KWARTALNY RAPORT FINANSOWY

Raport okresowy skonsolidowany Grupy Kapitałowej Sonel za I kwartał 2024

za I kwartał 2024

sporządzony zgodnie z § 66 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757)

Świdnica, maj 2024

str. 1

___________________________________________________________________________________________________ 1. Wybrane dane finansowe

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Sonel

WYBRANE DANE FINANSOWE	Dane w tysiącach złotych		Dane w tysiącach euro
Dane za okres:	od 2024-01-01	od 2023-01-01	od 2024-01-01	od 2023-01-01
(dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z
przepływów pieniężnych)	do 2024-03-31	do 2023-03-31	do 2024-03-31	do 2023-03-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	50 253	54 362	11 630	11 565
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 801	5 141	1 342	1 094
Zysk (strata) brutto	5 695	4 895	1 318	1 041
Zysk (strata) netto	4 617	4 227	1 069	899
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	4 441	3 843	1 028	818
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 948	2 120	1 145	451
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 905	-2 288	-1 135	-487
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-180	-4 450	-42	-947
Przepływy pieniężne netto, razem	-137	-4 618	-32	-982
Dane na ostatni dzień okresu:
(dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej)	2024-03-31	2023-12-31	2024-03-31	2023-12-31
Aktywa, razem	161 609	164 797	37 576	37 902
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	41 809	50 064	9 721	11 514
Zobowiązania długoterminowe	6 627	6 263	1 541	1 440
Zobowiązania krótkoterminowe	35 182	43 801	8 180	10 074
Kapitał własny	119 800	114 733	27 855	26 387
Kapitał zakładowy	1 400	1 400	326	322
Liczba akcji (w szt.)	14 000 000	14 000 000	14 000 000	14 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR)	0,33	0,30	0,08	0,06
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ w euro)	0,33	0,30	0,08	0,06
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)	8,56	8,20	1,99	1,75
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)	8,56	8,20	0,66	1,75
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w złotych/ w euro)	0,70	0,60	0,16	0,13

Wybrane jednostkowe dane finansowe Sonel S.A.

WYBRANE DANE FINANSOWE	Dane w tysiącach złotych		Dane w tysiącach euro
Dane za okres: (dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z	od 2024-01-01	od 2023-01-01	od 2024-01-01	od 2023-01-01
przepływów pieniężnych)	do 2024-03-31	do 2023-03-31	do 2024-03-31	do 2023-03-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	39 744	35 667	9 198	7 588
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 009	4 278	1 159	910
Zysk (strata) brutto	4 888	4 061	1 131	864
Zysk (strata) netto	4 163	3 451	963	734
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 626	4 125	839	877
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-3 632	-2 200	-841	-468
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-155	-4 596	-36	-978
Przepływy pieniężne netto, razem	-161	-2 671	-37	-568
Dane na ostatni dzień okresu:	2024-03-31	2023-12-31	2024-03-31	2023-12-31
Aktywa, razem	139 575	133 083	32 452	30 608
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	29 842	27 513	6 938	6 327
Zobowiązania długoterminowe	5 433	6 027	1 263	1 386
Zobowiązania krótkoterminowe	24 409	21 486	5 675	4 942
Kapitał własny	109 733	105 570	25 514	24 280
Kapitał zakładowy	1 400	1 400	326	322
Liczba akcji (w szt.)	14 000 000	14 000 000	14 000 000	14 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR)	0,30	0,25	0,07	0,05
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ w euro)	0,30	0,25	0,07	0,05
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)	7,84	7,54	1,82	1,73
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)	7,84	7,54	1,82	1,73
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w złotych/ w euro)	0,70	0,60	0,16	0,13

Sposób ustalenia kursów walut do przeliczenia danych finansowych.

	na dzień lub		Elementy sprawozdania
Sposób ustalenia kursu do przeliczenia	za okres	Cena 1 euro w złotych	przeliczone wg kursu
Kurs średni NBP	31-03-2023	4,6755	aktywów i pasywów
Kurs średni NBP	31-12-2023	4,3480	aktywów i pasywów
Kurs średni NBP	29-03-2024	4,3009	aktywów i pasywów
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu	od stycznia do marca 2023	4,7005	rachunku zysków i strat
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu	od stycznia do marca 2024	4,3211	rachunku zysków i strat
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu	od stycznia do grudnia 2023	4,5284	rachunku zysków i strat

___________________________________________________________________________________________________

A. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SONEL

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31-03-2024.

a) Wykaz aktywów

AKTYWA	w tysiącach złotych
	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
I. Aktywa trwałe	61 487	59 348	55 799
1. Wartości niematerialne	30 236	29 541	27 774
2. Rzeczowe aktywa trwałe	28 300	26 657	25 033
3. Należności długoterminowe	101	88	4
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 850	3 062	2 988
II. Aktywa obrotowe	100 122	105 449	105 050
II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	100 122	105 449	105 050
1. Zapasy	46 439	46 254	51 340
2. Należności krótkoterminowe	32 573	38 659	41 230
3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych	1 971	1 886	2 454
4. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	17 923	18 096	9 266
5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1 216	554	760
II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
A k t y w a r a z e m	161 609	164 797	160 849

b) Wykaz pasywów

PASYWA	w tysiącach złotych
	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
I. Kapitał własny	119 800	114 733	108 404
I.a. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	113 889	108 999	104 611
1. Kapitał akcyjny	1 400	1 400	1 400
2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	29 404	29 404	29 404
3. Akcje własne (wielkość ujemna)	0	0	0
4. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-520	-780	-331
5. Zyski zatrzymane	83 605	78 975	74 138
w tym: wynik okresu	4 441	17 101	3 843
I.b. Udziały niekontrolujące	5 911	5 734	3 793
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	41 809	50 064	52 445
II.a. Zobowiązania długoterminowe	6 627	6 263	7 917
1. Zobowiązania z tytułu leasingu	1 581	604	0
2. Kredyty i pożyczki	0	0	0
3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	431	614	623
4. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	443	444	362
5. Pozostałe rezerwy	1 142	1 141	843
6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	3 030	3 460	6 089
w tym: przychody przyszłych okresów	3 030	3 460	6 089
II.b. Zobowiązania krótkoterminowe	35 182	43 801	44 528
1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	35 182	43 801	44 528
1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	29 606	39 888	39 855
w tym: przychody przyszłych okresów	2 071	2 187	1 564
1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu	635	429	1 200
1.3. Kredyty i pożyczki	0	0	26
1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty	408	291	339
1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 294	1 294	1 152
1.6. Pozostałe rezerwy	3 239	1 899	1 956
2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
P a s y w a r a z e m	161 609	164 797	160 849

___________________________________________________________________________________________________

c) Wartość księgowa

WARTOŚĆ KSIĘGOWA	Wg stanu na dzień:
	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
	w tysiącach złotych
Wartość księgowa	119 800	114 733	108 404
Liczba akcji (w sztukach)	14 000 000	14 000 000	14 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)	8,56 8,20		7,74
Rozwodniona liczba akcji (w sztukach)	14 000 000 14 000 000		14 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)	8,56	8,20	7,74

d) Pozycje pozabilansowe

		Wg stanu na dzień:
POZYCJE POZABILANSOWE	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
		w tysiącach złotych
1. Należności warunkowe	0	0	0
2. Zobowiązania warunkowe	0	0	0
3. Inne (z tytułu)	0	0	0
Pozycje pozabilansowe, razem	0	0	0

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

a) Składniki zysków i strat

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Składniki zysków i strat	w tysiącach złotych
(wariant kalkulacyjny)	I kwartał 2024	I kwartał 2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	50 253	54 362
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	37 081	43 418
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	13 172	10 944
IV. Koszty sprzedaży	4 087	3 288
V. Koszty ogólnego zarządu	3 431	2 949
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży	5 654	4 707
VII. Pozostałe przychody operacyjne	627	848
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	480	414
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 801	5 141
X. Przychody finansowe	90	27
XI. Koszty finansowe	196	273
XII. Zysk (strata) brutto	5 695	4 895
XIII. Podatek dochodowy	1 078	668
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	4 617	4 227
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
XIV. Zysk (strata) netto	4 617	4 227
XV. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	4 441	3 843
XVI. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom/udziałowcom nie sprawującym kontroli	176	384

___________________________________________________________________________________________________

b) Inne całkowite dochody

INNE CAŁKOWITE DOCHODY	w tysiącach złotych
	I kwartał 2024	I kwartał 2023
Zysk (strata) netto	4 617	4 227
Inne całkowite dochody
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach	260	30
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	260	30
Pozycje, które nie mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach
Inne całkowite dochody netto ogółem	260	30
Łączne całkowite dochody	4 877	4 257
Całkowite dochody ogółem przypadające
- akcjonariuszom Jednostki Dominującej	4 701	3 873
- udziałowcom / akcjonariuszom nie sprawującym kontroli	176	384

c) Zysk zanualizowany i rozwodnienie

Zysk na akcję	w złotych
	I kwartał 2024	I kwartał 2023
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,32	0,27
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,32	0,27
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,32	0,27
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,32	0,27
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,32	0,27
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,32	0,27

3. Rachunek przepływów pieniężnych (sprawozdanie z przepływów pieniężnych)

(metoda pośrednia)	w tysiącach złotych
	I kwartał 2024	I kwartał 2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	4 617	4 227
II. Korekty razem	1 314	-1 786
1. Amortyzacja	2 778	2 652
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	36	12
3. Przychody z tytułu odsetek	16	50
4. Koszty z tytułu odsetek		0
5. Przychody z tytułu dywidend	0	0
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	0	0
7. Zmiana stanu rezerw	1 157	858
8. Zmiana stanu zapasów	-185	375
9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	5 944	5 717
10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-10 302	-13 294
11. Obciążenie podatkiem dochodowym	1 078	668
12. Inne korekty	792	1 176
III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (suma I i II)	5 931	2 441
Podatek dochodowy zapłacony	-983	-321
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+/-podatek dochodowy) - metoda pośrednia	4 948	2 120
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	0
2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-4 905	-2 132
3. Odsetki otrzymane	0	0
4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	-156
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-4 905	-2 288
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Wpływy netto z emisji akcji	0	0
2. Dywidendy	0	0
3. Kredyty i pożyczki	0	187
4. Spłaty kredytów i pożyczek	0	-4 398
5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	-138	-174
6. Odsetki zapłacone	-43	-65
7. Inne wpływy (wydatki) finansowe	1	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-180	-4 450
D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi	-137	-4 618
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-36	-12
E. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-173	-4 630
F. Środki pieniężne na początek okresu	18 096	13 896
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	17 923	9 266
- o ograniczonej możliwości dysponowania	1 134	1 484

___________________________________________________________________________________________________

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

a) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024 - 31.03.2024

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2024 - 31.03.2024 (dane w tysiącach złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Kapitał przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nie sprawującym kontroli	Razem
1. Stan na początek okresu	1 400	29 404	-780	78 975	108 999	5 734	114 733
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości					0	0	0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych	1 400	29 404	-780	78 975	108 999	5 734	114 733
Zysk (strata) netto				4 441	4 441	176	4 617
Inne całkowite dochody			260		260		260
Całkowite dochody	0	0	260	4 441	4 701	176	4 877
d) wypłata dywidendy				0	0	0	0
c) inne				189	189	0	189
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	260	4 630	4 890	176	5 066
5. Stan na koniec okresu	1 400	29 404	-520	83 605	113 889	5 911	119 800

___________________________________________________________________________________________________

b) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane w tysiącach złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Kapitał przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nie sprawującym kontroli	Razem
1. Stan na początek okresu	1 400	29 404	-361	69 033	99 476	3 420	102 896
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości					0	0	0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych	1 400	29 404	-361	69 033	99 476	3 420	102 896
Zysk (strata) netto				17 101	17 101	2 397	19 498
Inne całkowite dochody			-419		-419		-419
Całkowite dochody	0	0	-419	17 101	16 682	2 397	19 079
d) wypłata dywidendy				-8 400	-8 400	0	-8 400
c) inne				1 241	1 241	-83	1 158
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	-419	9 942	9 523	2 314	11 837
5. Stan na koniec okresu	1 400	29 404	-780	78 975	108 999	5 734	114 733

c) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.03.2023

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2023 - 31.03.2023 (dane w tysiącach złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Kapitał przypadający akcjonariuszo m / udziałowcom niesprawujący m kontroli	Razem
1. Stan na początek okresu	1 400	29 404	-361	69 033	99 476	3 420	102 896
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości					0	0	0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych	1 400	29 404	-361	69 033	99 476	3 420	102 896
Zysk (strata) netto				3 843	3 843	384	4 227
Inne całkowite dochody			30		30		30
Całkowite dochody	0	0	30	3 843	3 873	384	4 257
d) wypłata dywidendy				0	0	0	0
c) inne				1 262	1 262	-11	1 251
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	30	5 105	5 135	373	5 508
5. Stan na koniec okresu	1 400	29 404	-331	74 138	104 611	3 793	108 4

___________________________________________________________________________________________________

B. JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SONEL S.A.

1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31-03-2024.
a) Wykaz aktywów.

AKTYWA	w tysiącach złotych
	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
I. Aktywa trwałe	58 733	57 650	54 329
1. Wartości niematerialne	30 204	29 511	27 748
2. Rzeczowe aktywa trwałe	23 808	23 240	21 621
3. Należności długoterminowe	94	81	1
4. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych	2 277	2 277	2 277
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 350	2 541	2 682
II. Aktywa obrotowe	80 842	75 433	79 523
II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	80 842	75 433	79 523
1. Zapasy	39 124	38 861	42 425
2. Należności krótkoterminowe	29 246	24 075	28 567
3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych	1 971	1 816	2 454
4. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	10 501	10 681	6 077
5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
A k t y w a r a z e m	139 575	133 083	133 852

___________________________________________________________________________________________________ b) Wykaz pasywów.

PASYWA	w tysiącach złotych
	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
I. Kapitał własny	109 733	105 570	102 146
1. Kapitał zakładowy	1 400	1 400	1 400
2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	29 404	29 404	29 404
3. Zyski zatrzymane	78 929	74 766	71 342
w tym: wynik okresu	4 163	15 275	3 451
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	29 842	27 513	31 706
II.a. Zobowiązania długoterminowe	5 433	6 027	8 321
1. Zobowiązania z tytułu leasingu	624	604	641
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	194	378	385
3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	443	444	363
4. Pozostałe rezerwy	1 142	1 141	843
5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	3 030	3 460	6 089
w tym: przychody przyszłych okresów	3 030	3 460	6 089
II.b. Zobowiązania krótkoterminowe	24 409	21 486	23 385
1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	24 409	21 486	23 385
1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	20 102	18 822	19 402
w tym: przychody przyszłych okresów	2 071	2 187	1 564
1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu	367	429	559
1.3. Kredyty i pożyczki	0	0	0
1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty	364	0	339
1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 294	1 294	1 152
1.6. Pozostałe rezerwy	2 282	941	1 933
2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
P a s y w a r a z e m	139 575	133 083	133 852

c) Wartość księgowa.

	Wg stanu na dzień:
WARTOŚĆ KSIĘGOWA	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
	w tysiącach złotych
Wartość księgowa	109 733	105 570	102 146
Liczba akcji (w sztukach)	14 000 000	14 000 000	14 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)	7,84	7,54	7,30
Rozwodniona liczba akcji (w sztukach)	14 000 000	14 000 000	14 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)	7,84	7,54	7,30

d) Pozycje pozabilansowe.

	Wg stanu na dzień:
POZYCJE POZABILANSOWE	2024-03-31	2023-12-31	2023-03-31
	w tysiącach złotych
1. Należności warunkowe	0	0	0
2. Zobowiązania warunkowe	0	0	0
3. Inne (z tytułu)	0	0	0
Pozycje pozabilansowe, razem	0	0	0

1. Sprawozdanie z całkowitych dochodów.
a) Składniki zysków i strat.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Składniki zysków i strat	w tysiącach złotych
(wariant kalkulacyjny)	I kwartał 2024	I kwartał 2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	39 744	35 667
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	28 892	27 243
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	10 852	8 424
IV. Koszty sprzedaży	3 684	3 051
V. Koszty ogólnego zarządu	2 308	1 814
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży	4 860	3 559
VII. Pozostałe przychody operacyjne	629	850
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	480	131
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 009	4 278
X. Przychody finansowe	0	9
XI. Koszty finansowe	121	226
XII. Zysk (strata) brutto	4 888	4 061
XIII. Podatek dochodowy	725	610
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	4 163	3 451
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
XIV. Zysk (strata) netto	4 163	3 451
XV. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	0	0
XVI. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom/udziałowcom nie sprawującym kontroli	4 163	3 451

___________________________________________________________________________________________________

b) Inne całkowite dochody.

INNE CAŁKOWITE DOCHODY	w tysiącach złotych
	I kwartał 2024	I kwartał 2023
Zysk (strata) netto	4 163	3 451
Inne całkowite dochody	0	0
w tym:	0	0
Całkowite dochody ogółem	4 163	3 451

c) Zysk zanualizowany i rozwodnienie.

Zysk na akcję	w złotych
	I kwartał 2024	I kwartał 2024
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,30	0,25
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,30	0,25
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,30	0,25
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,30	0,25
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,30	0,25
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,30	0,25

3. Rachunek przepływów pieniężnych (sprawozdanie z przepływów pieniężnych).

	w tysiącach złotych
(metoda pośrednia)	I kwartał 2024	I kwartał 2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	4 163	3 451
II. Korekty razem	-28	995
1. Amortyzacja	2 583	2 613
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	19	13
3. Przychody z tytułu odsetek	0	0
4. Koszty z tytułu odsetek	17	42
5. Przychody z tytułu dywidend	0	0
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	0	0
7. Zmiana stanu rezerw	1 341	873
8. Zmiana stanu zapasów	-263	-2 148
9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-5 345	-3 673
10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	895	2 665
11. Obciążenie podatkiem dochodowym	725	610
12. Inne korekty	0	0
III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	4 135	4 446
Podatek dochodowy zapłacony	-509	-321
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+/-podatek dochodowy)	3 626	4 125
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	0
2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-3 632	-2 209
3. Odsetki otrzymane	0	9
4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	0
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-3 632	-2 200
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Wpływy netto z emisji akcji	0	0
2. Dywidendy	0	0
3. Kredyty i pożyczki	0	0
4. Spłaty kredytów i pożyczek	0	-4 372
5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	-138	-174
6. Odsetki zapłacone	-17	-50
7. Inne wpływy (wydatki) finansowe	0	0
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-155	-4 596
D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi	-161	-2 671
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-19	-13
E. Przepływy pieniężne netto, razem	-180	-2 684
F. Środki pieniężne na początek okresu	10 681	8 761
G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	10 501	6 077
- o ograniczonej możliwości dysponowania	297	423

___________________________________________________________________________________________________

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.

a) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024 - 31.03.2024.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2024- 31.03.2024 (dane w tysiącach złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem
1. Stan na początek okresu	1 400	29 404	74 766	105 570
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości				0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych	1 400	29 404	74 766	105 570
Zysk (strata) netto			4 163	4 163
Inne całkowite dochody				0
Całkowite dochody	0	0	4 163	4 163
c) inne				0
d) wypłata dywidendy			0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	4 163	4 163
5. Stan na koniec okresu	1 400	29 404	78 929	109 733

___________________________________________________________________________________________________

b) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane w tysiącach złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem
1. Stan na początek okresu	1 400	29 404	67 891	98 695
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości				0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych	1 400	29 404	67 891	98 695
Zysk (strata) netto			15 275	15 275
Inne całkowite dochody				0
Całkowite dochody	0	0	15 275	15 275
c) inne				0
d) wypłata dywidendy			-8 400	-8 400
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	6 875	6 875
5. Stan na koniec okresu	1 400	29 404	74 766	105 570

c) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.03.2023.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2023 - 31.03.2023 (dane w tysiącach złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem
1. Stan na początek okresu	1 400	29 404	67 891	98 695
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości				0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych	1 400	29 404	67 891	98 695
Zysk (strata) netto			3 451	3 451
Inne całkowite dochody				0
Całkowite dochody	0	0	3 451	3 451
c) inne				0
d) wypłata dywidendy			0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	3 451	3 451
5. Stan na koniec okresu	1 400	29 404	71 342	102 146

INFORMACJA DODATKOWA

do kwartalnego skonsolidowanego raportu Grupy Kapitałowej Sonel za I kwartał 2024

Podstawowe dane o Grupie Kapitałowej:

Grupa Kapitałowa powstała w dniu 25-02-2013 roku, wskutek objęcia w nowoutworzonym podmiocie Sonel Instruments India Private Limited z siedzibą w Indiach, 90 % udziałów przez Spółkę Sonel S.A.

W dniu 07-02-2014 roku ukonstytuowała się, a w dniu 19-03-2014 roku uzyskała wpis do Krajowego Rejestru Sądowego kolejna spółka zależna - Foxytech Spółka z o.o.

W dniu 06-01-2022 roku, dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd z siedzibą w Singapurze. Czas trwania Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej jest firma Sonel S.A.

Sonel Spółka Akcyjna

Siedziba:	58-100 Świdnica, ul. Stanisława Wokulskiego 11
Wyodrębniony terytorialnie oddział:	Zakład Konstrukcyjny, Wrocław, ul. Stargardzka 10
Organ Rejestrowy:	Krajowy Rejestr Sądowy
Numer wpisu do KRS:	0000090121 z dnia 14-02-2002
Numer PKD:	26.51. Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Numer EKD:	3320A.
Numer EORI:	PL884003344800000
Numer BDO:	000005929
Branża:	Przemysł elektromaszynowy
Spółka występuje na rynku regulowanym:	Rynek Podstawowy - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
Segment:	5 PLUS
Indeksy:	WIG
Numer identyfikacji podatkowej:	8840033448
Numer Regon:	890236667
Numer LEI:	2594007JMPZV9ISXD736

Spółka prowadzi działalność na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej i poza jej granicami.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych (PKD 26.51.Z).

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.400.000 złotych i dzieli się na 14.000.000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 10 groszy każda. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta - Jednostki dominującej.

Władze Spółki to:
Walne Zgromadzenie,
Rada Nadzorcza,
Zarząd.

Na dzień sporządzenia niniejszej informacji skład Zarządu i Rady Nadzorczej przedsiębiorstwa przedstawiał się następująco: Od dnia 04-02-2022 roku Zarząd Spółki w składzie:

Tomasz Wiśniewski	Prezes Zarządu
Tomasz Hodij	Członek Zarządu
Piotr Saciuk	Członek Zarządu

W firmie jest ustanowiony prokurent - pani Anna Pilska.

W dniu 29-05-2023 roku, na funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej powołany został Pan Krzysztof Wieczorkowski. Pan Krzysztof Wieczorkowski nie spełnia kryterium niezależności. Od 30-05-2023 roku, skład Rady Nadzorczej jest następujący:

Krzysztof Wieczorkowski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Nowakowski	Członek Rady Nadzorczej
Maciej Posadzy	Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Stachowski	Członek Rady Nadzorczej
Jan Siniarski	Członek Rady Nadzorczej

Jednostki zależne:

Sonel Instruments India Private Limited.

W 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem Spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25-02-2013 roku. Sonel S.A. posiadała 90 % udziałów w kapitale zakładowym nowej Spółki. Do dnia 22-01-2021 roku pozostałe udziały posiadał Pan Shyam Ravindran i ten udział wynosił 10 %. 22-01-2021 roku, Pan Ravindran nabył 20 % udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie od tego dnia udziałowcem, posiadającym 30 % udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Podmiotu.

Od dnia 25-02-2013 roku:
Nazwa Firmy:	Sonel Instruments India Private Limited
Siedziba:	Maxworth Nagar, 10th street, S. Kolathur, Kovilambakkam, 191 600 117 Chennai, Indie
Corporate Identity Number :	U74900TN2013FTC089751
Czas trwania Spółki:	Nieoznaczony
Podstawowy przedmiot działalności:	Zakup, sprzedaż, import, eksport, produkcja, oferowanie i handel przyrządami pomiarowymi.
Organami Spółki są:
• Rada Dyrektorów, • Walne Zgromadzenie.
Aktualny skład Rady Dyrektorów wchodzą:
Paweł Cichoń	Dyrektor, obywatel Polski
Shyam Ravindran	Dyrektor, obywatel Indii
Tomasz Hodij	Dyrektor, obywatel Polski

Foxytech Sp. z o.o.

W dniu 07-02-2014 roku ukonstytuowała się, a w dniu 19-03-2014 roku uzyskała wpis do Krajowego Rejestru Sądowego druga Spółka zależna - Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 2 000 000 zł. i dzielił się na 40 000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd), 20 % udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej Spółki. W dniu 17-08-2016 roku Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017 roku, podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000 złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000 złotych. W dniu 26- 01-2021 roku podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów, z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński, Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo, w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w Podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy.

Od dnia 19-03-2014 roku:
Nazwa Firmy:	Foxytech Sp. z o.o.
Siedziba:	Świdnica, ul. Wokulskiego 11
Numer wpisu do KRS:	0000501950,
Numer PKD:	26.51.Z Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Numer identyfikacji podatkowej:	884-27-50-295
Numer Regon:	022376159
Czas trwania Spółki:	Nieoznaczony
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych.
Obecny Zarząd Spółki składa się z następujących osób:
Li Ma	Prezes Zarządu
Andrzej Grymek	Wiceprezes Zarządu
Ping Wang	Członek Zarządu

W firmie jest ustanowiony prokurent – pan Piotr Gilbert.

Sonel South East Asia Private Limited.

W dniu 06-01-2022 roku dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd z siedzibą w Singapurze. Kapitał założycielski Spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki, tym samym posiada większość głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka promuje i sprzedaje produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo – Wschodniej (ASEAN).

Od dnia 06-01-2022 roku:

Nazwa firmy:	Sonel South East Asia Private Limited
Siedziba:	Singapur
Unique Entity Number:	202200655C
Czas trwania Spółki:	Nieoznaczony
Podstawowy przedmiot działalności:	Sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń przemysłowych, budowlanych i pokrewnych nigdzie indziej niesklasyfikowanych.
Organami Spółki są:
• Rada Dyrektorów,
• Walne Zgromadzenie.
W skład Rady Dyrektorów wchodzą:

Ong Soon How Dyrektor, obywatel Singapuru Tomasz Hodij Dyrektor, obywatel Polski

2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu.

Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.

Skonsolidowany raport kwartalny i odpowiednie sprawozdania finansowe, sporządzono za okres od 01-01-2024 roku do 31-03-2024 roku.

Dane porównywalne prezentowane są za okres od 01-01-2023 roku do 31-03-2023 roku w zakresie rachunku zysków i strat, wg stanu na dzień 31-03-2023 roku i 31-12-2023 roku w zakresie sytuacji bilansowej przedsiębiorstwa i Grupy Kapitałowej Sonel.

Skrócone, śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel, zamieszczone w skonsolidowanym raporcie kwartalnym za I kwartał 2024 roku, zostało sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i jest z nimi w całości zgodne. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu pełnej kontynuacji działalności. Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową, z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych. Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności. W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat poza wymaganymi w MSSF lub MSR. Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą funkcjonalną niniejszego sprawozdania jest złoty polski.

Dane w euro zaprezentowano po przeliczeniu wg następujących kursów:

Sposób ustalenia kursu do przeliczenia	na dzień lub	Cena 1 euro w złotych	Elementy sprawozdania przeliczone wg kursu
	za okres
Kurs średni NBP	31-03-2023	4,6755	aktywów i pasywów
Kurs średni NBP	31-12-2023	4,3480	aktywów i pasywów
Kurs średni NBP	29-03-2024	4,3009	aktywów i pasywów
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu	od stycznia do marca 2023	4,7005	rachunku zysków i strat
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu	od stycznia do marca 2024	4,3211	rachunku zysków i strat
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu	od stycznia do grudnia 2023	4,5284	rachunku zysków i strat

Kursy NBP w porównywalnych okresach kształtowały się następująco:

Kursy średnie NBP w złotych
I kwartał 2023 roku	1USD	1SGD	1EUR	100INR
Średni kurs	4,3880	3,2929	4,7100	5,3354
Minimalny kurs	4,2803	3,2296	4,6688	5,2086
Maksymalny kurs	4,4888	3,3664	4,7895	5,4384

Kursy średnie NBP w złotych za
I kwartał 2024 roku	1USD	1SGD	1EUR	100INR
Średni kurs	3,9922	2,9786	4,3338	4,8071
Minimalny kurs	3,9162	2,9414	4,2804	4,7309
Maksymalny kurs	4,0593	3,0131	4,4016	4,8893

Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym to: Sonel S.A. z siedzibą w Świdnicy w Polsce, Sonel Instruments India Private Limited - podmiot zależny z siedzibą w Chennai w Indiach, podmiot zależny Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze oraz podmiot Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy w Polsce.

3. Zmiany w polityce rachunkowości.

Spółka od dnia 01-01-2009 roku (zgodnie z uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonel S.A. z dnia 30-06-2008 roku), prowadzi politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wcześniej prowadzono księgowość w oparciu o polską Ustawę o Rachunkowości.

W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, spowodowaną zaprzestaniem stosowania krajowych standardów rachunkowości i przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki rachunkowości odniesiono na kapitał (fundusz) własny i wykazano, jako niepodzielony zysk z lat ubiegłych. W związku z wprowadzonymi zmianami dokonano odpowiednich korekt bilansu otwarcia roku 2009.

Przyjęte zasady i polityka rachunkowości, zmierzają do dokładnego ustalenia rentowności każdego rodzaju wyrobu, który w sposób znaczący wpływać może na wyniki Spółki. Proces ten realizowany jest na kontach zespołu 5, czyli kontach kosztów wg miejsc powstawania. Równoległe gromadzenie kosztów na kontach zespołu 4, pozwala na szczegółową analizę kosztów wg rodzaju. Szczegółowa i rozbudowana analityka każdego rodzaju kont, ma na celu jasne i przejrzyste obserwowanie procesów gospodarczych w przedsiębiorstwie.

Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad opisanych w MSSF. W zakresie, w którym MSSF dopuszczają wybór, metody wycen zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika w sposób nienaruszający zasady ostrożności przy wycenie.

W 2024 roku nie wprowadzono żadnych innych istotnych zmian do zasad księgowych, według których prezentowane są sprawozdania finansowe.

Zasady wyceny majątku i ewidencji zdarzeń gospodarczych.

Przyjęte zasady i polityka rachunkowości zmierzają w głównej mierze, do dokładnego ustalenia rentowności każdego wyrobu lub rodzaju prowadzonej działalności, w sposób znaczący wpływających na wyniki podmiotów w Grupie Kapitałowej Sonel.

Stosowane metody wyceny składników majątkowych, wynikają ze standardowych zasad księgowych, zgodnych z MSSF i MSR. W zakresie, w którym MSSF i MSR dopuszczają wybór metody wyceny, zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika, w sposób uwzględniający zasady ostrożności przy wycenie.

Szczególnym elementem prezentowanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (w bilansie) jest wartość majątku trwałego w zakresie nieruchomości. W Sonel S.A. przyjęto rozwiązanie mieszane, wynikające ze stosowania MSR i MSSF po raz pierwszy. Wartość nieruchomości w Świdnicy, przy ulicy Wokulskiego, przyjęto wg wartości historycznej w oparciu o faktyczne koszty realizacji budowy. Ponieważ obiekt oddano do użytku w 2008 roku, Zarząd uznał, że wartość wynikająca z ewidencji kosztów budowy jest najbardziej wiarygodna. Wartość obiektu we Wrocławiu przy ul. Stargardzkiej 10 wynika z szacowania. Obiekt wybudowano w 1998 roku, wobec czego jego wartość historyczna znacznie odbiegała od rzeczywistej. Mając to na uwadze, w 2008 roku dokonano wyceny przez biegłego rzeczoznawcę. Budynek i prawa wieczystego użytkowania gruntów we Wrocławiu, zostały zaprezentowane w bilansie wg wartości godziwej wynikającej z tej wyceny.

5. Zasady konsolidacji.

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Sonel obejmuje podmiot Sonel S.A. oraz spółki będące pod jego kontrolą.

Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad podmiotami powiązanymi z uwagi na posiadanie w nich większościowych udziałów lub odpowiednich praw do stanowienia i zarządzania podmiotem oraz do profitów z aktywności ekonomicznej podmiotu. Pozwala to na kierowanie polityką finansową i operacyjną lub na istotny wpływ na aspekty funkcjonowania.

Metodą nabycia Sonel Instruments India Private Limited było objęcie udziałów w tworzonym od podstaw podmiocie gospodarczym na terenie Indii.

Metodą nabycia Foxytech Sp. z o.o. było objęcie udziałów w tworzonym od podstaw podmiocie gospodarczym w Polsce.

Metodą nabycia Sonel South East Asia Private Limited było objęcie udziałów w tworzonym od podstaw podmiocie gospodarczym na terenie Singapuru.

Korekty konsolidacyjne polegają na ustaleniu i wyeliminowaniu sald rozrachunków pomiędzy Podmiotem Dominującym, a jednostkami zależnymi oraz eliminacji niezrealizowanych zysków i strat, a także przychodów i kosztów. Wyłączeniu podlega również marża zrealizowana na sprzedaży wyrobów z Podmiotu Dominującego do podmiotu zależnego poprzez eliminację marży handlowej, zwiększającej stan niesprzedanych zapasów, znajdujących się na stanie podmiotu zależnego. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie, co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.

Wartość firmy wystąpiła pierwszy raz w 2016 roku. Powstała przy nabyciu pakietu 20 % udziałów przez Sonel S.A. w spółce zależnej Foxytech. Zapłacona kwota 120 000 złotych przewyższała nieznacznie - o kwotę 1 670,76 złotych - wartość wyceny nabywanej spółki (metodą aktywów netto) na dzień 20-08-2016 roku, czyli na moment nabycia.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało metodą pełną.

6. Transakcje z jednostkami powiązanymi.

Transakcje z jednostkami zależnymi podlegają wyłączeniu ze sprawozdania.

Istotne zdarzenia w okresie objętym raportem (dokonania i niepowodzenia).

W I kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa Sonel SA, uzyskała poziom sprzedaży niższy niż w roku ubiegłym w podobnym okresie. Sprzedaż za I kwartał 2024 roku sięgnęła 50 253 tysiące złotych wobec 54 362 tysięcy złotych za I kwartał 2023 roku. Największy wpływ na sytuację grupy ma Sonel Spółka Akcyjna, która osiągnęła ponad 39,7 milionów złotych sprzedaży w roku bieżącym wobec 35,7 milionów w roku poprzednim, za ten okres. Foxytech uzyskał przeszło 8,5 milionów sprzedaży za I kwartał 2024 wobec 16 milionów w roku ubiegłym. Spółka z Indii uzyskała 2,5 miliona sprzedaży nie notując postępu sprzedażowego. Sonel South Asia uzyskała 818 tys. złotych obrotu wobec 454 tysięcy w roku ubiegłym i jako jedyna poniosła nieznaczną stratę netto.

Zysk netto całej grupy jest o 9 % wyższy niż w roku ubiegłym a jego wartość przypadająca na Emitenta wyniosła 4 441 tysiące złotych czyli

16 % więcej niż przed rokiem kiedy osiągnął 3 843 tysięcy złotych.

W 2024 jak dotąd nie nastąpiły istotne zmiany otoczenia przedsiębiorstw. Niektóre relacje makroekonomiczne wciąż utrudniają podejmowanie decyzji. Pomimo niższej inflacji występuje wysoki koszt pieniądza, obserwuje się recesję w niektórych sektorach przemysłu zarówno w Polsce jak i w innych rajach Europy. W I kwartale obserwowano niestabilność kursów walutowych. Na sytuację przedsiębiorstw i strukturę wydatków budżetowych ma wpływ wojna w Ukrainie. Poprawiła się natomiast dostępność komponentów.

Od wielu lat narasta próba administracyjnych wpływów na gospodarkę światową. Jest to wynik walki ekonomicznej pomiędzy głównym ośrodkami kształtującymi równowagę ekonomiczną na świecie. Rosnący wpływ Chin, będących największym globalnym producentem a coraz częściej także innowatorem, na inne obszary świata wywołuje dużą aktywność Stanów Zjednoczonych, które zmierzają do ograniczenia rozwoju lokowania produktów z Chin w różnych regionach świata. W tle rozwoju tego konfliktu globalnego wyrastają inne ośrodki gospodarcze jak kraje Europy wschodniej i centralnej, kraje Azji Południowo-Wschodniej, Indie oraz obszary byłych Republik Radzieckich, do których przenosi się część aktywności z objętej sankcjami Rosji. Nie bez znaczenia dla potencjału ekonomicznego gospodarki globalnej pozostaje Afryka, i jej rozwój ekonomiczny i finansowy.

Nietypowe czynniki wpływu na wynik finansowy Emitenta i Grupy Kapitałowej Sonel.

Duże znaczenie dla oceny sytuacji Emitenta i Grupy Kapitałowej Sonel ma kwestia ujmowania rezerw. W jednostkowym sprawozdaniu prezentowane są pełne kwoty odpisów aktualizacyjnych, składniki aktywów oraz rezerw związanych z relacjami gospodarczymi z podmiotami zależnymi. W skonsolidowanych sprawozdaniach, rezerwy i odpisy aktualizacyjne, ulegają usunięciu lub odwróceniu jako korekty konsolidacyjne, z uwagi na to, że dotyczą podmiotów zależnych.

Szczegółowe zestawienie takich istotnych dla odbioru sprawozdań finansowych korekt, przedstawiono w punkcie 10.

W sprawozdaniu ujęto pełną kwotę opłacanego przez Sonel S.A. podatku dochodowego osób prawnych. W końcowym rozliczeniu Emitent liczy na zastosowanie ulgi badawczo rozwojowej za cały 2024 rok, co znacząco może obniżyć poziom obciążenia podatkiem CIT.

Objaśnienia dotyczące wpływu sezonowości lub cykliczności na działalność w prezentowanym okresie.

Sezonowość lub cykliczność działalności Emitenta i jego Grupy Kapitałowej nie jest istotna. Można powiedzieć, że I kwartał roku kalendarzowego należy uznawać za potencjalnie najsłabszy. Emitent nie zna wpływu sezonowości w odniesieniu do podmiotów zależnych.

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

W I kwartale 2024 roku zmiany odpisów aktualizujących wartość majątku, dotyczyły wyłącznie podmiotu nadrzędnego i kształtowały się następująco:

Aktualizacja wartości	Stan na	Zmiana w 2024 roku	Stan na
	31-12-2023		31-03-2024
	Dane w tysiącach złotych
Udziałów w podmiocie zależnym Foxytech	-551	0	-551
Zapasów	-2 139	-296	-2 435
Prac rozwojowych	-5 134	0	-5 134
Należności	-1 087	2 236	1 149
Razem aktualizacja wartości	-8 911	1 941	-6 970

Wartości przypadające na aktualizację zapasów dotyczyły wyłącznie podmiotu nadrzędnego i ulegały następującym zmianom:

Aktualizacja wartości zapasów	Stan na	Zmiana w 2024 roku	Stan na
	31-12-2023		31-03-2024
	Dane w tysiącach złotych
Materiałów	-968	48	-920
Półfabrykatów	-477	-25	-502
Wyrobów	-695	-319	-1 013
Razem aktualizacja wartości zapasów	-2 139	-296	-2 435

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uległy odwróceniu następujące odpisy:

Korekty konsolidacyjne w zakresie odwrócenia rezerw i aktualizacji wartości aktywów		Stan na	Zmiana w 2024	Stan na
	w korespondencji z:	31-03-2024	roku	31-12-2023 0 -551
		Dane w tysiącach złotych
Cofnięcie aktualizacji wartości spółki Foxytech	Zysk z lat ubiegłych	-551
Podatek odroczony od aktualizacji należności Sonel India	Zysk z lat ubiegłych	54	0	54

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Rezerwy dotyczą podmiotu nadrzędnego z wyjątkiem rezerwy na zobowiązanie wobec PFR, które dotyczy Foxytech spółka z o.o..

	Stan na		Stan na
Rezerwy na zobowiązania przyszłych okresów	31-12-2023	Zmiana w 2024 roku	31-03-2024
	Dane w tysiącach złotych
Na świadczenia emerytalne	443	0	443
Na premiowanie Zarządu	941	240	1 181
Na bonusy dla dystrybucji	0	801	801
Na serwis gwarancyjny	1 142	0	1 142
Rezerwa na obchody 30 lecia	0	300	300
Na zobowiązanie do PFR (FX)	957	0	957

Na niewykorzystane urlopy	1 294	0	1 294
Razem rezerwy	4 777	1 341	6 118

Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wpływ podatku odroczonego na sytuację Sonel S.A.

Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy	Stan na	Zmiana w I kwartale	Stan na
	31-12-2023	2024 roku	31-03-2024
	Dane w tysiącach złotych
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	378	-184	194
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 541	-191	2 350
Wpływ na wynik		7

Wpływ podatku odroczonego na sytuację całej Grupy Kapitałowej Sonel:

	Stan na	Zmiana w I kwartale 2024	Stan na
Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy	31-12-2023	roku	31-03-2024
	Dane w tysiącach złotych
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	614	-183	431
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 062	-212	2 850
Wpływ na wynik		29

Informacja dotycząca emisji akcji.

W I kwartale bieżącego roku Emitent nie dokonywał emisji akcji.

Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy.

W dniu 17-04-2024 roku, Zarząd Sonel S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wystąpienia do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z rekomendacją o wypłacie w 2024 roku, dywidendy za 2023 rok, w łącznej kwocie 9 800 000 złotych, co stanowi 0,7 złotego brutto na jedną akcję. W przypadku pozytywnej decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sonel S.A., dywidenda zostanie wypłacona z zysku za 2023 rok. Powyższa rekomendacja wynika z zakładanej polityki dywidendowej, aktualnej sytuacji finansowej oraz możliwości wypłaty bez obniżania bieżącej płynności w Spółce.

Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, niniejszy wniosek został skierowany w dniu 24- 04-2024 roku, do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania. Opinia jest pozytywna.

Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2024, podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.

Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych.

Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie.

Wśród istotnych zdarzeń które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie należy odnotować jedynie te o charakterze społecznym i makroekonomicznym jakimi są wojna w Ukrainie oraz niepokojące zjawiska ekonomiczne, recesja odnotowana w niektórych rejonach Europy oraz spadek inwestycji. W Polsce nastąpiła zmiana władzy co powoduje powolne wycofywanie się z pewnych nowych zjawisk politycznych i próbę powrotu do porządków sprzeda rządów prawicowych. Na świecie obserwowane są nowe zarzewia konfliktów zbrojnych oraz narasta siła odziaływania największych ośrodków gospodarczych czyli Stanów Zjednoczonych, Chin, Europy i Indii na całość procesów światowych.

W 2024 roku, wpływ na działalność Sonel S.A. i podmiotów z Grupy Kapitałowej pandemii Covid-19 nie miał znaczenia.

Szczególnym przypadkiem, który ma znaczenie, są konsekwencje światowego zerwania łańcuchów dostaw. Zaburzenia w zakresie dostępności części komponentów są w dalszym ciągu odczuwalne, zmuszając Spółkę Sonel do budowania zapasów magazynowych. Głównym powodem wysokich zapasów u Emitenta są wciąż bardzo długie czasy dostępności komponentów do przyszłych i bieżących zleceń produkcyjnych. Niektóre partie produkcyjne czekają na uruchomienie montażu z uwagi na niedobór kilku elementów.

W dniu 14-05-2024 Spółka nabyła grunt bezpośrednio przylegający do działki na której posadowiona jest siedziba Sonel S.A. Za kwotę 4 000 000 złotych dokonano zakupu 1,8799 ha gruntu, zabezpieczając możliwości rozwojowe. Zarząd planuje rozbudowę zakładu w ciągu najbliższych trzech lat.

W dniu 23-05-2024 Zarząd Spółki podjął decyzję o przeglądzie opcji strategicznych dotyczącym stanu, rozwoju i sytuacji w spółkach z Grupy. W wyniku wstępnych ustaleń doprecyzowano chęć rozwoju grupy kapitałowej w najbliższych latach, w obrębie zgodnym z głównym obszarem działalności jakim jest obszar związany z przyrządami pomiarowymi i główną linią rozwoju Sonel S.A. W efekcie spółka zamierza rozszerzać działalność dystrybucyjną poza granicami Polski poprzez sieć przedstawicieli i reprezentantów lub kolejne spółki zależne na terenach z dużym potencjałem. Ideą przewodnią kolejnych inwestycji kapitałowych w zakresie rozwoju nowych podmiotów w grupie jest przejęcie lub utworzenie podmiotu posiadającego w ofercie komplementarne w stosunku do Sonel S.A. wyroby lub technologie.

Równolegle Spółka Sonel będzie oferować usługi montażu elementów elektronicznych na zlecenie.

W sprawie Foxytech Spółka z o.o. rozważane są różne warianty. W szczególności, w najbliższych czasach zostaną podjęte działania zmierzające do zmiany relacji właścicielskich w tym podmiocie.

Informacja dotycząca zobowiązań lub aktywów warunkowych.

Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 17-11-2021 roku, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres dwóch lat, tj. do końca 2023 roku, przeznaczone na udzielenie gwarancji wadialnych na zabezpieczenie płatności spółki powiązanej Foxytech Sp. z o.o. wobec zamawiającego, związanych z uczestnictwem w przetargach w ramach zamówień publicznych.

Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 11-02-2022 roku, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres nie dłuższy niż do końca lutego 2023 roku, które to poręczenie było przeznaczone na zabezpieczenie linii wieloproduktowej, udzielonej przez mBank S.A. Wykorzystanie tej linii, będzie ograniczone do zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.

Dodatkowo, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę uchwałą z dnia 30-06-2023 roku na udzielenie poręczenia spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy do kwoty 7 000 000 PLN (siedem milionów złotych) na okres do 30-06-2024 roku, które to poręczenie zostanie przeznaczone na zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.

Dodatkowo Rada Nadzorcza wyraziła zgodę uchwałą z dnia 06-10-2023 roku na udzielenie poręczenia spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy do kwoty 18 000 000 złotych na okres do 30 czerwca 2024 roku, które to poręczenie zostanie przeznaczone na zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.

Zgodnie z powyżej określoną uchwałą łączna wartość wszystkich produktów bankowych objętych poręczeniem przez Sonel S.A. na rzecz Foxytech Sp. z o.o. nie może przekroczyć kwoty 18 mln złotych.

Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki oraz udzieleniu gwarancji.

Spółka i Grupa nie udzielała poręczeń kredytu lub pożyczki oraz innych gwarancji z wyjątkiem określonych na podstawie zgód korporacyjnych, o których mowa w punkcie 17.

18. Segmenty działalności.

W ramach Grupy Kapitałowej Sonel wpływ na wyniki i kształt segmentów operacyjnych jest następujący:

Emitent – Sonel S.A. osiągnął przeszło 38 milionów sprzedaży za I kwartał 2024 roku co stanowiło 76,6 % przychodów Grupy Kapitałowej Sonel. Spółka Foxytech sp. z o.o. sięgnęła sprzedaży na poziomie 8,5 miliona co przekłada się na 16,8% obrotów. Podmiot indyjski partycypuje w sprzedaży na poziomie 5,0%, a podmiot z Singapuru na poziomie poniżej 1,6 %.

W zakresie wynikowym Spółka Sonel S.A. wygenerowała największą kwotę dodatniego wyniku. Zyski odnotowały też spółki Foxytech i Sonel India, natomiast podmiot z Singapuru zakończył I kwartał 2024 roku stratą.

I tak Emitent uznaje, że Grupa Kapitałowa Sonel prowadzi względnie jednorodną działalność. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane często na tej samej bazie produkcyjnej. Dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez podmioty z Grupy Kapitałowej. Odrębnym segmentem jest sprzedaż liczników realizowana w podmiocie zależnym Foxytech sp. z o.o.

Szczegółowe zestawienie głównych obszarów działania zawiera poniższa tabela:

Segmenty działalności		okres		okres		Dynamika
		od stycznia do marca 2023	Struktura 2023	od stycznia do marca 2024	Struktura 2024	2024/2023
		sprzedaż w tysiącach zł		sprzedaż w tysiącach zł
Mierniki		Razem mierniki	29 058	53,5%	31 484	62,7%	108,4%
	w tym:	Kraj	15 077	27,7%	18 087	36,0%	120,0%
	w tym:	Eksport	9 750	17,9%	9 367	18,6%	96,1%
	w tym:	Unia Europejska	4 231	7,8%	4 031	8,0%	95,3%
Usługi		Razem usługi	8 724	16,0%	10 312	20,5%	118,2%
	w tym:	Cała grupa Lincoln	6 380	11,7%	7 806	15,5%	122,4%
		Eksport	1 890	3,5%	4 700	9,4%	248,7%
		The Lincoln Electric Company	0	0,0%	4	0,0%	0,0%
	w tym:	Lincoln Maquila	1 890	3,5%	4 695	9,3%	248,5%
		Kraj	4 986	9,2%	3 607	7,2%	72,4%
	w tym:	Lincoln Electric Bester Sp. z o. o.	4 490	8,3%	3 106	6,2%	69,2%
		Unia Europejska	1 848	3,4%	2 005	4,0%	108,5%
Liczniki		Kraj	16 581	30,5%	8 457	16,8%	51,0%
RAZEM		54 362	100,0%	50 253	100,0%	92,4%

Grupa Kapitałowa Sonel od lat realizowała przychody w trzech podstawowych sferach działalności (urządzenie pomiarowe, montaż usługowy na zlecenie oraz liczniki energii). Wyniki osiągane ze sprzedaży produkcji wyrobów metrologicznych, akcesoriów i innych związanych z branżą miernictwa to 62,7 % sprzedaży za pierwszy kwartał 2024 roku i 53,5 % sprzedaży za podobny okres 2023 roku. W ramach usługowego montażu elementów elektronicznych osiągnięto 20,5 % sprzedaży za pierwszy kwartał 2024 roku i 16% sprzedaży za I kwartał 2023 roku.

W 2024 roku za pierwszy kwartał podmiot zależny Foxytech sp. z o.o. uzyskał kwotę 8 457 tysięcy złotych ze sprzedaży liczników. W I kwartale 2023 roku ta sprzedaż wyniosła 16 581 tysięcy złotych.

Odrębnym segmentem sprzedaży jest oferta Foxytech sp. z o.o., który lokuje sprzedaż liczników zasadniczo u jednego odbiorcy – do firmy Tauron Dystrybucja S.A.

Grupa Kapitałowa Sonel dodatkowo posiada dwóch istotnych odbiorców z udziałem w sprzedaży na poziomie ponad 10 %. Jednym jest odbiorca usług z USA – podmiot z zagranicznej grupy kapitałowej. W pierwszym kwartale 2024 roku sprzedaż wyniosła 4 695 tysięcy złotych, co przełożyło się na 9,3 % udziału w sprzedaży Grupy Kapitałowej Sonel, podczas gdy w podobnym okresie ubiegłego roku wartość sprzedaży w tym kierunku to 1 890 tysięcy złotych, co stanowiło 3,5 % przychodów tej Grupy. Drugim istotnym odbiorcą usług montażu jest podmiot krajowy Lincoln Electric, do którego sprzedaż za okres od stycznia do marca 2024 roku wyniosła 3 106 tysięcy złotych (6,2 % sprzedaży Grupy Kapitałowej Sonel), oraz za porównywalny okres 2023 roku 4 490 tysięcy złotych, co stanowiło 8,3 % sprzedaży Grupy Kapitałowej Sonel.

Oba kluczowe podmioty należą do grupy kapitałowej Lincoln. Sprzedaż do całej grupy Lincoln, z uwzględnieniem dostaw do mniejszych podmiotów, wyniosła 7 806 tysięcy złotych za pierwszy kwartał 2024 roku oraz 6 380 tysięcy złotych za pierwszy kwartał 2023 roku, co stanowiło odpowiednio 15,5 % w 2024 roku i 11,7 % w 2023 roku. W 2024 roku za pierwszy kwartał osiągnięto wynik sprzedażowy do podmiotów z tej grupy, na poziomie o 22,4 % wyższym od sprzedaży z podobnego okresu w roku ubiegłym.

Podobnie jak reszta sprzedaży usługowej, sprzedaż ta jest elementem uzupełniającym ofertę Grupy Kapitałowej Sonel, bazującym na wykorzystywaniu nadwyżek mocy produkcyjnych w podmiocie dominującym. Dzięki sprzedaży usług Spółka Sonel S.A. oraz odpowiednio Grupa Kapitałowa Sonel, realizują wyższą marżę na wyrobach podstawowych, optymalizując proces montażu. Emitent utrzymuje park maszynowy w wysokiej sprawności, a osoby pracujące przy montażu nabierają wysokich kwalifikacji i doświadczenia.

Odrębnym segmentem sprzedaży jest oferta Foxytech sp. z o.o., który sprzedaje liczniki energii elektrycznej.

W pozostałej sprzedaży podmiotów z Grupy Kapitałowej Sonel nie występuje inny wyrób stanowiący w 2024 i 2023 roku 10 % sprzedaży ogółem.

Odrębnymi segmentami geograficznymi są: odbiorca produkcji usługowej z grupy Lincoln z USA, wcześniej z Luxemburga oraz krajowy odbiorca usług z grupy Lincoln. Wyodrębnioną, stabilną grupę stanowi rynek krajowy w zakresie sprzedaży wyrobów i usług związanych z miernikami. Kolejna grupa to reszta odbiorców sprzedaży zagranicznej, którzy pochodzą z różnych państw. Nie można wyodrębnić żadnych parametrów wspólnych dla żadnej grupy geograficznej odbiorców. Gospodarki tych krajów różnią się potencjałem oraz rozwojem infrastruktury energetycznej. Brak jest informacji o wyodrębnionych aktywach lub o wyodrębnionych do potrzeb tych obszarów kosztach.

Odrębnym, choć jeszcze mało istotnym segmentem sprzedaży, jest rynek indyjski generujący w I kwartale 2024 roku 5,0 % sprzedaży całej Grupy Kapitałowej Sonel. Podobnie rozwija się rynek krajów ASEAN.

W ramach takich sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć odpowiedniej struktury zobowiązań. Podobnie Emitent nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się wzajemnie przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych pracowników. Nie można wydzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji własnych wyrobów. Wyniki obu podstawowych sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów, ponieważ firma realizuje sprzedaż usług na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej - mierników, w celu optymalizacji jego wykorzystania.

Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W I kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa Sonel poniosła wydatki na prace rozwojowe w Spółce Dominującej, w wysokości przeszło 2 335 tysięcy złotych oraz nabyła składniki majątku trwałego za kwotę 1 044 tysięcy złotych.

W I kwartale 2024 roku poniesiono nakłady w kwocie 364 tysięcy złotych na rozwój nowych systemów teleinformatycznych. Prace są w toku. Całość została zrealizowana w podmiocie Sonel S.A.

Dodatkowo po dniu bilansowym Sonel Spółka Akcyjna dokonała zakupu gruntu, bezpośrednio przylegającego do siedziby, na ulicy Wokulskiego w Świdnicy. Za kwotę 4 000 000 złotych nabyła niezabudowaną działkę w celu zabezpieczenia możliwości rozwojowych. Działka ma powierzchnię około 1,9 hektara.

Po dniu bilansowym, 07-05-2024 Zarząd SONEL S.A. podpisał umowę spółki pomiędzy SONEL S.A. a firmą Gilgen GmbH&Co. KG z siedzibą w Sulzbach-Laufen, na mocy której nowy podmiot będzie prowadzić działalność gospodarczą na terenie Niemiec pod firmą MBS-Sonel GmbH z siedzibą w Sulzbach-Laufen.

Kapitał zakładowy Spółki wynosić będzie 500 000 EUR. Procentowe udziały stron w kapitale zakładowym spółki będą kształtować się następująco:

a) SONEL S.A. – 51% udziałów

b) Gilgen GmbH&Co. KG – 49% udziałów

Nowy podmiot będzie zajmował się sprzedażą produktów Sonel S.A. oraz profilowaniem oferty na rynku niemieckim, a także będzie prowadzić działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży, certyfikacji, montażu, serwisu, obsługi posprzedażowej produktów Sonel S.A.

Wspólnicy podjęli działania mające na celu dokonanie rejestracji spółki. Spółka będzie działać na podstawie prawa niemieckiego.

Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Na koniec I kwartału 2024 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu nabycia majątku trwałego.

Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

W dniu 29 kwietnia 2020 roku Spółka Foxytech złożyła za pośrednictwem banku MBank S.A. (mBank Company Net) wniosek w ramach Programu Tarcza Finansowa 1.0, ubiegając się o przyznanie Subwencji Finansowej dla małego lub średniego przedsiębiorcy ("MŚP") do Polskiego Funduszu Rozwoju w skrócie PFR. Foxytech był uprawniony do wzięcia udziału w Programie i otrzymania Subwencji Finansowej.

W dniu 30 kwietnia 2020 roku zawarto umowę subwencji finansowej nr 114000008571802SP, a w dniu 4 maja 2020 roku PFR wypłacił Spółce Subwencję Finansową w kwocie 846.406,00 zł.

W dniu 01 czerwca 2021 roku PFR wydał decyzję w sprawie zwolnienia Foxytech z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowej, przy czym zwolnienie objęło kwotę 634.804,50 zł, a Spółce pozostało do spłaty 211.601,50 zł.

W dniu 28 czerwca 2023 roku, zgodnie z Harmonogramem, Foxytech spłacił całość wartości Subwencji Finansowej pozostającej do spłaty w wysokości 211.601,50 złotych, wskutek czego zobowiązanie wygasło.

PFR po dniu 28 czerwca 2023 roku, podjął decyzje o zwrocie Subwencji Finansowej przez firmę Foxytech. W dniu 24-01-2024 roku Foxytech otrzymał z Sądu Okręgowego w Warszawie I Wydział Cywilny odpis pozwu o zapłatę w postępowaniu upominawczym z żądaniem do zwrotu na rzecz PFR Subwencji Finansowej wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Pozew został złożony w Sądzie Okręgowym w Warszawie w dniu 28-12-2023 roku. W terminie ustawowym Foxytech wniósł do Sądu Okręgowego w Warszawie odpowiedź na pozew o oddalenie powództwa w całości. Na kwotę zobowiązania sporządzono rezerwę.

Spółka i podmioty z Grupy Kapitałowej Sonel nie są stroną w innych sporach, których przedmiotem jest istotna wartość roszczenia.

Spółka i podmioty z Grupy Kapitałowej Sonel prowadzą windykację sądową kilku należności.

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W okresie objętym sprawozdaniem nie toczą się żadne istotne sprawy sporne, w których są podmioty z Grupy Kapitałowej Sonel, z wyjątkiem określonych w punkcie 20.

23. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu nie podlegały korektom.

1. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).
W I kwartale 2024 roku, nie zaistniały żadne szczególne okoliczności wpływające istotnie na wartość godziwą aktywów finansowych.
- 1. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki oraz naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W I kwartale 2024 roku nie miały miejsca przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki oraz naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki z wyjątkiem zobowiązania na rzecz PFR, o którym mowa w punkcie 20.

1. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną, jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta, wraz z przedstawieniem:
a) informacji o podmiocie, z którym została zawarta transakcja.

W ramach Grupy Kapitałowej Sonel istnieje powiązanie organizacyjne i kapitałowe pomiędzy Sonel S.A. i Sonel Instruments India Private Limited, Foxytech Spółka z o.o. oraz Sonel South East Asia Private Limited. Spółka nie jest powiązana kapitałowo ani organizacyjnie z innymi niż w/w podmioty. Jednakże, między Akcjonariuszami i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi, istnieją wzajemne zależności. Na potrzeby niniejszej informacji przyjmuje się, że podmiotami powiązanymi wobec Sonel S.A. są:

Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach,
Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy,
Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze,
Elektrotim S.A. z siedzibą we Wrocławiu,
Zeus S.A. z siedzibą w Pruszczu Gdańskim (do 27-03-2024),
Ostoya Datasystem Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku,
TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu,
3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach.
Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd.
b) informacji o powiązaniach Emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji.
Sonel S.A. posiada 70 % udziałów w podmiocie Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach.
Sonel S.A. posiada 40 % udziałów w podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy.
Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w podmiocie Sonel South East Asia Pte. Ltd z siedzibą w Singapurze.

Dodatkowo, powiązania o których mowa powyżej, z podmiotami Elektrotim S.A., TIM S.A. i 3LP S.A., Zeus S.A., Ostoya - Datasystem Sp. z o.o., wynikają z fakt u, iż osoby zasiadające w organach Sonel S.A. są członkami organów nadzorujących lub zarządzających ww. spółek lub podmiotów z ich grup kapitałowych oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj. Pan Maciej Posadzy, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 4 520 sztuk akcji Emitenta, co stanowi 0,03 % udziału w kapitale zakładowym tej Spółki. Jest jednocześnie Prezesem Zarządu 3LP S.A. i przewodniczącym Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Natomiast Pan Krzysztof Wieczorkowski, będąc Przewodniczącym Rady Nadzorczej Sonel S.A., na 31-12-2023 posiadał 3 000 000 akcji TIM S.A. (13,51 %) oraz 1 319 534 akcji Elektrotim S.A. (13,22 %). Powiązanie oparte na kapitałach wygasło z dniem 31-01-2024.

Zarząd TIM S.A. z siedzibą poinformował, że w dniu 31 stycznia 2024 r. otrzymał od Akcjonariusza – FEGA _ Schmitt Elektrogroßhandel GmbH z siedzibą w Ansbach, Niemcy _"Akcjonariusz" lub "FEGA"_ oraz następujących podmiotów dominujących względem Akcjonariusza, tj. Würth Elektrogroßhandel GmbH _ Co. KG z siedzibą w Künzelsau, Niemcy oraz Pana Reinholda Adolfa Würth _łącznie jako "Podmioty Dominujące"_ zawiadomienia przekazane na podstawie art. 69 i art. 69a ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych _"Ustawa o ofercie"_, o bezpośrednim nabyciu przez Akcjonariusza, oraz pośrednim nabyciu przez Podmioty Dominujące 21 373 973 akcji Spółki _"Akcje"_, co stanowi udział w wysokości 96,28% w kapitale zakładowym Spółki. Akcje uprawniają do 21 373 973 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., co stanowi udział w wysokości 96,28% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Nabycie akcji nastąpiło w wyniku wezwania na sprzedaż akcji TIM S.A. ogłoszonego przez FEGA na podstawie art. 72a ust. 1 Ustawy o ofercie, rozliczonego za pośrednictwem systemu depozytowo-rozliczeniowego KDPW w dniu 31 stycznia 2024 r. Zgodnie z otrzymanymi zawiadomieniami:

zarówno Akcjonariusz, jak i Podmioty Dominujące nie posiadały akcji TIM S.A. przed nabyciem, o którym mowa powyżej,

na dzień 31.01.2024 roku Akcjonariusz bezpośrednio, a Podmioty Dominujące pośrednio posiadają 21 373 973 akcje Spółki _"Akcje"_, co stanowi udział w wysokości 96,28% w kapitale zakładowym Spółki. Akcje uprawniają do 21 373 973 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., co stanowi udział w wysokości 96,28% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,

następujące podmioty zależne odpowiednio od Akcjonariusza i Podmiotów Dominujących posiadają akcje Spółki:

Würth Elektrogroßhandel GmbH _ Co. KG, która jest podmiotem zależnym od Pana Reinholda Adolfa Würth, posiada 100% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu FEGA, która posiada bezpośrednio 21 373 973 _dwadzieścia jeden milionów trzysta siedemdziesiąt trzy tysiące dziewięćset siedemdziesiąt trzy_ akcje zwykłe na okaziciela TIM S.A., stanowiące udział w wysokości 96,28% w kapitale zakładowym TIM S.A. i udział w wysokości 96,28% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Powiązanie

c) informacji o przedmiocie transakcji.

Wobec uznania tych powiązań za istotne, Emitent podaje następujące dane:

W okresie od 01-01-2024 roku do dnia 31-03-2024 roku zakupy Sonel S.A. od podmiotów powiązanych wyniosły odpowiednio:

Podmiot powiązany	Zakupy netto w złotych	Przedmiot zakupu	Kwota w walucie	Waluta
3LP S.A.	7 480,68	Zakup materiałów i usług		PLN
Tim Spółka Akcyjna	11 696,43	Zakup towarów i usług		PLN

W okresie od 01-01-2024 roku do dnia 31-03-2024 roku sprzedaż Sonel S.A. do podmiotów powiązanych wyniosła odpowiednio:

Podmiot powiązany	Sprzedaż netto w złotych	Przedmiot sprzedaży	Kwota w walucie	Waluta
ELEKTROTIM S.A.	5 430,00	Sprzedaż produktów i usług		PLN
Foxytech Sp. z o.o.	2 700,00	Sprzedaż usług		PLN
Sonel Instruments India	922 426,60	Sprzedaż produktów i usług	213 157,48	EUR
Sonel South East Asia Pte Ltd	347 402,22	Sprzedaż produktów i usług	80 329,95	EUR
TIM S.A.	3 171 176,73	Sprzedaż produktów i usług		PLN

Dodatkowo podmiot Foxytech Spółka z o.o. dokonał w okresie od 01-01-2024 roku do dnia 31-03-2024 roku zakupów od firmy Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. w kwocie 1 649 144,16 EUR (7 172 732,60 PLN). Zakupy dotyczyły liczników energii elektrycznej.

d) istotnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów.

Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych. Spółka nie zawierała transakcji z osobami powiązanymi. W przypadku podmiotów powiązanych, istnieje możliwość akceptowania zwłoki w płatnościach. Szczególnie istotne jest to w relacjach z podmiotem z Indii, gdzie płatności realizowane są w ograniczonym zakresie. Na te należności tworzony jest odpis aktualizujący.

e) innych informacji dotyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta.

TIM S.A. jest jednym ze znaczących krajowych odbiorców wyrobów i usług, będących w ofercie Sonel S.A. Wobec tego jest uprawniony do szczególnych rabatów wynikających z polityki dystrybucyjnej Emitenta.

Sonel Instruments India Private Ltd. działa na indyjskim rynku, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym podmiotem, zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku.

Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze działa na rynku Azji Południowo - Wschodniej od stycznia 2022 roku. Poziom marż stosowanych w relacjach z tym podmiotem zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku.

Sonel S.A., na podstawie umowy wspólników otrzymuje wynagrodzenie z tytułu sprzedaży uzyskanej przez podmiot zależny Foxytech sp. z o.o.

f) wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta.

Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi.

W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.

Wycenie na dzień bilansowy poddano stan należności i zobowiązań oraz stany środków pieniężnych w walutach obcych. Wycenie podlegają także środki zainwestowane w lokaty i inne instrumenty finansowe. Wyceny dokonano zgodnie ze standardowymi zasadami.

Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. Nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych Spółki.
Informacje związane z dokonanymi rezerwami i odpisami w kontekście konsolidacji.

Odpisy i rezerwy zasadniczo są realizowane na istotnym poziomie wyłącznie w Sonel Spółce Akcyjnej. Niemniej w roku ubiegłym dokonano odpisu aktualizującego od wartości niespłaconej pożyczki do PFR.

W dniu 29 kwietnia 2020 r. Foxytech złożył za pośrednictwem banku MBank S.A. (mBank Company Net) wniosek w ramach Programu Tarcza Finansowa 1.0, ubiegając się o przyznanie Subwencji Finansowej dla małego lub średniego przedsiębiorcy ("MŚP") do Polskiego Funduszu Rozwoju w skrócie PFR. Foxytech był uprawniony do wzięcia udziału w Programie i otrzymania Subwencji Finansowej.

W dniu 30 kwietnia 2020 r. zawarto umowę subwencji finansowej nr 114000008571802SP, a w dniu 4 maja 2020 r. PFR wypłacił Spółce Subwencję Finansową w kwocie 846.406,00 zł.

W dniu 01 czerwca 2021 r. PFR wydał decyzję w sprawie zwolnienia Foxytech z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowej, przy czym zwolnienie objęło kwotę 634.804,50 zł, a Spółce pozostało do spłaty 211.601,50 zł.

W dniu 28 czerwca 2023 r., zgodnie z Harmonogramem, Foxytech spłacił całość wartości Subwencji Finansowej pozostającej do spłaty w wysokości 211.601,50 złotych, wskutek czego zobowiązanie wygasło.

PFR po dniu 28 czerwca 2023 r. podjął decyzje o zwrocie Subwencji Finansowej przez firmę Foxytech dniu 24.01.2024 roku Foxytech otrzymał z Sądu Okręgowego w Warszawie I Wydział Cywilny odpis pozwu o zapłatę w postępowaniu upominawczym z żądaniem do zwrotu na rzecz PFR Subwencji Finansowej wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Pozew został złożony w Sądzie Okręgowym w Warszawie w dniu 28.12.2023 roku. W terminie ustawowym Foxytech wniósł do Sądu Okręgowego w Warszawie odpowiedź na pozew o oddalenie powództwa w całości. Na kwotę zobowiązania sporządzono rezerwę. Kwota tego odpisu i odpowiednio podatku odroczonego nie jest objęta korektami konsolidacyjnymi i występuje zarówno w jednostkowym sprawozdaniu spółki Foxytech jak i w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej Sonel.

Poniższe dane dotyczące korekt konsolidacyjnych zaprezentowane zostały za lata ubiegłe i okres od stycznia do marca 2024 roku.

		Stan na	Zmiana w 2024	Stan na
Korekty konsolidacyjne w zakresie odwrócenia rezerw i aktualizacji wartości aktywów	w korespondencji z:	31-03-2024	roku	31-12-2023
		Dane w tysiącach złotych
Cofnięcie aktualizacji wartości spółki Foxytech	Zysk z lat ubiegłych	-551	0	-551
Podatek odroczony od aktualizacji należności Sonel India	Zysk z lat ubiegłych	54	0	54

W uzupełnieniu powyższych danych należy dodać, że w sprawozdaniu skonsolidowanym następuje wyłączenie innych odpisów i rezerw, które zostały ujęte w sprawozdaniu jednostkowym. Odpisy te są wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych i nie są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W efekcie postrzeganie wyników skonsolidowanych, jest obarczone błędem pominięcia ryzyka związanego ze zdarzaniami objętymi odpisami jednostkowymi, ale występującymi w relacjach pomiędzy podmiotami z Grupy Kapitałowej Sonel. Zagrożenia i odpisy występujące w Podmiocie Dominującym są istotne.

POZOSTAŁE INFORMACJE

do skonsolidowanego raportu okresowego Grupy Kapitałowej Sonel, za I kwartał 2024 roku.

Opis organizacji Grupy Kapitałowej Sonel, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.

W dniu 07-02-2014 roku ukonstytuowała się, a w dniu 19-03-2014 roku uzyskała wpis do Krajowego Rejestru Sądowego druga Spółka zależna - Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 2 000 000 zł. i dzielił się na 40 000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd), 20 % udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej Spółki. W dniu 17-08-2016 roku Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017 roku, podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000 złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000 złotych. W dniu 26- 01-2021 roku podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów, z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński, firma Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo, w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów firmie Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w Podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy.

W dniu 06-01-2022 roku dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w Singapurze. Kapitał założycielski Spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki i tym samym posiada większość głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka promuje i sprzedaje produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo – Wschodniej (ASEAN).

Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 31-03-2024 roku wyglądała następująco:

W drugim kwartale realizowany jest proces rejestracji firmy MBS-Sonel GmbH z siedzibą w Niemczech. Udział SONEL S.A. w tym podmiocie będzie wynosił 51%.Nowy podmiot będzie zajmował się sprzedażą produktów Sonel S.A. oraz profilowaniem oferty na rynku niemieckim, a także będzie prowadzić działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży, certyfikacji, montażu, serwisu, obsługi posprzedażowej produktów Sonel S.A.

Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki.

W I kwartale 2024 roku nie zaistniały żadne szczególne zmiany w strukturze podmiotu dominującego.

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Sonel nie posiada inwestycji o charakterze długoterminowym.

W omawianym okresie nie miały miejsca procesy podziału, restrukturyzacji ani zaniechania żadnej z istotnych sfer działalności.

Ocena przez Zarząd Spółki możliwości realizacji prognozy wyników finansowych.

Spółka nie publikowała prognozy sprzedaży, wyników ani innych kategorii ekonomicznych dla Sonel S.A. ani dla Grupy Kapitałowej Sonel na 2024 rok.

Wskazanie Akcjonariuszy posiadających przynajmniej 5 % liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania raportu.

		Na dzień przekazania raportu struktura akcjonariatu Sonel S.A. przedstawia się następująco:

Osoby z udziałem	Ilość akcji Sonel S.A.	Udział w kapitale	% głosów WZA	Wartość nominalna posiadanych akcji
przekraczającym 5 %	[sztuki]	[%]	[%]	[PLN]
Wieczorkowski Krzysztof	3 150 734	22,51%	22,51%	315 073,40
Folta Krzysztof	2 950 000	21,07%	21,07%	295 000,00
Allianz OFE	1 399 601	10,00%	10,00%	139 960,10
Nowakowski Mirosław	1 176 036	8,40%	8,40%	117 603,60
Walulik Jan	968 001	6,91%	6,91%	96 800,10
Sołkiewicz Tadeusz	996 400	7,12%	7,12%	99 640,00
Pozostali	3 359 228	23,99%	23,99%	335 922,80
Razem	14 000 000	100,00%	100,00%	1 400 000,00

Nie występują szczególne formy papierów wartościowych, dających specjalne uprawnienia kontrolne. Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta. Osoby nadzorujące posiadają następujące ilości akcji i odpowiednio mają następujący udział w kapitale zakładowym Spółki Sonel S.A.:

Osoby nadzorujące	Ilość akcji Sonel S.A.	Udział w kapitale	% głosów na WZA	Wartość nominalna posiadanych akcji
	[sztuki]	[%]	[%]	[PLN]
Wieczorkowski Krzysztof	3 150 734	22,51%	22,51%	315 073,40
Nowakowski Mirosław	1 176 036	8,40%	8,40%	117 603,60
Posadzy Maciej	4 520	0,03%	0,03%	452,00

Osoby zarządzające posiadają następujące ilości akcji i odpowiednio mają następujący udział w kapitale zakładowym Spółki Sonel S.A.:

Osoby zarządzające	Ilość akcji Sonel S.A.	Udział w kapitale	% głosów na WZA	Wartość nominalna posiadanych akcji
	[sztuki]	[%]	[%]	[PLN]
Hodij Tomasz	90 412	0,65%	0,65%	9 041,20
Wiśniewski Tomasz	9 883	0,07%	0,07%	988,30
Saciuk Piotr	3 197	0,02%	0,02%	319,70

Osoby nadzorujące wg stanu na dzień sporządzenia raportu, posiadają następujące ilości akcji i mają następujący udział w kapitale zakładowym Sonel Instruments India Private Limited:

Osoby z udziałem przekraczającym 5 %	Ilość akcji	Udział w kapitale	% głosów na WZA	Wartość nominalna posiadanych akcji
	[sztuki]	[%]	[%]	[INR]
Sonel S.A.	490 000,00	70,0%	70,0%	4 900 000,00
Shyam Ravindran	210 000,00	30,0%	30,0%	2 100 000,00
Razem	700 000,00	100,0%	100,0%	7 000 000,00

Osoby nadzorujące wg stanu na dzień sporządzenia raportu, posiadają następujące ilości akcji i mają następujący udział w kapitale zakładowym Foxytech Spółka z o.o.:

Osoby z udziałem przekraczającym 5 %	Ilość akcji	Udział w kapitale	% głosów na WZA	Wartość nominalna posiadanych akcji
	[sztuki]	[%]	[%]	[PLN]
Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd.	69 540	60,00%	60,00%	3 477 000,0
Sonel S.A.	46 360	40,00%	40,00%	2 318 000,0
Razem	115 900	100,00%	100,00%	5 795 000,0

Osoby nadzorujące wg stanu na dzień sporządzenia raportu posiadają następujące ilości akcji i mają następujący udział w kapitale zakładowym Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w Singapurze:

Osoby z udziałem przekraczającym 5 %	Ilość akcji	Udział w kapitale	% głosów na WZA	Wartość nominalna posiadanych akcji
	[sztuki]	[%]	[%]	[EUR]
Sonel S.A.	76 500,00	51,0%	51,0%	114 750,00
Sim Hong Meng	73 500,00	49,0%	49,0%	110 250,00
Razem	150 000,00	100,0%	100,0%	225 000,00

Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji.

W I kwartale 2024 roku, pandemia Covid-19 nie miała znaczącego wpływu na prowadzenie działalności gospodarczej w Polsce i na całym świecie. Nie odnotowano wpływu zachorowań na Sonel S.A. i podmioty objęte konsolidacją w I kwartale 2024.

Kolejnym elementem wpływu na Emitenta i jego otoczenie jest wojna w Ukrainie. W konsekwencji braku sprzedaży na rynku wschodnim, utracona została część obrotu. Straty w tym zakresie Emitent kompensuje na innych rynkach. Większym zagrożeniem dla gospodarki, w tym dla podmiotów z Grupy są: inflacja, recesja i destabilizacja cen na rynku.

Stan finansowy Grupy Kapitałowej Sonel na koniec marca 2024 roku należy uznać za dobry.

Wyniki osiągnięte za I kwartał 2024 roku są wystarczające do realizacji zamierzeń inwestycyjnych i realizacji planowanych działań operacyjnych.

Na dzień bilansowy Sonel S.A. posiada dostępne linie kredytowe: w mBanku na kwotę 10 000 000 złotych i w ING Banku S.A. na kwotę 9 500 000 złotych.

Spółka w 2023 roku podpisała aneksy do umów z bankami na zwiększenie limitów kredytowych. W dniu 17-02-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z mBank S.A. na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 10 000 000 złotych, a w dniu 03-03-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z bankiem ING Bank Śląski S.A. na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 9 500 000 złotych.

Informacja dotycząca sytuacji związanej z Covid – 19 i jej potencjalnym wpływie na działalność Spółki oraz sprawozdanie finansowe.

Pandemia choroby Covid -19 nie miała negatywnego wpływu na działalność Spółki w okresie od stycznia do marca 2024 roku.

W prezentowanym okresie 2024 roku, nie odnotowano wpływu pandemii na utratę wartości aktywów finansowych i niefinansowych oraz posiadane zabezpieczenia.

Popyt na wyroby Emitenta w I kwartale 2024 roku, utrzymywał się na nie gorszym niż dotąd poziomie. Nie odnotowano trwałego zamknięcia żadnego rynku zbytu z wyjątkiem rosyjskiego i obszaru objętego konfliktem zbrojnym. Administracyjne ograniczania działalności właściwie nie występują. Przypadki zaburzenia płynności wśród kontrahentów spowodowane pandemią jak dotąd nie wystąpiły.

W chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, sytuacja związana z rozwojem epidemii jest obojętna dla otoczenia gospodarczego.

Spółka współpracuje z dostawcami z różnych stref geograficznych oraz dostarcza wyroby do wielu krajów na różnych kontynentach. Istnieją istotne ryzyka związane z przerwaniem dostaw lub wstrzymaniem zamówień w różnych miejscach świata. Jednak występuje duże rozproszenie i dywersyfikacja odbiorców i dostawców.

Występowanie istotnych wahań kursów walut w tym walut: euro, dolar, funt brytyjski i rupia indyjska, może skutkować wpływem na wyniki finansowe. Ekspozycja na ryzyko walutowe Spółki Sonel S.A. jest niewielka. Występuje tylko w zakresie waluty Euro po stronie sprzedażowej.

Możliwość ograniczonej dostępności kluczowych pracowników pracujących zdalnie lub w razie wystąpienia zachorowania nie występuje.

Spółka Foxytech Sp. z o.o. terminowo realizuje bieżące umowy na dostawy liczników. Sytuacja związania z COVID – 19 monitorowana jest przez Zarząd Spółki.

Sytuacja w Indiach uległa całkowitej stabilizacji.

Sytuacja w Singapurze jest stabilna.

Wszystkie państwa zniosły ograniczenia w związku z pandemią Covid - 19, zarówno wjazdowe, jak i lokalne.

Wojna pomiędzy Rosją a Ukrainą powoduje pewne komplikacje.

Kierownictwo Sonel S.A. uważa wszystkie powyższe zdarzenia i uwarunkowania za niepowodujące korekt w sprawozdaniu finansowym i za niewymagające dodatkowych ujawnień. Ponieważ sytuacja uległa normalizacji, kierownictwo Jednostki uważa, że nie istnieją żadne przesłanki do przedstawienia szacunków ilościowych potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na Jednostkę. Ewentualny wpływ zostanie uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w kolejnych okresach.

Opis wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta lub jego Grupy Kapitałowej, bądź na wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów.

Głównym czynnikiem wpływu na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej jest konflikt rosyjsko - ukraiński. Wojna za polską granicą, powoduje olbrzymie zaburzenia w gospodarkach światowych. Najbardziej odczuwalny wpływ wojny jest w Europie. Załamanie na rynkach surowców energetycznych oraz postępująca inflacja, drenują finanse przedsiębiorstw i gospodarek. Konsekwencją tego jest dekoniunktura gospodarcza oraz pesymizm na rynkach.

Konflikt ten w małym stopniu dotyka Podmiot Foxytech Spółka z o.o. oraz podmioty zależne z Indii i z Singapuru. Niemniej możliwość dalszej polaryzacji sceny politycznej i ewentualne zbliżenie się Chin do Rosji, może spowodować światowe ograniczenia w relacjach z Chinami, co wpłynie niekorzystnie także na sytuację tych podmiotów..

W Polsce i w innych obszarach świata pojawił się nowy czynnik ryzyka i destabilizacji sytuacji ekonomicznej. Wraz z wojną w Ukrainie i problemami z dostępnością surowców z Rosji, nasiliły się zjawiska inflacyjne. Po raz pierwszy od wielu lat, należy bardzo ostrożnie postępować z zakupami, kalkulować koszty pieniądza jako istotny element procesu biznesowego oraz regularnie dokonywać analiz i korekt oferty cenowej. W ślad za postępującą inflacją, następuje wzrost oczekiwań płacowych.

Sytuacja w Ukrainie wpłynęła na osłabienie się wartości złotego w 2023 roku. W 2024 roku ten proces uległ odwróceniu, powodując ryzyko strat walutowych w podmiocie Sonel S.A. Może to obniżać przychody w walutach obcych, ale jednocześnie zmniejszać koszty pozyskiwania materiałów, nabywanych w walutach obcych. Poziom przychodów w walutach przewyższa wartość zakupów. Wpływ kursów walutowych jest istotny w odniesieniu do podmiotu Foxytech Sp. z o.o., który w dużej mierze nabywa liczniki, podzespoły i inne towary na rynku chińskim. Spadek wartości Euro powoduje obniżenie cen zakupu, co zwiększa konkurencyjność tego podmiotu.. Niemniej ta sytuacja dotyka całe otoczenie biznesowe w jakim funkcjonuje ten podmiot.

Dla podmiotu indyjskiego wpływ konfliktu zbrojnego jest bez znaczenia.

Sytuacja w Ukrainie nie wpływa na założenie o kontynuacji działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej.

Zarząd Sonel S.A. nie widzi konieczności stosowania dodatkowych ujawnień związanych z działaniami wojennymi na tych rynkach.

Czynniki wpływu na osiągane wyniki finansowe w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału.

W perspektywie II kwartału 2024 roku oraz kolejnych okresów, najistotniejszym czynnikiem wpływu na zachowanie się nie tylko Sonel S.A. i jego Grupy Kapitałowej, ale i innych przedsiębiorstw w każdym obszarze funkcjonowania oraz na każdym rynku, jest konsekwencja wojny w Ukrainie i jej wpływ na recesję, inflację oraz stopy procentowe. Konsekwencją wzrostu negatywnych aspektów ekonomicznych może być dekoniunktura gospodarcza, z brakiem możliwości szybkiego powrotu do okresu stabilnego wzrostu.

Nie bez znaczenia dla kondycji gospodarki Polski jest stabilność gospodarcza Niemiec. Słabość tej gospodarki może skutkować osłabieniem także całej gospodarki w Polsce. Sonel S.A. funkcjonuje jednak w obszarze energetyki, który w związku z aktualnymi trendami w energetyce, rozwija się szybciej niż inne gałęzie gospodarki. W tym upatruje się dodatkowych szans rozwojowych.

W kolejnych okresach istotny będzie zakres oddziaływania na Polskę i świat programów, związanych z odbudowaniem potencjałów gospodarek światowych po pandemii, takich jak Europejski Fundusz Odbudowy, oraz ich implementacja w poszczególnych państwach. W szczególności istotne dla Emitenta jest uruchomienie środków z tych programów w Polsce.

Obecnie Grupa Kapitałowa Sonel, w tym Podmiot Dominujący, oferuje szeroki asortyment przyrządów pomiarowych dla elektroenergetyki i telekomunikacji. W ostatnich latach poszerzono ofertę o urządzenia, które pozwalają na pomiary instalacji fotowoltaicznych oraz na sprawdzanie stanu ładowarek do pojazdów elektrycznych. Wciąż trwają prace nad rozwojem kolejnych grup produktowych oraz poszukiwaniem potencjalnych nowych zagranicznych rynków zbytu. Powodzenie tych działań zależy od zdolności wyodrębnienia takiego obszaru, który pozwoli na uzyskanie odpowiedniej skali sprzedaży, zapewniającej rentowność i sfinansowanie kosztów opracowania nowych urządzeń metrologicznych.

Podstawowe czynniki wpływu na wyniki finansowe to:

Rozwój rynku niemieckiego i istotne zwiększenie sprzedaży w krajach DACH oraz pozostałych państwach Europy.
Normalizacja na rynkach objętych konfliktem zbrojnym w Ukrainie.
Systematyczny rozwój eksportu i przekroczenie bariery większościowego udziału w przychodach Sonel S.A.
Rozwój nowych technologii z zakresu fotowoltaiki i elektromobilności, co znacząco przyczynia się do zwiększenia rynku dla produktów Emitenta.
Rozwój sprzedaży liczników energii elektrycznej w podmiocie Foxytech Sp. z o.o. poprzez skuteczne występowanie w przetargach krajowych oraz oferowanie produktów także poza granicami Polski.
Utrzymanie i rozwój sprzedaży w podmiocie indyjskim oraz generowanie dodatnich wyników, co przyczynia się do poprawy płynności i wzrostu możliwości inwestycyjnych tego podmiotu lub opcjonalnie do wypłaty dywidendy.
Utrzymanie progu rentowności i rozwój sprzedaży w podmiocie z Singapuru oraz generowanie dodatnich wyników, co przyczyni się do rozwoju tego podmiotu.
Utrzymanie wysokiego poziomu sprzedaży usług montażu, co pozwala na korzystanie z efektu skali.
Rozwój nowych konstrukcji, w tym rozwiązań informatycznych.
Rozwój i utrzymanie wysokiego poziomu sprzedaży wyrobów w Polsce.

Dokument podpisany przez MAGDALENA ANDRZEJEWSKA Data: 2024.05.28 10:44:24 CEST Signature Not Verified Elektronicznie

PREZES TARZADU
Tomasz/Wißnewskl

podpisany przez Tomasz Wiśniewski Data: 2024.05.28 10:47:45 +02'00'

Dokument podpisany przez TOMASZ HODIJ Data: 2024.05.28 12:28:03 CEST Signature Not Verified

AI assistant

Sonel S.A. Interim / Quarterly Report 2024

5820_rns_2024-05-29_63c390ab-8b64-45c0-9e01-41f5e7430697.pdf

KWARTALNY RAPORT FINANSOWY

za I kwartał 2024

___________________________________________________________________________________________________ 1. Wybrane dane finansowe

A. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SONEL

b) Wykaz pasywów

c) Wartość księgowa

d) Pozycje pozabilansowe

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

b) Inne całkowite dochody

c) Zysk zanualizowany i rozwodnienie

3. Rachunek przepływów pieniężnych (sprawozdanie z przepływów pieniężnych)

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

b) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023

c) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.03.2023

B. JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SONEL S.A.

c) Wartość księgowa.

d) Pozycje pozabilansowe.

b) Inne całkowite dochody.

c) Zysk zanualizowany i rozwodnienie.

3. Rachunek przepływów pieniężnych (sprawozdanie z przepływów pieniężnych).

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.

b) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023.

c) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.03.2023.

INFORMACJA DODATKOWA

Sonel Spółka Akcyjna

Jednostki zależne:

Sonel Instruments India Private Limited.

Foxytech Sp. z o.o.

Sonel South East Asia Private Limited.

2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu.

3. Zmiany w polityce rachunkowości.

5. Zasady konsolidacji.

6. Transakcje z jednostkami powiązanymi.

18. Segmenty działalności.

23. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

POZOSTAŁE INFORMACJE

AI assistant

Sonel S.A. — Interim / Quarterly Report 2024

5820_rns_2024-05-29_63c390ab-8b64-45c0-9e01-41f5e7430697.pdf

KWARTALNY RAPORT FINANSOWY

za I kwartał 2024

___________________________________________________________________________________________________ 1. Wybrane dane finansowe

A. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SONEL

b) Wykaz pasywów

c) Wartość księgowa

d) Pozycje pozabilansowe

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

b) Inne całkowite dochody

c) Zysk zanualizowany i rozwodnienie

3. Rachunek przepływów pieniężnych (sprawozdanie z przepływów pieniężnych)

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

b) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023

c) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.03.2023

B. JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SONEL S.A.

c) Wartość księgowa.

d) Pozycje pozabilansowe.

b) Inne całkowite dochody.

c) Zysk zanualizowany i rozwodnienie.

3. Rachunek przepływów pieniężnych (sprawozdanie z przepływów pieniężnych).

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.

b) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023.

c) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.03.2023.

INFORMACJA DODATKOWA

Sonel Spółka Akcyjna

Jednostki zależne:

Sonel Instruments India Private Limited.

Foxytech Sp. z o.o.

Sonel South East Asia Private Limited.

2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu.

3. Zmiany w polityce rachunkowości.

5. Zasady konsolidacji.

6. Transakcje z jednostkami powiązanymi.

18. Segmenty działalności.

23. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

POZOSTAŁE INFORMACJE

More from Sonel S.A.

Sonel S.A. Interim / Quarterly Report 2024