Sonel S.A. — Annual Report 2022

Apr 26, 2023

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SONEL S.A. za 2022 ROK sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sonel Spółka Akcyjna ul. Stanisława Wokulskiego 11 58-100 Świdnica Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 2 Spis treści 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ............................................................................................ 3 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) .............................................. 4 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................. 5 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................. 6 5. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................................................... 6 6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI ........................................................................ 10 7. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................................... 20 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................... 22 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................... 25 10. AKTYWA W LEASINGU ............................................................................................................................................. 28 11. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ......................................................................................................................... 28 12. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ......................................................................................................................... 28 13. INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE ....................................................................................................................... 29 14. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 29 15. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ...................................................................................................................... 30 16. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE ....................................................................................................................... 32 17. KAPITAŁ WŁASNY ..................................................................................................................................................... 33 18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ..................................................................................................................... 34 19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................................................. 36 20. AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY........................................................................................ 38 21. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH...................................................................................... 40 22. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................... 42 23. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................. 43 24. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................................... 44 25. PODATEK DOCHODOWY ......................................................................................................................................... 46 26. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ .................................................................................................................... 46 27. WYPŁATA DYWIDENDY ............................................................................................................................................ 47 28. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE .......................................................................................................................................... 47 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ....................................................................................................... 48 30. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ..................................................................................................... 49 31. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ..................................................................................... 49 32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ...................................................................................................................................... 50 33. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ....................................................................................................................... 50 34. POZOSTAŁE INFORMACJE ...................................................................................................................................... 50 35. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE ..................................................................................................... 53 36. OPIS WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA LUB JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ, BĄDŹ NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH OKRESÓW ... 54 39. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO ...................................................................................... 56 40. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, PRZELICZONE NA EURO ................... 57 41. STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO .............................................................................. 57 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU ............................................................................................................. 58 43. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ............................................................................. 58 44. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ..................... 58 45. ZATRUDNIENIE ......................................................................................................................................................... 59 46. ZATWIERDZENIE ...................................................................................................................................................... 59 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 3 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) AKTYWA Noty w tysiącach złotych 2022 2021 I. Aktywa trwałe 54 708 54 018 1. Wartości niematerialne 8 28 801 29 173 2. Rzeczowe aktywa trwałe 9 20 542 20 146 3. Należności długoterminowe 11 4 3 4. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych 12 2 277 1 918 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 2 671 2 358 6. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 13 413 420 II. Aktywa obrotowe 76 317 64 995 II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 76 317 64 995 1. Zapasy 14 40 277 35 820 2. Należności krótkoterminowe 15 24 849 20 775 3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych 15 2 430 0 4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16 8 761 8 400 5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 16 0 0 II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 A k t y w a r a z e m 131 025 119 013 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS CD.) PASYWA Noty w tysiącach złotych 2022 2021 I. Kapitał własny 17 98 695 91 122 1. Kapitał zakładowy 1 400 1 400 2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 29 404 29 404 3. Zyski zatrzymane 67 891 60 318 w tym: wynik okresu 14 573 14 663 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 32 330 27 891 II.a. Zobowiązania długoterminowe 18 8 642 9 261 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 18 763 147 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 401 372 3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18 362 354 4. Pozostałe rezerwy 18 843 597 5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 6 273 7 791 w tym: przychody przyszłych okresów 6 273 7 791 II.b. Zobowiązania krótkoterminowe 19 23 688 18 630 1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 23 688 18 630 1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 494 15 846 w tym: przychody przyszłych okresów 1 697 1 695 1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu 610 314 1.3. Kredyty i pożyczki 4 372 0 1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty 0 124 1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 152 990 1.6. Pozostałe rezerwy 1 060 1 356 2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 P a s y w a r a z e m 131 025 119 013 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 4 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) (wariant kalkulacyjny) Noty w tysiącach złotych 2022 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 136 059 113 834 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 103 646 80 527 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 32 413 33 307 IV. Koszty sprzedaży 22 14 095 13 601 V. Koszty ogólnego zarządu 22 6 918 6 115 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 11 400 13 591 VII. Pozostałe przychody operacyjne 23 4 634 3 588 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 23 1 381 3 827 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 653 13 352 X. Przychody finansowe 24 59 1 853 XI. Koszty finansowe 24 360 633 XII. Zysk (strata) brutto 14 352 14 572 XIII. Podatek dochodowy 25 -221 -91 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 14 573 14 663 Zysk (strata) z działalności zaniechanej XIV. Zysk (strata) netto 14 573 14 663 XV. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 0 0 XVI. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom/udziałowcom nie sprawującym kontroli 14 573 14 663 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Zysk (strata) netto 14 573 14 663 Inne całkowite dochody 0 0 w tym: 0 0 Całkowite dochody ogółem 14 573 14 663 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Zysk (strata) netto (zanualizowany) 14 573 14 663 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych) 1,04 1,05 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych) 1,04 1,05 Wartość księgowa 98 695 90 454 Liczba akcji (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 7,05 6,46 Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 14 000 000 14 000 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 7,05 6,46 Zysk na akcję Noty w złotych 2022 2021 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 1,04 1,05 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,04 1,05 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,04 1,05 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 1,04 1,05 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,04 1,05 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,04 1,05 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 5 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2022 - 31.12.2022 (dane w tysiącach złotych) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Zyski zatrzymane Razem 1. Stan na początek okresu 1 400 29 404 60 318 91 122 a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych 1 400 29 404 60 318 91 122 Zysk (strata) netto 14 573 14 573 Inne całkowite dochody 0 Całkowite dochody 0 0 14 573 14 573 c) inne 0 d) wypłata dywidendy -7 000 -7 000 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 7 573 7 573 5. Stan na koniec okresu 1 400 29 404 67 891 98 695 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021 (dane w tysiącach złotych) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Zyski zatrzymane Razem 1. Stan na początek okresu 1 400 29 404 59 655 90 459 a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych 1 400 29 404 59 655 90 459 Zysk (strata) netto 14 663 14 663 Inne całkowite dochody 0 Całkowite dochody 0 0 14 663 14 663 c) inne 0 d) wypłata dywidendy -14 000 -14 000 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 663 663 5. Stan na koniec okresu 1 400 29 404 60 318 91 122 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 6 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) w tysiącach złotych 2022 2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 14 573 14 663 II. Korekty razem -1 113 -8 244 1. Amortyzacja 8 668 7 353 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 23 61 3. Przychody z tytułu odsetek 0 0 4. Koszty z tytułu odsetek 293 7 5. Przychody z tytułu dywidend 0 0 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -114 560 7. Zmiana stanu rezerw 119 344 8. Zmiana stanu zapasów -4 458 -14 896 9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych -4 068 -5 394 10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych -1 355 2 196 11. Obciążenie podatkiem dochodowym -221 -91 12. Inne korekty 0 1 616 III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 13 460 6 419 Podatek dochodowy zapłacony -2 616 -1 107 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+/-podatek dochodowy) 10 844 5 312 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 113 1 2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -7 416 -10 010 3. Odsetki otrzymane 0 1 125 4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 500 V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 303 -8 384 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy netto z emisji akcji 0 0 2. Dywidendy -7 000 -14 000 3. Kredyty i pożyczki 4 372 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -577 -472 6. Odsetki zapłacone -293 -13 7. Inne wpływy (wydatki) finansowe 341 1 393 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 157 -13 092 D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi 384 -16 164 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -23 -62 E. Przepływy pieniężne netto, razem 361 -16 226 F. Środki pieniężne na początek okresu 8 400 24 626 G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 8 761 8 400 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 5. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a) Informacje o jednostce sprawozdawczej Pełna nazwa firmy: Sonel Spółka Akcyjna Siedziba: 58-100 Świdnica, ul. Stanisława Wokulskiego 11 Wyodrębniony terytorialnie oddział: Zakład Konstrukcyjny, Wrocław, ul. Stargardzka 10 Organ Rejestrowy: Krajowy Rejestr Sądowy Numer wpisu do KRS: 0000090121 z dnia 14-02-2002 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 7 Podstawowy przedmiot działalności to: działalność produkcyjna w branży elektronicznej i elektrotechnicznej. W szczególności w Spółce odbywa się produkcja przyrządów pomiarowych oraz usługowy montaż elementów elektronicznych. Numer PKD: 26.51. Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych. Numer EKD: 3320A Numer EORI: PL884003344800000 Numer BDO: 000005929 Branża: Przemysł elektromaszynowy Spółka występuje na rynku regulowanym: Rynek Podstawowy - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie Segment: 5 PLUS kod ISIN Klienta PLSonel00011 Indeksy: WIG Numer identyfikacji podatkowej: 884-00-33-448 Numer Regon: 890236667 Numer LEI: 2594007JMPZV9ISXD736 Czas trwania spółki jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01-01-2022 roku do 31-12-2022 roku. W strukturze Sonel S.A. w 2022 roku nie istniały jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Dane porównywalne prezentowane są: • za okres od 01-01-2021 roku do 31-12-2021 roku w zakresie sprawozdania z całkowitych dochodów, • wg stanu na dzień 31-12-2021 roku w zakresie sprawozdania z sytuacji finansowej Spółki. Począwszy od I kwartału 2013 roku Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem Spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25-02-2013 roku. Sonel S.A. posiadała 90 % udziałów w kapitale zakładowym nowej Spółki. Do dnia 22-01- 2021 roku pozostałe udziały posiadał Pan Shyam Ravindran i ten udział wynosił 10 %. 22-01-2021 roku, Pan Ravindram nabył 20 % udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie od tego dnia udziałowcem, posiadającym 30 % udziałów i głosów w na Walnym Zgromadzeniu Podmiotu. W dniu 07-02-2014 roku ukonstytuowała się, a w dniu 19-03-2014 roku uzyskała wpis do Krajowego Rejestru Sądowego druga Spółka zależna - Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 2 000 000 zł. i dzielił się na 40 000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd), 20 % udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej Spółki. W dniu 17-08-2016 roku Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017r., podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000 złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000 złotych. W dniu 26-01-2021 roku podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów, z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński, firma Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów firmie Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w Podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy. Struktura Grupy Kapitałowej na koniec 2021 roku wyglądała następująco: SONEL S.A. Polska, Świdnica 70 % udziałów 40 % udziałow FOXYTECH Sp. z o. o. Polska Świdnica SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LIMITED Indie Tamil Nadu, Chennai INDIA Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 8 W dniu 06-01-2022 roku dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w Singapurze. Kapitał założycielski Spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki i tym samym posiada większość głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka promuje i sprzedaje produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo – Wschodniej (ASEAN). Struktura Grupy Kapitałowej na koniec 2022 roku wyglądała następująco: b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Władze Spółki to: • Walne Zgromadzenie, • Rada Nadzorcza, • Zarząd. Od dnia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 08-06-2021 roku, skład Zarządu był następujący: Krzysztof Wieczorkowski Prezes Zarządu Jan Walulik Wiceprezes Zarządu Tomasz Wiśniewski Członek Zarządu Tomasz Hodij Członek Zarządu Zarząd w tym składzie był powołany na roczną kadencję, która zakończyła się wraz z zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za 2021 rok tj. w dniu 30-06-2022 roku. W 2022 roku skład Zarządu uległ zmianie. W dniu 04-02-2022 roku, dotychczasowi Prezes Zarządu Krzysztof Wieczorkowski oraz Wiceprezes Zarządu Jan Walulik, złożyli Radzie Nadzorczej Sonel S.A. oświadczenia o rezygnacji z kandydowania na Członków Zarządu Sonel S.A. na kolejną kadencję. Mandaty Prezesa Zarządu oraz Wiceprezesa Zarządu Sonel S.A. wygasły wraz z zatwierdzeniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021. W dniu 04-02-2022 roku Rada Nadzorcza Sonel S.A. powołała trzyosobowy Zarząd Spółki w składzie: Tomasz Wiśniewski Prezes Zarządu Tomasz Hodij Członek Zarządu Piotr Saciuk Członek Zarządu Wspólna trzyletnia kadencja Zarządu rozpoczęła się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za rok 2021 i upłynie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za rok 2024. Spółka w dniu 28-07-2022 roku złożyła wniosek o zmiany we wpisie do KRS. Wpis został dokonany z dniem 28-10-2022 roku. Od dnia 04-01-2019 roku prokurentem jest Pani Anna Pilska. Rada Nadzorcza w I półroczu 2022 roku składała się z następujących osób: Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej Stanisław Zając Członek Rady Nadzorczej Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 9 Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej Powołanie Rady Nadzorczej Sonel S.A. zostało dokonane zgodnie z art. 385 § 1 KSH i § 27 pkt 16 Statutu Spółki. Członkowie Rady Nadzorczej Sonel S.A. złożyli Spółce i sobie nawzajem oświadczenia w sprawie spełnienia kryteriów niezależności określonych w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” wprowadzonym Uchwałą Rady Giełdy nr 13/1834/2021 (obowiązującym od dnia 01.07.2021r.). Rada Nadzorcza dokonała oceny złożonych oświadczeń i stwierdziła, że trzech jej Członków nie spełnia kryteriów niezależności, a dwóch Członków te kryteria spełnia. Mandat Przewodniczącego Rady Nadzorczej Andrzeja Diakuna wygaśnie najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok. Mandat Członka Rady Nadzorczej Jana Siniarskiego wygaśnie najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2023 rok. Mandaty Członków Rady Nadzorczej, panów Mirosława Nowakowskiego i Macieja Posadzy, wygasły w dniu Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok. Z uwagi na utratę statusu członka niezależnego, Pan Stanisław Zając w dniu 25-05-2022 roku, złożył na ręce przewodniczącego Rady Nadzorczej rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. Kadencja wygasła w dniu Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok. Na uzupełniającą kadencję wybrany został Pan Mirosław Nowakowski, którego mandat wygaśnie najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2023 rok. W dniu 30 czerwca 2022 roku na Członka Rady Nadzorczej, powołani zostali również panowie Maciej Posadzy oraz Jerzy Stachowski, których mandaty wygasną najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2024 rok. Wobec powołania w skład Rady Nadzorczej Pana Jerzego Stachowskiego począwszy od 01-07-2022 roku, skład Rady Nadzorczej jest następujący: Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej Jerzy Stachowski Członek Rady Nadzorczej Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej c) Charakter działalności Spółki Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych (PKD 26.51.Z). Przedmiotem pozostałej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: 1) Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych ( PKD 22 ). 2) Produkcja elementów elektronicznych ( PKD 26.11.Z ). 3) Produkcja elektronicznych obwodów drukowanych ( PKD 26.12.Z ). 4) Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych ( PKD 26.20.Z ). 5) Produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego ( PKD 26.30.Z ). 6) Produkcja elektronicznego sprzętu powszechnego użytku ( PKD 26.40.Z ). 7) Produkcja instrumentów optycznych i sprzętu fotograficznego ( PKD 26.70.Z ). 8) Produkcja urządzeń elektrycznych ( PKD 27 ). 9) Pozostała produkcja wyrobów ( PKD 32 ). 10) Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 28.99.Z). 11) Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń ( PKD 33). 12) Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne ( PKD 38.11.Z). 13) Zbieranie odpadów niebezpiecznych (PKD 38.12. Z). 14) Sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek (PKD 45.11.Z). 15) Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń (46.69.Z). 16) Sprzedaż detaliczna nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach PKD 47.78.Z). 17) Transport drogowy towarów ( PKD 49.41.Z). 18) Pozostała sprzedaż hurtowa ( PKD 51.90.Z). 19) Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów ( PKD 52.10.B). 20) Telekomunikacja (PKD 61). 21) Działalność związana z oprogramowaniem ( PKD 62.01.Z). 22) Przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność ( PKD 63.11.Z). 23) Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych ( PKD 64.99.Z). 24) Działalność wspomagająca usługi finansowe oraz ubezpieczenia i fundusze emerytalne (PKD 66). 25) Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek ( PKD 68.10.Z). 26) Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (PKD 68.20.Z). 27) Działalność prawnicza, rachunkowo-księgowa i doradztwo podatkowe (PKD 69). 28) Działalność firm centralnych (head office): doradztwo związane z zarządzaniem (PKD 70). 29) Badania naukowe i prace rozwojowe ( PKD 72). 30) Reklama, badanie rynku i opinii publicznej ( PKD 73). 31) Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna ( PKD 74). 32) Wynajem samochodów i furgonetek (PKD 77.11.Z). 33) Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 77.39.Z). Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 10 34) Działalność związana z administracyjną obsługą biura i pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej (PKD 82). 35) Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 85.59.B). 36) Działalność wspomagająca edukację ( PKD 85.60.Z). 37) Naprawa i konserwacja komputerów i artykułów użytku osobistego i domowego (PKD 95). 38) Pozostała indywidualna działalność usługowa (PKD 96). 39) Badania i analizy techniczne (PKD 71.20). d) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe, sporządzone za rok 2022, zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi), zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 21-04-2023 roku. 6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Sonel S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku. Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty (o ile nie wskazano inaczej), wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Zaokrągleń dokonuje się matematycznie, do pełnego tysiąca złotych. Niektóre elementy sprawozdania finansowego są zaprezentowane w euro, wypełniając obowiązki sprawozdawcze wynikające z funkcjonowania w obrocie publicznym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Emitenta. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu nie podlegały przekształceniom. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych, ponieważ takie zastrzeżenia nie wystąpiły. Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową, z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych. Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności. W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat, poza wymaganymi w MSSF lub MSR. Nie wystąpiły inne procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. b) Zmiany standardów lub interpretacji Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki od 1 stycznia 2022 roku. a) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), b) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - umowy rodzące obciążenia - koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), d) Zmiany do innych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.) Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 11 b) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” - zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy - dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) c) zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), d) zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), e) zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego z powyższych standardów lub zmian do istniejących standardów. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: a) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), d) MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) - Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, e) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Zmiany wprowadzone do MSSF i MSF w roku 2022 nie mają charakteru istotnej zmiany. Są to regulacje doprecyzowujące dotychczasowe ustalenia. Zdaniem Zarządu Sonel S.A., powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe i na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym. Spółka zamierza zastosować ww. zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności, od momentu ich wejścia w życie. c) Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Wyjątek stanowi prezentacja gruntów ujętych w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Sonel S.A. od dnia 01-01-2009 roku (zgodnie z uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonel S.A. z dnia 30-06- 2008 roku), prowadzi politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wcześniej prowadzono księgowość w oparciu o polską ustawę o rachunkowości. W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, spowodowaną zaprzestaniem stosowania krajowych standardów rachunkowości i przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki rachunkowości odniesiono na kapitał (fundusz) własny i wykazano, jako niepodzielony zysk z lat ubiegłych. W związku z wprowadzonymi zmianami dokonano odpowiednich korekt bilansu otwarcia roku 2009. Przyjęte zasady i polityka rachunkowości zmierzają do dokładnego ustalenia rentowności każdego rodzaju wyrobu, który w sposób znaczący wpływać może na wyniki Spółki. Proces ten realizowany jest na kontach zespołu 5, czyli kontach kosztów wg miejsc powstawania. Równoległe gromadzenie kosztów na kontach zespołu 4 pozwala na szczegółową analizę kosztów wg rodzaju. Szczegółowa i rozbudowana analityka każdego rodzaju kont ma na celu jasne i przejrzyste obserwowanie procesów gospodarczych w przedsiębiorstwie. Rok obrotowy Spółki jest zgodny z rokiem kalendarzowym i rozpoczyna się w dniu 1 stycznia, a kończy 31 grudnia. Okresami sprawozdawczymi Spółki są tygodnie, miesiące, kwartały, półrocza i lata. • Tygodnie: w zakresie monitorowania postępu sprzedaży, zakupów i innych danych, które wymagają bieżącej i ciągłej analizy. • Miesiące: w zakresie ustalenia wymiarów podatków opłacanych miesięcznie, rentowności bieżącej i precyzyjnego stanu aktywów i pasywów. • Kwartały: w zakresie, w jakim Spółka objęta jest obowiązkami sprawozdawczymi dla spółek publicznych. • Półrocza: w zakresie, w jakim Spółka objęta jest obowiązkiem sprawozdawczym dla spółek publicznych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 12 • Lata: w zakresie ustalenia wyników rocznych i sporządzania sprawozdań finansowych w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami. Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad opisanych w MSSF. W zakresie, w którym MSSF dopuszczają wybór, metody wycen zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika w sposób nienaruszający zasady ostrożności przy wycenie. Prezentacja sprawozdań finansowych Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej - sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Zmiany w polityce rachunkowości wynikały ze standardowych różnic pomiędzy standardami rachunkowości opartymi o krajowe rozwiązania a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z MSR 1 W związku z zastosowaniem MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy ustalono przekształcenia znajdujące odzwierciedlenie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień przejścia, czyli na 01-01-2008 r. Sprawozdanie to po uwzględnieniu przekształceń prezentowane było, jako porównywalne informacje finansowe i stanowi podstawę do ustalania wszyst kich kategorii aktywów i pasywów w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej począwszy od 01-01- 2008 r. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Od 2019 obowiązuje nowy standard MSSF 16. Nowy standard zastępuje MSR 17 oraz interpretacje: KIMSF 4, SKI 15 i 27 i wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zgodnie z którym wszystkie umowy spełniające definicję leasingu zawarte na okres dłuższy niż 12 miesięcy są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy, chyba że wartość składnika aktywów jest niska. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie do zapłaty za to prawo. Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Segmenty operacyjne Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Emitenta. Połączenia jednostek gospodarczych Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w czasie którego nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem ani podział. Transakcje w walutach obcych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski złoty, która jest również walutą funkcjonalną Spółki. Transakcje ujmowane są po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji operacji gospodarczej. Po rozliczeniu płatności powstałe różnice kursowe są odnoszone na przychody lub koszty finansowe. Kolejne różnice kursowe powstają z tytułu realizacji kupna i sprzedaży walut obcych z rachunków bankowych. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do jednostek zależnych Spółka każdorazowo dokonuje oceny jednostek z grupy pod kątem sprawowania kontroli. W szczególności, należy uwzględnić regulacje Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” (dalej: MSSF 10). zgodnie z którą inwestor kontroluje podmiot, w którym dokonano inwestycji, w sytuacji gdy jednocześnie: 1) sprawuje władzę nad tym podmiotem; 2) uzyskuje zróżnicowane zwroty z tytułu swojego zaangażowania lub posiada do nich prawa oraz 3) posiada możliwość wykorzystania władzy nad podmiotem, w którym dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. Wartości niematerialne są to nabyte przez jednostkę lub wytworzone we własnym zakresie, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok i przeznaczone na potrzeby jednostki. W szczególności są to: autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii. Wartości niematerialne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o cenie nabycia powyżej 10.000 zł są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o cenie nabycia do 10.000 zł mogą być umarzane jednorazowo lub Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 13 zaliczone w koszty. Okresy amortyzacji są ustalane w oparciu o przewidywany czas efektywnej przydatności ekonomicznej. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy lub grupy zleceń produkcyjnych związanych z pewną grupą kosztów poniesionych na określony asortyment. Wartości niematerialne powstałe w wyniku prowadzenia prac wdrożeniowych bada się corocznie pod kątem możliwości uzyskiwania dodatnich przepływów finansowych i ogólnej przydatności. W razie stwierdzenia prawdopodobieństwa nierentowności opracowywanego produktu wartość prac ulega rozliczeniu w koszty okresu, w którym stwierdzono trwałą utratę ekonomicznej przydatności. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). W Spółce Sonel prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem i wdrożeniem nowych produktów. W szczególności są to zaawansowane technologicznie przyrządy do pomiaru wartości elektrycznych o skomplikowanej strukturze elektronicznej oraz złożonym interfejsie użytkownika wymagającym dużych nakładów programistycznych. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są, jako wartości niematerialne, tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria: • ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, • Spółka zamierza ukończyć składnik oraz rozpocząć jego użytkowanie bądź sprzedaż, • Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, • składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, • dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, • nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie, z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który wynosi od 3 do 8 lat. W szczególnych przypadkach ten okres może ulec skróceniu do okresu faktycznego oferowania produktu. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, niezakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby jednostki: nieruchomości - w tym grunty, prawo użytkowania wieczystego, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale, maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy, ulepszenia w obcych środkach trwałych. Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony. Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W związku ze zmianą polityki rachunkowości, na dzień przejścia na MSSF przeszacowano do wartości godziwej część nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których wartość bilansowa w sposób istotny, z punktu widzenia oceny majątkowej i analizy rentowności procesów gospodarczych różni się od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia. Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy. Środki trwałe o wartości do 10 000 zł mogą być umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania lub zaliczone w koszty. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 14 Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 40 lat Maszyny i urządzenia 5 - 10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe środki trwałe 5 lat Wartość zakończonych prac rozwojowych 3 - 8 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu oddania do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Do wyceny gruntów zastosowano model oparty na wartości przeszacowanej. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Nadwyżkę z przeszacowania gruntów zalicza się do innych całkowitych dochodów i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym. Wzrost wartości godziwej gruntów wykazywany jest jako przychód, w stopniu, w jakim odwraca on zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania, które poprzednio ujęto jako koszt danego okresu. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Środki trwałe w budowie są to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu, kompletowania lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Środki trwałe w budowie wycenia się nie rzadziej, niż na dzień bilansowy w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów i uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziału w zyskach) lub innych pożytków, w tym również w transakcji handlowej. W przypadku kiedy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że posiadane przez jednostkę długoterminowe aktywa finansowe, nieruchomości lub wartości niematerialne nie przyniosą w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów aktualizujących, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego. Udziały w innych podmiotach gospodarczych wycenia się według wartości z dnia wniesienia udziału. Wartości w walutach obcych według kursu z dnia poprzedzającego dzień nabycia. Aktywa w leasingu Umowy leasingu są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad, jak stosowane do własnych aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Ujmowanie i prezentowanie umów leasingowych oraz składników majątkowych użytkowanych na ich podstawie, jest zgodne z MSSF nr 16. WNiP podlegają na koniec każdego okresu roku bilansowego ocenie na utratę wartości. W szczególności ocenie podlega wartość gruntów i prac rozwojowych w trakcie realizacji. a. Procedura w odniesieniu do gruntów polega na porównaniu wartości gruntów z dostępnymi źródłami danych pod kątem oceny czy cena 1 m kwadratowego gruntu w danym rejonie jest nie mniejsza niż cena wynikająca z wartości gruntu ujętego w aktywach Spółki. Podstawą może być operat, wycena do potrzeb naliczenia opłaty za wieczyste użytkowania lub wywiad rynkowy. b. Test na utratę wartości niezakończonych prac rozwojowych polega na aktualizacji informacji czy dany projekt przy założonych kosztach i prognozowanych ilościach sprzedaży będzie w stanie przynosić dodatnie przepływy finansowe. Badane są przepływy w oparciu o stopę dyskontową na poziomie nie mniejszym niż podwojone oprocentowanie obligacji skarbowych 12-letnich rodzinnych. Badany jest próg rentowności. W razie negatywnej wyceny dokonuje się odpisu aktualizującego. Test na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych polega na analizie danych ze sprzedaży i analizy marży oraz struktury kosztów zgodnie z kartą kalkulacyjną. Jeżeli przychody ze sprzedaży przekraczają koszty bezpośrednie wytworzenia a prognozy na przyszłość wskazują, że przy aktualnych kosztach i prognozowanych przyszłych ilościach sprzedaży projekt będzie w stanie przynosić efekty ekonomiczne przewyższające koszty bezpośrednie wytworzenia uznaje się że projekt jest ekonomicznie uzasadniony i nie występuje konieczność dokonywania odpisu wartości aktywa w tym zakresie. Badane są przepływy w oparciu o stopę na poziomie nie mniejszym niż podwojone oprocentowanie obligacji skarbowych 12-letnich rodzinnych. Badany jest próg rentowności. W razie negatywnej wyceny dokonuje się odpisu aktualizującego. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, nie zakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki: - nieruchomości - w tym grunty, prawo użytkowania wieczystego, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale. - maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy, - ulepszenia w obcych środkach trwałych, Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 15 Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony. Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu. Odstępstwem od kosztu historycznego są dwa elementy związane z ustaleniem wartości aktywów trwałych na dzień przejścia na MSSF. I tak przeszacowaniu do wartości godziwej uległa część nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których wartość bilansowa w sposób istotny z punktu widzenia oceny majątkowej analizy rentowności procesów gospodarczych różni się od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia. Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Amortyzacji dokonuje się od momentu przyjęcia tylko dla majątku o wartości powyżej II progu istotności. Dla pozostałych elementów majątku przyjmuje się pierwszy dzień następnego miesiąca następujący po dniu przyjęcia składnika do użytkowania, w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy. Środki trwałe o wartości do 10.000 zł na ogół są umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania, chyba że rozliczanie tego środka w czasie leży w interesie spółki. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania • wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości, aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Nieruchomości inwestycyjne Pozycja nie występuje. Spółka zakłada, że nieruchomości inwestycyjne będą ujmowane po koszcie nabycia zaktualizowanym do wartości możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła. Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • pożyczki i należności, • aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, • inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 16 • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są jako przychody i koszty finansowe lub jako pozostałe przychody i koszty operacyjne. Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej. Należności krótkoterminowe to ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów, niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do należności krótkoterminowych Spółka nie stosuje zasad naliczania utraty wartości pieniądza w czasie. Należności na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, w wartości netto - po uwzględnieniu odpisów aktualizujących należności. Na należności zagrożone, które ze znaczącym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń, Spółka dokonuje odpisu aktualizacyjnego stosując poniższe zasady: na należności nieuregulowane w ciągu 180 dni od terminu płatności dokonuje się odpisu aktualizacyjnego w kwocie 100% należności, o ile nie istnieją przesłanki, które uzasadniają zwłokę w zapłacie. Odpisów aktualizacyjnych dokonuje się także w kwocie 100% należności w przypadku złożenia przez dłużnika lub osobę trzecią wniosku o otwarcie postępowania upadłościowego. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności. W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa w pozycji „Pozostałych aktywów finansowych”. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa: • kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, • leasing, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania • pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu, zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Zapasy Zapasy są to rzeczowe aktywa obrotowe obejmujące materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Przychody na magazyn materiałowy wycenia się w cenach zakupu powiększonych o koszty nabycia, transportu itp. Rozchody materiałów w magazynach wycenia się w oparciu o średnioważone ceny zakupu - przyjęcia. Materiały, półfabrykaty i wyroby gotowe podlegają ewidencji ilościowo - wartościowej. Ich wycena i zaliczenie w koszty w momencie zużycia lub wydania do sprzedaży, opiera się na średnioważonej cenie zakupu lub średnioważonym koszcie wytworzenia. Wycena dokonywana jest automatycznie w module IMPULS - gospodarka magazynowa. Korekty stanów ewidencyjnych z rzeczywistymi dokonuje się w drodze spisów z natury, przeprowadzanych w sposób ciągły dla materiałów, półfabrykatów i wyrobów gotowych oraz na koniec każdego roku dla produkcji w toku. Zapasy wyrobów gotowych wycenia się dla każdego zlecenia produkcyjnego oddzielnie w oparciu o zaewidencjonowane poniesione koszty bezpośrednie, powiększone o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi oraz odpisy amortyzacyjne prac rozwojowych. Produkcję w toku wycenia się wg poniesionych kosztów bezpośrednich powiększonych o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 17 Usługi pozostające jako produkcja w toku oraz odpowiednio półfabrykaty służące zleceniom usługowym ujmuje się jako usługi w trakcie realizacji. Zasady wyceny ustala się jak dla innych zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku. Wycena wszystkich zapasów na dzień bilansowy uwzględnia tworzone odpisy aktualizujące na asortyment, który nie wykazuje ruchu lub jest nadmierny i trudno zbywalny oraz w razie stwierdzenia trwałej utraty wartości. Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży Pozycja nie występuje. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe W pozycji tej ujmuje się, w celu zapewnienia współmierności kosztów i przychodów, poniesione w danym okresie wydatki, które dotyczą przychodów następnego okresu i wtedy staną się kosztami. Do kosztów tych zalicza się między innymi: opłacone z góry czynsze, ubezpieczenia, prenumeraty, koszty przygotowania nowej produkcji. Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) jest wykazywany w wartości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego. Kapitał zapasowy ujęty jest w wartości nominalnej i tworzy się go obligatoryjnie z odpisów z zysku Spółki w wysokości nie mniejszej niż 8% zysku netto za rok obrotowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia. Kapitał zapasowy jest wykorzystywany zgodnie ze statutem Spółki. W związku z przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki rachunkowości odnoszone są na kapitał (fundusz) własny i wykazywane, jako niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych. Płatność w formie akcji ujmowana jest w odrębnej kategorii kapitału własnego, która po zarejestrowaniu w rejestrze sadowym przenoszona jest odpowiednio na kapitał akcyjny i zapasowy. Pozycja nie występuje. Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia oraz statutem Spółki. Zysk (strata) z lat ubiegłych jest to, zgodny z uchwałą Walnego Zgromadzenia, niepodzielony zysk lub niepokryta strata netto. Świadczenia pracownicze Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: ▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składki na ubezpieczenia społeczne, ▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy ▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka oblicza od dodatnich różnic przejściowych między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów przy zastosowaniu stawek podatkowych z okresu rozwiązania rezerwy z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki. Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania niezaliczone do krótkoterminowych. Fundusze Specjalne Fundusze specjalne to zarezerwowane na ściśle określone cele i zarządzane przez jednostkę środki, pochodzące głównie z obciążeń kosztów jednostki i podziału zysku, niezaliczane do kapitału własnego. Spółka od 2009 roku nie tworzy funduszy celowych, w tym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Zysk netto Wykazywany jest zysk lub strata netto w kwocie wykazanej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany rok obrotowy. Rozliczenia międzyokresowe Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się zweryfikowaną wartość już otrzymanych aktywów, które staną się przychodem dopiero w przyszłych okresach. W pozycji pozostałe rozliczenia znajdują się głównie rzeczywiście otrzymane dotacje, subwencje Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 18 i dopłaty przeznaczone na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wykonanie prac rozwojowych. W pozycji tej jednostka wykazuje również dotacje otrzymane na składniki aktywów rozliczanych w czasie ze względu na kwotę i okres, w jakim mają one być wykorzystywane. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotacje wykazywane są po pomniejszeniu o odpisy dokonywane równolegle do amortyzacji. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów jest sporządzane w wersji kalkulacyjnej. Sprzedaż towarów i produktów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto, po pomniejszeniu o rabaty, opusty oraz należny podatek VAT. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: • Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy, • kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, • istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, • koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty i straty - rozumie się przez to uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ustalane są w sposób współmierny do przychodów z działalności podstawowej i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej metodą bezpośrednią. Koszty grupowane są równolegle w układzie rodzajowym, z jednoczesnym zapisem na miejsca powstawania kosztów w układzie kalkulacyjnym. Koszty związane ze środowiskiem są ujmowane jako koszty okresu, jako podatki i opłaty szczególne oraz równolegle koszty wydziałowe lub ogólnowydziałowe Pozostałe przychody i koszty operacyjne. Ujmuje się tu powtarzalne przychody i koszty tylko pośrednio związane ze zwykłą działalnością, i dotyczące zwłaszcza czynności, które nie stanowią właściwego przedmiotu działalności, związane ze zbyciem i likwidacją aktywów trwałych, jak również aktualizacją wartości aktywów trwałych i zapasów oraz należności, przekazaniem bądź otrzymaniem nieodpłatnie aktywów oraz środków pieniężnych, karami, odszkodowaniami i innymi. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe są to korzyści uzyskiwane z posiadania, pożyczenia lub sprzedaży aktywów finansowych oraz pobierane opłaty za pożyczenie od osób trzecich środków pieniężnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych, jak również skutki utraty wartości aktywów finansowych. Ujmuje się tu należne, dotyczące danego roku obrotowego przychody i koszty z operacji finansowych. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w koszty okresów, w jakich zostały poniesione w zakresie środków pozyskiwanych na finansowanie bieżącej działalności. W zakresie, w jakim finansowane są środki trwałe w budowie i inwestycje, koszty finansowania rozliczane są, jako koszty budowy lub prowadzenia inwestycji za cały okres realizacji procesu inwestycyjnego. Po dacie uznanej za datę gotowości środka trwałego lub zakończenia procesu inwestycyjnego koszty związane z obsługą kredytu obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Odpowiednio postępuje się z innymi kosztami związanymi z pozyskiwaniem środków finansowych. Inne Spółka stara się wykorzystywać dostępne programy pomocowe i korzysta z krajowych środków publicznych oraz ze wsparcia w ramach unijnych programów pomocowych i strukturalnych. W ramach ewidencjonowania programów pomocowych do rozliczania w czasie otrzymywanych środków ustala się szczególne znakowanie zapisów księgowych. Spółka prowadzi działalność w Świdnickiej Podstrefie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, wobec czego zachodzi konieczność regularnego ustalania kwoty dochodu korzystającego ze zwolnienia podatkowego. Zasady rozliczania dochodu zwolnionego określa szczególna procedura. Spółka dokonuje rozliczenia strefowego na kontach zespołu 9. W roku 2021, wobec wyczerpania całości dostępnego limitu, zakończono korzystanie z ulgi strefowej. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 19 Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Emitent zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości nie rozpoznaje aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych. Sonel S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu takich różnic przejściowych, które związane są z działalnością podstawową, z uwagi na fakt pozostawania i wytwarzania produktów na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Produkcja utworzona na terenie strefy jest objęta zwolnieniem z podatku dochodowego od osób prawnych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt występują przy ocenie wartości godziwej prac rozwojowych niezakończonych i w trakcie umarzania. W każdym z tych przypadków może nastąpić istotna zmian technologiczna lub rynkowa, która spowoduje jeden z kilku zjawisk mogących istotnie wpłynąć na kontynuację projektów lub sprzedaży danych produktów. * zaprzestanie produkcji w otoczeniu firmy komponentu niezbędnego do produkcji * zmiana norm prawnych która zredukuje popyt na przyrząd * konkurencja oferująca substytut który może wyprzeć popyt na produkt Emitenta Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości W 2022 roku nie wystąpiły korekty błędów oraz inne zmiany zasad rachunkowości, poza wynikającymi ze zmiany standardów. Utrata wartości aktywów finansowych Do wartości aktywów finansowych zalicza się głownie inwestycje krótkoterminowe. Do inwestycji krótkoterminowych zalicza się wyrażone w walucie polskiej lub przeliczone na złote w walucie obcej krótkoterminowe, to jest o terminie wykupu lub spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego oraz przeznaczone do obrotu aktywa finansowe, do których zalicza się udziały i akcje, inne papiery wartościowe, udzielone pożyczki, jak również środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, inne środki pieniężne, inne aktywa pieniężne oraz inne inwestycje krótkoterminowe. Ustalanie wartości godziwej Wartość godziwa jest ceną, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj. ceną wyjścia) bez względu na to, czy cena ta jest bezpośrednio obserwowalna lub oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. Jeżeli występuje aktywny rynek na którym występuję takie samo aktywo wycen odbywa się w oparciu o te cenę na dzień bilansowy pomniejszona o ewentualne zobowiązania wynikające z transakcji. W razie braku aktywnego rynku wyceny dokonuje się przy pomocy eksperta. O konieczności wyceny decyduje istotność (drugi próg istotności) Wartość firmy Wartość firmy ustalana jest na dzień nabycia, zgodnie z MSSF 3, jako składnik aktywów (§ 32 wg nowego MSSF 3). Ustalana jest kwota nadwyżki kosztów nabycia w stosunku do wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Zasady (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zabezpieczenia Spółka realizuje umowy kredytowe z bankami. Przedmiotem umowy są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach firmy. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia przesłanek o konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania, Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów związanych z programowaniem Spółka na bieżąco prowadzi działalność w zakresie produkcji oprogramowania do mierników oraz oprogramowania związanego z obsługą tych mierników lub oprogramowania służącego obsłudze pomiarów generowanych poprzez mierniki. Koszty tych prac są ujmowane w projektach rozwojowych wraz z nakładami na konstrukcja elektroniczne jeżeli daje się zidentyfikować prace do konkretnej nowej konstrukcji. Prace wspólne związane z rozbudową i modyfikacja interfejsu ogólnego wykorzystywanego w każdym przyrządzie ś odnoszone w koszty okresu razem z nakładami na modyfikację już wdrożonych konstrukcji. Prace rozwojowe są odnoszone w koszty wraz za kosztami wytworzenia oprogramowania jako amortyzacja rozliczana od roku do 8 lat, w zależności od planowanej długości występowania wyrobu w ofercie. Gwarancje finansowe Spółki realizuje umowy gwarancji. Przedmiotem umów są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach firmy, często w ramach przyznanych limitów kredytowych przez szczególne banki. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje żadnych Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 20 odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia przesłanek o konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania, Pochodne instrumenty finansowe. Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe według wartości godziwej, w oparciu o aktualne na dzień bilansowy kursy walutowe i stopy procentowe. Wycena dokonana jest w wartości możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy W przypadku instrumentów finansowych wartość godziwa jest ceną, którą otrzymano by za zbycie instrumentu pomniejszona o ewentualne zobowiązania wynikające z transakcji. Wycena uwzględnia poziom kursów walutowych i stóp procentowych z dnia bilansowego. Spółka i grupa posiłkują się wycena ekspercką przeprowadzana przez odpowiednie banki. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Spółka realizuje umowy poręczenie lub wsparcia produktów finansowych dla innych podmiotów. Przedmiotem umowy są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach firmy, często w ramach przyznanych limitów kredytowych przez szczególne banki. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia przesłanek o konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania, Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do pochodnych instrumentów finansowych Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe według wartości godziwej, w oparciu o aktualne na dzień bilansowy kursy walutowe i stopy procentowe. Wycena dokonywana jest w wartości możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. 7. SEGMENTY OPERACYJNE Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Emitenta. Podobnie Emitent nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się wzajemnie przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych pracowników. Nie można wydzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji własnych wyrobów. Wyniki obu podstawowych sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów, ponieważ firma realizuje sprzedaż usług na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej - mierników, w celu optymalizacji jego wykorzystania. Informacje dotyczące produktów i usług Emitent realizuje przychody w dwóch podstawowych sferach działalności: w ramach produkcji wyrobów metrologicznych, akcesoriów i innych związanych z branżą miernictwa, oraz w ramach usługowego montażu elementów elektronicznych. Podstawowa struktura sprzedaży w latach 2021 – 2022 kształtowała się następująco się następująco: Struktura sprzedaży wyrobów i usług 2021 rok Struktura wartościowa 2021 2022 rok Struktura wartościowa 2022 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2022/2021 Sfera związana z miernikami 83 868 73,7% 92 605 68,1% 110,4% Montaż usługowy 29 966 26,3% 43 454 31,9% 145,0% Razem 113 834 100,0% 136 059 100,0% 119,5% W 2022 roku całość sprzedaży wyniosła 136 059 tysięcy złotych, co stanowiło wynik lepszy od tego osiągniętego w 2021 roku o 19,5 %. Sprzedaż mierników wzrosła rok do roku nieco mniej, bo o 10,4 %, ale osiągnięcie o 8,7 miliona złotych wolumenu więcej niż w poprzednim roku, należy uznać za dobry wynik. Zwłaszcza, że to dalej rok pandemiczny oraz rok wybuchu wojny Rosji z Ukrainą. Głównym obszarem wzrostu była sprzedaż usług montażowych realizowanych na zlecenie. Wzrost o 45% zrealizowano w wyniku dodatkowych zleceń od dotychczasowych odbiorców oraz dzięki aktywnemu poszukiwaniu nowych kooperantów. Spółka dokłada wszelkich starań, żeby utrzymać wolumen sprzedaży usług montażu i systematycznie rozwijać ofertę w tym zakresie. Działalność w tym zakresie wpływa na poprawę wszystkich wskaźników wykorzystania majątku oraz zapewnia rozwój ogólnej skali produkcji, pozwalając na generowanie wyższych zysków w obu sektorach aktywności. W ostatnich latach, w związku z wykonywaniem kontraktu w zakresie montażu zleceniowego, do podmiotów z grupy Lincoln, zrealizowano produkcję podzespołu, dla którego udział w sprzedaży 2022 roku wyniósł 10,1 % w sprzedaży Emitenta. Za 2021 rok było to odpowiednio 9,5 %. Struktura sprzedaży 2021 rok Struktura wartościowa 2021 2022 rok Struktura wartościowa 2022 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2022/2021 Projekt 1 10 816 9,5% 13 796 10,1% 127,6% Inne 103 018 90,5% 122 264 89,9% 118,7% Razem 113 834 100,0% 136 059 100,0% 119,5% Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 21 Informacje dotyczące głównych klientów W 2021 i 2022 roku struktura sprzedaży według kontrahentów uległa tylko nieznacznej zmianie. Największa część sprzedaży – w 2021 roku przeszło 26 024 tysięcy złotych, czyli 22,9 % - została ulokowana do kontrahentów z grupy Lincoln. W 2022 roku odnotowano wzrost tej sprzedaży do kwoty 40 663,3 tysięcy złotych, co stanowiło 29,9 % sprzedaży całej spółki. Do tej grupy odbiorców Sonel S.A. sprzedaje podzespoły wykonywane na zlecenie i według technologii zamawiającego. Struktura sprzedaży 2021 rok Struktura wartościowa 2021 2022 rok Struktura wartościowa 2022 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2022/2021 Grupa Lincoln 26 024 22,9% 40 663 29,9% 156,3% Inne 87 810 77,1% 95 396 70,1% 108,6% Razem 113 834 100,0% 136 059 100,0% 119,5% Sprzedaż do całej grupy Lincoln jest realizowana do różnych podmiotów z różnych regionów świata. I tak największe dostawy w 2022 roku były realizowane do Polski, do podmiotu Lincoln Electric Bester. Kwota 21 646 tysięcy złotych stanowiła 15,8 % całej sprzedaży Sonel S.A. W 2021 roku sprzedano odpowiednio, 9,9% czyli 11 238 tysięcy złotych. W 2022 roku sprzedano do podmiotu z grupy Lincoln z USA, za kwotę 18 975 tysięcy złotych, co stanowiło 13,9 % sprzedaży Emitenta wobec 14 748 sprzedaży w 2021 roku, kiedy osiągnięto poziom 13 % całej sprzedaży Sonel S.A. Pozostałe podmioty z grupy Lincoln w znikomym stopniu wpłynęły na poziom sprzedaży. Struktura sprzedaży według kontrahentów 2021 rok Struktura wartościowa 2021 2022 rok Struktura wartościowa 2022 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2022/2021 Lincoln Electric Bester Sp. z o. o. 11 238 9,9% 21 646 15,9% 192,6% Lincoln Maquila Principal LLC 14 748 13,0% 18 975 13,9% 128,7% Pozostali 87 848 77,1% 95 439 70,1% 108,6% Razem 113 834 100,0% 136 059 100,0% 119,5% Informacje dotyczące obszarów geograficznych Sonel prowadzi sprzedaż na całym świecie. Kluczowe rynki zbytu to: rynek polski z 55,4 % udziału w sprzedaży 2022 roku, eksport z udziałem 35,1 % oraz kraje Unii Europejskiej z udziałem około 9,5%. Nie można wyodrębnić parametrów wspólnych dla żadnej grupy geograficznej odbiorców. Gospodarki tych krajów różnią się potencjałem oraz rozwojem kultury energetycznej. Od kilku lat pojawiła się wyjątkowa wysoka sprzedaż eksportowa podmiotów z grupy Lincoln Electric, o czym zaraportowano powyżej. W 2021 i 2022 obszary sprzedaży pod względem lokalizacji geograficznej były następujące (dane w złotych): Struktura sprzedaży wg kontrahentów 2021 rok Struktura wartościowa 2021 2022 rok Struktura wartościowa 2022 Dynamika dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2022/2021 Polska 62 411 54,8% 75 435 55,4% 120,9% Pozostałe rynki eksportowe 38 991 34,3% 47 700 35,1% 122,3% Unia 12 432 10,9% 12 924 9,5% 104,0% Razem 113 834 100,0% 136 059 100,0% 119,5% Dla Emitenta istotnym aspektem analizy obszarów geograficznych, w których lokuje się sprzedaż jest analiza rozkładu sprzedaży mierników według rejonów geograficznych. Wobec czego należy analizować strukturę sprzedaży według obszarów geograficznych w podziale na sprzedaż związaną z miernikami i z działalnością usługową. Struktura geograficzna 2021 rok Struktura wartościowa 2021 2022 rok Struktura wartościowa 2022 Dynamika Obszar sprzedaży dane w tys. złotych dane w tys. złotych 2022/2021 Mierniki i sprzedaż związana 83 868 73,7% 92 605 68,1% 110,4% Kraj 49 917 43,9% 55 403 40,7% 111,0% Rynki eksportowe 24 204 21,3% 28 545 21,0% 117,9% Unia Europejska 9 748 8,6% 8 656 6,4% 88,8% Usługi 29 966 26,3% 43 454 31,9% 145,0% Kraj 12 495 11,0% 20 032 14,7% 160,3% Rynki eksportowe 14 787 13,0% 19 155 14,1% 129,5% Unia Europejska 2 684 2,4% 4 268 3,1% 159,0% Razem 113 834 100,0% 136 059 100,0% 119,5% Najważniejszym aspektem analizy jest podział i struktura sprzedaży oferty związanej z produkcją mierników i produktami związanymi z tą strefą działalności. W tym obszarze, w strukturze sprzedaży dominuje rynek krajowy, który wygenerował za 2022 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 22 rok, 40,7 % produkcji sprzedanej i wartość 55 403 tysięcy złotych. W 2021 roku sprzedaż do odbiorców krajowych wyniosła o 11 % mniej niż w 2022 roku więc to kolejny rok wzrostu w tym sektorze. Sprzedaż eksportowa w tym obszarze wzrosła o 21 % osiągając wynik 28 545 tysięcy złotych. W 2021 roku sprzedano za kwotę 24 204 tysięcy złotych. Na rynku Unii Europejskiej osiągnięto wynik sprzedażowy gorszy niż w 2021 roku. W 2022 roku sprzedano za kwotę 8 656 wobec 9 747,8 w 2021 roku. Odnotowano spadek o 11,2 %. Sprzedaż usług montażu w 2022 roku to około 31,9 % sprzedaży całej firmy. 14,7% sprzedaży ulokowano w Polsce i był to wynik o 60 % wyższy niż przed rokiem. Poza obszar Unii Europejskiej wysłano produkty o wartości 19 155 tysięcy złotych, czyli 14,1 % ogółu sprzedaży. Była to kwota wyższa niż w roku ubiegłym, kiedy sprzedano za kwotę 14 787 tysięcy złotych. Sonel w 2022 roku ulokował sprzedaż w 84 krajach na całym świecie. W 2021 roku dokonano sprzedaży do 83 krajów. Największe rynki zagraniczne w 2022 roku to: Stany Zjednoczone Ameryki, Austria, Niemcy, Indie, Turcja, Izrael i Hiszpania. W ramach takich sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć odpowiedniej struktury zobowiązań. Sprzedaż usług nie generuje znaczących działań marketingowych oraz dużej aktywności przedstawicieli handlowych. Pomimo wysokiego wolumenu sprzedaży produkcji usługowej podział geograficzny nie jest istotnym elementem podlegającym szczególnej obserwacji. Spółka intensyfikuje prace w tym zakresie. Wysoki poziom zamówień usługowych determinuje optymalizację procesu produkcyjnego, pozwala aktualizować doświadczenia i korzystać z efektu skali. 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 8.1. Wartości niematerialne w tysiącach złotych 2022 2021 a) wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 19 995 14 542 b) wartość firmy 0 0 c) niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 2 287 10 542 d) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 6 519 4 089 e) inne wartości niematerialne 0 0 f) zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Wartości niematerialne, razem 28 801 29 173 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 23 8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2022 w tysiącach złotych a b c d wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie wartość firmy niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 59 641 0 14 140 8 167 81 948 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 59 641 0 14 140 8 167 81 948 b) zwiększenia (z tytułu) 11 583 0 3 328 3 122 18 033 - zakup 0 0 453 3 122 3 575 - pozostałe zwiększenia 11 583 0 2 875 0 14 458 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 11 583 293 11 876 - zakończenie prac rozwojowych 0 0 11 583 0 11 583 - pozostałe zmniejszenia 0 0 0 293 293 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 71 224 0 5 885 10 996 88 105 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 43 563 0 0 4 078 47 641 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 43 563 0 0 4 078 47 641 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 6 130 0 0 399 6 529 - planowanych odpisów 6 130 0 0 692 6 822 - zmniejszenia 0 0 0 293 293 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 49 693 0 0 4 477 54 170 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 1 536 0 3 598 0 5 134 - zwiększenia 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 1 536 0 3 598 0 5 134 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 19 995 0 2 287 6 519 28 801 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 24 8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2021 w tysiącach złotych a b c d wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie wartość firmy niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 56 186 0 12 029 6 602 74 817 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 56 186 0 12 029 6 602 74 817 b) zwiększenia (z tytułu) 3 455 0 5 625 1 565 10 645 - zakup 0 0 497 1 565 2 062 - pozostałe zwiększenia 3 455 0 5 129 0 8 584 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 3 514 0 3 514 - zakończenie prac rozwojowych 0 0 3 455 0 3 455 - pozostałe zmniejszenia 0 0 59 0 59 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 59 641 0 14 140 8 167 81 948 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 38 586 0 0 3 482 42 068 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 38 586 0 0 3 482 42 068 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 977 0 0 596 5 573 - planowanych odpisów 4 977 0 0 596 5 573 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 43 563 0 0 4 078 47 641 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 236 0 1 598 0 1 834 - zwiększenia 1 300 0 2 000 0 3 300 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 1 536 0 3 598 0 5 134 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 14 542 0 10 542 4 089 29 173 8.3. Wartości niematerialne (struktura własnościowa) w tysiącach złotych 2022 2021 a) własne 28 801 29 173 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 … 0 0 Wartości niematerialne, razem 28 801 29 173 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 25 Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest wartość prac rozwojowych związanych z opracowaniem modułu bazodanowo analitycznego. Projekt został zakończony w grudniu 2022 roku. Jego wartość początkowa to 3 189 tysięcy złotych.. Okres amortyzacji tego składnika to 5 lat. Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych na koniec 2021 roku była wartość prac rozwojowych związanych z opracowaniem modułu EV OZE do MPI i PQM. Projekt został zakończony w grudniu 2021 roku. Jego wartość początkowa wynosiła 3 455 tysięcy złotych. Okres amortyzacji tego składnika to 3 lata. Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań. 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 9.1. Rzeczowe aktywa trwałe w tysiącach złotych 2022 2021 a) środki trwałe, w tym: 20 322 19 762 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 860 860 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 15 479 15 814 - urządzenia techniczne i maszyny 2 142 2 064 - środki transportu 1 479 677 - inne środki trwałe 362 347 b) środki trwałe w budowie 220 384 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 20 542 20 146 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 26 9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2022 w tysiącach złotych grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 866 23 753 15 989 2 963 4 126 47 697 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 866 23 753 15 989 2 963 4 126 47 697 b) zwiększenia (z tytułu) 0 267 510 1 416 206 2 399 - nabycia 0 0 436 0 206 642 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 267 74 0 0 341 - pozostałe zwiększenia 0 0 0 1 416 0 1 416 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 76 267 0 343 - sprzedaży 0 0 0 267 0 267 - likwidacji 0 0 76 0 0 76 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 866 24 020 16 423 4 112 4 332 49 753 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 7 939 13 925 2 286 3 779 27 935 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 6 7 939 13 925 2 286 3 779 27 935 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 602 356 347 191 1 496 - planowanych odpisów 0 602 432 614 191 1 839 - zmniejszenia 0 0 76 267 0 343 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 8 541 14 281 2 633 3 970 29 431 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 860 15 479 2 142 1 479 362 20 322 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 27 9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2021 w tysiącach złotych grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 866 23 629 16 221 2 555 3 989 47 260 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu 866 23 629 16 221 2 555 3 989 47 260 b) zwiększenia (z tytułu) 0 124 445 408 140 1 117 - nabycia 0 124 445 245 140 954 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 - pozostałe zwiększenia 0 0 0 163 0 163 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 677 0 3 680 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 677 0 3 680 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 866 23 753 15 989 2 963 4 126 47 697 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 7 337 14 088 1 802 3 609 26 842 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 0 0 0 0 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu 6 7 337 14 088 1 802 3 609 26 842 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 602 -163 484 170 1 093 - planowanych odpisów 0 602 514 484 173 1 773 - zmniejszenia 0 0 677 0 3 680 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 7 939 13 925 2 286 3 779 27 935 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 860 15 814 2 064 677 347 19 762 9.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) w tysiącach złotych 2022 2021 a) własne 18 951 19 309 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1 371 453 … 0 0 Środki trwałe bilansowe, razem 20 322 19 762 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 28 Najistotniejszym składnikiem wartości aktywów trwałych jest wartość budynku produkcyjno–biurowego w Świdnicy, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 13 784 tysięcy złotych, a na dzień 31.12.2021 roku była to kwota 14 322 tysięcy złotych. Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 26 lat. Rzeczowe aktywa trwałe nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań. 10. AKTYWA W LEASINGU Spółka, jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu leasingu przedstawia się następująco: 10.1. Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu: w tysiącach złotych 2022 2021 Płatne w okresie do 1 roku 610 314 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 763 147 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu, razem 1 373 461 11. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 11.1. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 4 3 - opłata za certyfikację 0 0 - inne 4 3 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 … 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 4 3 12. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 12.1. Długoterminowe aktywa finansowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) w jednostkach zależnych 2 277 1 918 - udziały lub akcje 2 277 1 918 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 2 277 1 918 W 2013 roku, Sonel S.A. została udziałowcem Spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25-02-2013 roku. Sonel S.A. posiadała 90 % udziałów w kapitale zakładowym nowej Spółki. Do dnia 22-01- 2021 roku pozostałe udziały posiadał Pan Shyam Ravindran i udział ten wynosił 10 %. 22-01-2021 roku, Pan Ravindran nabył 20 % udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie od tego dnia udziałowcem, posiadającym 30 % udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Podmiotu. Przedmiotem działalności utworzonej Spółki jest między innymi zakup, sprzedaż, import, eksport, produkcja, oferowanie i handel przyrządami pomiarowymi. W dniu 07-02-2014 roku, Sonel S.A. zawiązała z partnerem zagranicznym Holley Metering LTD (obecnie: Holley Group Co., Ltd) z siedzibą w Hangzhou (CN) nowy podmiot gospodarczy - Foxytech Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 2 000 000 zł i dzielił się na 40 000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy, Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd (obecnie: Holley Group Co., Ltd) 20 % udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej Spółki. W dniu 17-08-2016 roku, Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017 roku, podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000 złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000 złotych. W dniu 26-01-2021 roku, podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński, firma Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd, a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo, w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów firmie Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji, ustalił się udział w Podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000,00 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy. W wyniku rozliczenia transakcji pozostała wartość udziałów to 1 618 000 złotych. Sonel S.A. sprawuje kontrolę nad tym Podmiotem poprzez posiadanie Członka Zarządu i poprzez istotny wpływ na działalność Podmiotu Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 29 W dniu 06-01-2022 roku dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd z siedzibą w Singapurze. Kapitał założycielski Spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki, tym samym posiada większość głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka promuje i sprzedaje produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo – Wschodniej. 13. INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 13.1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów w tysiącach złotych 2022 2021 wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu 420 426 - korekty z tytułu MSSF/MSR 0 0 a) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu po korektach MSSF/MSR na początek okresu 420 426 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 … 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 6 6 - odpisy amortyzacyjne 6 6 d) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na koniec okresu 413 420 Bilansowa wartość nabytego odpłatnie prawa wieczystego użytkowania gruntów została przeszacowana przez biegłego rzeczoznawcę, na dzień 01-01-2008 roku. Wartość prawa wieczystego użytkowania jest poddawana testom na utratę wartości. W 2022 roku utrata wartości nie nastąpiła. W 2019 roku Spółka zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 „Leasing” – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), w związku z powyższym dokonano odpisów amortyzacyjnych prawa wieczystego użytkowania gruntów. 14. ZAPASY 14.1. Zapasy w tysiącach złotych 2022 2021 a) materiały 22 623 20 113 b) półprodukty i produkty w toku 10 040 10 989 c) produkty gotowe 7 614 4 718 d) towary 0 0 e) zaliczki na dostawy 0 0 Zapasy, razem 40 277 35 820 14.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy w tysiącach złotych 2022 2021 Stan na początek okresu 1 040 883 a) zwiększenia (z tytułu) 994 161 - dokonania odpisów aktualizujących zapasy 994 161 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 4 - rozwiązania odpisów 0 4 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 2 034 1 040 Na zapasach wyrobów gotowych Spółki Sonel S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy, stanowiący zabezpieczenie umowy kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez ING Bank Śląski. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 30 15. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 15.1. Należności krótkoterminowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) od jednostek powiązanych 4 298 2 306 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 298 2 306 - do 12 miesięcy 4 298 2 306 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 20 319 18 168 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 19 083 16 851 - do 12 miesięcy 19 083 16 851 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 202 1 314 - inne 34 3 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 c) należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych 2 430 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 27 047 20 474 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 107 1 986 Należności krótkoterminowe brutto, razem 28 154 22 460 15.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych w tysiącach złotych 2022 2021 Stan na początek okresu 1 987 3 829 a) zwiększenia (z tytułu) 1 552 2 029 - dokonania odpisów aktualizujących należności 1 552 2 029 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 432 3 871 - rozwiązania odpisów w związku ze spłatą należności 2 432 3 871 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 107 1 987 15.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2022 2021 a) w walucie polskiej 15 154 10 150 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 13 000 12 310 b1) wartość w tys.EUR 1 692 1 680 po przeliczeniu na tys.zł 7 931 7 710 b2) wartość w tys.USD 1 135 1 133 po przeliczeniu na tys.zł 4 993 4 600 b3) wartość w tys.GBP 14 0 po przeliczeniu na tys.zł 76 0 b4) wartość w tys.IDR 400 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b5) wartość w tys.NOK 1 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 b6) wartość w tys.SEK 1 0 po przeliczeniu na tys.zł 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 28 154 22 460 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 31 15.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: w tysiącach złotych 2022 2021 a) do 1 miesiąca 10 396 7 579 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 899 8 140 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 12 553 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 10 e) powyżej 1 roku 0 22 f) należności przeterminowane 7 178 4 839 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 24 488 21 143 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 107 1 986 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 23 381 19 157 15.5. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie w tysiącach złotych 2022 2021 a) do 1 miesiąca 2 550 1 047 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 659 1 109 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 329 717 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 829 1 237 e) powyżej 1 roku 811 729 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 7 178 4 839 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 106 1 986 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 6 072 2 853 Emitent nie posiada istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano odpisów aktualizujących. Część aktywów spółki stanowią należności krótkoterminowe w kwocie 27 047 tysięcy złotych (21% aktywów ogółem), z czego większość, czyli 19 082 tysiące złotych, to należności handlowe od pozostałych jednostek. Większość tych należności obejmuje ubezpieczenie w KUKE S.A. Należności krajowe w przeważającej mierze są regulowane terminowo lub z opóźnieniem nieprzekraczającym 30 dni. Już w tym okresie podejmowane są działania windykacyjne. Należności wykazywane są w kwotach wymagających zapłaty. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności zagrożonych, na które utworzono odpis aktualizujący. 15.6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 232 301 - ubezpieczenia majątkowe 92 92 - opłata za certyfikację wyrobów 0 0 - opłata serwisowa 0 0 - koszty opracowań 0 0 - inne 140 209 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 … 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 232 301 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 32 16. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 16.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) w jednostkach zależnych 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 e) w jednostce dominującej 0 0 f) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 761 8 400 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 753 8 397 - inne środki pieniężne 8 3 - inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 8 761 8 400 16.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2022 2021 a) w walucie polskiej 659 4 958 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 8 102 3 442 b1) waluta - EUR 975 552 przeliczone na PLN 4 575 2 540 b2) waluta - USD 802 222 przeliczone na PLN 3 527 902 b3) waluta - GBP 0 0 przeliczone na PLN 0 0 b4) waluta - RUB 0 0 przeliczone na PLN 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 8 761 8 400 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 33 17. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy 17.1. Kapitał zakładowy (struktura) 2022 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A B C D E c) rodzaj akcji na okaziciela na okaziciela imienne na okaziciela na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe e) rodzaj ograniczenia praw do akcji nie biorą udziału w podziale zysku za lata 2006-2009 r., ograniczenie możliwości zbycia do dnia 30-09-2011 f) liczba akcji (w sztukach) 5 000 000 4 400 000 600 000 450 000 3 550 000 g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tysiącach złotych) 500 440 60 45 355 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka i) data rejestracji 01-07-1998 11-12-2006 11-12-2006 08-12-2011 22-07-2008 j) prawo do dywidendy (od daty) 01-07-1998 11-12-2006 01-01-2010 08-12-2011 22-07-2008 k) liczba akcji, razem (w sztukach) 14 000 000 Kapitał zakładowy, razem (w tysiącach złotych) 1 400 Kapitał zapasowy 17.2. Kapitał zapasowy w tysiącach złotych 2022 2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 29 404 29 404 b) utworzony ustawowo 3 975 3 975 c) utworzony z podziału zysku 26 695 19 032 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 0 0 … 0 0 Kapitał zapasowy, razem 60 074 52 411 Pozostałe kapitały rezerwowe 17.3. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) w tysiącach złotych 2022 2021 - na finansowanie majątku trwałego i bieżącej działalności 22 277 22 277 - na kapitał zapasowy ( agio z tytułu emisji 150 000 akcji w ramach Programu Motywacyjnego) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 22 277 22 277 Zysk niepodzielony MSR (z lat ubiegłych) Zgodnie z Uchwałą ZWZA nr 20 z 30-06-2008 roku Sonel S.A. wprowadziła do stosowania Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR). Stan zysku (straty) z lat ubiegłych MSR na dzień 31-12-2022 roku wynika z pozostałej – nierozliczonej różnicy pomiędzy zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu finansowym za 2008 rok, sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości a zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2008 rok, sporządzonym zgodnie z MSSF/MSR. Aktualny stan to kwota 371 tysięcy złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 34 18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 18.1. Zobowiązania długoterminowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) wobec jednostek zależnych 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 763 147 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 … 0 0 - umowy leasingu 763 147 - inne (wg rodzaju) 0 0 - z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 763 147 18.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty w tysiącach złotych 2022 2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 684 147 b) powyżej 3 do 5 lat 79 0 c) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 763 147 18.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2022 2021 a) w walucie polskiej 763 147 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) wartość w tys.EUR 0 0 wartość w tys.zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 763 147 18.4. Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu w tysiącach złotych 2022 2021 a) stan na początek okresu 354 291 - rezerwa na świadczenia emerytalne 354 291 b) zwiększenia (z tytułu) 8 63 - rezerwa na świadczenia emerytalne 8 63 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 e) stan na koniec okresu 362 354 - rezerwa na świadczenia emerytalne 362 354 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 35 18.5. Pozostałe rezerwy długoterminowe - zmiana stanu w tysiącach złotych 2022 2021 a) stan na początek okresu 597 548 - rezerwa na serwis gwarancyjny 597 548 b) zwiększenia (z tytułu) 246 49 - rezerwa na serwis gwarancyjny 246 49 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 … 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na serwis gwarancyjny 0 0 e) stan na koniec okresu 843 597 - rezerwa na serwis gwarancyjny 843 597 18.6. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 273 7 791 - długoterminowe (wg tytułów) 6 273 7 791 - dotacje rozliczane w czasie 6 273 7 791 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 6 273 7 791 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 36 19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 19.1. Zobowiązania krótkoterminowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) wobec jednostek powiązanych 18 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 18 0 - do 12 miesięcy 18 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 19 761 14 465 - kredyty i pożyczki, w tym: 4 372 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 610 314 - z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych 0 0 - umowy leasingu 610 314 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 016 9 084 - do 12 miesięcy 9 016 9 084 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - kaucja zatrzymana 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 191 153 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 657 3 233 - z tytułu wynagrodzeń 1 873 1 653 - inne (wg tytułów) 42 28 - wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy 0 0 - pozostałe 42 28 g) podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty 0 124 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 19 779 14 589 19.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) w tysiącach złotych 2022 2021 a) w walucie polskiej 14 215 9 962 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 564 4 627 b1) wartość w tys.EUR 675 574 wartość w tys.zł 3 163 2 638 b2) wartość w tys.USD 545 473 wartość w tys.zł 2 397 1 919 b3) wartość w tys.GBP 1 13 wartość w tys.zł 4 70 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 19 779 14 589 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 37 19.3. Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu w tysiącach złotych 2022 2021 a) stan na początek okresu 990 856 - rezerwa na urlopy 990 856 b) zwiększenia (z tytułu) 162 134 - rezerwa na urlopy 162 134 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na urlopy 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na urlopy 0 0 e) stan na koniec okresu 1 152 990 - rezerwa na urlopy 1 152 990 19.4. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - zmiana stanu w tysiącach złotych 2022 2021 a) stan na początek okresu 1 356 1 259 - rezerwa na premię Zarządu 1 287 1 197 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 69 62 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 3 132 3 690 - rezerwa na premię Zarządu 1 015 1 287 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 2 117 2 403 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 3 428 3 593 - rezerwa na premię Zarządu 1 287 1 197 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 2 141 2 396 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - rezerwa na premię Zarządu 0 0 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 e) stan na koniec okresu 1 060 1 356 - rezerwa na premię Zarządu 1 015 1 287 - rezerwa na premie dla dystrybutorów 45 69 - rezerwa na koszty konferencji 0 0 - rezerwa na poręczenie pożyczki 0 0 19.5. Inne rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 … 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 697 1 695 - krótkoterminowe (wg tytułów) 1 697 1 695 - dotacje rozliczane w czasie 1 697 1 695 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 697 1 695 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 38 Aktualnie nie występuje zagrożenie niewywiązywania się z umów kredytowych. Na dzień bilansowy Sonel S.A. posiada dostępne linie kredytowe w mBanku i ING Banku, każda na 6 milionów złotych. Obie te linie uległy zwiększeniu w 2023 roku do łącznej kwoty 19 500 złotych. W dniu 17-02-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z mBankiem na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 10.000.000 zł, a w dniu 03-03-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z bankiem ING na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 9.500.000 zł. Zobowiązania handlowe regulowane są na bieżąco. W 2022 Sonel S.A. rozpoczęła proces nabycia maszyny do kontroli nadruku pasty lutowniczej oraz dwóch maszyn do montażu powierzchniowego. Łączny koszt zakupu to 718 279,5 Euro oraz 59 575 USD. Spółka wpłaciła w dniu 07-02-2023 zaliczkę na poczet dostaw w wysokości 29 787,50 USD oraz 08-02-2023 zaliczkę w kwocie 143 655,9 EURO. Planowany termin realizacji dostaw to okres od czerwca do października 2023 roku Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Spółka w razie potrzeb wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. W 2022 roku Spółka nie dokonywała zabezpieczeń związanych ze zmiennością kursów walutowych z uwagi na neutralną ekspozycję walutową. Transakcje zawarte po dniu bilansowym nie wystąpiły. Polityka zabezpieczeń w tym zakresie będzie kontynuowana w 2023 roku w razie wystąpienia istotnego poziomu ekspozycji na ryzyko walutowe. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 20. AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY 20.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu w tysiącach złotych 2022 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 2 358 443 a) odniesionych na wynik finansowy 2 358 443 2. Zwiększenia 2 671 2 358 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 671 2 358 - aktualizacja wartości należności 105 270 - wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków 79 24 - inne 2 487 2 064 3. Zmniejszenia 2 358 443 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 358 443 - odwrócenia się różnic przejściowych 2 358 443 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 671 2 358 a) odniesionych na wynik finansowy 2 671 2 358 - aktualizacja wartości należności 105 270 - wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków 79 24 - inne 2 487 2 064 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 39 20.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu w tysiącach złotych 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 372 236 a) odniesionej na wynik finansowy 372 236 2. Zwiększenia 401 372 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 401 372 - środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR 383 357 - wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków 18 15 - inne 0 0 3. Zmniejszenia 372 236 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 372 236 - odwrócenia się różnic przejściowych 372 236 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 401 372 a) odniesionej na wynik finansowy 401 372 - środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR 383 357 - wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków 18 15 - inne 0 0 20.3. Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy w tysiącach złotych 2022 Zmiana wartości 2022 2021 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 401 29 372 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 671 313 2 358 Wpływ na wynik 0 -284 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Ujemna różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono aktywo Przyczyna różnicy 19% dane w tysiącach złotych aktualizacja prac BR 5 134 0 5 134 976 x aktualizacja zapasów 2 034 0 2 034 386 x aktualizacja należności 554 0 554 105 x rezerwa na świadczenia emerytalne 362 0 362 69 x rezerwa na urlopy 1 152 0 1 152 219 x rezerwa na serwis gwarancyjny 843 0 843 160 x rezerwa na premię Zarządu 1 015 0 1 015 193 x rezerwa na premie dla dystrybutorów 45 0 45 9 x niewypłacone umowy zlecenie 134 0 134 25 x niewypłacony ZUS 996 0 996 189 x wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 x naliczone odsetki od zobowiązań 1 0 1 0 x wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 415 0 415 79 x zobowiązanie leasingowe 1 373 0 1 373 261 x RAZEM 14 058 0 14 058 2 671 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 40 2021 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Ujemna różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono aktywo Przyczyna różnicy 19% dane w tysiącach złotych aktualizacja prac BR 5 134 0 5 134 975 x aktualizacja zapasów 1 040 0 1 040 198 x aktualizacja należności 1 422 0 1 422 270 x rezerwa na świadczenia emerytalne 354 0 354 67 x rezerwa na urlopy 990 0 990 188 x rezerwa na serwis gwarancyjny 597 0 597 113 x rezerwa na premię Zarządu 1 287 0 1 287 245 x rezerwa na premie dla dystrybutorów 69 0 69 13 x niewypłacone umowy zlecenie 85 0 85 16 x niewypłacony ZUS 847 0 847 161 x wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 x naliczone odsetki od zobowiązań 0 0 0 0 x wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 126 0 126 24 x zobowiązania leasingowe 461 0 461 88 x RAZEM 12 412 0 12 412 2 358 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono rezerwę Przyczyna różnicy dane w tysiącach złotych wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 96 0 96 18 x wartość ST w leasingu 1 371 0 1 371 261 x wartość majątku trwałego 41 173 40 530 643 122 x RAZEM 42 640 40 530 2 110 401 2021 Wartość bilansowa Wartość podatkowa Dodatnia różnica przejściowa Wartość podatku Utworzono rezerwę Przyczyna różnicy dane w tysiącach złotych wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków 78 0 78 15 x wartość ST w leasingu 452 0 452 86 x wartość majątku trwałego 37 711 36 281 1 430 272 x RAZEM 38 240 36 281 1 959 372 21. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej wszystkich instrumentów finansowych Spółki. Klasy instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 Wartość godziwa w tysiącach zł Wartość bilansowa w tysiącach zł Wartość godziwa w tysiącach zł Wartość bilansowa w tysiącach zł Aktywa: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 27 047 27 047 20 474 20 474 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 761 8 761 8 400 8 400 Zobowiązania: Leasing 1 373 1 373 461 461 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 19 169 19 169 14 275 14 275 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 41 Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej Szacowanie wartości godziwej Zgodnie z przyjętymi w roku 2009 zmianami do MSSF 7 w zakresie instrumentów finansowych, które są wyceniane w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, wymagane są ujawnienia metod pomiaru, pogrupowanych według następującej hierarchii: • poziom 1 – ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, • poziom 2 – na bazie wartości obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpośrednie (tj. do cen) lub pośrednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrumentów istniejących na rynku, • poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków (na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe). Aktywa i zobowiązania finansowe mierzone w wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2022 Aktywa: - - - - Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - papiery wartościowe w obrocie publicznym - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 2 277 - 2 277 Aktywa razem - 2 277 - 2 277 Zobowiązania: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Zobowiązania razem - - - - Stan na 31.12.2021 Aktywa: - - - - Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - papiery wartościowe w obrocie publicznym - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 1 918 - 1 918 Aktywa razem - 1 918 - 1 918 Zobowiązania: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - instrumenty pochodne - - - - Pochodne instrumenty zabezpieczające - - - - Zobowiązania razem - - - - Znaczna część informacji, na podstawie których szacowana jest wartość godziwa, ma charakter wysoce subiektywny i wynika z indywidualnej oceny, w związku z czym może nie być dokładna. Generalna zasada szacowania wartości godziwej jest następująca: wartość godziwa instrumentów finansowych, które są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana na podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 42 Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana przy użyciu innych dostępnych technik wyceny. W przypadku należności i zobowiązań zakłada się, że wartość nominalna pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości w okresie wymagalności krótszym niż jeden rok, jest zbliżona do ich wartości godziwej. 22. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Przychody ze sprzedaży produktów 22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) w tysiącach złotych 2022 2021 - mierniki i akcesoria 84 790 82 969 - w tym: od jednostek powiązanych 5 546 2 613 - usługi montażu 41 766 28 232 - w tym: od jednostek powiązanych 1 6 - inne usługi 8 453 1 733 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 135 009 112 934 - w tym: od jednostek powiązanych 5 547 2 619 22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) w tysiącach złotych 2022 2021 a) kraj 74 709 61 631 - w tym: od jednostek powiązanych 6 11 … 0 0 b) eksport 60 300 51 303 - w tym: od jednostek powiązanych 5 541 2 608 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 135 009 112 934 - w tym: od jednostek powiązanych 5 547 2 619 Przychody ze sprzedaży materiałów 22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) w tysiącach złotych 2022 2021 - towarów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - materiałów 1 050 900 - w tym: od jednostek powiązanych 13 4 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 1 050 900 - w tym: od jednostek powiązanych 13 4 22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) w tysiącach złotych 2022 2021 a) kraj 720 779 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 … 0 0 b) eksport 330 121 - w tym: od jednostek powiązanych 13 4 … 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 1 050 900 - w tym: od jednostek powiązanych 13 4 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 43 Koszy działalności operacyjnej 22.5. Koszty według rodzaju w tysiącach złotych 2022 2021 a) amortyzacja 8 667 7 353 b) zużycie materiałów i energii 71 274 59 734 c) usługi obce 9 722 8 665 d) podatki i opłaty 557 500 e) wynagrodzenia 31 181 26 717 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 432 5 324 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 2 252 1 357 - podróże służbowe 482 182 - koszty reprezentacji i reklamy 1 427 824 - ubezpieczenia 343 351 - inne 0 0 … 0 0 Koszty według rodzaju, razem 130 085 109 650 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 5 362 -6 830 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -11 583 -3 455 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -14 095 -13 601 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 918 -6 115 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 102 851 79 649 22.6. Koszty amortyzacji w tysiącach złotych 2022 2021 a) administracja 247 282 b) handlowe 676 821 c) produkcja 7 744 6 250 Razem 8 667 7 353 23. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 23.2. Inne przychody operacyjne w tysiącach złotych 2022 2021 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 - rozwiązane odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 0 b) pozostałe, w tym: 1 782 1 679 - otrzymane odszkodowania 36 3 - różnice inwentaryzacyjne 183 74 - usługi dzierżawy 6 6 - premia pieniężna 1 416 1 468 - pozostałe 141 128 Inne przychody operacyjne, razem 1 782 1 679 23.1. Pozostałe przychody operacyjne w tysiącach złotych 2022 2021 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 114 1 2. Dotacje 1 858 1 228 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 880 680 4. Inne przychody operacyjne 1 782 1 679 Razem 4 634 3 588 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 44 Pozostałe koszty operacyjne 23.3. Pozostałe koszty operacyjne w tysiącach złotych 2022 2021 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 993 3 461 3. Inne koszty operacyjne 388 366 Razem pozostałe koszty operacyjne 1 381 3 827 23.4. Inne koszty operacyjne w tysiącach złotych 2022 2021 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - odpis aktualizujący wartość należności 0 0 … 0 0 b) pozostałe, w tym: 388 366 - koszty odszkodowań 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 - składki nieobowiązkowe 24 10 - koszty likwidacji składników majątku 227 256 - pozostałe 137 100 Inne koszty operacyjne, razem 388 366 24. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 24.1. Przychody finansowe z tytułu odsetek w tysiącach złotych 2022 2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 5 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 5 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 0 16 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek 0 16 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 0 21 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 45 24.2. Inne przychody finansowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) dodatnie różnice kursowe 59 147 - zrealizowane 330 273 - niezrealizowane -271 -126 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 - prowizje bankowe 0 0 c) pozostałe, w tym: 0 0 - przychody z operacji finansowych 0 0 - wycena terminowych transakcji walutowych 0 0 - pozostałe 0 0 Inne przychody finansowe, razem 59 147 Koszty finansowe 24.3. Koszty finansowe z tytułu odsetek w tysiącach złotych 2022 2021 a) od kredytów i pożyczek 234 0 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla innych jednostek 234 0 b) pozostałe odsetki 74 22 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla innych jednostek 74 22 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 308 22 24.4. Inne koszty finansowe w tysiącach złotych 2022 2021 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 0 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych 0 0 c) pozostałe, w tym: 52 48 - koszty operacji finansowych 0 0 - wycena terminowych transakcji walutowych 0 0 - darowizny pieniężne 42 47 - pozostałe 10 1 Inne koszty finansowe, razem 52 48 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 46 25. PODATEK DOCHODOWY 25.1. Podatek dochodowy bieżący w tysiącach złotych 2022 2021 1. Zysk (strata) brutto 14 352 14 572 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -1 718 2 207 - wycena transakcji zabezpieczających 0 0 - wyceny bilansowe 271 126 - rezerwy niepodatkowe 234 1 440 - koszty leasingu -575 -474 - amortyzacja nie stanowiąca kosztów podatkowych 608 501 - koszty reprezentacji 180 58 - podatkowe rozliczenie płac 201 69 - wpłaty na PFRON 182 147 - koszty PBR -3 329 0 - pozostałe 510 340 3. Dochód zwolniony z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej w SSE 0 8 458 4. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 -562 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 12 634 8 883 6. Podatek dochodowy według stawki 19 % 2 400 1 688 7. Ulga badawczo rozwojowa 2 338 0 8. Podatek należny 63 1 688 9. Podatek zapłacony 2 517 1 728 10. Kwota do zapłaty -2 454 -40 11. Podatek dochodowy należny za okres rozrachunkowy 63 1 688 25.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: w tysiącach złotych 2022 2021 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -284 -1 779 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 … 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem -284 -1 779 27.3. Stawki podatku 2022 2021 CIT podatek dochodowy od osób prawnych 19% 19% W roku 2021, wobec wyczerpania całości dostępnego limitu, zakończono korzystanie z ulgi strefowej. Efektywna stopa podatkowa wyniosła w 2021 roku 11,6 %. W 2022 roku rozpoczęto korzystanie z ulgi badawczo rozwojowej redukując podatek do minimum. 26. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ Zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów za dany okres i podzielona przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana, jako suma liczby akcji z końca każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres podzielona przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 47 Podmiot Sonel S.A. 2022 2021 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru W sztukach Średnia ważona liczba akcji zwykłych 14.000.000 14.000.000 27. WYPŁATA DYWIDENDY W dniu 30-06-2022 roku, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sonel S.A. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki z zysku za 2021 rok. W dniu 05-08-2022 roku, nastąpiła wypłata dywidendy. Zgodnie z w/w uchwałą w sprawie podziału zysku, Akcjonariuszom Sonel S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 0,5 złotego brutto na jedną akcję. Wypłacono łączną kwotę 7 000 000 złotych. Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 14 000 000. Dzień dywidendy ustalono na 25-07-2022 roku. Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych. W dniu 04-04-2023 Zarząd Sonel S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wystąpienia do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z rekomendacją o wypłacie w 2023 roku, dywidendy w łącznej kwocie 8 400 000 złotych, co stanowi 0,6 złotego brutto na jedną akcję. W razie pozytywnej decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sonel S.A. dywidenda zostanie wypłacona z zysku za 2022 rok. Powyższa rekomendacja wynika z zakładanej polityki dywidendowej, aktualnej sytuacji finansowej oraz możliwości wypłaty gotówki bez obniżania płynności bieżącej w Spółce. Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niniejszy wniosek został skierowany w dniu 24-04-2023 roku, do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2022 podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych. 28. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku netto: Przepływy pieniężne korekty w tysiącach złotych 2022 2021 Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 1 846 1 781 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 6 822 5 572 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 0 1 616 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych -114 560 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) 0 0 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 23 61 Koszty odsetek 293 13 Przychody z odsetek i dywidend 0 -6 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych 0 0 Inne korekty 0 0 Korekty razem 8 870 9 597 Zmiana stanu zapasów -4 458 -14 896 Zmiana stanu należności -6 573 -6 592 Zmiana stanu zobowiązań 378 2 196 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -1 947 344 Zmiany w kapitale obrotowym -12 600 -18 948 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie w tysiącach złotych 2022 2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie 8 761 8 400 Korekty: 0 0 Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 0 0 Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) 0 0 Inne 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 8 761 8 400 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 48 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta. a) informacje o podmiotach, z którymi zostały zawarte transakcje. • W ramach Grupy Kapitałowej Sonel istnieje powiązanie organizacyjne i kapitałowe pomiędzy Sonel S.A. i Sonel Instruments India Private Limited, Foxytech Spółka z o.o. oraz Sonel South East Asia Private Limited. Spółka nie jest powiązana kapitałowo ani organizacyjnie z innymi niż w/w podmioty. Jednakże, między Akcjonariuszami i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi, istnieją wzajemne zależności. Na potrzeby niniejszej informacji przyjmuje się, że podmiotami powiązanymi wobec Sonel S.A. są firmy: • Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach, • Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy, • Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze, • Elektrotim S.A. z siedzibą we Wrocławiu, • Zeus S.A. z siedzibą w Pruszczu Gdańskim, • Ostoya - Datasystem Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, • TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, • 3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach. b) informacje o powiązaniach Emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji. • Sonel S.A. posiada 70 % udziałów w podmiocie Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach. • Sonel S.A. posiada 40 % udziałów w podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. • Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w podmiocie Sonel South East Asia Pte. Ltd z siedzibą w Singapurze. Dodatkowo, powiązania, o których mowa powyżej, z podmiotami Elektrotim S.A., TIM S.A. i 3LP S.A., Zeus S.A., Ostoya - Datasystem Sp. z o.o., wynikają z faktu, iż osoby zarządzające Sonel S.A. są członkami organów nadzorujących ww. spółek lub podmiotów z ich grup kapitałowych oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj. Pan Maciej Posadzy, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 4 520 sztuk akcji, co stanowi 0,03 % udziału w kapitale akcyjnym tej spółki. Jest jednocześnie Prezesem Zarządu 3LP S.A. i przewodniczącym Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Pan Jan Walulik, będąc do czerwca 2022 roku Wiceprezesem Sonel S.A. jest jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Pan Krzysztof Wieczorkowski, będąc do czerwca 2022 roku Prezesem Sonel S.A., pełni jednocześnie obowiązki Przewodniczącego Rady Nadzorczej TIM S.A. i posiada 3 000 000 akcji TIM S.A. (13,51 %) oraz 1 319 534 akcji Elektrotim S.A. (13,22 %). c) informacje o przedmiotach transakcji Wobec uznania tych powiązań za istotne, Emitent podaje następujące dane: W okresie od 01-01-2022 roku do dnia 31-12-2022 roku zakupy Sonel S.A. od podmiotów powiązanych wyniosły odpowiednio: Podmiot powiązany Zakupy netto w złotych Przedmiot zakupu Kwota w walucie waluta ELEKTROTIM S.A. 0,00 Sprzedaż produktów i usług PLN 3LP S.A. 18 761,52 Zakup materiałów i usług PLN Foxytech Sp. z o.o. - Zakup towarów PLN Sonel Instruments India 119 920,37 Prowizja handlowa, wsparcie marketingowe 25 435,00 EUR Tim Spółka Akcyjna 158 145,90 Zakup towarów i usług PLN W okresie od 01-01-2022 roku do dnia 31-12-2022 roku sprzedaż Sonel S.A. do podmiotów powiązanych wyniosła odpowiednio: Podmiot powiązany Sprzedaż netto w złotych Przedmiot sprzedaży Kwota w walucie waluta ELEKTROTIM S.A. 16 246,72 Sprzedaż produktów i usług PLN 3LP S.A. - Sprzedaż produktów i usług PLN Foxytech Sp. z o.o. 823 358,89 Sprzedaż produktów i usług, bonus roczny wynikający z umowy wspólników PLN Sonel Instruments India 4 027 433,47 Sprzedaż produktów i usług 838 351,03 EUR Sonel South East Asia Pte Ltd 1 646 318,40 Sprzedaż produktów i usług 352 150,50 EUR ZEUS S.A. 3 760,00 Sprzedaż produktów i usług PLN TIM S.A. 10 548 531,55 Sprzedaż produktów i usług PLN Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 49 d) istotne warunki transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych. Spółka nie zawierała transakcji z osobami powiązanymi. W przypadku podmiotów powiązanych, istnieje możliwość akceptowania zwłoki w płatnościach. Szczególnie istotne jest to w relacjach z podmiotem z Indii, gdzie płatności realizowane są w ograniczonym zakresie. Na te należności tworzony jest odpis aktualizujący. e) inne informacje dotyczące tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta. Podmiot powiązany TIM S.A. jest jednym ze znaczących krajowych odbiorców wyrobów i usług, będących w ofercie Sonel S.A. Wobec tego jest uprawniony do szczególnych rabatów wynikających z polityki dystrybucyjnej Emitenta. Sonel Instruments India Private Ltd działa na indyjskim rynku, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym Podmiotem, zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku. Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze działa na rynku Azji Południowo - Wschodniej od stycznia tego roku. Poziom marż stosowanych w relacjach z tym Podmiotem zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku. Sonel SA, na podstawie umowy wspólników otrzymuje wynagrodzenie z tytułu sprzedaży uzyskanej przez podmiot zależny Foxytech. W 2022 roku kwota tego wynagrodzenia to przeszło 800 tysięcy złotych. f) wszelkie zmiany transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta. Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi. g) transakcje z kluczowym personelem kierowniczym. Szczególne transakcje z personelem kierowniczym nie wystąpiły. h) transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi. Pozycja nie wystąpiła. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi i osobami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych. Spółki z grupy nie zawierają transakcji z podmiotami powiązanymi, innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych. Spółki z grupy nie zawierały transakcji z osobami powiązanymi. Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powią2zanymi nie występują. 30. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 17-11-2021 roku, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres dwóch lat, tj. do końca 2023 roku, które zostanie przeznaczone na udzielenie gwarancji wadialnych na zabezpieczenie płatności spółki powiązanej Foxytech Sp. z o.o. wobec zamawiającego, związanych z uczestnictwem w przetargach w ramach zamówień publicznych. Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 11-02-2022 roku, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres nie dłuższy niż do końca lutego 2023 roku, które to poręczenie zostanie przeznaczone na zabezpieczenie linii wieloproduktowej, udzielonej przez mBank S.A.. Wykorzystanie tej linii, będzie ograniczone do zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.. Zabezpieczeniem wierzytelności banku wobec klienta, wynikających z umowy stanowią: weksel in blanco wystawiony przez Klienta, awalowany przez Sonel S.A. razem z deklaracją wekslową klienta i poręczyciela z dnia 14-02-2022 roku. Każda ze stron może udostępnić treść umowy poręczycielowi oraz 5 weksli in blanco wystawionych przez klienta, awalowanych przez Sonel Spółkę Akcyjną, z deklaracją wekslową klienta i poręczyciela z dnia 14-02-2022 roku, upoważniającą bank do wypełnienia każdego weksla zgodnie z treścią deklaracji, jeśli klient nie dotrzyma terminów spłaty zobowiązań wobec banku, z tytułu gwarancji udzielonych w ramach umowy. 31. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Ryzyka, na które narażona jest spółka to: • ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, • ryzyko kredytowe • ryzyko płynności. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: • zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, • wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 50 • osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Ryzyko rynkowe. Ryzyko rynkowe jest wypadkową utrzymania ilości sprzedawanych wyrobów przy jednoczesnym zachowaniu marż na niezmienionym istotnie poziomie. Istnieje ryzyko wyparcia produktów krajowych przez nowe zaawansowane konstrukcje z krajów azjatyckich lub przez małe podmioty oferujące pojedyncze specjalistyczne przyrządy pomiarowe w atrakcyjnych cenach. W ocenie Emitenta na rynku krajowym najlepszym sposobem walki z tego typu konkurencją jest stała dbałość o wartość marki i najwyższej klasy jakość wyrobów. W zakresie sprzedaży eksportowej nie bez znaczenia pozostają kursy walut. Znaczące umocnienie się złotego może utrudniać konkurowanie cenowe na rynkach zagranicznych. Ryzyko utraty rynków zagranicznych jest uznawane za niewielkie z uwagi na znaczące wzrosty na tych rynkach. W 2022 roku ryzyko to wzrosło w odniesieniu do rynków wschodnich. Aktualny konflikt zbrojny w Ukrainie skutkuje utratą ubezpieczenia KUKE należności z Ukrainy, Białorusi i Rosji. Ten fakt znacząco eliminuje możliwości sprzedaży do tych obszarów w oparciu o płatność odroczoną. Trudno dziś określić w jakim terminie te ograniczenia będą utrzymywane. Ryzyko walutowe. Dotyka zakupów i sprzedaży. Z uwagi na występującą okresowo ekspozycję walutową między złotym a dolarem, ryzyko to ma ważny charakter. Poziom średniej ekspozycji walutowej w 2022 nie był istotny. W razie wystąpienia ekspozycji walutowej, Spółka realizuje strategię zabezpieczeń poprzez korzystanie z opcji walutowych i forwardów. Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stóp procentowych. Wobec aktualnego braku zaangażowania kredytowego Emitent uznaje, że to ryzyko nie dotyczy Sonel S.A. lub w razie zadłużenia się w ciężar linii kredytowych jego poziom jest minimalny. Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe rozumiane jest, jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Emitenta. Jest to normalne ryzyko prowadzenia działalności. Emitent minimalizuje je poprzez monitoring należności oraz ubezpieczenie w KUKE S.A. Ryzyko płynności. Spółka posiada znaczący poziom środków finansowych. Zagrożeniem dla płynności może okazać się konieczność wypłaty dywidendy. W skrajnym przypadku Emitent będzie musiał uruchomić finansowanie zewnętrzne o charakterze krótko lub średnioterminowym. Od wielu lat spółka finansuje działalność głównie kapitałem własnym, co pozwala uznać to ryzyko za mało istotne. 32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM W razie konieczności wsparcia działalności kredytami, Emitent korzysta głownie z produktów elastycznych krótko i średnioterminowych. W III kwartale 2018 roku Emitent podpisał dwie umowy kredytowe. W dniu 11-07-2018 roku podpisano z ING Bankiem Śląskim, z siedzibą w Katowicach, umowę o kredyt złotowy w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000 złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 11-07-2018 roku do dnia 10-07-2021 roku z możliwością przedłużenia. Umowa została aneksowana do dnia 06-07-2024. Zabezpieczeniem umowy są: zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych towarów handlowych, weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony od ryzyk majątku obrotowego. W dniu 24-05-2022 roku, Spółka podpisała aneks na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 6.000.000 zł. W dniu 03-07-2018 roku podpisano z mBankiem, z siedzibą w Warszawie, umowę o kredyt w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia było 2.000.000 złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 04-07-2018 roku do dnia 01-07-2021 roku. Zabezpieczeniem umowy są: Cicha cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych dla Sonel S.A, zgodnie z umową cesji, z dnia 03-07-2018 roku oraz weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową. Okres umowy został w dniu 01-07-2021 aneksowany do dnia 02-07-2024 roku. W dniu 20-06-2022 roku, Spółka podpisała aneks na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 6.000.000 zł. Po dniu bilansowym, Spółka podpisała aneksy do umów bankami na zwiększenie limitów kredytowych. W dniu 17-02-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z mBankiem na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 10.000.000 zł, a w dniu 03-03-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z bankiem ING na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 9.500.000 zł. W 2022 roku Spółka w niewielkim zakresie korzystała z tych linii kredytowych. W 2023 roku linie będą wykorzystywane w większym zakresie. Spółka w niedużej mierze wspiera się kapitałem obcym w postaci zobowiązań handlowych. Spółka w bardzo szybkim tempie potrafi odzyskiwać stan środków finansowych, zapewniających bezpieczeństwo funkcjonowania. Spółka regularnie wypłaca dywidendę. 33. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W sprawozdaniu za 2022 rok ujęto rozliczenie podatku dochodowego CIT. Rozliczenie ulgi badawczo rozwojowej spowodowało podniesienie wyniku finansowego o kwotę przekraczającą 2 300 tysięcy złotych. Ulga ta będzie dostępna w kolejnych latach o ile nie nastąpi istotna zmiana przepisów ustawy CIT. Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 34. POZOSTAŁE INFORMACJE W 2022 roku została rozliczona realizacja projektu z działania 1.1, pod tytułem ,,Badania i rozwój systemów pomiaru bezpieczeństwa i jakości procesu ładowania pojazdów elektrycznych”. Projekt został zrealizowany z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju. Dzięki realizacji tego projektu Spółce ze środków unijnych wypłacono w 2022 roku dofinansowanie w kwocie 341 382,39 zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 51 W 2022 roku zakończył się 3 letni okres trwałości projektu pt. ,,Smart Q-Analyzer - innowacyjne narzędzia do poprawy bezpieczeństwa i efektywności ISE wspomagane dedykowanymi rozwiązaniami teleinformatycznymi”. Projekt ten dotyczył prac B+R i zrealizowany został z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju z działania 1.1. W okresie trwałości, który polega na utrzymaniu celów oraz wskaźników produktu oraz rezultatów określonych we wniosku o dofinansowanie, pozostało 5 zakończonych projektów. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych przedstawiają się następująco: Nakłady na majątek trwały w 2022 roku Razem struktura w tys. złotych w procentach 1. budynki i lokale 174 2,4% 4. maszyny urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, komputery 249 3,4% 5. Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 188 2,6% 6. urządzenia techniczne 7. pojazdy 8. narzędzia przyrządy wyposażenie 206 2,8% Oprogramowanie i inne wartości niematerialne 3 122 43,0% R & D Prace badawczo rozwojowe 3 329 45,8% Suma końcowa 7 268 100,0% Dodatkowo Sonel S.A. w styczniu 2022, przekazała na konto podmiotu zależnego Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w Singapurze kapitał założycielski przypadający na Emitenta w wysokości 76 500 Euro. W 2022 roku około 45,8 % wydatków dotyczyło nakładów na tworzenie nowych konstrukcji. W 2021 roku udział ten wyniósł 67,8 %. Na koniec 2022 roku nie wystąpiły istotne i szczególne zobowiązania z tytułu nabycia majątku trwałego. Spółka nie jest stroną w sporach, których przedmiotem jest istotna wartość roszczenia. Spółka prowadzi windykację sądową kilku nieznacznych kwot należności. Firma prowadzi znaczną część działalności w oparciu o transakcje i płatności w walutach obcych, w szczególności w euro i w dolarze amerykańskim. W tych dwóch walutach prowadzona jest sprzedaż oraz zakupy. W 2022 roku obserwowano małą ekspozycję na ryzyko walutowe – występowało zrównoważenie wydatków i wpływów w dolarze i w euro. Sporadycznie dokonywane są płatności w funtach brytyjskich. Zmienność kursu walutowego pokazują poniższe zestawienia: Kursy średnie NBP w złotych za 2022 rok 1 USD 1 SGD 1 EUR 100 INR Średni kurs 4,4615 3,2334 4,6876 5,6714 Minimalny kurs 3,9218 2,9231 4,4879 5,2329 Maksymalny kurs 5,0381 3,4955 4,9647 6,1493 Odchylenie 128% 120% 111% 118% Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 52 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. W 2022 roku nie miały miejsca przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. Nie wystąpiły takie przypadki. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. Nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych Spółki. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W 2022 nie miały miejsca emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Nie istnieją akcje uprzywilejowane. W 2022 roku akcjonariuszom Sonel S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 0,50 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 14.000.000 akcji. Wszystkie akcje spółki mają charakter akcji zwykłych. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta. Po dniu bilansowym nie nastąpiły szczególne zdarzenia mogące w sposób istotny wpłynąć na przyszłe wyniki Emitenta. Wpływ wzrostu inflacji na obraz sprawozdania finansowego Poziom inflacji w całym 2022 roku systematycznie wzrastał. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 53 W wyniku postępujących cen zakupu materiałów, nośników energii następowały regularne podwyżki cen wyrobów i usług. W zakresie głównych pozycji kosztowych można powiedzieć o wzroście na poziomie 5-14% w zakresie cen materiałów, przy czym z uwagi na brak dostępności zdarzyły się wzrosty cen komponentów sięgające 1000 %. Udział i wpływ takich jednostkowych przypadków na koszty wyrobu emitenta jest jednak znacznie zredukowany poprzez mały udział jednostkowy komponentów. Szacujemy ten wzrost na około 10-14 %. Wzrost płac jaki odnotowaliśmy w 2022 nie był aż tak istotny. Szacunek wzrostu kosztów zatrudnienia to około 5 % rok do roku. Niemniej w końcu 2022 roku nastąpiły regulacje płacowe, które wyniosły 10 % i taki lub nieco wyższy poziom kosztów będzie odnotowany w 2023 roku. W zakresie sprzedaży Emitent dokonał kilku regulacji cenowych podwyższając ceny o kilka procent za każdym razem. W wyniku podwyżek cen oferty wyroby Sonel S.A. na koniec 2022 roku były o około 11 % wyższe w porównaniu do 2021 roku. W zakresie pozycji bilansowych nie notuje się szczególnego wpływu inflacji poza liniowym wzrostem wartość pozycji bilansowych wynikających z bieżącej aktywności takich jak zapasy, należności, środki walutowe oraz zobowiązania bieżące. Wskutek wzrostu inflacji w Polsce obserwuje się sukcesywne wzrost kosztów wyrobów i usług. Najbardziej dotkliwe dla społeczeństwa i przedsiębiorstw są ceny nośników energetycznych. Ceny paliw wzrosły istotnie. W obszarze paliw energetycznych wzrosty są znacznie wyższe. Wpływ cen nośników energetycznych u emitenta w 2022 roku nie był bardzo istotny z uwagi na obowiązujące ceny i chwilowe regulacje. Niemniej w 2023 roku szacowany wzrost cen energii może spowodować wzrost udziału tych kosztów z poziomu poniżej 1 % ogółu wydatków do poziomu 3,5 %. 35. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Od maja 2008 roku Spółka do grudnia 2021 spółka wykorzystywała ulgę wynikającej z osiągania przychodów z działalności prowadzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W 2021 roku ulga strefowa została wyczerpana. W 2023 roku Spółka złoży zenanie podatkowe za 2022 rok, w którym zastosuje ulgę w podatku CIT na działalność badawczo- rozwojową na podstawie art. 18d ustawy CIT. Istotą tej ulgi jest zastosowanie odliczenia w wysokości 200 % kwoty stanowiącej iloraz 19 % (stawka CIT) oraz sumy kosztów kwalifikowanych w tym płac i ubezpieczeń społecznych wydatkowanych na działalności związaną z opracowaniem lub wdrażaniem i modyfikacjami oferty Spółki. Działalność Emitenta w zakresie tworzenia, a także rozwijania produktów spełnia przesłanki do uznania jej za działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu ustawy o CIT. Wobec powyższego Spółka jest uprawniona do zastosowania ulgi w sposób zapewniający za rok 2022 korzyść podatkową w kwocie około 2 300 000 zł. W podobnym zakresie możliwość korzystania z tej ulgi może wpływać na wyniki finansowe w latach 2023 i następnych, o ile ulga zostanie utrzymana w mocy Duży wpływ amortyzacji kosztów prac rozwojowych na koszt sprzedanych wyrobów jest w pewnej mierze neutralizowany przez rozliczenia otrzymanych dotacji. Amortyzacja prac rozwojowych w 2022 roku to kwota 6 130 tysięcy złotych, podczas gdy rozliczenie międzyokresowe przychodów przyszłych okresów dotyczące prac rozwojowych to 1 858 tysięcy złotych. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Spółka nie jest podmiotem, w którym cykliczność lub sezonowość wpływa w sposób zdecydowany na uzyskiwane przychody i wyniki. 2,6 2,4 3,2 4,3 4,7 4,4 5 5,5 5,9 6,8 7,8 8,6 9,4 8,5 11 12,4 13,9 15,5 15,6 16,1 17,2 17,9 17,5 16,6 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 Styczeń Marzec Maj Lipiec Wrzesień Listopad CPI Inflacja w latach 2021 - 2022 [dane w %] 2021 rok 2022 rok Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _____________ 54 Rozkład przychodów w kwartałach obrazują następujące dane oraz stosowne wykresy: Sezonowość 2021 rok 2022 rok Sprzedaż Struktura Sprzedaż Struktura [w tysiącach złotych] [%] [w tysiącach złotych] [%] I kwartał 26 140 22,9% 33 401 24,5% II kwartał 28 271 24,8% 34 777 25,6% III kwartał 28 463 25,0% 34 431 25,3% IV kwartał 30 960 27,3% 33 451 24,6% Razem 113 834 100,0% 136 059 100,0% 36. OPIS WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA LUB JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ, BĄDŹ NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH OKRESÓW Głównym czynnikiem wpływu na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej jest konflikt rosyjsko - ukraiński. Wojna za polską granicą, powoduje olbrzymie zaburzenia w gospodarkach światowych. Najbardziej odczuwalny wpływ wojny jest w Europie. Załamanie na rynkach surowców energetycznych oraz postępująca inflacja, drenują finanse przedsiębiorstw i gospodarek. Konsekwencją tego jest dekoniunktura gospodarcza oraz pesymizm na rynkach. Konflikt ten w małym stopniu dotyka Podmiot Foxytech oraz Spółki z Indii i z Singapuru. Niemniej możliwość dalszej polaryzacji sceny politycznej i ewentualne zbliżenie się Chin do Rosji, może spowodować światowe ograniczenia w relacjach z Chinami, co wpłynie niekorzystnie także na sytuację tych Podmiotów. Niewielkie znaczenie dla wyników Emitenta ma pandemia Covid-19. Połączenie stabilnego rozwoju sprzedaży krajowej z utrzymaniem wysokiego poziomu sprzedaży usług montażu oraz stały rozwój sprzedaży zagranicznej, to kluczowe warunki rozwoju Firmy. Podobnie jak w roku ubiegłym, najwyższe oczekiwania są stawiane działom odpowiedzialnym za rozwój eksportu. Utrzymanie silnego rozwoju sprzedaży na rynkach zagranicznych jest priorytetem na najbliższe lata. W Polsce i w innych obszarach świata pojawił się nowy czynnik ryzyka i destabilizacji sytuacji ekonomicznej. Wraz z wojną w Ukrainie i problemami z dostępnością surowców z Rosji, nasiliły się zjawiska inflacyjne. Po raz pierwszy od wielu lat, należy bardzo ostrożnie postępować z zakupami, kalkulować koszty pieniądza jako istotny element procesu biznesowego oraz regularnie dokonywać analizy i korekt oferty cenowej. W ślad za postępującą inflacją, następuje wzrost oczekiwań płacowych. W latach 2015 - 2022 ważnym czynnikiem rozwoju Firmy było utrzymanie wysokiego poziomu współpracy Emitenta z grupą Lincoln. Dużą ilość zleceń usługowych realizowano nawet bez znaczącej marży, ale zapewniono pełne wykorzystanie mocy produkcyjnych i nastąpił rozwój efektu skali produkcji. Duża sprzedaż usług utrzymywała się w całym 2022 roku. 37. NIETYPOWE POZYCJE WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB NA PRZEPŁYWY. Szczególne elementy działalności Spółki to prowadzenie na szeroką skalę opracowywania nowych rozwiązań technicznych i nowych produktów. Spółka prowadzi działania nastawione na rozwój innowacji. Jeżeli istnieje taka możliwość, wspiera się programami oferującymi dotacje ze środków Unii Europejskiej. Prace prowadzone są w trzech głównych obszarach: konstrukcji elektronicznej, konstrukcji mechanicznej polegającej na projektowaniu obudów oraz w obszarze tworzenia oprogramowania. Działania te generują znaczące pozycje bilansowe. Prace zakończone stanowią majątek trwały przedsiębiorstwa i podlegają amortyzacji wraz z rozpoczęciem produkcji wdrożonych urządzeń. 26 140 28 271 28 463 30 960 33 401 34 777 34 431 33 451 - 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 40 000 I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał SEZONOWOŚĆ sprzedaż w kwartałach [tysiące złotych] 2021 rok 2022 rok Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 55 Prace rozwojowe w bilansie spółki 2022 ROK Struktura 2021 ROK struktura Dynamika [dane w tysiącach złotych] 2022 2021 2022/2021 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 19 995 15,3% 14 542 12,2% 137,5% Niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 2 288 1,7% 10 542 8,9% 21,7% RAZEM wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie 22 283 17,0% 25 084 21,1% 88,8% Aktywa razem 131 025 100,0% 119 013 100,0% 110,1% W 2022 roku prowadzone były prace nad rozwojem środowiska internetowego, zasad ogólnych przetwarzania i przechowywania danych oraz nad ujednoliceniem interfejsu użytkownika. Łącznie od 2021 roku nakłady poniesione na te funkcjonalności to kwota przekraczająca 4 700 tysięcy złotych. Proces ten jest zbliżony do realizacji wydatków na nowe konstrukcje ale nie jest ukierunkowany na konkretne rozwiązania tylko na zmianę ogólna mającą zastosowanie do kolejnych nowych konstrukcji. Z uwagi na znaczący poziom absorpcji pomocowych środków unijnych, Spółka rozlicza w czasie otrzymane kwoty dotacji. Stanowią one odpowiednie pozycje pasywów: Nierozliczone dotacje w bilansie spółki 2022 ROK Struktura 2021 ROK struktura Dynamika [dane w tysiącach złotych] 2022 2021 2022/2021 Inne rozliczenia międzyokresowe 7 970 6,1% 9 486 8,0% 84,0% długoterminowe 6 273 4,8% 7 791 6,5% 80,5% krótkoterminowe 1 697 1,3% 1 695 1,4% 100,1% Pasywa razem 131 025 100,0% 119 013 100,0% 110,1% 38. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW. Spółka realizuje działalność produkcyjną na bazie nowoczesnych komponentów pozyskiwanych z każdego liczącego się w świecie rynku podzespołów i elementów elektronicznych. Komponenty takie mogą docierać do zamawiającego nawet do kilku miesięcy od dnia zamówienia. Dodatkowo wraz z rozmiarem zamówienia maleje cena jednostkowa komponentu wymuszając racjonalne dostawy w dużych partiach. Ponadto strategiczną przewagą Spółki jest utrzymywanie zapasu wyrobów do sprzedaży pozwalającej dostarczać produkty na bieżąco. Wszystkie te elementy mają wpływ na poziom zapasu, który należy uznać za znaczny. Część tego zapasu uznawana jest za trudny do zużycia i trudny do odsprzedaży, wobec czego Spółka tworzy odpowiednie odpisy aktualizacyjne. W 2017, w Sonel S.A. dokonano odpisów wartości bilansowej udziałów w podmiocie zależnym Foxytech. Wobec tego na 31-12-2020 roku kwota odpisu obejmowała całość wpłat na kapitał udziałowy tego podmiotu oraz kwotę zapłaconą za odkupioną wartość działów. W 2022 roku po rozliczeniu emisji udziałów i odsprzedaży udziałów w tym podmiocie pozostał odpis na kwotę 551 000 złotych. Spółka nie dokonała aktualizacji tego odpisu do pełnej wartości udziałów w spółce z uwagi na brak pewności co do stabilności sytuacji tego podmiotu. W Spółce dokonuje się odpisów aktualizujących wartość należności od wszystkich podmiotów zalegających powyżej 180 dni a od podmiotów, o których wiadomo, że występuje zagrożenie w momencie powzięcia takiej informacji. W szczególności, w latach poprzednich dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od spółki z Indii w zakresie tych wierzytelności, których termin płatności przekroczył 180 dni. W 2022 roku kontynuowana jest praktyka tworzenia odpisów na należności według zasady, że odpisów dokonuje się do kwoty przeterminowania o ponad 180 dni salda przy weryfikacji czy kwota aktywów netto nie jest mniejsza niż kwota odpisów. Pozostałe odpisy są tworzone na bieżąco według niezmiennych zasad, zgodnie z polityką rachunkowości. W 2022 roku zmiany, odpisów aktualizujących wartość majątku kształtowały się następująco: Aktualizacja wartości Stan na Zmiana w 2021 roku Stan na 31-12-2021 31-12-2022 Dane w tysiącach złotych Udziałów w podmiocie zależnym Foxytech -551 0 -551 Zapasów -1 040 -994 -2 034 Prac rozwojowych -5 134 -0 -5 134 Należności -1 987 880 -1 107 Razem aktualizacja wartości -8 712 -114 -8 826 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ______________ 56 W tym aktualizacja wartości zapasów: Aktualizacja wartości zapasów Stan na Zmiana w 2022 roku Stan na 31-12-2021 31-12-2022 Dane w tysiącach złotych Materiałów -568 -220 -788 Półfabrykatów -12 -667 -679 Wyrobów -461 -107 -567 Razem aktualizacja wartości zapasów -1 040 -994 -2 034 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Rezerwy na zobowiązania przyszłych okresów Stan na Zmiana w 2022 roku Stan na 31-12-2021 31-12-2022 Dane w tysiącach złotych Na świadczenia emerytalne 354 8 362 Na premiowanie Zarządu 1 287 -272 1 015 Na bonusy dla dystrybucji 69 -24 45 Na serwis gwarancyjny 597 246 843 Na niewykorzystane urlopy 990 162 1 152 Razem rezerwy 3 297 120 3 417 39. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco: Sposób ustalenia kursu do przeliczenia Cena 1 euro w złotych Elementy sprawozdania przeliczone wg kursu Kurs średni NBP na 31-12-2022 4,6899 aktywa i pasywa Kurs średni NBP na 31-12-2021 4,5994 aktywa i pasywa Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2022 4,6883 sprawozdanie z całkowitych dochodów Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2021 4,5775 sprawozdanie z całkowitych dochodów Kursy średnie na koniec każdego miesiąca 2021 i 2022 roku: Data 2021 Kurs średni NBP Data 2022 Kurs średni NBP 2021-01-29 4,5385 2022-01-31 4,5982 2021-02-26 4,5175 2022-02-28 4,6909 2021-03-31 4,6603 2022-03-31 4,6525 2021-04-30 4,5654 2022-04-29 4,6582 2021-05-31 4,4805 2022-05-31 4,5756 2021-06-30 4,5208 2022-06-30 4,6806 2021-07-30 4,5731 2022-07-29 4,7399 2021-08-31 4,5374 2022-08-31 4,7265 2021-09-30 4,6329 2022-09-30 4,8698 2021-10-29 4,6208 2022-10-31 4,7089 2021-11-30 4,6834 2022-11-30 4,6684 2021-12-31 4,5994 2022-12-31 4,6899 Kursy średnie euro w każdym okresie, obliczone jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: Średni kurs euro za okres 2021 rok 2022 rok od stycznia do marca 4,5721 4,6472 od styczna do czerwca 4,5472 4,6427 od stycznia do września 4,5585 4,6880 od stycznia do grudnia 4,5775 4,6883 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _________________ 57 40. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, PRZELICZONE NA EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Dane w tysiącach złotych Dane w tysiącach euro 2022 2021 2022 2021 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane za okres: Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 136 059 113 834 29 021 24 868 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 653 13 352 3 125 2 917 Zysk (strata) brutto 14 352 14 572 3 061 3 183 Zysk (strata) netto 14 573 14 663 3 108 3 203 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 844 5 312 2 313 1 160 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 303 -8 384 -1 558 -1 831 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 157 -13 092 -673 -2 860 Przepływy pieniężne netto, razem 384 -16 164 82 -3 531 Dane na ostatni dzień okresu: Aktywa, razem 131 025 119 013 27 938 25 376 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 32 330 27 891 6 893 5 947 Zobowiązania długoterminowe 8 642 9 261 1 843 1 975 Zobowiązania krótkoterminowe 23 688 18 630 5 051 3 972 Kapitał własny 98 695 91 122 21 044 19 429 Kapitał zakładowy 1 400 1 400 299 299 Liczba akcji (w szt.) 14 000 000 14 000 000 14 000 000 14 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR) 1,04 1,05 0,22 0,23 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ w euro) 1,04 1,05 0,22 0,23 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) 7,05 6,51 1,50 1,39 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) 7,05 6,51 1,50 1,39 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w złotych/ w euro) 0,50 1,00 0,11 0,22 41. STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Na dzień przekazania raportu struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: Osoby z udziałem przekraczającym 5 % Ilość akcji [sztuki] Udział w kapitale [%] % głosów WZA Wartość nominalna posiadanych akcji [PLN] Wieczorkowski Krzysztof 3 150 734 22,5% 22,5% 315 073,40 Folta Krzysztof 2 950 000 21,1% 21,1% 295 000,00 Aviva OFE, Aviva Santander 1 399 601 10,0% 10,0% 139 960,10 Nowakowski Mirosław 1 162 500 8,3% 8,3% 116 250,00 Walulik Jan 968 001 6,9% 6,9% 96 800,10 Sołkiewicz Tadeusz 996 400 7,1% 7,1% 99 640,00 Pozostali 3 372 764 24,1% 24,1% 337 276,40 Razem 14 000 000 100,0% 100,0% 1 400 000,00 na podstawie danych z KDPW Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok ____________ 58 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Zarząd 2022 rok 2021 rok (dane w tysiącach złotych) Wieczorkowski Krzysztof 641 846 Walulik Jan 611 802 Hodij Tomasz 674 556 Wiśniewski Tomasz 715 557 Saciuk Piotr 246 0 RAZEM 2 886 2 761 43. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI Rada Nadzorcza 2022 rok 2021 rok (dane w tysiącach złotych) Diakun Andrzej 61 53 Nowakowski Mirosław 48 40 Posadzy Maciej 42 39 Zając Stanisław 21 39 Stachowski Jerzy 21 0 Siniarski Jan 48 45 RAZEM 241 216 44. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego zawarto w dniu 03-08-2018 roku z firmą audytorską „Morison Finansista Audit” Spółka z o.o., 61-005 Poznań, ul. Główna 6, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000101208, Sąd Rejonowy w Poznaniu, Poznań Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 468 000,00 PLN, NIP 778-01-48-896, REGON 630 540 941, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 255. Umowa została zawarta za kolejne okresy sprawozdawcze obejmujące lata od 2018 do 2022. Wobec czego za 2021 rok przedmiotem umowy było: • Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zamawiającego, sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2021 roku. • Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zamawiającego sporządzonych odpowiednio na dzień 31 grudnia 2021 roku. Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2 umowy pomiędzy spółkami, Sonel zobowiązał się do wypłacenia wykonawcy wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT i kwoty te wyniosły odpowiednio: • przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych • przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych • badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych • badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych Za 2022 rok przedmiotem umowy jest: • Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zamawiającego, sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2022 roku. • Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zamawiającego sporządzonych odpowiednio na dzień 31 grudnia 2022 roku. Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2 umowy pomiędzy spółkami, Sonel zobowiązał się do wypłacenia wykonawcy wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT i kwoty te wyniosły odpowiednio: • przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych • przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych • badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych • badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych Sonel S.A. otrzymała informację, iż w spółce wybranej do dokonania badania sprawozdań w Sonel S.A. za lata 2018-2022 „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nastąpiły zmiany kapitałowe. W dniu 3 stycznia 2022 roku został zakończony proces, w wyniku którego „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu, wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie. W związku z tym Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia zmiany firmy audytorskiej uprawnionej do przeprowadzenia badania za lata 2021-2022, rozumiejąc, że prace będą kontynuowane w ramach przejęcia praw Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do współpracy z Sonel S.A. przez spółkę Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2022 rok _________________ 59 45. ZATRUDNIENIE Średnie zatrudnienie w Sonel S.A. w roku 2022 wyniosło 308,26 w przeliczeniu na etaty (RJR). Sonel Spółka Akcyjna zatrudniała na dzień 31-12-2022 roku 315 osób. Struktura zatrudnienia (bez osób przebywających na urlopach wychowawczych), w poszczególnych grupach pracowniczych w latach 2021 i 2022 przedstawia się następująco: Grupy pracownicze Na dzień 31-12-2022 31-12-2021 Monterzy (produkcja – montaż elektroniczny, operatorzy maszyn 88 86 Pracownicy techniczni 63 61 Handel i obsługa klienta 36 35 Administracja 20 14 Konstruktorzy i programiści 46 40 Zarząd + dyrektorzy + kierownicy 27 31 Logistyka (w tym zaopatrzenie, magazyn, planowanie produkcji) 29 29 Utrzymanie ruchu ( w tym i informatycy) 6 13 Razem 315 309 Podział zatrudnionych pod względem grup zawodowych. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Dane w osobach 31-12-2022 31-12-2021 a) Pracownicy na stanowiskach robotniczych 88 97 b) Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 227 212 Zatrudnienie ogółem 315 309 46. ZATWIERDZENIE Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Sonel S.A. w dniu 21-04-2023 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja 21-04-2023 Tomasz Wiśniewski Prezes Zarządu 21-04-2023 Tomasz Hodij Członek Zarządu 21-04-2023 Piotr Saciuk Członek Zarządu Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja 21-04-2023 Magdalena Andrzejewska Główna Księgowa