.(주2) 외화차입금이 매분기별 USD 42천이 상환됨에 따라 CRS 최초 계약일에 USD 4,2000천을 지급하고 5,019,000천원을 수취하며, 만기일에 4,466,910천원을 지급하고 USD 3,788천을 지급하는 조건입니다. (2) 내재파생상품회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다 . (3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 2022.06.30 2021.12.31 통화스왑 파생상품자산(비유동) 1,266,798 390,905 내재파생상품 파생상품부채(유동)(주1) 13,475,558 8,505,550 (주1) 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다. (4) 파생상품 평가손익 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 2022.06.30 2021.06.30 비 고 통화스왑 파생상품평가이익 7,094 47,673 기타포괄손익 파생상품평가이익 868,798 177,797 당기손익 내재파생상품 파생상품평가이익 612,472 - 당기손익 파생상품평가손실 (1,314,911) - 당기손익 22. 충당부채회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있으며, 당반기 중 변동 내역은 없습니다. 23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 24. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,777,794주이며, 1주당 액면금액은 2,500원입니다. (단위 : 주, 천원) 2022.06.30 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 86,644,077 43,322,039 77,019,188 유상증자 2022-01-28 12,244,897 6,122,448 8,839,065 주식병합 2022-06-07 (79,111,180) - - 기말 2022-06-30 19,777,794 49,444,487 85,858,253 (단위 : 주, 천원) 2021.12.31 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2021-01-01 77,164,576 38,582,288 68,181,128 전환권행사 2021-01-02 395,256 197,628 357,013 전환권행사 2021-05-11 146,520 73,260 128,069 전환권행사 2021-06-02 659,340 329,670 579,695 전환권행사 2021-06-28 293,040 146,520 258,492 전환권행사 2021-07-13 7,985,345 3,992,673 7,514,791 기말 2021-12-31 86,644,077 43,322,039 77,019,188 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액과 결손금 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 기타자본항목 감자차익 9,698,268 9,698,268 신주인수권대가(주1) 743,675 743,675 전환권대가(주1) 583,742 583,742 자기주식(주2) (2,063,073) (969,648) 자기주식처분손실 (25,926,729) (25,926,729) 주식선택권(주3) 122,282 124,621 전환권대가상환손익 2,689,675 2,689,675 주식선택권소멸이익 258,671 256,332 합 계 (13,893,489) (12,800,064) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (889,736) (889,736) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 93,022 85,927 합 계 (796,714) (803,809) 결손금 (36,744,765) (35,637,182) (주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황 (단위 : 주, 천원) 2022.06.30 구 분 신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채) 전환권(9,12,13,14회 전환사채) 합 계 행사가능주식수 기초행사가능주식수 - - - 전환사채 전환에 따른 감소 - - - 기말행사가능주식수 - - - 신주인수권 및 전환권 대가 기초금액 743,675 583,742 1,327,417 전환사채 전환에 따른 감소 - - - 기말금액 743,675 583,742 1,327,417 (단위 : 주, 천원) 2021.12.31 구 분 신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채) 전환권(9,12,13,14회 전환사채) 합 계 행사가능주식수 기초행사가능주식수 - 9,479,507 9,479,507 전환사채 전환에 따른 감소 - (9,479,507) (9,479,507) 기말행사가능주식수 - - - 신주인수권 및 전환권 대가 기초금액 743,675 1,220,393 1,964,068 전환사채 전환에 따른 감소 - (636,651) (636,651) 기말금액 743,675 583,742 1,327,417 (주2) 자기주식의 변동현황 (단위 : 주, 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 주식수(1) 장부금액 주식수(1) 장부금액 기초 112,221 969,648 52,221 482,147 취득(2) 184,779 1,067,100 60,000 487,500 주식병합 단수주 5,024 26,326 기말 302,024 2,063,074 112,221 969,647 (1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 발생한 자기주식의 취득은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 당사의 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 취득한 내역입니다. (주3) 주식선택권의 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 기초금액 124,621 335,343 감소 (2,339) (210,722) 기말금액 122,282 124,621 26. 매출액(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 매출액 상품매출 640,557 1,119,977 107,621 273,456 제품매출 8,453,210 16,500,226 4,746,278 9,259,437 기타매출 909,367 1,787,833 601,184 1,134,293 합 계 10,003,134 19,408,036 5,455,083 10,667,185 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 9,548,324 18,493,251 4,977,065 9,662,016 기간에 걸쳐 이전하는 용역 454,809 914,785 478,018 1,005,169 합 계 10,003,133 19,408,036 5,455,083 10,667,185 (2) 당반기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 없습니다. 27. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 급여 616,389 1,117,395 359,561 833,532 퇴직급여 30,339 61,759 28,120 140,575 복리후생비 93,033 202,063 78,068 177,196 여비교통비 22,786 37,501 50,774 73,133 접대비 81,993 158,159 52,448 100,872 통신비 1,851 3,712 3,290 6,729 전력비 (3,974) 5,518 5,550 8,401 세금과공과 37,047 61,256 16,147 37,962 감가상각비 (38,701) 292,343 130,963 258,355 지급임차료 3,518 9,809 1,993 10,463 수선비 758 1,473 3,108 6,105 보험료 4,654 9,522 3,614 7,235 차량유지비 25,753 43,811 19,804 36,153 경상연구개발비 120,788 285,941 175,520 438,394 운반비 36,908 78,386 34,502 66,352 교육훈련비 1,286 2,006 1,377 3,092 도서인쇄비 169 1,111 190 1,030 포장비 - - - 825 사무용품비 1,602 3,379 898 1,812 소모품비 8,585 15,512 2,140 6,029 지급수수료 618,518 1,411,264 264,012 666,525 광고선전비 3,375 63,375 - - 대손상각비 23,883 23,883 2,076 2,076 무형자산상각비 3,474 14,565 15,196 30,370 수출제비용 19,641 37,914 35,821 81,318 견본비 1,534 4,959 7,614 9,127 합 계 1,715,209 3,946,616 1,292,786 3,003,661 28. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 68,465 96,002 21,242 42,725 외화환산이익 - - (22,769) 8,140 유형자산처분이익 13,147 13,147 - 6,249 잡이익 4,900 24,092 24,056 28,973 사용권자산처분이익 51,082 55,202 - - 종속기업투자주식처분이익 241,402 241,402 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 392,672 - - 합 계 378,996 822,517 22,529 86,087 기타비용 외환차손 13,548 31,195 7,121 21,458 외화환산손실 - - (3,973) 642 유형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비(환입) (80,000) (76,041) - - 잡손실 202,060 402,357 219 9,843 사용권자산처분손실 (2,217) 55,987 - - 합 계 133,391 413,498 3,367 31,943 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 원재료등 재고자산의 변동 5,366,347 10,457,162 2,629,917 4,808,926 종업원급여 1,117,528 2,260,168 862,833 1,913,677 퇴직급여 79,824 163,610 69,459 230,868 복리후생비 167,373 338,173 131,847 387,310 감가상각비 550,253 1,090,633 326,802 652,473 무형자산상각비 3,474 76,457 77,089 154,155 경상개발비 41,358 48,677 73,585 93,003 지급수수료 682,490 1,540,553 306,480 736,312 전력비 134,019 256,728 132,171 262,219 포장비 101,511 214,561 96,126 212,465 수출제비용 77,502 164,532 74,077 171,661 기타비용 489,715 1,025,906 382,219 708,055 합 계 8,811,394 17,637,160 5,162,605 10,331,124 30. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 278,348 449,884 82,943 218,546 외환차익 12,756 13,188 5,615 10,685 외화환산이익 52,760 70,857 (3,397) 205 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 89,265 211,265 (59,166) 640,168 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 133,791 227,612 1,174,238 1,203,042 파생상품평가이익 958,532 1,481,271 87,157 177,797 배당금수익 - 16,050 - 85,544 합 계 1,525,452 2,470,127 1,287,390 2,335,987 금융비용 이자비용 1,642,027 2,988,568 178,969 376,706 외환차손 206 6,163 2,842 4,033 외화환산손실 284,010 874,943 56,657 179,894 파생상품평가손실 1,314,911 1,314,911 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 539,771 573,021 8,000 276,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 48 합 계 3,780,925 5,757,606 246,468 836,681 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (818,128) (1,107,583) 1,352,563 1,889,512 가중평균 유통보통주식수(주1) 19,479,469 19,174,021 15,271,856 15,459,168 기본주당순이익(손실) (42) (58) 89 122 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 2022.06.30 2021.06.30(1) 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 19,777,794 19,777,794 15,731,746 15,731,746 자기주식수 (302,024) (302,024) (112,221) (112,221) 유통주식수 적수(2) 1,772,631,678 3,470,497,887 1,389,738,878 2,798,109,402 일수 91 일 181 일 91 일 181 일 가중평균유통주식수 19,479,469 19,174,021 15,271,856 15,459,168 (1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 유통주식수 적수는 유상증자 및 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 전반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하였으며, 주식선택권과 전환권으로 인한 주식수는 주식선택권과 전환권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동주식수와 주식선택권과 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 2021.06.30(주1) 3개월 누적 보통주 반기순이익 1,352,563 1,889,512 희석주당이익 산정 관련 손익 49,255 113,093 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,401,818 2,002,605 가중평균유통보통주식수 15,460,125 15,459,168 잠재적보통주 전환 가정 주식수 1,393,229 1,421,731 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 16,853,354 16,880,899 희석주당이익 83 119 (주1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다. (3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 전환(행사)가격 청구가능기간 전환(행사)가능 주식수 제20회 전환사채 5,250 2022.10.09~2024.09.08 3,809,524 제21회 전환사채 5,250 2022.10.09~2024.09.08 5,714,286 제22회 전환사채 4,820 2023.02.25~2025.01.24 1,348,548 제23회 전환사채 5,250 2023.05.12~2025.04.11 571,429 제1회 주식매입선택권 12,410 2016.03.07~2023.03.06 14,800 제2회 주식매입선택권 10,000 2020.03.28~2025.03.28 39,100 제3회 주식매입선택권 11,130 2020.05.04~2025.05.04 10,000 합 계 11,507,687 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 당기순이익(손실) (1,107,583) 1,889,512 조정: 3,932,527 (584,455) 감가상각비 1,090,633 652,473 무형자산상각비 76,457 154,155 대손상각비 23,883 2,076 기타의대손상각비(환입) (76,041) - 이자수익 (449,884) (218,546) 이자비용 2,988,568 376,706 퇴직급여 163,610 168,081 급여(장기종업원급여) 3,639 - 유형자산처분이익 (13,147) (6,249) 사용권자산처분이익 (55,202) - 사용권자산처분손실 55,987 - 외화환산이익 (70,857) (8,345) 외화환산손실 874,943 180,535 재고자산평가손실(환입) 3,563 (54,838) 파생상품평가이익 (1,481,271) (177,797) 파생상품평가손실 1,314,911 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (227,612) (1,203,042) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 48 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (211,265) (640,168) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 573,021 276,000 배당금수익 (16,050) (85,544) 종속기업투자주식처분이익 (241,402) - 매각예정비유동자산처분이익 (392,672) - 잡이익 (1,285) - 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,829,140) 298,765 매출채권의 증감 (1,329,502) (639,850) 금융리스채권의 증감 150,000 - 미수금의 증감 260,855 1,543,993 선급금의 증감 19,482 28,200 선급비용의 증감 (144,386) (42,824) 부가세대급금의 증감 829,105 - 재고자산의 증감 (453,164) (338,789) 매입채무의 증감 (1,394,642) 88,477 미지급금의 증감 (96,367) 61,559 예수금의 증감 31,277 (931) 미지급비용의 증감 35,756 (2,786) 선수금의 증감 - 13,513 퇴직금 지급 (93,519) (394,643) 사외적립자산의 증감 (730,794) 8,812 부가세예수금의 증감 86,759 (25,966) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,196) 1,603,822 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 전환사채의 전환 - 2,000,000 장기차입금의 유동성 대체 2,267,397 400,000 건설중인자산의 본계정 대체 892,717 16,170 신규 및 변경리스 계약 429,668 51,136 리스부채의 유동성 대체 338,316 25,733 유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동 114,854 23,293 보증금의 유형자산 대체 - 51,000 자기주식의 취득 1,067,100 487,500 선급금의 무형자산 대체 - 208,131 선급금의 종속기업투자주식 대체 1,000,000 - 미수금의 관계기업투자주식 대체 900,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식 대체 3,245,242 - (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역 (단위 : 천원) 2022.06.30 구분 기초 현금흐름 비현금 기말 유입 유출 신규및변경리스 상각 유동성대체 기타(주1) 단기차입금 2,000,000 6,500,000 (6,500,000) - - - - 2,000,000 유동성장기차입금 400,000 - (250,190) - - 2,267,397 - 2,417,207 장기차입금 2,400,000 4,919,953 - - 11,690 (2,267,397) 407,068 5,471,314 전환사채 41,474,742 9,500,000 (2,736) - 2,190,191 - (4,267,569) 48,894,628 파생상품부채(주2) 8,505,550 - - - - - 4,970,008 13,475,558 외화사채 5,073,350 - - - 37,129 - 462,256 5,572,735 파생상품부채(자산)(주3) (390,905) - - - - - (875,893) (1,266,798) 리스부채 580,125 - (338,951) 75,644 28,104 338,316 - 683,238 장기리스부채 1,531,260 - - 354,024 - (338,316) - 1,546,968 유동임대보증금 200,000 - - - - - (200,000) - 비유동임대보증금 357,649 - - - 2,022 - - 359,671 신주청약증거금(주4) 5,000,000 - (5,000,000) - - - - - 재무활동 관련 총부채 67,131,771 20,919,953 (12,091,877) 429,668 2,269,136 - 495,870 79,154,521 (주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 회사가 발행한 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) 전기말 시점 (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한보증금 성격으로 당반기 중 전액 반환되었습니다. (단위 : 천원) 구분 2021.06.30 기초 현금흐름 비현금 기말 유입 유출 신규 및 변경리스 상각 유동성대체 전환사채자본요소 기타(주1) 단기차입금 2,000,000 - - - - - - - 2,000,000 유동성장기차입금 3,000,000 - (3,000,000) - - 400,000 - - 400,000 장기차입금 - 3,000,000 - - - (400,000) - - 2,600,000 전환사채 12,707,331 - (7,011) - 249,391 - (2,007,830) (3) 10,941,878 외화사채 4,590,300 - - - 33,083 - - 177,914 4,801,297 리스부채 164,329 - (99,706) (330) 9,922 25,733 - - 99,948 장기리스부채 68,464 - - 51,465 - (25,733) - - 94,196 재무활동 관련 총부채 22,530,424 3,000,000 (3,106,717) 51,135 292,396 - (2,007,830) 177,911 20,937,319 (주1) 외화화산 등에 의한 변동입니다. 33. 우발채무 및 약정사항(1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출 하나은행 KRW 600,000 - 수출입온렌딩대출 신한은행 KRW 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 1,800,000 1,800,000 일반자금대출 신한은행 KRW 800,000 800,000 무역금융 신한은행 KRW 1,000,000 - 역외무역 신한은행 USD 4,200 4,158 파생상품(통화스왑) 신한은행 USD 1,500 1,052 합 계 KRW 6,200,000 4,600,000 USD 5,700 5,210 (2) 담보로 제공된 자산의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 담보제공자산 장부금액 담보권자 통화 설정금액 차입금 및 사채 담보제공사유 토지,건물 및기계장치 17,572,764 신한은행 KRW 8,352,000 4,600,000 차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공 USD 5,280 4,400 토지,건물 9,244,367 USD 5,040 4,158 단기금융상품 400,000 롯데정밀화학 KRW 400,000 - 계약이행보증 장기금융상품 50,077,213 메리츠증권 KRW 50,077,213 43,310,435 전환사채 발행에 대한 담보제공(주1) 합 계 77,294,344 KRW 58,829,213 47,910,435 USD 10,320 8,558 (주1) 회사는 전기 중 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 49,410백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 667백만원입니다. (3) 당반기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다. (4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 제공자 통화 보증금액 제공받은자 보증내용 서울보증보험 KRW 10,500 제이비(주) 외 이행보증 신한은행 USD 4,400 신한금융투자홍콩 외화지급보증 신한은행 USD 4,158 신한은행싱가폴지점 외화지급보증 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니 종속기업 (주)이그잭스디엑스, (주)바이오이엑스, (주)소니드랩(구,(주)얍엑스넷), 소니드개발(주)(구,얍엑스개발(주)), 에프디스플레이(주) 종속기업의 종속기업 EXAX Vina Company Limited 관계기업 (주)테크늄, (주)린벤처스, (주)얍모바일(주1), (주)커넥 기타의 특수관계자 엘투1조합(주2), (주)메디콕스(주2), (주)중앙글로웍스(주3), (주)오션테크놀러지(주3),품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(주3), (주)지에스페이먼트(주3)(주4),메콕스큐어메드(주)(주3), (주)비앤비컴퍼니(주3), (주)메콕스바이오메드(주3)(주5),기타 주요임직원 (주1) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류되었던 (주)얍모바일 지분 및 (주)얍모바일 발행 신주인수권부사채의 매각이 완료됨에 따라 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 직ㆍ간접적으로 발생한 유의적인 규모의 자금 및 지분거래, 주요경영진의 교류및 영향력 등을 종합적으로 고려할 때 특수관계자로 판단되어 기타의 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) (주)메디콕스의 특수관계자로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 전기말 종속기업투자주식으로 분류되었던 (주)지에스페이먼트 지분의 전부 매각으로 인해 종속기업에서 제외되었으나, 거래상대방인 (주)메디콕스가 특수관계자에 포함됨에 따라 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 당반기 중 지분 매각으로 (주)메디콕스의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 종속기업 (주)이그잭스디엑스(주1) 2,499,232 180,750 720,116 376,572 (주)바이오이엑스 - 600 - - (주)소니드랩 - 181,326 - 7,000 소니드개발(주) - 139,860 - - 에프디스플레이(주) - 15,566 - - 종속기업의 종속기업 EXAX Vina Company Limited 264,033 - - - 관계기업 (주)테크늄 - 23,671 - - (주)얍모바일(주2) - 73,012 - - (주)커넥 - 10,356 - - 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 - 473 - - (주1) (주)이그잭스디엑스와의 거래중 상품은 재무제표 상 순액으로 인식되고 있으며상기 금액은 상계전 금액입니다. 또한 회사는 (주)이그잭스디엑스와 경영자문용역계약을 체결하여 포괄적인 경영자문 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중인식된 매출은 180,000천원(전반기 180,000천원)입니다.(주2) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 2021.06.30 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)제이앤제이인베스트먼트 600 - - - 종속기업 (주)이그잭스디엑스(주1) 2,199,056 - 710,769 275,656 (주)바이오이엑스 600 - - - 종속기업의 종속기업 EXAX Vina Company Limited 132,664 - - - 합 계 2,332,920 - 710,769 275,656 (주1) (주)이그잭스디엑스와의 거래 중 상품은 재무제표 상 순액으로 인식되고 있으며, 상기 금액은 상계전 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정명 2022.06.30 2021.12.31 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)이그잭스디엑스 매출채권 1,277,080 - 1,193,938 - 미수금 33,286 - 33,110 - 매입채무 - 88,154 - 183,562 미지급금 - 145,885 - 123,511 (주)소니드랩 미수금 32,910 - 31,900 - 금융리스채권 917,146 - 1,056,264 - 임대보증금 - 200,000 - 200,000 소니드개발(주) 단기대여금 3,300,000 - - - 미수수익 48,155 - - - 에프디스플레이(주) 미수수익 511 - - - 종속기업의 종속기업 EXAX Vina Company Limited 매출채권 261,887 - 193,711 - 관계기업 (주)테크늄 단기대여금 500,000 - - - 미수수익 12,973 - 5,425 - 미지급금 - - - 16,500 (주)얍모바일 미수금 - - 275,743 - 임대보증금 - - - 200,000 (주)커넥 미수수익 57,575 - - - 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 단기대여금 20,000 - 50,000 - 미수수익 50 - 63 - (4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2022.06.30 유상증자 채무및지분증권거래 자금대여거래 기타(주1) 증가 감소 대여 회수 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니 14,999,999 - - - - 5,000,000 종속기업 소니드개발(주) 700,000 - - 14,300,000 11,000,000 - 에프디스플레이(주) - - 2,000,000 2,000,000 - 관계기업 (주)테크늄(주2) - 3,000,000 3,245,242 500,000 - - (주)린벤처스 - 1,000,000 - - - - (주)커넥(주3) - 500,000 4,000,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)메디콕스 - - 3,000,000 - - - 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 (주4) - 3,109,007 - - - - 기타 주요임직원 - - - - 30,000 - (주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 당반기 중 유상증자가 완료됨에 따라 전액 반환되었습니다.(주2) (주)테크늄이 보유하고 있던 에프디스플레이(주) 지분(15%)의 취득 대가로 회사가 보유하고 있던 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급하였습니다.(주3) (주)커넥 발행 전환사채를 취득하였으며, 엘투1조합 지분을 (주)커넥에 매각하였습니다.(주4) 회사는 품에밸류업전문투자형사모투자신탁 제2호로부터 에프디스플레이(주) 발행 전환사채를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 2021.06.30 전환사채 유상증자 발행 상환 및 전환(주1) 취득 종속기업 (주)페이스메이커스(주2) - - 1,000,000 499,998 기타의 특수관계자 대표이사 - 500,000 - - 합 계 - 500,000 1,000,000 499,998 (주1) 회사가 발행한 제18회 전환사채가 전반기 중 전환되었습니다.(주2) (주)페이스메이커스가 발행한 제1회 전환사채를 전반기 중 취득하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 1) 회사는 종속회사인 (주)이그잭스디엑스의 한국무역보험공사 보증서 대출(630백만원)및 신한은행 무역금융대출(84백만원)에 지급보증을 제공하였습니다. 2) 회사는 종속회사 및 관계회사의 법인카드 신규 여신 한도 개설시 (주)소니드랩에 72백만원, (주)린벤처스에 120백만원의 지급보증을 제공하였습니다.3) 회사는 종속회사인 에프디스플레이(주)의 기업은행 무역금융대출(2,400백만원)에지급보증을 제공하였습니다 (6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.06.30 단기종업원급여 333,067 311,040 퇴직급여 23,368 174,419 기타장기종업원급여 264 2,538 합 계 356,698 487,997 35. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당반기말 현재 최초로 부여된 주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 12,410원, 10,000원 및 11,130원으로 조정되었으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 주식기준보상계약의 내용 부여일 부여수량(주) 만기 조정된행사가격(원)(주1) 부여일 옵션의공정가치(원) 2014-03-07 335,000 2023-03-06 2,482원 416.53 2018-03-28 1,024,500 2025-03-28 2,000원 273.82 2018-05-04 50,000 2025-05-04 2,226원 758.54 (주1) 주식병합효과 반영 전 조정된 행사가격입니다. (3) 이항모형에 적용되는 변수 구 분 2014.03.07 2018.03.28 2018.05.04 변 수 변 수 변 수 평가기준일 종가(단위: 원) 3,850 1,620 2,670 행사가격(단위: 원)(주1) 3,741 2,000 2,226 무위험수익률 3.56% 2.51% 2,51% 변동성 10.60% 48.4% 50.66% 할인률 20.58% 13.054% 13.054% (주1) 조정 전 최초 행사가격입니다. (4) 주식선택권(주식수) 변동현황 (단위 : 주) 구 분 2022.06.30 2021.12.31(주1) 기초 65,400 219,000 기중 권리상실분 (1,500) (153,600) 기말 63,900 65,400 (주1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 2.29년입니다.(5) 당반기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2022년 7월 중 (주)이그잭스디엑스 잔여지분 취득목적으로 제24회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 10억원을 발행하였습니다. (2) 회사는 경영합리화 등을 위하여 2022년 7월 중 (주)이그잭스디엑스의 지분 35.06%를 20억원에 취득(현금10억원, 제24회 전환사채 10억원)하였습니다. 지분 취득후(주)이그잭스디엑스 보유 지분율은 100%이며, 2022년 9월15(예정)일을 합병등기일로 하여 소규모합병을 진행 중에 있습니다.(3) 회사는 2022년 7월 중 종속기업의 운영자금 지원을 위하여 7억원을 소니드개발(주)에 대여하였습니다.(4) 회사는 2022년 7월 중 오산세교신도시 부동산 신축 및 분양사업을 위해 팍스코건설(주) 발행 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모사채를 50억원에 인수하였습니다.(5) 회사는 2022년 8월 중 제20회, 제21회 전환사채에 대한 콜옵션을 행사하여, 권면액 기준 350억원(제20회 50억원, 제21회 300억원)의 전환사채를 358억원에 만기 전 취득하였습니다. 취득한 전환사채는 재매각 예정입니다.(6) 회사는 2022년 5월 결정된 유상증자 100억원(주식병합 효과 고려 후 주당 발행가액 : 3,890원, 3자배정 대상자 : (주)제이와이미래기술컴퍼니)의 주금 납입일이 2022년 8월 16일에서 2022년 9월 30일로 연기되었습니다.(7) 보고기간 후 주가변동으로 인하여 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 전환가액이 각각 3,668원, 3,668원, 3,669원, 4,094원으로 조정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 전반적인 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조(재무제표 등의 작성 등) 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 2,500500500-1,636-3,009-2,803-1,107-884-2,441-97-33-38----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 반기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 03월 16일전환권행사보통주2,447,0535001,1902017년 03월 17일전환권행사보통주23,5295001,1902004년 04월 19일전환권행사보통주336,1345001,1902017년 07월 20일유상증자(일반공모)보통주829,8755001,2052017년 12월 12일유상증자(제3자배정)보통주5,550,0005009002017년 12월 29일유상증자(제3자배정)보통주943,3945001,0602018년 02월 01일전환권행사보통주 442,4775001,1302018년 02월 01일전환권행사보통주 3,016,4495001,0942018년 02월 02일전환권행사보통주 1,828,1525001,0942018년 02월 05일전환권행사보통주 457,0385001,0942018년 02월 07일전환권행사보통주 182,8155001,0942018년 02월 09일전환권행사보통주 457,0375001,0942018년 02월 21일전환권행사보통주 457,0385001,0942018년 02월 26일전환권행사보통주 91,4075001,0942018년 02월 27일전환권행사보통주 182,8155001,0942018년 03월 05일전환권행사보통주 914,0765001,0942018년 05월 08일전환권행사보통주457,0385001,0942018년 06월 28일전환권행사보통주914,0765001,0942019년 01월 10일전환권행사보통주19,900,4945001,0052019년 02월 14일전환권행사보통주790,5135001,2652020년 04월 07일전환권행사보통주2,930,4005001,3652020년 04월 21일전환권행사보통주366,3005001,3652020년 09월 04일전환권행사보통주732,6005001,3652020년 09월 10일전환권행사보통주1,537,4605001,3652021년 01월 02일전환권행사보통주395,2565001,2652021년 05월 11일전환권행사보통주146,5205001,3652021년 06월 02일전환권행사보통주659,3405001,3652021년 06월 28일전환권행사보통주293,0405001,3652021년 07월 13일전환권행사보통주7,985,3455001,3652022년 01월 28일유상증자(제3자배정)보통주12,244,8975001,225 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제13회 CB 제13회 CB 제13회 CB 소액공모 - - - 제14회 CB 제15회 CB 제14회 CB 제14회 CB 제14회 CB 제14회 CB 제14회 CB 제14회 CB 제14회 CB 제15회 CB 제14회 CB 제17회 CB 제18회 CB 제19회 CB 제19회 CB 제19회 CB 제19회 CB 제18회 CB 제19회 CB 제19회 CB 제19회 CB 제19회 CB - (2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 담보부사모 전환사채제20회2021년 10월 08일2024년 10월 08일20,000,000,000보통주2022년 10월 08일~2024년 09월 08일1005,25020,000,000,0003,809,523-무기명식 이권부 담보부사모 전환사채제21회2021년 10월 08일2024년 10월 08일30,000,000,000보통주2022년 10월 08일~2024년 09월 08일1005,25030,000,000,0005,714,285-무기명식 이권부 담보부사모 전환사채제22회2022년 02월 24일2025년 02월 24일6,500,000,000보통주2023년 03월 25일~2025년 01월 24일1004,8206,500,000,0001,348,547-무기명식 이권부 담보부사모 전환사채제23회2022년 05월 11일2025년 05월 11일3,000,000,000보통주2023년 05월 11일~2025년 04월 11일1005,2503,000,000,000571,428-59,500,000,000---59,500,000,00011,443,783- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 (5) 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 소니드 주식회사회사채사모2016.03.164,500--2019.03.16상환-소니드 주식회사회사채사모2017.02.017,500--2020.02.01상환-소니드 주식회사회사채사모2017.02.012,5005.0%-2020.02.01상환-소니드 주식회사회사채사모2017.04.273,0005.1%-2019.04.27상환-소니드 주식회사회사채사모2018.01.1020,0005.0%-2021.01.10상환-소니드 주식회사회사채사모2018.02.021,5005.0%-2021.02.02상환-소니드 주식회사회사채사모2019.02.2820,0001.0%-2022.02.28상환-소니드 주식회사회사채사모2021.10.0820,0002.0%-2024.10.08미상환-소니드 주식회사회사채사모2021.10.0830,0002.0%-2024.10.08미상환-소니드 주식회사회사채사모2022.02.246,5001.0%-2025.02.24미상환-소니드 주식회사회사채사모2022.05.113,0003.0%-2025.05.11미상환-118,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (6)기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (8) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (9) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥시장공모-2016년 12월 20일발행제비용 415차입금등 상환 10,318매입채무 결제 82411,557발행제비용 394차입금등 상환 8,662매입채무 결제 2,50111,557(주1) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주) 차입금 상환스케즐 변동에 따라 매입채무 결제액에 사용함 (2) 사모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채 발행13회2016.03.16운영자금 1,500기타자금 3,0004,500차입금 상환 4,5004,500-전환사채 발행14회2017.02.01운영자금 5,500타법인증권 취득자금 2,0007,500차입금 상환 등 5,500타법인증권 취득자금 2,0007,500(주1)전환사채 발행15회2017.02.01타법인증권 취득자금 2,5002,500타법인증권 취득자금 1,800운영자금 7002,500(주2)사모 유상증자-2017.12.11운영자금 4,9954,995매입채무 결제등 4,9954,995-사모 유상증자-2017.12.28운영자금 999999매입채무 결제등 999999-전환사채 발행17회2018.01.10운영자금 20,00020,000매입채무 결제등 20,00020,000-사모 유상증자-2018.02.01운영자금 500500매입채무 결제등 500500-전환사채 발행18회2018.02.02운영자금 1,5001,500매입채무 결제등 1,5001,500-전환사채 발행19회2019.02.28운영자금 20,00020,000전환사채 상환 12,000매입채무 결제등 5,00017,000-전환사채 발행20회2021.10.08운영자금 20,00020,000장기금융상품 가입20,000-전환사채 발행21회2021.10.08운영자금 30,00030,000장기금융상품 가입30,000-전환사채 발행22회2022.02.24타법인증권 취득자금 6,5006,500매입채무 결제등 6,500-전환사채 발행23회2022.05.11타법인증권취득자금 3,0003,000타법인증권취득자금 3,000-- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 주요사항보고서상 운영자금 1,500백만원과 기타자금 3,000백만원으로 기재하였는 바, 기타자금 3,000백만원은 전액 기 발행 전환사채의 차환용도로 사용하였으며운영자금 1,500백만원은 금융기관 차입금 상환용도로 사용함에 따라 실제 자금사용 현황에는 차입금 상환으로 합산하여 기재하였음.(주2) 당사는 전환사채 2,500백만원 발행과 관련하여 제출한 주요사항보고서에 타법인증권 취득자금 2,500백만원으로 기재하였는 바, 타법인증권으로 1,800백만원을 취득한 후 추가로 700백만원을 취득하고자 하였으나 취득조건 등의 합의가 이루어지지않음에 따라 사실상 취득이 어려워짐에 따라 매입대금 결제 등의 운영자금으로 700백만원을 사용하였음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기반기 매출채권 33,393,519 (4,416,656) 13.2% 대여금 9,362,796 (5,365,838) 57.3% 미수금 437,642 (29,669) 6.8% 미수수익 466,687 (263,835) 56.5% 보증금 7,763,791 (104,355) 1.3% 현재가치할인차금 (213,014) 0 0.0% 합계 51,211,421 (10,180,353) 135.2% 제23기 매출채권 6,756,947 (288,415) 4.3% 대여금 6,792,831 (5,365,838) 79.0% 미수금 4,045,797 (25,709) 0.6% 미수수익 314,285 (263,835) 83.9% 보증금 5,244,674 - 0% 현재가치할인차금 (383,874) - 0% 합계 22,770,662 (5,943,797) 26.1% 제22기 매출채권 5,092,620 (978,946) 19.2% 대여금 10,444,514 (5,167,416) 49.5% 미수금 5,204,704 (221,574) 4.3% 미수수익 481,160 (252,821) 52.5% 보증금 469,779 - 0% 소 계 21,692,777 (6,620,757) 30.5% ② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,943,797 6,620,756 6,703,135 2. 순대손처리액 - ① 대손처리액(상각채권액) (916,605) (50,000) ② 상각채권회수액 - (50,976) ③ 기타증감액 3,635,397 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 601,158 239,644 18,597 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,180,352 5,943,797 6,620,756 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석 및 과거대손경험률 1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정 2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정 ④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 반기(주1) 제23기 제22기 만기미도래 27,560,175 6,311,991 3,993,691 3개월미만 1,296,933 174,359 - 3~6개월 688,780 19,561 138,581 6~12개월 454,428 - 12개월 초 3,393,203 251,036 960,348 합 계 33,393,519 6,756,947 5,092,620 (주1) 12개월 초과채권 중 손상채권은 1,051,419천원입니다.나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준 ① 재고자산의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 구분 제24기 반기 제23기 제22기 전자소재 원재료 820,312 988,575 276,272 재공품 38,163 35,267 34,107 제품 271,116 206,717 137,239 상품 7,069 7,615 42,549 소계 1,136,660 1,238,174 490,166 전자부품 원재료 1,286,732 1,060,538 966,445 재공품 414,954 413,384 370,480 제품 793,071 437,436 440,480 상품 72,259 142,481 91,844 소계 2,567,016 2,053,839 1,869,363 검사장비 원재료 - - - 재공품 5,128,982 - - 제품 - - - 상품 - - - 소계 5,128,982 - - 총계 원재료 2,107,044 2,049,113 1,242,716 재공품 5,582,099 448,651 404,701 제품 1,064,187 644,153 577,718 상품 79,328 150,096 135,393 합계 8,832,658 3,292,013 2,359,529 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.85 2.26 2.67 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.83 8.50 7.80 ② 실사일자당사는 2022년 6월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 반기 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 207,488 (128,161) 79,327 제 품 1,472,241 (408,054) 1,064,187 재공품 5,642,257 (60,158) 5,582,099 원재료 2,409,449 (302,405) 2,107,044 합 계 9,731,435 (898,778) 8,832,657 다. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 기준 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022.06.30 2021.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,333,754 13,333,754 15,531,663 15,531,663 매출채권및기타채권 41,031,069 41,031,069 16,826,865 16,826,865 장단기금융자산 50,749,674 50,749,674 50,379,011 50,379,011 지분증권 6,779,509 6,779,509 2,703,378 2,703,378 채무증권 8,000,000 8,000,000 4,745,242 4,745,242 위험회피파생상품자산 1,266,798 1,266,798 390,905 390,905 합 계 121,160,804 121,160,804 90,577,064 90,577,064 금융부채 매입채무및기타채무 13,557,683 13,557,683 5,815,202 5,815,202 차입금및사채 64,355,884 64,355,884 51,533,093 51,533,093 파생상품부채 13,475,558 13,475,558 8,505,550 8,505,550 리스부채 3,456,566 3,456,566 2,321,220 2,321,220 합 계 94,845,691 94,845,691 68,175,065 68,175,065 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)삼덕회계법인---제23기(전기)삼덕회계법인적정-(주1)제22기(전전기)삼덕회계법인적정(주2)(주3) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며,우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.전환사채 분류 및 평가의 적정성재무제표 주석 18에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 제20회차 전환사채 20,000백만원, 제21회차 전환사채 30,000백만원을 발행하였습니다. 발행된 전환사채에는 사채권자의 조기상환 및 전환권, 발행자의 매도청구권이 존재하며, 이와 관련하여 당기말 현재 8,506백만원을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.회사는 공정가치 수준3으로 분류한 금융상품에 대하여 다양한 평가기법과 변수들을 사용하며, 경영진이 평가기법 및 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 제20회, 제21회 전환사채와 관련된 파생상품부채를 공정가치 수준3으로 분류하고 있습니다. 이러한 파생상품의 공정가치 평가는 그 특성상 평가기법이 복잡하고, 투입변수 및 가정 등에 대한 경영진의 중요한 가정과 주관적인 추정에 따라 평가값이 결정되며 재무제표에 차지하는 비중이 유의적이므로 전환사채 분류 및 평가의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주요 투입변수와 가정, 가치평가모형의 적정성 및 가치평가 결과의 독립적인 검토 ㆍ경영진측 외부전문가의 적격성 및 객관성 평가ㆍ경영진측 외부전문가에 대하여 가정 및 추정에 대한 서면 질의 수행ㆍ전환사채 발행시 회계처리와 관련한 검토ㆍ전환사채 분류 및 평가와 관련된 회사의 내부통제 평가 (주2)감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 자금 대여 거래주석 8에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 전기말 현재 (주)허브인베스트 외 6개사 및 개인 4인에 대하여 13,492백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재하였으며, 당기 중 5,840백만원을 대여하고 8,897백만원을회수하였습니다. 당기말 현재 (주)허브인베스트 외 6개사와 개인 3인에 대하여 10,435백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재하며, 대여금과 관련하여 차주들로부터 (주)베노홀딩스 보통주 2,387,878주와 제5회무기명식 무보증 사모 전환사채 26억원(권면액), (주)국보인터내셔널 보통주 145,985주 및 (주)삼미 보통주 100,000주를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 전환사채 조기상환 및 재발행주석 16에 기술하고 있는 바와 같이 당기 중 니케이1호조합 및 트랜드인베스트먼트 (주)의 조기상환 청구에 따라 제19회 전환사채 권면액 200억원 중 145억원을 조기상환하였으며, 조기상환된 전환사채는 이사회결의에 따라 전액 재발행되었습니다. 연결회사는 조기상환으로 인하여 사채상환손실 1,786백만원과 전환권대가상환이익 2,690백만원을 인식하였습니다. 당기 중 최초발행 및 재발행된 제19회 전환사채 권면액 200억원 중 권면액 76억원의 전환권이 행사되어 보통주 5,567,760주가 발행되었습니다.(주3) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 수익인식의 적정성연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 수익은 연결회사의 경영진에 대한 주요 성과지표이며, 수익인식조건이 충족되기 이전에 수익이 인식될 고유 위험이 높고 재무성과에 대한 외부 압력으로 인해 연결재무제표가 왜곡 표시될 위험이 있는 항목으로 판단하여 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·연결회사의 수익인식 회계정책 및 회계처리의 적절성 검토 ·거래계약서 상 계약조건에 따른 수익인식 기준 검토 ·보고기간 중 수익으로 기록된 거래를 표본추출하여 거래 원천 증빙과 비교 대사 ·수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 ·수익인식 프로세스 관련 내부통제 이해 및 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)삼덕회계법인반기 별도, 연결재무제표에 대한 검토 및연간 별도, 연결재무제표에 대한 감사180백만원-54백만원352제23기(전기)삼덕회계법인반기 별도, 연결재무제표에 대한 검토 및연간 별도, 연결재무제표에 대한 감사140백만원-140백만원1,212제22기(전전기)삼덕회계법인반기 별도, 연결재무제표에 대한 검토 및연간 별도, 연결재무제표에 대한 감사154백만원-154백만원795 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 03월 18일감사 및 업무수행이사서면감사종결 단계유의적 위험 및 핵심감사 사항에 대한 감사결과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 구분 검 토 의 견 제23기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 대표이사 및내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항당사 정관 제32조에 따르면 이사의 수는 3인 이상 10인 이내로 규정되어 있으며, 당사의 이사회는 사외이사 4인을 포함하여 총 10인으로 구성되어 있습니다.이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.또한, 당사는 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안제목 최시명(대표이사) 문호남(사외이사) 오상우(사내이사) 김영묵(사내이사) 이승철(사외이사) 박경호(사내이사) 이석우(사내이사) 김성환(사외이사) 조광제(사외이사) 원승재(사내이사) 출석률:100 % 출석률:100 % 출석률:100 % 출석률:100 % 출석률:2 % 출석률:100 % 출석률:17 % 출석률:22 % 출석률:22 % 출석률:39 % 찬반여부 1 2022.01.12 제3자 배정 유상증자 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 2 2022.01.20 단기 차입 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 3 2022.01.25 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 4 2022.01.28 동성물산 주식 및 경영권 양수도계약 변경합의 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 5 2022.02.03 타법인 주식 및 출자증권 양수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 6 2022.02.07 타법인 주식 인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 7 2022.02.07 타법인 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 8 2022.02.09 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 9 2022.02.09 제3자 배정 유상증자 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 10 2022.02.09 투자조합 출자지분 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 11 2022.02.16 제22회 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 12 2022.02.16 타법인 주식 및 출자증권 양수 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 13 2022.02.21 제22회 사모 전환사채 발행 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 14 2022.02.22 타법인 주식 및 출자증권 양수 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 15 2022.02.23 제22회 사모 전환사채 발행 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 16 2022.02.25 타법인 주식 및 출자증권 양수 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 17 2022.02.28 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 18 2022.02.28 동성물산 주식 및 경영권 양수도계약 변경합의 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 19 2022.03.02 타법인 전환사채 인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 20 2022.03.02 제23기 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 21 2022.03.16 주식병합 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 22 2022.03.16 제23기 정기주주총회 소집결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 23 2022.03.18 타법인 전환사채 인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 24 2022.03.30 동성물산 주식 및 경영권 양수도계약 변경합의 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 25 2022.03.30 타법인 주식 양도의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 26 2022.03.30 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - 27 2022.04.06 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 불참 28 2022.04.06 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 29 2022.04.13 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 30 2022.04.13 타법인 전환사채 인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 31 2022.04.15 주식병합 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2022.04.15 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2022.05.02 제3자 배정 유상증자 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2022.05.03 제23회 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 35 2022.05.03 타법인 전환사채 인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 36 2022.05.23 주식병합 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 37 2022.05.25 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 반대 찬성 찬성 찬성 38 2022.05.25 자회사 무역금융대출에 대한 연대 보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 39 2022.06.02 제3자 배정 유상증자 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 40 2022.06.27 제24회 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 41 2022.06.27 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 42 2022.06.30 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 43 2022.06.30 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 44 2022.06.30 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 (3) 사외이사및 그 변동현황2021년 08월 19일에 개최된 제23기 임시주주총회에서 사외이사 이승철, 사외이사 문호남 (총2명)이 신규 선임되었으며, 2022년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 사외이사 김성환, 사외이사 조광제 (총2명)이 선임되어 현재 당사의 사외이사는 총 4명 선임되었습니다.당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 1042-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (4) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (5) 이사의 독립성에 관한 사항이사 선임을 위한 후보자는 이사회에서 추천하며, 이사 후보자에 대한 사항을 주주총회일전에 주주에게 통지 또는 공고하여 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 있습니다. (6) 사외이사 교육 미실시 내역 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사제도에 관한 사항당사 정관 제44조에 따르면 감사의 수는 1인이상 3인이내로 규정되어 있으며, 당사는 현재 1인의 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사위원회가 구성되어 있지 않습니다. (2) 감사에 관한 사항 성명 생년월 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 비고 정영진 1973.12 - 現) 법무법인(유) 현- 前) 법무법인 광장 - - 감사 정영진은 2021년 08월 19일 제23기 임시주주총회에서 비상근감사로 선임되었으며, 2022년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 신규 선임 되었습니다. (3) 감사의 독립성에 관한 사항당사는 감사 선임시 정관 제45조 제3항인 "감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다."에 따라 선임하고 있습니다.또한, 감사의 직무등과 관련하여 당사 정관 제47조에서 "① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무) 제2항 및 제37조의2(이사의 책임감경)의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다." 고 하여, 감사의 업무를 집행함에 있어 어려움이 없도록 그 내용을 정관에서 정하고 있습니다. (4) 감사의 활동에 관한 사항 회차 개최일자 의안제목 정영진(2021.08.19 선임) 출석여부 1 2022.03.02 제23기 결산재무제표 승인의 건 찬성 2 2022.03.02 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 3 2022.03.16 제23기 정기주주총회소집 결의건 건 찬성 (5) 감사 교육 미실시 내역 당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (6) 감사 지원조직 현황 재무그룹5부장 외 회계 및 감사직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (7) 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 2022년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제23기 정기주총 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (2) 의결권 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,079,818----보통주302,024----보통주-----보통주-----보통주-----보통주19,777,794---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (3) 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식 예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매사업년도종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 8권종 (1,5,10,50,100,500,1000,10000주권) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.exax. co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. (4) 주주총회 의사록 요약 구분(일자) 안건 결의내용 비고 제23기 정기주주총회(2022.03.31) 1. 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 주식 병합의 건4. 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 2명)5. 감사 선임의 건 (상근감사)6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.11.22) 1. 정관 일부변경 승인의 건2. 이사 선임의 건 부결원안대로 가결 - 제23기 임시주주총회(2021.08.19) 1. 정관일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기 정기주주총회(2021.03.31) 1. 제22기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기 임시주주총회(2020.06.12) 1. 이사 선임의 건 가. 1-1호 및 1-3호 의안 나. 1-2호 의안2. 감사 선임의 건 원안대로 가결부결원안대로 가결 - 제21기 정기주주총회(2020.03.23) 1. 제21기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제20기 정기주주총회(2019.03.27) 1. 제20기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2. 정관 변경 승인의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제19기 정기주주총회(2018.03.28) 1. 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2. 정관 변경 승인의 건3. 분할계획서 승인의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제19기 임시주주총회(2017.12.08) 1. 정관 변경 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제18기 정기주주총회(2017.03.30) 1. 제18기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2. 정관 변경 승인의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - (5) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월 보통주 최고 1,565 1,430 1,200 1,130 1,535 6,680 최저 1,255 1,090 999 817 875 3,800 월간거래량 36,551,638 15,006,564 19,812,302 27,750,996 331,184,785 49,962,360 VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)제이와이미래기술컴퍼니최대주주의결권 있는 주식003,591,837 18.16(주1)의결권 있는 주식003,591,837 18.16-의결권 없는 주식00--- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 당사는 2021년 08월 18일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결을 통해 (주)제이와이미래기술컴퍼니가 새로운 최대주주가 되었으며, 2022년 1월 28일 제3자배정 유상증자를 통해 주식을 추가 취득 하였습니다. (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)제이와이미래기술컴퍼니1최시명-최시명-제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)제이와이미래기술컴퍼니15,68528,009-12,145--16-127 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사------------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사15,68528,009-12,145--16-127 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 3.최대주주 변동내역 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 02월 28일일동케미칼(주)외 5인4,742,71814.09--2017년 12월 12일(주)제이앤제이인베스트먼트7,550,00018.27(주1)-2021년 08월 18일(주)제이와이미래기술컴퍼니5,714,2866.59(주2)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (주1) 일동케미칼(주)외 5인이 2017.12.01에 소유주식 200만주를 (주)제이앤제이인베스트먼트에게 장외매도하였으며, (주)제이앤제이인베스트먼트는 2017.12.12에 제3자배정 유상증자로 보통주 555만주를 추가 취득함에 따라 최대주주가 (주)제이앤제이인베스트먼트로 변경되었습니다.(주2) 당사는 2021년 08월 18일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결을 체결하고 (주)제이앤제이인베스트먼트로부터 주식을 취득해 최대주주가 (주)제이와이미래기술컴퍼니로 변경되었습니다. (4) 5% 이상 소유주주 등 현황 주식 소유현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)제이와이미래기술컴퍼니3,591,83718.16----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - (5)소액주주현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,16816,17699.9367,240,43186,644,07777.60- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (주)최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월31일 기준입니다. ※ 상기 주식 소유현황은 2021년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성하였으므로 보고서 작성일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 최시명남1979.11대표이사사내이사상근경영총괄- 고려대학교 영어영문학과 졸업- 한국전자금융㈜ 채널기획팀장- Sound & People 대표이사---10개월2024.08.19이승철남1966.12등기임원사외이사비상근경영참여- 성균관대학교 신문방송학과 졸업- MBC애드컴 제작 2국 PD- YTN보도국 기자- IPR 제이스에스에스 기획담당 사장---10개월2024.08.19문호남남1974.02등기임원사외이사상근경영참여- 국민대학교 경영학과 졸업- 제주대학교 회계학 박사- 제주도의회 사업예산분석 연구원---10개월2024.08.19김영묵남1959.05등기임원사내이사비상근경영참여- 前) KBS 교양문화국 PD(부장)- 前) 문체부 산하 해외문화 홍보원 프로젝트 심사위원장- 現) 중국 CCTV 모바일 방송 ‘양스핀’ 한국 대표---7개월2024.11.22오상우남1968.07등기임원사내이사비상근경영참여- 前) ㈜문화방송 차장 대우- 前) 삼성경제연구소 부장- 前) 삼성전자 부장---7개월2024.11.22박경호남1976.08등기임원사내이사비상근경영참여- 前) ㈜인터넷제국 기술이사- 前) ㈜퍼니스퀘어 본부장- 前) ㈜엠씨엠글로벌 이사- 前) ㈜더바이오 이사---3개월2025.03.31이석우남1974.05등기임원사내이사비상근경영참여- 前) 한호건설㈜ 부동산개발팀- 前) 이데아건설 개발사업팀- 前) 상석㈜ 전무---3개월2025.03.31김성환남1971.04등기임원사외이사비상근경영참여- 前) 세무법인 장원 이사- 現) 서명아트㈜ 이사---0개월2025.03.31조광제남1953.06등기임원사외이사비상근경영참여- 前) 프라임 그룹 상임고문- 前) 안양대학교 (우일학원)이사- 前) 골든키 자산운용 고문- 現) 서울미디어대학원대학교 이사장---3개월2025.03.31원승재남1974.06등기임원사내이사비상근경영참여- 前) 시니어파트너즈 컨설팅팀- 現) 한국능률협회컨설팅 이사---3개월2025.03.31정영진남1973.12감사감사비상근감사- 現 법무법인(유) 현 파트너 변호사- 법무법인 광장 파트너 변호사---7개월2024.08.19이재록남1961.11사장미등기상근사업총괄- 現 얍엑스 주식회사 사장- 現 에프디스플레이 대표이사- 인하대학교 중문학과 졸업---7개월-신종근남1960.08부사장미등기상근사업총괄- 現 얍엑스 주식회사 부사장- (주)이코니 대표이사- LGD 선행개발 담당 상무이사- 경북대학교 대학원 졸업---67개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (2)직원 등 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 소재남60---60 9.5 1,530 25----소재여10---10 6.3 148 15-부품남22---22 2.4 384 17-부품여77---77 3.0 80 11-99---99 5.3 2,142 21- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 211055- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 보수한도102,000-감사 보수한도1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 1123521- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 617429-44511-----11616- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) --------------- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 계 <표2> 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 오명중외14명직원2014.03.07신주교부,자기주식교부,차액보상보통주335,000-2,000-261,00074,0002016.03.07~2023.03.062,482X-신종근미등기임원2018.03.28신주교부,자기주식교부,차액보상보통주100,000----100,0002020.03.28~2025.03.282,000X-김종섭외34명직원2018.03.28신주교부,자기주식교부,차액보상보통주924,500-5,000-829,00095,5002020.03.28~2025.03.282,000X-황보정미등기임원2018.05.04신주교부보통주50,000----50,0002020.05.04~2025.05.042,226X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 소니드 주식회사(구,얍엑스 주식회사)-66 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -101013,51324,680-33,804--------11109--109-111113,622--33,913 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은Ⅲ. 재무에관한사항, 3. 연결재무제표 주석, "주석 36. 특수관계자" 내용을 참고하시기 바랍니다 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출 하나은행 KRW 600,000 - 수출입온렌딩대출 신한은행 KRW 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 1,800,000 1,800,000 일반자금대출 신한은행 KRW 800,000 800,000 무역금융 신한은행 KRW 1,000,000 - 역외무역 신한은행 USD 4,200 4,158 파생상품(통화스왑) 신한은행 USD 1,500 1,052 외상매출채권담보대출 기업은행 KRW - 2,160,632 무역어음한도대출 기업은행 KRW 2,000,000 - 매입외환AS 기업은행 USD 1,066 1,066 합 계 KRW 8,200,000 6,760,632 USD 6,766 6,276 (주1) 신용등급이 매우 우수한 연결회사의 거래처가 금융기관과 협약을 통해 협력기업이 매출채권을 할인 받는 방식이며 할인약정체결시 약정한도금액을 설정하지 않았습니다. 나. 담보로 제공된 자산의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 담보제공자산 장부금액 담보권자 통화 설정금액 차입금 및 사채 담보제공사유 토지,건물 및기계장치 17,572,764 신한은행 KRW 8,352,000 4,600,000 차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공 USD 5,280 4,400 토지,건물 9,244,367 USD 5,040 4,158 단기금융상품 400,000 롯데정밀화학 KRW 400,000 - 계약이행보증 208,461 기업은행 USD 161 - 입찰보증(주1) 장기금융상품 50,077,213 메리츠증권 KRW 50,077,213 43,310,435 전환사채 발행에 대한 담보제공(주2) 합 계 77,502,805 KRW 58,829,213 47,910,435 USD 10,481 8,558 (주1) 연결회사는 계약입찰보증과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며담보설정금액은 USD 161천입니다.(주2) 연결회사는 전기 중 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 49,410백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 667백만원입니다. 다. 당반기말 현재 장기금융상품 4,000천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다. 라. 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 제공자 통화 보증금액 제공받은자 보증내용 서울보증보험 KRW 10,500 제이비(주) 외 이행보증 서울보증보험 KRW 2,162,600 엘지디스플레이 납품계약 이행보증 신한은행 USD 4,400 신한금융투자홍콩 외화지급보증 신한은행 USD 4,158 신한은행 싱가폴지점 외화지급보증 기업은행 USD 161 China Electronics Commerce (Beijing) Co., Ltd 외화입찰보증 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 불성실공시법인 지정 유형 공시불이행 내용 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 지연공시 사유발생일 2018-01-19 공시일 2018-05-18 지정예고일 2018-05-18 지정일 2018-06-08 부과벌점 0.0 공시위반제재금(원) 8,000,000 공시책임자 등 교체요구 여부 미해당 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점 (당해 부과벌점 포함) 0.0 근거규정 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 중소기업기준검토표 당사는 중소기업에 해당합니다 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 (2) 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 - 최근 5년간 공모내역 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 13회 2016.03.16 운영자금 1,500기타자금 3,000 4,500 차입금 상환 4,500 4,500 - 전환사채 발행 14회 2017.02.01 운영자금 5,500타법인증권 취득자금 2,000 7,500 차입금 상환 등 5,500타법인증권 취득자금 2,000 7,500 (주1) 전환사채 발행 15회 2017.02.01 타법인증권 취득자금 2,500 2,500 타법인증권 취득자금 1,800운영자금 700 2,500 (주2) 사모 유상증자 - 2017.12.11 운영자금 4,995 4,995 매입채무 결제등 4,995 4,995 - 사모 유상증자 - 2017.12.28 운영자금 999 999 매입채무 결제등 999 999 - 전환사채 발행 17회 2018.01.10 운영자금 20,000 20,000 매입채무 결제등 20,000 20,000 - 사모 유상증자 - 2018.02.01 운영자금 500 500 매입채무 결제등 500 500 - 전환사채 발행 18회 2018.02.02 운영자금 1,500 1,500 매입채무 결제등 1,500 1,500 - 전환사채 발행 19회 2019.02.28 운영자금 20,000 20,000 전환사채 상환등 14,000 - 전환사채 발행 20회 2021.10.08 운영자금 20,000 20,000 금융상품가입 20,000 - 전환사채 발행 21회 2021.10.08 운영자금 30,000 30,000 금융상품가입 30,000 - 전환사채 발행 22회 2022.02.04 운영자금 6,500 6,500 매입채무 결제등 4,000 - 전환사채 발행 23회 2022.05.11 타법인증권취득자금 3,000 3,000 타법인증권취득자금 3,000 3,000 - (주1) 주요사항보고서상 운영자금 1,500백만원과 기타자금 3,000백만원으로 기재하였는 바, 기타자금 3,000백만원은 전액 기 발행 전환사채의 차환용도로 사용하였으며운영자금 1,500백만원은 금융기관 차입금 상환용도로 사용함에 따라 실제 자금사용 현황에는 차입금 상환으로 합산하여 기재하였음.(주2) 당사는 전환사채 2,500백만원 발행과 관련하여 제출한 주요사항보고서에 타법인증권 취득자금 2,500백만원으로 기재하였는 바, 타법인증권으로 1,800백만원을 취득한 후 추가로 700백만원을 취득하고자 하였으나 취득조건 등의 합의가 이루어지지않음에 따라 사실상 취득이 어려워짐에 따라 매입대금 결제 등의 운영자금으로 700백만원을 사용하였음. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 404 - - 계 404 - (3) 합병등의 사후정보 가. 중요한 자산의 양수 : RFID설비 재매입 구분 내용 양수배경 - 취득목적물인 RFID설비는 당사가 영업양도계약에 의하여 2012년 02월 21일에 FEMK에게 양도한 자산으로, 양도일부터 현재까지 당사가 임차하여 사용하고 있으며, 영업양도계약상 당사가 58억원에 2년내 재매입하는 조건이므로 취득하는 내용임.- 금번 취득은 형식상으로는 당사가 2년전 양도한 RFID설비를 대금분할지급조건으로 재매입하는 것이지만, 실질상으로는 2년전 RFID설비를 담보로 차입한 원금을 분할상환하는 내용임.- 따라서, 당사가 2년전 RFID설비를 64억원에 양도한 거래의 실질은 당사가 64억원을 차입하면서 RFID설비를 담보로 제공한 것이고, 금번 RFID설비를 58억원(RFID설비 사용료로 2년간 지급한 6억원은 차입원금인 64억원에서 차감)에 대금분할지급으로 재매입하는 거래는 당사가 상환해야 할 차입금 58억원을 분할상환하는 거래임. 양수 상대방 후지필름일렉트로닉머티리얼즈매뉴팩처링코리아주식회사(영문상호 : FUJIFILM Electronic Materials Manufacturing Korea Co., Ltd. / 이하 "FEMK"라고 함) 양수대상 RFID설비 양수금액 양수금액 : 금5,800,000,000원 주요일정 - 외부평가계약체결일 : 2014.02.28- 이사회결의일 : 2014.03.07- 계약체결일 : 2014.03.07- 주요사항보고서 제출일 : 2014.03.07- 자산양수도완료일 : 2018.08.21 나. 중요한 자산의 양수 당사는 제19기(2017년) 사업연도에 충청북도 옥천군에 소재한 토지, 건물, 기계장치 등을 취득하였습니다. - 취득의 주요내용 구분 내용 취득내역 - 토지가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1번지 공장용지 21,357.3㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1378번지 공장용지 17,600.4㎡- 건물가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1 리켐㈜ 청산공장 제제조, 사무동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 2,441,64㎡, 2층 982.89㎡ 부속건물, 경량철골구조 패널지붕 단층 경비실 21.6㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1 리켐㈜ 청산공장 제유틸리티동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 627㎡, 2층 116㎡- 기계장치 등 : OCA 기계장치 및 비품 양수금액 6,500,000,000원 양수목적 OCA사업 및 필름사업 확대 양수일정 - 이사회결의일 : 2017년 11월 29일- 계약체결일 : 2017년 11월 29일- 양수기준일 : 2017년 11월 30일- 등기예정일 : 2017년 11월 30일 거래상대방 리켐 주식회사 거래대금지급 - 계약일 2017년 11월 29일에 계약금 400,000,000원 지급- 거래종결일 2017년 11월 30일에 잔금 6,100,000,000원 지급 외부평가에 관한 사항 - 외부평가기관의 명칭 : 회계법인 리안- 2017년 11월 23일 ~ 2017년 11월 28일 다. 물적분할 : NFC사업부문당사는 2018년 03월 30일을 분할기일로 하여 NFC사업부문을 분리하여 신설회사인 (주)이그잭스디엑스를 설립하였습니다. 구분 내용 1. 분할방법 단순ㆍ물적분할 2. 분할목적 잔여사업부문에 핵심역량을 집중하고, 분할대상사업부문은 사업을 특화하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하기 위함임. 3. 분할의 중요영향 및 효과 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없으며, 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 "분할재무상태표"와 "승계대상재산목록”에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 또는 그 밖에 자산 및 부채의 가액이나 항목이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있으며, 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 "분할재무상태표"와 "승계대상재산목록"에서 가감하여 반영하는 것으로 하며, 이전대상 자산 및 부채의 세부항목별 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로 하되, 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정함. 6. 분할 후 존속회사 - 회사명 : (주)이그잭스- 주요사업 : 전자소재, RFID- 분할 후 상장유지 여부 : 상장 7. 분할설립회사 - 회사명 : (주)이그잭스디엑스- 주요사업 : NFC사업- 재상장신청 여부 : 아니오 8. 일정 - 이사회결의일 : 2018년 03월 07일- 주주총회 승인일 : 2018년 03월 28일- 분할기일 : 2018년 03월 30일- 분할등기일 : 2018년 04월 06일 라. 중요한 자산양수도당사는 제20기(2018년) 사업연도에 충청북도 옥천군에 소재한 토지, 건물, 기계장치 등을 양도하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 - 토지가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1번지 공장용지 21,357.3㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1378번지 공장용지 17,600.4㎡- 건물가) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1 제제조, 사무동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 2,441.64㎡ , 2층982.89㎡나) 충청북도 옥천군 청산면 인정리 1360-1번지 제유틸리티동호 일반철골구조 평슬라브지붕 2층 공장 1층 627㎡, 2층 116㎡ 부속건물, 경량철골구조 패널지붕 단층 경비실 21.6㎡- 기계장치 2. 양도내역 양도금액(원) 7,500,000,000 3. 양도목적 재무구조 안정화 및 차입금 상환으로 재무건전성 제고 4. 양도영향 현금유동성 확보 및 유형자산 처분이익 발생 5. 양도일자 계약체결일 2018년 05월 23일 양도기준일 2018년 05월 25일 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)바이오빌 7. 거래대금지급 - 계약금(2018년 05월 23일) : 금300,000,000원 수령- 잔금(2018년 05월 25일) : 금7,200,000,000원 수령 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가기관의 명칭 회계법인 성지 외부평가 기간 2018년 05월 14일 ~ 2018년 05월 23일 9. 이사회결의일(결정일) 2018년 05월 23일 마. 중요한 자산양수도당사는 제24기(2022년) 사업연도에 서울특별시 금천구에 소재한 에프디스플레이 주식회사 주식 및 경영권을 양수 하였습니다. 1. 발행회사 회사명 에프디스플레이 주식회사 국적 대한민국 대표자 이재록 자본금(원) 1,500,000,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 3,000,000 주요사업 디스플레이검사 장치, 설비, 타각종기계광학장비기기제조, 통신기기, 레이저 응용장비의개발및제조, 기타각종기계광학장비및레이저응용장비, 무역업 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 2,550,000 양수금액(원)(A) 17,850,000,000 총자산(원)(B) 93,829,920,260 총자산대비(%)(A/B) 19.02 자기자본(원)(C) 75,811,168,874 자기자본대비(%)(A/C) 23.55 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 2,550,000 지분비율(%) 85 4. 양수목적 사업 다각화 5. 양수예정일자 2022년 02월 25일 6. 거래상대방 회사명(성명) 제이앤케이인더스트리 주식회사 자본금(원) 1,379,531,500 주요사업 반도체검사장치,LCD(액정디스플레이)검사장치,커넥터,FPD반소용 ROBOT,AUT 제조,판매 본점소재지(주소) 서울시 금천구 디지털로 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급 방법 : 17,850,000,000 원 전액 현금 지급 예정 - 계약금: 1,000,000,000 원: 계약 보증금으로 기지급 - 중도금: 6,850,000,000 원: 2022.02.03 지급 - 2차 중도금: 5,000,000,000 원: 2022.02.16 지급 - 3차 중도금: 4,000,000,000 원: 2022.02.22 지급 - 잔 금: 1,000,000,000 원: 2022.02.25 지급2) 지급 완료일 : 2022년 02월 25일 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 161조 및 동법 시행령 171조에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 신성회계법인 외부평가 기간 2021년 12월 01일 ~ 2022년 01월 31일 외부평가 의견 양수도 가액에 대해 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한근거가 발견되지 않았습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2022년 02월 03일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 보호예수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,142,8572021.08.182022.08.171년명목회사ㆍ조합 등으로의 최대주주 변경19,777,794보통주 2,448,9792022.02.222023.02.221년제3자배정 유상증자19,777,794 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 (주) 주식병합효과 반영한 수량입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)이그잭스디엑스2018.04.05충청남도 천안시 서북구 2공단 7길 50전자부품 제조등5,593지분 50%초과보유XEXAX VINA CO.,LTD2014.07.23 Factory No4. Hap Linh Tndustral Zone, Hap Linh Ward, Bac Ninh City, Bac Ninh Province, Vietnam.전자부품 제조등1,368지분 50%초과보유X(주)바이오이엑스2019.05.30충청남도 천안시 서북구 2공단 7길 50줄기세포 관련 연구 등494지분 50%초과보유X(주)얍엑스넷2021.09.08서울특별시 강남구 도산대로 549, 4층(청담동)모바일마케팅3,980지분 50%초과보유X얍엑스개발(주)1997.04.14충청남도 천안시 서북구 2공단 7길 50부동산개발사업및시행141지분 50%초과보유X에프디스플레이(주) 2017.03.01서울시 금천구 디지털로9길 99디스플레이 검사장비제조 및 판매 등30,374지분 50%초과보유O 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----6(주)이그잭스디엑스134111-0491922(주)바이오이엑스161511-0251531EXAX VINA CO.,LTD-(주)얍엑스넷110111-8019253얍엑스개발(주)110111-1401994에프디스플레이(주)110111-6332300 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)전진팜스토리비상장2017년 03월 21일단순투자999 799,376 15.07 109 ---799,376 15.07 109 11,975 -1,150 (주)바이오이엑스비상장2019년 06월 10일경영참여500 1,000,000 100.00 500 ---1,000,000 100.00 500 490 -3 (주)테크늄비상장2021년 09월 09일경영참여 2,000500,000 31.97 1,539 ---500,000 31.97 1,539 4,661 -1,036 (주)얍엑스넷비상장2021년 09월 23일경영참여4,000 800,000 100.00 4,000 ---800,000 100.00 4,000 1,860 -2,227 (주)얍모바일비상장2021년 09월 27일경영참여200 400,000 50.00 --400,000 -200 ------엘투1조합비상장2021년 10월 29일경영참여4,000 800,000 34.75 4,000 -800,000 -4,000 ------얍엑스개발(주)비상장2021년 11월 06일경영참여215 30,000 100.00 215 70,000 700 -100,000 100.00 915 4,077 -500 (주)지에스페이먼트비상장2021년 11월 08일경영참여2,259 186,000 93.00 2,259 -186,000 2,258------(주)린벤처스비상장2021년 11월 24일경영참여2,000 200,000 9.52 1,000 200,0001,000-400,000 19.05 2,000 11,653 -332 에프디스플레이(주)비상장2022년 02월 28일경영참여17,850 ---3,000,000 21,095-3,000,000 100.00 21,095 37,032 3,375 (주)커넥비상장2022년 03월 31일경영참여4,000 ---94,117 4,000 -94,117 17.34 4,000 27,552 1,176 4,715,376-13,6221,978,11724,853 -6,693,493 -34,158 99,300-697 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음