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SOLUM CO., LTD. — Audit Report / Information 2019
Jun 4, 2020
17573_rns_2020-06-04_4e2b836f-651b-42a3-b1f9-011ebcf6f796.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 솔루엠 주식회사 00260198 100000000000 20200603 1358110272682 000 238255 190092 630888 337 Y N N Y N E Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 솔루엠
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 5 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
한 영 회 계 법 인
목 차
&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------&cr&cr(첨부)재무제표&cr &cr 재무상태표 ---------------------------------------------- &cr&cr 포괄손익계산서 ------------------------------------------- &cr
자본변동표 ----------------------------------------------
&cr 현금흐름표 ----------------------------------------------&cr
주석 ---------------------------------------------------- &cr&cr내부회계관리제도 검토의견 ----------------------------------- &cr&cr외부감사 실시내용 -------------------------------------------
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 솔루엠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 솔루엠(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항&cr 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 6월 1일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr &cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며, 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111&cr한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
2020년 6월 2일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 솔루엠
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 5 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 4 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 솔루엠 대표이사 전성호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 구성로 357 용인테크노밸리 &crA동 6층 |
| (전 화) | 031-1588-0502 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 5(당) 기말 2019년 12월 31일 현재&cr제 4(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 솔루엠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5(당) 기말 | 제 4(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I.유동자산 | 143,570,818,907 | 210,432,374,826 | |||
| 현금및현금성자산 | 4 | 42,842,216,760 | 9,841,673,115 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5, 27 | 72,520,603,030 | 124,552,538,651 | ||
| 기타금융자산 | 6, 27 | 19,887,379,754 | 45,521,302,034 | ||
| 재고자산 | 8 | 7,691,797,109 | 23,262,522,377 | ||
| 기타자산 | 7, 27, 29 | 628,822,254 | 7,254,338,649 | ||
| II.비유동자산 | 94,684,151,368 | 113,203,385,308 | |||
| 관계기업투자 | 9 | - | 897,040,000 | ||
| 종속기업투자 | 9 | 38,163,990,861 | 34,313,330,861 | ||
| 기타금융자산 | 6, 27 | 12,449,981,834 | 29,903,984,000 | ||
| 유형자산 | 10, 29 | 16,326,384,631 | 18,497,290,307 | ||
| 무형자산 | 11, 29 | 11,218,462,425 | 13,124,631,288 | ||
| 사용권자산 | 12 | 252,254,481 | - | ||
| 기타자산 | 7 | 532,048,647 | 1,407,501,801 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 15,741,028,489 | 15,059,607,051 | ||
| 자산총계 | 238,254,970,275 | 323,635,760,134 | |||
| 부채 | |||||
| I.유동부채 | 175,285,338,614 | 200,896,527,138 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13, 27, 29 | 60,346,290,204 | 96,425,033,094 | ||
| 단기차입금 | 14, 29 | 41,600,000,000 | 37,700,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 14, 29 | 12,875,549,966 | 32,999,999,956 | ||
| 전환우선주부채 | 15 | 2,641,600,000 | - | ||
| 전환사채 | 16 | 38,600,408,855 | 2,050,300,632 | ||
| 리스부채 | 12 | 157,413,450 | - | ||
| 기타금융부채 | 6, 16, 27 | 12,369,197,744 | 30,590,234,688 | ||
| 충당부채 | 18 | 1,779,705,251 | 607,208,432 | ||
| 기타부채 | 7, 27 | 4,208,155,351 | 497,906,202 | ||
| 당기법인세부채 | 25 | 707,017,793 | 25,844,134 | ||
| II.비유동부채 | 14,807,106,142 | 81,623,262,293 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13 | 829,722,648 | 9,321,381,520 | ||
| 장기차입금 | 14, 29 | 11,900,000,000 | 19,000,000,055 | ||
| 전환우선주부채 | 15 | - | 2,498,800,000 | ||
| 전환사채 | 16 | - | 43,144,306,393 | ||
| 리스부채 | 12 | 9,171,921 | - | ||
| 기타금융부채 | 6 | 82,906,591 | 5,318,744,108 | ||
| 순확정급여부채 | 17 | 1,645,300,902 | 2,137,381,884 | ||
| 충당부채 | 18 | 340,004,080 | 202,648,333 | ||
| 부채총계 | 190,092,444,756 | 282,519,789,431 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 19 | 18,886,110,000 | 18,686,110,000 | ||
| 기타자본 | 20 | 29,122,515,000 | 29,122,515,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 20 | (65,608,725) | (28,839,748) | ||
| 이익잉여금(결손금) | 21 | 219,509,244 | (6,663,814,549) | ||
| 자본총계 | 48,162,525,519 | 41,115,970,703 | |||
| 부채및자본총계 | 238,254,970,275 | 323,635,760,134 |
&cr 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr제 4(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔루엠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 22, 27, 29 | 630,887,648,605 | 499,311,737,411 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 23, 27 | 547,448,973,064 | 440,368,005,168 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 83,438,675,541 | 58,943,732,243 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 23, 27 | 70,885,479,419 | 71,656,013,826 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 12,553,196,122 | (12,712,281,583) | |||
| 금융수익 | 24, 27 | 3,979,682,115 | 5,719,150,990 | ||
| 금융원가 | 24, 27 | 10,730,187,303 | 6,909,141,583 | ||
| 기타수익 | 24 | 19,875,633,604 | 8,411,502,673 | ||
| 기타비용 | 24 | 17,798,815,171 | 7,794,937,106 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,879,509,367 | (13,285,706,609) | |||
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 25 | 747,685,755 | (3,447,591,764) | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 7,131,823,612 | (9,838,114,845) | |||
| IX. 기타포괄손익 | (285,268,796) | 41,633,491 | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (248,499,819) | 102,915,080 | ||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되는 항목: | |||||
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 6, 20 | (36,768,977) | (61,281,589) | ||
| X. 총포괄이익(손실) | 6,846,554,816 | (9,796,481,354) | |||
| XI. 주당손익 | |||||
| 기본주당이익(손실) | 26 | 167 | (333) | ||
| 희석주당이익(손실) | 26 | 166 | (333) |
&cr 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 5(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr제 4(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔루엠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 18,636,110,000 | 28,705,648,346 | 32,441,841 | 3,071,385,216 | 50,445,585,403 |
| 전기순손실 | - | - | - | (9,838,114,845) | (9,838,114,845) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 102,915,080 | 102,915,080 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | (61,281,589) | - | (61,281,589) |
| 총포괄손익 | - | - | (61,281,589) | (9,735,199,765) | (9,796,481,354) |
| 주식매수선택권 | - | 16,866,654 | - | - | 16,866,654 |
| 주식매수선택권의 행사 | 50,000,000 | 400,000,000 | - | - | 450,000,000 |
| 2018.12.31(전기말) | 18,686,110,000 | 29,122,515,000 | (28,839,748) | (6,663,814,549) | 41,115,970,703 |
| 2019.01.01(당기초) | 18,686,110,000 | 29,122,515,000 | (28,839,748) | (6,663,814,549) | 41,115,970,703 |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,131,823,612 | 7,131,823,612 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (248,499,819) | (248,499,819) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | (36,768,977) | - | (36,768,977) |
| 총포괄손익 | - | - | (36,768,977) | 6,883,323,793 | 6,846,554,816 |
| 주식매수선택권의 행사 | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 |
| 2019.12.31(당기말) | 18,886,110,000 | 29,122,515,000 | (65,608,725) | 219,509,244 | 48,162,525,519 |
&cr 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr제 4(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔루엠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 33,692,082,174 | (17,329,861,099) | ||
| 1.당기순이익(손실) | 7,131,823,612 | (9,838,114,845) | ||
| 2.비현금 항목의 조정 | 18,293,579,085 | 10,310,358,258 | ||
| 재고자산평가손실 | 24,868,949 | 534,377,763 | ||
| 재고자산폐기손실 | 1,341,846,004 | 784,258,294 | ||
| 퇴직급여 | 2,187,053,613 | 2,648,053,630 | ||
| 주식보상비용 | - | 16,866,654 | ||
| 감가상각비 | 2,652,991,030 | 2,611,921,865 | ||
| 무형자산상각비 | 1,818,376,211 | 4,565,792,596 | ||
| 사용권자산상각비 | 200,680,201 | - | ||
| 충당부채전입액 | 1,917,060,998 | 809,856,765 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (53,719,375) | 76,387,789 | ||
| 파생상품평가손실 | 103,066,667 | - | ||
| 파생상품거래손실 | - | 435,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 200,758,102 | 27,683,056 | ||
| 무형자산처분손실 | 383,947,714 | 65,188,914 | ||
| 당기손익인식금융부채평가손실(이익) | 142,800,000 | (444,400,000) | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 39,108,298 | - | ||
| 사채상환손실 | 227,131,023 | - | ||
| 외화환산이익 | (2,496,200,461) | (2,338,964,965) | ||
| 외화환산손실 | 2,302,962,639 | 2,792,890,463 | ||
| 관계기업투자손상차손 | 897,040,000 | - | ||
| 파생상품평가이익 | (392,466,667) | (3,104,930,407) | ||
| 사채상환이익 | (29,866,592) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (85,483) | (704,809) | ||
| 채무면제이익 | - | (25,648,586) | ||
| 금융수익(이자수익) | (3,267,409,856) | (2,169,820,583) | ||
| 금융원가(이자비용) | 9,345,950,315 | 6,474,141,583 | ||
| 법인세비용 | 747,685,755 | (3,447,591,764) | ||
| 3.운전자본 조정 | 5,013,841,153 | (17,888,708,434) | ||
| 매출채권 | 51,634,963,674 | (55,563,370,527) | ||
| 기타채권 | (460,919,227) | (459,371,090) | ||
| 선급비용 | 1,115,601,265 | 1,138,250,385 | ||
| 재고자산 | 8,495,768,018 | (7,635,767,891) | ||
| 장기선급비용 | 450,775,607 | 175,648,721 | ||
| 미수수익 | 292,538,855 | - | ||
| 매입채무 | (29,156,517,762) | 29,436,606,693 | ||
| 기타채무 | (1,878,203,282) | 16,414,126,364 | ||
| 선수금 | (2,298,692) | (13,073,366) | ||
| 예수금 | 346,195,677 | - | ||
| 기타유동부채 | - | (54,962,716) | ||
| 미지급비용 | (22,219,130,441) | - | ||
| 충당부채 | (607,208,432) | - | ||
| 퇴직급의 지급 | (297,724,107) | - | ||
| 사외적립자산의 증가 | (2,700,000,000) | - | ||
| 순확정급여부채 | - | (1,326,795,007) | ||
| 4.이자의 수취 | 3,790,724,733 | 1,182,428,163 | ||
| 5.법인세의 납부 | (537,886,409) | (1,095,824,241) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 34,142,778,983 | (60,079,397,853) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 48,654,374,916 | 39,062,266,950 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,900,000,000 | 27,221,046,569 | ||
| 단기대여금의 회수 | 42,487,800,000 | 10,828,240,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 450,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 430,000,000 | - | ||
| 기타금융자산의 감소 | - | 1,005,125,628 | ||
| 유형자산의 처분 | 10,974,916 | 7,854,753 | ||
| 선수금의 증가 | 3,375,600,000 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (14,511,595,933) | (99,141,664,803) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 2,000,000,000 | 28,521,046,569 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 169,547,888 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 1,000,000 | - | ||
| 기타금융자산의 증가 | - | 1,107,531,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 10,000,000 | 27,992,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 27,555,100,000 | ||
| 종속기업투자의 취득 | 3,850,660,000 | 7,892,400,000 | ||
| 관계기업투자의 취득 | - | 897,040,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 719,553,109 | 784,635,147 | ||
| 무형자산의 취득 | 85,121,412 | 59,001,837 | ||
| 사업양수도 대금의 지급 | 7,675,713,524 | 4,332,910,250 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (34,345,556,639) | 66,759,731,055 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 58,720,331,037 | 160,869,300,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 35,378,300,000 | 62,419,300,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 16,000,000,000 | 48,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 1,500,000,000 | 50,000,000,000 | ||
| 선급비용(신탁예치금)의 회수 | 5,642,031,037 | - | ||
| 주식매수선택권의 행사 | 200,000,000 | 450,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (93,065,887,676) | (94,109,568,945) | ||
| 이자의 지급 | 5,929,403,315 | 4,060,837,914 | ||
| 단기차입금의 상환 | 31,478,300,000 | 65,247,700,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 43,224,450,045 | 8,749,999,994 | ||
| 전환사채의 상환 | 12,265,620,000 | - | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | - | 10,409,000,000 | ||
| 리스부채의 지급 | 168,114,316 | - | ||
| 선급비용(신탁예치금)의 지급 | - | 5,642,031,037 | ||
| Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (488,760,873) | (796,430,744) | ||
| Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 33,000,543,645 | (11,445,958,641) | ||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 9,841,673,115 | 21,287,631,756 | ||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 42,842,216,760 | 9,841,673,115 |
&cr 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제5(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr 제4(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 솔루엠 |
1. 당사의 개요&cr주식회사 솔루엠(이하 "당사")은 2015년 7월 2일에 자본금 100백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. &cr&cr당기말 현재 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 국내에 1개, 해외에 5개의 종속기업을 두고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%)&cr(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전성호(대표이사) | 6,387,333 | - | 6,387,333 | 16.73 |
| 삼성전기(주) | 4,650,000 | - | 4,650,000 | 12.18 |
| 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합) | - | 3,823,858 | 3,823,858 | 10.02 |
| 임직원 | 22,911,029 | - | 22,911,029 | 60.02 |
| 기타개인 | - | 400,000 | 400,000 | 1.05 |
| 합 계 | 33,948,362 | 4,223,858 | 38,172,220 | 100.00 |
&cr(주1) 당기말 현재 당사는 상환전환우선주 및 전환우선주를 발행하고 있습니다. 한 편, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있으므로 우선주의 의결권을 고려하여 지분율을 산정하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2-1 재무제표 작성기준&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr2-2 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-3 유동성/비유동성 분류&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
2-4 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr
거래와 잔액&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2-5 현금및현금성자산&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr&cr2-6 금융상품&cr금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr
2-6-1 금융자산
(1) 최초인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
&cr(2) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr&cri) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr&cri) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
&crㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사의 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
(3) 제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나,&cr- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 계약에 따라 수취 한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr2-6-2 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 2-25(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 5(매출채권및기타채권)에서 제공하고 있습니다.&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다.
&cr당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
2-6-3 금융부채&cr(1) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr당사의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.&cr&cr(2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
ㆍ 대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
&cr(3) 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
&cr2-6-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
&cr
2-7 공정가치 측정&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr &cr ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2, 31&cr ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 31&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 31&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장&cr&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr&cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr&crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격&crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
2-8 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.&cr&cr2-9 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2-10 유형자산&cr당사는 건설중인자산을 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구기구비품 | 5년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법에 대하여 적어도 매 회계연도말에 재검토하며 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2-11 무형자산&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr&crㆍ연구개발비&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 특허권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 10년 |
| 산업재산권 | 7~10년 | |
| 소프트웨어 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 | 3년 |
| 고객관계 | 5년 | |
| 기술가치 | 3년 | |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
| 영업권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
&cr2-12 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr&cr2-12-1 리스이용자&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr(1) 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 한편, 사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.
(2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr(3) 단기리스와 소액자산 리스&cr당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소 액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr2-12-2 리스제공자&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
2-13 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr&crㆍ영업권&cr당사는 매년 보고기간말과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
ㆍ무형자산&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr2-14 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 재화의 판매와 관련하여, 품질보증기간동안 의무를 이행하기 위해 과거 경험율등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다. 실제 품질보증이 발생하는 경우에는 품질보증충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.
2-15 퇴직급여&cr당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 경우, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 지급받을 용역을 제공한 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-16 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품부채로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
2-17 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 같은 파생금융상품을 이용합니다. 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr
2-18 주식기준보상거래
당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 전액 주식결제형 주식기준보상거래입니다.&cr
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
&cr당사는 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다.
&cr2-19 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식합니다.
&cr2-20 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 전자부품을 제조 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화 공급의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr&cr(1) 재화의 판매 &cr재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다.&cr&cr(2) 구매용역&cr고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 당사는 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 재화나 용역을 통제한다면 당사는본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 당사가 다른 당사자가 재화나 용역을제공하도록 주선하는 것이라면 당사는 대리인이며 수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다.
(3) 로열티 수익&cr로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr2-21 법인세&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr2-22 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 재무제표에 이연수익으로 표시 하거나 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2-23 비교표시 재무제표의 계정과목 재분류&cr당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 재무제표의 일부 계정과목 분류를 당기 재무제표의 분류에 따라 변경하였으며, 이로 인하여 보고된전기말 순자산가액 및 전기 순이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2-24 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr
2-24-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.&cr&cr리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며,최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.
2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 채택의 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 214,544 |
| 임차보증금 현할차 계정대체 | (134,171) |
| 총자산 | 80,373 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 80,373 |
| 총부채 | 80,373 |
| 자본 | - |
당사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 운용리스로 분류하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 동 기준서는 당사에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.&cr&cr당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초 적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.&cr
당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.&cr&cr- 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&cr- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용&cr- 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적 용&cr- 최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용
&cr2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 | 124,024 |
| 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 | 6.78% |
| 2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 | 118,777 |
| 차감: | |
| 단기리스관련 약정 | (19,169) |
| 소액자산리스관련 약정 | (19,235) |
| 2019년 1월 1일 리스부채 | 80,373 |
2-24-2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.&cr&cr당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.&cr&cr해석서를 적용할 때, 당사는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 당사의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니 다. 당사는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 당사의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-24-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 요건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형에서 보유하는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2-24-4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축 소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-24-5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2-24-6 2015-2017 연차개선&cr(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정내용과 차이가 없으므로 동 개정사항 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2-25 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석 이 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
(2) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr(5) 매출채권의 기대손실충당금&cr당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr&cr충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다.&cr &cr과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. &cr
(6) 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정해야합니다.&cr&cr(7) 품질보증충당부채&cr당사는 판매한 재화의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 따라서 당사는 품질보증비의 과거 발생 경험률을 기초로 한 최선의 추정치에 근거하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr2-26 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
2-26-1 기업회계기준서 제1103호' 사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr
2-26-2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
&cr2-27 재무제표의 승인&cr당사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 2020년 5월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 6월 3일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr3. 영업부문정보&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr &cr4. 현금및현금성자산 &cr 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 42,842,217 | 9,841,673 |
&cr
5. 매출채권및기타채권&cr5-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 70,610,921 | 123,145,828 |
| 손실충당금 | (45,044) | (98,763) |
| 미수금 | 1,954,726 | 1,505,474 |
| 합 계 | 72,520,603 | 124,552,539 |
5-2 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 98,763 | 22,375 |
| 전입 | - | 76,388 |
| 환입 | (53,719) | - |
| 기말 | 45,044 | 98,763 |
&cr5-3 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 60,928,897 | 91,179,492 |
| 만기경과 미손상금액: | ||
| 30일 이내 | 3,589,034 | 14,960,859 |
| 30 ~ 90일 | 5,887,504 | 7,441,364 |
| 90일 초과 | 2,115,168 | 10,970,824 |
| 소 계 | 11,591,706 | 33,373,047 |
| 합 계 | 72,520,603 | 124,552,539 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채
6-1 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 2,000,000 | 366,924 | 1,900,000 | 236,484 |
| 장ㆍ단기대여금 | 17,377,000 | 11,578,000 | 42,487,800 | 28,402,500 |
| 미수수익 | 274,706 | - | 1,133,502 | - |
| 임차보증금 | 235,674 | 505,058 | - | 1,265,000 |
| 합 계 | 19,887,380 | 12,449,982 | 45,521,302 | 29,903,984 |
&cr 6-2 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채: | ||||
| 미지급비용 | 3,397,698 | - | 25,489,970 | - |
| 금융보증부채 | 283,724 | - | 151,608 | 213,644 |
| 예수보증금 | 3,906,509 | - | 4,230,924 | - |
| 소 계 | 7,587,931 | - | 29,872,502 | 213,644 |
| 파생금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 4,781,267 | 82,907 | 717,733 | 5,105,100 |
| 합 계 | 12,369,198 | 82,907 | 30,590,235 | 5,318,744 |
6-3 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채 전환권(주1) | 3,990,333 | - | 29,866 | 5,069,333 |
| 신주인수권부사채 신주인수권(주1) | 790,934 | - | 687,867 | - |
| 이자율스왑(주2) | - | 82,907 | - | 35,767 |
| 합 계 | 4,781,267 | 82,907 | 717,733 | 5,105,100 |
&cr(주1) 당사는 전환사채 전환권 및 신주인수권부사채 신주인수권을 주계약과 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 31 참조).
&cr(주2) 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 계약기간 | 총계약금액 | 수취이자율 | 지급이자율 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.07.17~2022.07.18 | 11,000,000 | 91일물 CD금리+1.41% | 3.35% | (82,907) |
&cr한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기 중 평가차액 47,139천원에서 법인세효과 10,370천원을 차감한 36,769천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
7. 기타자산 및 기타부채
7-1 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 628,822 | 532,049 | 7,254,339 | 1,407,502 |
&cr 7-2 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,375,754 | - | 2,452 | - |
| 선수수익 | 21,578 | - | 30,826 | - |
| 예수금 | 810,823 | - | 464,628 | - |
| 합 계 | 4,208,155 | - | 497,906 | - |
&cr8. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,391,599 | (321,314) | 2,070,285 | 6,110,336 | (338,112) | 5,772,224 |
| 제품 | 181,989 | (75,032) | 106,957 | 177,539 | (66,156) | 111,383 |
| 재공품 | 795,458 | (138,448) | 657,010 | 1,157,396 | (3,773) | 1,153,623 |
| 원재료 | 4,748,569 | (478,832) | 4,269,737 | 6,666,969 | (580,716) | 6,086,253 |
| 미착품 | 587,808 | - | 587,808 | 10,139,039 | - | 10,139,039 |
| 합 계 | 8,705,423 | (1,013,626) | 7,691,797 | 24,251,279 | (988,757) | 23,262,522 |
&cr 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 24,869천원(전기: 534,378천원)이며, 폐기된 재고자산과 관련하여 매출원가 인식한 재고자산폐기손실은 1,341,846천원(전기: 784,258천원)입니다.
9. 관계기업투자 및 종속기업투자
9-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| SoluM(HeFei) SemiconductorCo., Ltd | 중국 | 12월 | 16.00 | - | 897,040 |
&cr당사의 지분율이 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 관계기업투자에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
9-2 관계기업의 당기 요약재무제표는 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SoluM(HeFei) SemiconductorCo., Ltd | 34,714,446 | 32,982,516 | 1,731,930 | 833,522 | (3,999,720) | (3,830,169) |
&cr9-3 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 결산월 | 당기말&cr지분율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD | 중국 | 12월 | 100.0 | 13,962,128 | 13,962,128 |
| SOLUM AMERICA, INC. | 미국 | 12월 | 100.0 | 700,320 | 700,320 |
| SoluM Europe GmbH | 독일 | 12월 | 100.0 | 373,908 | 373,908 |
| SoluM Vina CO., LTD (주1) | 베트남 | 12월 | 100.0 | 23,091,955 | 19,241,295 |
| SoluM Technologies India Private Limited | 인도 | 3월 | 99.9 | 35,679 | 35,679 |
| 솔루엠제일차 유한회사 (주2) | 한국 | 3월 | - | - | - |
| 합 계 | 38,163,990 | 34,313,330 |
&cr(주1) 당사는 당기 중 3,850,660천원의 유상증자를 하였습니다.&cr&cr(주2) 장래 매출채권 유동화를 위하여 설립된 구조화기업으로 당사는 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하였으며, 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.
10. 유형자산
당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 4,015,472 | - | - | - | - | 4,015,472 |
| 건물 | 9,934,142 | - | - | - | - | 9,934,142 |
| 기계장치 | 10,351,395 | 139,200 | (666,652) | - | - | 9,823,943 |
| 차량운반구 | 75,517 | 16,790 | - | - | 9,141 | 101,448 |
| 공구기구비품 | 1,701,610 | 365,313 | (83,781) | - | - | 1,983,142 |
| 건설중인자산 | 9,141 | 171,500 | - | - | (9,141) | 171,500 |
| 소 계 | 26,087,277 | 692,803 | (750,433) | - | - | 26,029,647 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 토지 | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | (428,590) | - | - | (248,355) | - | (676,945) |
| 기계장치 | (6,405,308) | - | 490,263 | (2,007,465) | - | (7,922,510) |
| 차량운반구 | (32,460) | - | - | (18,603) | - | (51,063) |
| 공구기구비품 | (723,629) | - | 58,700 | (387,815) | - | (1,052,744) |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (7,589,987) | - | 548,963 | (2,662,238) | - | (9,703,262) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 4,015,472 | - | - | - | - | 4,015,472 |
| 건물 | 9,505,552 | - | - | (248,355) | - | 9,257,197 |
| 기계장치 | 3,946,087 | 139,200 | (176,389) | (2,007,465) | - | 1,901,433 |
| 차량운반구 | 43,057 | 16,790 | - | (18,603) | 9,141 | 50,385 |
| 공구기구비품 | 977,981 | 365,313 | (25,081) | (387,815) | - | 930,398 |
| 건설중인자산 | 9,141 | 171,500 | - | - | (9,141) | 171,500 |
| 합 계 | 18,497,290 | 692,803 | (201,470) | (2,662,238) | - | 16,326,385 |
&cr당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 9,247천원은 정부보조금과 상계하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 4,015,472 | - | - | - | - | 4,015,472 |
| 건물 | 9,934,142 | - | - | - | - | 9,934,142 |
| 기계장치 | 10,269,709 | 15,882 | (71,282) | - | 137,086 | 10,351,395 |
| 차량운반구 | 49,453 | - | - | - | 26,064 | 75,517 |
| 공구기구비품 | 1,366,260 | 347,929 | (19,963) | - | 7,384 | 1,701,610 |
| 건설중인자산 | 17,820 | 179,695 | - | - | (188,374) | 9,141 |
| 소 계 | 25,652,856 | 543,506 | (91,245) | - | (17,840) | 26,087,277 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 토지 | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | (180,235) | - | - | (248,355) | - | (428,590) |
| 기계장치 | (4,387,724) | - | 35,931 | (2,053,515) | - | (6,405,308) |
| 차량운반구 | (18,226) | - | - | (14,234) | - | (32,460) |
| 공구기구비품 | (429,004) | - | 10,303 | (304,928) | - | (723,629) |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (5,015,189) | - | 46,234 | (2,621,032) | - | (7,589,987) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 4,015,472 | - | - | - | - | 4,015,472 |
| 건물 | 9,753,907 | - | - | (248,355) | - | 9,505,552 |
| 기계장치 | 5,881,985 | 15,882 | (35,351) | (2,053,515) | 137,086 | 3,946,087 |
| 차량운반구 | 31,227 | - | - | (14,234) | 26,064 | 43,057 |
| 공구기구비품 | 937,256 | 347,929 | (9,660) | (304,928) | 7,384 | 977,981 |
| 건설중인자산 | 17,820 | 179,695 | - | - | (188,374) | 9,141 |
| 합 계 | 20,637,667 | 543,506 | (45,011) | (2,621,032) | (17,840) | 18,497,290 |
&cr당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 한편, 감가상각비 중 9,110천원은 정부보조금과 상계하였습니다.
11. 무형자산
11-1 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 액 | 본계정대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 특허권/산업재산권 | 1,529,876 | 23,431 | (493,447) | - | 179,016 | 1,238,876 |
| 소프트웨어 | 7,617,812 | 61,690 | - | - | - | 7,679,502 |
| 고객관계 | 5,044,000 | - | - | - | - | 5,044,000 |
| 기술가치 | 5,109,329 | - | - | - | - | 5,109,329 |
| 영업권 | 9,468,141 | - | - | - | - | 9,468,141 |
| 회원권 | 74,970 | - | - | - | - | 74,970 |
| 소 계 | 28,844,128 | 85,121 | (493,447) | - | 179,016 | 28,614,818 |
| 상각누계액: | ||||||
| 특허권/산업재산권 | (384,409) | - | 141,517 | (127,009) | - | (369,901) |
| 소프트웨어 | (6,889,511) | - | - | (656,151) | - | (7,545,662) |
| 고객관계 | (3,362,667) | - | - | (1,008,800) | - | (4,371,467) |
| 기술가치 | (5,082,910) | - | - | (26,416) | - | (5,109,326) |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (15,719,497) | - | 141,517 | (1,818,376) | - | (17,396,356) |
| 장부금액: | ||||||
| 특허권/산업재산권 | 1,145,467 | 23,431 | (351,930) | (127,009) | 179,016 | 868,975 |
| 소프트웨어 | 728,301 | 61,690 | - | (656,151) | - | 133,840 |
| 고객관계 | 1,681,333 | - | - | (1,008,800) | - | 672,533 |
| 기술가치 | 26,419 | - | - | (26,416) | - | 3 |
| 영업권 | 9,468,141 | - | - | - | - | 9,468,141 |
| 회원권 | 74,970 | - | - | - | - | 74,970 |
| 합 계 | 13,124,631 | 85,121 | (351,930) | (1,818,376) | 179,016 | 11,218,462 |
&cr특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 액 | 기타증감액(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 특허권/산업재산권 | 1,527,190 | 25,802 | (93,462) | - | 70,346 | 1,529,876 |
| 소프트웨어 | 7,562,302 | 23,200 | - | - | 32,310 | 7,617,812 |
| 고객관계 | 5,044,000 | - | - | - | - | 5,044,000 |
| 기술가치 | 5,109,329 | - | - | - | - | 5,109,329 |
| 영업권 | 9,468,141 | - | - | - | - | 9,468,141 |
| 회원권 | 74,970 | - | - | - | - | 74,970 |
| 소 계 | 28,785,932 | 49,002 | (93,462) | - | 102,656 | 28,844,128 |
| 상각누계액: | ||||||
| 특허권/산업재산권 | (256,698) | - | 28,273 | (155,984) | - | (384,409) |
| 소프트웨어 | (4,729,574) | - | - | (2,159,937) | - | (6,889,511) |
| 고객관계 | (2,353,867) | - | - | (1,008,800) | - | (3,362,667) |
| 기술가치 | (3,841,838) | - | - | (1,241,072) | - | (5,082,910) |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (11,181,977) | - | 28,273 | (4,565,793) | - | (15,719,497) |
| 장부금액: | ||||||
| 특허권/산업재산권 | 1,270,492 | 25,802 | (65,189) | (155,984) | 70,346 | 1,145,467 |
| 소프트웨어 | 2,832,728 | 23,200 | - | (2,159,937) | 32,310 | 728,301 |
| 고객관계 | 2,690,133 | - | - | (1,008,800) | - | 1,681,333 |
| 기술가치 | 1,267,491 | - | - | (1,241,072) | - | 26,419 |
| 영업권 | 9,468,141 | - | - | - | - | 9,468,141 |
| 회원권 | 74,970 | - | - | - | - | 74,970 |
| 합 계 | 17,603,955 | 49,002 | (65,189) | (4,565,793) | 102,656 | 13,124,631 |
&cr(주1) 기타증감액은 건설중인자산 등에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.&cr&cr특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).
11-2 당기말 및 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 전자부품사업부문 | 8,285,861 | 8,285,861 |
| ICT사업부문 | 1,182,280 | 1,182,280 |
| 합 계 | 9,468,141 | 9,468,141 |
&cr 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
(1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
&cr (2) 5년 간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
&cr(3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(14%)을 할인율로 적용하였습니다.
&cr (4 ) 원재료 가격 인플레이션: 특정 상품과 관련된 자료 뿐만 아니라 원재료 공급국가의 공표된 지수를 통해 추정되며, 이용가능한 예상수치가 있다면 활용되고 그렇지 않은 경우에는 과거의 원재료 가격변동을 미래 가격변동 지표로 사용하고 있습니다.
&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있으며, 당기 중 손상검사 결과 손 상이 발생하지 아니하였습니다.
12. 리스
당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.&cr
12-1 당기 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 액 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 건물 | 170,835 | 187,529 | - | 358,364 |
| 차량운반구 | 43,709 | 50,862 | - | 94,571 |
| 소 계 | 214,544 | 238,391 | - | 452,935 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 건물 | - | - | (154,582) | (154,582) |
| 차량운반구 | - | - | (46,098) | (46,098) |
| 소 계 | - | - | (200,680) | (200,680) |
| 장부금액: | ||||
| 건물 | 170,835 | 187,529 | (154,582) | 203,782 |
| 차량운반구 | 43,709 | 50,862 | (46,098) | 48,473 |
| 합 계 | 214,544 | 238,391 | (200,680) | 252,255 |
12-2 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | 157,413 | 9,172 |
&cr12-3 당기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 36,665 | 187,529 | 12,035 | (120,413) | 115,816 |
| 차량운반구 | 43,708 | 50,862 | 3,900 | (47,701) | 50,769 |
| 합 계 | 80,373 | 238,391 | 15,935 | (168,114) | 166,585 |
&cr12-4 당기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 115,816 | - | 115,816 |
| 차량운반구 | 41,597 | 9,172 | 50,769 |
| 합 계 | 157,413 | 9,172 | 166,585 |
&cr12-5 당사는 당기 중 리스계약과 관련하여 단기리스 47,351천원, 소액자산리스 31,331천원의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출액은 247,297천원입니다.
13. 매입채무및기타채무&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 43,945,231 | - | 79,068,117 | - |
| 미지급금 | 16,401,059 | 829,723 | 17,356,916 | 9,321,382 |
| 합 계 | 60,346,290 | 829,723 | 96,425,033 | 9,321,382 |
&cr14. 차입금
14-1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 차 입 처 | 내 역 | 당기말&cr이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 운전자금차입금 등 | 2.98~4.98 | 10,100,000 | 10,100,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 7,100,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금 | - | - | 2,500,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 4.92 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 3.98~4.88 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| (주)농심캐피탈 | 운영자금대출 | 4.50 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 엔에스씨-유진 신기술투자조합 제5호 | 사모사채 | 6.50 | 2,000,000 | - |
| 제이티친애저축은행(주) | 사모사채 | 6.50 | 3,000,000 | - |
| (주)에코캐피탈 | 사모사채 | 6.50 | 3,000,000 | - |
| (주)에스인베스트먼트 | 사모사채 | 6.50 | 1,000,000 | - |
| (주)아주저축은행 | 사모사채 | 6.50 | 2,500,000 | - |
| 합 계 | 41,600,000 | 37,700,000 |
14-2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 차 입 처 | 내 역 | 당기말&cr이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)우리은행 | 시설자금차입금 | 2.90 | 11,000,000 | 12,000,000 |
| (주)국민은행 | 운전자금차입금 | 3.18 | 7,000,000 | - |
| 솔루엠제일차 유한회사 | 장래매출채권 유동화 | - | - | 40,000,000 |
| (주)에스비아이저축은행 | 운전자금차입금 | 6.60 | 3,025,550 | - |
| (주)에큐온저축은행 | 운전자금차입금 | 6.60 | 3,750,000 | - |
| 소 계 | 24,775,550 | 52,000,000 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (12,875,550) | (33,000,000) | ||
| 차 감 계 | 11,900,000 | 19,000,000 |
&cr14-3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2020년 | 12,875,550 |
| 2021년 | 6,800,000 |
| 2022년 | 5,100,000 |
| 합 계 | 24,775,550 |
&cr상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 특허권 등이 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).
15. 전환우선주부채&cr15-1 당기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주부채 | 2,641,600 | - | - | 2,498,800 |
&cr15-2 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환우선주부채 |
|---|---|
| 우선주 종류 | 참가적,누적적 전환우선주 |
| 우선주 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2016.05.17 |
| 우선주 주식수 | 400,000주 |
| 주당 발행금액 | 7,500원 |
| 총 발행금액 | 3,000,000,000원 |
| 우선주 존속기간 | 존속기간은 우선주 발행일로 부터 10년까지로 하며, 해당 기간이 경과하면 보통주로 자동 전환 |
| 전환기준가액 | 7,500원 |
| 전환권 행사기간 | 우선주 존속기간내 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환가능 |
| 전환가액의 조정 | ① 상장 또는 다른회사에 인수합병되는 경우, 공모가 혹은 인수합병가격의 70%와 직전전환가액을 비교하여 낮은가액 ② 제3자에게 유상증자, 주식관련채권을 전환기준가액 보다 하회하여 발행시 전환가액을 발행가액으로 조정 ③ 무상증자, 주식배당, 액면분할시 전환우선주 조건이 정하는 바에 따라 전환가액 조정 |
| 행사에 따라 교부할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
&cr(주1) 당사는 해당 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가하였으며, 당기 중 142,800천원의 당기손익인식금융부채평가손실(전기: 444,400천원의 평가이익)을 인식하였습니다.&cr&cr(주2) 당사는 전환우선주부채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 27 참조).
16. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr16-1 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 41,500,000 | - | 2,000,000 | 50,000,000 |
| 상환할증금 | 2,555,240 | - | 156,800 | 2,589,930 |
| 전환권조정 | (5,454,831) | - | (106,499) | (9,445,624) |
| 합 계 | 38,600,409 | - | 2,050,301 | 43,144,306 |
&cr당기 중 제1회 전환사채 장부금액 2,186,667천원을 2,156,800천원에 상환하였으며, 제4회 전환사채 장부금액 9,881,689천원을 10,108,820천원에 상환하였습니다.&cr
16-2 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환사채 | ||
|---|---|---|---|
| 명 칭 | 제2회 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무보증 사모 전환사채 | 제5회 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 20,000,000,000원 | 20,000,000,000원 | 1,500,000,000원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000원 | 20,000,000,000원 | 1,500,000,000원 |
| 액면이자율 | 연 1.5% | 연 1.5% | 연 3.95% |
| 보장수익률 | 연 3.5% | 연 3.5% | 연 3.95% |
| 발행일 | 2018.08.29 | 2018.09.20 | 2019.05.13 |
| 만기일 | 2021.08.29 | 2021.09.20 | 2020.05.13 |
| 사채상환조건 | 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 | 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 | 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 100% 상환 |
| 투자자의 조기상환권 | 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구 가능 | 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구 가능 | 발행자가 상장요건 구비했으나상장 지체시 조기상환을 청구 가능 |
| 발행자의 매도청구권 | 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 | 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 | 발행자는 발행일 3개월 이후 부터 상환기일 직전일까지의 기간내에 사채 액면금액 총액의 50%를 한도로 사채의 일부 또는 전부에 대하여 사채발행자가 사채인수자에게 청구 가능 |
| 전환가격 | 7,500원 | 7,500원 | 7,500원 |
| 전환권 행사기간 | 발행일의 익일부터 만기 직전까지 언제든지 보통주로 전환 가능 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 | 언제든지 보통주로 전환 가능 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 | 사채 발행일의 익일부터 사채의 만기일까지 전환가능 |
| 전환가격의 조정 | ① 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 | ① 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 | ① 최초 전환가격, 상장시 공모가의 70%가격, 전환가격을 하회하는 발행가격으로 제 3자에게 유상증가 하거나 주식 관련 채권발행하는 경우 중 가장 낮은 금액과 직전 전환가격을 비교하여 낮은 가격으로 조정 &cr② 종전의 전환가격을 하회하는 주식배당 또는 준비금의 자본전입등에 의하여 주식을 발행하는 경우 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 |
| 행사시 교부할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
&cr16-3 신주인수권부사채&cr전기 중 인수기관에서 조기상환청구권을 행사하여 제 1회 및 제 2회 신주인수권부사채가 상환되었으며, 당기말 현재 분리하여 인식한 신주인수권부사채의 신주인수권은행사되지 아니하였습니다. 한편, 신주인수권부사채의 신주인수권 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 신주인수권부사채 | |
|---|---|---|
| 명 칭 | 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 |
| 액면가액 | 7,000,000,000원 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 7,000,000,000원 | 3,000,000,000원 |
| 신주인수권 행사기간 | 2016.08.01 ~ 2021.06.01 | 2016.10.26 ~ 2021.08.26 |
| 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액 | 7,500원 | 7,500원 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | ①최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당 및 무상증자시 ②당사가 기업공개시 최초 공모가격이 사채조건에 따른 조정가액을 하회할 경우 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 | ①최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당 및 무상증자시 ②당사가 기업공개시 최초 공모가격이 사채조건에 따른 조정가액을 하회할 경우 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 |
16-4 당사는 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식하고 있습니다. 별도로 분리하여 공정가치로 인식하는 전환권 및 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 전환권: | ||||
| 제1회 전환사채 | - | - | 29,866 | - |
| 제2회 전환사채 | 1,973,333 | - | - | 2,114,666 |
| 제3회 전환사채 | 2,000,000 | - | - | 2,178,667 |
| 제4회 전환사채 | - | - | - | 776,000 |
| 제5회 전환사채 | 17,000 | - | - | - |
| 소 계 | 3,990,333 | - | 29,866 | 5,069,333 |
| 신주인수권사채 신주인수권: | ||||
| 제1회 신주인수권부사채 | 527,334 | - | 469,467 | - |
| 제2회 신주인수권부사채 | 263,600 | - | 218,400 | - |
| 소 계 | 790,934 | - | 687,867 | - |
| 합 계 | 4,781,267 | - | 717,733 | 5,069,333 |
&cr16-5 당사는 당사가 발행한 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 27 참조).
17. 퇴직급여&cr 17-1 당사는 종업원을 위해 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr&cr확정기여제도와 관련하여 당사가 인식한 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정기여제도 | 251,670 | 226,905 |
&cr17-2 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,596,486 | 6,340,401 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,951,185) | (4,203,019) |
| 합 계 | 1,645,301 | 2,137,382 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,156,481 | 2,325,577 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 30,572 | 8,471 |
| 합 계 | 2,187,053 | 2,334,048 |
&cr한편, 당기 중 발생한 퇴직위로금 136,771천원은 포함되지 않았습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,340,401 | 4,801,737 |
| 급여비용(당기손익): | ||
| 당기근무원가 | 2,156,481 | 2,325,577 |
| 이자비용 | 121,256 | 101,772 |
| 소 계 | 2,277,737 | 2,427,349 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계학적 가정의 변동 | 474 | 120,282 |
| 재무적 가정의 변동 | 177,639 | 354,607 |
| 경험조정 | 107,212 | (645,849) |
| 소 계 | 285,325 | (170,960) |
| 급여지급액 | (945,944) | (428,120) |
| 확정기여형으로 전환 | (361,033) | (289,605) |
| 기말 | 7,596,486 | 6,340,401 |
&cr당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.421년(전기말 : 9.465년)입니다.
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,203,019 | 3,539,667 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 90,684 | 93,301 |
| 재측정요소 | (33,265) | (39,017) |
| 사용자의 기여금 불입 | 2,700,000 | 1,232,265 |
| 퇴직급여지급액 | (730,784) | (399,663) |
| 확정기여형으로 전환 | (278,469) | (223,534) |
| 기말 | 5,951,185 | 4,203,019 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.02% | 2.36% |
| 기대임금상승율 | 3.96% | 3.99% |
&cr(6) 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% point 감소 | 1% point 증가 | 1% point 감소 | 1% point 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 변화에 따른 민감도 | 624,357 | (541,658) | 549,290 | (475,704) |
| 임금상승률 변화에 따른 민감도 | (554,036) | 627,330 | (488,033) | 553,834 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이율보증형보험 | 1,908,812 | 1,698,617 |
| 예금 등 | 4,042,373 | 2,504,402 |
| 합 계 | 5,951,185 | 4,203,019 |
&cr18. 충당부채&cr18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 품질보증충당부채 | 1,779,705 | 340,004 | 607,208 | 202,648 |
&cr18-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 809,856 | - |
| 사용 | (607,208) | - |
| 전입 | 1,917,061 | 809,856 |
| 기말 | 2,119,709 | 809,856 |
| 유동 | 1,779,705 | 607,208 |
| 비유동 | 340,004 | 202,648 |
&cr당사는 품질보증비의 발생 경험률을 반영하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니 다. 한편, 당사가 당기 중 인식한 품질보증비는 상기 충당부채전입액을 포함한 7,51 1,891천원입니다.
19. 자본금&cr19-1 당기말 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 37,772,220주(상환전환우선주 3,823,858주 포함)와 18,886,110천원입니다. 한편, 당기말 현재 전환우선주부채로 인식한 전환우선주의 발행주식수 400,000주는 발행주식총수 및 납입자본금에서 제외되어 있습니다.&cr&cr 19-2 당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | 합 계 | 보통주 | 우선주(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 31,938,888 | 5,333,332 | 37,272,220 | 15,969,444 | 2,666,666 | 18,636,110 |
| 주식매수선택권의 행사 | 100,000 | - | 100,000 | 50,000 | - | 50,000 |
| 전기말 | 32,038,888 | 5,333,332 | 37,372,220 | 16,019,444 | 2,666,666 | 18,686,110 |
| 당기초 | 32,038,888 | 5,333,332 | 37,372,220 | 16,019,444 | 2,666,666 | 18,686,110 |
| 상환전환우선주의 전환 | 1,509,474 | (1,509,474) | - | 754,737 | (754,737) | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 400,000 | - | 400,000 | 200,000 | - | 200,000 |
| 당기말 | 33,948,362 | 3,823,858 | 37,772,220 | 16,974,181 | 1,911,929 | 18,886,110 |
&cr(주1) 당기말 현재 전환우선주부채로 인식한 전환우선주 400,000주는 포함되어 있지&cr아니합니다. &cr
한편, 당기말 현재 당사는 상환전환우선주를 발행하고 있으며 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상환전환우선주 |
| 우선주 종류 | 참가적,누적적 상환전환우선주 |
| 우선주 의결권 | 우선주 1개당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2016.12.16 |
| 우선주 주식수 | 5,333,332주 |
| 주당 발행금액 | 7,500원 |
| 총 발행금액 | 39,999,990,000원 |
| 전환청구기간 | 우선주 인수대금 납입일로부터 6개월이 경과하는 날부터 행사가능 |
| 전환가격 | 7,500원 |
| 전환가격 조정 | ① 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 준비금 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ② 분할, 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우, 직전 전환을 가정하여 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 전환가격 조정 |
| 상환권리 및 상환청구기간 | 회사는 우선주의 인수대금 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 상환기간 개시일이 속하는 분기를 포함하여 매분기 말일에 우선주 조건에 따라 정해진 상환가액으로 상환가능함 |
| 상환가액 | ①우선주 발행가액에 대하여 IRR 6.75%~8.00%를 적용한 금액(IRR은 상환시점의 상장여부에 따라 달리 적용되며, 상장 고의해태의 경우 12%적용) ②우선주 발행가액 및 그 상환시점까지 기수취한 배당금 및 수취되지 아니한 배당금을 합산한 금액 중 큰 금액을 상환가액으로 함 |
| 행사에 따라 교부할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
&cr20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr20-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 29,122,515 | 28,392,515 |
| 주식매수선택권 | - | 730,000 |
| 합 계 | 29,122,515 | 29,122,515 |
20-2 주식기준보상&cr(1) 당사는 2015년 9월 22일자 주주총회의 결의 및 2016년 11월 18일 이사회 결의에의하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 전부 행사되었습니다. 한편, 당사가 발행한 주식기준보상의 주요사항은 다음과 같습니다.&cr
- 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주&cr- 부여방법: 보통주 신주발행 교부&cr- 행사가능조건: 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직
- 주식선택권의 행사로 인하여 발행할 주식 수량과 1주당 행사가격 및 행사가능기 간은 다음과 같습니다.&cr
| 부 여 일 | 수 량 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|
| 2015. 9. 22 | 400,000주 | 500원 | 주식매수선택권 부여일에서 2년이 경과한날로부터 3년이내 |
| 2016.11.18. | 100,000주 | 4,500원 | 주식매수선택권 부여일에서 2년이 경과한날로부터 7일이내 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 400,000 | 500,000 |
| 행사 | (400,000) | (100,000) |
| 기말 | - | 400,000 |
(3) 당기 및 전기 중 기타자본으로 분류된 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 730,000 | 751,483 |
| 비용인식 | - | 16,867 |
| 행사 | (730,000) | (38,350) |
| 기말 | - | 730,000 |
&cr(4) 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일자 | |
|---|---|---|
| 2016년 11월 18일 | 2015년 9월 22일 | |
| --- | --- | --- |
| 주가 | 2,948원 | 3,133원 |
| 행사가격 | 4,500원 | 500원 |
| 무위험수익률 | 1.24% | 1.72% |
| 변동성 | 46.45% | 24.27% |
20-3 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | (65,609) | (28,840) |
&cr
21. 이익잉여금(결손금)&cr21-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 임의적립금 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 미처리결손금 | (2,380,491) | (9,263,815) |
| 합 계 | 219,509 | (6,663,815) |
&cr21-2 당기 및 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2020년 6월 3일 | 처리예정일 : 2020년 6월 3일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 2,380,491 | 9,263,815 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 9,263,815 | (471,385) | ||
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | 248,500 | (102,915) | ||
| 3.당기순손실(이익) | (7,131,824) | 9,838,115 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | 2,380,491 | 9,263,815 |
&cr(주1) 전기 재무제표의 수정에 따라 전기 결손금처리계산서는 2020년 6월 3일자 정기주주총회에서 재승인될 예정입니다.
&cr상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
22. 고객과의 계약에서 생긴 수익&cr당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형: | ||
| 재화의 판매 | 615,458,551 | 488,069,187 |
| 로열티 등 | 15,429,098 | 11,242,550 |
| 합 계 | 630,887,649 | 499,311,737 |
| 지리적 위치: | ||
| 국내 | 34,161,442 | 35,449,028 |
| 해외 | 596,726,207 | 463,862,709 |
| 합 계 | 630,887,649 | 499,311,737 |
| 재화나 용역의 이전 시기: | ||
| 한 시점에 이전 | 615,730,556 | 488,784,989 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 15,157,093 | 10,526,748 |
| 합 계 | 630,887,649 | 499,311,737 |
&cr23. 영업이익 &cr23-1 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 4,202,976 | (398,369) |
| 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 | 533,846,273 | 408,497,687 |
| 종업원급여 | 31,175,816 | 31,177,165 |
| 감가상각비(사용권자산 포함) 및 &cr무형자산상각비 | 4,672,047 | 7,177,714 |
| 임가공비 | 9,041,654 | 6,705,839 |
| 조사연구비 | 9,687,169 | 7,680,450 |
| 지급수수료 | 8,862,060 | 7,531,846 |
| 기타 | 16,846,457 | 43,651,687 |
| 합 계 | 618,334,452 | 512,024,019 |
23-2 종업원급여&cr당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 24,065,887 | 22,039,609 |
| 퇴직급여(주1) | 2,575,494 | 2,648,054 |
| 복리후생비 | 4,534,435 | 6,472,635 |
| 주식보상비 | - | 16,867 |
| 합 계 | 31,175,816 | 31,177,165 |
&cr(주1) 퇴직위로금이 포함되어 있습니다.
&cr23-3 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 24,065,887 | 22,039,609 |
| 주식보상비 | - | 16,867 |
| 퇴직급여 | 2,575,494 | 2,648,054 |
| 복리후생비 | 4,534,435 | 6,472,636 |
| 지급수수료 | 8,862,060 | 7,531,846 |
| 조사연구비 | 9,687,169 | 7,680,450 |
| 감가상각비 | 2,652,991 | 2,611,922 |
| 무형자산상각비 | 1,818,376 | 4,565,792 |
| 사용권자산상각비 | 200,680 | - |
| 여비교통비 | 1,299,113 | 1,953,366 |
| 운반비 | 1,704,023 | 8,577,593 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (53,719) | 76,388 |
| 품질보증비 | 7,511,891 | 2,580,341 |
| 기타 | 6,027,079 | 4,901,150 |
| 합 계 | 70,885,479 | 71,656,014 |
24. 영업외손익
24-1 금융수익&cr당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및현금성자산 | 211,361 | 245,179 |
| 단기금융상품 | 178,355 | 59,312 |
| 장ㆍ단기대여금 | 2,838,791 | 1,865,330 |
| 임차보증금 | 38,903 | - |
| 소 계 | 3,267,410 | 2,169,821 |
| 파생상품평가이익 | 392,467 | 3,104,930 |
| 파생상품거래이익 | 289,939 | - |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | 444,400 |
| 사채상환이익 | 29,867 | - |
| 합 계 | 3,979,683 | 5,719,151 |
&cr 24-2 금융원가&cr당기 및 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| 금융기관차입금 | 3,243,984 | 3,700,488 |
| 전환사채 | 4,392,723 | 1,599,931 |
| 신주인수권부사채 | - | 382,084 |
| 사모사채 | 1,263,343 | - |
| 리스부채 | 15,935 | - |
| 기타 | 429,965 | 791,638 |
| 소 계 | 9,345,950 | 6,474,141 |
| 파생상품평가손실 | 103,067 | - |
| 파생상품거래손실 | 872,131 | 435,000 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 39,108 | - |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 142,800 | - |
| 사채상환손실 | 227,131 | - |
| 합 계 | 10,730,187 | 6,909,141 |
&cr24-3 기타수익&cr 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 17,308,469 | 5,996,819 |
| 외화환산이익 | 2,496,200 | 2,338,965 |
| 유형자산처분이익 | 85 | 705 |
| 채무면제이익 | - | 25,649 |
| 잡이익 | 70,879 | 49,365 |
| 합 계 | 19,875,633 | 8,411,503 |
&cr 24-4 기타비용&cr당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 14,005,203 | 3,787,174 |
| 외화환산손실 | 2,302,963 | 2,792,890 |
| 유형자산처분손실 | 200,758 | 27,683 |
| 무형자산처분손실 | 383,948 | 65,190 |
| 관계기업투자손상차손 | 897,040 | - |
| 기부금 | 8,600 | 1,800 |
| 잡손실 | 304 | 1,120,200 |
| 합 계 | 17,798,816 | 7,794,937 |
25. 법인세&cr25-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액 | 1,348,647 | 1,144,710 |
| 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동 | (2,081,402) | (6,830,003) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 1,399,981 | 2,249,444 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 80,460 | (11,743) |
| 법인세비용(수익) | 747,686 | (3,447,592) |
&cr25-2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 70,090 | (29,027) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 10,370 | 17,284 |
| 합 계 | 80,460 | (11,743) |
&cr25-3 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,879,509 | (13,285,707) |
| 적용세율(당기 : 22%,전기 : 22%)에 따른 법인세 | 1,709,492 | (2,946,855) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (160,878) | (293) |
| 비공제비용 | 322,786 | 49,589 |
| 세액공제 | (1,073,060) | (353,575) |
| 기타(세율차이 등) | (50,655) | (196,458) |
| 법인세비용(수익) | 747,685 | (3,447,592) |
| 유효세율 (주1) | 9.49% | - |
(주1) 전기는 부의 유효세율이 발생하고 있습니다. &cr&cr25-4 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 반영 | 자본에 직접 반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 470,224 | (178,348) | 70,090 | 361,966 |
| 미확정비용 | 61,683 | 159,741 | - | 221,424 |
| 재고자산 | 217,527 | 5,471 | - | 222,998 |
| 무형자산 | 968,137 | (349,962) | - | 618,175 |
| 전환사채 | (1,497,187) | 859,276 | - | (637,911) |
| 임차보증금 | - | 20,959 | - | 20,959 |
| 파생상품 | 1,281,022 | (221,275) | 10,370 | 1,070,117 |
| 특허권 | 5,368,336 | 1,292,186 | - | 6,660,522 |
| 미지급금 | 75,941 | (97,732) | - | (21,791) |
| 품질보증충당부채 | 178,168 | 288,168 | - | 466,336 |
| 대손충당금 | 21,728 | (21,728) | - | - |
| 금융보증부채 | 80,355 | (17,936) | - | 62,419 |
| 선급비용 | 33,867 | (40,440) | - | (6,573) |
| 보증금 | 4,654 | (4,654) | - | - |
| 사용권자산 | - | (55,496) | - | (55,496) |
| 리스부채 | - | 36,649 | - | 36,649 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 197,349 | - | 197,349 |
| 장기금융상품 | - | 8,604 | - | 8,604 |
| 이월결손금 | 1,399,981 | (1,399,981) | - | - |
| 이월세액공제 | 6,395,171 | 120,110 | - | 6,515,281 |
| 합 계 | 15,059,607 | 600,961 | 80,460 | 15,741,028 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 반영 | 자본에 직접 반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 305,421 | 193,830 | (29,027) | 470,224 |
| 미확정비용 | 252,899 | (191,216) | - | 61,683 |
| 재고자산 | 109,960 | 107,567 | - | 217,527 |
| 무형자산 | 843,686 | 124,451 | - | 968,137 |
| 전환사채 | 89,626 | (1,586,813) | - | (1,497,187) |
| 파생상품 | 140,120 | 1,123,618 | 17,284 | 1,281,022 |
| 특허권 | - | 5,368,336 | - | 5,368,336 |
| 미지급금 | - | 75,941 | - | 75,941 |
| 품질보증충당부채 | - | 178,168 | - | 178,168 |
| 대손충당금 | - | 21,728 | - | 21,728 |
| 금융보증부채 | - | 80,355 | - | 80,355 |
| 선급비용 | - | 33,867 | - | 33,867 |
| 당기손익인식금융부채 | (13,746) | 13,746 | - | - |
| 미수수익 | (35,359) | 35,359 | - | - |
| 보증금 | - | 4,654 | - | 4,654 |
| 이월결손금 | 3,649,425 | (2,249,444) | - | 1,399,981 |
| 이월세액공제 | 5,137,016 | 1,258,155 | - | 6,395,171 |
| 합 계 | 10,479,048 | 4,592,302 | (11,743) | 15,059,607 |
&cr당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이, 세액공제이월액, 이월결손금 등을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr25-5 당기말 및 전기말 현재 미인식한 일시적차이는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 영업권 | (895,899) | (895,899) |
| 기타 | (203,474) | (203,474) |
26. 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당기 및 전기 중 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
26-1 보통주 기본주당손익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 7,131,823,612 | (9,838,114,845) |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) | 5,411,087,512 | (10,638,114,645) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 32,489,383주 | 31,941,902주 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | 167 | (333) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 32,038,888주 | 31,938,888주 |
| 주식매수선택권의 행사 | 218,904주 | 3,014주 |
| 상환전환우선주의 전환 | 231,591주 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 32,489,383주 | 31,941,902주 |
&cr26-2 보통주 희석주당손익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) | 5,411,087,512 | (10,638,114,645) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 32,657,067주 | 31,941,902주 |
| 보통주 희석주당이익(손실) | 166 | (333) |
&cr(*) 조정후 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 32,489,383주 | 31,941,902주 |
| 희석효과 주식수 | 167,684주 | - |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 32,657,067주 | 31,941,902주 |
27. 특수관계자
27-1 당기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 비 고 |
|---|---|
| DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD | 종속기업 |
| SOLUM AMERICA, INC. | 종속기업 |
| SoluM Europe GmbH | 종속기업 |
| SoluM Vina CO., LTD | 종속기업 |
| SoluM Technologies India Private Limited | 종속기업 |
| 솔루엠제일차 유한회사 | 종속기업 |
| SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd | 관계기업 |
&cr한편, 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합)은 당사에 대한 지분율이 20% 미만이지만 당사의 이사회에 대한 이사 선임권 등을 고려하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하고 있습니다. &cr&cr27-2 특수관계자거래&cr(1) 당기말 및 전기말 현재의 당사와 특수관계자의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 선급비용 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 선수금 | 예수보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONGGUAN SOLUM &crELECTRONICS CO., LTD | 4,406,958 | 104,295 | 206,189 | - | 17,367,000 | - | 35,493,147 | 404,229 | 1,409,126 | - | 2,338,210 |
| SOLUM AMERICA, INC. | 12,891,403 | 18,511 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| SoluM Europe GmbH | 16,246,218 | 26,494 | - | - | - | - | - | 757,898 | - | - | - |
| SoluM Vina CO., LTD | 4,310,290 | 87,025 | 68,517 | - | - | 11,578,000 | 2,610,418 | - | - | - | 1,568,299 |
| SoluM(HeFei) &crSemiconductor Co., Ltd | 2,404,845 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,375,600 | - |
| 임직원 등 | - | - | - | 5,000 | 10,000 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 40,259,714 | 236,325 | 274,706 | 5,000 | 17,377,000 | 11,578,000 | 38,103,565 | 1,162,127 | 1,409,126 | 3,375,600 | 3,906,509 |
<전기말> (단위: 천원)
| 특수관계자 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | 단기대여금 | 장기대여금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONGGUAN SOLUM &crELECTRONICS CO., LTD | 21,284,162 | 53,770,542 | 11,181,000 | 16,771,500 | - | - |
| SOLUM AMERICA, INC. | 8,388,450 | 215,569 | - | - | - | - |
| SoluM Europe GmbH | 40,261,366 | 895,412 | - | - | - | - |
| SoluM Vina CO., LTD | 22,928,490 | 32,851,358 | 31,306,800 | 11,181,000 | - | - |
| 솔루엠제일차 유한회사 | - | 82,411 | - | - | 32,000,000 | 8,000,000 |
| 임직원 등 | - | - | - | 450,000 | - | - |
| 합 계 | 92,862,468 | 87,815,292 | 42,487,800 | 28,402,500 | 32,000,000 | 8,000,000 |
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 천원)
| 특수관계자 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 매입 | 지급수수료 | 이자비용 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONGGUAN SOLUM &crELECTRONICS CO., LTD (주1,2) | 3,151,041 | 1,266,717 | 42,100 | 210,529,477 | 1,407,909 | - | 7,333 |
| SOLUM AMERICA, INC. | 51,595,057 | - | - | - | 1,654,769 | - | 16,110 |
| SoluM Europe GmbH | 74,149,306 | - | - | - | 238,358 | - | 1,729,670 |
| SoluM Vina CO., LTD (주1,2) | 21,192,546 | 1,566,877 | 90,007 | 213,976,542 | - | - | 15,033 |
| SoluM Technologies &crIndiaPrivate Limited | - | - | - | - | - | - | 684,269 |
| 솔루엠제일차 유한회사 | - | - | - | - | - | 1,185,688 | - |
| 임직원 등 | - | 5,197 | - | - | - | - | 6,100 |
| 합 계 | 150,087,950 | 2,838,791 | 132,107 | 424,506,019 | 3,301,036 | 1,185,688 | 2,458,515 |
&cr(주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.&cr&cr(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.&cr&cr한편, SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 당사와 종속기업간의 일부 거래에서대리인 역할을 수행하고 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 특수관계자 | 수익 | 비용 |
| DONGGUAN SOLUM &crELECTRONICS CO., LTD (주1,2) | 5,261,288 | 194,648,576 |
| SOLUM AMERICA, INC. | 14,286,243 | 2,662,602 |
| SoluM Europe GmbH | 120,735,905 | 895,412 |
| SoluM Vina CO., LTD (주1,2) | 8,527,679 | 132,619,376 |
| SoluM Technologies &crIndiaPrivate Limited | - | 520,462 |
| 솔루엠제일차 유한회사 | - | 1,734,922 |
| 합 계 | 148,811,115 | 333,081,350 |
&cr(주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.&cr&cr(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD | - | 11,181,000 | - | - | - |
| SoluM Vina CO., LTD | - | 31,306,800 | - | - | 3,850,660 |
| 솔루엠제일차 유한회사 | - | - | - | 40,000,000 | - |
| 임직원 | 10,000 | 450,000 | - | - | - |
| 합 계 | 10,000 | 42,937,800 | - | 40,000,000 | 3,850,660 |
&cr한편, 당기 중 2015년 9월 22일에 부여된 당사 임직원 소유의 주식매수선택권이 행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었으며, 행사가액 총 200,000천원이 납입되었습니다.&cr&cr<전기> (단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD | 27,525,000 | - | - | - | - |
| SoluM Vina CO., LTD | 27,617,000 | 12,110,510 | - | - | 7,892,400 |
| 솔루엠제일차 유한회사 | - | - | 48,000,000 | 8,000,000 | - |
| SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd | - | - | - | - | 897,040 |
| 임직원 | 450,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 55,592,000 | 12,110,510 | 48,000,000 | 8,000,000 | 8,789,440 |
&cr한편, 전기 중 2016년 11월 18일에 부여된 당사 임직원 소유의 주식매수선택권이 행사되어 100,000주의 보통주가 발행되었으며, 행사가액 총 450,000천원이 납입되었습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사는 차입금, 전환사채, 전환우선주부채 등과 관련하여 대표이사로부터 101,437,278천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 삼성전기(주)와의 영업양수도 미지급대금 관련하여 대표이사 및 임원이 소유한 당사의 보통주가 질권설정 되어있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 외화1단위)
| 피보증인 | 채권자 | 채무내용 | 당기말 실행잔액 | 보증금액 |
| DONGGUAN SOLUM&crELECTRONICS CO., LTD | HANA BANK GUANGZHOU BRANCH | 차입금 및 이자 연대보증 | USD 5,000,000 | USD 6,000,000 |
| KOREA DEVELOPMENT BANK, SHENYANG BRANCH | USD 2,700,000 | USD 2,700,000 | ||
| INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH | USD 2,500,000 | USD 3,000,000 | ||
| SoluM Vina CO., LTD | KEB HANA BANK HANOI BRANCH | 차입금 및 이자 연대보증 | USD 1,363,636 | USD 6,000,000 |
| INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | ||
| THE EXPORT-IMPORT BANKOF KOREA | USD 2,000,000 | USD 2,400,000 | ||
| KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 |
&cr당기말 현재 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련하여 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD에 56,467천원(전기말: 137,292천원), SoluM Vina CO., LTD에 227,257천원(전기말: 227,960천원)의 금융보증부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 포함)의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,454,952 | 1,594,114 |
| 퇴직급여 | 343,333 | 136,446 |
| 주식보상비용 | - | 16,867 |
| 합 계 | 2,798,285 | 1,747,427 |
28. 현금흐름표&cr28-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,141 | 188,374 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 16,771,500 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 23,100,000 | 41,000,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 36,362,385 | - |
| 전환우선주부채의 유동성 대체 | 2,498,800 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 150,036 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 19,091 | 45,840 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 | - | 10,177 |
&cr28-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr 순현금흐름 | 상 각 | 유동성대체 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||||
| 단기차입금 | 37,700,000 | 3,900,000 | - | - | - | 41,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,000,000 | (43,224,450) | - | 23,100,000 | - | 12,875,550 |
| 전환우선주부채 | - | - | - | 2,498,800 | 142,800 | 2,641,600 |
| 전환사채 | 2,050,301 | (656,800) | 844,523 | 36,362,385 | - | 38,600,409 |
| 리스부채 | 48,214 | (168,114) | 4,339 | 150,036 | 122,938 | 157,413 |
| 소 계 | 72,798,515 | (40,149,364) | 848,862 | 62,111,221 | 265,738 | 95,874,972 |
| 비유동: | ||||||
| 장기차입금 | 19,000,000 | 16,000,000 | - | (23,100,000) | - | 11,900,000 |
| 전환우선주부채 | 2,498,800 | - | - | (2,498,800) | - | - |
| 전환사채 | 43,144,306 | (10,108,820) | 2,366,435 | (36,362,385) | 960,464 | - |
| 리스부채 | 32,160 | - | 11,597 | (150,036) | 115,451 | 9,172 |
| 소 계 | 64,675,266 | 5,891,180 | 2,378,032 | (62,111,221) | 1,075,915 | 11,909,172 |
| 합 계 | 137,473,781 | (34,258,184) | 3,226,894 | - | 1,341,653 | 107,784,144 |
&cr당사는 자산담보부대출(ABL)을 담보하기 위하여 전기말 현재 5,642,031천원을 신탁예치하고 선급비용으로 표시하였으며, 당기 중 전액 회수되었습니다. 한편, 동 현금흐름은 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류하였습니다.
&cr<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr 순현금흐름 | 상 각 | 유동성대체 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||||
| 단기차입금 | 40,528,400 | (2,828,400) | - | - | - | 37,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 750,000 | (8,750,000) | - | 41,000,000 | - | 33,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 2,050,301 | - | 2,050,301 |
| 신주인수권부사채 | 10,109,710 | (10,409,000) | 299,290 | - | - | - |
| 소 계 | 51,388,110 | (21,987,400) | 299,290 | 43,050,301 | - | 72,750,301 |
| 비유동: | ||||||
| 장기차입금 | 12,000,000 | 48,000,000 | - | (41,000,000) | - | 19,000,000 |
| 전환우선주부채 | 2,943,200 | - | - | - | (444,400) | 2,498,800 |
| 전환사채 | 1,776,607 | 50,000,000 | 1,204,150 | (2,050,301) | (7,786,150) | 43,144,306 |
| 소 계 | 16,719,807 | 98,000,000 | 1,204,150 | (43,050,301) | (8,230,550) | 64,643,106 |
| 합 계 | 68,107,917 | 76,012,600 | 1,503,440 | - | (8,230,550) | 137,393,407 |
&cr당사는 자산담보부대출(ABL)을 담보하기 위하여 전기말 현재 5,642,031천원을 신탁예치하고 선급비용으로 표시하였으며, 동 현금흐름을 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류하였습니다.
29. 우발채무와 약정사항
29-1 약정사항&cr 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위: 외화 1단위, 천원)
| 금 융 기 관 | 약정한도액 | 실행잔액 | 내 용 |
| (주)국민은행 | 17,100,000 | 17,100,000 | 기업운전자금대출 등 |
| (주)우리은행 | 11,000,000 | 11,000,000 | 시설자금대출 |
| KDB산업은행 | 12,000,000 | 12,000,000 | 일반자금대출 등 |
| 한국수출입은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 수출성장자금대출 |
| (주)농심캐피탈 | 5,000,000 | 5,000,000 | 기업운전자금대출 |
| (주)에스비아이저축은행 | 4,000,000 | 3,025,550 | 기업운전자금대출 |
| (주)에큐온저축은행 | 5,000,000 | 3,750,000 | 기업운전자금대출 |
| (주)에코캐피탈 등 | 14,000,000 | 11,500,000 | 사모사채 |
| 농협은행(주) | USD 4,860,000 | - | 통합외화한도대출 |
| 합 계 | 71,100,000 | 66,375,550 | |
| USD 4,860,000 | - |
&cr29-2 담보제공자산&cr당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 관련 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 특허권 | 15,264 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 기계장치 | 265,911 | |||
| 토지및건물 | 13,272,668 | 1,500,000 | ||
| (주)우리은행 | 토지및건물 | 13,272,668 | 14,400,000 | 11,000,000 |
29-3 제공받은 지급보증&cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 보증제공자 | 담보제공액 | 담보권자 | 담보내역 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 4,080,000 | 국민은행 | 기업자금대출 보증 |
&cr한편, 당기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,200,064천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr29-4 기술제공계약&cr당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD와 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 계약상 내용에 따라 종속기업의 관련 매출의 3%를 로열티로 수령하고 있으며, 당기 중 당사가 인식한 로열티 매출은 15,157,093천원(전기: 10,518,456천원)입니다.&cr&cr한편, 당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD 대하여 원재료, 설비 등의 구매대행 용역을 제공하고 있으며, 당기 중 당사가 인식한 구매대행에 따른 매출은 272,005천원(전기: 252,902천원)입니다.&cr
29-5 매출채권의 담보차입약정&cr당사는 전기 중 미래 매출채권을 기초자산으로 유동화하는 방식(수금계좌에서 수탁자 신탁추심계좌로 자동이체약정을 체결)으로 한도액 500억원의 차입약정(실행액 480억원)을 체결하였습니다. 당사는 삼성전자(주) 등으로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 삼성증권(주)와 신탁계약을 체결하고, 솔루엠제일차 유한회사를 1종 수익권의 수익자로 지정하였습니다. 솔루엠제일차 유한회사가 취득한 1종 수익권은 대주에 대한 피담보채무를 담보하기 위하여근질권이 설정되어 있으며, 당사 및 대표이사는 상기 대출금에 대한 연대보증(실행액의 130%인 624억원)의 방법으로 신용보강을 제공하였습니다. 당기말 현재 동 자산유동화와 관련한 차입금은 전액 조기 상환 완료하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 자산담보부대출(ABL)을 담보하기 위해 신탁예치한 금액을 선급비용으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기타자산(선급비용) | - | 5,642,031 | 유동화 신탁예치금 |
&cr29-6 사업양수도 계약 및 주식근질권&cr당사는 삼성전기(주)에 지급할 사업양수도와 관련된 미지급대금(이전대가) 중 7,675,714천원을 당기 중 지급하였으며, 당기말 현재 미지급한 금액은 8,121,663천원으로 미지급금에 포함되어 있습니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 삼성전기(주)로부터의 사업양수도와 관련된 미지급대금(이전대가)에 대하여 대표이사 및 임원이 소유한 당사의 보통주가 질권설정되어 있습니다(주석 27 참조).&cr&cr29-7 계류중인 소송사건&cr당기말 현재 당사는 2건의 소송(소송가액: 200,000천원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다.
30. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 전환우선주부채, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr30-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. &cr &cr(1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,100,000 | 16,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,100,000 | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 11,900,000 | 11,000,000 |
| 합 계 | 28,100,000 | 28,600,000 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | (219,180) | (219,180) | 219,180 | 219,180 |
| 전 기 | (223,080) | (223,080) | 223,080 | 223,080 |
&cr (2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 123,767,225 | 45,253,061 | 200,806,171 | 76,066,836 |
| EUR | 16,698,708 | 1,268,495 | 39,836,985 | 20,267,658 |
| JPY | 8,587 | - | 561,166 | 55,101 |
| 합 계 | 140,474,520 | 46,521,556 | 241,204,322 | 96,389,595 |
당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,925,708 | (3,925,708) | 6,236,967 | (6,236,967) |
| EUR | 771,511 | (771,511) | 978,466 | (978,466) |
| JPY | 429 | (429) | 25,303 | (25,303) |
| 합 계 | 4,697,648 | (4,697,648) | 7,240,736 | (7,240,736) |
&cr 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다.
30-2 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr
(1) 매출채권 및 기타채권&cr당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 70,565,877 | 123,047,065 |
| 기타채권 | 1,954,726 | 1,505,474 |
| 합 계 | 72,520,603 | 124,552,539 |
&cr 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(2) 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 최대신용위험의 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
30-3 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 60,346,290 | 829,723 | - | 61,176,013 |
| 단기차입금 | 41,600,000 | - | - | 41,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 12,875,550 | - | - | 12,875,550 |
| 장기차입금 | - | 11,900,000 | - | 11,900,000 |
| 전환우선주부채(주1) | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 전환사채 | 41,500,000 | - | - | 41,500,000 |
| 리스부채 | 163,162 | 9,990 | - | 173,152 |
| 기타금융부채(주2) | 7,304,207 | 82,907 | - | 7,387,114 |
| 금융보증계약(주3) | 30,218,580 | - | - | 30,218,580 |
| 합 계 | 197,007,789 | 12,822,620 | - | 209,830,409 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 96,425,033 | 9,321,382 | - | 105,746,415 |
| 단기차입금 | 37,700,000 | - | - | 37,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,000,000 | - | - | 33,000,000 |
| 장기차입금 | - | 19,000,000 | - | 19,000,000 |
| 전환우선주부채(주1) | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 전환사채 | 2,000,000 | 50,000,000 | - | 52,000,000 |
| 기타금융부채(주2) | 29,720,893 | 35,767 | - | 29,756,660 |
| 금융보증계약(주3) | 23,724,048 | - | - | 23,724,048 |
| 합 계 | 225,569,974 | 78,357,149 | - | 303,927,123 |
(주1) 계약상 원금에 대한 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 전환우선주 인수계약서 상 계약불이행시 지급하게 될 금액을 표시하였습니다.&cr&cr(주2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였으며, 금융보증부채는별도로 표시하였습니다. &cr&cr(주3) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.&cr&cr한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 30-4 자본관리&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지 표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 190,092,445 | 282,519,789 |
| 총자산 | 238,254,970 | 323,635,760 |
| 부채비율(%) | 79.79% | 87.30% |
&cr
31. 공정가치&cr31-1 금융상품의 공정가치&cr 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 42,842,217 | 42,842,217 | 9,841,673 | 9,841,673 |
| 매출채권및기타채권 | 72,520,603 | 72,520,603 | 124,552,539 | 124,552,539 |
| 기타금융자산 | 31,970,438 | 31,970,438 | 75,188,802 | 75,188,802 |
| 소 계 | 147,333,258 | 147,333,258 | 209,583,014 | 209,583,014 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 366,924 | 366,924 | 236,484 | 236,484 |
| 금융자산 합계 | 147,700,182 | 147,700,182 | 209,819,498 | 209,819,498 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(유동) | 60,346,290 | 60,346,290 | 96,425,033 | 96,425,033 |
| 단기차입금 | 41,600,000 | 41,600,000 | 37,700,000 | 37,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 12,875,550 | 12,875,550 | 33,000,000 | 33,000,000 |
| 전환사채(유동) | 38,600,409 | 38,600,409 | 2,050,301 | 2,050,301 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 829,723 | 829,723 | 9,321,382 | 9,321,382 |
| 장기차입금 | 11,900,000 | 11,900,000 | 19,000,000 | 19,000,000 |
| 전환사채(비유동) | - | - | 43,144,306 | 43,144,306 |
| 기타금융부채(비파생금융부채) | 7,587,931 | 7,587,931 | 30,086,145 | 30,086,145 |
| 소 계 | 173,739,903 | 173,739,903 | 270,727,167 | 270,727,167 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채(유동) | 2,641,600 | 2,641,600 | - | - |
| 전환우선주부채(비유동) | - | - | 2,498,800 | 2,498,800 |
| 기타금융부채(파생금융부채) | 4,864,174 | 4,864,174 | 5,822,833 | 5,822,833 |
| 소 계 | 7,505,774 | 7,505,774 | 8,321,633 | 8,321,633 |
| 금융부채 합계 | 181,245,677 | 181,245,677 | 279,048,800 | 279,048,800 |
31-2 공정가치 측정&cr공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
31-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.&cr <당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | 366,924 | - | 366,924 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 2,641,600 | 2,641,600 |
| 파생상품부채 | - | 82,907 | 4,781,267 | 4,864,174 |
&cr <전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | 236,484 | - | 236,484 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 2,498,800 | 2,498,800 |
| 파생상품부채 | - | 35,767 | 5,787,067 | 5,822,834 |
(2) 당기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 범 위 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주부채 | 2,641,600 | 2,498,800 | 이항모형 | 주가변동성 | 21.82% | 21.81% |
| 무위험이자율 | 1.54% | 1.96% | ||||
| 파생상품부채&cr(전환권부채) | 3,990,333 | 5,099,200 | 이항모형 | 주가변동성 | 22.81%~27.79% | 21.65%~30.57% |
| 무위험이자율 | 1.30%~1.35% | 1.75%~1.84% | ||||
| 파생상품부채&cr(신주인수권부채) | 790,934 | 687,867 | 이항모형 | 주가변동성 | 27.26%~27.70% | 21.68%~21.76% |
| 무위험이자율 | 1.34%~1.35% | 1.84%~1.85% |
&cr (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 평 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 2,498,800 | - | 142,800 | - | 2,641,600 |
| 파생상품부채(전환권부채) | 5,099,200 | 46,800 | (392,467) | (763,200) | 3,990,333 |
| 파생상품부채(신주인수권부채) | 687,867 | - | 103,067 | - | 790,934 |
| 합 계 | 8,285,867 | 46,800 | (146,600) | (763,200) | 7,422,867 |
31-4 금융상품의 범주별 손익&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가치로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,267,410 | - | - | - | 3,267,410 |
| 외환차익 | 13,833,335 | - | 3,475,134 | - | 17,308,469 |
| 외화환산이익 | 1,896,881 | - | 599,319 | - | 2,496,200 |
| 대손충당금환입 | 53,719 | - | - | - | 53,719 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 392,467 | 392,467 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 289,939 | 289,939 |
| 사채상환이익 | - | - | 29,867 | - | 29,867 |
| 이자비용 | - | - | (9,345,950) | - | (9,345,950) |
| 외환차손 | (4,989,534) | - | (9,015,669) | - | (14,005,203) |
| 외화환산손실 | (2,298,615) | - | (4,348) | - | (2,302,963) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (103,067) | (103,067) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (872,131) | (872,131) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (39,108) | - | - | (39,108) |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | - | - | (142,800) | (142,800) |
| 사채상환손실 | - | - | (227,131) | - | (227,131) |
| 합 계 | 11,763,196 | (39,108) | (14,488,778) | (435,592) | (3,200,282) |
&cr<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가치로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,169,821 | - | - | - | 2,169,821 |
| 외환차익 | 4,352,597 | - | 1,644,221 | - | 5,996,818 |
| 외화환산이익 | 1,850,670 | - | 488,295 | - | 2,338,965 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 3,104,930 | 3,104,930 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | - | - | 444,400 | 444,400 |
| 채무면제이익 | - | - | 25,649 | - | 25,649 |
| 이자비용 | - | - | (6,474,142) | - | (6,474,142) |
| 외환차손 | (200,473) | - | (3,586,701) | - | (3,787,174) |
| 외화환산손실 | (2,295,114) | - | (497,776) | - | (2,792,890) |
| 대손상각비 | (76,388) | - | - | - | (76,388) |
| 파생상품거래손실 | - | (435,000) | - | - | (435,000) |
| 합 계 | 5,801,113 | (435,000) | (8,400,454) | 3,549,330 | 514,989 |
32. 지식재산권 양수도계약의 체결&cr당사는 관계기업인 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD와 2018년 12월 26일에 지식재산권 양수도계약을 체결하였습니다. 당사가 보유하고 있는 특허, 특허출원 등의 지식재산권에 대한 권리 중 일부를 관계기업에게 양도하는 계약으로 양도대금은USD 27,000,000입니다. &cr&cr한편, 당기 중 당사는 양도대금 중 계약금에 해당하는 USD 3,000,000을 수취하였으며, 선수금으로 회계처리하였습니다. 당사는 동 무형자산 양도계약이 수익인식요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하였으며, 무형자산 처분거래를 수익으로 인식하지 않았습니다.&cr&cr33. 보고기간종료일 이후의 주요사항&cr(1) 전환우선주의 보통주로의 전환&cr보고기간종료일 이후 당사가 발행한 전환우선주 400,000주가 전부 보통주로 전환되었습니다. &cr&cr(2) 전환사채의 보통주로의 전환&cr보고기간종료일 이후 당사가 발행한 제2회, 제3회, 제5회 전환사채 중 일부가 1,760,000주의 보통주로 전환되었습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr주식회사 솔루엠&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 솔루엠의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr &cr&cr주식회사 솔루엠&cr대표이사 귀하 2020년 6월 2일&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 솔루엠의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 솔루엠의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대표이사 공인회계사 박 용 근
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 솔루엠2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5111834115---336--------------1242003373502,7105301,354100578---5,1031,1801242003373502,7105301,354100578---5,1031,180
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019. 8. 261회사의 이해 및 위험의 예비적평가2019.8.27 ~ 2019.9.6932중간감사 및 내부통제 이해와 평가2019.10.21 ~ 2019.11.151552중간감사 및 내부통제 이해와 평가2020.2.10 ~ 2.211052별도 및 연결재무제표 감사2020.3.16 ~ 3.271052별도 및 연결재무제표 감사2019.12.30~2019.12.312회사본사 및 수원창고, 군포창고, 구미창고 등원재료, 재공품, 제품 등 2019.12.311회사본사회원권 등 OOO타처보관재고자산 조회 등32020.05.11, 2020.05.12, 2020.06.01---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 11일감사, 감사인서면보고중요한 전기재무제표 오류 보고22020년 05월 12일감사, 감사인서면보고외부감사인의 독립성 보고32020년 06월 01일감사, 감사인서면보고기말감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl