SONGCHENG PERFORMANCE DEVELOPMENT CO .，LTD. — Audit Report / Information 2014

Feb 26, 2015

宋城演艺发展股份有限公司 审计报告及财务报表附注 2014 年度

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宋城演艺发展股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
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信会师报字[2015]第 110456 号

审 计 报 告

宋城演艺发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宋城演艺发展股份有限公司（以下简称宋城演 艺公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宋城演艺公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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审计报告第 1 页

三、审计意见

我们认为，宋城演艺公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了宋城演艺公司 2014 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海 二 O 一五年二月二十六日

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审计报告第 2 页

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审计报告第 3 页

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审计报告第 4 页

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审计报告第 5 页

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审计报告第 6 页

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审计报告第 7 页

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审计报告第 8 页

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审计报告第 9 页

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审计报告第 10 页

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审计报告第 11 页

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审计报告第 12 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

• 一

• ( ) 公司概况

宋城演艺发展股份有限公司（以下简称“贵公司”或“公司”），前身系杭州宋城集团有限公 司（原名：杭州世界城•宋城置业有限公司），1999 年 2 月 24 日，杭州世界城•宋城置业 有限公司变更为杭州宋城集团有限公司。2000 年 12 月 27 日，经浙江省人民政府企业上 市工作领导小组的浙上市[2000]69 号《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司 的批复》文件批准，杭州宋城集团有限公司以其 2000 年 11 月 30 日经上海立信长江会计 师事务所有限公司（现已更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））审计后的净资产 6,000 万元，按 1:1 的比例折合股份总额 6,000 万股，整体变更设立杭州宋城旅游发展股份 有限公司（2014 年 4 月 18 日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司）。公司注册资本 6,000 万元，发起人分别为杭州宋城集团控股有限公司（原名为杭州香湖绿谷旅游开发有限公司） 出资 2,915 万元，占注册资本的 48.58%；杭州南奥旅游置业有限公司出资 1,055 万元，占 注册资本的 17.58%；丽水市山水投资有限公司（原名为丽水市山水实业发展有限公司） 出资 900 万元，占注册资本的 15.00%；黄巧灵出资 400 万元，占注册资本的 6.68%；蔡 建熙出资 330 万元，占注册资本的 5.50%；刘萍出资 200 万元，占注册资本的 3.33%；曾 迎九出资 200 万元，占注册资本的 3.33%。本次整体变更经上海立信长江会计师事务所有 限公司（现已更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））验资并出具了信长会师报字[2000] 第 20370 号《验资报告》。公司于 2000 年 12 月 28 日取得杭州市工商行政管理局核发的 注册号为 3301002004635 的《企业法人营业执照》，注册资本 6,000 万元，公司法定代表 人为黄巧灵。2001 年，公司将工商登记机关变更为浙江省工商行政管理局，并取得变更 后的营业执照，注册号为 3300001008413。2008 年浙江省工商行政管理局统一换号，公司 营业执照注册号变更为 330000000019888。

2004 年 10 月 10 日公司股东曾迎九与黄巧灵签订股权转让协议，曾迎九将其持有公司的 200 万股股份转让给黄巧灵，公司于 2004 年 10 月 20 日办理工商变更登记手续。2004 年 12 月 31 日公司股东蔡建熙与黄巧灵签订股权转让协议，蔡建熙将其持有公司的 165 万股 股份转让给黄巧灵，公司于 2005 年 4 月 11 日办理工商变更登记手续。2008 年 2 月 22 日 公司股东蔡建熙与张慧嫔签订股权转让协议，蔡建熙将其持有公司的 165 万股股份转让给 张慧嫔，公司于 2008 年 3 月 26 日办理工商变更登记手续。2009 年 6 月 18 日，公司新增 股东：东方星空创业投资有限公司（原名为东方星空文化传播投资有限公司）出资 300 万 股，出资金额按照 2008 年 12 月 31 日净利润(扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润）

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财务报表附注第 1 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

为基准，按 10 倍市盈率（摊薄后）计算，共出资 30,977,421.35 元，其中缴纳的注册资本 金为人民币 300 万元，缴纳的股本溢价为人民币 27,977,421.35 元。公司于 2009 年 6 月 23 日办理工商变更登记手续。

2009 年 12 月 21 日，公司根据 2009 年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公 司以 2009 年三季度末总股本 6,300 万股为基数，以未分配利润向全体股东按每 10 股送红 股 10 股（不含税）进行分配，共计分配 6,300 万元，转增股本 6,300 万股。转增后公司注 册资本及实收资本均为 12,600 万元。公司于 2009 年 12 月 24 日完成工商变更登记手续。 根据公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会的证监许可[2010]1632 号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批 复》核准，向社会公开发行 42,000,000 股新股。每股发行价为人民币 53.00 元，共募集资 金总额 2,226,000,000.00 元，扣除支付发行费用 97,579,000.00 元，募集资金净额为人民币 2,128,421,000.00 元，其中股本 42,000,000.00 元，资本公积资本溢价 2,086,421,000.00 元。 根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94 号）的规定，经浙江省财政厅《关于对杭州宋城旅游发展股份有限公司境内首次公开发行 上市涉及国有股转持有关事项的补充函》（浙财函[2010]17 号）的批复，在公司股份公开 发行上市后，公司国有股东东方星空创业投资有限公司按本次发行股份数量 4,200 万股的 10%计 420 万股，转由全国社会保障基金理事会持有。公司于 2010 年 12 月 15 日完成工 商变更登记手续。

根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 20,160 万元，以 2010 年度末总股本 16,800 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 12 股，共计转增 20,160 万元，转增股本 20,160 万股。变更后公司注册资本及实收资本均 为 36,960 万元。公司于 2011 年 6 月 2 日完成工商变更登记手续。

根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司增加注册资本为人民币 18,480 万元，以 2011 年度末总股本 36,960 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 5 股，转增股本 18,480 万股。变更后公司注册资本及实收资本均为 55,440 万元。公司于 2012 年 5 月 29 日完成工商变更登记手续。

根据公司 2013 年 4 月 10 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅游发 展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及 2013 年 5 月 2 日召开的第四届董事会 第 32 次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和《关于向激励 对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向 144 名高级管理人员及技术（业务）骨 干授予限制性股票 381.6 万股，预留 45 万股，首期限制性股票授予日为 2013 年 5 月 2 日，授予价格为 6.28 元扣减 0.15 元（分红派息）后每股调整为 6.13 元。公司收到 144 人 缴存的出资额 23,392,080.00 元，其中新增注册资本 3,816,000 元，新增资本公积 19,576,080 元。变更后注册资本为 55,821.60 万元。公司于 2013 年 6 月 3 日完成工商变更登记手续。

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财务报表附注第 2 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

根据公司 2013 年 11 月 14 日召开的第五届董事会第三次会议及 2013 年 12 月 2 日召开的 2013 年度第四次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 7 名员工的首次股权申请回 购注销，减少注册资本人民币 401,000.00 元，其中减少有限售条件的流通股出资 401,000.00 元，回购价格按照首次授予日的每股 6.13 元，公司以现金或银行存款方式归还 7 名员工 2,458,130.00 元，其中减少注册资本 401,000.00 元，减少资本公积 2,057,130.00 元。变更 后的注册资本为人民币 557,815,000.00 元。公司于 2013 年 12 月 30 日完成工商变更登记 手续。

根据公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议及 2014 年 4 月 25 日召开的 2014 年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 3 名员工的首次授予股权申 请回购注销，减少注册资本人民币 40,000.00 元，回购价格按照首次授予日的每股 6.13 元， 公司以现金或银行存款方式归还 3 名员工 245,200.00 元，减少注册资本 40,000.00 元，减 少资本公积 205,200.00 元。变更后的注册资本为人民币 557,775,000.00 元。公司于 2014 年 6 月 26 日完成工商变更登记手续。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 55,777.50 万股，公司注册资本为 55,777.50 万元。经营范围为：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表 演（凭《营业性演出许可证》经营，有效期至 2016 月 3 月 13 日）。经营演出及经纪业务 （凭《营业性演出许可证》经营，有效期至 2016 月 7 月 29 日），餐饮服务（范围详见《餐 饮服务许可证》、有效期至 2015 年 5 月 8 日），停车服务（有效期至 2018 年 5 月 17 日）。 旅游服务，主题公园开发经营，文化活动策划、组织，文化传播策划，动漫设计，会展组 织，休闲产业投资开发，实业投资，旅游电子商务、设计、制作、代理、发布国内各类广 告、影视项目的投资管理，旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不 含食品）的销售；含下属分支机构的经营范围。（依法须经批准的项目，经相关部分批准 后方可开展经营活动）

公司目前主要经营杭州宋城、杭州乐园、烂苹果乐园、三亚千古情、丽江千古情、九寨千 古情六个景区。公司注册地和总部办公地址：杭州市之江路 148 号。

公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负责制。 根据业务发展需要，设立证券部、财务部、品牌策划部、行政人事部、商业拓展部、设计 部、工程部、投资事业部、监察审计部等职能部门。

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

杭州宋城艺术团有限公司 杭州宋城产业营销有限公司

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司名称

杭州乐园有限公司 泰安千古情旅游演艺有限公司 三亚千古情旅游演艺有限公司 石林宋城旅游演艺有限公司 丽江茶马古城旅游发展有限公司 武夷山武夷千古情旅游发展有限公司 阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 杭州宋城独木桥网络科技有限公司 杭州宋城独木桥旅行社有限公司 杭州宋城本末映画文化创意有限公司 浙江宋城娱乐文化传媒有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他 ” 主体中的权益 。

二、 财务报表编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经 营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。

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财务报表附注第 9 页

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

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5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额 150 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准 备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

	确定组合的依据
组合1	合并范围及关联方应收款项
组合2	扣除组合1以外的应收款项

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	按组合计提坏账准备的计提方法
	如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
组合1	价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，
	则不计提坏账准备。
组合2	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	20	20
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

• 单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值。

• 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提 坏账准备。

其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据、预付帐款和长 期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。

( 十二 ) 存货

• 1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法。

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3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

• （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

• （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准 的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

• （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （4）该项转让将在一年内完成。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。

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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付 的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（六）同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（七）合并财务报表的编制 方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有 关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	5-35	2.8-5	19.44-2.71
通用设备	3-10	2.8-5	32.40-9.5
机器设备	3-10	2.8-5	32.40-9.5
运输设备	5-10	2.8-5	19.44-9.5
其他	5-10	2.8-5	19.44-9.5

( 十七 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

• 始。

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2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	30-50年	土地证上注明年限
电脑软件	5年	受益期

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用包括景区绿化、景区道路标识、演出创作服装道具、房屋装修费。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

2、 摊销年限
项 目	预计使用寿命		依 据
景区绿化		5年	受益期
景区道路标识		5年	受益期
演出创作服装道具		5年	受益期
租入固定资产改良支出		5年	受益期

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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财务报表附注第 21 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司 根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工 具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值根据评估报告确定，详见本附注九 股份支付。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并 相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估 计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权 条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认 取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的 金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相 同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十五 ) 回购本公司股份

本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将离职员工或未达到解锁条件的限制性股 票回购并注销。根据回购实际支付金额将回购股份时按股票面值和回购股数计算的股票 面值金额及支付的溢价金额，全部计入“库存股”科目，注销股份时，股本和资本公积科 目与库存股科目对冲。

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财务报表附注第 22 页

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( 二十六 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 公司门票销售收入的确认原则：在门票销售、游客入园后，主要风险和报酬在游客 通过闸口入园后得以转移；门票收入金额能可靠计量，且款项能及时收到；与收入 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十七 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：

披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政 府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据。

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财务报表附注第 23 页

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2 、 确认时点和会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期 计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在相关费用发生后计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十九 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

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财务报表附注第 24 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产 价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

( 三十 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

( 三十一 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： — 《企业会计准则 基本准则》（修订）、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

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财务报表附注第 25 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）： 将本公司核算在预付账款中属于预付工程款、土地款属于长期资产性质分类至其他 非流动资产核算，并进行了追溯调整。将本公司核算在其他流动负债中的递延收益 的政府补助款分类至长期负债中的递延收益单独核算，并进行了追溯调整。追溯调 整影响如下：

	2013年12	月31日	2013年1	月1日
项目
	调整前	调整后	调整前	调整后
预付款项	93,910,069.06	2,364,876.71	70,087,373.95	1,522,734.44
其他非流动资产		91,545,192.35		68,564,639.51
其他流动负债	5,390,475.82		5,133,333.06
递延收益		5,390,475.82		5,133,333.06

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税	小规模纳税人3%
增值税
	额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	一般纳税人17%
	应税收入。
营业税	其中：门票、演艺收入3%；旅行社收入扣除旅游成本后的净额	3%、5%
	计征5%营业税；
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税及增值税计征	5%、7%
	教育费附加按流转税税额的3%计算和缴纳，地方教育费附加按
教育费附加		5%
	流转税税额的2%计算和缴纳。
企业所得税	当期应纳税所得额	25%

( 二 ) 税收优惠

本报告期内公司无税收优惠。

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财务报表附注第 26 页

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五、 合并财务报表重要项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项 目	期末余额	年初余额
库存现金	1,756,649.67	1,169,754.20
银行存款	1,018,712,834.77	903,933,233.67
其他货币资金
合 计	1,020,469,484.44	905,102,987.87
其中：存放在境外的款项总额

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财务报表附注第 27 页

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( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款	分类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：合并范围及关联
方应收账款
组合2：采用账龄分析法
计提坏账准备的应收账	7,193,726.41	100.00	1,904,836.77	26.48	5,288,889.64	5,562,712.39	100.00	1,155,281.12	20.77	4,407,431.27
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合 计	7,193,726.41	100.00	1,904,836.77	26.48	5,288,889.64	5,562,712.39	100.00	1,155,281.12	20.77	4,407,431.27

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财务报表附注第 28 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额
	账 龄
		应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内	3,734,613.41	186,730.67		5.00%
1	至2年	38,168.00	7,633.60		20.00%
2	至3年
3	至4年	3,420,945.00	1,710,472.50		50.00%
4	至5年
5	年以上
	合 计	7,193,726.41	1,904,836.77

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 749,555.65 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款期末账
	应收账款		坏账准备
		面余额的比例(%)
世界休闲博临会休闲音响大世界组委会	1,170,000.00	16.26	585,000.00
中国国际商会杭州商会事业发展中心	1,120,000.00	15.57	560,000.00
上海携程国际旅行社有限公司	661,442.00	9.19	33,072.10
南京途牛国际旅行社有限公司	588,134.00	8.18	29,406.70
杭州中贸会展有限公司	560,000.00	7.78	280,000.00
合 计	4,099,576.00	56.98	1,487,478.80

• 4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 29 页

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( 三 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		期末余额		年初余额
	账 龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内		5,273,808.00	92.92	1,687,392.71	71.35
1至2	年	65,578.66	1.16	377,484.00	15.96
2-3年		335,817.60	5.92	300,000.00	12.69
3年以上
	合计	5,675,204.26	100.00	2,364,876.71	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末余额	前五名的预付款情况
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额的比例（%）
丽江市古城区鼎视传媒有限公司	1,082,600.01	19.08
上海登品文化传播有限公司	1,000,000.00	17.62
上海秀瀚文化传播有限公司	1,000,000.00	17.62
杭州电视台生活频道	650,000.00	11.45
杭州安欣广告制作有限公司	317,500.00	5.59
合 计	4,050,100.01	71.36

3 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

( 四 ) 应收利息

应收利息分类

应收利息分类
项 目	期末余额	年初余额
定期存款或通知存款	1,483,598.84		2,879,203.96

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财务报表附注第 30 页

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( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款	分类披露：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种 类
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：合并范围及关联方
其他应收款
组合2：采用账龄分析法计
	8,426,887.68	100.00	1,270,815.31	15.08	7,156,072.37	7,558,528.30	100.00	696,483.30	9.21	6,862,045.00
提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计	8,426,887.68	100.00	1,270,815.31	15.08	7,156,072.37	7,558,528.30	100.00	696,483.30	9.21	6,862,045.00

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财务报表附注第 31 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额
	账 龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内	4,025,634.09	201,281.71		5.00%
1	至2年	3,769,474.79	753,894.96		20.00%
2	至3年	383,628.80	115,088.64		30.00%
3	至4年	75,200.00	37,600.00		50.00%
4	至5年	50,000.00	40,000.00		80.00%
5	年以上	122,950.00	122,950.00		100.00%
	合 计	8,426,887.68	1,270,815.31

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 574,332.01 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

3、	按欠款方归	集的期	末余额前五名	的其他应收款	情况
						占其他应收
						款期末账面	坏账准备
	单位名称		款项性质	期末余额	账龄
						余额的比例	期末余额
						(%)
		出差、采购、票房
职工借款				2,852,082.59	一年以内	33.85	142,604.13
		等备用金借款
玉龙纳西族自治县
		丽江茶马古城项目
人力资源和社会保				1,349,738.28	1-2年	16.02	269,947.66
		农民工欠薪保障金
障局
北京木马星座文化
		借款		1,200,000.00	1-2年	14.24	240,000.00
传播有限公司
三亚市劳动保障监		三亚千古情项目农
				750,000.00	1-2年	8.90	150,000.00
察支队		民工欠薪保障金
丽江市古城区市政		道路指示牌设置路
				150,000.00	一年以内	1.78	7,500.00
局		面开挖押金
	合计			6,301,820.87		74.79	810,051.79

• 4 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 32 页

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( 六 ) 存货

存货分类

存货分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	678,427.56		678,427.56	623,729.77		623,729.77
周转材料	1,169,062.69		1,169,062.69	608,528.95		608,528.95
合计	1,847,490.25		1,847,490.25	1,232,258.72		1,232,258.72

( 七 ) 其他流动资产

其他流动资产
项 目	期末余额	年初余额
易方达资产管理有限公司-宋城股份专项资产管理计划资产管理计划		50,000,000.00
厦门国际银行股份有限公司上海分行的飞越理财人民币“步步为
		78,000,000.00
赢”131706期保本保收益型结构性存款产品
北京银行股份有限公司杭州分行的稳健系列（S011312143)人民币55
		42,000,000.00
天期限银行间保本保收益型理财产品
中国农业银行股份有限公司九寨沟景区支行的“汇利丰”2013 年第
		80,000,000.00
3162期对公定制人民币理财产品
浙江海润影视制作有限公司采用固定回报方式的短期投资款	11,000,000.00
尚未抵扣的增值税进项税	185,289.22
合计	11,185,289.22	250,000,000.00

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财务报表附注第 33 页

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( 八 ) 长期股权投资

(八) 长期股权投	资
					本期增减变动
	年初									本期计提减	减值准备
被投资单位				权益法下确认	其他综合收		宣告发放现金		期末余额
	余额	追加投资	减少投资			其他权益变动		其他		值准备	期末余额
				的投资损益	益调整		股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
大盛国际传媒集团有限
公司（原名为：深圳大盛		122,499,999.71		3,377,479.69					125,877,479.40
国际传媒有限公司）
小计		122,499,999.71		3,377,479.69					125,877,479.40
合 计		122,499,999.71		3,377,479.69					125,877,479.40

其他说明： 根据 2013 年 12 月 9 日召开的第五届董事会第四次会议决议及增资与股权转让协议，宋城演艺发展股份有限公司出资人民币 10,500.00 万元认缴大盛国际新增注册资本 428.5714 万元，占大盛国际增资完成后的股权比例为 30.00%。同时以人民币 1750 万元价格受让安晓芬（上海） 影视文化工作室持有的大盛国际 5%全部股权。公司实际出资金额为 122,499,999.71 元。增资及股权转让交易后公司合计持有大盛国际传媒集团 有限公司的 35%股权。

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财务报表附注第 34 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 九 ) 固定资产

固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	通用设备	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	856,614,894.52	189,236,846.09	291,298,079.00	18,012,497.58	1,382,370.00	1,356,544,687.19
（2）本期增加金额	495,209,161.11	2,779,471.09	222,819,514.04	1,423,688.00	1,750,421.25	723,982,255.49
—购置		331,075.00	1,117,554.30	1,423,688.00	219,886.25	3,092,203.55
—在建工程转入	495,209,161.11	2,409,230.09	221,701,959.74		1,530,535.00	720,850,885.94
—企业合并增加		39,166.00				39,166.00
（3）本期减少金额	879,487.00	413,209.04	113,760.00	69,400.00		1,475,856.04
—处置或报废	879,487.00	413,209.04	113,760.00	69,400.00		1,475,856.04
（4）期末余额	1,350,944,568.63	191,603,108.14	514,003,833.04	19,366,785.58	3,132,791.25	2,079,051,086.64
2．累计折旧
（1）年初余额	121,889,530.65	67,902,392.60	101,507,937.59	7,729,174.17	1,184,882.24	300,213,917.25
（2）本期增加金额	49,752,417.81	28,937,732.29	46,356,439.97	3,070,226.67	186,008.69	128,302,825.43
—计提	49,752,417.81	28,916,436.96	46,356,439.97	3,070,226.67	186,008.69	128,281,530.10
—企业合并增加		21,295.33				21,295.33
（3）本期减少金额	79,466.60	245,986.52	83,881.70	49,412.80		458,747.62
—处置或报废	79,466.60	245,986.52	83,881.70	49,412.80		458,747.62
（4）期末余额	171,562,481.86	96,594,138.37	147,780,495.86	10,749,988.04	1,370,890.93	428,057,995.06
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	1,179,382,086.77	95,008,969.77	366,223,337.18	8,616,797.54	1,761,900.32	1,650,993,091.58
（2）年初账面价值	734,725,363.87	121,334,453.49	189,790,141.41	10,283,323.41	197,487.76	1,056,330,769.94

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财务报表附注第 35 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建工程情	况
		期末余额			年初余额
项 目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
宋城景区基础设施及配套改造
				300,000.00		300,000.00
项目
宋城景区改扩建项目	53,407,131.87		53,407,131.87	131,652,778.43		131,652,778.43
杭州动漫乐园改建项目(烂苹果
乐园景区）
杭州乐园水公园整改项目
泰安千古情项目	10,646,376.98		10,646,376.98	9,721,668.98		9,721,668.98
三亚千古情项目	61,518,537.50		61,518,537.50	67,578,851.00		67,578,851.00
丽江茶马古城项目	78,524,572.62		78,524,572.62	176,055,062.97		176,055,062.97
九寨千古情项目	17,602,630.94		17,602,630.94	61,647,119.00		61,647,119.00
合 计	221,699,249.91		221,699,249.91	446,955,480.38		446,955,480.38

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财务报表附注第 36 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 重要的在建工程项目变动情况

2、 重要的	在建工程项目	变动情况
							工程累计		利息资本	其中：本期	本期利息
				本期转入	本期其他减少金			工程
项目名称	预算数	年初余额	本期增加金额			期末余额	投入占预		化累计金	利息资本	资本化率	资金来源
				固定资产金额	额			进度
							算比例(%)		额	化金额	(%)
宋城景区基础设施及配套改
	70,000,000.00	300,000.00	2,884,055.49	3,184,055.49			98.31	96.00				募集资金
造项目
宋城景区改扩建项目	336,900,000.00	131,652,778.43	59,641,075.12	136,286,857.68	1,599,864.00	53,407,131.87	67.46	70.00				其他来源
杭州动漫乐园改建项目(烂苹
	217,600,000.00		-2,820,026.00	-2,820,026.00			65.64	100.00				募集资金
果乐园景区）
杭州乐园水公园整改项目	45,000,000.00		43,164,362.24	41,164,362.24	2,000,000.00		95.92	100.00				其他来源
泰安千古情项目	233,390,000.00	9,721,668.98	924,708.00			10,646,376.98	4.56	5.00				募集资金
三亚千古情项目	335,890,000.00	67,578,851.00	20,646,797.64	25,707,111.14	1,000,000.00	61,518,537.50	99.40	95.00				募集资金
丽江茶马古城项目	480,000,000.00	176,055,062.97	266,005,068.93	329,336,274.41	34,199,284.87	78,524,572.62	94.83	95.00				募集资金
九寨千古情项目	245,850,000.00	61,647,119.00	156,942,211.52	187,992,250.98	12,994,448.60	17,602,630.94	88.91	95.00				其他来源
合计	1,964,630,000.00	446,955,480.38	547,388,252.94	720,850,885.94	51,793,597.47	221,699,249.91

在建工程项目变动情况的说明：其他减少 51,793,597.47 元：其中 1,989,097.39 元为景区的维修成本转入营业成本；49,804,500.08 元为转入长期 待摊费用。杭州动漫乐园改建项目(烂苹果乐园景区）本期增加及转入固定资产金额为红字系为本期工程决算金额调减相应调整转入固定资产的 金额。

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财务报表附注第 37 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十一 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项 目	土地使用权	电脑软件	合计
1．账面原值
（1）年初余额	724,062,541.37	1,135,120.00	725,197,661.37
（2）本期增加金额	81,769,431.05		81,769,431.05
—购置	81,769,431.05		81,769,431.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	805,831,972.42	1,135,120.00	806,967,092.42
2．累计摊销
（1）年初余额	57,214,277.71	277,867.35	57,492,145.06
（2）本期增加金额	19,938,918.99	227,024.04	20,165,943.03
—计提	19,938,918.99	227,024.04	20,165,943.03
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	77,153,196.70	504,891.39	77,658,088.09
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	728,678,775.72	630,228.61	729,309,004.33
（2）年初账面价值	666,848,263.66	857,252.65	667,705,516.31

( 十二 ) 商誉

商誉账面原值

商誉账面原值
		本期增加	本期减少
被投资单位名称	年初余额			期末余额
		企业合并形成的	处置
杭州宋城本末映画文化创意有限公司		1,136,161.06		1,136,161.06

杭州宋城本末映画文化创意有限公司：公司本期股权收购价款 210 万元与取得可辨认净资 产公允价值份额 963,838.94 元的差异 1,136,161.06 元为商誉。

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财务报表附注第 38 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十三 ) 长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
景区绿化	11,792,320.19	18,812,364.00	6,329,312.26		24,275,371.93
景区道路标识	950,000.00	22,242,418.60	3,744,965.85		19,447,452.75
租入固定资产改良
		370,000.00	37,000.02		332,999.98
支出
演出创作服装道具	3,981,252.40	10,331,077.48	2,446,009.93		11,866,319.95
合计	16,723,572.59	51,755,860.08	12,557,288.06		55,922,144.61

( 十四 ) 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项 目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,175,652.08	793,913.02	1,851,764.41	462,941.12
可抵扣亏损	576,789.80	144,197.46	9,650,386.24	2,412,596.56
股权激励费用	5,783,200.00	1,445,800.00	3,325,600.00	831,400.00
合计	9,535,641.88	2,383,910.48	14,827,750.65	3,706,937.68

( 十五 ) 其他非流动资产

	项目	期末余额	年初余额
预付工程款		1,926,386.00	11,543,178.10
预付土地款			80,002,014.25
	合计	1,926,386.00	91,545,192.35

( 十六 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

期末余额		年初余额
	255,973,180.87		178,013,307.09

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、期末数中无欠关联方款项。

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财务报表附注第 39 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

艺发展股份有限公司 度 表附注	艺发展股份有限公司 度 表附注
4、 应付账款期末余额中金额较大均为应付工程款：
单位名称	期末余额	占应付账款期末余额的比例(%)
江西省翔烽建设工程有限公司	41,452,197.37	16.19
浙江省临海古建筑工程公司	11,209,610.20	4.38
杭州华东市政园林工程有限公司	6,530,000.00	2.55
四川长城建筑（集团）有限公司	6,233,180.00	2.44
中天建设集团有限公司	5,844,918.22	2.28
广州海山娱乐科技有限公司	5,185,000.00	2.03
杭州佳合舞台设备有限公司	5,003,642.00	1.95
总装备部工程设计研究总院	4,556,870.00	1.78
中山市金马环境艺术工程有限公司	3,643,298.00	1.42
杭州业新钢结构有限公司	3,378,827.00	1.32
昌图夏岩造园艺术工程有限公司	2,834,398.00	1.11
深圳华侨城文化旅游科技有限公司	2,649,000.00	1.03
海南煜峰实业发展有限公司	2,406,000.00	0.94
三亚华威园林景观工程有限公司	2,150,000.00	0.84
杭州森艺园林有限公司	2,000,000.00	0.78
合计	105,076,940.79	41.04

( 十七 ) 预收款项

1 、 预收款项列示：

期末余额		年初余额
	14,101,803.27		8,108,222.59

• 2 、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无预收关联方款项。

4 、 预收账款期末余额中金额较大：

4、 预收账款期末余额中金额较大	：
内容	期末余额	占预收款项期末余额的比例(%)
预收宋城景区商户租金	3,629,826.14	25.74
预收烂苹果乐园景区商户租金	3,180,000.00	22.55
预收烂苹果乐园景区会员卡	665,118.90	4.72
预收三亚千古情景区商户租金	2,968,081.00	21.05

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财务报表附注第 40 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

内容	期末余额	占预收款项期末余额的比例(%)
预收杭州乐园景区年卡	414,925.33	2.94
预收杭州乐园景区商户租金	137,260.00	0.97
合计	10,995,211.37	77.97

( 十八 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	4,391,860.13	103,883,687.07	103,794,750.73	4,480,796.47
离职后福利-设定提存计划		4,718,452.31	4,718,452.31
辞退福利		758,617.30	758,617.30
一年内到期的其他福利
合计	4,391,860.13	109,360,756.68	109,271,820.34	4,480,796.47

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	422,263.44	89,388,635.26	89,707,072.71	103,825.99
（2）职工福利费		8,412,965.46	8,412,965.46
（3）社会保险费		3,363,099.97	3,363,099.97
其中：医疗保险费		2,844,783.07	2,844,783.07
工伤保险费		186,269.40	186,269.40
生育保险费		290,218.78	290,218.78
其他		41,828.72	41,828.72
（4）住房公积金		1,655,610.00	1,655,610.00
（5）工会经费和职工教育经费	3,969,596.69	1,063,376.38	656,002.59	4,376,970.48
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	4,391,860.13	103,883,687.07	103,794,750.73	4,480,796.47

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		4,214,348.98	4,214,348.98
失业保险费		504,103.33	504,103.33
企业年金缴费
合计		4,718,452.31	4,718,452.31

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财务报表附注第 41 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十九 ) 应交税费

应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	21,372.50	8,349.49
营业税	1,192,472.43	501,125.09
企业所得税	23,349,678.78	26,496,424.64
个人所得税	691,113.94	513,746.37
土地使用税	677,099.99	443,555.99
城市维护建设税	83,255.67	33,684.50
房产税	6,515,112.96	3,448,776.09
教育费附加	59,471.15	24,060.47
水利建设基金	22,744.40	19,429.42
印花税	8,219.68	20,081.29
其他	726.47
合计	32,621,267.97	31,509,233.35

( 二十 ) 应付利息

应付利息
项 目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息			82,133.73

( 二十一 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款：

期末余额		年初余额
	15,580,650.06		15,969,930.52

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无欠关联方款项。

4 、 金额较大的其他应付款

4、 金额较大的其他应付款
内容	期末余额	占其他应付款期末余额的比例(%)
商户押金	6,277,177.11	40.29
工程施工方保证金	1,110,037.60	7.12
商户招标保证金	1,587,260.00	10.19
旅行社押金	1,318,448.00	8.46

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财务报表附注第 42 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	内容	期末余额	占其他应付款期末余额的比例(%)
各类押金		559,105.60	3.59
	合计	10,852,028.31	69.65

( 二十二 ) 一年内到期的非流动负债

)一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		30,000,000.00

( 二十三 ) 递延收益

)递延收	益
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助		5,390,475.82		142,857.24	5,247,618.58

涉及政府补助的项目：

				本期计入营
	收到递延收益		本期新增			与资产相关/
负债项目		年初余额		业外收入金	期末余额
	原值		补助金额			与收益相关
				额
2008 年收到国际动漫馆工
	5,000,000.00	4,190,475.82		142,857.24	4,047,618.58	与资产相关
程项目贴息
2012 年收到《宋城泰安千
古情》城市大型实景演出项	800,000.00	800,000.00			800,000.00	与资产相关
目专项建设资金
2013 年收到石林文化产业
	400,000.00	400,000.00			400,000.00	与收益相关
专项扶持金
合计	6,200,000.00	5,390,475.82		142,857.24	5,247,618.58

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财务报表附注第 43 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二十四 ) 股本

(二十四)股本
				本期变动增（+）减（－）
项 目	年初余额						期末余额
		发行新股	其他	股权激励首次授予	离职员工回购注销	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股	373,455,397.00		-11,178,002.00		-40,000.00	-11,218,002.00	362,237,395.00
其中：
境内法人持股	306,350,397.00		-11,082,599.00			-11,082,599.00	295,267,798.00
境内自然人持股	63,690,000.00						63,690,000.00
首发后个人类限售股			573,972.00			573,972.00	573,972.00
高管锁定股			5,625.00			5,625.00	5,625.00
股权激励限售股	3,415,000.00		-675,000.00		-40,000.00	-715,000.00	2,700,000.00
有限售条件股份合计	373,455,397.00		-11,178,002.00		-40,000.00	-11,218,002.00	362,237,395.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	184,359,603.00		11,178,002.00			11,178,002.00	195,537,605.00
(2).境内上市的外资股
无限售条件流通股份合计	184,359,603.00		11,178,002.00			11,178,002.00	195,537,605.00
合计	557,815,000.00				-40,000.00	-40,000.00	557,775,000.00

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财务报表附注第 44 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

股本变动情况的说明：

离职员工回购注销： 根据公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议及 2014 年 4 月 25 日召开的 2014 年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 3 名员工 的首次授予股权申请回购注销，减少注册资本人民币 40,000.00 元，回购价格按照首次授 予日的每股 6.13 元，公司以现金或银行存款方式归还 3 名员工 245,200.00 元，减少注册 资本 40,000.00 元，减少资本公积 205,200.00 元。变更后的注册资本为人民币 557,775,000.00 元。公司于 2014 年 6 月 26 日完成工商变更登记手续。

其他： 系有限售条件的股份转为无限售条件的股份。

其中：发起人股东丽水市山水投资有限公司本次解禁 11,082,599 股限售股份。 其中：首发后个人类限售股：截止 2014 年 4 月 3 日，大盛国际传媒集团有限公司（原 名为：深圳大盛国际传媒有限公司）的安晓芬女士已根据公司与大盛国际传媒集团有限公 司的协议约定，将公司支付的股权转让价款 1,750 万元扣除所得税后在二级市场上购买公 司股票，并按照协议约定履行股份锁定承诺。共计锁定股票数量 573,972 股，锁定期为 2014 年 4 月 3 日——2017 年 4 月 2 日。

其中：高管锁定股：系公司监事赵卫东购买公司 7,500 股，其中 75%锁定 5,625 股。 其中：股权激励限售股：2014 年 4 月 10 日，公司召开第五届董事会第八次会议审议通 过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司在 2013 年达到业绩考 核条件，同意 134 名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁。第一期解锁数量为 675,000 股，解锁日即上市流通日为 2014 年 5 月 5 日。

( 二十五 ) 资本公积

)资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	1,745,517,371.35		205,200.00	1,745,312,171.35
（2）同一控制下企业合并的影响	-3,998,569.26			-3,998,569.26
小计	1,741,518,802.09		205,200.00	1,741,313,602.09
2.其他资本公积
（1）股份支付计入所有者权益的
	3,325,600.00	3,122,700.00		6,448,300.00
金额
（2）其他	350,000.00			350,000.00
小计	3,675,600.00	3,122,700.00		6,798,300.00
合计	1,745,194,402.09	3,122,700.00	205,200.00	1,748,111,902.09

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财务报表附注第 45 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

资本公积的说明：

• 投资者投入的股本溢价本期减少金额：详见本附注五（二十四）。

• 股份支付计入所有者权益的金额：系本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额： 3,122,700.00 元，详见本附注九（二）。

( 二十六 ) 库存股

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
已回购尚未注销的股权激励		464,304.00		464,304.00

其他说明：本期增加为公司对离职的 5 人进行回购但尚未完成注销，回购股份 76,800 股， 支付价款 464,304 元。回购单价：其中 1 人 12,000 股为首次授予日的每股 6.13 元，另 4 人 64,800 股为公司 2014 年以每 10 股派发人民币 1 元现金股利分红后，按照每股 6.03 元。

( 二十七 ) 盈余公积

)盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	99,557,973.58	24,900,176.05		124,458,149.63

( 二十八 ) 未分配利润

)未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	734,040,194.27	533,843,042.73
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	734,040,194.27	533,843,042.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	361,183,249.79	308,423,861.72
减：提取法定盈余公积	24,900,176.05	25,066,710.18
应付普通股股利	55,781,500.00	83,160,000.00
期末未分配利润	1,014,541,768.01	734,040,194.27

( 二十九 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入	、营业成本	、营业成本
	本期发生额		上期发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	886,738,125.53	306,886,789.69	635,238,666.00	198,128,917.91
其他业务	48,381,004.67		43,477,195.77
合计	935,119,130.20	306,886,789.69	678,715,861.77	198,128,917.91

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财务报表附注第 46 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2、	主营业务（分产品）
		本期金额		上期金额
	行业产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）旅游服务业－杭州宋城景区收
		372,280,600.45	90,802,080.19	354,974,824.56	82,487,386.52
入
（2）旅游服务业－杭州乐园景区收
		129,513,111.23	67,235,796.01	148,248,135.84	69,049,669.31
入
（3）旅游服务业－烂苹果乐园景区
		67,152,555.86	31,940,479.30	82,364,894.46	26,134,523.62
收入
（4）旅游服务业－三亚千古情景区
		155,070,194.34	47,703,917.11	33,567,890.96	15,401,970.11
收入
（5）旅游服务业－丽江千古情景区
		71,983,181.82	35,553,788.37
收入
（6）旅游服务业－九寨千古情景区
		62,413,660.00	23,392,514.05
收入
（7）旅游服务业－电子商务手续费
		17,516,318.47	8,067,120.15	3,818,769.58	4,356,844.45
收入
（8）旅游服务业－设计策划费收入		10,808,503.36	2,191,094.51	12,264,150.60	698,523.90
	合计	886,738,125.53	306,886,789.69	635,238,666.00	198,128,917.91

注 1：由于公司决定将第一世界大剧院、生态园资产注入杭州乐园，考虑到业务整体性和未 来可比性，将第一世界大剧院和生态园的本期金额及上期金额全部纳入杭州乐园景区反映。

3 、 主营业务（分地区）

3、 主营业务（	分地区）
	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
浙江省杭州市	597,271,089.37	200,146,570.16	601,670,775.04	182,726,947.80
海南省三亚市	155,070,194.34	47,793,917.11	33,567,890.96	15,401,970.11
云南省丽江市	71,983,181.82	35,553,788.37
四川省	62,413,660.00	23,392,514.05
合计	886,738,125.53	306,886,789.69	635,238,666.00	198,128,917.91

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财务报表附注第 47 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

4、 公司前五名客户的营业收入情	况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
丽江滇西北国际旅行社天宇旅游分公司	12,755,590.00	1.36
南京凤凰假期旅游有限公司	6,535,720.00	0.70
杭州百缘旅行社有限公司	6,442,235.00	0.69
海南海世界旅行社有限公司	5,816,640.00	0.62
中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司	5,495,750.00	0.59
小计	37,045,935.00	3.96

( 三十 ) 营业税金及附加

营业税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	29,786,938.86	21,583,143.16
城市维护建设税	2,135,515.70	1,610,619.73
教育费附加	1,552,866.51	1,150,442.64
水利建设基金	660,952.09	665,221.54
价格调节基金	126,925.68
合计	34,263,198.84	25,009,427.07

( 三十一 ) 销售费用

)销售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
薪酬及劳务费		4,105,531.81	6,765,253.31
差旅费		140,675.76	575,268.20
广告宣传费		29,383,978.53	12,381,481.87
物料消耗		497,083.41	642,822.85
其他		2,458,525.62	3,237,174.96
	合计	36,585,795.13	23,602,001.19

( 三十二 ) 管理费用

)管理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
薪酬及劳务费		32,335,111.46	24,379,546.76
差旅费		4,237,989.98	2,911,464.21
办公费		1,296,871.03	1,761,800.49
物料消耗		4,578,373.41	2,607,146.69
运输费		1,440,649.33	1,375,567.66

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财务报表附注第 48 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	项目	本期发生额	上期发生额
资料费		173,431.06	121,628.77
无形资产摊销		20,107,543.05	17,882,707.56
租赁费		1,946,309.87	1,842,056.31
折旧费		5,090,713.30	2,664,064.83
研发费用		4,568,230.55	2,212,588.00
股权激励费用		3,122,700.00	3,325,600.00
税费		12,656,052.63	7,490,876.15
业务招待费		5,195,234.10	3,428,528.64
其他		6,320,645.19	3,962,965.88
	合计	103,069,854.96	75,966,541.95

( 三十三 ) 财务费用

)财务费用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		1,036,444.05	3,895,466.69
减：利息收入		13,809,837.49	19,167,705.62
其他		291,011.95	262,929.12
	合计	-12,482,381.49	-15,009,309.81

( 三十四 ) 资产减值损失

)资产减值	损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		1,323,887.66		784,425.94

( 三十五 ) 投资收益

五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品收益	1,669,657.52
保本保收益型结构性存款产品收益	1,469,472.22	10,656,664.34
权益法核算的长期股权投资收益	3,377,479.69
合 计	6,516,609.43	10,656,664.34

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财务报表附注第 49 页

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( 三十六 ) 营业外收入

六)营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	32,891.68	5,581.25	32,891.68
其中：固定资产处置利得	32,891.68	5,581.25	32,891.68
无形资产处置利得
政府补助	16,607,593.47	38,004,929.48	16,607,593.47
违约金、罚款收入	307,374.22	105,233.68	307,374.22
废料处置收入	51,255.44	296,276.67	51,255.44
发起人股东敏感期买卖股票收
	4,848,000.00		4,848,000.00
益上缴公司
其他	184,268.09	243,346.50	184,268.09
合 计	22,031,382.90	38,655,367.58	22,031,382.90

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
1、当期直接确认的政府补助	16,464,736.23	37,862,072.24
西湖区财政局旅游扶持奖励	64,000.00		与收益相关
旅游业发展专项资金		1,000,000.00	与收益相关
文化创意产业专项资金		690,000.00	与收益相关
文化事业发展专项资金		150,000.00	与收益相关
培育发展十大特色潜力行业项目资金		650,000.00	与收益相关
企业扶持资金		200,000.00	与收益相关
上市公司奖励		10,140,000.00	与收益相关
杭州市新增（升级）国家级试点和基地
		1,000,000.00	与收益相关
奖励资金
《宋城千古情》等项目贴息补助		8,000,000.00	与收益相关
中央补助文化产业发展专项资金		7,000,000.00	与收益相关
发展新型墙体材料专项资金		357,072.24	与收益相关
烂苹果乐园建成开放补助		1,000,000.00	与收益相关
三亚千古情项目文化产业发展专项扶
	13,250,000.00	5,000,000.00	与收益相关
持资金
文化产业发展专项资金		2,000,000.00	与收益相关
文艺精品创作专项扶持金	500,000.00		与收益相关

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财务报表附注第 50 页

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补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
防恐防暴试点补助资金	100,000.00		与收益相关
水利建设基金专项资金	541,153.23		与收益相关
突出贡献十佳企业奖	1,000,000.00		与收益相关
国家艺术基金管理中心补助资金	100,000.00		与收益相关
旅游西进专项资金补助		600,000.00	与收益相关
经济发展突出贡献奖	150,000.00		与收益相关
纳税特别贡献奖	150,000.00		与收益相关
旅游局特色潜力补助	350,000.00		与收益相关
现代服务业工作先进单位奖励	50,000.00		与收益相关
萧山旅游局奖励款	112,042.00		与收益相关
其他	97,541.00	75,000.00	与收益相关
2、由递延收益转入的政府补助	142,857.24	142,857.24
国际动漫馆工程的财政贴息	142,857.24	142,857.24	与资产相关
合计	16,607,593.47	38,004,929.48

( 三十七 ) 营业外支出

七)营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,241,098.61	240,204.86	1,241,098.61
其中：固定资产处置损失	1,241,098.61	240,204.86	1,241,098.61
无形资产处置损失
非公益性捐赠	166,830.00	460,000.00	166,830.00
租赁商铺禽流感补贴	547,639.00		547,639.00
赔偿款支出	588,373.17	365,040.88	588,373.17
其他	62,858.76	18,199.28	62,858.76
合计	2,606,799.54	1,083,445.02	2,606,799.54

( 三十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	125,367,376.68	112,110,858.50
递延所得税调整	1,323,027.20	-2,410,429.96
合计	126,690,403.88	109,700,428.54

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财务报表附注第 51 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	491,413,178.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	123,767,266.03
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	2,614,897.99
非应税收入的影响	-844,369.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,948,139.20
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,118,556.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,323,027.20
所得税费用	126,690,403.88

( 三十九 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他	与经营活动有	关的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
利息收入			15,205,442.61	20,398,927.75
营业外收入			5,390,897.75	644,856.85
政府财政补贴			16,464,736.23	38,262,072.24
收到往来款			9,421,194.30	9,763,823.12
	合	计	46,482,270.89	69,069,679.96

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付	的其	他与经营活动有	关的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
费用支出			63,587,869.73	35,926,304.51
营业外支出			1,365,700.93	843,240.16
支付往来款			10,681,835.58	15,128,491.55
	合	计	75,635,406.24	51,898,036.22

3 、 支付其他与投资活动有关的现金

3、 支付其他与投资活动有关	的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产支付的现金	252,038.77
合 计	252,038.77

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财务报表附注第 52 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
员工离职回购完成注销股本	245,200.00
员工离职回购尚未注销入库存股	464,304.00
合 计	709,504.00

( 四十 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	364,722,774.32	308,762,015.88
加：资产减值准备	1,323,887.66	784,425.94
固定资产等折旧	128,281,530.10	93,858,363.38
无形资产摊销	20,165,943.03	17,922,457.56
长期待摊费用摊销	12,557,288.06	1,794,911.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
	1,208,206.93	234,623.61
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,036,444.05	3,895,466.69
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,516,609.43	-10,656,664.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,323,027.20	-2,410,429.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-615,231.53	61,041.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,268,124.45	-193,656,153.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	5,783,457.43	208,756,602.71
其 他
经营活动产生的现金流量净额	528,002,593.37	429,346,660.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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财务报表附注第 53 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,020,469,484.44	905,102,987.87
减：现金的年初余额	905,102,987.87	1,424,053,444.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	115,366,496.57	-518,950,456.86

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	2,100,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,662,838.14
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	437,161.86

3 、 现金和现金等价物的构成：

3、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	1,020,469,484.44	905,102,987.87
其中：库存现金	1,756,649.67	1,169,754.20
可随时用于支付的银行存款	1,018,712,834.77	903,933,233.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,020,469,484.44	905,102,987.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

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财务报表附注第 54 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 本期合并范围变更的说明

本期新增合并单位 2 家，原因为：

本期新增合并单位2家，原因为：
本年新增合并单位	投资比例		备注
杭州宋城本末映画文化创意有限公司	60.00%	2014	年非同一控制下企业合并购买
浙江宋城娱乐文化传媒有限公司	60.00%		2014年新设

( 二 ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、 本期发	生的非同	一控制下企	业合并	的情况
			股权取				购买日至期	购买日至期末
	股权取得	股权取得成		股权取		购买日的
被购买方名称			得比例		购买日		末被购买方	被购买方的净
	时点	本		得方式		确定依据
			（%）				的收入	利润
杭州宋城本末
	2014 年6				2014 年6	完成工商
映画文化创意		2,100,000.00	60.00	购买			2,232,592.24	-460,086.15
	月18日				月18日	变更日期
有限公司

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
合并成本	2,100,000.00
—现金	2,100,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	2,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	963,838.94
商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	1,136,161.06

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财务报表附注第 55 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债	3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
	杭州宋城本末映画文化创意有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	2,050,228.81	2,050,228.81
其中：主要为
货币资金	1,662,838.14	1,662,838.14
应收款项	259,800.00	259,800.00
存货
固定资产	17,870.67	17,870.67
无形资产
负债：	443,830.57	443,830.57
其中：主要为
借款
应付款项	313,001.44	313,001.44
递延所得税负债
净资产	1,606,398.24	1,606,398.24
减：少数股东权益	642,559.30	642,559.30
取得的净资产	963,838.94	963,838.94

七、 在其他主体中的权益

• 一

• ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团	的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
杭州宋城艺术团有限
	浙江杭州市	浙江杭州市	表演演艺	100		同一控制企业合并
公司
杭州宋城产业营销有
	浙江杭州市	浙江杭州市	景点门票销售	100		同一控制企业合并
限公司
杭州乐园有限公司	浙江杭州市	浙江杭州市	旅游项目开发	100		设立
泰安千古情旅游演艺
	山东泰安市	山东泰安市	主题公园开发经营	100		设立
有限公司
三亚千古情旅游演艺
	海南三亚市	海南三亚市	主题公园开发经营	100		设立
有限公司

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财务报表附注第 56 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

艺发展股份有限公司 度 表附注
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
石林宋城旅游演艺有			主题公园投资、文化活
	云南石林市	云南石林市		100		设立
限公司			动策划组织
丽江茶马古城旅游发
	云南丽江市	云南丽江市	主题公园开发经营	100		设立
展有限公司
武夷山武夷千古情旅			演出场所投资开发经
	福建武夷山	福建武夷山		100		设立
游发展有限公司			营、文化活动策划组织
阿坝州九寨千古情旅	四川阿坝州	四川阿坝州				非同一控制企业合
			旅游项目策划和投资	80
游发展有限公司	九寨沟县	九寨沟县				并
杭州宋城独木桥网络
	浙江杭州市	浙江杭州市	网络技术、电子商务	100		设立
科技有限公司
杭州宋城独木桥旅行
	浙江杭州市	浙江杭州市	国内旅游、入境旅游	100		设立
社有限公司
杭州宋城本末映画文						非同一控制企业合
	浙江杭州市	浙江杭州市	文化艺术交流活动策划	60
化创意有限公司						并
			制作、复制、发行、专
浙江宋城娱乐文化传
	浙江杭州市	浙江杭州市	栏、综艺、动画片、广	60		设立
媒有限公司
			播剧、电视剧

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称 阿坝州九寨千古情旅游 发展有限公司	东的损益 比例 宣告分派的股利 权益余额 20% 3,872,063.30 49,615,602.91

子公司名称 阿坝州九寨千古情旅游 发展有限公司	东的损益 比例 宣告分派的股利 权益余额 20% 3,872,063.30 49,615,602.91

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要非全	资子公司的	主要财务信息
子公司			期末余额
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
阿坝州九寨千古情
	44,877,813.14	249,415,395.38	294,293,208.52	46,215,193.99		46,215,193.99
旅游发展有限公司

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财务报表附注第 57 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司			年初余额
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
阿坝州九寨千古情
	126,287,600.93	102,855,773.03	229,143,373.96	425,675.89		425,675.89
旅游发展有限公司

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现	营业		综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润				净利润
			额	金流量	收入		额	金流量
阿坝州九寨千
古情旅游发展	63,465,841.31	19,360,316.46	19,360,316.46	14,024,929.43		1,690,770.80	1,690,770.80	-1,478,137.29
有限公司

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的联营企业

1、 重要的联营企	业
						对合营企业或联营
合营企业或	主要经		业务	持股比例(%)
		注册地				企业投资的会计
	营地
联营企业名称			性质	直接	间接	处理方法
大盛国际传媒集团有限公
			商业活动策划、广告业
司（原名为：深圳大盛国际	北京	广东深圳		35.00		权益法
			务、国产影片发行
传媒有限公司）

2 、 重要联营企业的主要财务信息

大盛国际传媒集团有限公司（原名为：深圳大盛国际传媒有限公司）

项目
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
流动资产	346,670,158.65
非流动资产	4,617,030.46
资产合计	351,287,189.11
流动负债	212,393,561.53
非流动负债
负债合计	212,393,561.53
少数股东权益	1,363,549.94
归属于母公司股东权益	137,530,077.64

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财务报表附注第 58 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	大盛国际传媒集团有限公司（原名为：深圳大盛国际传媒有限公司）	大盛国际传媒集团有限公司（原名为：深圳大盛国际传媒有限公司）
项目
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
按持股比例计算的净资产份额	48,135,527.17
调整事项
—商誉	77,741,952.23
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	125,877,479.40
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入	49,853,374.64
净利润	9,649,941.97
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	9,649,941.97
本年度收到的来自联营企业的股利

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的控制人情况：

控制本公司的股东为：杭州宋城集团控股有限公司。 本公司最终实际控制人：黄巧灵。

黄巧灵

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----- Start of picture text -----

65.38% 55.53%
杭州南奥旅游置业有限公司 杭州宋城集团控股有限公司
9.19%
12.48% 34.70%
宋城演艺发展股份有限公司
----- End of picture text -----

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注第 59 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司持有本公司 34.70%股权，黄巧灵持有杭州宋城 集团控股有限公司 55.53%股权。公司另一股东杭州南奥旅游置业有限公司持有本公司 12.48%股权，黄巧灵持有杭州南奥旅游置业有限公司 65.38%股权。黄巧灵直接持有公司 9.19%股权，同时分别通过控制杭州宋城集团控股有限公司及杭州南奥旅游置业有限公司 而相应间接控制公司 34.70%股权及 12.48%股权，其直接加间接持有的股权达到控制本公 司。

控制本公司股东基本情况：

	法定代		注册	母公司对本公司	母公司对本公司	本公司最	组织
母公司名称		业务性质
	表人		资本（万元）	的持股比例(%)	的表决权比例(%)	终控制方	机构代码
杭州宋城集团		实业投资、旅
	王鹏宇		10,000	34.70	34.70	黄巧灵	25571263-2
控股有限公司		游项目开发

• ( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的联营企业情况

“ ” 本公司重要的联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
杭州世界休闲博览园有限公司	同受黄巧灵控制	73092387-8
杭州宋城实业有限公司	同受黄巧灵控制	70421988-7
杭州第一世界大酒店有限公司	同受黄巧灵控制	79666218-0

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司	网络采购酒店产品	1,192,645.12	384,789.07
杭州宋城实业有限公司	网络采购酒店产品	1,016,198.00	1,043,962.00

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财务报表附注第 60 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司	门票销售	4,284,455.00	5,114,915.00
杭州宋城实业有限公司	门票销售	230,000.00	507,045.00

2 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

本公司作为承租方：
		本期确认的	上期确认的
出租方名称	租赁资产种类
		租赁费	租赁费
杭州宋城实业有限公司	之江路148号办公用房（面积5591.53平方米）	1,409,100.00	1,409,065.56
杭州宋城实业有限公司	之江路148号停车场(面积11000平方米）	1,200,000.00	1,200,000.00
杭州宋城实业有限公司	之江路148号停车场(面积16667平方米）	1,818,200.00	1,818,200.00
杭州世界休闲博览园有
	古堡桥及游乐设备场地	300,000.00	300,000.00
限公司

3 、 关键管理人员薪酬

3、 关键管理人员薪酬
项 目	本期发生额		上期发生额
关键管理人员薪酬		281.57		272.45

( 六 ) 关联方应收应付款项

应付项目

应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
应付账款
	杭州第一世界大酒店有限公司		656.12
	杭州宋城实业有限公司		94,810.00
	小计		95,466.12

九、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的限制性股票总额：0 股

• 公司本期行权的限制性股票总额：675,000 股

公司本期回购注销的限制性股票总额：40,000 股

公司本期失效的限制性股票总额：0 股

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财务报表附注第 61 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：授予价格每股 6.13 元， 2014 年 5 月 3 日至 2018 年 5 月 2 日为解锁期。

股份支付情况的说明：

• 1、 根据公司 2013 年 4 月 10 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅 游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及 2013 年 5 月 2 日召开的第四 届董事会第 32 次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和 《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向 144 名高级管理人 员及技术（业务）骨干授予限制性股票 381.6 万股，预留 45 万股，首期限制性股 票授予日为 2013 年 5 月 2 日，授予价格为 6.28 元扣减 0.15 元（分红派息）后每股 调整为 6.13 元。变更后注册资本为 55,821.6 万元。 公司收到 144 人缴存的出资额 23,392,080.00 元，其中新增注册资本 3,816,000 元，新增资本公积 19,576,080 元。

股权激励计划：首次授予激励对象的限制性股票在授予日后 12 个月内为锁定期，锁 定期后为解锁期，激励对象应在未来 48 个月内分四次解锁。第一次解锁期可申请解 锁数量为获授限制性股票总数的 20%，第二次解锁期可申请解锁数量为获授限制性 股票总数的 20%，第三次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 30%。第 四次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 30%。预留 45 万股的限制性 股票自相应的授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三次解锁，锁 定期后为解锁期。第一次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 30%；第 二次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数 30%。第三次解锁期可申请解锁 数量为获授限制性股票总数的 40%。

首期限制性股票解锁的公司业绩条件为：

（1）以 2012 年净利润为固定基数，2013 年、2014 年、2015 年、2016 年公司净利 润增长率分别不低于 20%、50%、100%、167%；

（2）2013 年、2014 年、2015 年、2016 年净资产收益率不低于 8.5%、9.5%、11%、 12%；

（3）锁定期净利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负。

以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据， 各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净 资产。如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响净资产的行为，则新增 加的净资产不计入当年及次年净资产增加额的计算。若解锁期内任何一期未达到解 锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票不予解锁，由公司回购注销。

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财务报表附注第 62 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

• 2、 根据公司 2013 年 11 月 14 日召开的第五届董事会第三次会议及 2013 年 12 月 2 日召 开的 2013 年度第四次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 7 名员工的首次授 予股权申请回购注销，合计减少注册资本人民币 401,000.00 元，回购价格为首次授 予日的每股 6.13 元，公司以现金或银行存款方式归还 7 名员工 2,458,130.00 元，减 少注册资本 401,000.00 元，减少资本公积 2,057,130.00 元。变更后的注册资本为人 民币 557,815,000.00 元。

• 3、 根据公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议及 2014 年 4 月 25 日召 开的 2014 年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 3 名员工的首次授 予股权申请回购注销，合计减少注册资本人民币 40,000.00 元，回购价格按照首次授 予日的每股 6.13 元，公司以现金或银行存款方式归还 3 名员工 245,200.00 元，减少 注册资本 40,000.00 元，减少资本公积 205,200.00 元。变更后的注册资本为人民币 557,775,000.00 元。

• 4、 根据公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议，由于公司近期没有向 潜在激励对象授予预留限制性股票的计划，因此公司决定取消授予预留的 450,000 股限制性股票。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

• 1、 授予日权益工具公允价值的确定方法：以定价基准日前 20 个交易日公司股票均价 为基础，考虑由于限售造成的流通性折扣得出授予日限制性股票的公允价值。上海 立信资产评估有限公司对上述本公司授予的限制性股票公允价值作了评估，在第一 期、第二期、第三期、第四期解锁的限制性股票的公允价值分别为 10.21 元、9.29 元、 8.63 元、8.13 元，并出具信资评报字（2013）第 20 号评估报告。授予日限制性股 票的公允价值扣除授予价格 6.13 元，即授予日权益工具单位公允价值。2013 年 -2017 年限制性股票费用摊销情况见下表：

（金额单位：万元）

年份	2013年	2014年	2015年	2016年	2017年	合计
费用总额	332.56	312.27	160.01	73.26	15.61	893.71

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：6,448,300.00 元。 本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：3,122,700.00 元。

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财务报表附注第 63 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

• 2、 2014 年 4 月 10 日，公司召开第五届董事会第八次会议审议通过了《关于限制性 股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司在 2013 年达到业绩考核条件，同 意 134 名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁。第一期解锁数量为 675,000 股，解锁日即上市流通日为 2014 年 5 月 5 日。

( 三 ) 公司本年无以现金结算的股份支付情况

( 四 ) 公司本年无以股份支付服务情况

十、 承诺及或有事项

公司无需要披露的重要或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

根据 2015 年 2 月 26 日召开的公司第五届董事会第十七次会议通过的 2014 年度利润分配 预案，拟以现有总股本 55,769.02 万股（2014 年 12 月 31 日总股本 55,777.50 万股，扣除 拟回购注销的限制性股票 8.48 万股）为股份基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 1.50 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 8,365.353 万元。

十二、 其他重要事项

• (一) 2014 年 12 月 8 日，公司第五届董事会第十五次会议审议并通过了《关于与北京演艺集团 有限公司达成战略合作的议案》，公司拟使用自有资金将以现金增资的方式获得北京演艺 集团有限责任公司旗下两家控股子公司中国杂技团有限公司 38%的股权和北京歌舞剧院 有限责任公司 20%的股权。目前已与北京演艺集团有限责任公司签署合作框架协议，本 事项已获得相关政府部门的批准。目前中介机构尚未全部完成审计评估事项，协议尚未 签署。

• (二) 2014 年 12 月 15 日，公司第五届董事会第十六次会议审议并通过了《关于在香港投资设 立全资子公司的议案》，公司拟使用自有资金 5,000 万元港元在香港投资设立全资子公 司，名称暂定为“宋城演艺国际发展有限公司”。目前已完成工商注册事宜，香港子公司 业务性质为对外投资、文化演艺、休闲旅游、国际文化、影视娱乐合作发展，但尚未完 成出资。

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财务报表附注第 64 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

十三、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			期末余额					年初余额
类 别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：合并范围及关联方应收账款						427,182.00	10.28			427,182.00
组合2：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	3,844,477.00	100.00	1,731,649.10	45.04	2,112,827.90	3,727,267.00	89.72	1,063,508.85	28.53	2,663,758.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合 计	3,844,477.00	100.00	1,731,649.10	45.04	2,112,827.90	4,154,449.00	100.00	1,063,508.85	25.60	3,090,940.15

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财务报表附注第 65 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		423,532.00	21,176.60	5.00%
1	至2年
2	至3年
3	至4年		3,420,945.00	1,710,472.50	50.00%
4	至5年
5	年以上
		合计	3,844,477.00	1,731,649.10

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 668,140.25 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

3、 按欠款方归集的期末余额前五	名的应收款情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
世界休闲博临会休闲音响大世界组委会	1,170,000.00	30.43	585,000.00
中国国际商会杭州商会事业发展中心	1,120,000.00	29.13	560,000.00
杭州中贸会展有限公司	560,000.00	14.57	280,000.00
浙江大学城市学院	560,000.00	14.57	280,000.00
上海春秋旅行社	222,772.00	5.79	11,138.60
合计	3,632,772.00	94.49	1,716,138.60

4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 66 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

			期末余额					年初余额
类 别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：合并范围及关联方其他应收款	226,889,759.11	98.54			226,889,759.11	93,287,959.11	96.74			93,287,959.11
组合2：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	3,353,222.74	1.46	641,360.32	19.13	2,711,862.42	3,140,606.08	3.26	429,180.12	13.67	2,711,425.96
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计	230,242,981.85	100.00	641,360.32	0.28	229,601,621.53	96,428,565.19	100.00	429,180.12	0.45	95,999,385.07

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财务报表附注第 67 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		账 龄		期末余额
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		1,421,780.74	71,089.04	5.00%
1	至2年		1,350,163.20	270,032.64	20.00%
2	至3年		333,628.80	100,088.64	30.00%
3	至4年		75,000.00	37,500.00	50.00%
4	至5年		50,000.00	40,000.00	80.00%
5	年以上		122,650.00	122,650.00	100.00%
		合计	3,353,222.74	641,360.32

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 212,180.20 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

3、 按欠款方归集的期	末余额前五名的	其他应收款	情况：
				占其他应收款期末账	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				面余额的比例(%)	期末余额
丽江茶马古城旅游发展有限公司	往来款	225,701,800.00	一年以内	98.03
北京木马星座文化传播有限公司	借款	1,200,000.00	1-2年	0.52	240,000.00
石林宋城旅游演艺有限公司	往来款	1,187,959.11	一年以内	0.52
	出差、采购、票
职工借款		1,505,840.11	一年以内	0.65	75,292.01
	房等备用金借款
杭州市电力局	电力保证金	51,650.00	5年以上	0.02	51,650.00
合计		229,647,249.22		99.74	366,942.01

4 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

( 三 ) 长期股权投资

		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,870,661,153.86		1,870,661,153.86	1,838,561,153.86		1,838,561,153.86
对联营、合营企业
	125,877,479.40		125,877,479.40
投资
合计	1,996,538,633.26		1,996,538,633.26	1,838,561,153.86		1,838,561,153.86

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财务报表附注第 68 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

1、 对子公司投资
		本期	本期		本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			期末余额
		增加	减少		减值准备	期末余额
杭州宋城艺术团有限公司	3,100,000.00			3,100,000.00
杭州宋城产业营销有限公司	11,002,309.70			11,002,309.70
杭州乐园有限公司	368,458,844.16			368,458,844.16
泰安千古情旅游演艺有限公司	350,000,000.00			350,000,000.00
三亚千古情旅游演艺有限公司	490,000,000.00			490,000,000.00
石林宋城旅游演艺有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
丽江茶马古城旅游发展有限公
	250,000,000.00			250,000,000.00
司
武夷山武夷千古情旅游发展有
	100,000,000.00			100,000,000.00
限公司
阿坝州九寨千古情旅游发展有
	176,000,000.00			176,000,000.00
限公司
杭州宋城独木桥网络科技有限
	10,000,000.00			10,000,000.00
公司
杭州宋城本末映画文化创意有
		2,100,000.00		2,100,000.00
限公司
浙江宋城娱乐文化传媒有限公
		30,000,000.00		30,000,000.00
司
合 计	1,838,561,153.86	32,100,000.00		1,870,661,153.86

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财务报表附注第 69 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、	合营企业	投资
					本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认的投	其他综合收		宣告发放现金		期末余额
		追加投资	减少投资			其他权益变动		其他		减值准备	期末余额
				资损益	益调整		股利或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
大盛国际传媒集团有限公司
（原名为：深圳大盛国际传媒		122,499,999.71		3,377,479.69					125,877,479.40
有限公司）
小计		122,499,999.71		3,377,479.69					125,877,479.40
合计		122,499,999.71		3,377,479.69					125,877,479.40

其他说明： 根据 2013 年 12 月 9 日召开的第五届董事会第四次会议决议及增资与股权转让协议，宋城演艺发展股份有限公司出资人民币 10,500.00 万元认缴大盛国际新增注册资本 428.5714 万元，占大盛国际增资完成后的股权比例为 30.00%。同时以人民币 1750 万元价格受让安晓芬（上海） 影视文化工作室持有的大盛国际 5%全部股权。公司实际出资金额为 122,499,999.71 元。增资及股权转让交易后公司合计持有大盛国际传媒集团 有限公司的 35%股权。

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财务报表附注第 70 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

1、 营业收入	和营业成本	和营业成本
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	296,497,352.03	120,881,905.40	295,923,776.24	106,898,741.04
其他业务	26,579,377.36		28,096,186.49
合计	323,076,729.39	120,881,905.40	324,019,962.73	106,898,741.04

2 、 主营业务（分产品）

2、 主营业务（分产	品）	品）
	本期金额			上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入		营业成本
（1）旅游服务业－杭州宋
	220,174,985.05	80,593,114.09	201,029,254.16		70,285,258.32
城景区收入
（2)旅游服务业－第一世
		8,070,391.95			9,899,150.28
界大剧院和生态园收入
（3）旅游服务业－烂苹果
	67,152,555.86	31,940,479.30	82,630,371.48		26,400,000.64
乐园景区收入
（4）旅游服务业－设计策
	9,169,811.12	277,920.06	12,264,150.60		314,331.80
划费收入
合计	296,497,352.03	120,881,905.40	295,923,776.24		106,898,741.04

3 、 主营业务（分地区）

3、 主营业务（分地	区）	区）
	本期金额		上期金额
地 区
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
杭州市	296,497,352.03	120,881,905.40	295,923,776.24	106,898,741.04

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

4、 公司前五名客户的营业收入情	况
客户名称	营业收入总额	占公司营业收入的比例(%)
南京凤凰假期旅游有限公司	6,535,720.00		2.02
杭州百缘旅行社有限公司	6,442,235.00		1.99
中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司	5,495,750.00		1.70
江苏五方国际旅行社有限公司	5,159,710.00		1.60
南京德高国际旅游有限公司	4,477,690.00		1.39
小计	28,111,105.00		8.70

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财务报表附注第 71 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 五 ) 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品收益	735,876.70
保本保收益型结构性存款产品收益		2,347,147.24
成本法核算的长期股权投资收益	150,000,000.00	115,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	3,377,479.69
合计	154,113,356.39	117,347,147.24

十四、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,208,206.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
	16,607,593.47
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,669,657.52
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益

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财务报表附注第 72 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项 目	金额	说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,025,196.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	21,094,240.88
所得税影响额	-5,273,560.24
少数股东权益影响额	-85,988.15
合计	15,734,692.49

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

	加权平均净资产收益	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.01	0.65	0.65
扣除非经常性损益后归属于公司
	10.53	0.62	0.62
普通股股东的净利润

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

	期末余额	年初余额
报表项目			变动比率	变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）
				其他流动资产本期减少的主要原因为：上期购买的
其他流动资产	11,185,289.22	250,000,000.00	-95.53%
				银行理财产品于本期收回投资所致。
				长期股权投资本期增加的主要原因为：本期增加投
长期股权投资	125,877,479.40
				资大盛国际传媒集团有限公司。
				固定资产本期增加的主要原因为：本期增加宋城景
固定资产	1,650,993,091.58	1,056,330,769.94	56.30%	区整改及外地的三亚、丽江、九寨项目在建工程完
				工转入固定资产所致。
				在建工程本期减少的主要原因为：本期宋城景区整
在建工程	221,699,249.91	446,955,480.38	-50.40%	改、外地三亚、丽江、九寨项目在建工程完工转入
				固定资产所致。

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财务报表附注第 73 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	期末余额	年初余额
报表项目			变动比率	变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）
				长期待摊费用本期增加的主要原因为：本期增加丽
长期待摊费用	55,922,144.61	16,723,572.59	234.39%	江和九寨景区绿化、道路标识和演出创作服装道具
				所致。
				其他非流动资产减少的主要原因为：武夷山项目本
其他非流动资产	1,926,386.00	91,545,192.35	-97.90%	期土地权证办理完毕将预付土地款转入无形资产
				科目。
				应付账款本期增加的主要原因为：本期新增丽江和
应付账款	255,973,180.87	178,013,307.09	43.79%	九寨两个景区开园，公司按照初审金额暂估应付账
				款造成应付账款增加所致。
				营业收入本期增加的主要原因为：外地景区项目陆
营业收入	935,119,130.20	678,715,861.77	37.78%
				续投入运营相应增加收入所致。
				营业成本本期增加的主要原因为：外地景区项目陆
营业成本	306,886,789.69	198,128,917.91	54.89%
				续投入运营相应增加成本所致。
				营业税金及附加本期增加的主要原因为：本期增加
营业税金及附加	34,263,198.84	25,009,427.07	37.00%
				增加收入相应增加营业税金及附加。
				销售费用本期增加的主要原因为：本期加大电视传
销售费用	36,585,795.13	23,602,001.19	55.01%
				媒广告推广力度相应增加广告宣传费。
				管理费用本期增加的主要原因为：外地景区项目陆
管理费用	103,069,854.96	75,966,541.95	35.68%
				续投入运营相应增加管理费用所致。
				本期营业外收入减少的主要原因为：本期减少政府
营业外收入	22,031,382.90	38,655,367.58	-43.01%
				补助所致。

( 四 ) 会计政策变更相关补充资料

• 1、 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）： 将本公司核算在预付账款中属于预付工程款、土地款属于长期资产性质分类至其他 非流动资产核算，并进行了追溯调整。将本公司核算在其他流动负债中的递延收益 的政府补助款分类至长期负债中的递延收益单独核算，并进行了追溯调整。

• 2、 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订），将本 公司基本养老保险及失业保险单独分类至设定提存计划核算，并进行了补充披露。

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财务报表附注第 74 页

宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日合并资产负债 表如下：

表如下：
项目	2014年12月31日	2013年12月31日	2013年1月1日
流动资产：
货币资金	1,020,469,484.44	905,102,987.87	1,424,053,444.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	5,288,889.64	4,407,431.27	3,476,168.05
预付款项	5,675,204.26	2,364,876.71	1,522,734.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,483,598.84	2,879,203.96	4,110,426.09
应收股利
其他应收款	7,156,072.37	6,862,045.00	2,820,576.38
买入返售金融资产
存货	1,847,490.25	1,232,258.72	1,293,299.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	11,185,289.22	250,000,000.00
流动资产合计	1,053,106,029.02	1,172,848,803.53	1,437,276,649.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	125,877,479.40
投资性房地产
固定资产	1,650,993,091.58	1,056,330,769.94	830,003,211.74

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	2014年12月31日	2013年12月31日	2013年1月1日
在建工程	221,699,249.91	446,955,480.38	174,098,095.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	729,309,004.33	667,705,516.31	683,505,765.87
开发支出
商誉	1,136,161.06
长期待摊费用	55,922,144.61	16,723,572.59	4,085,376.31
递延所得税资产	2,383,910.48	3,706,937.68	1,296,507.72
其他非流动资产	1,926,386.00	91,545,192.35	68,564,639.51
非流动资产合计	2,789,247,427.37	2,282,967,469.25	1,761,553,596.47
资产总计	3,842,353,456.39	3,455,816,272.78	3,198,830,245.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	255,973,180.87	178,013,307.09	143,442,855.08
预收款项	14,101,803.27	8,108,222.59	10,692,319.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	4,480,796.47	4,391,860.13	3,504,907.34
应交税费	32,621,267.97	31,509,233.35	16,474,965.59
应付利息		82,133.73	164,267.03
应付股利
其他应付款	15,580,650.06	15,969,930.52	16,928,054.56

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	2014年12月31日	2013年12月31日	2013年1月1日
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		30,000,000.00	40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	322,757,698.64	268,074,687.41	231,207,369.23
非流动负债：
长期借款			30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	5,247,618.58	5,390,475.82	5,133,333.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	5,247,618.58	5,390,475.82	35,133,333.06
负债合计	328,005,317.22	273,465,163.23	266,340,702.29
所有者权益（或股东权益）：
股本	557,775,000.00	557,815,000.00	554,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,748,111,902.09	1,745,194,402.09	1,724,349,852.09
减：库存股	464,304.00
其他综合收益
专项储备

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宋城演艺发展股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	2014年12月31日	2013年12月31日	2013年1月1日
盈余公积	124,458,149.63	99,557,973.58	74,491,263.40
一般风险准备
未分配利润	1,014,541,768.01	734,040,194.27	533,843,042.73
归属于母公司所有者权益合计	3,444,422,515.73	3,136,607,569.94	2,887,084,158.22
少数股东权益	69,925,623.44	45,743,539.61	45,405,385.45
所有者权益合计	3,514,348,139.17	3,182,351,109.55	2,932,489,543.67
负债和所有者权益总计	3,842,353,456.39	3,455,816,272.78	3,198,830,245.96

宋城演艺发展股份有限公司 二〇一五年二月二十六日

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