Sonel S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 26, 2022

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SONEL S.A. za 2021 ROK sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sonel Spółka Akcyjna ul. Stanisława Wokulskiego 11 58-100 Świdnica Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 2 Spis treści 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) .............................................................................................. 3 2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat) ............................................................. 4 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................. 5 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 6 5. Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego ............................................................................... 6 6. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości............................................................................... 10 7. Segmenty operacyjne ............................................................................................................................... 17 8. Wartości niematerialne ............................................................................................................................. 19 9. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................... 22 10. Aktywa w leasingu .................................................................................................................................... 24 11. Należności długoterminowe ..................................................................................................................... 24 12. Inwestycje długoterminowe ...................................................................................................................... 24 13. Inne aktywa długoterminowe .................................................................................................................... 25 14. Zapasy ...................................................................................................................................................... 25 15. Należności krótkoterminowe .................................................................................................................... 26 16. Inwestycje krótkoterminowe ..................................................................................................................... 28 17. Kapitał własny .......................................................................................................................................... 29 18. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................. 30 19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 32 20. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ............................................................................................ 34 21. Wartość godziwa instrumentów finansowych ........................................................................................... 36 22. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................. 37 23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................................. 39 24. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................... 40 25. Podatek dochodowy ................................................................................................................................. 41 26. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą ...................................................................................................................................................... 42 27. Wypłata dywidendy................................................................................................................................... 42 28. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................. 42 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 43 30. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 44 31. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych .......................................................................................... 45 32. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................. 45 33. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................. 46 34. Pozostałe informacje ................................................................................................................................ 46 35. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ..................................................................................................................... 48 36. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro ......................................................................................... 51 37. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na euro ............................................................... 52 38. Struktura właścicielska kapitału podstawowego ....................................................................................... 52 39. Wynagrodzenia członków zarządu ........................................................................................................... 52 40. Wynagrodzenia członków rady nadzorczej spółki .................................................................................... 53 41. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ...................................... 53 42. Zatrudnienie ............................................................................................................................................. 53 43. Zatwierdzenie ........................................................................................................................................... 54 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 3 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) AKTYWA Noty w tysiącach złotych 2021 2020 I. Aktywa trwałe 54 018 52 757 1. Wartości niematerialne 8 29 173 30 915 2. Rzeczowe aktywa trwałe 9 20 146 20 577 3. Należności długoterminowe 11 3 10 4. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych 12 1 918 386 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 2 358 443 6. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 13 420 426 II. Aktywa obrotowe 64 995 61 784 II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 64 995 61 784 1. Zapasy 14 35 820 20 924 2. Należności krótkoterminowe 15 20 775 15 277 3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych 15 0 457 4. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16 8 400 24 626 5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 16 0 500 II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 A k t y w a r a z e m 119 013 114 541 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS CD.) PASYWA Noty w tysiącach złotych 2021 2020 I. Kapitał własny 17 91 122 90 459 1. Kapitał zakładowy 1 400 1 400 2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 29 404 29 404 3. Zyski zatrzymane 60 318 59 655 w tym: wynik okresu 14 663 13 350 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 891 24 082 II.a. Zobowiązania długoterminowe 18 9 261 9 808 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 18 147 459 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 372 236 3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18 354 291 4. Pozostałe rezerwy 18 597 548 5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 7 791 8 274 w tym: przychody przyszłych okresów 7 791 8 274 II.b. Zobowiązania krótkoterminowe 19 18 630 14 274 1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 18 630 14 274 1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 846 11 849 w tym: przychody przyszłych okresów 1 695 1 047 1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu 314 310 1.3. Kredyty i pożyczki 0 0 1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty 124 0 1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 990 856 1.6. Pozostałe rezerwy 1 356 1 259 2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 P a s y w a r a z e m 119 013 114 541 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 4 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) (wariant kalkulacyjny) Noty w tysiącach złotych 2021 2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 113 834 108 457 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 80 527 76 484 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 33 307 31 973 IV. Koszty sprzedaży 22 13 601 11 118 V. Koszty ogólnego zarządu 22 6 115 5 897 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 13 591 14 958 VII. Pozostałe przychody operacyjne 23 3 588 1 482 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 23 3 827 1 919 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 13 352 14 521 X. Przychody finansowe 24 1 853 157 XI. Koszty finansowe 24 633 165 XII. Zysk (strata) brutto 14 572 14 513 XIII. Podatek dochodowy 25 -91 1 163 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 14 663 13 350 Zysk (strata) z działalności zaniechanej XIV. Zysk (strata) netto 14 663 13 350 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Zysk (strata) netto 14 663 13 350 Inne całkowite dochody 0 0 w tym: 0 0 Całkowite dochody ogółem 14 663 13 350 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Zysk na akcję Noty w złotych 2021 2020 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,05 0,95 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,05 0,95 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,05 0,95 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,05 0,95 Wartość księgowa 91 122 90 454 Liczba akcji (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 6,51 6,46 Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 6,51 6,46 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 5 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021 (dane w tysiącach złotych) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Zyski zatrzymane Razem 1. Stan na początek okresu 1 400 29 404 59 655 90 459 a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych 1 400 29 404 59 655 90 459 Zysk (strata) netto 14 663 14 663 Inne całkowite dochody 0 Całkowite dochody 0 0 14 663 14 663 c) inne 0 d) wypłata dywidendy -14 000 -14 000 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 663 663 5. Stan na koniec okresu 1 400 29 404 60 318 91 122 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2020 - 31.12.2020 (dane w tysiącach złotych) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Zyski zatrzymane Razem 1. Stan na początek okresu 1 400 29 404 51 906 82 710 a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych 1 400 29 404 51 906 82 710 Zysk (strata) netto 13 350 13 350 Inne całkowite dochody 0 Całkowite dochody 0 0 13 350 13 350 c) inne 0 d) wypłata dywidendy -5 600 -5 600 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 7 750 7 750 5. Stan na koniec okresu 1 400 29 404 59 656 90 459 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 6 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) w tysiącach złotych 2021 2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 14 663 13 350 II. Korekty razem -8 244 15 439 1. Amortyzacja 7 353 6 753 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 61 -61 3. Przychody z tytułu odsetek 7 0 4. Koszty z tytułu odsetek 0 -32 5. Przychody z tytułu dywidend 0 0 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 560 -2 7. Zmiana stanu rezerw 344 884 8. Zmiana stanu zapasów -14 896 4 801 9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych -5 394 184 10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 2 196 151 11. Obciążenie podatkiem dochodowym -91 1 163 12. Inne korekty 1 616 1 598 III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 6 419 28 789 Podatek dochodowy zapłacony -1 107 -1 175 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+/-podatek dochodowy) 5 312 27 614 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 2 2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -10 010 -9 679 3. Odsetki otrzymane 1 125 104 4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 500 600 V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 384 -8 973 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy netto z emisji akcji 0 0 2. Dywidendy -14 000 -5 600 3. Kredyty i pożyczki 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -472 -444 6. Odsetki zapłacone -13 -35 7. Inne wpływy (wydatki) finansowe 1 393 4 829 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -13 092 -1 250 D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi -16 164 17 391 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -62 61 E. Przepływy pieniężne netto, razem -16 226 17 452 F. Środki pieniężne na początek okresu 24 626 7 174 G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 8 400 24 626 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 5. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a) Informacje o jednostce sprawozdawczej Pełna nazwa firmy: Sonel Spółka Akcyjna Siedziba: 58-100 Świdnica, ul. Stanisława Wokulskiego 11 Wyodrębniony terytorialnie oddział: Zakład Konstrukcyjny, Wrocław, ul. Stargardzka 10 Organ Rejestrowy: Krajowy Rejestr Sądowy Numer wpisu do KRS: 0000090121 z dnia 14-02-2002 Podstawowy przedmiot działalności to: działalność produkcyjna w branży elektronicznej i elektrotechnicznej. W szczególności w Spółce odbywa się produkcja przyrządów pomiarowych oraz usługowy montaż elementów elektronicznych. Numer PKD: 26.51. Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 7 Numer EKD: 3320A. Numer EORI: PL884003344800000 Numer BDO: 000005929 Branża: Przemysł elektromaszynowy Spółka występuje na rynku regulowanym: Rynek Podstawowy - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie Segment: 5 PLUS kod ISIN Klienta PLSonel00011 Indeksy: WIG Numer identyfikacji podatkowej: 884-00-33-448 Numer Regon: 890236667 Numer LEI: 2594007JMPZV9ISXD736 Czas trwania spółki jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01-01-2021 r. do 31-12-2021 r. W strukturze Sonel S.A. w 2021 roku nie istniały jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Dane porównywalne prezentowane są: • za okres od 01-01-2020 r. do 31-12-2020 r. w zakresie sprawozdania z całkowitych dochodów, • wg stanu na dzień 31-12-2020 r. w zakresie sprawozdania z sytuacji finansowej spółki. Począwszy od I kwartału 2013 roku Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W roku 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd. z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25.02.2013 r. Sonel S.A. posiadała 90% udziałów w kapitale zakładowym nowej spółki. Do dnia 21-01-2021 pozostałe udziały posiadał Pan Shyama Ravindram i ten udział wynosił 10%. W dniu 22-01-2021 Pan Ravindram nabył 20 % udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie, od tego dnia, udziałowcem posiadającym 30 % udziałów i głosów na walnym zgromadzeniu podmiotu. W dniu 07-02-2014 r. Sonel S.A. zawiązała z partnerem zagranicznym Holley Metering LTD (obecnie: Holley Group Co., Ltd) z siedzibą w Hangzhou (CN) nowy podmiot gospodarczy - Foxytech Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy spółki wynosił 2 000 000 zł. i dzielił się na 40.000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd), 20% udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej spółki. 17-08-2016 Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017r., podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000 złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000 złotych. W dniu 26-01-2021 podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński firma Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów firmie Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000,00 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy. Struktura Grupy Kapitałowej na koniec 2021 roku wyglądała następująco: Po dniu bilansowym, w dniu 05-01-2022 dokonano rejestracji spółki zależnej pod firmą: Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w Singapurze. SONEL S.A. Polska, Świdnica 70 % udziałów 40 % udziałow FOXYTECH Sp. z o. o. Polska Świdnica SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LIMITED Indie Tamil Nadu, Chennai INDIA Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 8 Kapitał założycielski spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % akcji w kapitale zakładowym spółki, tym samym posiada większość głosów na zgromadzeniu wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka będzie promować i sprzedawać produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo- Wschodniej. Od dnia 05-01-2022 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej na koniec wyglądała następująco b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Organami Spółki są: • Walne Zgromadzenie, • Rada Nadzorcza, • Zarząd spółki. Od dnia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które odbyło się 28-05-2019, skład Zarządu jest następujący: Krzysztof Wieczorkowski Prezes Zarządu Jan Walulik Wiceprezes Zarządu Tomasz Wiśniewski Członek Zarządu Tomasz Hodij Członek Zarządu Zarząd w tym składzie został powołany na dwuletnią kadencję, która zakończyła się wraz z zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za 2020 rok. W 2021 skład zarządu nie uległ zmianie, w dniu 22.04.2021 r. Rada nadzorcza SONEL S.A. ponownie wybrała tych samych członków zarządu, w związku z czym od dnia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 08.06.2021 r. skład zarządu pozostaje niezmieniony. Obecna, roczna kadencja członków zarządu zakończy się wraz z zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za 2021 rok. W dniu 04-02-2022 Rada Nadzorcza SONEL S.A. powołała w dniu 04.02.2022 r. trzyosobowy zarząd Spółki w składzie: 1. Tomasz Wiśniewski- Prezes Zarządu 2. Tomasz Hodij- Członek Zarządu 3. Piotr Saciuk- Członek Zarządu Wspólna trzyletnia kadencja Zarządu rozpocznie się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2021 i upłynie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2024. Od dnia 04-01-2019 prokurentem jest Pani Anna Pilska Rada Nadzorcza w 2021 roku składała się z następujących osób: Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej, Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej, Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej. Stanisław Zając Członek Rady Nadzorczej, Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej, Powołanie Rady Nadzorczej SONEL S.A. zostało dokonane zgodnie z art. 385 § 1 ksh i § 27 pkt 16 Statutu Spółki. Członkowie Rady Nadzorczej SONEL S.A. złożyli Spółce i sobie nawzajem oświadczenia w sprawie spełnienia kryteriów niezależności określonych w II.Z.6.DPSN 2016. Rada Nadzorcza dokonała oceny złożonych oświadczeń i stwierdziła, że trzech jej członków nie spełnia kryteriów niezależności, a dwóch członków te kryteria spełnia. Mandat Przewodniczącego RN – Andrzeja Diakuna wygaśnie najpóźniej na WZA zatwierdzającym sprawozdanie finansowe za rok 2022. SONEL S.A. Polska Świdnica 70 % udziałów 40 % udziałów 51 % akcji SONEL INSTRUMENTS INDIA FOXYTECH Sp. z o. o. Sonel South East Asia Pte. Ltd. Indie Polska Singapur Tamil Nadu, Chennai Świdnica Singapur INDIA Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 9 Mandaty Członków Rady Nadzorczej, Mirosława Nowakowskiego i Macieja Posadzy, wygasną najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe spółki za 2021 rok. Mandaty Członków Rady Nadzorczej Panów Jana Siniarskiego i Stanisława Zająca, wygasły na Walnym Zgromadzeniu zatwierdzającym sprawozdanie finansowe za rok 2020. W dniu 8 czerwca 2021 r. Walne Zgromadzenie ponownie powołało na Członków Rady Nadzorczej Spółki Panów Jana Siniarskiego i Stanisława Zająca. Mandaty tych Członków Rady Nadzorczej wygasną najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2023 rok. c) Charakter działalności spółki Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych (PKD 26.51.Z). Przedmiotem pozostałej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: 1. Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych (PKD 22), 2. Produkcja elementów elektronicznych ( PKD 26.11.Z), 3. Produkcja elektronicznych obwodów drukowanych ( PKD 26.12.Z), 4. Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych ( PKD 26.20.Z), 5. Produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego ( PKD 26.30.Z), 6. Produkcja elektronicznego sprzętu powszechnego użytku ( PKD 26.40.Z), 7. Produkcja instrumentów optycznych i sprzętu fotograficznego ( PKD 26.70.Z), 8. Produkcja urządzeń elektrycznych ( PKD 27), 9. Pozostała produkcja wyrobów ( PKD 32), 10. Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 28.99.Z), 11. Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń ( PKD 33), 12. Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne ( PKD 38.11.Z), 13. Zbieranie odpadów niebezpiecznych (PKD 38.12. Z), 14. Sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek (PKD 45.11.Z), 15. Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń (46.69.Z), 16. Sprzedaż detaliczna nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach( PKD 47.78.Z), 17. Transport drogowy towarów ( PKD 49.41.Z), 18. Pozostała sprzedaż hurtowa ( PKD 51.90.Z), 19. Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów ( PKD 52.10.B) 20. Telekomunikacja (PKD 61), 21. Działalność związana z oprogramowaniem ( PKD 62.01.Z), 22. Przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność ( PKD 63.11.Z), 23. Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych ( PKD 64.99.Z), 24. Działalność wspomagająca usługi finansowe oraz ubezpieczenia i fundusze emerytalne (PKD 66), 25. Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek ( PKD 68.10.Z), 26. Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (PKD68.20.Z), 27. Działalność prawnicza, rachunkowo-księgowa i doradztwo podatkowe (PKD 69), 28. Działalność firm centralnych (head office): doradztwo związane z zarządzaniem (PKD 70), 29. Badania naukowe i prace rozwojowe (PKD 72), 30. Reklama, badanie rynku i opinii publicznej (PKD 73), 31. Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (PKD 74), 32. Wynajem samochodów i furgonetek (PKD 77.11.Z), 33. Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 77.39.Z), 34. Działalność związana z administracyjną obsługą biura i pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej (PKD 82), 35. Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 85.59.B), 36. Działalność wspomagająca edukację (PKD 85.60.Z), 37. Naprawa i konserwacja komputerów i artykułów użytku osobistego i domowego (PKD 95), 38. Pozostała indywidualna działalność usługowa (PKD 96). 39. Badania i analizy techniczne (PKD 71.20) d) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe, sporządzone za rok 2021, zakończony 31 grudnia 2021 r. (wraz z danymi porównawczymi), zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 21-04-2022 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 10 6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Sonel S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. Walutą funkcjonalną spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty (o ile nie wskazano inaczej), wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Zaokrągleń dokonuje się matematycznie, do pełnego tysiąca złotych. Niektóre elementy sprawozdania finansowego są zaprezentowane w euro, wypełniając obowiązki sprawozdawcze wynikające z funkcjonowania w obrocie publicznym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Emitenta. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu nie podlegały przekształceniom. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych, ponieważ takie zastrzeżenia nie wystąpiły. Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową, z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych. Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności. W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat, poza wymaganymi w MSSF lub MSR. Nie wystąpiły inne procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. b) Zmiany standardów lub interpretacji Od dnia 1 stycznia 2021 roku Spółkę obowiązują następujące zmiany do standardów: Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe W związku z odroczeniem wejścia w życie nowego Standardu MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, Rada wprowadziła zmiany do tymczasowego Standardu MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe, przedłużając możliwość odraczania wdrożenia MSSF 9 przez ubezpieczycieli, tak aby oba standardy (MSSF 9 i MSSF 17) mogły być zastosowane równocześnie. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR Wprowadzone zmiany przewidują tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów prospektywnej weryfikacji efektywności relacji zabezpieczających zawartych w MSR 39 oraz MSSF 9. Zmiany umożliwiają testowanie prospektywne powiązań zabezpieczających bez uwzględnienia skutków wdrożenia reformy IBOR w przyszłości. Zmiany do MSSF 16 Leasing- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 Zmiana zapewnia opcjonalne, związane z pandemią koronawirusa (COVID-19) złagodzenie wymogów operacyjnych dla leasingobiorców korzystających z możliwości tymczasowego zawieszenia spłaty opłat leasingowych poprzez wprowadzenie tzw. praktycznego rozwiązania. Polega ono na tym, że w sytuacji, kiedy leasingobiorca uzyska zwolnienie z opłat leasingowych w związku z COVID-19, nie będzie musiał oceniać czy to zwolnienie stanowi modyfikację leasingu, a zamiast tego ujmie tę zmianę w księgach rachunkowych tak jakby ta zmiana nie stanowiła modyfikacji. W/w opublikowane standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Spółka nie korzystała z tych regulacji. Standardy i interpretacje nieobowiązujące, zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską, których Spółka nie zastosowała przed datą wejścia w życie: Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.: Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 Standardy i interpretacje nieobowiązujące i do dnia publikacji niemniejszego sprawozdania finansowego nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach pt.: Sprzedaż lub przekazanie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Zmiany do MSSF 17 – Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównywalne. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę i Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 11 c) Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Wyjątek stanowi prezentacja gruntów ujętych w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Spółka od dnia 01-01-2009 r. (zgodnie z uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonel S.A. z dnia 30-06-2008 r.), prowadzi politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wcześniej prowadzono księgowość w oparciu o polską ustawę o rachunkowości. W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, spowodowaną zaprzestaniem stosowania krajowych standardów rachunkowości i przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki rachunkowości odniesiono na kapitał (fundusz) własny i wykazano, jako niepodzielony zysk z lat ubiegłych. W związku z wprowadzonymi zmianami dokonano odpowiednich korekt bilansu otwarcia roku 2009. Przyjęte zasady i polityka rachunkowości zmierzają do dokładnego ustalenia rentowności każdego rodzaju wyrobu, który w sposób znaczący wpływać może na wyniki spółki. Proces ten realizowany jest na kontach zespołu 5, czyli kontach kosztów wg miejsc powstawania. Równoległe gromadzenie kosztów na kontach zespołu 4 pozwala na szczegółową analizę kosztów wg rodzaju. Szczegółowa i rozbudowana analityka każdego rodzaju kont ma na celu jasne i przejrzyste obserwowanie procesów gospodarczych w przedsiębiorstwie. Rok obrotowy spółki jest zawsze zgodny z rokiem kalendarzowym i rozpoczyna się w dniu 1 stycznia, a kończy 31 grudnia. Okresami sprawozdawczymi spółki są tygodnie, miesiące, kwartały, półrocza i lata. • Tygodnie: w zakresie monitorowania postępu sprzedaży, zakupów i innych danych, które wymagają bieżącej i ciągłej analizy. • Miesiące: w zakresie ustalenia wymiarów podatków opłacanych miesięcznie, rentowności bieżącej i precyzyjnego stanu aktywów i pasywów. • Kwartały: w zakresie, w jakim spółka objęta jest obowiązkami sprawozdawczymi dla spółek publicznych. • Półrocza: w zakresie, w jakim spółka objęta jest obowiązkiem sprawozdawczym dla spółek publicznych. • Lata: w zakresie ustalenia wyników rocznych i sporządzania sprawozdań finansowych w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami. Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad opisanych w MSSF. W zakresie, w którym MSSF dopuszczają wybór, metody wycen zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika w sposób nienaruszający zasady ostrożności przy wycenie. Prezentacja sprawozdań finansowych Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej - sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Zmiany w polityce rachunkowości wynikały ze standardowych różnic pomiędzy standardami rachunkowości opartymi o krajowe rozwiązania a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z MSR 1 W związku z zastosowaniem MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy ustalono przekształcenia znajdujące odzwierciedlenie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień przejścia, czyli na 01-01-2008 r. Sprawozdanie to po uwzględnieniu przekształceń prezentowane było, jako porównywalne informacje finansowe i stanowi podstawę do ustalania wszystkich kategorii aktywów i pasywów w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej począwszy od 01-01-2008 r. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Od 2019 obowiązuje nowy standard MSSF 16 Nowy standard zastępuje MSR 17 oraz interpretacje: KIMSF 4, SKI 15 i 27 i wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zgodnie z którym wszystkie umowy spełniające definicję leasingu zawarte na okres dłuższy niż 12 miesięcy są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy, chyba że wartość składnika aktywów jest niska. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie do zapłaty za to prawo. Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka korzysta z prawa wieczystego użytkowania gruntów, wobec czego uznała że posiadane prawo spełnia definicję leasingu zgodnie z MSSF 16, w związku z czym ujmuje je analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). Zastosowane tych zmian nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Segmenty operacyjne Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Emitenta. Połączenia jednostek gospodarczych Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w czasie którego nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem ani podział. Transakcje w walutach obcych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski złoty, która jest również walutą funkcjonalną spółki. Transakcje ujmowane są po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji operacji gospodarczej. Po rozliczeniu płatności Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 12 powstałe różnice kursowe są odnoszone na przychody lub koszty finansowe. Kolejne różnice kursowe powstają z tytułu realizacji kupna i sprzedaży walut obcych z rachunków bankowych. Koszty finansowania zewnętrznego W 2021 roku nie wystąpiły znaczące koszty finansowania zewnętrznego. Spółka w kilku przypadkach nabywa pojazdy w ramach umów leasingowych. Koszty finansowania są odnoszone w koszty finansowe. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. Wartości niematerialne są to nabyte przez jednostkę lub wytworzone we własnym zakresie, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe, nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok i przeznaczone na potrzeby jednostki. W szczególności są to: autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii. Wartości niematerialne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o cenie nabycia powyżej 10.000 zł są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o cenie nabycia do 10.000 zł mogą być umarzane jednorazowo lub odnoszone bezpośrednio w koszty. Okresy amortyzacji są ustalane w oparciu o przewidywany czas efektywnej przydatności ekonomicznej. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy lub grupy zleceń produkcyjnych związanych z pewną grupą kosztów poniesionych na określony asortyment. Wartości niematerialne powstałe w wyniku prowadzenia prac wdrożeniowych bada się corocznie pod kątem możliwości uzyskiwania dodatnich przepływów finansowych i ogólnej przydatności. W razie stwierdzenia prawdopodobieństwa nierentowności opracowywanego produktu wartość prac ulega rozliczeniu w koszty okresu, w którym stwierdzono trwałą utratę ekonomicznej przydatności. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem i wdrożeniem nowych produktów. W szczególności są to zaawansowane technologicznie przyrządy do pomiaru wartości elektrycznych o skomplikowanej strukturze elektronicznej oraz ze złożonym interfejsem użytkownika, wymagającym dużych nakładów programistycznych. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są, jako wartości niematerialne tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria: ▪ ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, ▪ spółka zamierza ukończyć składnik oraz rozpocząć jego użytkowanie bądź sprzedaż, ▪ spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, ▪ składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, ▪ dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, ▪ nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który wynosi od 3 do 8 lat. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, niezakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby jednostki: Nieruchomości, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale, maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy, ulepszenia w obcych środkach trwałych. Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony. Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W związku ze zmianą polityki rachunkowości, na dzień przejścia na MSSF przeszacowano do wartości godziwej część nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których wartość bilansowa w sposób istotny, z punktu widzenia oceny majątkowej i analizy rentowności procesów gospodarczych różni się od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia. Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 13 Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy. Środki trwałe o wartości do 10.000 zł mogą być umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania lub odnoszone bezpośrednio w koszty. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 40 lat Maszyny i urządzenia 5-10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe środki trwałe 5 lat Wartość zakończonych prac rozwojowych 3-8 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu oddania do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Do wyceny gruntów zastosowano model oparty na wartości przeszacowanej. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Nadwyżkę z przeszacowania gruntów zaliczono do innych całkowitych dochodów i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym. Wzrost wartości godziwej gruntów wykazywany jest, jako przychód, w stopniu, w jakim odwraca on zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania, które poprzednio ujęto, jako koszt danego okresu. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Środki trwałe w budowie są to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu, kompletowania lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Środki trwałe w budowie wycenia się nie rzadziej, niż na dzień bilansowy w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów i uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziału w zyskach) lub innych pożytków, w tym również w transakcji handlowej. W przypadku, kiedy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że posiadane przez jednostkę długoterminowe aktywa finansowe, nieruchomości lub wartości niematerialne nie przyniosą w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów aktualizujących, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego. Udziały w innych podmiotach gospodarczych wycenia się według wartości z dnia wniesienia udziału. Wartości w walutach obcych według kursu z dnia poprzedzającego dzień nabycia. Aktywa w leasingu Umowy leasingu są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad, jak stosowane do własnych aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. W 2021 roku ujmowanie i prezentowanie umów leasingowych oraz składników majątkowych użytkowanych na ich podstawie, zostało dostosowane do MSSF nr 16. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: ▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz ▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 14 Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Nieruchomości inwestycyjne Pozycja nie występuje. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień bilansowy wyceniając instrument zgodnie z informacją instytucji, w której została transakcja zawarta. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub spółka się ich zrzekła. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub spodziewanej do otrzymanej kwoty, w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Dla celów wyceny, po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające spółka klasyfikuje z podziałem na: ▪ pożyczki i należności, ▪ aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, ▪ inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności oraz ▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są, jako przychody i koszty finansowe lub jako pozostałe przychody i koszty operacyjne. Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej. Należności krótkoterminowe to ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów, niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do należności krótkoterminowych spółka nie stosuje zasad naliczania utraty wartości pieniądza w czasie. Należności na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, w wartości netto - po uwzględnieniu odpisów aktualizujących należności. Na należności zagrożone, które ze znaczącym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane, po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń, spółka dokonuje odpisu aktualizacyjnego, stosując poniższe zasady: Na należności nieuregulowane w ciągu 180 dni od terminu płatności dokonuje się odpisu aktualizacyjnego w kwocie 100% należności, o ile nie istnieją przesłanki, które uzasadniają zwłokę w zapłacie. Odpisów aktualizacyjnych dokonuje się także w kwocie 100% należności w przypadku złożenia przez dłużnika lub osobę trzecią wniosku o otwarcie postępowania upadłościowego. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności. W tej kategorii spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałych aktywów finansowych”. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone, jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪ leasing, ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz ▪ pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 15 zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń Zapasy Zapasy są to rzeczowe aktywa obrotowe obejmujące materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Przychody na magazyn wycenia się w cenach zakupu powiększonych o koszty nabycia, transportu itp. Rozchody materiałów w magazynach wycenia się w oparciu o średnioważone ceny zakupu - przyjęcia. Materiały, półfabrykaty i wyroby gotowe podlegają ewidencji ilościowo - wartościowej. Ich wycena i zaliczenie w koszty w momencie zużycia lub wydania do sprzedaży opiera się na średnioważonej cenie zakupu lub średnioważonym koszcie wytworzenia. Wycena dokonywana jest automatycznie w module IMPULS - gospodarka magazynowa. Korekty stanów ewidencyjnych z rzeczywistymi dokonuje się w drodze spisów z natury, przeprowadzanych w sposób ciągły dla materiałów, półfabrykatów i wyrobów gotowych oraz na koniec każdego roku dla produkcji w toku. Zapasy wyrobów gotowych wycenia się dla każdego zlecenia produkcyjnego oddzielnie w oparciu o zaewidencjonowane poniesione koszty bezpośrednie, powiększone o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi oraz odpisy amortyzacyjne prac rozwojowych. Produkcję w toku wycenia się wg poniesionych kosztów bezpośrednich powiększonych o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi. Usługi pozostające, jako produkcja w toku oraz odpowiednio półfabrykaty służące zleceniom usługowym ujmuje się, jako usługi w trakcie realizacji. Zasady wyceny ustala się jak dla innych zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku. Wycena wszystkich zapasów na dzień bilansowy uwzględnia tworzone odpisy aktualizujące na asortyment, który nie wykazuje ruchu lub jest nadmierny i trudno zbywalny oraz w razie stwierdzenia trwałej utraty wartości. Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia / kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży Pozycja nie występuje. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe W pozycji tej ujmuje się, w celu zapewnienia współmierności kosztów i przychodów, poniesione w danym okresie wydatki, które dotyczą przychodów następnego okresu i wtedy staną się kosztami. Do kosztów tych zalicza się między innymi: opłacone z góry czynsze, ubezpieczenia, prenumeraty, koszty przygotowania nowej produkcji. Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) jest wykazywany w wartości nominalnej zgodnie ze statutem spółki oraz wpisem do rejestru handlowego. Kapitał zapasowy ujęty jest w wartości nominalnej i tworzy się go obligatoryjnie z odpisów z zysku spółki w wysokości nie mniejszej niż 8% zysku netto za rok obrotowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia. Kapitał zapasowy jest wykorzystywany zgodnie ze statutem spółki. W związku z przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki rachunkowości odnoszone są na kapitał (fundusz) własny i wykazywane, jako niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych. Płatność w formie akcji ujmowana jest w odrębnej kategorii kapitału własnego, która po zarejestrowaniu w rejestrze sadowym przenoszona jest odpowiednio na kapitał akcyjny i zapasowy. Pozycja nie występuje. Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia oraz statutem spółki. Zysk (strata) z lat ubiegłych jest to, zgodny z uchwałą Walnego Zgromadzenia, niepodzielony zysk lub niepokryta strata netto. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: ▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składki na ubezpieczenia społeczne, ▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz ▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których zalicza się odprawy emerytalne. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 16 Rezerwy są to odpisy na przewidywane zobowiązania związane z możliwymi do poniesienia kosztami, których termin poniesienia lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na przypadające na dany okres, ale jeszcze nieponiesione koszty uwzględniając znane ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wysokości. Są to w szczególności rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych, rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne oraz pozostałe rezerwy na zobowiązania. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka oblicza od dodatnich różnic przejściowych między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów przy zastosowaniu stawek podatkowych z okresu tworzenia rezerwy z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki. Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania niezaliczone do krótkoterminowych. Fundusze Specjalne Fundusze specjalne to zarezerwowane na ściśle określone cele i zarządzane przez jednostkę środki, pochodzące głównie z obciążeń kosztów jednostki i podziału zysku, niezaliczane do kapitału własnego. Spółka od 2009 roku nie tworzy funduszy celowych, w tym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Zysk netto Wykazywany jest zysk lub strata netto w kwocie wykazanej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany rok obrotowy. Rozliczenia międzyokresowe Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się zweryfikowaną wartość już otrzymanych aktywów, które staną się przychodem dopiero w przyszłych okresach. W pozycji pozostałe rozliczenia znajdują się głównie rzeczywiście otrzymane dotacje, subwencje i dopłaty przeznaczone na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wykonanie prac rozwojowych. W pozycji tej jednostka wykazuje również dotacje otrzymane na składniki aktywów rozliczanych w czasie ze względu na kwotę i okres, w jakim mają one być wykorzystywane. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotacje wykazywane są po pomniejszeniu o odpisy dokonywane równolegle do amortyzacji. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów jest sporządzane w wersji kalkulacyjnej. Sprzedaż towarów i produktów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto, po pomniejszeniu o rabaty, opusty oraz należny podatek VAT. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: ▪ spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr, warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy, ▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, ▪ istnieje prawdopodobieństwo, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz ▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty i straty - rozumie się przez to uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ustalane są w sposób współmierny do przychodów z działalności podstawowej i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej. Koszty grupowane są równolegle w układzie rodzajowym, z jednoczesnym zapisem na miejsca powstawania kosztów w układzie kalkulacyjnym. Pozostałe przychody i koszty operacyjne. Ujmuje się tu powtarzalne przychody i koszty tylko pośrednio związane ze zwykłą działalnością i dotyczące zwłaszcza czynności, które nie stanowią właściwego przedmiotu działalności, związane ze zbyciem i likwidacją aktywów trwałych, jak również aktualizacją wartości aktywów trwałych i zapasów oraz należności, przekazaniem bądź otrzymaniem nieodpłatnie aktywów oraz środków pieniężnych, karami, odszkodowaniami i innymi. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe są to korzyści uzyskiwane z posiadania, pożyczenia lub sprzedaży aktywów finansowych oraz pobierane opłaty za pożyczenie od osób trzecich środków pieniężnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych, jak również skutki utraty wartości aktywów finansowych. Ujmuje się tu należne, dotyczące danego roku obrotowego przychody i koszty z operacji finansowych. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w koszty okresów, w jakich zostały poniesione w zakresie środków pozyskiwanych na finansowanie bieżącej działalności. W zakresie, w jakim finansowane są środki trwałe w budowie i inwestycje, koszty finansowania rozliczane są, jako koszty budowy lub prowadzenia inwestycji za cały okres realizacji procesu inwestycyjnego. Po dacie uznanej za datę gotowości środka trwałego lub zakończenia procesu inwestycyjnego koszty związane z obsługą kredytu obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Odpowiednio postępuje się z innymi kosztami związanymi z pozyskiwaniem środków finansowych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 17 Inne Spółka stara się wykorzystywać dostępne programy pomocowe i korzysta z krajowych środków publicznych oraz ze wsparcia w ramach unijnych programów pomocowych i strukturalnych. W ramach ewidencjonowania programów pomocowych do rozliczania w czasie otrzymywanych środków ustala się szczególne znakowanie zapisów księgowych. Spółka prowadzi działalność w Świdnickiej Podstrefie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, wobec czego zachodzi konieczność regularnego ustalania kwoty dochodu korzystającego ze zwolnienia podatkowego. Zasady rozliczania dochodu zwolnionego określa szczególna procedura. Spółka dokonuje rozliczenia strefowego na kontach zespołu 9. W roku 2021, wobec wyczerpania całości dostępnego limitu, zakończono korzystanie z ulgi strefowej. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Spółka zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości do końca 2020 roku nie rozpoznawała aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych. Spółka nie rozpoznawała także podatku odroczonego z tytułu takich różnic przejściowych, które związane były z działalnością podstawową, z uwagi na fakt pozostawania i wytwarzania produktów na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Produkcja utworzona na terenie strefy była objęta zwolnieniem z podatku dochodowego od osób prawnych. Wobec wyczerpania możliwości rozliczania ulgi strefowej z końcem 2021 roku spółka w niniejszym sprawozdaniu finansowym ujęła podatek odroczony w pełnej wysokości. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Nie wystąpiły korekty błędów oraz inne zmiany zasad rachunkowości, poza wynikającymi ze zmiany standardów. 7. SEGMENTY OPERACYJNE Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Emitenta. Podobnie Emitent nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się wzajemnie przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych pracowników. Nie można wydzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji własnych wyrobów. Wyniki obu podstawowych sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów, ponieważ firma realizuje sprzedaż usług na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej- mierników, w celu optymalizacji jego wykorzystania. Informacje dotyczące produktów i usług Emitent realizuje przychody w dwóch podstawowych sferach działalności: w ramach produkcji wyrobów metrologicznych, akcesoriów i innych związanych z branżą miernictwa, oraz w ramach usługowego montażu elementów elektronicznych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 18 Podstawowa struktura sprzedaży w latach 2020 – 2021 kształtowała się następująco się następująco: Struktura sprzedaży wyrobów i usług 2020 rok Struktura wartościowa 2020 2021 rok Struktura wartościowa 2021 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2021/2020 Sfera związana z miernikami 75 088,0 69,2% 83 868,2 73,7% 111,7% Montaż usługowy 33 368,8 30,8% 29 965,7 26,3% 89,8% RAZEM 108 456,8 100,0% 113 833,9 100,0% 105,0% W 2021 roku całość sprzedaży wyniosła 113 834 tysięcy złotych, co stanowiło wynik lepszy od tego osiągniętego w 2020 roku o 5,0%. Głównym obszarem wzrostu była sprzedaż wyrobów i usług znajdujących się w ofercie Sonel S.A. Sprzedaż usług montażu nieznacznie spadła osiągając 29,966 tysięcy złotych, co stanowi odpowiednio 26,3 % całej sprzedaży spółki w 2021 roku. Spółka dokłada wszelkich starań, żeby utrzymać wolumen sprzedaży usług montażu i systematycznie rozwijać ofertę w tym zakresie. Działalność w tym zakresie wszystkie wskaźniki wykorzystania majątku oraz zapewnia rozwój ogólnej skali produkcji, pozwalając na generowanie wyższych zysków w obu sektorach aktywności. W ostatnich latach, w związku z wykonywaniem kontraktu w zakresie montażu zleceniowego, do podmiotów z grupy Lincoln, zrealizowano produkcję podzespołu, dla którego udział w sprzedaży 2021 roku wyniósł odpowiednio 9,5 % a w sprzedaży Emitenta. Za 2020 roku było to odpowiednio 12,7 %. Struktura sprzedaży 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 2021 ROK Struktura wartościowa 2021 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2021/2020 Projekt 1 22 498,80 20,7% 10 815,7 9,5% 48,1% Inne 85 958,0 79,3% 103 018,1 90,5% 119,8% RAZEM 108 456,8 100,0% 113 833,9 100,0% 105,0% Informacje dotyczące głównych klientów W 2020 i 2021 roku struktura sprzedaży według kontrahentów uległa tylko nieznacznej zmianie. Największa część sprzedaży – w 2020 roku przeszło 30 194 tysięcy złotych, czyli 27,8 % - została ulokowana do kontrahentów z grupy Lincoln. W 2021 roku odnotowano spadek tej sprzedaży do kwoty 26 024 tysiące złotych, co stanowiło 22,9 % sprzedaży całej spółki. Do tej grupy odbiorców Sonel S.A. sprzedaje podzespoły wykonywane na zlecenie i według technologii zamawiającego. Struktura sprzedaży 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 2021 ROK Struktura wartościowa 2021 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2021/2020 Grupa Lincoln 30 194,4 27,8% 26 024,3 22,9% 86,2% Inne 78 262,4 72,2% 87 809,6 77,1% 112,2% RAZEM 108 456,8 100,0% 113 833,9 100,0% 105,0% Sprzedaż do całej grupy Lincoln jest realizowana do różnych podmiotów z różnych regionów świata. I tak największe dostawy w 2020 roku były realizowane do Meksyku. Kwota 16 094,0 tysięcy złotych stanowiła 14,8 % całej sprzedaży Sonel S.A. W 2021 roku sprzedano odpowiednio, 13 % czyli 14 747,9 tysięcy złotych. W 2021 roku sprzedano do podmiotu z Polski, z Bielawy za kwotę 11 237,7 tysięcy złotych, co stanowiło 9,9 % sprzedaży emitenta wobec 14 086,9 sprzedaży w 2020 roku, kiedy osiągnięto poziom 13 % całej sprzedaży Sonel S.A. Struktura sprzedaży według kontrahentów 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 2021 ROK Struktura wartościowa 2021 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2021/2020 Lincoln Electric Luxembourg S.ar.l. 15 416,1 14,2% 0,0 0,0% Lincoln Electric Bester Sp. z o. o. 14 086,9 13,0% 11 237,7 9,9% 79,8% Lincoln Maquila Principal LLC 677,4 0,6% 14 747,9 13,0% 2177,3% Pozostali 78 276,4 72,2% 87 848,3 77,1% 112,2% RAZEM 108 456,8 100,0% 113 833,9 100,0% 105,0% Informacje dotyczące obszarów geograficznych Sonel prowadzi sprzedaż na całym świecie. Kluczowe rynki zbytu to: rynek polski z 54,8 % udziału w sprzedaży 2021 roku, eksport z udziałem 34,3% oraz kraje Unii Europejskiej z udziałem około 10,9%. Nie można wyodrębnić parametrów wspólnych dla żadnej grupy geograficznej odbiorców. Gospodarki tych krajów różnią się potencjałem oraz rozwojem kultury energetycznej. Od kilku lat pojawiła się wyjątkowa wysoka sprzedaż eksportowa podmiotów z grupy Lincoln Electric, o czym zaraportowano powyżej. W 2020 i 2021 obszary sprzedaży pod względem lokalizacji geograficznej były następujące (dane w złotych): Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 19 Struktura sprzedaży wg kontrahentów 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 2021 ROK Struktura wartościowa 2021 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2021/2020 Polska 57 494,9 53,0% 62 411,2 54,8% 108,6% Pozostałe rynki eksportowe 41 083,0 37,9% 38 990,7 34,3% 94,9% Unia 9 878,9 9,1% 12 432,0 10,9% 125,8% RAZEM 108 456,8 100,0% 113 833,9 100,0% 105,0% Dla Emitenta istotnym aspektem analizy obszarów geograficznych, w których lokuje się sprzedaż jest analiza rozkładu sprzedaży mierników według rejonów geograficznych. Wobec czego należy analizować strukturę sprzedaży według obszarów geograficznych w podziale na sprzedaż związaną z miernikami i z działalnością usługową. Struktura geograficzna 2020 rok 2021 ROK Dynamika Obszar sprzedaży dane w tys. złotych Struktura wartościowa 2020 dane w tys. złotych Struktura wartościowa 2021 2021/2020 Mierniki i sprzedaż związana 75 088,0 69,2% 83 868,2 73,7% 111,7% Kraj 42 341,2 39,0% 49 916,7 43,9% 117,9% Rynki eksportowe 24 985,3 23,0% 24 203,7 21,3% 96,9% Unia Europejska 7 761,5 7,2% 9 747,8 8,6% 125,6% Usługi 33 368,8 30,8% 29 965,7 26,3% 89,8% Kraj 15 153,6 14,0% 12 494,5 11,0% 82,5% Rynki eksportowe 16 097,8 14,8% 14 787,0 13,0% 91,9% Unia Europejska 2 117,4 2,0% 2 684,2 2,4% 126,8% RAZEM 108 456,8 100,0% 113 833,9 100,0% 105,0% Najważniejszym aspektem analizy jest podział i struktura sprzedaży oferty związanej z produkcją mierników i produktami związanymi z tą strefą działalności. W tym obszarze, w strukturze sprzedaży dominuje rynek krajowy, który wygenerował za 2021 rok, 43,9 % produkcji sprzedanej i wartość 49 916,7 tysięcy złotych. W 2021 roku sprzedaż do odbiorców krajowych wyniosła o 17,9 % więcej niż w 2020 roku i jest to kolejny rok wzrostu w tym sektorze. Sprzedaż eksportowa, w tym obszarze spadła o 3 % osiągając wynik 24 203,7 tysięcy złotych. W 2020 roku sprzedano za kwotę 24 985,3 tysięcy złotych. Na rynku Unii Europejskiej osiągnięto wynik sprzedażowy lepszy niż w 2020 roku. W 2021 roku sprzedano za kwotę 9 747,8 wobec 7 761,5 w 2020 roku. Odnotowano wzrost o 25,6%. Sprzedaż usług montażu w 2021 roku to około 26,3 % sprzedaży całej firmy. 11 % sprzedaży ulokowano w Polsce i był to wynik o 17,5 % niższy niż przed rokiem. Poza obszar Unii Europejskiej wysłano produkty o wartości 14 787,0 tysięcy złotych, czyli 13,0 % ogółu sprzedaży. Była to kwota niższa niż w roku ubiegłym, kiedy sprzedano za kwotę 16 097,8 tysięcy złotych. Sonel w 2021 roku ulokował sprzedaż w 93 krajach na całym świecie. W 2020 roku dokonano sprzedaży do 84 krajów. Największe rynki zagraniczne w 2021 roku to: Stany Zjednoczone Ameryki, Rosja, Niemcy, Chile, Indie, Izrael, Hiszpania, Ukraina, Holandia, Turcja, Malezja oraz Szwajcaria. W ramach takich sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć odpowiedniej struktury zobowiązań. Sprzedaż usług nie generuje znaczących działań marketingowych oraz dużej aktywności przedstawicieli handlowych. Pomimo wysokiego wolumenu sprzedaży produkcji usługowej podział geograficzny nie jest istotnym elementem podlegającym szczególnej obserwacji. Spółka intensyfikuje prace w tym zakresie. Wysoki poziom zamówień usługowych determinuje optymalizację procesu produkcyjnego, pozwala aktualizować doświadczenia i korzystać z efektu skali. 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 8.1. Wartości niematerialne w tysiącach złotych 2021 2020 a) wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 14 542 17 364 b) wartość firmy 0 0 c) niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 10 542 10 431 d) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 4 089 3 120 e) inne wartości niematerialne 0 0 f) zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Wartości niematerialne, razem 29 173 30 915 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 20 8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2021 w tysiącach złotych a b c d wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie wartość firmy niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 56 186 0 12 029 6 602 74 817 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 56 186 0 12 029 6 602 74 817 b) zwiększenia (z tytułu) 3 455 0 5 625 1 565 10 645 - zakup 0 0 497 1 565 2 062 - pozostałe zwiększenia 3 455 0 5 129 0 8 584 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 3 514 0 3 514 - zakończenie prac rozwojowych 0 0 3 455 0 3 455 - pozostałe zmniejszenia 0 0 59 0 59 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 59 641 0 14 140 8 167 81 948 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 38 586 0 0 3 482 42 068 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 38 586 0 0 3 482 42 068 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 977 0 0 596 5 573 - planowanych odpisów 4 977 0 0 596 5 573 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 43 563 0 0 4 078 47 641 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 236 0 1 598 0 1 834 - zwiększenia 1 300 0 2 000 0 3 300 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 1 536 0 3 598 0 5 134 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 14 542 0 10 542 4 089 29 173 1 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 21 8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2020 w tysiącach złotych a b c d wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie wartość firmy niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 47 961 0 12 644 4 866 65 471 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 47 961 0 12 644 4 866 65 471 b) zwiększenia (z tytułu) 8 225 0 7 610 1 736 17 571 - zakup 0 0 937 1 736 2 673 - pozostałe zwiększenia 8 225 0 6 673 0 14 898 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 8 225 0 8 225 - zakończenie prac rozwojowych 0 0 8 225 0 8 225 - pozostałe zmniejszenia 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 56 186 0 12 029 6 602 74 817 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 33 972 0 0 3 138 37 110 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 33 972 0 0 3 138 37 110 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 614 0 0 344 4 958 - planowanych odpisów 4 614 0 0 344 4 958 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 38 586 0 0 3 482 42 068 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 236 0 0 0 236 - zwiększenia 0 0 1 598 0 1 598 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 236 0 1 598 0 1 834 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 17 364 0 10 431 3 120 30 915 8.3. Wartości niematerialne (struktura własnościowa) w tysiącach złotych 2021 2020 a) własne 29 173 30 915 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 … 0 0 Wartości niematerialne, razem 29 173 30 915 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 22 Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest wartość prac rozwojowych związanych z opracowaniem modułu EV OZE do MPI i PQM. Projekt został zakończony w grudniu 2021 roku. Jego wartość początkowa to 3 455 tysięcy złotych Ta sama kwota jest wartością bilansową. Okres amortyzacji tego składnika to 3 lata. Na koniec 2020 roku najbardziej wartościowym składnikiem wartości niematerialnych była wartość prac rozwojowych związanych z opracowaniem miernika MPI-535, była to kwota 2 714 tysięcy złotych. Okres amortyzacji tego składnika wynosi 5 lat. Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań. 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 9.1. Rzeczowe aktywa trwałe w tysiącach złotych 2021 2020 a) środki trwałe, w tym: 19 762 20 418 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 860 860 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 15 814 16 292 - urządzenia techniczne i maszyny 2 064 2 133 - środki transportu 677 753 - inne środki trwałe 347 380 b) środki trwałe w budowie 384 159 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 20 146 20 577 9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2021 w tysiącach złotych grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 866 23 629 16 221 2 555 3 989 47 260 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 866 23 629 16 221 2 555 3 989 47 260 b) zwiększenia (z tytułu) 0 124 445 408 140 1 117 - nabycia 0 124 445 245 140 954 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 - pozostałe zwiększenia 0 0 0 163 0 163 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 677 0 3 680 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 677 0 3 680 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 866 23 753 15 989 2 963 4 126 47 697 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 7 337 14 088 1 802 3 609 26 842 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 6 7 337 14 088 1 802 3 609 26 842 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 602 -163 484 170 1 093 - planowanych odpisów 0 602 514 484 173 1 773 - zmniejszenia 0 0 677 0 3 680 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 7 939 13 925 2 286 3 779 27 935 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 860 15 814 2 064 677 347 19 762 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 23 9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2020 w tysiącach złotych grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 866 23 629 16 172 2 555 3 866 47 088 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 866 23 629 16 172 2 555 3 866 47 088 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 81 0 129 210 - nabycia 0 0 81 0 129 210 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 - pozostałe zwiększenia 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 32 0 6 38 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 32 0 6 38 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 866 23 629 16 221 2 555 3 989 47 260 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 6 743 13 618 1 341 3 384 25 092 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 6 6 743 13 618 1 341 3 384 25 092 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 594 470 461 225 1 750 - planowanych odpisów 0 594 502 461 231 1 788 - zmniejszenia 0 0 32 0 6 38 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 7 337 14 088 1 802 3 609 26 842 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 860 16 292 2 133 753 380 20 418 9.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) w tysiącach złotych 2021 2020 a) własne 19 309 19 666 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 453 752 … 0 0 Środki trwałe bilansowe, razem 19 762 20 418 Najistotniejszym składnikiem wartości aktywów trwałych jest wartość budynku produkcyjno–biurowego w Świdnicy, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 14 322 tysięcy złotych, a na dzień 31.12.2020 roku była to kwota 14 899 tysięcy złotych. Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 27 lat. Rzeczowe aktywa trwałe nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 24 10. AKTYWA W LEASINGU Spółka, jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu leasingu przedstawia się następująco: 10.1. Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu: w tysiącach złotych 2021 2020 Płatne w okresie do 1 roku 314 310 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 147 459 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu, razem 461 769 11. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 11.1. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 3 10 - opłata za certyfikację 0 0 - inne 3 10 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 … 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 3 10 12. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 12.1. Długoterminowe aktywa finansowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) w jednostkach zależnych 1 918 386 - udziały lub akcje 1 918 386 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 918 386 W roku 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd. z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25.02.2013 r. Sonel S.A. posiadała 90% udziałów w kapitale zakładowym nowej spółki. Do dnia 21-01-2021 pozostałe udziały posiadał Pan Shyama Ravindram i ten udział wynosił 10%. W dniu 22-01-2021 Pan Ravindram nabył 20 % udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie, od tego dnia, udziałowcem posiadającym 30 % udziałów i głosów na walnym zgromadzeniu podmiotu. Wykazana w sprawozdaniu wartość nabytych udziałów w spółce Sonel Instruments India Private Limited wynosi 300 tysięcy złotych. W dniu 07-02-2014 r. Sonel S.A. zawiązał z partnerem zagranicznym Holley Metering LTD (obecnie: Holley Group Co., Ltd) z siedzibą w Hangzhou (CN) nowy podmiot gospodarczy - Foxytech Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy spółki wynosił 2.000.000 zł. i dzielił się na 40.000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadał 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd) 20% udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej spółki. W dniu 20-08-2016 Sonel S.A. nabył 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 13-04-2017 roku Sonel dokonał dokapitalizowania spółki Foxytech na kwotę 500 000 złotych. Jednocześnie w latach poprzednich, z uwagi na brak efektywnej działalności gospodarczej Spółki Foxytech, Zarząd Sonel S.A. zdecydował o dokonaniu w całości odpisu aktualizującego wartość tego podmiotu do poziomu wartości objętych i nabytych kapitałów. Łączna wartość odpisu aktualizacyjnego wyniosła 2.235 tysięcy złotych. Wartość udziałów w Foxytech Spółka z o.o. w bilansie spółki, po dokonaniu tego odpisu wynosiła 0,00 złotych. W dniu 26-01-2021 podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów, z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński firma Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów firmie Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000,00 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy. Z uwagi na niepewność co do przyszłości tego podmiotu, która wyraża się w braku regularności w realizacji zadań przetargowych, Zarząd Sonel S.A postanowił nie dokonywać korekty odpisu aktualizującego wartość tego podmiotu pomimo istnienia dodatnich kapitałów. Wartość bilansowa udziałów Sonel S.A,. w Foxytech ustaliła się na poziomie 1 618 tysięcy złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 25 Po dniu bilansowym, w dniu 05-01-2022 dokonano rejestracji spółki zależnej pod firmą: Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w Singapurze. Kapitał założycielski spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % akcji w kapitale zakładowym spółki, tym samym posiada większość głosów na zgromadzeniu wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka będzie promować i sprzedawać produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo- Wschodniej. 13. INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 13.1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów w tysiącach złotych 2021 2020 wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu 426 432 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 a) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu po korektach MSSF/MSR na początek okresu 426 432 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 … 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 6 6 - odpisy amortyzacyjne 6 6 d) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na koniec okresu 420 426 Bilansowa wartość nabytego odpłatnie prawa wieczystego użytkowania gruntów została przeszacowana przez biegłego rzeczoznawcę, na dzień 01-01-2008 roku. Wartość prawa wieczystego użytkowania jest poddawana testom na utratę wartości. W 2019 roku utrata wartości nie nastąpiła. W 2019 roku Spółka zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 „Leasing” – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), w związku z powyższym dokonano odpisów amortyzacyjnych prawa wieczystego użytkowania gruntów. 14. ZAPASY 14.1. Zapasy w tysiącach złotych 2021 2020 a) materiały 20 113 9 725 b) półprodukty i produkty w toku 10 989 5 916 c) produkty gotowe 4 718 5 283 d) towary 0 0 e) zaliczki na dostawy 0 0 Zapasy, razem 35 820 20 924 14.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy w tysiącach złotych 2021 2020 Stan na początek okresu 883 908 a) zwiększenia (z tytułu) 161 28 - dokonania odpisów aktualizujących zapasy 161 28 b) zmniejszenia (z tytułu) 4 53 - rozwiązania odpisów 4 53 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 1 040 883 Na zapasach wyrobów gotowych Spółki Sonel S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy, stanowiący zabezpieczenie umowy kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez ING Bank Śląski. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 26 15. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 15.1. Należności krótkoterminowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 2 306 715 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 306 715 - do 12 miesięcy 2 306 715 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 18 168 14 390 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16 851 13 250 - do 12 miesięcy 16 851 13 250 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 314 1 135 - inne 3 5 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 c) należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych 0 457 Należności krótkoterminowe netto, razem 20 474 15 562 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 986 3 829 Należności krótkoterminowe brutto, razem 22 460 19 391 15.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych w tysiącach złotych 2021 2020 Stan na początek okresu 3 829 3 291 a) zwiększenia (z tytułu) 2 029 2 676 - dokonania odpisów aktualizujących należności 2 029 2 676 b) zmniejszenia (z tytułu) 3 871 2 138 - rozwiązania odpisów w związku ze spłatą należności 3 871 2 138 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 987 3 829 15.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2021 2020 a) w walucie polskiej 10 150 9 256 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 12 310 10 135 b1) wartość w tys.EUR 1 680 1 331 po przeliczeniu na tys.zł 7 710 6 044 b2) wartość w tys.USD 1 133 1 068 po przeliczeniu na tys.zł 4 600 3 998 b3) wartość w tys.GBP 0 17 po przeliczeniu na tys.zł 0 87 b4) wartość w tys.INR 0 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b5) wartość w tys.CNY 0 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b6) wartość w tys.MYR 0 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b7) wartość w tys.SEK 0 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b8) wartość w tys.CAD 0 2 po przeliczeniu na tys.zł 0 6 Należności krótkoterminowe, razem 22 460 19 391 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 27 15.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: w tysiącach złotych 2021 2020 a) do 1 miesiąca 7 579 5 843 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 140 4 705 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 553 430 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 10 12 e) powyżej 1 roku 22 0 f) należności przeterminowane 4 839 6 804 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 21 143 17 794 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 986 3 829 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 19 157 13 965 15.5. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie w tysiącach złotych 2021 2020 a) do 1 miesiąca 1 047 1 783 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 109 895 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 717 300 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 237 1 814 e) powyżej 1 roku 729 2 012 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 4 839 6 804 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 986 3 829 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 853 2 975 15.6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 301 172 - ubezpieczenia majątkowe 92 80 - opłata za certyfikację wyrobów 0 0 - opłata serwisowa 0 0 - koszty opracowań 0 0 - inne 209 92 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 … 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 301 172 Emitent nie posiada istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano odpisów aktualizujących. Część aktywów spółki stanowią należności krótkoterminowe w kwocie 20 775 tysięcy złotych (17% aktywów ogółem), z czego większość, czyli 16 851 tysięcy złotych, to należności handlowe od pozostałych jednostek. Większość tych należności obejmuje ubezpieczenie w KUKE S.A. Należności krajowe w przeważającej mierze są regulowane terminowo lub z opóźnieniem nieprzekraczającym 30 dni. Już w tym okresie podejmowane są działania windykacyjne. Należności wykazywane są w kwotach wymagających zapłaty. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności zagrożonych, na które utworzono odpis aktualizujący. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 28 16. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 16.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) w jednostkach zależnych 0 500 - udzielone pożyczki 0 500 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 e) w jednostce dominującej 0 0 f) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 400 24 626 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 397 22 627 - inne środki pieniężne 3 0 - inne aktywa pieniężne 0 1 999 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 8 400 25 126 16.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2021 2020 a) w walucie polskiej 4 958 22 358 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 442 2 268 b1) waluta - EUR 552 85 przeliczone na PLN 2 540 390 b2) waluta - USD 222 500 przeliczone na PLN 902 1 878 b3) waluta - GBP 0 0 przeliczone na PLN 0 0 b4) waluta - RUB 0 0 przeliczone na PLN 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 8 400 24 626 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 29 17. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy 17.1. Kapitał zakładowy (struktura) 2021 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A B C D E c) rodzaj akcji na okaziciela na okaziciela imienne na okaziciela na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe e) rodzaj ograniczenia praw do akcji nie biorą udziału w podziale zysku za lata 2006-2009 r., ograniczenie możliwości zbycia do dnia 30-09-2011 f) liczba akcji (w sztukach) 5 000 000 4 400 000 600 000 450 000 3 550 000 g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tysiącach złotych) 500 440 60 45 355 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka i) data rejestracji 01-07-1998 11-12-2006 11-12-2006 08-12-2011 22-07-2008 j) prawo do dywidendy (od daty) 01-07-1998 11-12-2006 01-01-2010 08-12-2011 22-07-2008 k) liczba akcji, razem (w sztukach) 14 000 000 Kapitał zakładowy, razem (w tysiącach złotych) 1 400 Kapitał zapasowy 17.2. Kapitał zapasowy w tysiącach złotych 2021 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 29 404 29 404 b) utworzony ustawowo 3 975 3 975 c) utworzony z podziału zysku 19 032 19 032 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 Kapitał zapasowy, razem 52 411 52 411 Pozostałe kapitały rezerwowe 17.3. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) w tysiącach złotych 2021 2020 - na finansowanie majątku trwałego i bieżącej działalności 22 277 22 927 - na kapitał zapasowy ( agio z tytułu emisji 150 000 akcji w ramach Programu Motywacyjnego) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 22 277 22 927 Zysk niepodzielony MSR (z lat ubiegłych) Zgodnie z Uchwałą ZWZA nr 20 z 30-06-2008 Sonel S.A. wprowadziła do stosowania Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR). Stan zysku (straty) z lat ubiegłych MSR na dzień 31-12-2019 r. wynika z pozostałej – nierozliczonej różnicy pomiędzy zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu finansowym za 2008 r. sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości a zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2008 r. sporządzonym zgodnie z MSSF/MSR: Aktualny stan to kwota 370,7 tysięcy złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 30 18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 18.1. Zobowiązania długoterminowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) wobec jednostek zależnych 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 147 459 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 … 0 0 - umowy leasingu 147 459 - inne (wg rodzaju) 0 0 - z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 147 459 18.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty w tysiącach złotych 2021 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 147 459 b) powyżej 3 do 5 lat 0 0 c) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 147 459 18.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2021 2020 a) w walucie polskiej 147 459 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) wartość w tys.EUR 0 0 wartość w tys.zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 147 459 18.4. Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu w tysiącach złotych 2021 2020 a) stan na początek okresu 291 231 - rezerwa na świadczenia emerytalne 291 231 b) zwiększenia (z tytułu) 63 60 - rezerwa na świadczenia emerytalne 63 60 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 e) stan na koniec okresu 354 291 - rezerwa na świadczenia emerytalne 354 291 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 31 18.5. Pozostałe rezerwy długoterminowe - zmiana stanu w tysiącach złotych 2021 2020 a) stan na początek okresu 548 593 - rezerwa na serwis gwarancyjny 548 593 b) zwiększenia (z tytułu) 49 57 - rezerwa na serwis gwarancyjny 49 57 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 … 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 102 - rezerwa na serwis gwarancyjny 0 102 e) stan na koniec okresu 597 548 - rezerwa na serwis gwarancyjny 597 548 18.6. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 7 791 8 274 - długoterminowe (wg tytułów) 7 791 8 274 - dotacje rozliczane w czasie 7 791 8 274 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 7 791 8 274 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 32 19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 19.1. Zobowiązania krótkoterminowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 0 10 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 10 - do 12 miesięcy 0 10 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 14 465 11 102 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 314 310 - z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych 0 0 - umowy leasingu 314 310 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 084 6 365 - do 12 miesięcy 9 084 6 365 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - kaucja zatrzymana 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 153 138 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 233 2 859 - z tytułu wynagrodzeń 1 653 1 406 - inne (wg tytułów) 28 24 - wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy 0 0 - pozostałe 28 24 g) podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty 124 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 14 589 11 112 19.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2021 2020 a) w walucie polskiej 9 962 8 275 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 627 2 837 b1) wartość w tys.EUR 574 335 wartość w tys.zł 2 638 1 548 b2) wartość w tys.USD 473 334 wartość w tys.zł 1 919 1 255 b3) wartość w tys.GBP 13 5 wartość w tys.zł 70 27 b4) wartość w tys.RUB 0 0 wartość w tys.zł 0 0 b5) wartość w tys.CNY 0 0 wartość w tys.zł 0 0 b6) wartość w tys.CAD 0 2 wartość w tys.zł 0 6 b7) wartość w tys.THB 0 7 wartość w tys.zł 0 1 b8) wartość w tys.AED 0 0 wartość w tys.zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 14 589 11 112 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 33 19.3. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 695 1 047 - krótkoterminowe (wg tytułów) 1 695 1 047 - dotacje rozliczane w czasie 1 695 1 047 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 695 1 047 19.4. Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu w tysiącach złotych 2021 2020 a) stan na początek okresu 856 599 - rezerwa na urlopy 856 599 b) zwiększenia (z tytułu) 134 257 - rezerwa na urlopy 134 257 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na urlopy 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na urlopy 0 0 e) stan na koniec okresu 990 856 - rezerwa na urlopy 990 856 19.5. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - zmiana stanu w tysiącach złotych 2021 2020 a) stan na początek okresu 1 259 679 - rezerwa na premię Zarządu 1 197 641 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 62 38 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 3 690 3 389 - rezerwa na premię Zarządu 1 287 1 197 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 2 403 2 192 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 3 593 2 809 - rezerwa na premię Zarządu 1 197 641 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 2 396 2 168 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na premię Zarządu 0 0 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 e) stan na koniec okresu 1 356 1 259 - rezerwa na premię Zarządu 1 287 1 197 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 69 62 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 Spółka na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań kredytowych. Aktualnie nie występuje zagrożenie niewywiązywania się z takich umów. Na dzień bilansowy Sonel S.A. posiada dostępne linie kredytowe w mBanku i ING Banku, każda na 2 miliony złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 34 Zobowiązania handlowe regulowane są na bieżąco. W 2021 roku Emitent uzyskał 6,4 tysiąca złotych z tytułu odsetek od depozytów oraz 4,9 tysiąca złotych odsetek od pożyczek udzielonych podmiotom zależnym. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Spółka w razie potrzeb wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. W 2021 roku Spółka nie dokonywała zabezpieczeń związanych ze zmiennością kursów walutowych z uwagi na neutralną ekspozycję walutową. Transakcje zawarte po dniu bilansowym nie wystąpiły. Polityka zabezpieczeń w tym zakresie będzie kontynuowana w 2022 roku w razie wystąpienia istotnego poziomu ekspozycji na ryzyko walutowe. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 20. AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY 20.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu w tysiącach złotych 2021 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 443 449 a) odniesionych na wynik finansowy 443 449 2. Zwiększenia 2 358 443 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 358 443 - aktualizacja wartości należności 270 418 - wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków 24 25 - inne 2 064 0 3. Zmniejszenia 443 449 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 443 449 - odwrócenia się różnic przejściowych 443 449 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 358 443 a) odniesionych na wynik finansowy 2 358 443 - aktualizacja wartości należności 270 418 - wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków 24 25 - inne 2 064 0 20.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu w tysiącach złotych 2021 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 236 203 a) odniesionej na wynik finansowy 236 203 2. Zwiększenia 372 236 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 372 236 - środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR 357 196 - wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków 15 40 - inne 0 0 3. Zmniejszenia 236 203 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 236 203 - odwrócenia się różnic przejściowych 236 203 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 372 236 a) odniesionej na wynik finansowy 372 236 - środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR 357 196 - wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków 15 40 - inne 0 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 35 20.3. Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy w tysiącach złotych 2021 Zmiana wartości 2021 2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 372 136 236 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 358 1 915 443 Wpływ na wynik 0 -1 779 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Ujemna różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono aktywo Przyczyna różnicy 19% dane w tysiącach złotych aktualizacja prac BR 5 134 0 5 134 975 x aktualizacja zapasów 1 040 0 1 040 198 x aktualizacja należności 1 422 0 1 422 270 x rezerwa na świadczenia emerytalne 354 0 354 67 x rezerwa na urlopy 990 0 990 188 x rezerwa na serwis gwarancyjny 597 0 597 113 x rezerwa na premię Zarządu 1 287 0 1 287 245 x rezerwa na premie dla dystrybutorów 69 0 69 13 x niewypłacone umowy zlecenie 85 0 85 16 x niewypłacony ZUS 847 0 847 161 x wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 x naliczone odsetki od zobowiązań 0 0 0 0 x wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 126 0 126 24 x zobowiązania leasingowe 461 0 461 88 x RAZEM 12 412 0 12 412 2 358 2020 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Ujemna różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono aktywo Przyczyna różnicy 19% dane w tysiącach złotych aktualizacja prac BR 1 834 0 1 834 348 aktualizacja zapasów 883 0 883 168 aktualizacja należności 2 200 0 2 200 418 x rezerwa na świadczenia emerytalne 291 0 291 55 rezerwa na urlopy 856 0 856 163 rezerwa na serwis gwarancyjny 548 0 548 104 rezerwa na premię Zarządu 1 197 0 1 197 227 rezerwa na premie dla dystrybutorów 62 0 62 12 niewypłacone umowy zlecenie 82 0 82 16 niewypłacony ZUS 781 0 781 148 wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 x naliczone odsetki od zobowiązań 0 0 0 0 x wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 131 0 131 25 x zobowiązania leasingowe 769 0 769 146 RAZEM 9 634 0 9 634 1 830 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 36 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono rezerwę Przyczyna różnicy dane w tysiącach złotych wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 78 0 78 15 x wartość ST w leasingu 452 0 452 86 x wartość majątku trwałego 37 711 36 281 1 430 272 x RAZEM 38 240 36 281 1 959 372 2020 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono rezerwę Przyczyna różnicy dane w tysiącach złotych wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 209 0 209 40 x wartość ST w leasingu 752 0 752 143 wartość majątku trwałego 38 721 36 362 2 360 448 RAZEM 39 682 36 362 3 321 631 Emitent rozliczał ulgę strefową. Sonel S.A. zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, jak dotąd nie rozpoznawał aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych. Wobec wyczerpania się ulgi strefowej podatek odroczony ponownie będzie naliczany w pełnej wysokości. 21. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej wszystkich instrumentów finansowych spółki. Klasy instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 Wartość godziwa w tysiącach zł Wartość bilansowa w tysiącach zł Wartość godziwa w tysiącach zł Wartość bilansowa w tysiącach zł Aktywa: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 474 20 474 15 562 15 562 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 400 8 400 24 626 24 626 Zobowiązania: Leasing 461 461 769 769 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 275 14 275 10 802 10 802 Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej Szacowanie wartości godziwej Zgodnie z przyjętymi w roku 2009 zmianami do MSSF 7 w zakresie instrumentów finansowych, które są wyceniane w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, co wymaga ujawnienia metod pomiaru wartości godziwej, pogrupowanych według następującej hierarchii: • poziom 1 – ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, • poziom 2 – na bazie wartości obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpośrednie (tj. do cen) lub pośrednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrumentów istniejących na rynku, • poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków (na bazie różnych technik wyceny nieopierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe). Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 37 Aktywa i zobowiązania finansowe mierzone w wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2021 Aktywa: - - - - Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 1 918 - 1 918 Aktywa razem - 1 918 - 1 918 Zobowiązania: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Zobowiązania razem - - - - Stan na 31.12.2020 Aktywa: - - - - Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 386 - 386 Aktywa razem - 386 - 386 Zobowiązania: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Zobowiązania razem - - - - Znaczna część informacji, na podstawie których szacowana jest wartość godziwa, ma charakter wysoce subiektywny i wynika z indywidualnej oceny, w związku z czym może nie być dokładna. Generalna zasada szacowania wartości godziwej jest następująca: wartość godziwa instrumentów finansowych, które są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana na podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy. Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana przy użyciu technik wyceny. W przypadku należności i zobowiązań zakłada się, że wartość nominalna pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości w okresie wymagalności krótszym niż jeden rok, jest zbliżona do ich wartości godziwej. 22. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Przychody ze sprzedaży produktów 22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) w tysiącach złotych 2021 2020 - mierniki i akcesoria 82 969 70 045 - w tym: od jednostek powiązanych 2 613 1 733 - usługi montażu 28 232 32 685 - w tym: od jednostek powiązanych 6 4 - inne usługi 1 733 5 014 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 112 934 107 744 - w tym: od jednostek powiązanych 2 619 1 738 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 38 22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) w tysiącach złotych 2021 2020 a) kraj 61 631 57 098 - w tym: od jednostek powiązanych 11 4 … 0 0 b) eksport 51 303 50 646 - w tym: od jednostek powiązanych 2 608 1 732 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 112 934 107 744 - w tym: od jednostek powiązanych 2 619 1 737 Przychody ze sprzedaży materiałów 22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) w tysiącach złotych 2021 2020 - towarów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - materiałów 900 713 - w tym: od jednostek powiązanych 4 3 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 900 713 - w tym: od jednostek powiązanych 4 3 22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) w tysiącach złotych 2021 2020 a) kraj 779 397 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 … 0 0 b) eksport 121 316 - w tym: od jednostek powiązanych 4 3 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 900 713 - w tym: od jednostek powiązanych 4 3 Koszy działalności operacyjnej 22.5. Koszty według rodzaju w tysiącach złotych 2021 2020 a) amortyzacja 7 353 6 753 b) zużycie materiałów i energii 59 734 51 613 c) usługi obce 8 665 5 930 d) podatki i opłaty 500 514 e) wynagrodzenia 26 717 24 406 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 324 4 856 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1 357 1 273 - podróże służbowe 182 141 - koszty reprezentacji i reklamy 824 870 - ubezpieczenia 351 262 - inne 0 0 Koszty według rodzaju, razem 109 650 95 345 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -6 830 5 749 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -3 455 -8 225 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -13 601 -11 118 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 115 -5 897 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 79 649 75 854 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 39 23. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 23.1. Pozostałe przychody operacyjne w tysiącach złotych 2021 2020 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 2 2. Dotacje 1 228 1 193 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 680 68 4. Inne przychody operacyjne 1 679 219 Razem pozostałe przychody operacyjne 3 588 1 482 23.2. Inne przychody operacyjne w tysiącach złotych 2021 2020 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 - rozwiązane odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 0 b) pozostałe, w tym: 1 679 219 - otrzymane odszkodowania 3 20 - różnice inwentaryzacyjne 74 131 - usługi dzierżawy 6 7 - premia pieniężna 1 468 0 - pozostałe 128 61 Inne przychody operacyjne, razem 1 679 219 Pozostałe koszty operacyjne 23.3. Pozostałe koszty operacyjne w tysiącach złotych 2021 2020 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 461 1 626 3. Inne koszty operacyjne 366 293 Razem pozostałe koszty operacyjne 3 827 1 919 23.4. Inne koszty operacyjne w tysiącach złotych 2021 2020 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - odpis aktualizujący wartość należności 0 0 … 0 0 b) pozostałe, w tym: 366 293 - koszty odszkodowań 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 - składki nieobowiązkowe 10 8 - koszty likwidacji składników majątku 256 146 - pozostałe 100 139 Inne koszty operacyjne, razem 366 293 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 40 24. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 24.1. Przychody finansowe z tytułu odsetek w tysiącach złotych 2021 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 5 28 - od jednostek powiązanych, w tym: 5 28 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 16 44 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 16 44 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 21 72 24.2. Inne przychody finansowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) dodatnie różnice kursowe 147 85 - zrealizowane 273 -63 - niezrealizowane -126 148 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 - prowizje bankowe 0 0 c) pozostałe, w tym: 0 0 - przychody z operacji finansowych 0 0 - wycena terminowych transakcji walutowych 0 0 - pozostałe 0 0 Inne przychody finansowe, razem 147 85 Koszty finansowe 24.3. Koszty finansowe z tytułu odsetek w tysiącach złotych 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek 0 0 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla innych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 22 45 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla innych jednostek 22 45 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 22 45 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 41 24.4. Inne koszty finansowe w tysiącach złotych 2021 2020 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 0 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych 0 0 c) pozostałe, w tym: 48 120 - koszty operacji finansowych 0 0 - wycena terminowych transakcji walutowych 0 0 - darowizny pieniężne 47 114 - pozostałe 1 6 Inne koszty finansowe, razem 48 120 25. PODATEK DOCHODOWY 25.1. Podatek dochodowy bieżący w tysiącach złotych 2021 2020 1. Zysk (strata) brutto 14 572 14 513 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 2 207 2 921 - wycena transakcji zabezpieczających 0 0 - wyceny bilansowe 126 -110 - rezerwy niepodatkowe 1 440 2 410 - koszty leasingu -474 -444 - amortyzacja niestanowiąca kosztów podatkowych 501 481 - koszty reprezentacji 58 27 - podatkowe rozliczenie płac 69 85 - wpłaty na PFRON 147 146 - pozostałe 340 326 3. Dochód zwolniony z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej w SSE 8 458 11 516 4. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku -562 0 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 8 883 5 918 6. Podatek dochodowy według stawki 19 % 1 688 1 124 7. Podatek zapłacony 1 728 1 470 8. Kwota do zapłaty -40 -346 9. Podatek dochodowy należny za okres rozrachunkowy 1 688 1 124 25.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: w tysiącach złotych 2021 2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -1 779 39 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 … 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem -1 779 39 27.3. Stawki podatku 2021 2020 CIT podatek dochodowy od osób prawnych 19% 19% Spółka rozlicza ulgę strefową. Efektywna stopa podatkowa wyniosła w 2021 roku 11,6 %, podczas gdy w 2020 roku 7,7 %. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 42 26. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ Zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto, ze sprawozdania z całkowitych dochodów, za dany okres i podzielona przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana, jako suma liczby akcji z końca każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów za dany okres podzielona przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała. Liczba akcji stosowana, jako mianownik wzoru 2021 2020 W sztukach Średnia ważona liczba akcji zwykłych 14.000.000 14.000.000 27. WYPŁATA DYWIDENDY W 2021 roku nastąpiła wypłata dywidendy. Zgodnie z uchwałą w sprawie podziału zysku, podjętą w dniu 08-06-2021 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie SONEL S.A., Akcjonariuszom SONEL S.A. w dniu 13-07-2021, wypłacona została dywidenda w wysokości 1 złoty brutto na jedną akcję. Wypłacono łączną kwotę 14 000 000 PLN złotych. Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 14.000.000. Dzień dywidendy ustalono na 14 czerwca 2021 r. Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych. W dniu 12-04-2022 zarząd Sonel S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wystąpienia do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z rekomendacją o wypłacie w 2022 roku, dywidendy w łącznej kwocie 7 000 000 złotych, co stanowi 0,5 złotego brutto na jedną akcję. W razie pozytywnej decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sonel S.A. dywidenda zostanie wypłacona częściowo z zysku za 2021 rok. Powyższa rekomendacja wynika z zakładanej polityki dywidendowej, aktualnej sytuacji finansowej oraz możliwości wypłaty gotówki bez obniżania płynności bieżącej w spółce. Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niniejszy wniosek zostanie skierowany w dniu 21-04-2022 roku, do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2021 podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych. 28. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku netto: Przepływy pieniężne korekty w tys.zł 2021 2020 Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 1 781 1 794 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 5 572 4 959 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 1 616 1 598 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 560 -2 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) 0 0 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 61 -61 Koszty odsetek 13 72 Przychody z odsetek i dywidend -6 -104 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych 0 0 Inne korekty 0 0 Korekty razem 9 597 8 256 Zmiana stanu zapasów -14 896 4 801 Zmiana stanu należności -6 592 172 Zmiana stanu zobowiązań 2 196 151 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 344 884 Zmiany w kapitale obrotowym -18 948 6 008 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 43 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie w tys.zł 2021 2020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie 8 400 24 626 Korekty: 0 0 Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 0 0 Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) 0 0 Inne 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 8 400 24 626 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta. a) informacje o podmiotach, z którymi zostały zawarte transakcje W ramach Grupy Kapitałowej Sonel istnieje powiązanie organizacyjne i kapitałowe pomiędzy Sonel S.A. i Sonel Instruments India Private Limited, Foxytech Spółka z o.o. Spółka nie jest powiązana kapitałowo ani organizacyjnie z innymi niż w/w podmioty. Jednakże między akcjonariuszami i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi istnieją wzajemne zależności. Na potrzeby niniejszej informacji przyjmuje się, że podmiotami powiązanymi wobec Sonel S.A. są firmy: Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach. Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Elektrotim S.A. z siedzibą we Wrocławiu, Tim S.A. z siedzibą we Wrocławiu 3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach. b) informacji o powiązaniach Emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji Sonel S.A. posiada aktualnie 70 % udziałów w podmiocie Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach. Sonel S.A. posiada 40 % udziałów w podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Dodatkowo powiązania, o których mowa powyżej, z podmiotami Elektrotim S.A., Tim S.A. i 3LP S.A. wynikają z faktu, iż osoby zarządzające Sonel S.A. są członkami organów nadzorujących ww. spółek oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj. Pan Maciej Posadzy, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 4 520 sztuk akcji, co stanowi 0,03 % udziału w kapitale akcyjnym tej spółki, jest jednocześnie Prezesem Zarządu 3LP S.A. i przewodniczącym Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Pan Jan Walulik, będąc Wiceprezesem Sonel S.A., jest jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Pan Krzysztof Wieczorkowski, będąc Prezesem Sonel S.A., pełni jednocześnie obowiązki Przewodniczącego Rady Nadzorczej Tim S.A. posiada 3 000 000 akcji Tim S.A. (13,51 %) oraz 1 319 534 akcji Elektrotim S.A. (13,22 %). d) informacje o przedmiotach transakcji Wobec uznania tych powiązań za istotne, Emitent podaje następujące dane: W okresie od 01-01-2021 roku do dnia 31-12-2021 roku zakupy Sonel S.A. od podmiotów powiązanych wyniosły odpowiednio: Podmiot powiązany Zakupy netto w złotych Przedmiot zakupu Kwota w walucie walut a 3LP S.A., 55-011-Siechnice, E.Kwiatkowskiego 24 17 291,73 Zakup materiałów i usług - PLN FOXYTECH SP. Z O.O., 58-100-Świdnica, Wokulskiego 11 3 630,00 Zakup towarów - PLN SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD, Indie 62 438,09 Prowizja handlowa 13 515,00 EUR TIM S.A, 53-612 Wrocław, Jaworska 13 135 653,06 Zakup towarów i usług - PLN W okresie od 01-01-2021 roku do dnia 31-12-2021 roku sprzedaż Sonel S.A. do podmiotów powiązanych wyniosła odpowiednio: Podmiot powiązany Sprzedaż netto w złotych Przedmiot sprzedaży Kwota w walucie waluta ELEKTROTIM S.A. 15 602,85 Sprzedaż produktów i usług PLN FOXYTECH SP. Z O.O. 856 505,41 Premia za sprzedaż zgodnie z umową PLN SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD 2 612 085,15 Sprzedaż produktów i usług 572 579,30 EUR TIM S.A. 10 092 153,71 Sprzedaż produktów i usług PLN Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 44 W 2021 roku, w okresie od stycznia do września Foxytech Spółka z o.o. nabyła usługi od firmy 3LP S.A., za kwotę 1 453,20 złotych netto. W 2018 roku Sonel S.A. z siedzibą w Świdnicy podpisał i zrealizował umowę pożyczki z Podmiotem zależnym Foxytech Spółka z o.o. ze Świdnicy. lp. data umowy kwota w złotych data przelewu data spłaty Oprocentowanie 1. 2018-11-16 500 000,00 2018-11-16 2021-04-20 3,28% Z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu Foxytech Sonel S.A. naliczyła i otrzymała za okres od stycznia do 20-04-2021 roku odsetki w kwocie 4 942,47 złotych. Pożyczka została spłacona w dniu 20-04-2021 roku. d) istotne warunki transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych. Spółka nie zawierała transakcji z osobami powiązanymi. W przypadku podmiotów powiązanych istnieje możliwość akceptowania zwłoki w płatnościach. Szczególnie istotne jest to, jak dotąd w relacjach z podmiotem z Indii, gdzie płatności realizowane są w dużą zwłoką. Na należności przeterminowane ponad 6 miesięcy od dnia bilansowego tworzony jest odpis aktualizujący. e) inne informacje dotyczące tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. Podmiot powiązany Tim S.A. jest jednym ze znaczących krajowych odbiorców wyrobów i usług będących w ofercie Sonel S.A. Wobec tego jest uprawniony do szczególnych rabatów wynikających z polityki dystrybucyjnej Emitenta. Sonel Instruments India Private Ltd działa na indyjskim rynku, wciąż nie wypracowuje wystarczającego poziomu sprzedaży i zadowalających wyników, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym podmiotem zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku. f) wszelkie zmiany transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta. Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi. g) transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Szczególne transakcje z personelem kierowniczym nie wystąpiły h) transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi Pozycja nie wystąpiła 30. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W dniu 09.01.2019 r. Rada Nadzorcza Sonel S.A. wyraziła zgodę na podpisanie listu wspierającego (letter of comfort) dla Ningbo Sanxing Smart Electric Co. oraz udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy poręczenia do kwoty 2 000.000 PLN (dwa miliony złotych). Poręczenie obejmowało wyłącznie zobowiązania bezsporne wynikające z terminowej dostawy niewadliwych produktów w ramach umowy z dnia 28.08.2018 r., na podstawie której nastąpiła realizacja zamówienia na dostawę statycznych bezpośrednich 1-fazowych i 3-fazowych liczników energii elektrycznej (nr referencyjny: 2018/TD-CN/TD-CN/02317/S) o wartości 20 279 816,38 zł na rzecz Tauron Dystrybucja S.A. Termin realizacji zamówienia został określony na 12 miesięcy od daty podpisania umowy. W dniu 26-07-2021 roku Zarząd Sonel uzyskał zgodę Rady Nadzorczej na poręczenie braku zapłaty przez Foxytech sp. z o.o. na rzecz Ningbo Sanxinx Smart Electric należności, wynikających z n/w umów z tytułu dostaw na rzecz Foxytech sp. z o.o. liczników energii, do kwoty 6 000 000,00 zł w okresie do końca 2022 roku. Poręczenie będzie obejmowało zobowiązania wyłącznie bezsporne wynikające z terminowej dostawy niewadliwych produktów. Dotyczy umów na rzecz Tauron Dystrybucja S.A. zamówienie na dostawę: • statycznych bezpośrednich 1-fazowych liczników energii elektrycznej nr referencyjny: 2019/TD-CN/TD-CN/03649/S o wartości 6 776 880,00 zł. Termin realizacji zamówienia został określony na 12 miesięcy od daty podpisania umowy. • statycznych bezpośrednich 3-fazowych liczników energii elektrycznej z wbudowanym modemem LTE (nr referencyjny: 2020/TD-CN/TD-CN/02643/S o wartości 10 752 560,00 złotych. Termin realizacji zamówienia został określony na 5 miesięcy od daty podpisania umowy. • statycznych bezpośrednich 3-fazowych liczników energii elektrycznej z wbudowanym modemem LTE (nr referencyjny: 2019/TD-CN/TD-CN/03894/S o wartości 25 324 390,00 złotych. Termin realizacji zamówienia został określony na 14 miesięcy od daty podpisania umowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 45 Warunkiem skuteczności tego poręczenia jest udzielenie przez Ningbo Sanxinx Smart Electric podobnego poręczenia w zakresie 60 % należności – do kwoty 9 000 000 złotych. Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 17-11-2021, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2.000.000 złotych, na okres dwóch lat, tj. do końca 2023 roku, która zostanie przeznaczona na udzielenie gwarancji wadialnych na zabezpieczenie płatności spółki powiązanej Foxytech Sp. z o.o. wobec zamawiającego, związanych z uczestnictwem w przetargach, w ramach zamówień publicznych. Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 11-02-2022, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2.000.000 złotych, na okres nie dłuższy niż do końca lutego 2023, które to poręczenie zostanie przeznaczone na zabezpieczenie linii wieloproduktowej udzielonej przez mBank S.A. Wykorzystanie tej linii będzie ograniczone do zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o. Zabezpieczeniem wierzytelności Banku wobec Klienta, wynikających z Umowy stanowią: weksel in blanco wystawiony przez Klienta, awalowany przez SONEL S.A. razem z deklaracją wekslową Klienta i Poręczyciela z dnia 14.02.2022 r. Każda ze Stron może udostępnić treść Umowy Poręczycielowi, oraz 5 (pięć) weksli in blanco wystawionych przez Klienta, awalowanych przez SONEL Spółkę Akcyjną, z deklaracją wekslową Klienta i Poręczyciela z dnia 14.02.2022 r., upoważniającą Bank do wypełnienia każdego weksla zgodnie z treścią deklaracji, jeśli Klient nie dotrzyma terminów spłaty zobowiązań wobec Banku, z tytułu Gwarancji udzielonych w ramach Umowy. 31. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Ryzyka, na które narażona jest spółka to: ▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ▪ ryzyko kredytowe ▪ ryzyko płynności. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: ▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, ▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, ▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Ryzyko rynkowe. Ryzyko rynkowe jest wypadkową utrzymania ilości sprzedawanych wyrobów przy jednoczesnym zachowaniu marż na niezmienionym istotnie poziomie. Istnieje ryzyko wyparcia produktów krajowych przez nowe zaawansowane konstrukcje z krajów azjatyckich lub przez małe podmioty oferujące pojedyncze specjalistyczne przyrządy pomiarowe w atrakcyjnych cenach. W ocenie Emitenta na rynku krajowym najlepszym sposobem walki z tego typu konkurencją jest stała dbałość o wartość marki i najwyższej klasy jakość wyrobów. W zakresie sprzedaży eksportowej nie bez znaczenia pozostają kursy walut. Znaczące umocnienie się złotego może utrudniać konkurowanie cenowe na rynkach zagranicznych. Ryzyko utraty rynków zagranicznych jest uznawane za niewielkie z uwagi na znaczące wzrosty na tych rynkach. W 2022 roku ryzyko to wzrosło w odniesieniu do rynków wschodnich. Aktualny konflikt zbrojny w Ukrainie skutkuje utratą ubezpieczenia KUKE należności z Ukrainy, Białorusi i Rosji. Ten fakt znacząco eliminuje możliwości sprzedaży do tych obszarów w oparciu o płatność odroczoną. Trudno dziś określić w jakim terminie te ograniczenia będą utrzymywane. Ryzyko walutowe. Dotyka zakupów i sprzedaży. Z uwagi na występującą okresowo ekspozycję walutową między złotym a dolarem, ryzyko to ma ważny charakter. Poziom średniej ekspozycji walutowej za 2021 nie był istotny. W razie wystąpienia ekspozycji walutowej, Spółka realizuje strategię zabezpieczeń poprzez korzystanie z opcji walutowych i forwardów. Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stóp procentowych. Wobec aktualnego braku zaangażowania kredytowego Emitent uznaje, że to ryzyko nie dotyczy Sonel S.A. lub w razie zadłużenia się w ciężar linii kredytowych jego poziom jest minimalny. Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe rozumiane jest, jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Emitenta. Jest to normalne ryzyko prowadzenia działalności. Emitent minimalizuje je poprzez monitoring należności oraz ubezpieczenie w KUKE S.A. Ryzyko płynności. Spółka posiada znaczący poziom środków finansowych. Zagrożeniem dla płynności może okazać się konieczność wypłaty dywidendy. W skrajnym przypadku Emitent będzie musiał uruchomić finansowanie zewnętrzne o charakterze krótko lub średnioterminowym. Od wielu lat spółka finansuje działalność głównie kapitałem własnym, co pozwala uznać to ryzyko za mało istotne. 32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM W razie konieczności wsparcia działalności kredytami, Emitent korzysta głownie z produktów elastycznych krótko i średnioterminowych. W III kwartale 2018 roku Emitent podpisał 2 umowy kredytowe. W dniu 11-07-2018 roku podpisano z ING Bankiem Śląskim, z siedzibą w Katowicach, umowę o kredyt złotowy w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000 złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 11-07-2018 roku do dnia 10-07- 2021 roku z możliwością przedłużenia. Umowa została aneksowana do dnia 06-07-2024. Zabezpieczeniem umowy są: zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych towarów handlowych, weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony od ryzyk majątku obrotowego. W dniu 03-07-2018 roku podpisano z mBankiem, z siedzibą w Warszawie, umowę o kredyt w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000 złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 04-07-2018 roku do dnia 01-07- 2021 roku. Zabezpieczeniem umowy są: Cicha cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych dla Sonel S.A, zgodnie z umową cesji, z dnia 03-07-2018 roku oraz weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową. Okres umowy został w dniu 01-07-2021 aneksowany do dnia 02-07-2024 roku. W 2021 roku Spółka sporadycznie korzystała z tych linii kredytowych. W 2022 roku linie są wykorzystywane. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 46 Spółka w niedużej mierze wspiera się kapitałem obcym w postaci zobowiązań handlowych. Spółka w bardzo szybkim stopniu odzyskuje stan środków finansowych, zapewniających bezpieczeństwo funkcjonowania. Spółka regularnie wypłaca dywidendę. 33. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Po dniu bilansowym w dniu 24-02-2022 rozpoczęła się inwazja Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Rosja zażądała wykluczenia możliwości dalszego poszerzania NATO i redukcji potencjału militarnego sojuszu w Europie Środkowo-Wschodniej do stanu sprzed 1997 roku. Następnie zaczęła gromadzić swoje wojska wzdłuż granicy z Ukrainą na przełomie października i listopada 2021. W lutym 2022 przeprowadzone zostały ćwiczenia wojskowe w Białorusi wspólne z siłami zbrojnymi tego kraju, po których wojska rosyjskie nie wróciły już do kraju. 17 lutego w rejonie frontu z separatystycznymi republikami, Ługańską i Doniecką, zaczęły nasilać się ostrzały, o które Rosja oskarżała Ukraińców. Następnie Rosja wysunęła oskarżenia: pod adresem Ukraińców – o „ludobójstwo”, a pod adresem Zachodu – o „zachęcanie Kijowa do agresji militarnej”. 21 lutego Rosja uznała niepodległość „republik”, które 23 lutego zwróciły się o pomoc w odparciu „agresji”. 24 lutego wojska zgromadzone wzdłuż granic Ukrainy ruszyły do natarcia. Pierwsze dni konfliktu nie przyniosły Rosjanom spektakularnych sukcesów, za to w ogromnym stopniu zjednoczyły Ukraińców w oporze przeciw najeźdźcom, a opinię publiczną większości państw świata, rządy i organizacje międzynarodowe w proteście przeciw inwazji. Wdrożone zostały wobec Rosji znaczące sankcje gospodarcze, a do Ukrainy popłynęła pomoc, w tym także w sprzęcie wojskowym. Te zdarzenia nie pozostają bez wpływu na sytuację Emitenta. Spółka dokonywała regularnych dostaw eksportowych na tereny objęte konfliktem czyli do Rosji, do Ukrainy i do Białorusi. Zahamowanie tej współpracy będzie skutkować utratą części przychodów. W dniu 04.02.2022 r. dotychczasowi Prezes Zarządu Krzysztof Wieczorkowski oraz Wiceprezes Zarządu Jan Walulik złożyli Radzie Nadzorczej SONEL S.A. oświadczenia o rezygnacji z kandydowania na członków zarządu SONEL S.A. na kolejną kadencję. Mandaty Prezesa Zarządu oraz Wiceprezesa Zarządu SONEL S.A. wygasną wraz z zatwierdzeniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021. W dniu 04-02-2022 Rada Nadzorcza SONEL S.A. powołała w dniu 04.02.2022 r. trzyosobowy zarząd Spółki w składzie: 1. Tomasz Wiśniewski- Prezes Zarządu 2. Tomasz Hodij- Członek Zarządu 3. Piotr Saciuk- Członek Zarządu Wspólna trzyletnia kadencja Zarządu rozpocznie się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2021 i upłynie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2024. Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 34. POZOSTAŁE INFORMACJE W 2021 r. Spółce ze środków unijnych wypłacono dofinansowanie w kwocie 1 393 438,80 zł. Realizacja jednego projektu została zakończona i rozliczona w 2021 r. Projekt ten zrealizowany został z Dolnośląską Instytucją Pośredniczącą, z Działania1.2 Innowacyjne przedsiębiorstwa, tytuł projektu „Prace B+R nad opracowaniem innowacyjnych narzędzi do lokalizowania i przewidywania uszkodzeń w sieciach energetycznych”, dzięki któremu w 2021 r. firma SONEL S.A. uzyskała dofinansowanie w kwocie 826 635,07 zł. Realizacja merytoryczna kolejnego projektu zakończyła się w 2021 r., natomiast rozliczenie finansowe jest w trakcie. Projekt ten dotyczący prac B+R realizowany był z NCBR z Działania 1.1. „System pomiaru napięć rażeniowych z obrazowaniem bezpieczeństwa instalacji uziemiających i funkcją inteligentnej predykcji”, dzięki któremu w 2021 r. firma SONEL S.A. uzyskała dofinansowanie w kwocie 126 169,94 zł. Realizacja trzeciego projektu dotyczącego prac B+R realizowanego z NCBR. z Działania 1.1, tytuł ,,Badania i rozwój systemów pomiaru bezpieczeństwa i jakości procesu ładowania pojazdów elektrycznych, ” została przerwana w 2021 r., rozliczenie finansowe jest w trakcie realizacji. Dzięki realizacji tego projektu w 2021 r. firma SONEL S.A. uzyskała dofinansowanie w kwocie 440 633,79zł. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych przedstawiają się następująco: Nakłady na majątek trwały w 2021 roku Razem struktura w tys. złotych w procentach 1. budynki i lokale 275,9 3,3% 4. maszyny urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, komputery 31,5 0,4% 5. Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 36,0 0,4% 6. urządzenia techniczne 378,8 4,6% 7. pojazdy 245,3 3,0% 8. narzędzia przyrządy wyposażenie 139,7 1,7% Oprogramowanie i inne wartości niematerialne 1 564,8 18,9% R & D Prace badawczo rozwojowe 5 625,3 67,8% Suma końcowa 8 297,2 100,0% W 2021 roku około 67,8 % wydatków dotyczyło nakładów na tworzenie nowych konstrukcji. W 2020 roku udział ten wyniósł 80,6 %. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 47 Na koniec 2021 roku nie wystąpiły istotne i szczególne zobowiązania z tytułu nabycia majątku trwałego. Spółka nie jest stroną w sporach, których przedmiotem jest istotna wartość roszczenia. Spółka prowadzi windykację sądową kilku nieznacznych kwot należności. Firma prowadzi znaczną część działalności w oparciu o transakcje i płatności w walutach obcych, w szczególności w euro i w dolarze amerykańskim. W tych dwóch walutach prowadzona jest sprzedaż oraz zakupy. W 2021 roku obserwowano małą ekspozycję na ryzyko walutowe – występowało zrównoważenie wydatków i wpływów w dolarze i w euro. Sporadycznie dokonywane są płatności w funtach brytyjskich. Zmienność kursu walutowego pokazują poniższe zestawienia: Kursy średnie NBP w złotych dolar amerykański euro rupia indyjska (cena za 100) Za 2021 rok cena za 100 Średni kurs 3,8647 4,5670 5,2104 Minimalny kurs 3,6545 4,4541 4,9989 Maksymalny kurs 4,1893 4,7210 5,4616 Odchylenie 114,6% 106,0% 109,3% • Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. W 2021 roku nie miały miejsca przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki. • W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. Nie wystąpiły takie przypadki. • Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. Nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych spółki. • Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W 2021 nie miały miejsca emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 48 • Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Nie istnieją akcje uprzywilejowane. W 2021 roku akcjonariuszom Sonel S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 1,00 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 14.000.000 akcji. Wszystkie akcje spółki mają charakter akcji zwykłych. • Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Po dniu bilansowym nie nastąpiły szczególne zdarzenia mogące w sposób istotny wpłynąć na przyszłe wyniki Emitenta. 35. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Od maja 2008 roku spółka rozpoczęła wykorzystywanie ulgi wynikającej z osiągania przychodów z działalności prowadzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Wykorzystanie ulgi z tytułu realizacji produkcji zwolnionej wytworzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej przedstawia się następująco: Rok podatkowy Dochód zwolniony [tysiące złotych] Ulga [tysiące złotych] 2008 4 780,4 908,3 2009 3 303,2 627,6 2010 3 797,7 721,5 2011 5 392,2 1 024,5 2012 4 797,4 911,5 2013 4 398,6 835,7 2014 5 763,8 1 095,1 2015 9 473,0 1 799,9 2016 6 346,4 1 205,8 2017 4 855,1 922,5 2018 8 520,0 1 618,8 2019 6 693,3 1 271,7 2020 11 515,8 2 188,0 2021 8 458,3 1 607,1 RAZEM 16 738,1 Korzystanie z ulgi strefowej powodowało wzrost wyników netto w każdym z w/w lat bilansowych. W dniu 17.11.2014 r. spółka otrzymała Decyzję Nr 331/IW/14 Ministra Gospodarki z dnia 13.11.2014 r. stwierdzającą nieważność zezwolenia Nr 97 z dnia 12 września 2006 r. na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, w części dotyczącej terminu obowiązywania zezwolenia. Zezwolenie było pierwotnie udzielone do dnia 29 maja 2017 roku, a w rezultacie wyżej wymienionej decyzji Ministra Gospodarki wygasa z upływem okresu, na jaki została ustanowiona strefa, czyli aktualnie w dniu 31 grudnia 2026 roku. W wyniku zmiany przedmiotowej decyzji spółka przez kolejne 7 lat będzie korzystać z możliwości obniżania podstawy opodatkowania o dochód uzyskany na sprzedaży produktów wytworzonych w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co powoduje istotnie niższe obciążenie spółki podatkiem dochodowym, zwiększając wynik netto i płynność Emitenta. W 2021 ulga strefowa została wyczerpana. Duży wpływ amortyzacji kosztów prac rozwojowych na koszt sprzedanych wyrobów jest w pewnej mierze neutralizowany przez rozliczenia otrzymanych dotacji. Amortyzacja prac rozwojowych w 2021 roku to kwota 5 009,2 tysięcy złotych, podczas gdy rozliczenie międzyokresowe przychodów przyszłych okresów dotyczące prac rozwojowych to 1 228 tysięcy złotych. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Spółka nie jest podmiotem, w którym cykliczność lub sezonowość wpływa w sposób zdecydowany na uzyskiwane przychody i wyniki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 49 Rozkład przychodów w kwartałach obrazują następujące dane oraz stosowne wykresy: Sezonowość 2020 rok 2021 rok Sprzedaż Struktura Sprzedaż Struktura [w tysiącach złotych] [%] [w tysiącach złotych] [%] I kwartał 30 269,4 27,9% 26 139,8 22,9% II kwartał 26 230,4 24,2% 28 270,9 24,8% III kwartał 25 491,8 23,5% 28 463,1 25,0% IV kwartał 26 465,2 24,4% 30 960,1 27,3% RAZEM 108 456,8 100,0% 113 833,9 100,0% 36. OPIS WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA LUB JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ, BĄDŹ NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH OKRESÓW Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na działalność emitenta. Spółka prowadziła regularna sprzedaż do kilku podmiotów z terenu objętego działaniami wojennymi, do Rosji, do Ukrainy i do Białorusi. W ocenie zarządu spółki sytuacja ta nie będzie miała istotnego wpływu na wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresach. Wpływ działań wojennych nie ma żadnego znaczenia dla wyników i obrazu sprawozdań za 2021 rok. W Kolejnych kwartałach spółka może odnotować zanik sprzedaży w rejony tych trzech państw, co nieznacznie zmniejszy łączne przychody, które pociągną za sobą odpowiedni spadek marży. Spółka planuje zwiększenie aktywności na innych rynkach w celu pozyskania nowej grupy odbiorców, którzy skompensują te niedobory. Istotny wpływ sytuacji na terenie Ukrainy odnotowano w zakresie wzrostu kursów walut obcych i osłabienia złotego. Ten wpływ może podwyższyć przychody w walutach obcych oraz zwiększyć koszty pozyskiwania materiałów nabywanych w walutach obcych. Poziom przychodów w walutach przewyższa wartość zakupów. Sytuacja w Ukrainie nie wpływa na założenie o kontynuacji działalności. Zarząd Sonel S.A. nie widzi konieczności stosowania dodatkowych ujawnień związanych z działaniami wojennymi na tych rynkach. 1. Nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub na przepływy. Szczególne elementy działalności spółki to prowadzenie na szeroką skalę opracowywania nowych rozwiązań technicznych i nowych produktów. Spółka prowadzi działania nastawione na rozwój innowacji. Jeżeli istnieje taka możliwość, wspiera się programami oferującymi dotacje ze środków Unii Europejskiej. Prace prowadzone są w trzech głównych obszarach: konstrukcji elektronicznej, konstrukcji mechanicznej polegającej na projektowaniu obudów oraz w obszarze tworzenia oprogramowania. Działania te generują znaczące pozycje bilansowe. Prace zakończone stanowią majątek trwały przedsiębiorstwa i podlegają amortyzacji wraz z rozpoczęciem produkcji wdrożonych urządzeń. Prace rozwojowe w bilansie spółki 2021 ROK Struktura 2020 ROK struktura Dynamika [dane w tysiącach złotych] 2021 2020 2021/2020 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 14 542,3 12,22% 17 364,0 15,16% 83,75% Niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 10 542,0 8,86% 10 431,1 9,11% 101,06% 30 269,4 26 230,4 25 491,8 26 465,2 26 139,8 28 270,9 28 463,1 30 960,1 0,0 5000,0 10000,0 15000,0 20000,0 25000,0 30000,0 35000,0 Ikwartał IIkwartał IIIkwartał IVkwartał SEZONOWOŚĆ sprzedaż w kwartałach [tysiące złotych] 2020 rok 2021 rok Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ____________ 50 RAZEM wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 25 084,3 21,08% 27 795,1 24,27% 90,25% Aktywa razem 119 012,7 100,00% 114 540,5 100,00% 103,90% Z uwagi na znaczący poziom absorpcji pomocowych środków unijnych spółka rozlicza w czasie otrzymane kwoty dotacji. Stanowią one odpowiednie pozycje pasywów: Nierozliczone dotacje w bilansie spółki 2021 ROK Struktura 2020 ROK struktura Dynamika [dane w tysiącach złotych] 2021 2020 2021/2020 Inne rozliczenia międzyokresowe 9 485,9 7,97% 9 320,8 8,14% 101,77% długoterminowe 7 790,9 6,55% 8 274,3 7,22% 94,16% krótkoterminowe 1 695,0 1,42% 1 046,5 0,91% 161,96% Pasywa razem 119 012,7 100,00% 114 540,5 100,00% 103,90% 2. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. Spółka realizuje działalność produkcyjną na bazie nowoczesnych komponentów pozyskiwanych z każdego liczącego się w świecie rynku podzespołów i elementów elektronicznych. Komponenty takie mogą docierać do zamawiającego nawet do kilku miesięcy od dnia zamówienia. Dodatkowo wraz z rozmiarem zamówienia maleje cena jednostkowa komponentu wymuszając racjonalne dostawy w dużych partiach. Ponadto strategiczną przewagą spółki jest utrzymywanie zapasu wyrobów do sprzedaży pozwalającej dostarczać produkty na bieżąco. Wszystkie te elementy mają wpływ na poziom zapasu, który należy uznać za znaczny. Część tego zapasu uznawana jest za trudny do zużycia i trudny do odsprzedaży, wobec czego spółka tworzy odpowiednie odpisy aktualizacyjne. W 2017, w Sonel S.A. dokonano odpisów wartości bilansowej udziałów w podmiocie zależnym Foxytech. Wobec tego na 31-12-2020 roku kwota odpisu obejmowała całość wpłat na kapitał udziałowy tego podmiotu oraz kwotę zapłaconą za odkupioną wartość działów. W 2021 roku po rozliczeniu emisji udziałów i odsprzedaży udziałów w tym podmiocie pozostał odpis na kwotę 700 000 złotych. Spółka nie dokonała aktualizacji tego odpisu do pełnej wartości udziałów w spółce z uwagi na brak pewności co do stabilności sytuacji tego podmiotu. W spółce dokonuje się odpisów aktualizujących wartość należności od wszystkich podmiotów zalegających powyżej 180 dni a od podmiotów, o których wiadomo, że występuje zagrożenie w momencie powzięcia takiej informacji. W szczególności, w latach poprzednich dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od spółki z Indii w zakresie tych wierzytelności, których termin płatności przekroczył 180 dni. W 2021 kontynuowana jest praktyka tworzenia odpisów na należności według zasady, że odpisów dokonuje się do kwoty przeterminowania o ponad 180 dni salda przy weryfikacji czy kwota aktywów netto nie jest mniejsza niż kwota odpisów. Na dzień bilansowy kwota odpisu aktualizującego należności od podmiotu Sonel India wynoszą około 273 tysiące euro, co w przeliczeniu na złote stanowi kwotę 1 308 916,10 tysięcy złotych. W 2021 roku analiza prac rozwojowych w trakcie realizacji wskazuje na ryzyko nieopłacalność projektu rozwojowego STE. Wobec szacunku przyszłej straty na poziomie 2 000 tysięcy złotych dokonano aktualizacji tego aktywa do poziomu, który zostanie pokryty marżą ze sprzedaży. Pozostałe odpisy są tworzone na bieżąco według niezmiennych zasad, zgodnie z polityką rachunkowości. W 2021 roku zmiany, odpisów aktualizujących wartość majątku kształtowały się następująco: Aktualizacja wartości Stan na Zmiana w 2021 roku Stan na 31-12-2020 31-12-2021 Dane w tysiącach złotych Udziałów w podmiocie zależnym Foxytech -2 235,2 1 535,2 -700,0 Zapasów -883,3 -157,0 -1 040,3 Prac rozwojowych -1 833,9 -3 300,0 -5 133,9 Należności -2 753,5 766,7 -1 986,8 RAZEM AKTUALIZACJA WARTOŚCI -7 705,9 -1 155,1 -8 861,0 W tym aktualizacja wartości zapasów: Aktualizacja wartości zapasów Stan na Zmiana w 2021 roku Stan na 31-12-2020 31-12-2021 Dane w tysiącach złotych Materiałów -503,5 -64,0 -567,5 Półfabrykatów -7,4 -5,0 -12,4 Wyrobów -372,4 -88,1 -460,5 Razem aktualizacja wartości zapasów -883,3 -157,1 -1 040,4 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok ______________ 51 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Rezerwy na zobowiązania przyszłych okresów Stan na Zmiana w 2021 roku Stan na 31-12-2020 31-12-2021 Dane w tysiącach złotych Na świadczenia emerytalne 291,0 63,4 354,4 Na premiowanie Zarządu 1 197,0 90,2 1 287,2 Na bonusy dla dystrybucji 0,0 68,6 68,6 Na serwis gwarancyjny 547,8 48,9 596,7 Na niewykorzystane urlopy 856,3 133,5 989,8 RAZEM REZERWY 2 892,1 404,6 3 296,7 37. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco: Sposób ustalenia kursu do przeliczenia Cena 1 euro w złotych Elementy sprawozdania przeliczone wg kursu Kurs średni NBP na 31-12-2021 4,5994 aktywa i pasywa Kurs średni NBP na 31-12-2020 4,6148 aktywa i pasywa Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2021 4,5775 sprawozdanie z całkowitych dochodów Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2020 4,4742 sprawozdanie z całkowitych dochodów Kursy średnie na koniec każdego miesiąca 2020 i 2021 roku: Data 2020 Kurs średni NBP Data 2021 Kurs średni NBP 2020-01-31 4,3010 2021-01-29 4,5385 2020-02-28 4,3355 2021-02-26 4,5175 2020-03-31 4,5523 2021-03-31 4,6603 2020-04-30 4,5424 2021-04-30 4,5654 2020-05-29 4,4503 2021-05-31 4,4805 2020-06-30 4,4660 2021-06-30 4,5208 2020-07-31 4,4072 2021-07-30 4,5731 2020-08-31 4,3969 2021-08-31 4,5374 2020-09-30 4,5268 2021-09-30 4,6329 2020-10-30 4,6188 2021-10-29 4,6208 2020-11-30 4,4779 2021-11-30 4,6834 2020-12-31 4,6148 2021-12-31 4,5994 Kursy średnie euro w każdym okresie, obliczone jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: Średni kurs za okres 2020 rok 2021 rok od stycznia do marca 4,3963 4,5721 od styczna do czerwca 4,4413 4,5472 od stycznia do września 4,4420 4,5585 od stycznia do grudnia 4,4742 4,5775 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _________________ 52 38. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, PRZELICZONE NA EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Dane w tysiącach złotych Dane w tysiącach euro 2021 2020 2021 2020 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane za okres: Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 113 834 108 457 24 868 24 240 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 13 352 14 521 2 917 3 245 Zysk (strata) brutto 14 572 14 513 3 183 3 244 Zysk (strata) netto 14 663 13 350 3 203 2 984 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 312 27 613 1 160 6 172 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 384 -8 973 -1 831 -2 005 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -13 092 -1 250 -2 860 -279 Przepływy pieniężne netto, razem -16 164 17 390 -3 531 3 887 Dane na ostatni dzień okresu: Aktywa, razem 119 013 114 541 25 876 24 820 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 891 24 082 6 064 5 218 Zobowiązania długoterminowe 9 261 9 808 2 014 2 125 Zobowiązania krótkoterminowe 18 630 14 274 4 050 3 093 Kapitał własny 91 122 90 459 19 812 19 602 Kapitał zakładowy 1 400 1 400 304 303 Liczba akcji (w szt.) 14 000 000 14 000 000 14 000 000 14 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR) 1,05 0,95 0,23 0,21 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ w euro) 1,05 0,95 0,23 0,21 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) 6,51 6,46 1,42 1,40 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) 6,51 6,46 1,42 1,40 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w złotych/ w euro) 1,00 0,40 0,22 0,09 39. STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Na dzień przekazania raportu struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: Osoby z udziałem przekraczającym 5 % Ilość akcji [sztuki] Udział w kapitale [%] % głosów WZA Wartość nominalna posiadanych akcji [PLN] Wieczorkowski Krzysztof 3 150 734 22,5% 22,5% 315 073,40 Folta Krzysztof 2 950 000 21,1% 21,1% 295 000,00 Aviva OFE, Aviva Santander 1 399 601 10,0% 10,0% 139 960,10 Nowakowski Mirosław 1 162 500 8,3% 8,3% 116 250,00 Walulik Jan 968 001 6,9% 6,9% 96 800,10 Sołkiewicz Tadeusz 996 400 7,1% 7,1% 99 640,00 Pozostali 3 372 764 24,1% 24,1% 337 276,40 Razem 14 000 000 100,0% 100,0% 1 400 000,00 na podstawie danych z KDPW 40. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Zarząd 2021 rok 2020 rok (dane w tysiącach złotych) Wieczorkowski Krzysztof 846 709 Walulik Jan 802 691 Kwiatkowski Wojciech 0 0 Hodij Tomasz 556 472 Wiśniewski Tomasz 557 469 RAZEM 2 761 2 342 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _____________ 53 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI Rada Nadzorcza (dane w tysiącach złotych) 2021 rok 2020 rok Diakun Andrzej 53 36 Nowakowski Mirosław 40 24 Posadzy Maciej 39 30 Zając Stanisław 39 30 Siniarski Jan 45 36 RAZEM 216 155 42. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego za 2019 rok zawarto w dniu 03-08-2018 z firmą audytorską „Morison Finansista Audit” Spółka z o.o., 61-005 Poznań, ul. Główna 6, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000101208, Sąd Rejonowy w Poznaniu, Poznań Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 468 000,00 PLN, NIP 778-01-48-896, REGON 630 540 941, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 255. Umowa została zawarta za kolejne okresy sprawozdawcze obejmujące lata od 2018 do 2022 roku. Wobec czego za 2020 rok przedmiotem umowy było: Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO, sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2020 r. Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO sporządzonych odpowiednio na dzień 31 grudnia 2020 r. Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2, ZAMAWIAJĄCY zobowiązuje się do wypłacenia WYKONAWCY wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT, i kwoty te wyniosą odpowiednio: przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych Za 2021 rok przedmiotem umowy jest: Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO, sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2020 r. Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO sporządzonych odpowiednio na dzień 31 grudnia 2020 r. Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2, ZAMAWIAJĄCY zobowiązuje się do wypłacenia WYKONAWCY wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT, i kwoty te wyniosą odpowiednio: przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych Sonel S.A. otrzymała informację, iż w spółce wybranej do dokonania badania sprawozdań w Sonel S.A. za lata 2018-2022 „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nastąpiły zmiany kapitałowe. W dniu 3 stycznia 2022 roku został zakończony proces, w wyniku którego „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie. W związku z tym Rada Nadzorcza podjęła ponowną uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia zmiany firmy audytorskiej uprawnionej do przeprowadzenia badania za lata 2021-2022, rozumiejąc, że prace będą kontynuowane w ramach przejęcia praw Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do współpracy z Sonel S.A. przez spółkę Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. 43. ZATRUDNIENIE Średnie zatrudnienie w SONEL S.A. w roku 2021 wyniosło 302,33 w przeliczeniu na etaty (RJR). Sonel Spółka Akcyjna zatrudniała na dzień 31-12-2021 roku 309 osoby. Struktura zatrudnienia (bez osób przebywających na urlopach wychowawczych), w poszczególnych grupach pracowniczych w latach 2020 i 2021 przedstawia się następująco: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok _______________ 54 Grupy pracownicze Na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Monterzy (produkcja – montaż elektroniczny, operatorzy maszyn 86 98 Pracownicy techniczni 61 50 Handel i obsługa klienta 35 38 Administracja 14 13 Konstruktorzy i programiści 40 37 Zarząd + dyrektorzy + kierownicy 31 28 Logistyka (w tym zaopatrzenie, magazyn, planowanie produkcji) 29 29 Utrzymanie ruchu ( w tym i informatycy) 13 11 RAZEM 309 304 Podział zatrudnionych pod względem grup zawodowych. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Dane w osobach 31.12.2021 31.12.2020 a) Pracownicy na stanowiskach robotniczych 97 102 b) Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 212 202 Zatrudnienie ogółem 309 304 44. ZATWIERDZENIE Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2021, zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 21-04-2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja 21-04-2022 Krzysztof Wieczorkowski Prezes Zarządu 21-04-2022 Jan Walulik Wiceprezes Zarządu 21-04-2022 Tomasz Hodij Członek Zarządu 21-04-2022 Tomasz Wiśniewski Członek Zarządu Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja 21-04-2022 Magdalena Andrzejewska Główna Księgowa