Sonel S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 23, 2021

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SONEL S.A. za 2020 ROK sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sonel Spółka Akcyjna ul. Stanisława Wokulskiego 11 58-100 Świdnica Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 2 Spis treści 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) .............................................................................................. 3 2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat) ............................................................. 4 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................. 5 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 6 5. Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego ............................................................................... 7 6. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości............................................................................... 10 7. Segmenty operacyjne ............................................................................................................................... 17 8. Wartości niematerialne ............................................................................................................................. 20 9. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................... 23 10. Aktywa w leasingu .................................................................................................................................... 25 11. Należności długoterminowe ..................................................................................................................... 25 12. Inwestycje długoterminowe ...................................................................................................................... 25 13. Inne aktywa długoterminowe .................................................................................................................... 26 14. Zapasy ...................................................................................................................................................... 26 15. Należności krótkoterminowe .................................................................................................................... 27 16. Inwestycje krótkoterminowe ..................................................................................................................... 29 17. Kapitał własny .......................................................................................................................................... 30 18. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................. 31 19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 33 20. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ............................................................................................ 35 21. Wartość godziwa instrumentów finansowych ........................................................................................... 37 22. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................. 38 23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................................. 40 24. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................... 41 25. Podatek dochodowy ................................................................................................................................. 43 26. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą ...................................................................................................................................................... 43 27. Wypłata dywidendy................................................................................................................................... 43 28. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................. 44 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 44 30. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 46 31. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych .......................................................................................... 47 32. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................. 47 33. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................. 47 34. Pozostałe informacje ................................................................................................................................ 48 35. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ..................................................................................................................... 50 36. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro ......................................................................................... 52 37. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na euro ............................................................... 53 38. Struktura właścicielska kapitału podstawowego ....................................................................................... 54 39. Wynagrodzenia członków zarządu ........................................................................................................... 54 40. Wynagrodzenia członków rady nadzorczej spółki .................................................................................... 54 41. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ...................................... 54 42. Zatrudnienie ............................................................................................................................................. 55 43. Zatwierdzenie ........................................................................................................................................... 55 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 3 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) AKTYWA Noty w tysiącach złotych 2020 2019 I. Aktywa trwałe 52 757 51 412 1. Wartości niematerialne 8 30 915 28 125 2. Rzeczowe aktywa trwałe 9 20 577 22 018 3. Należności długoterminowe 11 10 2 4. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych 12 386 386 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 443 449 6. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 13 426 432 II. Aktywa obrotowe 61 784 50 078 II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 61 784 50 078 1. Zapasy 14 20 924 25 724 2. Należności krótkoterminowe 15 15 277 15 637 3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych 15 457 406 4. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16 24 626 7 174 5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 16 500 1 137 II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 A k t y w a r a z e m 114 541 101 490 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS CD.) PASYWA Noty w tysiącach złotych 2020 2019 I. Kapitał własny 17 90 459 82 710 1. Kapitał zakładowy 1 400 1 400 2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 29 404 29 404 3. Zyski zatrzymane 59 655 51 906 w tym: wynik okresu 13 350 9 964 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 24 082 18 780 II.a. Zobowiązania długoterminowe 18 9 808 6 842 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 18 459 759 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 236 203 3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18 291 231 4. Pozostałe rezerwy 18 548 593 5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 8 274 5 056 w tym: przychody przyszłych okresów 8 274 5 056 II.b. Zobowiązania krótkoterminowe 19 14 274 11 938 1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 14 274 11 938 1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 11 849 10 205 w tym: przychody przyszłych okresów 1 047 622 1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu 310 455 1.3. Kredyty i pożyczki 0 0 1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty 0 0 1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 856 599 1.6. Pozostałe rezerwy 1 259 679 2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 P a s y w a r a z e m 114 541 101 490 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 4 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) (wariant kalkulacyjny) Noty w tysiącach złotych 2020 2019 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 108 457 96 705 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 76 484 69 877 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 31 973 26 828 IV. Koszty sprzedaży 22 11 118 11 381 V. Koszty ogólnego zarządu 22 5 897 5 208 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 14 958 10 239 VII. Pozostałe przychody operacyjne 23 1 482 1 811 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 23 1 919 1 016 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 521 11 034 X. Przychody finansowe 24 157 106 XI. Koszty finansowe 24 165 75 XII. Zysk (strata) brutto 14 513 11 065 XIII. Podatek dochodowy 25 1 163 1 101 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 13 350 9 964 Zysk (strata) z działalności zaniechanej XIV. Zysk (strata) netto 13 350 9 964 XV. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 0 0 XVI. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom/udziałowcom nie sprawującym kontroli 13 350 9 964 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Zysk (strata) netto 13 350 9 964 Inne całkowite dochody 0 0 w tym: 0 0 Całkowite dochody ogółem 13 350 9 964 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Zysk na akcję Noty w złotych 2020 2019 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,95 0,71 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,95 0,71 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,95 0,71 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,95 0,71 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,95 0,71 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,95 0,71 Wartość księgowa 90 454 82 710 Liczba akcji (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 6,46 5,91 Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 6,46 5,91 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 5 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2020 - 31.12.2020 (dane w tysiącach złotych) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Zyski zatrzymane Razem 1. Stan na początek okresu 1 400 29 404 51 906 82 710 a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych 1 400 29 404 51 906 82 710 Zysk (strata) netto 13 350 13 350 Inne całkowite dochody 0 Całkowite dochody 0 0 13 350 13 350 c) inne 0 d) wypłata dywidendy -5 600 -5 600 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 7 750 7 750 5. Stan na koniec okresu 1 400 29 404 59 656 90 459 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2019 - 31.12.2019 (dane w tysiącach złotych) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Zyski zatrzymane Razem 1. Stan na początek okresu 1 400 29 404 48 942 79 746 a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych 1 400 29 404 48 942 79 746 Zysk (strata) netto 9 964 9 964 Inne całkowite dochody 0 Całkowite dochody 0 0 9 964 9 964 c) inne 0 d) wypłata dywidendy -7 000 -7 000 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 2 964 2 964 5. Stan na koniec okresu 1 400 29 404 51 906 82 710 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 6 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) w tysiącach złotych 2020 2019 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 13 350 9 964 II. Korekty razem 15 439 5 831 1. Amortyzacja 6 753 6 454 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -61 63 3. Przychody z tytułu odsetek 0 0 4. Koszty z tytułu odsetek -32 -60 5. Przychody z tytułu dywidend 0 0 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -2 -234 7. Zmiana stanu rezerw 884 -5 8. Zmiana stanu zapasów 4 801 -4 320 9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 184 1 652 10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 151 3 11. Obciążenie podatkiem dochodowym 1 163 1 101 12. Inne korekty 1 598 1 177 III. Przepływy pieniężne z działalności 28 789 15 795 Podatek dochodowy zapłacony -1 175 -1 160 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+/-podatek dochodowy) 27 614 14 635 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 280 2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -9 679 -10 482 3. Odsetki otrzymane 104 61 4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 600 -977 V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 973 -11 118 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy netto z emisji akcji 0 0 2. Dywidendy -5 600 -7 000 3. Kredyty i pożyczki 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -444 -180 6. Odsetki zapłacone -35 -21 7. Inne wpływy (wydatki) finansowe 4 829 4 535 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 250 -2 666 D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi 17 391 851 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 61 -63 E. Przepływy pieniężne netto, razem 17 452 788 F. Środki pieniężne na początek okresu 7 174 6 386 G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 24 626 7 174 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 7 5. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a) Informacje o jednostce sprawozdawczej Pełna nazwa firmy: Sonel Spółka Akcyjna Siedziba: 58-100 Świdnica, ul. Stanisława Wokulskiego 11 Wyodrębniony terytorialnie oddział: Zakład Konstrukcyjny, Wrocław, ul. Stargardzka 10 Organ Rejestrowy: Krajowy Rejestr Sądowy Numer wpisu do KRS: 0000090121 z dnia 14-02-2002 Podstawowy przedmiot działalności to: działalność produkcyjna w branży elektronicznej i elektrotechnicznej. W szczególności w Spółce odbywa się produkcja przyrządów pomiarowych oraz usługowy montaż elementów elektronicznych. Numer PKD: 26.51. Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych Numer EKD: 3320A. Numer EORI: PL884003344800000 Numer BDO: 000005929 Branża: Przemysł elektromaszynowy Spółka występuje na rynku regulowanym: Rynek Podstawowy - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie Segment: 5 PLUS kod ISIN Klienta PLSonel00011 Indeksy: WIG Numer identyfikacji podatkowej: 884-00-33-448 Numer Regon: 890236667 Numer LEI: 2594007JMPZV9ISXD736 Czas trwania spółki jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01-01-2020 r. do 31-12-2020 r. W strukturze Sonel S.A. w 2020 roku nie istniały jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Dane porównywalne prezentowane są:  za okres od 01-01-2019 r. do 31-12-2019 r. w zakresie sprawozdania z całkowitych dochodów,  wg stanu na dzień 31-12-2019 r. w zakresie sprawozdania z sytuacji finansowej spółki. Począwszy od I kwartału 2013 roku Podmiot Dominujący sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W roku 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd. z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25.02.2013 r. Sonel S.A. posiada 90% udziałów w kapitale zakładowym nowej spółki. Pozostałe 10% posiada obywatel Indii. W dniu 07-02-2014 r. Sonel S.A. zawiązała z partnerem zagranicznym Holley Metering LTD (obecnie: Holley Group Co., Ltd) z siedzibą w Hangzhou (CN) nowy podmiot gospodarczy - Foxytech Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy spółki wynosił 2.000.000 zł. i dzielił się na 40.000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd) 20% udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej spółki. W dniu 17-08-2016 Sonel S.A. nabył 20 % udziałów za kwotę 120.000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 13-04-2017 roku Sonel dokonał dokapitalizowania spółki Foxytech na kwotę 500 000 złotych. Aktualny stan kapitału zakładowego to 2.500.000 złotych. Struktura Grupy Kapitałowej na koniec 2020 roku wyglądała następująco: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 8 W dniu 26.01.2021 r. zawarta została z chińską spółką Ningbo Sanxing Electric Co., Ltd. umowa sprzedaży udziałów w spółce zależnej Foxytech sp. z o.o., a następnie podniesiony został kapitał zakładowy spółki zależnej do kwoty 5 795 tysięcy złotych. W wyniku dokonanych transakcji Ningbo Sanxing Electric Co., Ltd. będzie posiadać 60% udziałów spółki zależnej Foxytech sp. z o.o., a spółka zależna zasilona zostanie kwotą w wysokości około 2 700 tysięcy złotych. W marcu 2021 roku podpisano umowę sprzedaży udziałów zawartej ze wspólnikiem spółki zależnej Sonel Instruments India Private Limited, na mocy której wspólnik posiadający dotychczas 10% udziałów w spółce zależnej, nabył od SONEL S.A. dodatkowe 20 % udziałów. Strony zawarły dodatkowo umowę inwestycyjną, na mocy której Kupujący zobowiązał się nadal prowadzić działalność zgodnie z zasadami i strategią SONEL S.A. b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Organami Spółki są:  Walne Zgromadzenie,  Rada Nadzorcza,  Zarząd spółki. Od dnia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które odbyło się 28-05-2019 skład Zarządu jest następujący: Krzysztof Wieczorkowski Prezes Zarządu Jan Walulik Wiceprezes Zarządu Tomasz Wiśniewski Członek Zarządu Tomasz Hodij Członek Zarządu Zarząd w tym składzie został powołany na dwuletnią kadencję, która zakończy się wraz z zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za 2020 rok. Do dnia 20-02-2020 w firmie ustanowiony był prokurent w osobie Pani Jolanty Drozdowskiej. Od dnia 04-01-2019 prokurentem jest Pani Anna Pilska Rada Nadzorcza w 2020 roku składała się z następujących osób: Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej, Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej, Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej. Stanisław Zając Członek Rady Nadzorczej, Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej, W dniu 23 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie SONEL S.A. ponownie powołało Pana Andrzeja Diakuna na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Powołanie Rady Nadzorczej SONEL S.A. zostało dokonane zgodnie z art. 385 § 1 ksh i § 27 pkt 16 Statutu Spółki. SONEL S.A. Polska, Świdnica 90 % udziałów objętych w dniu 25-02-2013 100 % udziałow, z czego 80% udziałow objętych w dniu 07-02-2014 20% udziałów nabytych w dniu 17-08-2016 FOXYTECH Sp. z o. o. Polska Świdnica SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LIMITED Indie Tamil Nadu, Chennai INDIA Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 9 Członkowie Rady Nadzorczej SONEL S.A. złożyli Spółce i sobie nawzajem oświadczenia w sprawie spełnienia kryteriów niezależności określonych w II.Z.4.DPSN 2016. Rada Nadzorcza dokonała oceny złożonych oświadczeń i stwierdziła, że trzech jej członków spełnia kryteria niezależności, a dwóch członków tych kryteriów nie spełnia. Mandat Przewodniczącego RN – Andrzeja Diakuna wygaśnie najpóźniej na WZA zatwierdzającym sprawozdanie finansowe za rok 2022. Mandaty Członków Rady Nadzorczej, Mirosława Nowakowskiego i Macieja Posadzy, wygasną najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe spółki za 2021 rok. Mandaty Członków Rady Nadzorczej, Jana Siniarskiego i Stanisława Zająca, wygasną najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe spółki za 2020 rok. c) Charakter działalności spółki Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych (PKD 26.51.Z). Przedmiotem pozostałej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: 1. Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych (PKD 22), 2. Produkcja elementów elektronicznych ( PKD 26.11.Z), 3. Produkcja elektronicznych obwodów drukowanych ( PKD 26.12.Z), 4. Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych ( PKD 26.20.Z), 5. Produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego ( PKD 26.30.Z), 6. Produkcja elektronicznego sprzętu powszechnego użytku ( PKD 26.40.Z), 7. Produkcja instrumentów optycznych i sprzętu fotograficznego ( PKD 26.70.Z), 8. Produkcja urządzeń elektrycznych ( PKD 27), 9. Pozostała produkcja wyrobów ( PKD 32), 10. Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 28.99.Z), 11. Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń ( PKD 33), 12. Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne ( PKD 38.11.Z), 13. Zbieranie odpadów niebezpiecznych (PKD 38.12. Z), 14. Sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek (PKD 45.11.Z), 15. Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń (46.69.Z), 16. Sprzedaż detaliczna nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach( PKD 47.78.Z), 17. Transport drogowy towarów ( PKD 49.41.Z), 18. Pozostała sprzedaż hurtowa ( PKD 51.90.Z), 19. Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów ( PKD 52.10.B) 20. Telekomunikacja (PKD 61), 21. Działalność związana z oprogramowaniem ( PKD 62.01.Z), 22. Przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność ( PKD 63.11.Z), 23. Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych ( PKD 64.99.Z), 24. Działalność wspomagająca usługi finansowe oraz ubezpieczenia i fundusze emerytalne (PKD 66), 25. Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek ( PKD 68.10.Z), 26. Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (PKD68.20.Z), 27. Działalność prawnicza, rachunkowo-księgowa i doradztwo podatkowe (PKD 69), 28. Działalność firm centralnych (head office): doradztwo związane z zarządzaniem (PKD 70), 29. Badania naukowe i prace rozwojowe (PKD 72), 30. Reklama, badanie rynku i opinii publicznej (PKD 73), 31. Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (PKD 74), 32. Wynajem samochodów i furgonetek (PKD 77.11.Z), 33. Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 77.39.Z), 34. Działalność związana z administracyjną obsługą biura i pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej (PKD 82), 35. Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 85.59.B), 36. Działalność wspomagająca edukację (PKD 85.60.Z), 37. Naprawa i konserwacja komputerów i artykułów użytku osobistego i domowego (PKD 95), 38. Pozostała indywidualna działalność usługowa (PKD 96). 39. Badania i analizy techniczne (PKD 71.20) d) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe, sporządzone za rok 2020, zakończony 31 grudnia 2020 r. (wraz z danymi porównawczymi), zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 21-04-2021 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 10 6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Sonel S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2020 roku. Walutą funkcjonalną spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty (o ile nie wskazano inaczej), wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Zaokrągleń dokonuje się matematycznie, do pełnego tysiąca złotych. Niektóre elementy sprawozdania finansowego są zaprezentowane w euro, wypełniając obowiązki sprawozdawcze wynikające z funkcjonowania w obrocie publicznym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Emitenta. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu nie podlegały przekształceniom. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych, ponieważ takie zastrzeżenia nie wystąpiły. Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową, z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych. Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności. W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat, poza wymaganymi w MSSF lub MSR. Nie wystąpiły inne procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. b) Zmiany standardów lub interpretacji Od dnia 1 stycznia 2020 roku Spółkę obowiązują następujące zmiany do standardów: Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 r.. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko - i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu . Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego. Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2 Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy. Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2021 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Wymienione wyżej zmiany w standardach nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Spółka zamierza zastosować wszystkie zmiany w standardach zgodnie z ich datą wejścia w życie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 11 MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, wraz ze zmianami z dnia 25 czerwca 2020 roku, Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku, Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku, Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych opublikowane w dniu 12 lutego 2021 r. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę i Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości. c) Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Wyjątek stanowi prezentacja gruntów ujętych w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Spółka od dnia 01-01-2009 r. (zgodnie z uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonel S.A. z dnia 30-06-2008 r.), prowadzi politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wcześniej prowadzono księgowość w oparciu o polską ustawę o rachunkowości. W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, spowodowaną zaprzestaniem stosowania krajowych standardów rachunkowości i przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki rachunkowości odniesiono na kapitał (fundusz) własny i wykazano, jako niepodzielony zysk z lat ubiegłych. W związku z wprowadzonymi zmianami dokonano odpowiednich korekt bilansu otwarcia roku 2009. Przyjęte zasady i polityka rachunkowości zmierzają do dokładnego ustalenia rentowności każdego rodzaju wyrobu, który w sposób znaczący wpływać może na wyniki spółki. Proces ten realizowany jest na kontach zespołu 5, czyli kontach kosztów wg miejsc powstawania. Równoległe gromadzenie kosztów na kontach zespołu 4 pozwala na szczegółową analizę kosztów wg rodzaju. Szczegółowa i rozbudowana analityka każdego rodzaju kont ma na celu jasne i przejrzyste obserwowanie procesów gospodarczych w przedsiębiorstwie. Rok obrotowy spółki jest zawsze zgodny z rokiem kalendarzowym i rozpoczyna się w dniu 1 stycznia, a kończy 31 grudnia. Okresami sprawozdawczymi spółki są tygodnie, miesiące, kwartały, półrocza i lata.  Tygodnie: w zakresie monitorowania postępu sprzedaży, zakupów i innych danych, które wymagają bieżącej i ciągłej analizy.  Miesiące: w zakresie ustalenia wymiarów podatków opłacanych miesięcznie, rentowności bieżącej i precyzyjnego stanu aktywów i pasywów.  Kwartały: w zakresie, w jakim spółka objęta jest obowiązkami sprawozdawczymi dla spółek publicznych.  Półrocza: w zakresie, w jakim spółka objęta jest obowiązkiem sprawozdawczym dla spółek publicznych.  Lata: w zakresie ustalenia wyników rocznych i sporządzania sprawozdań finansowych w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami. Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad opisanych w MSSF. W zakresie, w którym MSSF dopuszczają wybór, metody wycen zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika w sposób nienaruszający zasady ostrożności przy wycenie. Prezentacja sprawozdań finansowych Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej - sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Zmiany w polityce rachunkowości wynikały ze standardowych różnic pomiędzy standardami rachunkowości opartymi o krajowe rozwiązania a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z MSR 1 W związku z zastosowaniem MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” ustalono przekształcenia znajdujące odzwierciedlenie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień przejścia, czyli na 01-01-2008 r. Sprawozdanie to po uwzględnieniu przekształceń prezentowane było, jako porównywalne informacje finansowe i stanowi podstawę do ustalania wszystkich kategorii aktywów i pasywów w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej począwszy od 01-01-2008 r. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Od 2019 obowiązuje nowy standard MSSF 16 Nowy standard zastępuje MSR 17 oraz interpretacje: KIMSF 4, SKI 15 i 27 i wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zgodnie z którym wszystkie umowy spełniające definicję leasingu zawarte na okres dłuższy niż 12 miesięcy są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy, chyba że wartość składnika aktywów jest niska. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie do zapłaty za to prawo. Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 12 Spółka korzysta z prawa wieczystego użytkowania gruntów, wobec czego uznała że posiadane prawo spełnia definicję leasingu zgodnie z MSSF 16, w związku z czym ujmuje je analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). Zastosowane tych zmian nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Segmenty operacyjne Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Emitenta. Połączenia jednostek gospodarczych Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w czasie którego nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem ani podział. Transakcje w walutach obcych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski złoty, która jest również walutą funkcjonalną spółki. Transakcje ujmowane są po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji operacji gospodarczej. Po rozliczeniu płatności powstałe różnice kursowe są odnoszone na przychody lub koszty finansowe. Kolejne różnice kursowe powstają z tytułu realizacji kupna i sprzedaży walut obcych z rachunków bankowych. Koszty finansowania zewnętrznego W 2020 roku nie wystąpiły znaczące koszty finansowania zewnętrznego. Spółka w kilku przypadkach nabywa pojazdy w ramach umów leasingowych. Koszty finansowania są odnoszone w koszty finansowe. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. Wartości niematerialne są to nabyte przez jednostkę lub wytworzone we własnym zakresie, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe, nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok i przeznaczone na potrzeby jednostki. W szczególności są to: autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii. Wartości niematerialne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o cenie nabycia powyżej 10.000 zł są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o cenie nabycia do 10.000 zł mogą być umarzane jednorazowo lub odnoszone bezpośrednio w koszty. Okresy amortyzacji są ustalane w oparciu o przewidywany czas efektywnej przydatności ekonomicznej. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy lub grupy zleceń produkcyjnych związanych z pewną grupą kosztów poniesionych na określony asortyment. Wartości niematerialne powstałe w wyniku prowadzenia prac wdrożeniowych bada się corocznie pod kątem możliwości uzyskiwania dodatnich przepływów finansowych i ogólnej przydatności. W razie stwierdzenia prawdopodobieństwa nierentowności opracowywanego produktu wartość prac ulega rozliczeniu w koszty okresu, w którym stwierdzono trwałą utratę ekonomicznej przydatności. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem i wdrożeniem nowych produktów. W szczególności są to zaawansowane technologicznie przyrządy do pomiaru wartości elektrycznych o skomplikowanej strukturze elektronicznej oraz ze złożonym interfejsem użytkownika, wymagającym dużych nakładów programistycznych. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są, jako wartości niematerialne tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria:  ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,  spółka zamierza ukończyć składnik oraz rozpocząć jego użytkowanie bądź sprzedaż,  spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,  składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne,  dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,  nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który wynosi od 3 do 8 lat. Rzeczowe aktywa trwałe Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 13 Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, niezakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby jednostki: Nieruchomości, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale, maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy, ulepszenia w obcych środkach trwałych. Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony. Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W związku ze zmianą polityki rachunkowości, na dzień przejścia na MSSF przeszacowano do wartości godziwej część nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których wartość bilansowa w sposób istotny, z punktu widzenia oceny majątkowej i analizy rentowności procesów gospodarczych różni się od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia. Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy. Środki trwałe o wartości do 10.000 zł mogą być umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania lub odnoszone bezpośrednio w koszty. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 40 lat Maszyny i urządzenia 5-10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe środki trwałe 5 lat Wartość zakończonych prac rozwojowych 3-8 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu oddania do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Do wyceny gruntów zastosowano model oparty na wartości przeszacowanej. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Nadwyżkę z przeszacowania gruntów zalicza się do innych całkowitych dochodów i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym. Wzrost wartości godziwej gruntów wykazywany jest, jako przychód, w stopniu, w jakim odwraca on zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania, które poprzednio ujęto, jako koszt danego okresu. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Środki trwałe w budowie są to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu, kompletowania lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Środki trwałe w budowie wycenia się nie rzadziej, niż na dzień bilansowy w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów i uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziału w zyskach) lub innych pożytków, w tym również w transakcji handlowej. W przypadku, kiedy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że posiadane przez jednostkę długoterminowe aktywa finansowe, nieruchomości lub wartości niematerialne nie przyniosą w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów aktualizujących, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego. Udziały w innych podmiotach gospodarczych wycenia się według wartości z dnia wniesienia udziału. Wartości w walutach obcych według kursu z dnia poprzedzającego dzień nabycia. Aktywa w leasingu Umowy leasingu są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad, jak stosowane do własnych aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 14 wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. W 2020 roku ujmowanie i prezentowanie umów leasingowych oraz składników majątkowych użytkowanych na ich podstawie, zostało dostosowane do MSSF nr 16. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:  wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz  wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Nieruchomości inwestycyjne Pozycja nie występuje. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub spółka się ich zrzekła. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub spodziewanej do otrzymanej kwoty, w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Dla celów wyceny, po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające spółka klasyfikuje z podziałem na:  pożyczki i należności,  aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów,  inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności oraz  aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są, jako przychody i koszty finansowe lub jako pozostałe przychody i koszty operacyjne. Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej. Należności krótkoterminowe to ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów, niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do należności krótkoterminowych spółka nie stosuje zasad naliczania utraty wartości pieniądza w czasie. Należności na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, w wartości netto - po uwzględnieniu odpisów aktualizujących należności. Na należności zagrożone, które ze znaczącym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane, po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń, spółka dokonuje odpisu aktualizacyjnego, stosując poniższe zasady: Na należności nieuregulowane w ciągu 180 dni od terminu płatności dokonuje się odpisu aktualizacyjnego w kwocie 100% należności, o ile nie istnieją przesłanki, które uzasadniają zwłokę w zapłacie. Odpisów aktualizacyjnych dokonuje się także w kwocie 100% należności w przypadku złożenia przez dłużnika lub osobę trzecią wniosku o otwarcie postępowania upadłościowego. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności. W tej kategorii spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałych aktywów finansowych”. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 15 utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone, jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:  kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,  leasing,  zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz  pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń Zapasy Zapasy są to rzeczowe aktywa obrotowe obejmujące materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Przychody na magazyn wycenia się w cenach zakupu powiększonych o koszty nabycia, transportu itp. Rozchody materiałów w magazynach wycenia się w oparciu o średnioważone ceny zakupu - przyjęcia. Materiały, półfabrykaty i wyroby gotowe podlegają ewidencji ilościowo - wartościowej. Ich wycena i zaliczenie w koszty w momencie zużycia lub wydania do sprzedaży opiera się na średnioważonej cenie zakupu lub średnioważonym koszcie wytworzenia. Wycena dokonywana jest automatycznie w module IMPULS - gospodarka magazynowa. Korekty stanów ewidencyjnych z rzeczywistymi dokonuje się w drodze spisów z natury, przeprowadzanych w sposób ciągły dla materiałów, półfabrykatów i wyrobów gotowych oraz na koniec każdego roku dla produkcji w toku. Zapasy wyrobów gotowych wycenia się dla każdego zlecenia produkcyjnego oddzielnie w oparciu o zaewidencjonowane poniesione koszty bezpośrednie, powiększone o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi oraz odpisy amortyzacyjne prac rozwojowych. Produkcję w toku wycenia się wg poniesionych kosztów bezpośrednich powiększonych o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi. Usługi pozostające, jako produkcja w toku oraz odpowiednio półfabrykaty służące zleceniom usługowym ujmuje się, jako usługi w trakcie realizacji. Zasady wyceny ustala się jak dla innych zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku. Wycena wszystkich zapasów na dzień bilansowy uwzględnia tworzone odpisy aktualizujące na asortyment, który nie wykazuje ruchu lub jest nadmierny i trudno zbywalny oraz w razie stwierdzenia trwałej utraty wartości. Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia / kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży Pozycja nie występuje. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe W pozycji tej ujmuje się, w celu zapewnienia współmierności kosztów i przychodów, poniesione w danym okresie wydatki, które dotyczą przychodów następnego okresu i wtedy staną się kosztami. Do kosztów tych zalicza się między innymi: opłacone z góry czynsze, ubezpieczenia, prenumeraty, koszty przygotowania nowej produkcji. Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) jest wykazywany w wartości nominalnej zgodnie ze statutem spółki oraz wpisem do rejestru handlowego. Kapitał zapasowy ujęty jest w wartości nominalnej i tworzy się go obligatoryjnie z odpisów z zysku spółki w wysokości nie mniejszej niż 8% zysku netto za rok obrotowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia. Kapitał zapasowy jest wykorzystywany zgodnie ze statutem spółki. W związku z przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki rachunkowości odnoszone są na kapitał (fundusz) własny i wykazywane, jako niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych. Płatność w formie akcji ujmowana jest w odrębnej kategorii kapitału własnego, która po zarejestrowaniu w rejestrze sadowym przenoszona jest odpowiednio na kapitał akcyjny i zapasowy. Pozycja nie występuje. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 16 Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia oraz statutem spółki. Zysk (strata) z lat ubiegłych jest to, zgodny z uchwałą Walnego Zgromadzenia, niepodzielony zysk lub niepokryta strata netto. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:  krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składki na ubezpieczenia społeczne,  rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz  inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których zalicza się odprawy emerytalne. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy są to odpisy na przewidywane zobowiązania związane z możliwymi do poniesienia kosztami, których termin poniesienia lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na przypadające na dany okres, ale jeszcze nieponiesione koszty uwzględniając znane ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wysokości. Są to w szczególności rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych, rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne oraz pozostałe rezerwy na zobowiązania. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka oblicza od dodatnich różnic przejściowych między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów przy zastosowaniu stawek podatkowych z okresu rozwiązania rezerwy z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki. Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania niezaliczone do krótkoterminowych. Fundusze Specjalne Fundusze specjalne to zarezerwowane na ściśle określone cele i zarządzane przez jednostkę środki, pochodzące głównie z obciążeń kosztów jednostki i podziału zysku, niezaliczane do kapitału własnego. Spółka od 2009 roku nie tworzy funduszy celowych, w tym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Zysk netto Wykazywany jest zysk lub strata netto w kwocie wykazanej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany rok obrotowy. Rozliczenia międzyokresowe Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się zweryfikowaną wartość już otrzymanych aktywów, które staną się przychodem dopiero w przyszłych okresach. W pozycji pozostałe rozliczenia znajdują się głównie rzeczywiście otrzymane dotacje, subwencje i dopłaty przeznaczone na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wykonanie prac rozwojowych. W pozycji tej jednostka wykazuje również dotacje otrzymane na składniki aktywów rozliczanych w czasie ze względu na kwotę i okres, w jakim mają one być wykorzystywane. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotacje wykazywane są po pomniejszeniu o odpisy dokonywane równolegle do amortyzacji. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów jest sporządzane w wersji kalkulacyjnej. Sprzedaż towarów i produktów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto, po pomniejszeniu o rabaty, opusty oraz należny podatek VAT. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:  spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr, warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy,  kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,  istnieje prawdopodobieństwo, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz  koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty i straty - rozumie się przez to uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ustalane są w sposób współmierny do przychodów z działalności podstawowej i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej metodą bezpośrednią. Koszty grupowane są równolegle w układzie rodzajowym, z jednoczesnym zapisem na miejsca powstawania kosztów w układzie kalkulacyjnym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 17 Pozostałe przychody i koszty operacyjne. Ujmuje się tu powtarzalne przychody i koszty tylko pośrednio związane ze zwykłą działalnością i dotyczące zwłaszcza czynności, które nie stanowią właściwego przedmiotu działalności, związane ze zbyciem i likwidacją aktywów trwałych, jak również aktualizacją wartości aktywów trwałych i zapasów oraz należności, przekazaniem bądź otrzymaniem nieodpłatnie aktywów oraz środków pieniężnych, karami, odszkodowaniami i innymi. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe są to korzyści uzyskiwane z posiadania, pożyczenia lub sprzedaży aktywów finansowych oraz pobierane opłaty za pożyczenie od osób trzecich środków pieniężnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych, jak również skutki utraty wartości aktywów finansowych. Ujmuje się tu należne, dotyczące danego roku obrotowego przychody i koszty z operacji finansowych. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w koszty okresów, w jakich zostały poniesione w zakresie środków pozyskiwanych na finansowanie bieżącej działalności. W zakresie, w jakim finansowane są środki trwałe w budowie i inwestycje, koszty finansowania rozliczane są jako koszty budowy lub prowadzenia inwestycji za cały okres realizacji procesu inwestycyjnego. Po dacie uznanej za datę gotowości środka trwałego lub zakończenia procesu inwestycyjnego koszty związane z obsługą kredytu obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Odpowiednio postępuje się z innymi kosztami związanymi z pozyskiwaniem środków finansowych. Inne Spółka stara się wykorzystywać dostępne programy pomocowe i korzysta z krajowych środków publicznych oraz ze wsparcia w ramach unijnych programów pomocowych i strukturalnych. W ramach ewidencjonowania programów pomocowych do rozliczania w czasie otrzymywanych środków ustala się szczególne znakowanie zapisów księgowych. Spółka prowadzi działalność w Świdnickiej Podstrefie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, wobec czego zachodzi konieczność regularnego ustalania kwoty dochodu korzystającego ze zwolnienia podatkowego. Zasady rozliczania dochodu zwolnionego określa szczególna procedura. Spółka dokonuje rozliczenia strefowego na kontach zespołu 9. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Spółka zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości nie rozpoznaje aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych. Spółka nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu takich różnic przejściowych, które związane są z działalnością podstawową, z uwagi na fakt pozostawania i wytwarzania produktów na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Produkcja utworzona na terenie strefy jest objęta zwolnieniem z podatku dochodowego od osób prawnych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Nie wystąpiły korekty błędów oraz inne zmiany zasad rachunkowości, poza wynikającymi ze zmiany standardów. 7. SEGMENTY OPERACYJNE Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Emitenta. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 18 Podobnie Emitent nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się wzajemnie przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych pracowników. Nie można wydzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji własnych wyrobów. Wyniki obu podstawowych sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów, ponieważ firma realizuje sprzedaż usług na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej- mierników, w celu optymalizacji jego wykorzystania. Informacje dotyczące produktów i usług Emitent realizuje przychody w dwóch podstawowych sferach działalności: w ramach produkcji wyrobów metrologicznych, akcesoriów i innych związanych z branżą miernictwa, oraz w ramach usługowego montażu elementów elektronicznych. Podstawowa struktura sprzedaży w latach 2019 – 2020 kształtowała się następująco się następująco: Struktura sprzedaży wyrobów i usług 2019 ROK Struktura wartościowa 2019 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2019/2018 Sfera związana z miernikami 61 155,1 63,2% 75 088,0 69,2% 122,8% Montaż usługowy 35 550,2 36,8% 33 368,8 30,8% 93,9% RAZEM 96 705,3 100,0% 108 456,8 100,0% 112,2% W 2020 roku całość sprzedaży wyniosła 108 457 tysięcy złotych, co stanowiło wynik lepszy od tego osiągniętego w 2019 roku o 12,2%. Głównym obszarem wzrostu była sprzedaż wyrobów i usług znajdujących się w ofercie Sonel S.A. Sprzedaż usług montażu nieznacznie spadła osiągając 33 369 tysięcy złotych, co stanowi odpowiednio 30,8 % całej sprzedaży spółki w 2020 roku. Spółka dokłada wszelkich starań, żeby utrzymać wolumen sprzedaży usług montażu i systematycznie rozwijać ofertę w tym zakresie. Poprawia to wszystkie wskaźniki wykorzystania majątku oraz zapewnia rozwój ogólnej skali produkcji, pozwalając na generowanie wyższych zysków w obu sektorach aktywności. W ostatnich latach, w związku z wykonywaniem kontraktu w zakresie montażu zleceniowego, do podmiotów z grupy Lincoln, zrealizowano produkcję dwóch podobnych konstrukcyjnie podzespołów, dla których udział w sprzedaży 2019 roku wyniósł odpowiednio 12,4 % i 2,7 % (łącznie 14,1 %) w sprzedaży Emitenta. W 2020 roku było to odpowiednio 20,7 % i 0% (łącznie 20,7), Struktura sprzedaży 2019 ROK Struktura wartościowa 2019 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2020/2019 Projekt 1 11 033,6 11,4% 22 498,8 20,7% 203,9% Projekt 2 2 640,2 2,7% 0,0 0,0% 0,0% Inne 83 031,5 85,9% 85 958,0 79,3% 103,5% RAZEM 96 705,3 100,0% 108 456,8 100,0% 112,2% Informacje dotyczące głównych klientów W 2019 i 2020 roku struktura sprzedaży według kontrahentów uległa tylko nieznacznej zmianie. Największa część sprzedaży – w 2019 roku przeszło 31 467 tysięcy złotych, czyli 32,5 % - została ulokowana do kontrahentów z grupy Lincoln. W 2020 roku odnotowano nieznaczny spadek tej sprzedaży do kwoty 30 194,4 tysięcy złotych, co stanowiło 27,8 % sprzedaży całej spółki Do tej grupy odbiorców Sonel S.A. sprzedaje podzespoły wykonywane na zlecenie i według technologii zamawiającego. Struktura sprzedaży 2019 ROK Struktura wartościowa 2019 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2020/2019 Grupa Lincoln 31 467,3 32,5% 30 194,4 27,8% 96,0% Inne 65 238,0 67,5% 78 262,4 72,2% 120,0% RAZEM 96 705,3 100,0% 108 456,8 100,0% 112,2% Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 19 Oprócz sprzedaży do głównego odbiorcy - firmy Lincoln z Luxemburga, drugim znaczącym odbiorcą jest krajowa spółka z tej grupy – Lincoln Electric Bester z Bielawy. Dopiero na trzeciej pozycji pod względem wolumenu sprzedaży znajduje się największy krajowy odbiorca mierników. Struktura sprzedaży według kontrahentów 2019 ROK Struktura wartościowa 2019 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2020/2019 Lincoln Electric Luxembourg S.ar.l. 16 011,9 16,6% 15 416,1 16,6% 96,3% Lincoln Electric Bester Sp. z o. o. 15 450,3 16,0% 14 086,9 16,0% 91,2% Pozostali 65 243,2 67,4% 78 953,8 67,4% 121,0% RAZEM 96 705,3 100,0% 108 456,8 100,0% 112,2% Informacje dotyczące obszarów geograficznych Sonel prowadzi sprzedaż na całym świecie. Kluczowe rynki zbytu to: rynek polski z 53 % udziału w sprzedaży 2020 roku, eksport z udziałem 38 % oraz kraje Unii Europejskiej z udziałem około 9%. Nie można wyodrębnić parametrów wspólnych dla żadnej grupy geograficznej odbiorców. Gospodarki tych krajów różnią się potencjałem oraz rozwojem kultury energetycznej. Od kilku lat roku pojawiła się wyjątkowa wysoka sprzedaż eksportowa do jednego odbiorcy zagranicznego spółki Lincoln Electric Luxemburg S.ar.l. W 2019 i 2020 obszary sprzedaży pod względem lokalizacji geograficznej były następujące (dane w złotych): Struktura sprzedaży wg kontrahentów 2019 ROK Struktura wartościowa 2019 2020 ROK Struktura wartościowa 2020 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2020/2019 Polska 54 265,7 56,2% 57 494,8 53,0% 106,0% Pozostałe rynki eksportowe 33 697,0 34,8% 41 083,0 37,9% 121,9% Unia 8 742,6 9,0% 9 878,9 9,1% 113,0% RAZEM 96 705,3 100,0% 108 456,8 100,0% 112,2% Dla Emitenta istotnym aspektem analizy obszarów geograficznych, w których lokuje się sprzedaż jest analiza rozkładu sprzedaży mierników według rejonów geograficznych. Wobec czego należy analizować strukturę sprzedaży według obszarów geograficznych w podziale na sprzedaż związaną z miernikami i z działalnością usługową. Struktura geograficzna 2019 rok 2020 rok Dynamika Obszar sprzedaży dane w tys. złotych Struktura wartościowa 2019 dane w tys. złotych Struktura wartościowa 2019 2020/2019 Mierniki i sprzedaż związana 61 155,1 63,2% 75 088,0 69,2% 122,8% Kraj 36 999,4 38,3% 42 341,2 39,0% 114,4% Rynki eksportowe 17 591,8 18,2% 24 985,3 23,0% 142,0% Unia Europejska 6 563,9 6,8% 7 761,5 7,2% 118,2% Usługi 35 550,2 36,8% 33 368,8 30,8% 93,9% Kraj 17 266,2 17,9% 15 153,6 14,0% 87,8% Rynki eksportowe 16 105,3 16,7% 16 097,8 14,8% 100,0% Unia Europejska 2 178,7 2,3% 2 117,4 2,0% 97,2% RAZEM 96 705,3 100,0% 108 456,8 100,0% 112,2% Najważniejszym aspektem analizy jest podział i struktura sprzedaży oferty związanej z produkcją mierników i produktami związanymi z tą strefą działalności. W tym obszarze, w strukturze sprzedaży dominuje rynek krajowy, który wygenerował za 2020 rok, 39 % produkcji sprzedanej i wartość 42 341 tysięcy złotych. W 2020 roku sprzedaż do odbiorców krajowych wyniosła o 14 % więcej niż w 2019 roku i jest to kolejny rok wzrostu w tym sektorze. Sprzedaż eksportowa, w tym obszarze wzrosła o 42 % osiągając wynik 24 985 tysięcy złotych. W 2019 roku sprzedano za kwotę 17 592 tysięcy złotych. Na rynku Unii Europejskiej, osiągnięto wynik sprzedażowy również lepszy niż w 2019 roku. W 2020 roku sprzedano za kwotę 7 761 wobec 6 594 w 2019 roku. Odnotowano wzrost o 18,2%. Sprzedaż usług montażu w 2020 roku to około 30,8 % sprzedaży całej firmy. 14 % sprzedaży ulokowano w Polsce i był to wynik o 12 % niższy niż przed rokiem. Poza obszar Unii Europejskiej wysłano produkty o wartości 16 097 tysięcy złotych, czyli 14,8 % ogółu sprzedaży. Była to kwota bardzo zbliżona do roku ubiegłego, kiedy sprzedano 16 105 tysięcy złotych. Sonel w 2020 ulokował sprzedaż w 84 krajach na całym świecie. W 2019 roku dokonano sprzedaży do 81 krajów. Największe rynki zagraniczne w 2020 roku to: Luksemburg, Rosja, Chile, Niemcy, Austria, Indie, Hiszpania, Malezja, Izrael oraz Stany Zjednoczone Ameryki. W ramach takich sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć odpowiedniej struktury zobowiązań. Sprzedaż usług nie generuje znaczących działań marketingowych oraz dużej aktywności przedstawicieli handlowych. Pomimo wysokiego wolumenu sprzedaży produkcji usługowej podział geograficzny nie jest istotnym elementem podlegającym Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 20 szczególnej obserwacji. Spółka intensyfikuje prace w tym zakresie. Wysoki poziom zamówień usługowych determinuje optymalizację procesu produkcyjnego, pozwala aktualizować doświadczenia i korzystać z efektu skali. 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 8.1. Wartości niematerialne w tysiącach złotych 2020 2019 a) wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 17 364 13 753 b) wartość firmy 0 0 c) niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 10 431 12 644 d) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 3 120 1 728 e) inne wartości niematerialne 0 0 f) zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Wartości niematerialne, razem 30 915 28 125 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 21 8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2020 w tysiącach złotych a B c d wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie wartość firmy niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 47 961 0 12 644 4 866 65 471 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 47 961 0 12 644 4 866 65 471 b) zwiększenia (z tytułu) 8 225 0 7 610 1 736 17 571 - zakup 0 0 937 1 736 2 673 - pozostałe zwiększenia 8 225 0 6 673 0 14 898 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 8 225 0 8 225 - zakończenie prac rozwojowych 0 0 8 225 0 8 225 - pozostałe zmniejszenia 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 56 186 0 12 029 6 602 74 817 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 33 972 0 0 3 138 37 110 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 33 972 0 0 3 138 37 110 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 614 0 0 344 4 958 - planowanych odpisów 4 614 0 0 344 4 958 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 38 586 0 0 3 482 42 068 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 236 0 0 0 236 - zwiększenia 0 0 1 598 0 1 598 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 236 0 1 598 0 1 834 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 17 364 0 10 431 3 120 30 915 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 22 8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2019 w tysiącach złotych a b c d wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie wartość firmy niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 44 316 0 7 666 3 823 55 805 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 44 316 0 7 666 3 823 55 805 b) zwiększenia (z tytułu) 3 645 0 8 623 1 053 13 321 - zakup 0 0 1 325 1 053 2 378 - pozostałe zwiększenia 3 645 0 7 298 0 10 943 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 3 645 10 3 655 - zakończenie prac rozwojowych 0 0 3 645 0 3 645 - pozostałe zmniejszenia 0 0 0 10 10 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 47 961 0 12 644 4 866 65 471 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 29 745 0 0 2 725 32 470 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 29 744 0 0 2 725 32 469 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 228 0 0 413 4 641 - planowanych odpisów 4 228 0 0 423 4 651 - zmniejszenia 0 0 0 10 10 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 33 972 0 0 3 138 37 110 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 236 0 0 0 236 - zwiększenia 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 236 0 0 0 236 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 13 753 0 12 644 1 728 28 125 8.3. Wartości niematerialne (struktura własnościowa) w tysiącach złotych 2020 2019 a) własne 30 915 28 125 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 … 0 0 Wartości niematerialne, razem 30 915 28 125 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 23 Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest wartość prac rozwojowych związanych z opracowaniem miernika MPI-535. Projekt został zakończony w maju 2020 roku. Jego wartość początkowa to 3 072 tysięcy złotych a wartość bilansowa wynosi na koniec 2020 roku 2 816 tysięcy złotych. Na koniec 2019 roku najbardziej wartościowym składnikiem wartości niematerialnych była wartość prac rozwojowych związanych z opracowaniem miernika MPI-540, była to kwota 2019 roku 3 208 tysięcy złotych. Okres amortyzacji obu tych składników wynosi 5 lat. Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań. 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 9.1. Rzeczowe aktywa trwałe w tysiącach złotych 2020 2019 a) środki trwałe, w tym: 20 418 21 996 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 860 860 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 292 16 886 - urządzenia techniczne i maszyny 2 133 2 554 - środki transportu 753 1 214 - inne środki trwałe 380 482 b) środki trwałe w budowie 159 22 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 20 577 22 018 9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2020 w tysiącach złotych grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 866 23 629 16 172 2 555 3 866 47 088 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 866 23 629 16 172 2 555 3 866 47 088 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 81 0 129 210 - nabycia 0 0 81 0 129 210 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 32 0 6 38 - likwidacji 0 0 32 0 6 38 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 866 23 629 16 221 2 555 3 989 47 260 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 6 743 13 618 1 341 3 384 25 092 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 6 6 743 13 618 1 341 3 384 25 092 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 594 470 461 225 1 750 - planowanych odpisów 0 594 502 461 231 1 788 - zmniejszenia 0 0 32 0 6 38 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 7 337 14 088 1 802 3 609 26 842 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 860 16 292 2 133 753 380 20 418 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 24 9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2019 w tysiącach złotych grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 866 23 564 15 221 1 754 3 815 45 220 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 866 23 564 15 221 1 754 3 815 45 220 b) zwiększenia (z tytułu) 0 65 996 1 394 54 2 509 - nabycia 0 0 996 0 54 1 050 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 65 0 0 0 65 - pozostałe zwiększenia 0 0 0 1 394 0 1 394 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 45 593 3 641 - sprzedaży 0 0 0 593 0 593 - likwidacji 0 0 45 0 3 48 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 866 23 629 16 172 2 555 3 866 47 088 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 6 149 13 146 1 516 3 128 23 945 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 6 6 149 13 146 1 516 3 128 23 945 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 594 472 -175 256 1 147 - planowanych odpisów 0 594 517 372 259 1 742 - zmniejszenia 0 0 45 547 3 595 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 6 743 13 618 1 341 3 384 25 092 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 860 16 886 2 554 1 214 482 21 996 9.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) w tysiącach złotych 2020 2019 a) własne 19 666 20 791 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 752 1 205 … 0 0 Środki trwałe bilansowe, razem 20 418 21 996 Najistotniejszym składnikiem wartości aktywów trwałych jest wartość budynku produkcyjno–biurowego w Świdnicy, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2019 roku wynosiła 15 346 tysięcy złotych, a na dzień 31.12.2020 roku była to kwota 14 899 tysięcy złotych. Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 28 lat. Rzeczowe aktywa trwałe nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 25 10. AKTYWA W LEASINGU Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu leasingu przedstawia się następująco: 10.1. Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu: w tysiącach złotych 2020 2019 Płatne w okresie do 1 roku 310 455 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 459 759 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu, razem 769 1 214 11. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 11.1. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 10 2 - opłata za certyfikację 0 0 - inne 10 2 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 … 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 10 2 12. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 12.1. Długoterminowe aktywa finansowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) w jednostkach zależnych 386 386 - udziały lub akcje 386 386 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 386 386 W roku 2013 roku Sonel S.A. został udziałowcem spółki Sonel Instruments India Private Limited z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25.02.2013 r. Sonel S.A. posiada 90% udziałów w kapitale zakładowym spółki. Pozostałe 10% posiada obywatel Indii. Wykazana w sprawozdaniu wartość nabytych udziałów w spółce Sonel Instruments India Private Limited wynosi 386 tysięcy złotych. W dniu 07-02-2014 r. Sonel S.A. zawiązał z partnerem zagranicznym Holley Metering LTD (obecnie: Holley Group Co., Ltd) z siedzibą w Hangzhou (CN) nowy podmiot gospodarczy - Foxytech Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy spółki wynosił 2.000.000 zł. i dzielił się na 40.000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadał 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd) 20% udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej spółki. W dniu 20-08-2016 Sonel S.A. nabył 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 13-04-2017 roku Sonel dokonał dokapitalizowania spółki Foxytech na kwotę 500 000 złotych. Aktualny stan kapitału zakładowego to 2.500.000 złotych. Jednocześnie z uwagi na brak efektywnej działalności gospodarczej Spółki Foxytech, Zarząd Sonel S.A. zdecydował o dokonaniu w całości odpisu aktualizującego wartość tego podmiotu do poziomu wartości objętych i nabytych kapitałów. Łączna wartość odpisu aktualizacyjnego wyniosła 2.235 tysięcy złotych. Wartość udziałów w Foxytech Spółka z o.o. w bilansie spółki, po dokonaniu tego odpisu wynosi 0,00 złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 26 13. INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 13.1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów w tysiącach złotych 2020 2019 wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu 432 494 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 a) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu po korektach MSSF/MSR na początek okresu 432 494 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 … 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 6 62 - odpisy amortyzacyjne 6 62 d) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na koniec okresu 426 432 Bilansowa wartość nabytego odpłatnie prawa wieczystego użytkowania gruntów została przeszacowana przez biegłego rzeczoznawcę, na dzień 01-01-2008 roku. Wartość prawa wieczystego użytkowania jest poddawana testom na utratę wartości. W 2019 roku utrata wartości nie nastąpiła. W 2019 roku Spółka zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 „Leasing” – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), w związku z powyższym dokonano odpisów amortyzacyjnych prawa wieczystego użytkowania gruntów. 14. ZAPASY 14.1. Zapasy w tysiącach złotych 2020 2019 a) materiały 9 725 10 128 b) półprodukty i produkty w toku 5 916 8 286 c) produkty gotowe 5 283 7 310 d) towary 0 0 e) zaliczki na dostawy 0 0 Zapasy, razem 20 924 25 724 14.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy w tysiącach złotych 2020 2019 Stan na początek okresu 908 889 a) zwiększenia (z tytułu) 28 211 - dokonania odpisów aktualizujących zapasy 28 211 b) zmniejszenia (z tytułu) 53 192 - rozwiązania odpisów 53 192 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 883 908 Na zapasach wyrobów gotowych Spółki Sonel S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy, stanowiący zabezpieczenie umowy kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez ING Bank Śląski. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 27 15. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 15.1. Należności krótkoterminowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) od jednostek powiązanych 715 823 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 715 823 - do 12 miesięcy 715 823 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 14 390 14 505 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 13 250 13 392 - do 12 miesięcy 13 250 13 392 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 135 1 100 - inne 5 13 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 c) należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych 457 406 Należności krótkoterminowe netto, razem 15 562 15 734 d) odpisy aktualizujące wartość należności 3 829 3 291 Należności krótkoterminowe brutto, razem 19 391 19 025 15.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych w tysiącach złotych 2020 2019 Stan na początek okresu 3 291 3 566 a) zwiększenia (z tytułu) 2 676 1 358 - dokonania odpisów aktualizujących należności 2 676 1 358 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 138 1 633 - rozwiązania odpisów w związku ze spłatą należności 2 138 1 633 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 3 829 3 291 15.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2020 2019 a) w walucie polskiej 9 256 9 643 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 10 135 9 382 b1) wartość w tys.EUR 1 331 1 258 po przeliczeniu na tys.zł 6 044 5 361 b2) wartość w tys.USD 1 068 1 066 po przeliczeniu na tys.zł 3 998 4 019 b3) wartość w tys.GBP 17 0 po przeliczeniu na tys.zł 87 0 b4) wartość w tys.INR 0 41 po przeliczeniu na tys.zł 0 2 b5) wartość w tys.CNY 0 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b6) wartość w tys.MYR 0 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b7) wartość w tys.SEK 0 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b8) wartość w tys.CAD 2 0 po przeliczeniu na tys.zł 6 0 Należności krótkoterminowe, razem 19 391 19 025 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 28 15.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: w tysiącach złotych 2020 2019 a) do 1 miesiąca 5 843 6 073 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 705 4 220 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 430 306 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 12 28 e) powyżej 1 roku 0 29 f) należności przeterminowane 6 804 6 850 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 17 794 17 506 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 3 829 3 291 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 13 965 14 215 15.5. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie w tysiącach złotych 2020 2019 a) do 1 miesiąca 1 783 2 997 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 895 234 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 300 396 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 814 706 e) powyżej 1 roku 2 012 2 517 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 6 804 6 850 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 3 829 3 291 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 975 3 559 15.6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 172 309 - ubezpieczenia majątkowe 80 110 - opłata za certyfikację wyrobów 0 0 - opłata serwisowa 0 0 - koszty opracowań 0 0 - inne 92 199 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 … 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 172 309 Emitent nie posiada istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano odpisów aktualizujących. Część aktywów spółki stanowią należności krótkoterminowe w kwocie 15 277 tysięcy złotych (13,3% aktywów ogółem), z czego większość, czyli 13 965 tysięcy złotych, to należności handlowe od pozostałych jednostek. Większość tych należności obejmuje ubezpieczenie w KUKE S.A. Należności krajowe w przeważającej mierze są regulowane terminowo lub z opóźnieniem nieprzekraczającym 30 dni. Już w tym okresie podejmowane są działania windykacyjne. Należności wykazywane są w kwotach wymagających zapłaty. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności zagrożonych, na które utworzono odpis aktualizacyjny. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 29 16. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 16.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) w jednostkach zależnych 500 1 137 - udzielone pożyczki 500 1 137 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 e) w jednostce dominującej 0 0 f) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 24 626 7 174 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 22 627 7 174 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 1 999 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 25 126 8 311 16.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2020 2019 a) w walucie polskiej 22 358 5 457 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 268 1 717 b1) waluta - EUR 85 285 przeliczone na PLN 390 1 216 b2) waluta - USD 500 132 przeliczone na PLN 1 878 501 b3) waluta - GBP 0 0 przeliczone na PLN 0 0 b4) waluta - RUB 0 0 przeliczone na PLN 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 24 626 7 174 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 30 17. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy 17.1. Kapitał zakładowy (struktura) 2020 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A B C D E c) rodzaj akcji na okaziciela na okaziciela imienne na okaziciela na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe e) rodzaj ograniczenia praw do akcji nie biorą udziału w podziale zysku za lata 2006-2009 r., ograniczenie możliwości zbycia do dnia 30-09-2011 f) liczba akcji (w sztukach) 5 000 000 4 400 000 600 000 450 000 3 550 000 g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tysiącach złotych) 500 440 60 45 355 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka i) data rejestracji 01-07-1998 11-12-2006 11-12-2006 08-12-2011 22-07-2008 j) prawo do dywidendy (od daty) 01-07-1998 11-12-2006 01-01-2010 08-12-2011 22-07-2008 k) liczba akcji, razem (w sztukach) 14 000 000 Kapitał zakładowy, razem (w tysiącach złotych) 1 400 Kapitał zapasowy 17.2. Kapitał zapasowy w tysiącach złotych 2020 2019 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 29 404 29 404 b) utworzony ustawowo 3 975 3 975 c) utworzony z podziału zysku 19 032 14 669 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 Kapitał zapasowy, razem 52 411 48 048 Pozostałe kapitały rezerwowe 17.3. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) w tysiącach złotych 2020 2019 - na finansowanie majątku trwałego i bieżącej działalności 22 927 22 927 - na kapitał zapasowy ( agio z tytułu emisji 150 000 akcji w ramach Programu Motywacyjnego) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 22 927 22 927 Zysk niepodzielony MSR (z lat ubiegłych) Zgodnie z Uchwałą ZWZA nr 20 z 30-06-2008 Sonel S.A. wprowadziła do stosowania Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR). Stan zysku (straty) z lat ubiegłych MSR na dzień 31-12-2019 r. wynika z pozostałej – nierozliczonej różnicy pomiędzy zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu finansowym za 2008 r. sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości a zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2008 r. sporządzonym zgodnie z MSSF/MSR: Aktualny stan to kwota 370,7 tysięcy złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 31 18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 18.1. Zobowiązania długoterminowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) wobec jednostek zależnych 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 459 759 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 … 0 0 - umowy leasingu 459 759 - inne (wg rodzaju) 0 0 - z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 459 759 18.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty w tysiącach złotych 2020 2019 a) powyżej 1 roku do 3 lat 459 759 b) powyżej 3 do 5 lat 0 0 c) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 459 759 18.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2020 2019 a) w walucie polskiej 459 759 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) wartość w tys.EUR 0 0 wartość w tys.zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 459 759 18.4. Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu w tysiącach złotych 2020 2019 a) stan na początek okresu 231 166 - rezerwa na świadczenia emerytalne 231 166 b) zwiększenia (z tytułu) 60 65 - rezerwa na świadczenia emerytalne 60 65 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 e) stan na koniec okresu 291 231 - rezerwa na świadczenia emerytalne 291 231 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 32 18.5. Pozostałe rezerwy długoterminowe - zmiana stanu w tysiącach złotych 2020 2019 a) stan na początek okresu 593 502 - rezerwa na serwis gwarancyjny 593 502 b) zwiększenia (z tytułu) 57 122 - rezerwa na serwis gwarancyjny 57 122 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 … 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 102 31 - rezerwa na serwis gwarancyjny 102 31 e) stan na koniec okresu 548 593 - rezerwa na serwis gwarancyjny 548 593 18.6. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 8 274 5 056 - długoterminowe (wg tytułów) 8 274 5 056 - dotacje rozliczane w czasie 8 274 5 056 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 8 274 5 056 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 33 19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 19.1. Zobowiązania krótkoterminowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) od jednostek powiązanych 10 9 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 10 9 - do 12 miesięcy 10 9 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 11 102 10 029 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 310 455 - z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych 0 0 - umowy leasingu 310 455 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 365 5 413 - do 12 miesięcy 6 365 5 413 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - kaucja zatrzymana 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 138 199 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 859 2 505 - z tytułu wynagrodzeń 1 406 1 402 - inne (wg tytułów) 24 55 - wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy 0 0 - pozostałe 24 55 g) podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 11 112 10 038 19.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2020 2019 a) w walucie polskiej 8 275 7 299 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 837 2 739 b1) wartość w tys.EUR 335 363 wartość w tys.zł 1 548 1 545 b2) wartość w tys.USD 334 312 wartość w tys.zł 1 255 1 186 b3) wartość w tys.GBP 5 0 wartość w tys.zł 27 1 b4) wartość w tys.RUB 0 20 wartość w tys.zł 0 1 b5) wartość w tys.CNY 0 11 wartość w tys.zł 0 6 b6) wartość w tys.CAD 2 0 wartość w tys.zł 6 0 b7) wartość w tys.THB 7 0 wartość w tys.zł 1 0 b8) wartość w tys.AED 0 0 wartość w tys.zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 11 112 10 038 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 34 19.3. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 047 622 - krótkoterminowe (wg tytułów) 1 047 622 - dotacje rozliczane w czasie 1 047 622 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 047 622 19.4. Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu w tysiącach złotych 2020 2019 a) stan na początek okresu 599 580 - rezerwa na urlopy 599 580 b) zwiększenia (z tytułu) 257 362 - rezerwa na urlopy 257 362 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 343 - rezerwa na urlopy 0 343 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na urlopy 0 0 e) stan na koniec okresu 856 599 - rezerwa na urlopy 856 599 19.5. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - zmiana stanu w tysiącach złotych 2020 2019 a) stan na początek okresu 679 849 - rezerwa na premię Zarządu 641 181 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 38 58 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 610 b) zwiększenia (z tytułu) 3 389 2 585 - rezerwa na premię Zarządu 1 197 641 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 2 192 1 944 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 2 809 2 755 - rezerwa na premię Zarządu 641 181 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 2 168 1 964 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 610 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na premię Zarządu 0 0 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 e) stan na koniec okresu 1 259 679 - rezerwa na premię Zarządu 1 197 641 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 62 38 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 35 Spółka na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań kredytowych. Aktualnie nie występuje zagrożenie niewywiązywania się z takich umów. Na dzień bilansowy Sonel S.A. posiada dostępne linie kredytowe w mBanku i ING Banku, każda na 2 miliony złotych. Zobowiązania handlowe regulowane są na bieżąco. W 2020 roku Emitent uzyskał 72,3 tysiąca złotych z tytułu odsetek od depozytów oraz 27,5 tysięcy złotych odsetek od pożyczek udzielonych podmiotom zależnym. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Spółka w razie potrzeb wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. W 2020 roku Spółka nie dokonywała zabezpieczeń związanych ze zmiennością kursów walutowych. Transakcje zawarte po dniu bilansowym nie wystąpiły. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Polityka zabezpieczeń w tym zakresie będzie kontynuowana w 2021 roku. 20. AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY 20.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu w tysiącach złotych 2020 2019 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 449 689 a) odniesionych na wynik finansowy 449 689 2. Zwiększenia 443 449 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 443 449 - aktualizacja wartości należności 418 430 - wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków 25 19 - inne 0 0 3. Zmniejszenia 449 689 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 449 689 - odwrócenia się różnic przejściowych 449 689 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 443 449 a) odniesionych na wynik finansowy 443 449 - aktualizacja wartości należności 418 430 - wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków 25 19 - inne 0 0 20.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu w tysiącach złotych 2020 2019 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 203 213 a) odniesionej na wynik finansowy 203 213 2. Zwiększenia 236 203 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 236 203 - środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR 196 197 - wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków 40 6 - inne 0 0 3. Zmniejszenia 203 213 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 203 213 - odwrócenia się różnic przejściowych 203 213 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 236 203 a) odniesionej na wynik finansowy 236 203 - środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR 196 197 - wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków 40 6 - inne 0 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 36 20.3. Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy w tysiącach złotych 2020 Zmiana wartości 2020 2019 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 236 33 203 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 443 -6 449 Wpływ na wynik 0 39 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2020 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono aktywo Przyczyna różnicy 19% dane w tysiącach złotych aktualizacja prac BR 1 834 0 1 834 348 aktualizacja zapasów 883 0 883 168 aktualizacja należności 2 200 0 2 200 418 x rezerwa na świadczenia emerytalne 291 0 291 55 rezerwa na urlopy 856 0 856 163 rezerwa na serwis gwarancyjny 548 0 548 104 rezerwa na premię Zarządu 1 197 0 1 197 227 rezerwa na premie dla dystrybutorów 62 0 62 12 niewypłacone umowy zlecenie 82 0 82 16 niewypłacony ZUS 781 0 781 148 wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 x naliczone odsetki od zobowiązań 0 0 0 0 x wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 131 0 131 25 x wartość majątku trwałego 38 721 36 362 2 360 448 RAZEM 47 586 36 362 11 225 2 132 2019 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono aktywo Przyczyna różnicy 19% dane w tysiącach złotych aktualizacja prac BR 236 0 236 45 aktualizacja zapasów 908 0 908 172 aktualizacja należności 2 262 0 2 262 430 x rezerwa na świadczenia emerytalne 231 0 231 44 rezerwa na urlopy 599 0 599 114 rezerwa na serwis gwarancyjny 593 0 593 113 rezerwa na premię Zarządu 641 0 641 122 rezerwa na premie dla dystrybutorów 37 0 37 7 niewypłacone umowy zlecenie 71 0 71 14 niewypłacony ZUS 706 0 706 134 wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 x naliczone odsetki od zobowiązań 0 0 0 0 x wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 100 0 100 19 x wartość majątku trwałego 36 891 34 050 2 841 540 RAZEM 43 275 34 050 9 225 1 754 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 37 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2020 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono rezerwę Przyczyna różnicy dane w tysiącach złotych zobowiązanie leasingowe -1 214 0 -1 214 -231 wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 209 0 209 40 x wartość ST w leasingu 752 0 752 143 RAZEM -253 0 -253 -48 2019 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono rezerwę Przyczyna różnicy dane w tysiącach złotych zobowiązanie leasingowe -770 0 -770 -146 wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 30 0 30 6 x wartość ST w leasingu 1 205 0 1 205 229 RAZEM 465 0 465 89 Emitent rozlicza ulgę strefową. Sonel S.A. zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości nie rozpoznaje aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych. 21. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej wszystkich instrumentów finansowych spółki. Klasy instrumentów finansowych 31.12.2020 31.12.2019 Wartość godziwa w tysiącach zł Wartość bilansowa w tysiącach zł Wartość godziwa w tysiącach zł Wartość bilansowa w tysiącach zł Aktywa: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 562 15 562 15 734 15 734 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 626 24 626 7 174 7 174 Zobowiązania: Leasing 769 769 1 214 1 214 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 10 802 10 802 9 583 9 583 Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej Szacowanie wartości godziwej Zgodnie z przyjętymi w roku 2009 zmianami do MSSF 7 w zakresie instrumentów finansowych, które są wyceniane w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, co wymaga ujawnienia metod pomiaru wartości godziwej, pogrupowanych według następującej hierarchii:  poziom 1 – ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach,  poziom 2 – na bazie wartości obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpośrednie (tj. do cen) lub pośrednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrumentów istniejących na rynku,  poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków (na bazie różnych technik wyceny nieopierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe). Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 38 Aktywa i zobowiązania finansowe mierzone w wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2020 Aktywa: - - - - Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - papiery wartościowe w obrocie publicznym - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 386 - 386 Aktywa razem - 386 - 386 Zobowiązania: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Zobowiązania razem - - - - Stan na 31.12.2019 Aktywa: - - - - Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - papiery wartościowe w obrocie publicznym - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 386 - 386 Aktywa razem - 386 - 386 Zobowiązania: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Zobowiązania razem - - - - Znaczna część informacji, na podstawie których szacowana jest wartość godziwa, ma charakter wysoce subiektywny i wynika z indywidualnej oceny, w związku z czym może nie być dokładna. Generalna zasada szacowania wartości godziwej jest następująca: wartość godziwa instrumentów finansowych, które są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana na podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy. Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana przy użyciu technik wyceny. W przypadku należności i zobowiązań zakłada się, że wartość nominalna pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości w okresie wymagalności krótszym niż jeden rok, jest zbliżona do ich wartości godziwej. 22. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Przychody ze sprzedaży produktów 22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) w tysiącach złotych 2020 2019 - mierniki i akcesoria 70 045 56 412 - w tym: od jednostek powiązanych 1 733 1 244 - usługi montażu 32 685 34 745 - w tym: od jednostek powiązanych 4 24 - inne usługi 5 014 5 078 - w tym: od jednostek powiązanych 0 68 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 107 744 96 235 - w tym: od jednostek powiązanych 1 738 1 335 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 39 22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) w tysiącach złotych 2020 2019 a) kraj 57 098 53 810 - w tym: od jednostek powiązanych 4 30 … 0 0 b) eksport 50 646 42 425 - w tym: od jednostek powiązanych 1 732 1 305 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 107 744 96 235 - w tym: od jednostek powiązanych 1 737 1 335 Przychody ze sprzedaży materiałów 22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) w tysiącach złotych 2020 2019 - towarów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - materiałów 713 470 - w tym: od jednostek powiązanych 3 2 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 713 470 - w tym: od jednostek powiązanych 3 2 22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) w tysiącach złotych 2020 2019 a) kraj 397 456 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 … 0 0 b) eksport 316 14 - w tym: od jednostek powiązanych 3 2 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 713 470 - w tym: od jednostek powiązanych 3 2 Koszy działalności operacyjnej 22.5. Koszty według rodzaju w tysiącach złotych 2020 2019 a) amortyzacja 6 753 6 454 b) zużycie materiałów i energii 51 613 54 074 c) usługi obce 5 930 7 477 d) podatki i opłaty 514 503 e) wynagrodzenia 24 406 22 713 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 856 5 007 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1 273 1 998 - podróże służbowe 141 601 - koszty reprezentacji i reklamy 870 1 069 - ubezpieczenia 262 328 - inne 0 0 … 0 0 Koszty według rodzaju, razem 95 345 98 226 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 5 749 -8 570 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -8 225 -3 644 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -11 118 -11 381 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -5 897 -5 208 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 75 854 69 423 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 40 23. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 23.1. Pozostałe przychody operacyjne w tysiącach złotych 2020 2019 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 234 2. Dotacje 1 193 929 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 68 468 4. Inne przychody operacyjne 219 180 Razem pozostałe przychody operacyjne 1 482 1 811 23.2. Inne przychody operacyjne w tysiącach złotych 2020 2019 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 - rozwiązane odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 0 b) pozostałe, w tym: 219 180 - otrzymane odszkodowania 20 6 - różnice inwentaryzacyjne 131 57 - usługi dzierżawy 7 7 - zwrot podatków 0 0 - pozostałe 61 110 Inne przychody operacyjne, razem 219 180 Pozostałe koszty operacyjne 23.3. Pozostałe koszty operacyjne w tysiącach złotych 2020 2019 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 626 779 3. Inne koszty operacyjne 293 237 Razem pozostałe koszty operacyjne 1 919 1 016 23.4. Inne koszty operacyjne w tysiącach złotych 2020 2019 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - odpis aktualizujący wartość należności 0 0 … 0 0 b) pozostałe, w tym: 293 237 - koszty odszkodowań 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 - składki nieobowiązkowe 8 12 - koszty likwidacji składników majątku 146 126 - pozostałe 139 99 Inne koszty operacyjne, razem 293 237 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 41 24. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 24.1. Przychody finansowe z tytułu odsetek w tysiącach złotych 2020 2019 a) z tytułu udzielonych pożyczek 28 48 - od jednostek powiązanych, w tym: 28 48 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 44 34 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 44 34 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 72 82 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 42 24.2. Inne przychody finansowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) dodatnie różnice kursowe 85 23 - zrealizowane -63 101 - niezrealizowane 148 -78 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 - prowizje bankowe 0 0 c) pozostałe, w tym: 0 1 - przychody z operacji finasowych 0 0 - wycena terminowych transakcji walutowych 0 0 - pozostałe 0 1 Inne przychody finansowe, razem 85 24 Koszty finansowe 24.3. Koszty finansowe z tytułu odsetek w tysiącach złotych 2020 2019 a) od kredytów i pożyczek 0 0 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla innych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 45 25 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla innych jednostek 45 25 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 45 25 24.4. Inne koszty finansowe w tysiącach złotych 2020 2019 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 0 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych 0 0 c) pozostałe, w tym: 120 50 - koszty operacji finansowych 0 0 - wycena terminowych transakcji walutowych 0 0 - darowizny pieniężne 114 28 - pozostałe 6 22 Inne koszty finansowe, razem 120 50 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 43 25. PODATEK DOCHODOWY 25.1. Podatek dochodowy bieżący w tysiącach złotych 2020 2019 1. Zysk (strata) brutto 14 513 11 065 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 2 921 212 - wycena transakcji zabezpieczających 0 0 - wyceny bilansowe -110 59 - rezerwy niepodatkowe 2 410 316 - koszty leasingu -444 -159 - amortyzacja nie stanowiąca kosztów podatkowych 481 344 - koszty reprezentacji 27 115 - podatkowe rozliczenie płac 85 58 - wpłaty na PFRON 146 151 - pozostałe 326 -672 3. Dochód zwolniony z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej w SSE 11 516 6 693 4. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 5 918 4 584 6. Podatek dochodowy według stawki 19 % 1 124 871 7. Podatek zapłacony 1 470 1 277 8. Kwota do zapłaty -346 -406 9. Podatek dochodowy należny za okres rozrachunkowy 1 124 871 25.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: w tysiącach złotych 2020 2019 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 39 230 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 … 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 39 230 27.3. Stawki podatku 2020 2019 CIT podatek dochodowy od osób prawnych 19% 19% Spółka rozlicza ulgę strefową. Efektywna stopa podatkowa wyniosła w 2020 roku 7,7 %, podczas gdy w 2019 roku 7,9 %. 26. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ Zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto, ze sprawozdania z całkowitych dochodów, za dany okres i podzielona przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana, jako suma liczby akcji z końca każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów za dany okres podzielona przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała. Liczba akcji stosowana, jako mianownik wzoru 2020 2019 W sztukach Średnia ważona liczba akcji zwykłych 14.000.000 14.000.000 27. WYPŁATA DYWIDENDY W 2020 roku nastąpiła wypłata dywidendy. W dniu 28-07-2020 roku, wypłacono akcjonariuszom dywidendę za 2019 rok w łącznej kwocie 5.600.000 złotych. Zgodnie z uchwałą w sprawie podziału zysku podjętą w dniu 23-06-2020 roku przez Zwyczajne Walne Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 44 Zgromadzenie, akcjonariuszom Sonel S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 0,40 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 14 000 000 sztuk. Dzień dywidendy był ustalony na 07-07-2020 roku. W dniu 09-04-2021 zarząd Sonel S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wystąpienia do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z rekomendacją o wypłacie w 2021 roku, dywidendy w łącznej kwocie 14 000 000 złotych, co stanowi 1,00 złoty brutto na jedną akcję. W razie pozytywnej decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sonel S.A. dywidenda zostanie wypłacona częściowo z zysku za 2020 rok, a dodatkowa kwota uzupełniona będzie z podziału kapitału rezerwowego utworzonego z zysków za lata poprzednie. Powyższa rekomendacja wynika z aktualnej sytuacji finansowej oraz stanu środków pieniężnych będących w dyspozycji spółki. Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niniejszy wniosek zostanie skierowany w dniu 22-04-2021 roku, do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2020 podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych. 28. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku netto: Przepływy pieniężne korekty w tysiącach złotych 2020 2019 Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 1 794 1 804 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 4 959 4 650 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 1 598 1 177 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych -2 -234 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) 0 0 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -61 63 Koszty odsetek 72 21 Przychody z odsetek i dywidend -104 -81 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych 0 0 Inne korekty 0 0 Korekty razem 8 256 7 400 Zmiana stanu zapasów 4 801 -4 320 Zmiana stanu należności 172 1 593 Zmiana stanu zobowiązań 151 3 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 884 -5 Zmiany w kapitale obrotowym 6 008 -2 729 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie w tysiącach złotych 2020 2019 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie 24 626 7 174 Korekty: 0 0 Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 0 0 Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) 0 0 Inne 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 24 626 7 174 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta. a) informacje o podmiotach, z którymi zostały zawarte transakcje W ramach Grupy Kapitałowej Sonel istnieje powiązanie organizacyjne i kapitałowe pomiędzy Sonel S.A., Sonel Instruments India Private Limited i Foxytech Spółka z o.o. Spółka nie jest powiązana kapitałowo ani organizacyjnie z innymi niż w/w podmioty. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 45 Jednakże między akcjonariuszami i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi istnieją wzajemne zależności. Na potrzeby niniejszej informacji przyjmuje się, że podmiotami powiązanymi wobec Sonel S.A. są firmy: Elektrotim S.A. z siedzibą we Wrocławiu, Tim S.A. z siedzibą we Wrocławiu Procom System S.A. z siedzibą we Wrocławiu Zeus S.A. z siedzibą w Pruszczu Gdańskim Rotopino.pl S.A. z siedzibą w Bydgoszczy 3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach. Sonel S.A. posiada 90 % udziałów w podmiocie Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach. Sonel S.A. posiada 100 % udziałów w podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Dodatkowo powiązania, o których mowa powyżej, z podmiotami Elektrotim S.A., Tim S.A., Procom System S.A., Zeus S.A. Rotopino.pl S.A., i 3LP S.A., wynikają z faktu, iż osoby zarządzające Sonel S.A. są członkami organów nadzorujących ww. spółek oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj. Pan Andrzej Diakun, będąc do sierpnia 2020 r. Prezesem Zarządu Elektrotim S.A., Przewodniczącym Rady Nadzorczej Procom System S.A., Przewodniczącym Rady Nadzorczej Zeus S.A., jest jednocześnie Przewodniczącym Rady Nadzorczej Sonel S.A. i posiada 125 955 akcji Sonel S.A., co stanowi 0,9 % udziału w kapitale akcyjnym. Pan Mirosław Nowakowski, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 1 153 000 sztuk akcji, co stanowi 8,24 % udziału w kapitale akcyjnym tej spółki, był jednocześnie, do sierpnia 2020 r. Członkiem Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. , a od sierpnia 2020 r. jest jej Przewodniczącym. Pan Maciej Posadzy, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 4 520 sztuk akcji, co stanowi 0,03 % udziału w kapitale akcyjnym tej spółki, jest jednocześnie Prezesem Zarządu 3LP S.A. i członkiem Rady Nadzorczej Rotopino S.A. Pan Jan Walulik, będąc Wiceprezesem Sonel S.A., jest jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Pan Krzysztof Wieczorkowski, będąc Prezesem Sonel S.A., pełni jednocześnie obowiązki Przewodniczącego Rady Nadzorczej Tim S.A. posiada 3 000 000 akcji Tim S.A. (13,51 %) oraz 1 319 534 akcji Elektrotim S.A. (13,22 %). b) informacje o powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotami będącymi stronami transakcji Sonel S.A. posiada 90 % udziałów w podmiocie Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach. Sonel S.A. posiada 100 % udziałów w podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Dodatkowo powiązania, o których mowa powyżej, z podmiotami Elektrotim S.A., Tim S.A., Procom System S.A., Zeus S.A. Rotopino.pl S.A., i 3LP S.A., wynikają z faktu, iż osoby zarządzające Sonel S.A. są członkami organów nadzorujących ww. spółek oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj. Pan Andrzej Diakun, będąc Prezesem Zarządu Elektrotim S.A. (do sierpnia 2020 r.), Przewodniczącym Rady Nadzorczej Procom System S.A., Przewodniczącym Rady Nadzorczej Zeus S.A., jest jednocześnie Przewodniczącym Rady Nadzorczej Sonel S.A. i posiada 125 955 akcji Sonel S.A., co stanowi 0,9 % udziału w kapitale akcyjnym. Pan Mirosław Nowakowski, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 1 153 000 sztuk akcji SONEL S.A., co stanowi 8,24 % udziału w kapitale akcyjnym tej spółki, do sierpnia 2020 r. był jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Elektrotim S.A., a obecnie jest jej Przewodniczącym. Pan Maciej Posadzy, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 4 520 sztuk akcji, co stanowi 0,03 % udziału w kapitale akcyjnym tej spółki, jest jednocześnie Prezesem Zarządu 3LP S.A. i członkiem Rady Nadzorczej Rotopino S.A. Pan Jan Walulik, będąc Wiceprezesem Sonel S.A., jest jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Pan Krzysztof Wieczorkowski, będąc Prezesem Sonel S.A., pełni jednocześnie obowiązki Przewodniczącego Rady Nadzorczej Tim S.A., posiada 3 000 000 akcji Tim S.A. (13,51 %) oraz 1 319 534 akcji Elektrotim S.A. (13,22 %). c) informacje o przedmiotach transakcji Wobec uznania tych powiązań za istotne, Emitent podaje następujące dane: W okresie od 01-01-2020 roku do dnia 31-12-2020 roku zakupy Sonel S.A. od podmiotów powiązanych wyniosły odpowiednio: Podmiot powiązany Zakupy netto w złotych Przedmiot zakupu Kwota w walucie waluta 3LP S.A., 55-011-Siechnice, E.Kwiatkowskiego 24 6 342,36 Zakup materiałów i usług - PLN FOXYTECH SP. Z O.O., 58-100-Świdnica, Wokulskiego 11 19 356,50 Zakup towarów - PLN SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE 64 542,58 Zakup usług 14 688,00 EUR TIM S.A, 53-612-Wrocław, Jaworska 13 135 556,60 Zakup towarów i usług - PLN W okresie od 01-01-2020 roku do dnia 31-12-2020 roku sprzedaż Sonel S.A. do podmiotów powiązanych wyniosła odpowiednio: Podmiot powiązany Sprzedaż netto w złotych Przedmiot sprzedaży Kwota w walucie Waluta ELEKTROTIM S.A. 23 024,00 Sprzedaż produktów i usług PLN FOXYTECH SPÓŁKA z o.o. 15 200,02 Sprzedaż produktów i usług PLN FOXYTECH SPÓŁKA z o.o. 27 507,07 Odsetki od pożyczek PLN SONEL INSTRUMENTS INDIA 1 801 169,62 Sprzedaż produktów i usług 389 835,00 EUR TIM Spółka Akcyjna 8 635 995,43 Sprzedaż produktów i usług PLN ZEUS S.A. 4 194,00 Sprzedaż produktów i usług PLN Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 46 W 2018 roku Sonel S.A. z siedzibą w Świdnicy podpisał i zrealizował następujące aktywne umowy pożyczki z Podmiotem zależnym Foxytech Spółka z o.o. ze Świdnicy. lp. data umowy kwota w złotych data przelewu data spłaty Oprocentowanie 1. 2018-04-24 600 000,00 2018-05-10 2020-07-24 3,28% 2. 2018-11-16 500 000,00 2018-11-16 2019-12-31 3,28% Z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu Foxytech Sonel S.A. naliczyła i otrzymała za okres od stycznia do grudnia 2020 roku odsetki w kwocie 27 507,07 złotych. Pożyczka z 24-04-2018 została spłacona w dniu 24-07-2020 roku. Odsetki zapłacone do 24-07-2020 to kwota 11 107,07 złotych. Aktualny stan zadłużenia to kwota 500 000 złotych d) istotne warunki transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych. Spółka nie zawierała transakcji z osobami powiązanymi. W przypadku podmiotów powiązanych istnieje możliwość akceptowania zwłoki w płatnościach. Szczególnie istotne jest to, jak dotąd w relacjach z podmiotem z Indii, gdzie płatności realizowane są w dużą zwłoką. Na należności przeterminowane ponad 6 miesięcy od dnia bilansowego tworzony jest odpis aktualizujący. e) inne informacje dotyczące tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. Podmiot powiązany Tim S.A. jest jednym ze znaczących krajowych odbiorców wyrobów i usług będących w ofercie Sonel S.A. Wobec tego jest uprawniony do szczególnych rabatów wynikających z polityki dystrybucyjnej Emitenta. Sonel Instruments India Private Ltd działa na indyjskim rynku, wciąż nie wypracowuje wystarczającego poziomu sprzedaży i zadowalających wyników, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym podmiotem zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku. f) wszelkie zmiany transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta. Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi. g) transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Szczególne transakcje z personelem kierowniczym nie wystąpiły h) transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi Pozycja nie wystąpiła 30. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W dniu 12-08-2016 roku Foxytech uzyskał wsparcie mBanku, podpisując umowę o linię wieloproduktową. Limit produktowy ograniczony jest do kwoty 2 milionów złotych. Umowa jest zabezpieczona w oparciu o weksel własny in blanco awalowany przez Sonel S.A., zaopatrzony w deklarację wekslową Foxytech Spółka z o.o. z dnia 12-08-2016 roku. W dniu 11-08-2017 roku Foxytech ponownie uzyskał wsparcie mBanku, podpisując aneks do w/w umowy o linię wieloproduktową. Podobny zakres produktów został ograniczony do łącznej kwoty 1,5 miliona złotych. Umowa była przedłużona do dnia 11-02-2018 roku. W dniu 10-05-2018 roku podpisano kolejny aneks z mBankiem, obniżając wartość dostępnej linii kredytowej do kwoty 700 000 złotych. Pozostałe warunki pozostały bez zmian. Jednocześnie umowa zobowiązywała Foxytech do ograniczania zaangażowania od dnia 12-12-2018 roku do dnia 10-05-2019 roku, do kwoty 350 000 złotych. Wymóg ten został zrealizowany. Umowa była przedłużona do dnia 11-02-2018 roku. W dniu 10-05-2018 roku podpisano kolejny aneks z mBankiem, obniżając wartość dostępnej linii kredytowej do kwoty 700 000 złotych. Pozostałe warunki pozostały bez zmian. Jednocześnie umowa zobowiązywała Foxytech do ograniczania zaangażowania od dnia 12-12-2018 roku do dnia 10-05-2019 roku, do kwoty 350 000 złotych. Wymóg ten został zrealizowany. W dniu 05-05-2020 roku podpisano kolejny aneks z mBankiem, utrzymując linię kredytową na poziomie 350 000 złotych. Pozostałe warunki pozostają bez zmian. Umowa obowiązuje do dnia 10-11-2020 roku. Obecnie spółka nie posiada zadłużenia w mBanku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 47 W dniu 09.01.2019 r. Rada Nadzorcza Sonel S.A. wyraziła zgodę na podpisanie listu wspierającego (letter of comfort) dla Ningbo Sanxing Smart Electric Co. oraz udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy poręczenia do kwoty 2 000.000 PLN (dwa miliony złotych). Poręczenie obejmować będzie wyłącznie zobowiązania bezsporne wynikające z terminowej dostawy niewadliwych produktów w ramach umowy z dnia 28.08.2018 r., na podstawie której nastąpi realizacja zamówienia na dostawę statycznych bezpośrednich 1-fazowych i 3-fazowych liczników energii elektrycznej (nr referencyjny: 2018/TD-CN/TD-CN/02317/S) o wartości 20 279 816,38 zł na rzecz Tauron Dystrybucja S.A. Termin realizacji zamówienia został określony na 12 miesięcy od daty podpisania umowy. W dniu 11-07-2019 Rada Nadzorcza Sonel S.A. wyraziła zgodę na udzielenie wsparcia w formie pożyczki do kwoty 1 700 000 złotych, z przeznaczeniem na realizowanie bieżącej działalności. W oparciu o ten zapis w 2019 roku dokonano dwukrotnie przelewu środków finansowych na wsparcie działań związanych z realizacją dostaw do Tauron S.A. Kwoty zostały zwrócone po otrzymaniu wpłat za dostawy. Zabezpieczeniem transakcji jest weksel in blanco wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji z art. 777 kpc. 31. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Ryzyka, na które narażona jest spółka to:  ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,  ryzyko kredytowe  ryzyko płynności. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:  zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,  wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,  osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Ryzyko rynkowe. Ryzyko rynkowe jest wypadkową utrzymania ilości sprzedawanych wyrobów przy jednoczesnym zachowaniu marż na niezmienionym istotnie poziomie. Istnieje ryzyko wyparcia produktów krajowych przez nowe zaawansowane konstrukcje z krajów azjatyckich lub przez małe podmioty oferujące pojedyncze specjalistyczne przyrządy pomiarowe w atrakcyjnych cenach. W ocenie Emitenta na rynku krajowym najlepszym sposobem walki z tego typu konkurencją jest stała dbałość o wartość marki i najwyższej klasy jakość wyrobów. W zakresie sprzedaży eksportowej nie bez znaczenia pozostają kursy walut. Znaczące umocnienie się złotego może utrudniać konkurowanie cenowe na rynkach zagranicznych. Ryzyko utraty rynków zagranicznych jest uznawane za niewielkie z uwagi na znaczące wzrosty na tych rynkach. Ryzyko walutowe. Dotyka zakupów i sprzedaży. Z uwagi występującą okresowo ekspozycję walutową między złotym a dolarem, ryzyko to ma charakter ważny. Poziom średniej ekspozycji walutowej za 2020 nie był istotny. W razie wystąpienia ekspozycji na ryzyko, Spółka realizuje strategię zabezpieczeń poprzez korzystanie z opcji walutowych i forwardów. Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stóp procentowych. Wobec aktualnego braku zaangażowania kredytowego Emitent uznaje, że to ryzyko nie dotyczy Sonel S.A. lub w razie zadłużenia się w ciężar linii kredytowych jego poziom jest minimalny. Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe rozumiane jest, jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Emitenta. Jest to normalne ryzyko prowadzenia działalności. Emitent minimalizuje je poprzez monitoring należności oraz ubezpieczenie w KUKE S.A. Ryzyko płynności. Spółka posiada znaczący poziom środków finansowych. Zagrożeniem dla płynności może okazać się konieczność wypłaty dywidendy. W skrajnym przypadku Emitent będzie musiał uruchomić finansowanie zewnętrzne o charakterze krótko lub średnioterminowym. Od wielu lat spółka finansuje działalność głównie kapitałem własnym, co pozwala uznać to ryzyko za mało istotne. 32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM W razie konieczności wsparcia działalności kredytami, Emitent korzysta głownie z produktów elastycznych krótko i średnioterminowych. W III kwartale 2018 roku Emitent podpisał 2 umowy kredytowe. W dniu 11-07-2018 roku podpisano z ING Bankiem Śląskim, z siedzibą w Katowicach, umowę o kredyt złotowy w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000 złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 11-07-2018 roku do dnia 10-07- 2021 roku z możliwością przedłużenia. Zabezpieczeniem umowy są: zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych towarów handlowych, weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony od ryzyk majątku obrotowego. W dniu 03-07-2018 roku podpisano z mBankiem, z siedzibą w Warszawie, umowę o kredyt w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000 złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 04-07-2018 roku do dnia 01-07-2021 roku. Zabezpieczeniem umowy są: Cicha cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych dla Sonel S.A, zgodnie z umową cesji, z dnia 03-07-2018 roku oraz weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową. Na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obie linie kredytowe są niewykorzystane. Spółka w niedużej mierze wspiera się kapitałem obcym w postaci zobowiązań handlowych. Spółka w bardzo szybkim stopniu odzyskuje stan środków finansowych, zapewniających bezpieczeństwo funkcjonowania. Spółka regularnie wypłaca dywidendę. 33. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 26.01.2021 r. zawarta została z chińską spółką Ningbo Sanxing Electric Co., Ltd. umowa sprzedaży udziałów w spółce zależnej Foxytech sp. z o.o., a następnie podniesiony został kapitał zakładowy spółki zależnej do kwoty 5 795 tysięcy złotych. W wyniku dokonanych transakcji Ningbo Sanxing Electric Co., Ltd. będzie posiadać 60% udziałów spółki zależnej Foxytech sp. z o.o., a spółka zależna zasilona zostanie kwotą w wysokości około 2 700 tysięcy złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 48 W końcówce 2019 roku w Chinach pojawiły się sygnały o zarażeniu ludności nowym typem wirusa, zmutowanym wirusem grypy. Wirus otrzymał nazwę ogólną koronawirus a choroba COVID-19. Sytuacja pandemiczna trwała przez cały rok i będzie rzutować na gospodarkę w kolejnych okresach Polska również jest dotknięta tą chorobą. W wyniku epidemii wprowadzane są kolejne ograniczenia aktywności społecznych. Wprowadzone najpierw kwarantanny i zakazy zgromadzeń, ewoluują w kierunku restrykcyjnych nakazów pozostawania w domu wszystkich obywateli. Obok oczywistych zagrożeń związanych z możliwością zachorowania świat został dotknięty innymi skutkami rozwoju tej epidemii:  Ograniczenie możliwości produkcyjnych wskutek pozyskiwania komponentów w sposób globalny  Odcięcie części społeczeństwa od zarobkowania z uwagi na ryzyko zarażenia i ograniczenia zgromadzeń.  Zamknięcie szkół i problemy edukacyjne  Spadek dostępność pracowników, którzy mogą być zarażeni lub sprawują opiekę nad dziećmi lub członkami rodzin.  Praktyczny zanik aktywności w zakresie kultury i sztuki zbiorowej.  Ograniczenie aktywności galerii handlowych  Zakazy związane z odprawianiem nabożeństw i innych postaci kultu religijnego. W konsekwencji gospodarkę światową, w tym polską, dotknęły problemy w związku z zerwaniem łańcuchów dostaw, spadkiem zaufania wobec partnerów i administracji oraz z ograniczoną dostępnością pracowników, co powoduje znaczące ryzyko dla gospodarki. Rentowności obligacji i wzrost zmienności wskazuje na ryzyko globalnej recesji, w szczególności w strefie Euro Spółka Sonel S.A. funkcjonowała w całym 2020 roku z pewnymi ograniczeniami, które nie wpłynęły znacząco na sytuację podmiotu. Należy jednak wyraźnie zaznaczyć, że przyszłość niesie ze sobą wiele zagrożeń, których skalę nie sposób oszacować na moment sporządzania tego sprawozdania Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 34. POZOSTAŁE INFORMACJE W 2020 r. Spółce wypłacono dofinasowanie w kwocie 4 829 305,25 zł. Realizacja jednego projektu została zakończona i rozliczona w 2020 r. Projekt ten realizowany był z Dolnośląską Instytucją Pośredniczącą i dotyczył internacjonalizacji przedsiębiorstw z działania 1.4 - Tytuł projektu ,,Rozwój eksportu jako kluczowy element wdrażania długoterminowej strategii rozwoju Sonel S. A.” . W ramach tego projektu w 2020 r. firma uzyskała dofinasowanie w kwocie 89 356,29 zł. Jesteśmy w okresie realizacji trzech projektów. Pierwszy z nich dotyczący prac B+R jest realizowany z NCBR. z Działania 1.1. „System pomiaru napięć rażeniowych z obrazowaniem bezpieczeństwa instalacji uziemiających i funkcją inteligentnej predykcji”, dzięki któremu w 2020 r uzyskaliśmy dofinasowanie w kwocie 1 141 398,93 zł. Drugi realizowany jest z Dolnośląską Instytucją Pośredniczącą, z Działania1.2 Innowacyjne przedsiębiorstwa, tytuł projektu „Prace B+R nad opracowaniem innowacyjnych narzędzi do lokalizowania i przewidywania uszkodzeń w sieciach energetycznych”, dzięki któremu w 2020 r uzyskaliśmy dofinasowanie w kwocie 1 461 388,42 zł. Trzeci dotyczy dotyczący prac B+R jest realizowany z NCBR. z Działania 1.1 , tytuł ,,Badania i rozwój systemów pomiaru bezpieczeństwa i jakości procesu ładowania pojazdów elektrycznych, ” dzięki któremu w 2020 r uzyskaliśmy dofinasowanie w kwocie 2 137 161,61 zł. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych przedstawiają się następująco: Nakłady na majątek trwały w 2020 roku Razem struktura w tys. złotych 1. budynki i lokale 136,2 1,4% 4. maszyny urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, komputery 23,7 0,2% 5. specjalistyczne maszyny i urządzenia 12,5 0,1% 6. urządzenia techniczne 25,7 0,3% 8. narzędzia przyrządy wyposażenie 78,2 0,8% Oprogramowanie i inne wartości niematerialne 1 589,7 16,5% R & D Prace badawczo rozwojowe 7 750,7 80,6% Suma końcowa 9 616,7 100,0% W 2020 roku około 80,6 % wydatków dotyczyło nakładów na tworzenie nowych konstrukcji. W 2019 roku udział ten wyniósł 82 %. Na koniec 2020 roku nie wystąpiły istotne i szczególne zobowiązania z tytułu nabycia majątku trwałego. Spółka nie jest stroną w sporach, których przedmiotem jest istotna wartość roszczenia. Spółka prowadzi windykację sądową kilku nieznacznych kwot należności. Firma prowadzi znaczną część działalności w oparciu o transakcje i płatności w walutach obcych, w szczególności w euro i w dolarze amerykańskim. W tych dwóch walutach prowadzona jest sprzedaż oraz zakupy. W 2020 roku obserwowano małą ekspozycję na ryzyko walutowe – występowało zrównoważenie wydatków i wpływów w dolarze i w euro. Sporadycznie dokonywane są płatności w funtach brytyjskich. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 49 Zmienność kursu walutowego pokazują poniższe zestawienia: Kursy średnie NBP w złotych dolar amerykański euro rupia indyjska (cena za 100) Za 2020 rok cena za 100 Średni kurs 3,8978 4,4449 5,2592 Minimalny kurs 3,6254 4,2279 4,9098 Maksymalny kurs 4,2654 4,6330 5,6489 Odchylenie 117,65% 109,58% 115,05%  Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. W 2020 roku nie miały miejsca przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.  W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. Nie wystąpiły takie przypadki.  Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. Nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych spółki.  Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W 2020 nie miały miejsca emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.  Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Nie istnieją akcje uprzywilejowane. W 2020 roku akcjonariuszom Sonel S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 0,40 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 14.000.000 akcji. Wszystkie akcje spółki mają charakter akcji zwykłych.  Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 3,0000 3,5000 4,0000 4,5000 5,0000 5,5000 6,0000 2020-01-02 2020-01-13 2020-01-21 2020-01-29 2020-02-06- 2020-02-14 2020-02-24 2020-03-03 2020-03-11- 2020-03-19 2020-03-27 2020-04-06- 2020-04-15 2020-04-23 2020-05-04 2020-05-12 2020-05-20 2020-05-28 2020-06-05 2020-06-16 2020-06-24 2020-07-02 2020-07-10 2020-07-20 2020-07-28 2020-08-05 2020-08-13 2020-08-21 2020-08-31 2020-09-08 2020-09-16 2020-09-24 2020-10-02 2020-10-12 2020-10-20 2020-10-28 2020-11-05 2020-11-16 2020-11-24 2020-12-02 2020-12-10 2020-12-18 2020-12-29 Kursy walut w 2020 roku [euro, dolar amerykański i rupia indyjska] dolar amerykański euro 100 rupii indyjskich Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 50 Po dniu bilansowym nie nastąpiły szczególne zdarzenia mogące w sposób istotny wpłynąć na przyszłe wyniki Emitenta. 35. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Od maja 2008 roku spółka rozpoczęła wykorzystywanie ulgi wynikającej z osiągania przychodów z działalności prowadzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Wykorzystanie ulgi z tytułu realizacji produkcji zwolnionej wytworzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej przedstawia się następująco: Rok podatkowy Dochód zwolniony [tysiące złotych] Ulga [tysiące złotych] 2008 4 780,4 908,3 2009 3 303,2 627,6 2010 3 797,7 721,5 2011 5 392,2 1 024,5 2012 4 797,4 911,5 2013 4 398,6 835,7 2014 5 763,8 1 095,1 2015 9 473,0 1 799,9 2016 6 346,4 1 205,8 2017 4 855,1 922,5 2018 8 520,0 1 618,8 2019 6 693,3 1 271,7 2020 11 515,8 2 188,0 RAZEM 15 131,0 Korzystanie z ulgi strefowej powoduje wzrost wyników netto w każdym z w/w lat bilansowych. W dniu 17.11.2014 r. spółka otrzymała Decyzję Nr 331/IW/14 Ministra Gospodarki z dnia 13.11.2014 r. stwierdzającą nieważność zezwolenia Nr 97 z dnia 12 września 2006 r. na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, w części dotyczącej terminu obowiązywania zezwolenia. Zezwolenie było pierwotnie udzielone do dnia 29 maja 2017 roku, a w rezultacie wyżej wymienionej decyzji Ministra Gospodarki wygasa z upływem okresu, na jaki została ustanowiona strefa, czyli aktualnie w dniu 31 grudnia 2026 roku. W wyniku zmiany przedmiotowej decyzji spółka przez kolejne 7 lat będzie korzystać z możliwości obniżania podstawy opodatkowania o dochód uzyskany na sprzedaży produktów wytworzonych w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co powoduje istotnie niższe obciążenie spółki podatkiem dochodowym, zwiększając wynik netto i płynność Emitenta. Duży wpływ amortyzacji kosztów prac rozwojowych na koszt sprzedanych wyrobów jest w pewnej mierze neutralizowany przez rozliczenia otrzymanych dotacji. Amortyzacja prac rozwojowych w 2020 roku to kwota 4 229 tysięcy złotych, podczas gdy rozliczenie międzyokresowe przychodów przyszłych okresów dotyczące prac rozwojowych to 1 193 tysięcy złotych. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Spółka nie jest podmiotem, w którym cykliczność lub sezonowość wpływa w sposób zdecydowany na uzyskiwane przychody i wyniki. Sezonowość w Sonel S.A. obrazują następujące dane oraz stosowne wykresy: Sezonowość 2019 rok 2020 rok Sprzedaż Struktura Sprzedaż Struktura [w tysiącach złotych] [%] [w tysiącach złotych] [%] I kwartał 22 549,0 23,3% 30 269,4 27,9% II kwartał 25 375,5 26,2% 26 230,4 24,2% III kwartał 24 236,9 25,1% 25 491,8 23,5% IV kwartał 24 543,9 25,4% 26 465,2 24,4% RAZEM 96 705,3 100,0% 108 456,8 100,0% Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ____________ 51 1. Nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub na przepływy . Szczególne elementy działalności spółki to prowadzenie na szeroką skalę opracowywania nowych rozwiązań technicznych i nowych produktów. Spółka prowadzi działania nastawione na rozwój innowacji. Jeżeli istnieje taka możliwość, wspiera się programami oferującymi dotacje ze środków Unii Europejskiej. Prace prowadzone są w trzech głównych obszarach: konstrukcji elektronicznej, konstrukcji mechanicznej polegającej na projektowaniu obudów oraz w obszarze tworzenia oprogramowania. Działania te generują znaczące pozycje bilansowe. Prace zakończone stanowią majątek trwały przedsiębiorstwa i podlegają amortyzacji wraz z rozpoczęciem produkcji wdrożonych urządzeń. Prace rozwojowe w bilansie spółki 2020 ROK Struktura 2019 ROK struktura Dynamika [dane w tysiącach złotych] 2020 2019 2020/2019 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 17 364,0 15,16% 13 753,0 13,55% 126,26% Niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 10 431,1 9,11% 12 643,9 12,46% 82,50% RAZEM wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 27 795,1 24,27% 26 396,9 26,01% 105,30% Aktywa razem 114 540,5 100,00% 101 489,8 100,00% 112,86% Z uwagi na znaczący poziom absorpcji pomocowych środków unijnych spółka rozlicza w czasie otrzymane kwoty dotacji. Stanowią one odpowiednie pozycje pasywów: Nierozliczone dotacje w bilansie spółki 2020 ROK Struktura 2019 ROK struktura Dynamika [dane w tysiącach złotych] 2020 2019 2020/2019 Inne rozliczenia międzyokresowe 9 320,8 8,14% 5 678,1 5,59% 164,15% długoterminowe 8 274,3 7,22% 5 055,6 4,98% 163,67% krótkoterminowe 1 046,5 0,91% 622,5 0,61% 168,13% Pasywa razem 114 540,5 100,00% 101 489,8 100,00% 112,86% 2. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. Spółka realizuje działalność produkcyjną na bazie nowoczesnych komponentów pozyskiwanych z każdego liczącego się w świecie rynku podzespołów i elementów elektronicznych. Komponenty takie mogą docierać do zamawiającego nawet do kilku miesięcy od dnia zamówienia. Dodatkowo wraz z rozmiarem zamówienia maleje cena jednostkowa komponentu wymuszając racjonalne dostawy w dużych partiach. Ponadto strategiczną przewagą spółki jest utrzymywanie zapasu wyrobów do sprzedaży pozwalającej dostarczać produkty na bieżąco. Wszystkie te elementy mają wpływ na poziom zapasu, który należy uznać za znaczny. Część tego zapasu uznawana jest za trudny do zużycia i trudny do odsprzedaży, wobec czego spółka tworzy odpowiednie odpisy aktualizacyjne. W 2017, w Sonel S.A. dokonano ostatnich odpisów wartości bilansowej udziałów w podmiocie zależnym Foxytech. Wobec tego na 31-12-2020 roku kwota odpisu obejmuje całość wpłat na kapitał udziałowy tego podmiotu oraz kwotę zapłaconą za odkupioną wartość działów. W latach poprzednich dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od spółki z Indii w zakresie tych wierzytelności, których termin płatności przekroczył 180 dni. W 2020 kontynuowana jest praktyka tworzenia odpisów na należności według zasady, że odpisów dokonuje się do kwoty przeterminowania o ponad 180 dni salda przy weryfikacji czy kwota aktywów netto nie jest mniejsza niż kwota odpisów. Na dzień bilansowy kwota odpisu aktualizującego należności od podmiotu Sonel India wynoszą około 503 tysiące euro, co w przeliczeniu na złote stanowi kwotę 1 771 tysięcy złotych. 22 549,0 25 375,5 24 236,9 24 543,9 30 269,4 26 230,4 25 491,8 26 465,2 0,0 5 000,0 10 000,0 15 000,0 20 000,0 25 000,0 30 000,0 35 000,0 I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał SEZONOWOŚĆ sprzedaż w kwartałach [tysiące złotych] 2019 rok 2020 rok Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok ______________ 52 W 2020 roku analiza prac rozwojowych w trakcie realizacji wskazuje na ryzyko nieopłacalność projektu rozwojowego STE. Wobec szacunku przyszłej straty na poziomie 1 598 tysięcy złotych dokonano aktualizacji tego aktywa do poziomu który zostanie pokryty marża ze sprzedaży. Pozostałe odpisy są tworzone na bieżąco według niezmiennych zasad, zgodnie z polityką rachunkowości. W 2020 roku zmiany, odpisów aktualizujących wartość majątku kształtowały się następująco: Aktualizacja wartości Stan na 31-12-2019 Zmiana w 2020 roku Stan na 31-12-2020 Dane w tysiącach złotych Udziałów w podmiocie zależnym Foxytech -2 235,2 0,0 -2 235,2 Zapasów -907,8 24,5 -883,3 Prac rozwojowych -235,9 -1 598,0 -1 833,9 Należności -3 290,7 537,2 -2 753,5 RAZEM AKTUALIZACJA WARTOŚCI -6 669,6 -1 036,3 -7 706,0 W tym aktualizacja wartości zapasów: Aktualizacja wartości zapasów Stan na 31-12-2019 Zmiana w 2020 roku Stan na 31-12-2020 Dane w tysiącach złotych Materiałów -491,3 -12,2 -503,5 Półfabrykatów -0,8 -6,6 -7,4 Wyrobów -415,7 43,3 -372,4 Razem aktualizacja wartości zapasów -907,8 24,5 -883,3 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Rezerwy na zobowiązania przyszłych okresów Stan na 31-12-2019 Zmiana w 2020 roku Stan na 31-12-2020 Dane w tysiącach złotych Na świadczenia emerytalne 231,1 59,9 291,0 Na premiowanie Zarządu 641,5 555,5 1 197,0 Na bonusy dla dystrybucji 37,4 24,2 61,6 Na serwis gwarancyjny 592,7 -45,0 547,8 Na niewykorzystane urlopy 599,3 257,0 856,3 RAZEM REZERWY 2 102,0 851,7 2 953,7 36. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco: Sposób ustalenia kursu do przeliczenia Cena 1 euro w złotych Elementy sprawozdania przeliczone wg kursu Kurs średni NBP na 31-12-2020 4,6148 aktywa i pasywa Kurs średni NBP na 31-12-2019 4,2585 aktywa i pasywa Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2020 4,4742 sprawozdanie z całkowitych dochodów Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2019 4,3018 sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _____________ 53 Kursy średnie euro w każdym okresie, obliczone jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: Data 2019 Kurs średni NBP Data 2020 Kurs średni NBP 2019-01-31 4,2802 2020-01-31 4,3010 2019-02-28 4,3120 2020-02-28 4,3355 2019-03-29 4,3013 2020-03-31 4,5523 2019-04-30 4,2911 2020-04-30 4,5424 2019-05-31 4,2916 2020-05-29 4,4503 2019-06-28 4,2520 2020-06-30 4,4660 2019-07-31 4,2911 2020-07-31 4,4072 2019-08-30 4,3844 2020-08-31 4,3969 2019-09-30 4,3736 2020-09-30 4,5268 2019-10-31 4,2617 2020-10-30 4,6188 2019-11-29 4,3236 2020-11-30 4,4779 2019-12-31 4,2585 2020-12-31 4,6148 Kursy średnie NBP obowiązujące za okresy kończące się na ostatni dzień każdego kwartału 2018 i 2019 roku: Średni kurs za okres 2019 rok 2020 rok od stycznia do marca 4,2978 4,3963 od styczna do czerwca 4,2880 4,4413 od stycznia do września 4,3086 4,4420 od stycznia do grudnia 4,3018 4,4742 37. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, PRZELICZONE NA EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Dane w tysiącach złotych Dane w tysiącach euro 2020 2019 2020 2019 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane za okres: Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 108 457 96 705 24 240 22 480 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 521 11 034 3 245 2 565 Zysk (strata) brutto 14 513 11 065 3 244 2 572 Zysk (strata) netto 13 350 9 964 2 984 2 316 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 27 613 14 635 6 172 3 402 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 973 -11 118 -2 005 -2 585 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 250 -2 666 -279 -620 Przepływy pieniężne netto, razem 17 390 851 3 887 198 Dane na ostatni dzień okresu: Aktywa, razem 114 541 101 490 24 820 23 832 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 24 082 18 780 5 218 4 410 Zobowiązania długoterminowe 9 808 6 842 2 125 1 607 Zobowiązania krótkoterminowe 14 274 11 938 3 093 2 804 Kapitał własny 90 459 82 710 19 602 19 422 Kapitał zakładowy 1 400 1 400 303 329 Liczba akcji (w szt.) 14 000 000 14 000 000 14 000 000 14 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR) 0,95 0,71 0,21 0,17 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ w euro) 0,95 0,71 0,21 0,17 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) 6,46 5,91 1,40 1,39 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) 6,46 5,91 1,40 1,39 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w złotych/ w euro) 0,40 0,50 0,09 0,12 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _______________ 54 38. STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Na dzień przekazania raportu struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: Osoby z udziałem przekraczającym 5 % Ilość akcji [sztuki] Udział w kapitale [%] % głosów WZA Wartość nominalna posiadanych akcji [PLN] Wieczorkowski Krzysztof 3 150 734 22,5% 22,5% 315 073,40 Folta Krzysztof 2 950 000 21,1% 21,1% 295 000,00 OFE Aviva BZ WBK 1 399 601 10,0% 10,0% 139 960,10 Nowakowski Mirosław 1 153 000 8,2% 8,2% 115 300,00 Walulik Jan 968 001 6,9% 6,9% 96 800,10 Sołkiewicz Tadeusz 996 400 7,1% 7,1% 99 640,00 Pozostali 3 382 264 24,2% 24,2% 338 226,40 Razem 14 000 000 100,0% 100,0% 1 400 000,00 *na podstawie danych z KDPW 39. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Zarząd 2020 rok 2019 rok (dane w tysiącach złotych) Wieczorkowski Krzysztof 709 539 Walulik Jan 691 492 Kwiatkowski Wojciech 0 174 Hodij Tomasz 472 212 Wiśniewski Tomasz 469 207 RAZEM 2 342 1 624 40. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI Rada Nadzorcza 2020 rok 2019 rok (dane w tysiącach złotych) Diakun Andrzej 36 40 Nowakowski Mirosław 24 25 Posadzy Maciej 30 28 Zając Stanisław 30 28 Siniarski Jan 36 28 RAZEM 155 149 41. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego za 2019 rok zawarto w dniu 03-08-2018 z firmą audytorską „Morison Finansista Audit” Spółka z o.o., 61-005 Poznań, ul. Główna 6, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000101208, Sąd Rejonowy w Poznaniu, Poznań Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 468 000,00 PLN, NIP 778-01-48-896, REGON 630 540 941, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 255. Przedmiotem umowy jest: Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO, sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2019 r. Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO sporządzonych odpowiednio na dzień 31 grudnia 2019 r. Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2, ZAMAWIAJĄCY zobowiązuje się do wypłacenia WYKONAWCY wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT, i kwoty te wyniosą odpowiednio: przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych Umowa została zawarta w tym zakresie za kolejne okresy sprawozdawcze obejmujące lata od 2018 do 2022 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2020 rok _______________ 55 Wobec czego za 2020 rok podobnie przedmiotem umowy jest: Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO, sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2020 r. Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO sporządzonych odpowiednio na dzień 31 grudnia 2020 r. Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2, ZAMAWIAJĄCY zobowiązuje się do wypłacenia WYKONAWCY wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT, i kwoty te wyniosą odpowiednio: przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych Umowa została zawarta w tym zakresie za kolejne okresy sprawozdawcze obejmujące lata od 2018 do 2022 roku. 42. ZATRUDNIENIE Średnie zatrudnienie w SONEL S.A. w roku 2020 wyniosło 304,88 w przeliczeniu na etaty (RJR). Sonel Spółka Akcyjna zatrudniała na dzień 31-12-2020 roku 304 osoby. Struktura zatrudnienia (bez osób przebywających na urlopach wychowawczych), w poszczególnych grupach pracowniczych w latach 2019 i 2020 przedstawia się następująco: Grupy pracownicze Na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Monterzy (produkcja – montaż elektroniczny, operatorzy maszyn 98 72 Pracownicy techniczni 50 59 Handel i obsługa klienta 38 42 Administracja 13 16 Konstruktorzy i programiści 37 49 Zarząd + dyrektorzy + kierownicy 28 31 Logistyka (w tym zaopatrzenie, magazyn, planowanie produkcji) 29 33 Utrzymanie ruchu ( w tym i informatycy) 11 11 RAZEM 304 313 Podział zatrudnionych pod względem grup zawodowych. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Dane w osobach 31.12.2020 31.12.2019 a) Pracownicy na stanowiskach robotniczych 102 86 b) Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 202 227 Zatrudnienie ogółem 304 313 43. ZATWIERDZENIE Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2020, zakończony 31 grudnia 2020 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 21-04-2021 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja 21-04-2021 Krzysztof Wieczorkowski Prezes Zarządu 21-04-2021 Jan Walulik Wiceprezes Zarządu 21-04-2021 Tomasz Hodij Członek Zarządu 21-04-2021 Tomasz Wiśniewski Członek Zarządu Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja 21-04-2021 Magdalena Andrzejewska Główna Księgowa