AI assistant
Solteq Oyj Annual Report 2016
3341_rns_2017-02-17_5792199b-c023-41e4-8506-c2dd727951c4.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
SOLTEQ
Vuosikertomus 2016
Vuosi 2016
Toimitusjohtajalta
Toimintaympäristö
Henkilöstö
Vastuullisuus
Hallinnointi
Tietoa sijoittajille
Solteq tekee visiostasi digitaalista kaupankäyntiä
Solteq on digitaalisen kaupankäynnin asiantuntija. Saman katon alta saat ratkaisut toimitusketjun ohjaamisesta digitaaliseen markkinointiin ja taustaprosesseista asiakkaan ostokokemukseen saakka verkossa, mobiilissa ja kivijalkakaupassa. Solteqläisten halu saada aikaan jotain yllätyksellistä takaa asiakkaille jo tänään ratkaisuja, joita tarvitaan huomenna. Kolmessa maassa työskentelevien noin 450 asiantuntijan voimin toteutamme ratkaisuja Eurooppaan, Pohjois-Amerikkaan, Aasiaan ja Australiaan.
Solteqin vahvuudet
- Ymmärrämme digitalisaation vaikutukset kaupankäynnin koko ketjuun ja asiakaspalveluun. Laaja kokemus kaupankäynnistä ja vahva näkemys tulevasta muodostavat osaamisemme.
- Asiakkaamme asiakas on aina keskiössä. Asiakkaamme voi edustaa teollisuutta tai tukku- ja vähittäiskauppaa. Hän voi toimia B2B- tai B2C-markkinassa. Olla globaali jätti tai pieni toimija. Oleellista on kaupankäynti.
- Ratkaisutarjoamamme on kattava ja kehittyy muuttuvan maailman etujoukoissa. Se, yhdistettynä solteqläisten haluun saada aikaan jotain yllätyksellistä, takaa asiakkaille huomispäivän ratkaisut jo tänään.
Liikevaihto, MEUR
63,0
(54,2 MEUR 2015)
12 13 14 15 16
Liiketulos, MEUR
6,4
(1,3 MEUR 2015)
12 13 14 15 16
Oikaistu liiketulos, MEUR
3,1
(3,0 2015)
12 13 14 15 16
Henkilöstön lukumäärä (keskimäärin)
454
(391 2015)
12 13 14 15 16
Vuosi 2016
Solteqin vuosi 2016
Vuosi 2016 oli kasvun vuosi. Uusien digitaalisen kaupankäynnin asiakkaiden ja markkinoiden lisäksi kasvua vauhdittivat yritysjärjestelyt.
Solteqin vuoden 2016 liikevaihto kasvoi 63,0 miljoonaan euroon (54,2 miljoonaa euroa). Oikaistu liiketulos nousi 3,1 miljoonaan euroon (3,0 miljoonaa euroa). Liikevaihto ja -tulos kasvoivat Digitaaliset ratkaisut -segmentissä. Segmentti keskittyy ratkaisuihin, joilla parannetaan online-kaupankäynnin asiakaskokemusta.
Lanseerasimme keväällä digitaaliseen kaupankäyntiin keskittyvän kasvustrategian. Vahvistimme asemaamme Pohjoismaissa hankkimalla Aponsa AB:n. Teimme kasvu-investointipäätöksen verkkokauppaliiketoimintaan ja perustimme Omnicommerce-osaamiskeskuksen. Alkuvauhdin saimme ostamalla Pardco Group Oy:n.
Kasvoimme myös voittamalla useita asiakashankkeita, joiden avulla laajensimme uusille markkina-alueille, uusiin liiketoimintamalleihin ja uuteen teknologiaan.
| 2016 | 2015 | MUUTOS-% | |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto, TEUR | 63 049 | 54 215 | 16,3 % |
| Liiketulos, TEUR | 6 444 | 1 288 | 400,3 % |
| Oikaistu liiketulos, TEUR | 3 114 | 2 990 | 4,1 % |
| Tilikauden tulos, TEUR | 4 612 | 102 | 4 421,6 % |
| Tulos/osake, e | 0,26 | 0,01 | 2 500,0 % |
| Liiketulos-% | 10,2 % | 2,4 % | |
| Oikaistu liiketulos-% | 4,0 % | 5,5 % | |
| Omavaraisuusaste, % | 33,5 % | 24,4 % | |
| Henkilöstön lukumäärä keskimäärin | 454 | 391 | 16,1 % |
AIKAJANA - VUODEN KOHOKOHDAT
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Toimitusjohtajalta
Kasvun, kasvuinvestointien ja yritysjärjestelyjen vuosi
Vuosi 2016 oli kasvun ja rakenteellisten muutosten vuosi. Jatkamme kasvua ja asiakkaidemme menestyksen eteen tehtävää työtä Suomessa, Pohjoismaissa ja globaalisti myös vuonna 2017.
Päättynyt tilivuosi sisälsi useita sisäisiä ja ulkoisia muutoksia, joissa osassa onnistuimme erinomaisesti ja muutamissa kohdissa työtä jäjille alkaneellekin vuodelle. Kokonaisuutena yhtiömme otti isoja strategisia askeleita eteenpäin.
Kasvumme, +16 %, oli viime vuonna orgaanista ja epäorgaanista. Meillä on strategisia kasvualueita, joissa vuotuinen kasvu on orgaanisestikin liki 20 %. Samaan aikaan on alueita, joiden liikevaihto ja -tulos ovat laskeneet. Näiden liiketoimintojen osalta käynnistimme viimeisellä vuosineljänneksellä toimenpiteitä kannattavuuden parantamiseksi.
Vuoden aikana Suomen kaupan markkinassa tapahtui useita rakennemuutoksia kaupan alalla ja toimijoita sekä yhdistyi että poistui. Nämä vahvistavat strategiamme näkemystä keskisuurten ja pienten asiakkaiden roolin kasvamisesta ja kansainvälistymisen tärkeydestä. Tällä hetkellä
Videohaastattelu: Repe Harmasen
katsaus Solteqin vuoteen 2016.
Katso video >>
liiketoiminnastamme vajaa 20 % tulee kansainvälisistä asiakkaista.
Olemme selvittäneet aktiivisesti yritysostokohteita Pohjoismaissa. Toteutetut yritysjärjestelyt kuten MainIoT Oy:stä luopuminen, Aponsa AB:n hankinta Ruotsista, Pardco Group Oy:n hankinta Suomesta sekä Magento-osaamiskeskuksen perustaminen olivat tärkeitä saavutuksia sekä maantieteellisesti että ratkaisutarjoamamme osalta. Lisäksi neuvottelimme pitkään isommasta kansainvälisestä järjestelystä, minkä lopulta päätimme jättää toteuttamatta riskinäkymien vuoksi.
Jatkamme myös toimenpiteitä ja selvityksiä, miten tehokkaimmin pystymme hyödyntämään hyvää rahoitus- ja pääomatiilannettamme. Tämän johdosta hallitus on tehnyt mm. esityksen yhtiökokoukselle 0,05€ osakekohtaisen osingon jakamisesta.
Ihmisten hyvinvointi luo hyvää liiketoimintaa
Osaajiemme ainutlaatuinen joukko on tekemisemme ydin. Solteqlaiset ovat humaaneja kovan luokan asiantuntijoita, joiden panos on tärkeä osa sitä kokonaisuutta, jota asiakkaallemme luomme.
Vuoden aikana panostimme erilaisilla toimenpiteillä solteqläisten hyvinvointiin. Solteq Akatemia, modernin yrityskulttuurin peruspilareiden määrittely sekä päätös käyttää kilpailukykysopimuksen lisätunnit liikuntaan ovat esimerkkejä investoinneista,
jotka edesauttavat nykyisten ja tulevien solteqläisten viihtymistä.
Liiketoimintamme kasvaessa uusilla alueilla ja ratkaisuilla tarjoamme samalla solteqlaisille mahdollisuuden kehittyä Suomessa ja ulkomailla.
Aina askel edellä – asiakkaan eduksi
Asiakkaidemme odotusten ylittämisestä on tullut meille tavoite. Meidän tehtävämme on tarjota voittava kokonaisuus monikanavaisessa kaupankäynnissä pienille, keskisuurille ja suurille asiakkaillemme, jotta he menestyvät – oltava siis askel muita edellä. Autamme luomaan parempia asiakaskokemuksia tällä hetkellä jo yli 30 maassa, ja tämä työ jatkuu.
Uudet liiketoiminta- ja palvelumallit ovat kehittymisen kulmakiviä. Tavoitteenamme on, että valtaosa liiketoiminnastamme on jatkossa puhdasta palveluliiketoimintaa. Näin uskomme menestyvämme entistä paremmin myös pienten ja keskisuurten teollisuuden sekä tukku- ja vähittäiskaupan asiakkaidemme kanssa Suomessa, Pohjoismaissa ja globaalisti.
Kiitos asiakkaillemme ja sidosryhmillemme viime vuoden onnistumisista, yhdessä selvitystä haasteista, uusista ajatuksista ja hyvästä yhteistyöstä. Yhdessä teemme vuodesta 2017 vielä edellistä paremman.
Repe Harmanen
toimitusjohtaja
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Toimintaympäristö
Kaupankäynnin murros luo kasvumarkkinan
Verkko- ja mobiilikaupan merkitys kaupankäynnin tulonlähteenä kasvaa koko ajan. Kivijalkaverkosto pitää silti edelleen pintansa, mutta digitalisoituu taustalla.
Asiakkaiden ostokäyttäytymisen muuttuessa ovat myös kaupan toimijat muuttaneet omaa toimintaansa. Verkko- ja mobiilikaupan osuus tulonlähteenä kasvaa koko ajan, mutta sen merkitys kaupankäyntiin on vielä suoria verkkokauppaliikevaihtolukuja suurempi: online-kanavat vaikuttavat peräti puoleen kaikista ostoista, jotka tehdään perinteisissä kaupoissa.
Kivijalkakauppa pitää kuitenkin edelleen pintansa. Gartnerin ennusteen mukaan kaupan tulovirroista 72 % saadaan edelleenkin perinteisistä kaupoista. Tästä huolimatta kivijalkakaupankin on digitalisoiduttava: muutoin online-kanavien generoima positiivinen vaikutus myyntilukuihin jää saamatta.
Gartnerin suomalaisille kaupan alan ICT-päättäjille tekemän tutkimuksen mukaan heille tärkein investointikohde onkin asiakaskokemuksen parantaminen sekä digitaalisten tuotteiden ja palveluiden kehittäminen. Monikanavaisen kaupan edellytysten luominen nähdään jopa välttämättömyytä.
Teollisuuden kaupankäynti seuraa kuluttajien kaupankäynnin trendejä. Kaupan digitalisoituminen on laajenemassa B2C-kaupasta B2B-kauppaan. Esimerkiksi teollisuuden verkkokaupaksi ei enää riitä digitalisoitu tuotekatalogi, vaan verkkokaupoilta odotetaan samoja toiminnallisuuksia kuin mihin asiakkaidemme asiakkaat ovat kuluttajaverkkokaupoissa tottuneet. Kuten kuluttajakaupankäynninkin digitalisoitumisessa, tämä luo kasvavan paineen myös taustajärjestelmien edelleenkehittämiselle.
Kilpailijat
Kilpailijakenttämme on kaksijakoinen. Perinteisemmissä kaupan alan ratkaisuissa, kuten myymäläjärjestelmissä pääkilpailijamme ovat pääosin suuremmat ohjelmistoyritykset. Sovellus- ja ratkaisutasolla tarkasteltuna sekä markkinointipalveluissa kilpailijakenttämme on laajempi.
Erotumme kilpailijoistamme paitsi koko kaupankäynnin ketjun kattavan valikoiman, myös kaupankäynnin toimialaosaamisen ansioista. Tekemisemme on ketterää. Olemme riittävän suuri olemaan luotettava kumppani, mutta myös riittävän pieni palvelemaan asiakastamme nöyrästi.
Kaupankäynti muuttuu – oletko valmis?
Lue lisää >>
Toimintaamme vaikuttavat megatrendit
Lue lisää >>
Verkko- ja mobiilikauppa vaikuttaa
50 %
ostopäätöksiin, jotka realisoituvat perinteisen kaupan ostotapahtumaksi
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Liiketoiminnan kehitys
Kasvamme kaupankäynnin digimurroksen vauhdittamana
Olemme kasvava ja kansainvälistyvä digitaalisen kaupankäynnin asiantuntija.
Kasvumme tulee pääosin Pohjoismaista ja osin myös Suomessa sekä nimetyistä globaaleista asiakkuuksista.
Megatrendit
Urbanisaatio
Kaupan alan digitalisaatio
Kaupan kansainvälistyminen
Mobiilin merkityksen kasvu
Keväällä 2016 julkaistun strategiamme kulmakivet ovat digitaalinen kaupankäynti, kasvu ja kansainvälistyminen. Kasvu saadaan aikaan taitavien asiantuntijoidemme ja kaupankäynnin koko ketjun kattavan ratkaisutarjoamamme avulla, jota vauhdittaa kaupankäynnin digitalisoituminen. Asiakkaamme voivat toimia vähittäiskaupassa, tukkukaupassa tai teollisuudessa. Asiakkaidemme asiakkaat ovat kuluttajia tai yritysasiakkaita.
Kasvu ja kansainvälistyminen
Kasvutavoitteemme on reipas ja markkinaa nopeampi. Suomessa kasvuamme tukee laajentuva kaupankäynnin tarjoama. Mahdollisuutemme palvella olemassa olevia ja uusia asiakkaita aiempaa kokonaisvaltaisemmin on parempi kuin ennen.
Valtaosa kasvustamme tulee Suomen rajojen ulkopuolelta. Kasvatamme globaalien asiakkaidemme määrää tarkasti rajattujen ja erityisosaamista vaativien ratkaisuiden avulla. Tällöin maantieteellistä sijaintia oleellisempaa on asiakkaan liiketoiminnan ja ratkaisumme yhteensopivuus.
Pohjoismaissa kasvumme perustuu paikallista läsnäoloa vaativiin ratkaisuihin, kuten monikanavaisen kaupan myymäläratkaisuihin. Näiden ratkaisualueiden osalta kasvatamme paikallista verkostoamme.
Ratkaisutarjoamamme
Kilpailuetumme on poikkeuksellisen laaja ratkaisuvalikoima, joka kattaa koko digitaalisen kaupankäynnin ketjun. Ratkaisumme auttavat asiakkaita aina hankinnasta ja toimitusketjun ohjaamisesta aidon monikanavaisen myymäläverkoston ja online-kanavien kautta digitaaliseen markkinointiin asti.
Yritysjärjestelyt
Kehitämme palveluitamme ja maantieteellistä kattavuuttamme yritysjärjestelyillä.
Näemme yrityskaupat oleellisena tekijänä osana kasvutarinaamme.
Ihmiset
Strategiamme ydin – digitaalisen kaupankäynnin asiantuntijuus – rakentuu taitavien solteqlaisten kyvyille ja osaamiselle. Maailman ja tuoteportfolion kehittyessä haluamme pitää sekä asiantuntijoidemme osaamisen että työhyvinvoinnin huipputasoisena, jotta etumatkaa kilpailijoihin voidaan kasvattaa. Siksi olemme mm. lanseeranneet Solteq Akatemian.
Solteqin strategia 2016–2019
Tavoitteemme on kasvattaa Solteq uuteen kokoluokkaan keskittymällä kaupankäyntiä parantaviin ratkaisuihin. Näiden avulla asiakkaamme kasvavat ja rakentavat kilpailuetua kaupan globalisoituessa ja digitalisoituessa.
Kansainvälistymme etenkin Pohjoismaissa sekä nimettyjen globaalien asiakkaiden kanssa. Kotimaassa haemme kasvua laajentamalla digitaalisen kaupankäynnin tarjoamaa.
Lue lisää >>
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Kasvu edellyttää investointeja
Liiketoiminnan kehitys
Uusi strategia keskittyy voimakkaasti kasvuun Pohjoismaiden digitaalisen kaupankäynnin markkinassa. Kasvu edellyttää investointeja, jotka näyttäytyvät mm. yritysostoina ja rekrytointipäätöksinä.
Kasvuinvestointi pohjoismaiseen monikanavaiseen kaupankäyntiin - verkkokaupat jatkossa myös keskikokoisille asiakkaille
Solteqin omnicommerce-osaaminen on yksi Pohjoismaiden merkittävimmistä. Se on kuitenkin ollut parhaimmillaan valjastettuna suurten ja globaalien kaupankäynnin toimijoiden liiketoimintaan. Vastaavaa kovan luokan monikanavaisen kaupankäynnin kumppania ei ole ollut tarjolla keskikokoisille kaupankäynnin toimijoille.
Lokakuussa 2016 Solteq päätti tehdä kasvuinvestoinnin perustamalla Magento-osaamiskeskuksen. Saman nimiseen teknologiaan pohjautuva verkkokauppa yhdistettynä muihin Solteqin ratkaisuihin, mahdollistaa jatkossa keskikokoisillekin asiakkaille yhtenäisen asiakaskokemuksen eri kanavissa – kivijalkakaupassa, verkkokaupassa ja mobiilissa.
Lue lisää >>
Täsmähankinta
verkkokauppaliiketoimintaan - Solteq osti Pardco Group Oy:n
Solteq teki kasvuinvestointipäätöksen liittyen pohjoismaisen omnicommerce-liiketoiminnan kasvuun lokakuussa 2016. Jatkumona kasvuinvestointipäätökselle hankittiin Pardco Group Oy, Magento-verkkokauppojen kehitykseen ja -ylläpitoon erikoistunut ICT-yritys. Yrityskauppa tehtiin joulukuussa 2016.
Yrityskaupalla Magento-osaamiskeskuksen henkilömäärä nousi 15 henkilöön. Solteq pitää erityisen hyvänä tässä yhteydessä syntynyttä verkkokaupan ja digitaalisen markkinoinnin synergiaa, mistä keskikokoiset kaupankäynnin toimijat hyötyvät. Magento-teknologian asiantuntijat puolestaan iloitsevat uusista hankkeista ja monipuolisemmista henkilöstön kasvupoluista.
Lue lisää >>
Aponsa AB:n hankinnalla
tukevampi jalansija Ruotsin
markkinassa
Solteq otti merkittävän askeleen Pohjoismaisen kasvun strategiassaan, kun se osti Aponsa AB:n koko osakekannan lokakuussa 2016. Yritysoston myötä ketjuuntuneen kaupankäynnin tuntemus Ruotsin markkinassa sekä LS Retail -teknologian osaaminen vahvistuivat merkittävästi. Aponsa-kaupan jälkeen Solteqilla oli Ruotsissa noin 30 digitaalisen kaupankäynnin ammattilaista.
Yrityskauppa oli molemmille osapuolille mieluinen järjestely. Siinä missä Solteq vahvisti jalansijaansa Ruotsin markkinassa, saivat entiset aponsalaiset entistä paremmat edellytykset digitalisoida kaupankäyntiä. Tavoite valloittaa pohjoismaiden digitaalinen kaupankäynti on siis yhteinen.
Lue lisää >>
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Kaupankäynti digitalisoituu – me digitalisoimme sen
Miksi sijoittaa Solteqiin?
Kaupankäynti digitalisoituu. Olemme monikanavaisen kaupankäynnin asiantuntija ja autamme asiakkaitamme voittamaan digimurroksessa Suomessa, Pohjoismaissa ja globaalisti – käytinpä kauppaa sitten verkossa, mobiilissa tai kivijalkamyymälässä.
- Digitalisaatio on mullistanut kaupankäynnin toimijoiden toimintaympäristön ja luonut samalla kasvavan digitaalisen kaupankäynnin markkinan. Toimittamamme ratkaisut ovat usein asiakkaidemme liiketoiminnan kannalta kriittisiä. Tehtävänämme on auttaa asiakkaitamme olemaan digimurroksen voittajia.
Gartner on ennustanut, että IT-palvelumarkkinan arvo Suomessa on 6,85 miljardia euroa vuonna 2017, kasvaen edelleen vuosina 2018 ja 2019. Globaalisti IT-palvelumarkkinan ennustetaan kasvavan 5,2%:a vuodessa.
- Kilpailuetumme on poikkeuksellisen laaja monikanavaisen kaupan ratkaisuvalikoima ja osaaminen. Ratkaisumme ulottuvat toimitusketjun ohjaamisesta digitaaliseen markkinointiin ja taustaprosesseista asiakkaan ostokokemukseen saakka – verkossa, mobiilissa ja kivijalkakaupassa.
Ratkaisumme ovat parhaimmillaan kansainvälisten suuryritysten ja keskikokoisten yritysten digitaalisessa kaupankäynnissä. Asiakkaamme ovat teollisuuden, tukku- tai vähittäiskaupan toimijoita.
- Tavoittelemme markkinaa selvästi nopeampaa kasvua Pohjoismaissa ja tiettyjen ratkaisualueiden osalta globaalisti. Suomessa kasvamme pääosin nostamalla ratkaisuvalikoimamme osuutta asiakkaidemme liiketoimintaratkaisupaletissa. Orgaanisen kasvun lisäksi kehitämme palveluitamme ja maantieteellistä kattavuuttamme strategian kannalta terävillä yritysjärjestelyillä. Näemme yrityskaupat oleellisena tekijänä kasvupolullamme.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Asiakasratkaisut ja Digitaaliset ratkaisut
Liiketoimintakuvaus
Liiketoimintasegmenttien kuvaukset
Solteqin Digitaaliset ratkaisut
parantavat online-kaupankäynnin
asiakaskokemusta. Ratkaisu
voi tällöin olla verkkokauppa,
mobiilisovellus, digimarkkinoinnin
toteutus, master data -ratkaisu tai
näiden yhdistelmä.
Solteqin Asiakasratkaisut
digitalisoivat myymäläverkostoja
ja ravintolaliiketoimintaa. Muutos
koskee paitsi kassoja myös
taustalla vaikuttavia toiminnan- ja
taloudenohjauksen prosesseja sekä
kanta-asiakasohjelmia.
ERP, logistiikka ja toimitusketjut
Tuotetiedonhallinta-järjestelmät
Verkkokauppa
Analytiikka
Design-palvelut
Digitaalinen markkinointi
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Huikea kasvuloikka uusilla digitaalisen kaupan ratkaisuilla
Meillä on palava halu uudistaa digitaalista kaupankäyntiä. Kasvoimme yli 50%, lanseerasimme uuden ajan mobiili- ja web-ratkaisut sekä investoimme omnicommerce-kaupan kasvuun.
Digitaaliset ratkaisut
Digitaaliset ratkaisut -segmentin liikevaihto kasvoi puolitoistakertaiseksi 31,9 miljoonaan euroon edelliseen vuoteen verrattuna. Liiketulos kehittyi lähes yhtä suotuisasti kasvaen kolmanneksen. Kasvun ajurina ovat digitaalisen kaupan kärkiratkaisut, joissa liiketoiminta kasvaa edellisvuotta nopeammin. Toki vertailukelpoisuuteen vaikuttavat tehdyt yritysjärjestelytkin. Näyttää kuitenkin siltä, että strateginen keskittyminen digitaaliseen kauppaan on ollut hyvä päätös ja vie yhtiötä eteenpäin.
Pyrimme jatkuvasti palvelemaan
asiakkaitamme entistä paremmin paitsi
parantamalla toimitustemme laatua myös
tarjoamalla asiakkaillemme jotain uutta.
Vuonna 2016 teimme panostuksia uuden
ajan mobiili- ja web-ratkaisuihin. Näiden
avulla astuimme uuteen markkinaan
sekä maantieteellisesti että siirtymällä
teknologisessa kärjessä oleviin pilvi-
ratkaisupohjaisiin verkkosovelluksiin.
Olemme jo päässeet toteuttamaan
ensimmäiset asiakasratkaisut tällä
osa-alueella.
Toinen merkittävä tuotetarjoama- ja samalla asiakassegmenttilaajennus oli kasvunvestointipäätös Magento-verkkokauppoihin. Laajennuksen myötä pystymme palvelemaan myös kaupan alan keskikokoisia toimijoita. Kasvatimme Magento-osaamistamme orgaanisesti ja hankkimalla Pardco Group Oy:n.
Puolassa olemme ottaneet merkittävän toiminnallisen askeleen eteenpäin. Yhtiön uusi vetäjä, puolansuomalainen Ilkka-Cristian Niemi, on vahvistanut osaltaan Puolan toimipisteen osuutta keskeisenä osana Solteqia ja paikallista ICT-työmarkkinaa.
Asiakasrintamalla erityisen ilahduttavaa on se, että saimme uuden asiakkaan merkittävästä suomalaisesta kaupankäynnin toimijasta. Pääsemme ratkaisemaan toimijan tilaus-toimitusketjun hallintaan liittyvää kokonaisuutta. Näissä tunnelmissa uskomme, että digitaalisen kaupan kasvu jatkuu myös kuluvana vuonna.
Uutisia
5-ryhmä uudistaa tuotetiedon master-data ratkaisun yhdessä Solteqin kanssa
Lue lisää >>
Kasvuinvestointi pohjoismaiseen verkkokauppaliiketoimintaan. Solteq perustaa Magento-osaamiskeskuksen.
Lue lisää >>
Magento-osaamiskeskukselle
lentävä lähtö. Solteq ostaa
Pardco Group Oy:n.
Lue lisää >>
Menestystarinoita
Assa Abloy
Sisäänkäyntiratkaisujen globaali markkinajohtaja Assa Abloy valloittaa maailmaa verkkokaupoilla. Projektin aikana rakennamme verkkokaupat yli sadalle brändille ja noin 70 eri markkinalle.
Lue lisää >>
Sonera
Asiakkaamme Sonera on valittu Suomen parhaaksi sähköiseksi markkinoijaksi ja vuonna 2016 myös Pohjoismaiden digimenestyjäksi numero 1.
Lue lisää >>
Metso
Metso haluaa tehdä integraatiot järjestelmien välillä ketterästi ja tietoturvallisesti. Pilvipalveluiden käytön kasvun ja lisääntyneiden joustavuustarpeiden vuoksi kumppaniksi valittiin Solteq.
Lue lisää >>
9
Digitaalisuus leikkaa liiketoiminnan ytimeen
Juuremme ovat kaupankäynnin ytimessä. Siksi ymmärrämme kaupankäynnin taustojen digitalisoimisen keskimääräistä paremmin.
Asiakasratkaisut
Asiakasratkaisut-segmentin liikevaihto oli 31,2 miljoonaa euroa eli noin kuusi prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna. Liikevaihdon lasku tuli pääosin segmenttiin kuuluvista perinteisemmistä kaupan alan ratkaisuista. Segmentin liiketulos laski 0,4 miljoonaan euroon (1,1 milj. euroa). Koska haluamme varmistaa, että kaupankäynnin ratkaisumme ovat jatkossakin parhaat ja kustannustehokkaimmat, käynnistimme kesäkuussa taustajärjestelmäratkaisuja koskevan tehostamisohjelman.
Liikevaihto, MEUR 31,2
Asiakkaamme digitalisoivat taustajärjestelmiään, mikä onkin edellytys asiakkaan monikanavaiselle kohtaamiselle. Keskitymme strategiamme mukaisesti Pohjoismaissa keskisuurten, dynaamisten vähittäiskaupan toimijoiden taustajärjestelmien digitalisointiin. Heinäkuussa allekirjoittamamme puitesopimus Musti ja Mirri -konsernin kaupan kokonaisratkaisun toimittamisesta Suomeen, Ruotsiin ja Norjaan on esimerkki uuden strategian mukaisesta asiakashankkeesta.
Lokakuussa tehty Aponsa-yrityskauppa tukee osaltaan kasvustrategiaamme. Kaupan avulla saavutimme vahvemman aseman Ruotsin markkinassa, ja saimme samalla hyvän tukikohdan, josta palvella koko Pohjoismaista markkina-aluetta.
Asiakasratkaisut-segmentti sai marraskuun lopussa uuden liiketoimintajohtajan, Ilkka Branderin, jolla on vahva kaupankäynnin kokemus. Hänen johdollaan jatketaan strategian mukaista loppuasiakkaiden silmiltä piilossa tapahtuvan kaupankäynnin taustajärjestelmien digitalisointityötä.
Uutisia
Musti ja Mirri -konserni uudistaa Suomen, Ruotsin ja Norjan kaupan kokonaisratkaisun Solteqin kanssa.
Lue lisää >>
Solteqille entistä vahvempi asema Ruotsin markkinassa Aponsa AB:n hankinnan myötä.
Lue lisää >>
Menestystarinoita
Alko
Alko tavoittelee ylivoimaista asiakaspalvelua uusilla Solteqin kassoilla. Taustalla olevat prosessit tehostuvat samalla.
Lue lisää >>
TAF
The Athlete's Foot askelsi Suomen kenkämarkkinoille. Tuekseen se hankkii myymäläjärjestelmän, joka helpottaa myymistä.
Lue lisää >>
Budget Sport
Budget Sportin monikananvainen toimintamalli ja keskitetty ketjunhallinta toimii, jos taustajärjestelmä tukee näitä ominaisuuksia. Asia on ratkaistu Solteqin toimittamalla ERP:llä.
Lue lisää >>
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Fiksujen digipelastajien Solteq
Ainutlaatuiset ratkaisut kumpuavat ainutlaatuisista persoonista – ihmisistä, jotka haluavat auttaa asiakkaitamme menestymään. Solteqlaiset ovat digipelastajia!
Sen tavoite
Henkilöstö
Solteqlisten työmotivaatio
4,44
(asteikko 1–5)
Digitaalisen kaupankäynnin kattavimmat palvelut eivät perustu ainoastaan teknologiaan. Asiantuntijuus syntyy ihmisissä ja ihmisistä. Solteqlaiset ovat ylpeitä itsestään, kyvyistään ja voimastaan kantaa asiakas vaikeiden paikkojen yli. Solteqlaiset ovat kuitenkin myös riittävän herkkiä ja nöyriä kuuntelemaan, kuulemaan ja välittämään.
Osana uuden Solteqin syntyä määritteleimme yrityskulttuurimme kulmakivet – sen mitä olemme. Syntyi kirja, jolle annettiin nimi "Reach the Unexpected". Nimi kuvaa solteqlisten halua tavoitella sitä odottamatonta ja yllättävää, sitä mikä saa asiakkaamme huokaisemaan "wow". Kulttuurimme kulmakiviä ovat totuudellisuus, empatia ja yllätysintohimo.
Taataksemme kasvun edellytykset olemme saaneet 85 uutta solteqlista vuoden 2016 aikana. Osa uusista solteqlista on kokeneita digitaalisen kaupankäynnin ammattilaisia, ja osa henkilöitä, joita kutsumme junioritimanteiksi. Taataksemme sekä nykyisten että uusien solteqlisten osaamisen kehittymisen lanseerasimme Solteq Akatemian.
Haluamme, että solteqlaisilla on hyvä olla. Panostamme henkilöstön hyvinvointiin mm. tukemalla liikuntaa eri muodoissaan. Ne pienet kivat asiat työpäivässä, se arjen Unexpected, pitää osaltaan mielen pirteänä. Varmistuaksemme siitä, että solteqlaisilla on hyvä olla, mittaamme henkilöstötyytyväisyyttä kolme kertaa vuodessa. Parasta mittausten mukaan on fiilis ja työkaverit – se kertoo meistä solteqlaisista oikeastaan aika paljon.
Lapset valtaavat Solteqin toimiston
"Samaa elämäähän sitä eletään töissä ja vapaa-ajalla", toteaa Solteqin henkilöstöjohtaja Mari Kuha. Kutsumme siksi lapset mukaan töihin.
Lue lisää >>
Solteqin kiky-sopimus
Solteqin kilpailukykysopimuksen päätös: 24 lisätuntia liikuntaan. Solteqin arkea ohjaa yrityskulttuuri, jossa solteqlaiset ovat ykkössijalla ja päätöksiä tehdään järkevästi.
Lue lisää >>
Henkilöstöanti
On reilua, että solteqlaiset pääsevät nauttimaan yhtiön taloudellisesta menestyksestä. Niinpä solteqlaisille haluttiin tarjota mahdollisuutta tulla Solteqin osakkeenomistajaksi.
Lue lisää >>
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Vastuullisuus on arjen valintoja ja tekoja
Haluamme tehdä hyviä valintoja osana ympäröivää yhteiskuntaa ja pitää huolta toisistamme. Arvostusta globaalina digitaalisen kaupankäynnin toimijana ei ansaita ilman vastuullista toimintaa.
Vastuullisuus
Vastuullisuus syntyy arjessa henkilöstömme teoista ja valinnoista, joita yrityksenä ohjaamme ja tuemme. Kaikki solteglaiset ovatkin sitoutuneet noudattamaan päivittäisessä työssään liiketoimintaperiaatteitamme. Haluamme toimia suoraselkäisesti ja tehdä hyviä valintoja – samaa odotamme myös kumppaneiltamme.
Ihmiset ja hyvinvointi ovat meille erityisen tärkeitä asioita. Siksi sosiaalinen vastuu saa periaatteissamme ja arjessamme paljon painoarvoa. Huolehdimme toistemme hyvinvoinnista ja kehitämme jatkuvasti yhdessä työpaikastamme yhä parempaa.
Hyvillä työolosuhteilla ja joustavilla toimintatavoilla autamme jokaista löytämään omaan elämään sopivan tasapainon. Asiantuntijatyössä kun on vaikea välttää haasteita, istumatyötä, kiireisiä hetkiä tai itsensä kehittämistä. Työvuosien varrella myös muilla elämän osa-alueilla ehtii tapahtua paljon.
Viime vuonna saimme paljon aikaan. Perustimme esimerkiksi sisäisen opinahjomme Solteq Akatemian, nautimme hyvinvointivalmentajien palveluista ja tutustuimme toisiimme taas vähän uudella tavalla, kun soltegläisten lapset valtasivat toimistot marraskuussa. Ehdoton tähtihelti oli myös henkilöstöitä tullut idea kilpailukykysopimuksen käyttämisestä liikuntaan ja sen eteneminen osaksi arkeamme.
Jokapäiväistä elämäämme ohjaa myös yrityskulttuuri, johon on kirjattu kolme hyvettä: Empatia, yllätysintohimo ja totuudellisuus. Meille on tärkeää osata asettua toisen asemaan ja tarttua toimeen, saada aikaan jotain yllätyksellistä ja tehdä asiat suoraselkäisesti.
Näiden periaatteiden ja hyveiden varaan tulevaisuutta voi rakentaa kestävästi. Yhdessä pystymme jakamaan hyvää paitsi toisillemme myös ympärillemme. Pienistä teoista syntyy suuri virta.
Solteq tekee hyvää: 100 perhettä Särkänniemeen ilmaiseksi
Hovipuistopäivämme sai aivan erityisen ulottuvuuden, kun meille tarjoutui mahdollisuus ilahduttaa myös vähävaraisia lapsia perheineen.
Lue lisää >>
Tutustu liiketoimintaperiaatteisiimme
Lue lisää >>
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Tilinpäätös
Sisältö
Hallituksen toimintakertomus ... 13
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ... 24
1 Toimintasegmentit ... 31
2 Hankitut liiketoiminnot ... 33
3 Liikevaihto ja pitkäaikaishankkeet ... 35
4 Liiketoiminnan muut tuotot ... 36
5 Liiketoiminnan muut kulut ... 36
6 Poistot ja arvonalentumiset ... 37
7 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ... 37
8 Tutkimus- ja kehittämismenot ... 38
9 Rahoitustuotot ... 38
10 Rahoituskulut ... 38
11 Tuloverot ... 38
12 Osakekohtainen tulos ... 39
13 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ... 40
14 Aineettomat hyödykkeet ... 43
15 Myytävissä olevat rahoitusvarat ... 46
16 Laskennalliset verosaamiset ja -velat ... 46
17 Vaihto-omaisuus ... 47
18 Myyntisaamiset ja muut saamiset ... 47
19 Rahavarat ... 48
20 Omaa pääomaa koskevat liitetiedot ... 49
21 Osakeperusteiset maksut ... 50
22 Varaukset ... 54
23 Rahoitusvelat ... 55
24 Ostovelat ja muut velat ... 57
25 Rahoitusriskien hallinta ja pääoman hallinta ... 58
26 Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut ... 59
27 Muut vuokrasopimukset ... 59
28 Vakuudet ja vastuusitoumukset ... 59
29 Lähipiiritapahtumat ... 60
30 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat ... 62
31 Viiden vuoden lukusarjat ... 63
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet ... 64
32 Osakkeenomistuksen jakauma ja tiedot osakkeenomistajista ... 65
Voitonjakoehdotus ja allekirjoitukset ... 67
Tilintarkastuskertomus ... 68
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ... 72
Toimitusjohtaja ja johtoryhmä ... 78
Hallitus ... 80
Tietoa sijoittajille ... 82
Hallituksen toimintakertomus
TOIMINTAYMPÄRISTÖ JA LIIKETOIMINNAN KEHITYS
Solteq on monikanavaisen kaupankäynnin asiantuntija. Toimitamme palvelut ja ratkaisut toimitusketjun ohjaamisesta digitaaliseen markkinointiin ja taustaprosesseista asiakkaan ostokokemukseen saakka-verkossa, mobiilissa ja kivijalkakaupassa. Kolmessa maassa työskentelevien noin 450 asiantuntijan voimin toteutamme ratkaisuja Eurooppaan, Pohjois-Amerikkaan, Aasiaan ja Australiaan.
Vuoden aikana Suomen kaupan markkinassa tapahtui useita rakenne-muutoksia kaupan alalla ja toimijoita sekä yhdistyi että poistui. Nämä vahvistavat strategiamme näkemystä keskisuurten ja pienten asiakkaiden roolin kasvamisesta ja kansainvälistymisen tärkeydestä. Tällä hetkellä liiketoiminnastamme vajaa 20% tulee kansainvälisistä asiakkaista.
Solteq-konsernin liiketoiminta jakautuu kahteen raportoitavaan segmenttiin: Asiakasratkaisut ja Digitaaliset ratkaisut.
Solteqin Asiakasratkaisut palvelee tukkukaupan toimijoita, myymäläverkostoja ja ravintolaliiketoimintaa mahdollistaen asiakaskokemuksen johtamisen ja kaupankäynnin prosessien kustannustehokkuuden kehittämisen.
Asiakasratkaisut-segmentin liikevaihto oli 31,2 miljoonaa euroa eli noin kuusi prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna. Liikevaihto laski segmenttiin kuuluvien perinteisempien kaupan alan ratkaisuiden osalta. Koska
haluamme varmistaa, että kaupankäynnin ratkaisumme ovat jatkossakin kustannustehokkaita, käynnistimme kesäkuussa taustajärjestelmäratkaisuja koskevan tehostamisohjelman. Huolimatta käynnistetyistä tehostamistoimista, segmentin tilikauden liiketulos heikkeni ja oli 0,4 miljoonaa euroa tilikaudella 2016 (1,1 miljoonaa euroa 2015).
Helmikuussa 2016 toteutettu MainIoT Software Oy:n myynti ja lokakuussa 2016 toteutettu Aponsa AB:n osto tukevat keskittymistä pohjoismaiseen monikanavaiseen kaupankäyntiin. MainIoT Software Oy vaikutus koko tilikauden liikevaihtoon oli +0,6 miljoonaa euroa ja liikevoittoon -0,2 miljoonaan euroa. Aponsa AB:n vaikutus liikevaihtoon on +0,3 miljoonaa euroa ja liiketulokseen -0,1 miljoonaa euroa.
Solteqin Digitaaliset ratkaisut -liiketoimintayksikön palveluilla mahdollistetaan online-kaupankäynti ja parannetaan sen asiakaskokemusta. Ratkaisu voi tällöin olla verkkokauppa, mobiilisovellus, digimarkkinointi tai master data -ratkaisu - tai näiden yhdistelmä.
Digitaaliset ratkaisut -segmentin liikevaihto oli 31,9 miljoonaa euroa eli noin 54% enemmän kuin edellisenä vuonna. Segmentin raportoitu kasvu selittyy 1.7.2015 alkaen konserniin yhdistetyllä liiketoiminnalla (Descom), joka pääosin on tämän segmentin osana. Segmentin liiketulos säilyi hyvällä tasolla ja oli 2,7
miljoonaa euroa tilikaudella 2016 (2,0 miljoonaa euroa 2015).
Joulukuussa 2016 hankittu Pardco Group Oy raportoidaan Digitaaliset ratkaisut -segmentissä 31.12.2016 alkaen
Tulosohjeistus 2017
Oikaistun liiketuloksen arvioidaan kasvavan vuoden 2016 tasosta.
Yhtiö on päättänyt selvittää, olisiko uuden IFRS15 ("Myyntituotot asiakassopimuksista") -standardin vapaaehtoinen käyttöönotto mahdollista jo vuoden 2017 alusta lukien. Vielä epävarmasta standardin käyttöönottopäätöksestä johtuen yhtiö ohjeistaa liikevaihdon kehitysnäkymät aikaisintaan vuoden 2017 ensimmäisen osavuosikatsauksen yhteydessä.
Uusi strategia ja yritysjärjestelyt
Julkistimme 25.5.2016 uuden kasvustrategian, joka keskittyy kansainväliseen digitaaliseen kaupankäyntiin ja asiakaskokemuksen parantamiseen kasvun lähteinä.
Tavoitteemme on kasvattaa Solteq uuteen kokoluokkaan strategiakauden aikana ja keskittyä kaupankäyntiä parantavien palveluiden toimittamiseen asiakkaillemme. Palveluilla autamme asiakkaita kasvattamaan liikevaihtoa ja rakentamaan kilpailuetua kaupan globalisoitumisessa ja digitalisaatiossa. Monikanavainen kaupankäynti on arkipäivää ja asiakkaan toiminnan ymmärtäminen ja kohtaaminen kaikissa kanavissa on tärkeää myynnin lisäämiseksi
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
ja toiminnan tehostamiseksi. Kasvamme kotimaassa laajentamalla kaupankäynnin kokonaistarjontaa ja kansainvälistymme Pohjoismaissa sekä globaalien asiakkaiden kanssa. Olemme monikanavaisen ja kaupankäynnin näkemyksellinen asiantuntija.
Keskeiset taloudelliset tavoitteemme ovat:
| Tunnusluku | Tavoite |
|---|---|
| Keskimääräinen liikevaihdon vuotuinen kasvu vähintään | 20 % |
| Liikevoitto % | 8 % |
| Net debt / EBITDA | < 3,5 |
| Osingonmaksu, noin % nettotuloksesta | 30 % |
Kasvustrategiaa toteutetaan orgaanisesti ja yritysjärjestelyin. Tilikauden ensimmäinen yritysjärjestely tehtiin helmikuussa, kun Solteq myi kenttähuolto- ja kunnossapitojärjestelmiä toimittaneen tytäryhtiönsä, MainloT Software Oy:n koko osakekannan IFS-konsernille. Yritysmyynti tehtiin, koska kenttähuolto- ja kunnossapitojärjestelmät eivät ole kaupankäynnin ydinratkaisuja, joihin Solteq on päättänyt strategiassaan keskittyä.
Tilikauden toinen yritysjärjestely tehtiin lokakuussa, jolloin Solteq osti ruotsalaisen Aponsa AB:n koko osakekannan. Aponsa AB:n hankinnalla Solteq vahvisti asemaansa ruotsalaisessa ketjuuntuneen kaupan markkinassa, sekä nosti merkittävästi LS Retail -teknologian osaamistaan. Samalla saatiin hyvä tukikohta, josta palvella koko Pohjoismaista markkina-aluetta. Aponsa-kaupan jälkeen Solteqilla on Ruotsissa n. 30 monikanavaisen kaupankäynnin ammattilaista.
Lokakuussa päätimme käynnistää Magento-verkkokauppa-alustaan pohjautuvan liiketoiminnan. Käynnistetyllä
liiketoiminnalla pyrimme entistä paremmin palvelemaan pohjoismaisia keskikokoisia kaupan alan toimijoita ja mahdollistamaan heille kustannustehokkaan monikanavaisen kaupankäynnin. Aiempi ratkaisutarjoamme on ollut parhaimmillaan suurilla ja globaaleilla toimijoilla. Hankimme Magento-verkkokauppojen kehitykseen ja ylläpitoon erikoistuneen Pardco Group Oy:n joulukuussa. Yritysoston avulla kasvatettiin Magento-teknologiaosaamista kahdeksalla henkilöllä. Tilikauden lopussa Magento-liiketoiminnan parissa työskenteli jo noin 15 henkilöä.
Tilikauden aikana neuvoteltiin edellä mainittujen lisäksi merkittävästä yrityshankinnasta, joka olisi onnistuessaan nopeuttanut strategisten tavoitteiden toteuttamista. Yrityskauppaa koskevan selvitys- ja neuvotteluprosessin aikana ilmenneistä integraatio- ja liiketoiminta-riskeistä johtuen yrityskauppa kuitenkin päätettyin jättää toteuttamatta. Keskeytyspäätös tehtiin neuvotteluprosessin loppuvaiheessa, ja siitä kirjattiin yhteensä 503 tuhannen euron ulkopuoliset selvitys- ja neuvottelukustannukset. Kyseiset kulut on esitetty oikaisueränä oikaistaa liiketulosta laskettaessa.
LIIKEVAIHTO JA TULOS
Liikevaihto nousi 16,3 % edellisvuoteen verrattuna ja oli 63 049 tuhatta euroa (edellinen tilikausi 54 215 tuhatta euroa).
Liikevaihto koostuu useista yksittäisistä asiakkuuksista, enimmilläänkin yhden asiakkaan osuus liikevaihdosta on alle kymmenen prosenttia.
Yhtiö on alkanut tilikauden alusta lukien käyttämään myyntikatetta (ks. Tunnuslukujen laskentaperiaatteet) operatiivisena, kasvua mittaavana tunnuslukuna. Vastaisuudessa myyntikatekehitys kommentoidaan osana tunnuslukuja. Tilikauden myyntikate oli 45 111 tuhatta euroa (39 062 tuhatta euroa).
Tilikauden liikevoitto oli 6 444 tuhatta euroa (1 288 tuhatta euroa). Oikaistu liiketulos oli 3 114 tuhatta euroa (2 990 tuhatta euroa).
Tulos ennen veroja oli 4 731 tuhatta euroa (305 tuhatta euroa) ja tilikauden tulos 4 612 tuhatta euroa (102 tuhatta euroa).
Solteq-konsernin taloudellisessa raportoinnissa käytettävät vaihtoehtoiset tunnusluvut
Solteq esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvatakseen liiketoimintansa taloudellista kehitystä ja parantaakseen vertailukelpoisuutta eri raportointikausien välillä. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin.
Vuoden 2016 toisesta vuosineljänneksestä alkaen Solteqin uusi määritelmä aiemmin käytetylle termille "ilman (tai ennen) kertaluonteisia eri" on "oikaistu". Liikevoitto (EBIT) ilman kertaluonteisia eri on korvattu oikaistulla liikevoitolla.
Solteqin käyttämiä vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat lisäksi myyntikate, omavaraisuusaste, nettovelkaantumisaste, oman pääoman tuotto, sijoitetun pääoman tuotto ja nettovelka. Näiden tunnuslukujen laskentaperiaatteet esitetään osana tilinpäätöstä.
Liiketuloksen oikaisuerät:
Varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavirtaan vaikuttamattomat arvostuserät, joilla on
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
14
merkittävä vaikutus kauden tuloslaskelmaan, on oikaistu vertailukelpoisuuteen vaikuttavina erinä. Näitä kertaluonteisista tapahtumista aiheutuvia eri voivat olla muun muassa:
- merkittävät rakennejärjestelyt ja niihin liittyvät rahoituserät
- omaisuuden arvonalentumiset
- merkittävien liiketoimintojen myyntiin tai lopettamiseen liittyvät erät
- toiminnan uudelleenjärjestelyistä syntyvät kulut
- hankittujen liiketoimintojen integroimisesta aiheutuvat kulut
- kulurakenteesta pysyvästi poisjäneet erorahat
- ei-kassavirtaperusteiset palkkioerät
- lainsäädäntömuutoksista aiheutuvat kulut
- sakot, sakonluonteiset korvaukset, vahingonkorvaukset ja oikeudenkäyntikulut
Oikaistu liikevoitto (EBIT):
Määritelmät vastaavat sisällöltään aiemmin raportoituja "ilman kertaluonteisia eri" tunnuslukuja.
Alla olevassa taulukossa on esitetty oikaistun liikevoiton täsmäytys liikevoittoon:
| TEUR | Q4/16 | Q3/16 | Q2/16 | Q1/16 | Q4/15 | Q3/15 | Q2/15 | Q1/15 | 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oikaistu liikevoitto (EBIT) | 905 | 603 | 874 | 732 | 1 143 | 728 | 655 | 464 | 2 990 |
| Oikaisuerät: | |||||||||
| MainIoT Software Oy:n myynti | 0 | 0 | 58 | -4 187 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Descom Group Oy:n hankinta | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 | 789 | 0 | 0 | 820 |
| Descom Group Oy:n integraatio | 0 | 0 | 0 | 0 | 882 | 0 | 0 | 0 | 882 |
| Kannustinjärjestelmä ja optio-ohjelma (IFRS 2) | 93 | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omaisuuden arvonalentumiset | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Keskeytynyt yrityshankinta | 0 | 503 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tytäryhtiöhankinnat | 53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Oikaisuerät yhteensä | 203 | 596 | 58 | -4 187 | 913 | 789 | 0 | 0 | 1 702 |
| Liikevoitto (EBIT) | 702 | 7 | 816 | 4 919 | 230 | -61 | 655 | 464 | 1 288 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
TASE JA RAHOITUS
Taseen loppusumma oli 61232 tuhatta euroa (64251 tuhatta euroa). Likvidit varat olivat 8477 tuhatta euroa (2619 tuhatta euroa). Likvidien varojen lisäksi yhtiöllä oli tilikauden päätyessä käyttämättömiä pankkitilimiittejä yhteensä 2000 tuhatta euroa ja yhtiöllä oli tämän lisäksi käyttämättömänä yhteensä 4000 tuhannen euron valmiusluottolimiitti.
Konsernin rahoitusvelat olivat 25752 tuhatta euroa (28410 tuhatta euroa).
Konsernin omavaraisuusaste oli 33,5 prosenttia (24,4%).
Solteq laski 1.7.2015 liikkeelle 27,0 miljoonan euron suuruisen kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainan, jolla rahoitettiin Descom-kaupan käteismaksuosuus, ostettiin Descom Group Oy:n pääomalainat, uudelleen järjestettiin syntyneen konsernin vieraan pääoman ehtoin rahoitus sekä rahoitettiin hankinnasta aiheutuneita muita kuluja. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan vuotuista 6,0% kiinteää korkoa ja lainan juoksuaika on 5 vuotta. Varojen jakoa ja muun kuin joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista koskevat taloudelliset kovenantit (Incurrence Covenant) edellyttävät, että omavaraisuusaste kunakin sovittuna tarkasteluhetkenä ylittää 27,5 prosenttia, korkokate (käyttökate/nettokorkokulut) ylittää suhdeluvun 3,00:1 ja että konsernin korolliset nettovelat/käyttökate eivät ylitä suhdelukua 3,50:1.
Korkokustannustensa alentamiseksi Solteq Oyj osti takaisin ja mitätöi nimellisarvoltaan 2,5 miljoonan euron osuuden edellä mainitusta joukkovelkakirjalainasta tilikaudella 2016.
INVESTOINNIT, TUTKIMUS JA KEHITYS
Tilikauden nettoinvestoinnit olivat 208 tuhatta euroa (-23259 tuhatta euroa). Katsauskauden nettoinvestoinneista -1696 tuhatta euroa oli pääsääntöisesti korvausinvestointeja ja -1381 tuhatta euroa liittyi tilikaudella toteutettuihin yrityshankintoihin ja 3285 tuhatta euroa liittyi tilikaudella toteutettuun yritysmyyntiin. Vertailukauden nettoinvestoinneista -222 tuhatta euroa oli pääsääntöisesti korvausinvestointeja ja -23037 tuhatta euroa liittyi toteutettuun yrityshankintaan.
Tuotekehitys
Solteqin tutkimus- ja kehityskulut ovat pääosin henkilöstökuluja. Perustuotteiden kehittämisessä Solteqin strategiana on toimia yhteistyössä globaalien toimijoiden kuten IBM:n, SAP:n, Symphony EYC:n ja Microsoftin kanssa sekä hyödyntää heidän resurssejaan ja jakelukanaviaan. Oma kehityspanos kohdistetaan lisäarvotuotteiden ja asiakaskohtaisten palvelukokonaisuuksien kehittämiseen.
Tilikauden aikana ei ole aktivoitu tuotekehityskuluja (vertailuvuonnakaan ei tilikaudella aktivointeja).
HENKILÖSTÖ
Solteqin palveluksessa oli tilikauden lopussa 441 vakinaisessa työsuhteessa olevaa henkilöä (500 henkilöä). Henkilöstön määrä tilikauden lopussa jakautui niin, että Digitaaliset ratkaisut -segmentin palveluksessa oli 188 henkilöä, Asiakasratkaisut-segmentin palveluksessa 189 henkilöä ja yhteisten toimintojen palveluksessa 64 henkilöä. Tilikaudella myydyn tytäryhtiön MainIoT Oy:n palveluksessa oli kaupan toteutumishetkellä 41 henkilöä. Tilikaudella hankittujen tytäryhtiöiden henkilömäärä hankintahetkellä oli 28 henkilöä.
Konsernin henkilöstöä kuvaavat tunnusluvut:
| 2016 | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Keskimääräinen lukumäärä tilikaudella | 454 | 391 | 281 |
| Tilikauden palkat ja palkkiot (1000 €) | 24 756 | 21 484 | 15 234 |
LIIKETOIMET LÄHIPIIRIN KANSSA
Solteqin lähipiiriin kuuluvat sen hallitus, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmä. Lähipiiritapahtumat ja niiden euromääräiset summat on esitetty liitetiedossa 29.
OSAKKEET, OSAKKEENOMISTAJAT JA OMAT OSAKKEET
Solteq Oyj:n osakepääoma 31.12.2016 oli 1009 154,17 euroa ja osakkeiden lukumäärä on 17 798 059. Osake on nimellisarvoton. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeita koskee yhtiöjärjestyksen lunastuslauseke.
Tilikauden päätyessä Solteq Oyj:n hallussa olevien omien osakkeiden määrä oli 825 881 kappaletta. Hankittujen osakkeiden määrä vastasi 4,6 prosenttia koko tilikauden lopun osake- ja äänimäärästä. Hankittujen osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo oli 46 828 euroa.
Tilikauden aikana ei tehty liputusilmoituksia.
Vaihto ja kurssi
Tilikauden aikana Solteqin osakkeiden vaihto Helsingin Pörssissä oli 1,7 miljoonaa osaketta (5,0 milj. osaketta) ja 2,9 miljoonaa euroa (11,5 milj. euroa).
Tilikauden ylin kurssinoteeraus oli 1,96 euroa ja alin 1,50 euroa. Painotettu osakekohtainen keskikurssi oli 1,70 euroa ja päätöskurssi 1,60 euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa oli 28,5 miljoonaa euroa (31,7 milj. euroa).
Omistus
Solteqilla oli tilikauden päättyessä yhteensä 1984 osakkeenomistajaa (1911 osakkeenomistajaa). Solteqin 10 suurinta osakkeenomistajaa omistivat 13 371 tuhatta osaketta eli heidän hallussaan on 75,1 prosenttia yhtiön osake- ja äänimäärästä. Solteq Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 15 tuhatta yhtiön osaketta 31.12.2016 (15 tuhatta osaketta 31.12.2015).
VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS
Solteq Oyj:n varsinainen yhtiökokous 16.3.2016 vahvisti vuoden 2015 tilinpäätöksen ja myönsi hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle vastuuvapauden päättyneeltä tilikaudelta.
Kokouksessa hyväksyttiin hallituksen esitys, että 31.12.2015 päättyneeltä tilikaudelta ei makseta osinkoa.
Yhtiökokous vahvisti hallituksen esityksen muuttaa yhtiöjärjestyksen 15 kuulumaan seuraavasti: "Yhtiön toiminimi on Solteq Oyj ja kotipaikka Vantaa."
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta tai maksuttomasta osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiölain 10 luvun 15 mukaisten erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti:
Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden tai oikeuksien lukumäärä voi olla yhteensä enintään 5 000 000 kappaletta. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden ja oikeuksien antamista että yhtiön omien osakkeiden luovuttamista. Uudet osakkeet ja oikeudet voidaan antaa ja yhtiöllä olevat omat osakkeet luovuttaa osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten yhtiön pääomarakenteen kehittäminen, yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoiminnan kehittämiseen liittyvien järjestelyiden toteuttaminen tai yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttaminen. Valtuutus sisältää hallitukselle oikeuden päättää kaikista muista osakeanteihin ja erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista ja se on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.4.2017 asti.
HALLITUS JA TILINTARKASTAJA
Yhtiökokouksessa 16.3.2016 Yhtiön hallitukseen valittiin kuusi jäsentä. Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäseninä jatkavat Aarne Aktan, Eeva Grannenfelt, Kirsi Harra-Vauhkonen, Markku Pietilä, Mika Uotila sekä Olli Väätäinen.
Yhtiökokouksen jälkeen pitämässään kokouksessa hallitus valitsi puheenjohtajakseen Mika Uotilan.
Lisäksi hallitus päätti perustaa hallituksen tarkastusvaliokunnan, jonka jäseniksi valittiin Aarne Aktan, Markku Pietilä ja Mika Uotila. Valiokunnan puheenjohtajana toimii Markku Pietilä.
Tilintarkastajana jatkoi KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajanaan Lotta Nurminen, KHT.
TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Tilikauden jälkeen 26.1.2017 tiedotettiin hallituksen hyväksyneen toteutetussa henkilöstön 205 576 uuden osakkeen merkinnät. Uudet osakkeet merkitään kaupparekisteriin ja haetaan julkisen kaupankäynnin kohteeksi arviolta helmikuussa 2017.
RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT
Lähiajan keskeisimmät epävarmuustekijät ja riskit liittyvät rahoitus- ja taserakenteen muutosten hallintaan, liikevaihdon perustana olevien kauppojen ajoitukseen ja hinnoitteluun, kustannustason muutoksiin sekä yhtiön kykyyn hallita laajoja sopimus- ja toimituskokonaisuuksia.
Yhtiön liiketoiminnan kannalta keskeisimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä seurataan säännöllisesti osana hallitus- ja johtoryhmätyöskentelyä. Lisäksi yhtiöllä on hallituksen perustama tarkastusvaliokunta.
HALLITUKSEN ESITYS JAKOKELPOISTEN VAROJEN KÄSITTELYKSI
Tilikauden 2016 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 18 426 994,66 euroa.
Solteq Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2016 jaetaan osinkoa 0,05 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
17
Tilinpäätös
KONSERNIN JA EMOYHTIÖN LAAJA TULOSLASKELMA
| TUHAT EUR | LIITETIETO | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 | 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 | ||
| Liikevaihto | 1,3 | 83 049 | 54 215 | 81 236 | 31 425 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 4 | 4 222 | 125 | 4 998 | 0 |
| Materiaalit ja palvelut | -17 937 | -15 153 | -17 951 | -8 636 | |
| Henkilöstökulut | 7 | -31 001 | -26 374 | -29 676 | -16 176 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 6 | -1 946 | -1 782 | -1 553 | -725 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 5,8 | -9 943 | -9 744 | -9 663 | -6 277 |
| Liiketulos | 6 444 | 1 288 | 7 393 | -389 | |
| Rahoitustuotot | 9 | 139 | 45 | 26 | 509 |
| Rahoituskulut | 10 | -1 852 | -1 029 | -1 919 | -960 |
| Tulos ennen veroja | 4 731 | 305 | 5 500 | -840 | |
| Tuloverot | 11 | -119 | -203 | -83 | -28 |
| Tilikauden tulos | 4 612 | 102 | 5 417 | -868 | |
| Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||||
| Rahavirran suojaukset | 0 | 29 | 0 | 29 | |
| Rahavirran suojaukseen liittyvät verot | 0 | -6 | 0 | -6 | |
| Tilikauden laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 0 | 23 | 0 | 23 | |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 4 612 | 125 | 5 417 | -845 | |
| Emoyrityksen omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos | |||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) | 0,28 | 0,01 | 0,31 | -0,06 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu tulos ei eroa laimentamattomasta tuloksesta tilikaudella eikä vertailuvuonna.
Tilikauden tulos ja laaja tulos kuuluvat yksinomaan emoyhtiön omistajille.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
18
KONSERNIN JA EMOYHTIÖN TASE
| TUHAT EUR | LIITETIETO | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| VARAT | |||||
| Pitkäaikaiset varat | |||||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 13 | 2 342 | 2 032 | 2 283 | 1 053 |
| Liikearvo | 14 | 33 520 | 35 235 | 1 416 | 1 416 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 14 | 3 990 | 4 958 | 34 635 | 8 625 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 15 | 562 | 987 | 528 | 577 |
| Tytäryhtiöosakkeet | 29 | 0 | 0 | 1 411 | 14 406 |
| Saamiset | 18 | 347 | 207 | 347 | 12 260 |
| 40 761 | 43 419 | 40 621 | 38 337 | ||
| Lyhytaikaiset varat | |||||
| Vaihto-omaisuus | 17 | 55 | 23 | 31 | 23 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 18 | 11 939 | 18 190 | 10 694 | 11 777 |
| Rahavarat | 19 | 8 477 | 2 619 | 7 707 | 370 |
| 20 471 | 20 832 | 18 432 | 12 170 | ||
| Varat yhteensä | 61 232 | 64 251 | 59 053 | 50 507 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
| TUHAT EUR | LIITETIETO | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | |||||
| Osakepääoma | 20 | 1 009 | 1 009 | 1 009 | 1 009 |
| Osakeanti | 20 | 164 | 0 | 164 | 0 |
| Ylikurssirahasto | 20 | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Suojausinstrumenttien rahasto | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omat osakkeet | 20 | -1 109 | -1 109 | 0 | 0 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 20 | 10 449 | 10 449 | 10 449 | 10 449 |
| Kertyneet voittovarat | 20 | 9 726 | 4 983 | 7 978 | 2 375 |
| Oma pääoma yhteensä | 20 313 | 15 407 | 19 675 | 13 908 | |
| Pitkäaikaiset velat | |||||
| Laskennalliset verovelat | 16 | 821 | 1 019 | 690 | 174 |
| Rahoitusvelat | 23 | 25 511 | 27 385 | 25 467 | 27 345 |
| 26 332 | 28 404 | 26 157 | 27 519 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||||
| Ostovelat ja muut velat | 24 | 13 576 | 18 282 | 12 350 | 8 080 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rahoitusvelat | 23 | 241 | 1 025 | 101 | 471 |
| Varaukset | 22 | 770 | 1 133 | 776 | 529 |
| 14 589 | 20 440 | 13 221 | 9 080 | ||
| Velat yhteensä | 40 919 | 48 844 | 39 378 | 36 599 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 61 232 | 64 251 | 59 053 | 50 507 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN JA EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA
| TUHAT EUR | LIITETIETO | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.-31.12.2016 | 1.1.-31.12.2015 | 1.1.-31.12.2016 | 1.1.-31.12.2015 | ||
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||||
| Tilikauden tulos | 4 612 | 102 | 5 417 | -868 | |
| Oikaisut | 26 | -1 877 | 576 | -3 040 | 582 |
| Käyttöpääoman muutokset | 2 903 | 705 | 2 875 | -2 022 | |
| Maksetut korot | -1 853 | -1 029 | -1 919 | -960 | |
| Saadut korot | 139 | 45 | 25 | 509 | |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 3 925 | 399 | 3 361 | -2 759 | |
| Investointien rahavirrat | |||||
| Tytäryritysten hankinta | -584 | -15 891 | -602 | -16 123 | |
| Tytäryhtiofuusiossa siirtyneet rahavarat | 0 | 0 | 859 | 0 | |
| Tytäryrityksen myynti | 6 700 | 0 | 8 038 | 0 | |
| Myönnetyt lainat | 0 | 0 | 0 | -700 | |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin | |||||
| käyttöomaisuushyödykkeisiin | -890 | -608 | -1 702 | -426 | |
| Investointien nettorahavirta | 5 226 | -16 499 | 6 593 | -17 249 | |
| Rahoituksen rahavirrat | |||||
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 0 | 27 000 | 0 | 27 000 | |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -3 101 | -9 184 | -2 425 | -7 606 | |
| Rahoitusleasingvelkojen maksut | -356 | -751 | -356 | -727 | |
| Omien osakkeiden hankinta | 0 | -430 | 0 | -430 | |
| Henkilöstöanti | 164 | 0 | 164 | 0 | |
| Osingonmaksu | 0 | -446 | 0 | -446 | |
| Rahoituksen nettorahavirta | -3 293 | 16 189 | -2 617 | 17 791 | |
| Rahavarojen muutos | 5 858 | 89 | 7 337 | -2 217 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 2 619 | 2 530 | 370 | 2 587 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 19 | 8 477 | 2 619 | 7 707 | 370 |
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat muodostuvat seuraavasti:
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Käteinen raha ja pankkitilit | 8 477 | 2 619 | 7 707 | 370 |
| Yhteensä | 8 477 | 2 619 | 7 707 | 370 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
| TUHAT EUR | OSAKE-PÄÄOMA | OSAKEANTI | OMAT OSAKKEET | YLIKURSSI-RAHASTO | SUOJAUS-INSTRUMENTTIEN RAHASTO | SIJ. VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | KERTYNEET VOITTOVARAT | OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2015 | 1 009 | 0 | -1 069 | 75 | -23 | 6 392 | 5 328 | 11 712 |
| Tilikauden voitto | 102 | 102 | ||||||
| Tilikauden laajan tuloksen erät | 23 | 23 | ||||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | 23 | 102 | 125 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Omien osakkeiden hankinta | -40 | -40 | ||||||
| Suunnattu anti | 4 242 | 4 242 | ||||||
| Omilla osakkeilla maksetut hallituspalkkiot | 127 | 127 | ||||||
| Osingonjako | -447 | -447 | ||||||
| Johdon kannustinjärjestelmä | -312 | -312 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | -40 | 4 057 | -447 | 3 570 | ||||
| Oma pääoma 31.12.2015 | 1 009 | 0 | -1 109 | 75 | 0 | 10 449 | 4 983 | 15 407 |
| Tilikauden voitto | 4 612 | 4 612 | ||||||
| Muuntoero | -56 | -56 | ||||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | 4 556 | 4 556 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Kannustinjärjestelmä ja optio-ohjelma | 186 | 186 | ||||||
| Henkilöstöanti | 164 | 164 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | 164 | 186 | 350 | |||||
| Oma pääoma 31.12.2016 | 1 009 | 164 | -1 109 | 75 | 0 | 10 449 | 9 725 | 20 313 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖ
OSAKKEENOMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA
| TUHAT EUR | OSAKE-PÄÄOMA | OSAKEANTI | YLIKURSSI-RAHASTO | SUOJAUSINSTRU-MENTTIEN RAHASTO | SIJ. VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | KERTYNEET VOITTOVARAT | OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2015 | 1 009 | 0 | 75 | -23 | 7 187 | 3 730 | 11 978 |
| Tilikauden tulos | -868 | -868 | |||||
| Tilikauden laajan tuloksen erät | 23 | 23 | |||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | 23 | -868 | -845 | ||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | |||||||
| Omien osakkeiden hankinta | -718 | -40 | -758 | ||||
| Suunnattu anti | 4 242 | 4 242 | |||||
| Omilla osakkeilla maksetut hallituspalkkiot | 127 | 127 | |||||
| Osingonjako | -447 | -447 | |||||
| Johdon kannustinjärjestelmä | -389 | -389 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | 3 262 | -487 | 2 775 | ||||
| Oma pääoma 31.12.2015 | 1 009 | 0 | 75 | 0 | 10 449 | 2 375 | 13 908 |
| Tilikauden tulos | 5 417 | 5 417 | |||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | 5 417 | 5 417 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | |||||||
| Kannustinjärjestelmä ja optio-ohjelma | 186 | 186 | |||||
| Henkilöstöanti | 164 | 164 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | 164 | 186 | 350 | ||||
| Oma pääoma 31.12.2016 | 1 009 | 164 | 75 | 0 | 10 449 | 7 978 | 19 675 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Konsernin perustiedot
Solteq on monikanavaisen kaupankäynnin asiantuntija. Toimitamme palvelut ja ratkaisut toimitusketjun ohjaamisesta digitaaliseen markkinointiin ja taustaprosesseista asiakkaan ostokokemukseen saakka – verkossa, mobiilissa ja kivijalakaupassa.
Solteq Oyj:n raportoitavat segmentit ovat Digitaaliset ratkaisut –segmentti ja Asiakasratkaisut-segmentti. Segmenttijako kuvastaa asiakkaidemme kysyntää kokonaisuuden eri osa-alueista.
Solteq Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 16.2.2017 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Laatimisperusta
Solteqin konsernitilinpäätös ja Solteq Oy:n erillistilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2016 voimassaolevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa EU:n asetuksissa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa.
sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Tilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset.
Emoyhtiö Solteq Oy on siirtynyt laatimaan tilinpäätöksensä IFRS:n mukaisesti siirtymäpäivän ollessa 1.1.2011. Siirtymässä sovellettiin IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto –standardia. Standardin mukaan silloin, kun emoyrityksestä tulee erillistilinpäätöksensä osalta ensilaatija myöhemmin kuin konsernitilinpäätöksen osalta, emoyhtiö arvostaa varansa ja velkansa samoihin määriin kuin konsernitilinpäätöksessä lukuun ottamatta konsernitilinpäätöksen laatimistoimenpiteistä johtuvia oikaisuja.
Seuraavassa kuvattuja konsernin laatimisperiaatteita sovelletaan sekä konsernitilinpäätökseen että emoyhtiön erillistilinpäätökseen, jos ei erikseen muuta mainita. Lisäksi termillä "yhtiö" tarkoitetaan sekä konsernia että emoyhtiötä.
Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon arvostettavia myytävissä olevia rahoitusvaroja. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Tilinpäätöksen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, sekä tulevaisuutta koskevista oletuksista ja arvioihin liittyvistä keskeisistä oletuksista on esitetty kohdassa "Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeisimmät epävarmuustekijät".
Päättyneellä tilikaudella sovelletut uudet ja muutetut standardit
Konserni on noudattanut vuoden 2016 alusta alkaen seuraavia voimaan tulleita uusia ja muutettuja standardeja:
Vuosittaiset parannukset IFRS-standardeihin, muutoskokoelma 2012–2014 (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Annual Improvements –menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Muutokset koskevat neljää standardia. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta ne eivät ole merkittäviä.
Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen – Tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskeva hanke (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset selventävät IAS 1:n ohjeistusta olennaisuuteen, tuloslaskelma- ja tase-erien yhdistämiseen, väliotsikoiden esittämiseen sekä tilinpäätöksen rakenteeseen ja laadintaperiaatteisiin liittyen. Solteq Oyj:n konsernitilinpäätökseen on tehty pieniä muutoksia tilinpäätöksen esittämiseen. Muilla uusilla tai muutetuilla
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
standardeilla ei ole ollut vaikutusta tilinpäätökseen.
Konserniyhtiöt
Konsernitilinpäätökseen sisältyvät Solteq Oyj ja sen tytäryritykset.
Edellä mainitut tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa.
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Hankitut yritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio aiheutuu arvonalentumisesta.
Tytäryhtiöistä Descom Oy sulautui Descom Group Oy:lyn ja Descom Group Oy sulautui Solteq Oyj:hin 1.1.2016. Tästä johtuen emoyhtiön tuloslaskelma ei ole vertailukelpoinen tilikausien 2015 ja 2016 välillä.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta ("toimintavaluutta"). Tilinpäätös on esitetty euroina, joka on yhtiön emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivän kurssia lähellä olevaa kuukauden keskikurssia. Tilinpäätöshetkellä ulkomaan rahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu toimintavaluutan määräiseksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet kurssivoitot ja -tappiot on merkitty tuloslaskelmaan rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ovat pääosin koneita ja kalustoa. Ne on arvostettu kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettynä alkuperäiseen hankintamenoon.
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
| Koneet ja kalusto | 2–5 vuotta |
|---|---|
| Muut aineelliset | sisältävät taide-esineitä, |
| hyödykkeet | joista ei tehdä poistoja |
Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.
Aineettomat hyödykkeet
Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määriteltävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja poistetaan tasapoistoina arvioidun vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
| Kehittämismenot | 5–10 vuotta |
|---|---|
| Aineettomat oikeudet | 3–5 vuotta |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 3–10 vuotta |
Liikearvo
1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta.
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo on kirjattu aikaisemman IFRS-normiston (IFRS 3 (2004)) mukaisesti. Ennen vuotta 2004 tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisten liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty oletus-hankintamenona. Näiden hankintojen luokittelua tai tilinpäätöskäsittelyä ei ole oikaistu konsernin avaavaa IFRS-tasetta laadittaessa.
Liikearvosta ei kirjata poisto, vaan se testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
25
alkuperäiseen hankintamenoon vähennettyinä arvonalentumisilla.
Emoyhtiössä fuusio käsitellään kirjanpitoarvoin ns. saman määräysvallan alaisia yhteisöjä koskevana transaktiona.
Tutkimus- ja kehittämismenot
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden ja palveluprosessien suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykkeestä kirjataan poistot siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 5–10 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut hyödykkeet kirjataan tasapoitoin kuluksi.
Julkiset avustukset
Julkiset avustukset, esimerkiksi valtion laitoksilta saadut aineettomien käytöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, kirjataan aineettomien käytöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että yhtiö täyttää avustuksen saamisen edellytykset. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Sellaiset avustukset, joita on saatu korvauksiksi syntyneistä menoista, tuloutetaan sillä kaudella kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään
kuluiksi. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Tilikau-della 2016 saatiin 42 tuhatta euroa julkisia avustuksia (42 tuhatta euroa tilikaudella 2015).
Vuokrasopimukset
Yhtiö vuokralle ottajana
Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingssopimuksiksi. Rahoitusleasingssopimuksella hankittu omaisuuserä merkitään taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään arvoon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Rahoitusleasingssopimuksella hankituista hyödykkeistä tehdään poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että tilikausittain jäljellä olevalle velalle muodostuu samansuurinen korkoprosentti. Vuokravelvoitteet sisältyvät rahoitusvelkoihin.
Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerin vuokra-ajan kuluessa.
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumiset
Yhtiö arvioi jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuusrästä kerrytettävissä
oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain liikearvon sekä keskeneräisten aineettomien hyödykkeiden osalta riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettyä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuusrästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.
Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tuloslaskelmaan. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseria tasasuhteisesti. Arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisenajankohdasta. Arvonalentumista ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumista ei peruta missään tilanteessa.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Työsuhde-etuudet
Eläkevelvoitteet
Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Yhtiössä on vain maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Suomalaisen eläkejärjestelmän mukaiset ja muut maksupohjaisesta eläkejärjestelystä suoritettavat maksut kirjataan kuluksi sen tilikauden aikana, johon maksut kohdistuvat.
Osakeperusteiset maksut
Konsernilla on osake- ja optiopohjaisia kannustinohjelmia. Kannustinjärjestelyjen maksut suoritetaan joko oman pääoman ehtoisina instrumentteina tai käteisvaroina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan tulosvaikutteisesti kuluiksi tasamääräisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Käteisvaroina maksettavissa järjestelyissä kirjattava velka ja sen käyvän arvon muutos jaksotetaan vastaavasti kuluiksi. Kannustinjärjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.
Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. Kyseisten arvioiden muutokset käsitellään tulosvaikutteisesti. Optiojärjestelyjen käypä arvo määritetään Black-Scholes -optiohinnoittelumallilla ja osakepalkkiojärjestelyjen arvo perustuu markkinatietoihin. Osakemerkinnöistä saadut varat, transaktiomenoilla oikaistuna, kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon tai osakepääomaan.
Varaukset ja ehdolliset velat
Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisempaan tapahtumaan perustuva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkasteluhetken rahan aika-arvosta ja velvoitteeseen liittyvistä riskeistä. Jos osasta velvoitetta on mahdollista saada korvaus joltakin kolmannelta osapuolelta, korvaus kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, kun korvauksen saaminen on käytännössä varmaa.
Takuuvarausta kerrytetaan projektiliiketoiminnan projektikuluihin hankkeiden edetessä. Takuuvarauksen määrä perustuu aiempaan kokemukseen perustuvaan arvioon ennakoiduista takuutöistä. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta yhtiön määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona. Tilikausilla 2016 ja 2015 ei ole ollut ehdollisia velkoja.
Tuloverot
Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla.
Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Verotuksessa vähennyskelvottomista liikearvon arvon-alentumisista ei kirjata laskennallista veroa ja tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.
Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen vero voidaan hyödyntää.
Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan vain siinä tapauksessa, että yhtiöllä on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään ja laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin.
Tuloutusperiaatteet
Liikevaihtona esitetään palveluiden, ohjelmistojen käyttöoikeuksien ja laitteiden myynnistä saadut tuotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuna.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Tuotetut palvelut ja myydyt ohjelmistojen käyttöoikeudet ja laitteet
Tuotet palveluista kirjataan kun palvelut on toimitettu. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle.
Ohjelmistojen käyttöoikeuksien ja laitteiden myynnin tuloutus edellyttää, että myynnistä on olemassa sitova sopimus, tuotteen tai laitteen toimitus on tapahtunut, liiketoimen tuotot on luotettavasti määriteltävissä, liiketoimeen liittyvä taloudellinen hyöty riittävällä todennäköisyydellä koituu yrityksen hyväksi sekä ohjelmiston käyttöoikeuden tai laitteen omistamiseen liittyvät merkittävät edut ja riskit ovat siirtyneet ostajalle. Silloin kun ohjelmistojen käyttöoikeuksien ja laitteiden myynnin sisältyvät pitkäaikaishankkeeseen, ne kirjataan tuotoksi valmistusasteen perusteella, samoin kirjataan kuluksi näihin liittyvät menot.
Pitkäaikaishankkeet
Pitkäaikaishanke on räätälöity toimitussopimuskokonaisuus, jonka sisältämien palveluiden euromäärä on konsernin kannalta merkittävä ja projekti on kestoltaan pitkäaikaishankkeen määritelmän rajoissa. Pitkäaikaishankkeen tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Pitkäaikaishanke sisältää hankkeeseen liittyvät palvelut, ohjelmistojen käyttöoikeudet ja laitteet sekä näihin liittyvät menot. Valmistusaste määritellään kuhunkin hankkeeseen liittyen tarkasteluhetkeen mennessä suoritettujen työpaivien osuutena hankkeen arvioiduista kokonaistyöpäivistä. Kun on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot,
odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.
Kun pitkäaikaishankkeen lopputulosta ei voida arvioida luotettavasti, hankkeesta johtuvat menot kirjataan kuluksi samalla kaudella, jolla ne ovat syntyneet ja hankkeesta saatavia tuottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kuin toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on saatavissa. Hankkeesta johtuva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.
Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muuna tuottoina esitetään käyttöomaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot kuten vuokratuotot ja julkiset avustukset. Julkiset avustukset kirjataan tuloslaskelmaan samanaikaisesti niiden kulujen kanssa, joita ne on tarkoitettu kattamaan.
Korkotuotot ja osingot
Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt.
Liikevoitto
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitetä. Yhtiö on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaalien ja palveluiden käyttö ja työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelman erät esitetään liikevoiton alapuolella.
Rahoitusvarat ja rahoitusvelat
Rahoitusvarat
Yhtiön rahoitusvarat on luokiteltu seuraaviin ryhmiin: lainat ja muut saamiset sekä myytävissä olevat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä.
Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnin kirjataan kaupantekopäivänä.
Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu silloin, kun yhtiö on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot yhtiön ulkopuolelle.
Lainat ja muut saamiset ovat varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä yhtiö pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhytaikaisiin varoihin.
Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat varoja, joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin. Myytävissä olevat rahoitusvarat koostuvat osakkeista. Ne arvostetaan hankintamenoon koska käypä arvo ei ole luotettavasti määritettävissä.
Rahavarat
Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista. Luotollinen tili sisältyy lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin. Luotollisen tilin käyttämätöntä limiitin osuutta ei ole esitetty taseessa.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Yhtiö arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko olemassa objektiivista näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alentumisesta. Jos arvonalentumisesta on näyttöä, tappio kirjataan tuloslaskelmaan.
Epävarmoista myyntisaamisista tehdään riskiarvioon perustuva tulosvaikutteinen arvonalentumiskirjaus.
Rahoitusvelat
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelat jaetaan pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.
Rahavirran suojaukset
Rahavirran suojauksen ehdot täyttävien johdannaisinstrumenttien tehokkaan osuuden käyvän arvon muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman suojausinstrumenttien rahastossa silloin, kun suojaus täyttää IAS 39:n suojauslaskennan soveltamiselle asetetut vaatimukset. Tehoton osuus käyvän arvon muutoksesta kirjataan tulosvaikutteisesti. Tehokkaasta osuudesta muihin laajan tuloksen eriin kertynyt arvostuksen muutos siirretään tuloslaskelmaan sillä kaudella tai niillä kausilla, jolloin suojauksen kohde kirjataan tuloslaskelmaan, esimerkiksi lainan korkokulut jaksotetaan tuloslaskelmaan. Vertailutilikaudella päätettyyn koronvaihtosopimukseen yhtiö on soveltanut suojauslaskentaa rahavirtaa suojaavaan koronvaihtosopimukseen, jolla
suojaudutaan vaihtuvakorkoisen lainan korkovirtojen heilahtelulta.
Käyvän arvon määrittäminen
Silloin kun konserni arvostaa omaisuuserän tai velan käypään arvoon, arvostamisessa käytetään mahdollisimman pitkälle markkinoilla havainnoitavissa olevaa tietoa. Käyvät arvot luokitellaan eri hierarkiatasoille riippuen niissä käytetyistä syöttötiedoista seuraavasti:
- Hierarkian tason 1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hintoihin toimivilla markkinoilla.
- Tason 2 instrumenttien käyvät arvot perustuvat merkittäviltä osin muihin syöttötietoihin kuin tasoon 1 sisältyviin noteerattuihin hintoihin, mutta kuitenkin tietoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat havainnoitavissa joko suoraan (ts. hintana) tai epäsuorasti (ts. hinnoista johdettuina).
- Tason 3 instrumenttien käyvät arvot perustuvat omaisuuserää tai velkaa koskeviin syöttötietoihin, jotka eivät perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon (muut kuin havainnoitavissa olevat syöttötiedot) vaan merkittäviltä osin johdon arvioihin ja niiden käytöön yleisesti hyväksytyissä arvostusmalleissa.
Vieraan pääoman menot
Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Mikäli on kyse tietyt kriteerit täyttävästä hyödykkeestä, vieraan pääoman menot aktivoidaan. Lainojen hankinnasta välittömästi johtuvat transaktiomenot, jotka liittyvät selkeästi tiettyyn lainaan, sisällytetään lainan alkuperäiseen
jaksotettuun hankintamenoon ja jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmää käyttäen.
Oma pääoma
Menot, jotka liittyvät omien osakkeiden hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos Solteq Oyj hankkii takaisin omia osakkeitaan, näiden hankintameno vähennetään omasta pääomasta.
Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeisimmät epävarmuustekijät
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa.
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä johdon harkinta
Yhtiön johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassaolevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja.
Arvioihin liittyvät epävarmuustekijät
Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpiin pidetyt oletukset. Epävarmuustekijät liittyvät muun muassa projektien lopputulosten
arviointiin, myyntisaatavien arvostamiseen, laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen ja arvostamiseen ja taloudellisen toimintaympäristön kehitykseen yleisen taloustilanteen ollessa epävarma. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla.
Arvonalentumistestaus
Yhtiössä testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän herkkyydestä käytettyjen oletusten muutoksille on annettu liitetietojen kohdassa 14 Aineettomat hyödykkeet.
Tulevilla tilikausilla sovellettaviksi tulevat uudet ja muutetut standardit sekä tulkinnat
Solteq Oyj ei ole vielä soveltanut seuraavia, IASB:n ja julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.
- – Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2016.
IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Uusi standardin korvaa nykyiset IAS 18- ja IAS 11 -standardit ja
niihin liittyvät tulkinnat. IFRS 15 sisältää viisivaiheisen ohjeistuksen myyntituottojen kirjaamisesta: mihin määrään ja milloin myyntituotot kirjataan. Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Standardi lisää myös esitettävien liitetietojen määrää.
Solteq Oyj:n operatiivinen johto ja hallituksen tarkastusvaliokunta ovat arvioineet alustavasti uuden standardin vaikutuksia konsernitilinpäätökseen ja päätyneet tässä vaiheessa seuraaviin johtopäätöksiin:
- Uudella standardilla on merkittävä vaikutus konsernin liikevaihtoon ja suhteelliseen kannattavuuteen, arvioitu vaikutus absoluuttiseen kannattavuuteen on arvioiden mukaan vähäinen.
- Vaikutus syntyy pääosin standardin päämies vs. agentti-soveltamisohjeistuksesta, jonka perusteella konsernin harjoittaman kolmansien osapuolten tuottamien ohjelmistojen, palveluiden ja laitteiden jälleenmyynnin tuloutustapaa tarkennetaan.
- Konserni tulkitsee alustavasti, että harjoitetun jälleenmyynnin osalta konserni toimii agenttina, sillä se ei saa näihin tuotteisiin tai palveluihin määräysvaltaa ennen kuin ne luovutetaan asiakkaalle. Siten tavarat ja palvelut kirjataan liikevaihtoon IFRS 15 mukaan nettovastikemäärään eli arvoon, joka vastaa myyntihinnan ja ostohinnan välistä erotusta (aiemmin kirjattu liikevaihtoon bruttovastikemäärään eli konsernin asiakassopimuksen mukaiseen myyntihintaan).
- Tilikauden 2016 osalta edellä kuvattu muutos vähentäisi konsernin liikevaihtoa
alustavan arvion mukaan 8–10 miljoonaa euroa, tulosvaikutusta muutoksesta ei konsernille syntyisi
- Solteqin operatiivinen johto ja tarkastusvaliokunta ovat päättäneet selvittää, onko standardin vapaaehtoinen käyttöönotto jo vuoden 2017 alusta lukien käytännössä mahdollista. Mahdollisen aikaistetun käyttöönoton tavoitteena olisi selkeyttää yhtiön taloudellista raportointia IFRS 15 käyttöönoton osalta ja minimoida siirtymäajan pituus.
- Yhtiö tiedottaa IFRS 15 käyttöönoton aikataulusta, kunhan lopulliset selvitykset ja arviot asiaa koskien on saatu valmiiksi, kuitenkin viimeistään 2017 ensimmäisen kvartaalin osavuosikatsauksessa.
- Muutokset IFRS 15:een Myyntituotot asiakassopimuksista – Clarifications to IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers* (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Selvennykset on sisällytetty edellä kuvattuun IFRS 15 vaikutusten arviointiin.
- IFRS 9 Rahoitusinstrumentit ja siihen tehdyt muutokset (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 9 korvaa nykyisen IAS 39 -standardin. Uuteen standardiin sisältyy uudistettu ohjeistus rahoitusinstrumenttien kirjaamisesta ja arvostamisesta. Tämä kattaa myös uuden, odotettuja luottotappioita koskevan kirjanpitokäsittelyn mallin, jota sovelletaan rahoitusvaroista kirjattavien arvonalentumisten määrittämiseen. Standardin yleistä suojauslaskentaa koskevat säännökset on myös uudistettu. IAS 39:n
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
30
säännökset rahoitusinstrumenttien taseeseen kirjaamisesta ja taseesta pois kirjaamisesta on säilytetty. IFRS 9:n vaikutuksia Solteq Oyj:n konsernitilinpäätökseen on alustavasti arvioitu ja odotetut vaikutukset ovat vähäiset
-
IFRS 16 Vuokrasopimukset* (sovellettava 1.1.2019 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Uusi standardi korvaa IAS 17 -standardin ja siihen liittyvät tulkinnat. IFRS 16 -standardi edellyttää vuokralle ottajilta vuokrasopimusten merkitsemistä taseeseen vuokranmaksuselvoitteena sekä siihen liittyvän omaisuuseränä. Taseeseen merkitseminen muistuttaa paljon IAS 17:n mukaista rahoitusleasingin kirjanpitokäsittelyä. Taseeseen merkitsemisestä on kaksi helpotusta, jotka koskevat lyhytaikaisia enintään 12 kuukautta kestäviä vuokrasopimuksia sekä arvoltaan enintään USD 5000 olevia hyödykkeitä. Vuokralle antajien kirjanpitokäsittely tulee säilymään suurelta osin nykyisen IAS 17:n mukaisena. Konsernissa on aloitettu standardin vaikutukseen alustava arviointi.
-
Muutos IAS 7:ään Rahavirtalaskelmat- Disclosure Initiative* (sovellettava 1.1.2017 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutoksilla pyritään siihen, että tilinpäätöksen käyttäjät voisivat arvioida rahoitustoiminnasta syntyvien rahavirtavirtavaikutteisten ja ei-rahavirtavaikutteisten velkojen muutoksia. Standardimuutos vaikuttaa Solteq Oyj:n konsernitilinpäätöksen liitetietoihin.
-
Vuosittaiset parannukset IFRS-standardeihin, muutoskokoelma 2014–2016* (sovellettava IFRS 12:n osalta 1.1.2017 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, IFRS 1:n ja IAS 28:n osalta 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Annual Improvements –menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Muutokset koskevat kolmea standardia. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta ne eivät ole merkittäviä.
Muilla tilinpäätöspäivään mennessä julkaistuilla standardeilla tai tulkinnoilla ei yhtiön arvion mukaan tule olemaan vaikutusta tilinpäätökseen.
1 Toimintasegmentit
Solteq-konsernissa ylin operatiivinen päätöksentekijä on toimitusjohtaja, joka seuraa tulosta ja tekee päätökset resurssien allokoinnista kahden toimintasegmentin kautta. Konserni ei ole yhdistänyt toimintasegmenttejä raportoitavien segmenttien muodostamiseksi, vaan toimintasegmentit muodostavat suoraan myös raportoitavat segmentit.
Solteq Oyj:llä on kaksi raportoitavaa segmenttiä: Asiakasratkaisut-segmentti sekä Digitaaliset ratkaisut -segmentti. Segmenttijako kuvastaa asiakkaidemme kysyntää kokonaisuuden eri osa-alueista. Tilikaudella myytyy tytäryhtiö MainIoT Software Oy on yhdistelty Asiakasratkaisut-segmenttiin kahden kuukauden ajalta. Tilikaudella hankittu tytäryhtiö Aponsa AB on yhdistelty 1.11.2016 alkaen Asiakasratkaisut-segmenttiin ja tytäryhtiö Pardco Group Oy on yhdistelty Digitaaliset ratkaisut -segmenttiin 31.12.2016 alkaen.
Ylin operatiivinen päätöksentekijä seuraa tulosta raportoitavan segmentin voittoa tai tappiota kuvaavana lukuna,
joka perustuu IFRS-raportointiin. Raportoitavien segmenttien varoja tai velkoja ei seurata, sillä ne eivät ole järkevällä perusteella kohdistettavissa segmenteille. Koko konsernin liikevaihto on kohdistettu segmenteille eikä segmenteillä ole merkittäviä keskinäisiä liiketoimia. Segmenttien yhteenlaskettu liikevoitto vastaa koko konsernin liikevoittoa ennen kertaluonteisia eri. Yhteisten toimintojen kustannukset on kohdistettu segmenteille toteutuneen liikevaihdon tai henkilöstökulujen suhteessa riippuen kohdistettavasta erästä. Täsmäytys liikevoitosta konsernin tulokseen ennen veroja muodostuu konsernin tuloslaskelmassa näkyvistä rahoituseristä, joita ei kohdisteta segmenteille.
Konsernin keskeiset tuote- ja palvelutyypit ovat ohjelmistopalvelut, lisenssit ja laitemyynti.
Koko yhteisöä koskevia maantieteellisiä tietoja tuotoista ulkoisilta asiakkailta tai pitkäaikaisia varoja ei ole erikseen esitetty, koska konsernin pääasiallinen liiketoiminta tapahtuu toistaiseksi kotimaassa. Liikevaihto koostuu useista yksittäisistä asiakkuuksista, enimmilläänkin yhden asiakkaan osuus liikevaihdosta on alle kymmenen prosenttia.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
31
| RAPORTOITAVAT SEGMENTIT
2016, tuhat EUR | ASIAKASRATKAISUT | DIGITAALISET
RATKAISUT | SEGMENTEILLE
KOHDISTUMATTOMAT
ERÄT | YHTEENSÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Liikevaihto | 31 183 | 31 865 | | 63 049 |
| Liiketulos | 429 | 2 686 | 3 330 | 6 444 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -934 | -955 | -57 | -1 946 |
| Kuluerät, joihin ei sisälly maksutapahtumia | 180 | 183 | | 363 |
| RAPORTOITAVAT SEGMENTIT
2015, tuhat EUR | ASIAKASRATKAISUT | DIGITAALISET
RATKAISUT | SEGMENTEILLE
KOHDISTUMATTOMAT
ERÄT | YHTEENSÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Liikevaihto | 33 439 | 20 777 | | 54 215 |
| Liiketulos | 1 134 | 2 009 | -1 855 | 1 288 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -1 099 | -683 | | -1 782 |
| Kuluerät, joihin ei sisälly maksutapahtumia | -310 | -192 | | -502 |
*Takuuvaraukset ja muut varaukset
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
2 Hankitut liiketoiminnot
Tilikausi 2016
Aponsa AB ja Pardco Group Oy
Solteq hankki 25.10.2016 ruotsalaisen Aponsa AB:n koko osakekannan. Yritys-ostolla Solteq toteuttaa aiemmin tänä vuonna julkistamaansa digitaalisen kaupankäynnin ja kansainvälisen kasvun strategiaa. Yhtiö on yhdistelty Solteq-konserniin 1.11.2016 alkaen.
Solteq hankki 20.12.2016 Pardco Group Oy:n koko osakekannan. Yritysosto on osa Solteqin aiemmin tilikaudella julkistamaa digitaalisen kaupankäynnin kasvustrategiaa, ja siihen liittyvää päätöstä investoida pohjoismaiseen omnicommerce-kasvuun. Yhtiö on yhdistelty Solteq-konserniin 31.12.2016 alkaen.
| HANKITTUJEN YHTIÖIDEN TIEDOT TUHATTA EUROA | HANKINTA-HETKI |
|---|---|
| Vastike | |
| Rahana maksettu | 602 |
| Suunnattu anti | 779 |
| Yhteensä | 1 381 |
| Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen alustavat käyvät arvot hankintahetkellä | |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 39 |
| Laskennalliset verosaamiset | 40 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 31 |
| Vaihto-omaisuus | 12 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 456 |
| Rahavarat | 18 |
| Varat yhteensä | 596 |
| Ostovelat ja muut velat | -583 |
| Lainat | -125 |
| Velat yhteensä | -708 |
| Hankinnoissa syntyvä alustava liikearvo | 1 493 |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus | |
| Rahana 2016 maksetut kauppahinnat | 602 |
| Hankittujen liiketoimintojen rahavarat hankintahetkellä | 18 |
| Rahavirtavaikutus | 584 |
| Liikearvo koostuu omaisuuseristä, jotka eivät ole erikseen erotettavissa kuten synergiaedut, osava henkilöstö, markkinaosuus ja pääsy uusille markkinoille. | |
| Hankintaan liittyvät kulut | |
| Liiketoiminnan muut kulut | 53 |
| Hankintaan liittyvät kulut yhteensä | 53 |
| Vaikutus Solteq-konsernin henkilömäärään | 28 |
| VAIKUTUS SOLTEQ-KONSERNIN LAAJAAN TULOSLASKELMAAN | 11-12/2016 |
| Liikevaihto* | 326 |
| Liiketulos* | -133 |
*Liikevaihdon ja liiketuloksen määrä, joka sisältyy konsernin liiketulokseen hankinta-ajankohdasta katsauskauden loppuun. Aponsa Ab on yhdistelty Solteq-konserniin 1.11.2016 alkaen. Pardco Group Oy:n osalta on yhdistelty ainoastaan hankintahetken tase 31.12.2016 hankinnan tapahduttua 20.12.2016.
Hankittujen yhtiöiden katsauskauden liikevaihtoa ja liiketulosta ikään kuin liiketoimintojen yhdistäminen olisi tapahtunut katsauskauden alussa ei esitetä, koska niillä ei olisi konsernin lukuihin olennaista vaikutusta.
Tilikausi 2015
Solteq hankki 2.7.2015 Descom Group Oy:n koko osakekannan. Yrityskaupan seurauksena Descom Group Oy:stä tuli Solteq Oyj:n kokonaan omistama tytäryhtiö ja yhtiön sulautuminen emoyhtiöissä rekisteröitiin 1.1.2016.
Solteqin ja Descomin yhdistyminen on osa molempien yhtiöiden strategian aktiivista toteuttamista. Yhtiöiden tavoitteet olla digitaalisen kaupankäynnin johtaja Suomessa ja Pohjoismaissa saa yhdistymisellä hyvän lähtökohdan, jolla molempien yhtiöiden strategian toteuttaminen nopeutuu. Yhtiöiden ratkaisu- ja palvelutarjoamat täydentävät erinomaisesti toisiaan eikä yhtiöiden tarjoamassa ole havaittu päällekkäisyyksiä. Tämän seurauksena yhdistynyt yhtiö pystyy tarjoamaan erinomaisen kokonaisuuden yhtiöiden nykyisille sekä uusille asiakkaille. Yhtiö on yhdistelty Solteq-konserniin 2.7.2015 alkaen.
Hankitun yhtiön vaikutus Solteq-konserniin
| HANKITUN YHTIÖN TIEDOT
TUHATTA EUROA | 2.7.2015 |
| --- | --- |
| Vastike | |
| Rahana maksettu | 6 601 |
| Suunnattu anti | 4 536 |
| Yhteensä | 11 137 |
| Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen
käyvät arvot hankintahetkellä | |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 992 |
| Aineettomat oikeudet, asiakassuhteet | 3 520 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 164 |
| Laskennalliset verosaamiset | 181 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 8 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 7 850 |
| Rahavarat | 1 139 |
| Varat yhteensä | 13 854 |
| Pääomalainat | -11 950 |
| Ostovelat ja muut velat | -5 399 |
| Lainat | -6 949 |
| Varaukset | -187 |
| Laskennalliset verovelat | -738 |
| Velat yhteensä | -25 223 |
| Hankinnassa syntyvä liikearvo | 22 506 |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus | |
| Rahana 2.7.2015 maksettu kauppahinta | 18 501 |
| Hankitun liiketoiminnan rahavarat 2.7.2015 | 1 139 |
| Rahavirtavaikutus | 17 362 |
Liikearvo koostuu omaisuuseristä, jotka eivät ole erikseen erotettavissa kuten synergiaedut, osaava henkilöstö, markkinaosuus ja pääsy uusille markkinoille. Käyvän arvon oikaisut muille aineettomille oikeuksille heijastavat Descom Group Oy:n asiakaskunnan arvoa.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
HANKINTAAN LIITTYVÄT KULUT
| Liiketoiminnan muut kulut | 820 |
|---|---|
| JVK-laina | 360 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 294 |
| Hankintaan liittyvät kulut yhteensä | 1 474 |
| Vaikutus Solteq-konsernin henkilömäärään | 240 |
| VAIKUTUS SOLTEQ-KONSERNIN LAAJAAN TULOSLASKELMAAN | 7-12/2015 |
| Liikevaihto* | 18 090 |
| Liikevoitto* | 1 104 |
- Liikevaihdon ja liikevoiton määrä, joka sisältyy konsernin liikevoittoon hankinta-ajankohdasta katsauskauden loppuun. Yhtiö on yhdistelty Solteq-konserniin 2.7.2015 alkaen. Hankitun yhtiön katsauskauden liikevaihtoa ja liiketulosta ikään kuin liiketoimintojen yhdistäminen olisi tapahtunut katsauskauden alussa ei esitetä, koska hankitun yhtiön liiketoimintaan kohdistui merkittäviä yrityskauppaa edeltäviä järjestelyjä kesäkuussa 2015.
3 Liikevaihto ja pitkäaikaishankkeet
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Palvelut | 42 893 | 29 143 | 41 649 | 18 115 |
| Pitkäaikaishankkeista kirjatut tuotot | 11 062 | 10 594 | 10 737 | 5 340 |
| Ohjelmistojen käyttöoikeuksien myynti | 8 133 | 12 969 | 7 938 | 6 461 |
| Laitemyynti | 992 | 1 509 | 914 | 1 509 |
| Yhteensä | 63 049 | 54 215 | 61 238 | 31 425 |
Vuoden loppuun mennessä keskeneräisistä pitkäaikaishankkeista oli konsernissa kirjattu toteutuneita tuottoja yhteensä 12 964 tuhatta euroa (11 276 tuhatta euroa 31.12.2015) ja emoyhtiössä 12 684 tuhatta euroa (6 419 tuhatta euroa 31.12.2015). Keskeneräisiin pitkäaikaishankkeisiin liittyviä saamisia on konsernissa ja emoyhtiössä 428 tuhatta euroa (122 tuhatta euroa konsernissa ja emoyhtiössä 31.12.2015) ja saatuja ennakoita pitkäaikaishankkeista konsernissa ja emoyhtiössä 501 tuhatta euroa (1066 tuhatta euroa konsernissa ja 902 tuhatta euroa emoyhtiössä 31.12.2015).
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
4 Liiketoiminnan muut tuotot
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Muut tuottoerät | 4 222 | 125 | 4 998 | 0 |
| Yhteensä | 4 222 | 125 | 4 998 | 0 |
Merkittävän osan liiketoiminnan muista tuotoista vuonna 2016 muodostaa tytäryhtiö MainIoT Software Oy:n myynnistä tilikaudella syntynyt myyntivoitto, joka oli 4 129 tuhatta euroa konsernissa ja 4 965 tuhatta euroa emoyhtiössä.
5 Liiketoiminnan muut kulut
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Puhelin- ja tietoliikennekulut | 635 | 373 | 613 | 308 |
| Vuokrakulut | 2 215 | 2 632 | 2 174 | 1 231 |
| Auto- ja matkakulut | 1 207 | 1 622 | 1 160 | 825 |
| Ulkopuoliset palvelut | 3 489 | 3 262 | 3 234 | 2 421 |
| Tappiolliset hankkeet | -95 | 130 | -95 | 130 |
| Luottotappiot | 58 | -6 | 58 | -21 |
| Takuvaraukset | 241 | -263 | 241 | -225 |
| Muut kuluerät | 2 193 | 1 994 | 2 278 | 1 607 |
| Yhteensä | 9 943 | 9 744 | 9 883 | 6 277 |
Tilintarkastajan palkkiot
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Tilintarkastus | 45 | 66 | 35 | 41 |
| Todistukset ja lausunnot | 0 | 50 | 0 | 37 |
| Veroneuvonta | 21 | 40 | 21 | 35 |
| Muut palvelut | 10 | 20 | 10 | 18 |
| Yhteensä | 76 | 176 | 66 | 131 |
36
6 Poistot ja arvonalentumiset
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Poistot hyödykeryhmittäin | ||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||
| Liikearvo | 0 | 0 | 8 | 0 |
| Kehittämismenot | 19 | 228 | 0 | 112 |
| Aineettomat oikeudet | 912 | 638 | 561 | 57 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 42 | 154 | 43 | 23 |
| Yhteensä | 973 | 1 020 | 612 | 192 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | ||||
| Koneet ja kalusto | 916 | 763 | 884 | 533 |
| Yhteensä | 916 | 763 | 884 | 533 |
| Arvonalentumiset hyödykeryhmittäin | ||||
| Pysyvien vastaavien hyödykkeet | 57 | 0 | 57 | 0 |
| Yhteensä | 57 | 0 | 57 | 0 |
7 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Palkat | 24 758 | 21 484 | 23 754 | 13 248 |
| Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 4 438 | 3 795 | 4 245 | 2 303 |
| Muut henkilösivukulut | 1 561 | 1 095 | 1 431 | 625 |
| Kulut osakeperusteisista maksuista | 246 | 0 | 246 | 0 |
| Yhteensä | 31 001 | 26 374 | 29 676 | 16 176 |
| HENKILÖKUNTA KESKIMÄÄRIN TILIKAUDELLA | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 |
| Digitaaliset ratkaisut | 198 | 0 | 181 | 0 |
| Asiakasratkaisut | 190 | 0 | 186 | 0 |
| Päivittäis- ja erikoistavarakauppa HoReCa | 0 | 106 | 0 | 106 |
| Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut | 0 | 78 | 0 | 78 |
| Descom | 0 | 103 | 0 | 0 |
| Palveluiden toiminnanohjaus | 0 | 40 | 0 | 0 |
| Yhteiset toiminnot | 66 | 65 | 64 | 47 |
| Yhteensä | 454 | 391 | 431 | 231 |
Tilikaudella myydyn tytäryhtiö MainIoT Software Oy:n palveluksessa oli myyntihetkellä 41 henkilöä. MainIoT Software Oy on yhdistelty Solteq-konsernin lukuihin 28.2.2016 asti. Tilikaudella hankittujen tytäryhtiöiden palveluksessa oli hankintahetkellä 28 henkilöä. Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 29 Lähipiiritapahtumat ja 21 Osakeperusteiset maksut.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
8 Tutkimus- ja kehittämismenot
Tuloslaskelmaan sisältyi pääosin palkkakuluina esitettyjä tutkimus- ja kehittämismenoja 795 tuhatta euroa vuonna 2016 (872 tuhatta euroa vuonna 2015).
9 Rahoitustuotot
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Korkotuotot | 137 | 2 | 24 | 509 |
| Osinkotuotot myytävissä olevista rahoitusvaroista | 2 | 43 | 2 | 0 |
| Yhteensä | 139 | 45 | 26 | 509 |
10 Rahoituskulut
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista | 1 770 | 1 013 | 1 762 | 944 |
| Muut rahoituskulut | 74 | 16 | 74 | 16 |
| Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista | 0 | 0 | 83 | 0 |
| Yhteensä | 1 852 | 1 029 | 1 919 | 960 |
Rahoituskuluihin sisältyy rahoitusleasingsopimuksista kaudella kuluksi kirjattuja muuttuvia vuokria konsernissa ja emoyhtiössä 61 tuhatta euroa (33 ja 32 tuhatta euroa vuonna 2015).
11 Tuloverot
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero | 319 | 283 | 266 | -85 |
| Edellisten tilikausien verot | -212 | -48 | -212 | -23 |
| Laskennalliset verot | 12 | -32 | 29 | 136 |
| Yhteensä | 119 | 203 | 83 | 28 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Tulos ennen veroja | 4 731 | 304 | 5 500 | -840 |
| Verot laskettuna kotimaan verokannalla | 946 | 61 | 1 100 | -168 |
| Veroton osakkeiden myyntivoitto | -826 | 0 | -993 | 0 |
| Tytäryhtiöosakkeiden alaskirjaukset | 0 | 0 | 28 | 0 |
| Vähennyskelvottomat kulut | 15 | 24 | 15 | 18 |
| Verotuksessa vähentämättömät tappiot tytäryhtiöistä | 27 | 4 | 0 | 0 |
| Yritysjärjestelyn osakkeen arvoon kirjattavat kulut | 11 | 57 | 11 | 57 |
| Vahvistetut tappiot | 82 | 57 | 82 | 57 |
| Johdon kannustinjärjestelmä | 49 | 0 | 49 | 0 |
| Muut erot | 27 | 52 | 2 | 87 |
| Edellistilikausien verot | -212 | -52 | -212 | -23 |
| Verot tuloslaskelmassa | 119 | 203 | 83 | 28 |
12 Osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva kauden voitto kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Laimennusvaikutuksella oikaistaa osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden laimentava vaikutus. Yhtiöllä on käynnissä 15.7.2016 tiedotettu avainhenkilöiden optio-ohjelma mutta tilinpäätöshetkellä näillä optioilla ei ole laimennusvaikutusta, koska optioiden merkintähinta, 3,00 euroa, on selkeästi korkeampi kuin osakkeen tilinpäätöshetken osakekurssi, 1,60 euroa. Tilinpäätöshetkellä käynnissä olevien uusilla osakkeilla toteutettavan henkilöstöannin, 206 tuhatta kappaletta, ja kahden Solteq Oyj:n hallussa olevilla omilla osakkeilla toteutettavan suunnatun annin, 461 tuhatta kappaletta, osakkeet huomioidaan osakekohtaisen tuloksen laskennassa. Osakkeen käypä arvon perustuu osakkeiden kauden keskimääräiseen hintaan.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (tuhat EUR) | 4 612 | 102 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) | 17 639 | 15 719 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) | 0,26 | 0,01 |
| Laimennusvaikutuksella ei ole vaikutusta osakekohtaiseen tulokseen. |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
13 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
KONSERNI
| TUHAT EUR | KONEET JA KALUSTO | MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2016 | 7 902 | 21 | 7 923 |
| Tytäryhtiöiden hankinta | 39 | 0 | 39 |
| Lisäykset | 1 497 | 6 | 1 503 |
| Vähennykset | -316 | 0 | -316 |
| Hankintameno 31.12.2016 | 9 122 | 27 | 9 149 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2016 | 5 891 | 0 | 5 891 |
| Poistot | 916 | 0 | 916 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2015 | 6 807 | 0 | 6 807 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2016 | 2 011 | 21 | 2 032 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2016 | 2 315 | 27 | 2 342 |
| Hankintameno 1.1.2015 | 6 758 | 21 | 6 779 |
| Tytäryhtiön hankinta | 992 | 0 | 992 |
| Lisäykset | 426 | 0 | 426 |
| Vähennykset | -274 | 0 | -274 |
| Hankintameno 31.12.2015 | 7 902 | 21 | 7 923 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2015 | 5 128 | 0 | 5 128 |
| Poistot | 763 | 0 | 763 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2015 | 5 891 | 0 | 5 891 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2015 | 1 630 | 21 | 1 651 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2015 | 2 011 | 21 | 2 032 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖ
| TUHAT EUR | KONEET JA KALUSTO | MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2016 | 3 981 | 21 | 4 002 |
| Tytäryhtiöfuusio | 902 | 0 | 0 |
| Lisäykset | 1 528 | 0 | 1 528 |
| Vähennykset | -316 | 0 | -316 |
| Hankintameno 31.12.2016 | 6 095 | 21 | 6 116 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2016 | 2 949 | 0 | 2 949 |
| Poistot | 884 | 0 | 884 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2016 | 3 833 | 0 | 3 833 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2016 | 1 032 | 21 | 1 053 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2016 | 2 262 | 21 | 2 283 |
| Hankintameno 1.1.2015 | 4 046 | 21 | 4 067 |
| Liiketoimintasiirto | -93 | 0 | -93 |
| Lisäykset | 302 | 0 | 302 |
| Vähennykset | -274 | 0 | -274 |
| Hankintameno 31.12.2015 | 3 981 | 21 | 4 002 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2015 | 2 416 | 0 | 2 416 |
| Poistot | 533 | 0 | 533 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2015 | 2 949 | 0 | 2 949 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2015 | 1 630 | 21 | 1 651 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2015 | 1 032 | 21 | 1 053 |
Konsernin ja emoyhtiön aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin kuuluvien koneiden ja laitteiden hankintamenojen vielä poistamatta oleva osa oli 1934 tuhatta euroa 31.12.2016 (1037 tuhatta euroa 31.12.2015).
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Rahoitusleasingsopimukset
Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyy rahoitusleasingsopimuksella hankittuja tietokoneita ja oheislaitteita sekä autohankintoja seuraavasti:
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ |
|---|---|---|
| KONEET JA KALUSTO | KONEET JA KALUSTO | |
| 31.12.2016 | ||
| Hankintameno | 4 962 | 4 962 |
| Poistuneiden hyödykkeiden hankintameno | 1 313 | 1 313 |
| Kertyneet poistot | 4 341 | 4 341 |
| Poistuneiden hyödykkeiden jäännösarvot ja jäljellä olleet poistot | 643 | 643 |
| Kirjanpitoarvo | 1 291 | 1 291 |
| 31.12.2015 | ||
| Hankintameno | 4 564 | 4 455 |
| Poistuneiden hyödykkeiden hankintameno | 677 | 677 |
| Kertyneet poistot | 3 965 | 3 922 |
| Poistuneiden hyödykkeiden jäännösarvot ja jäljellä olleet poistot | 274 | 274 |
| Kirjanpitoarvo | 1 002 | 936 |
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenon lisäyksiin sisältyy rahoitusleasingsopimuksilla hankittuja hyödykkeitä konsernissa ja emoyhtiössä 1034 tuhatta euroa vuonna 2016 (371 tuhatta euroa konsernissa ja 322 tuhatta euroa emoyhtiössä vuonna 2015).
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
14 Aineettomat hyödykkeet
KONSERNI
| TUHAT EUR | ENNAKKO-MAKSUT JA KESKENERÄISET HANKINNAT | LIIKEARVO | KEHITTÄMIS-MENOT | AINEETTOMAT OIKEUDET | MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2016 | 0 | 37 431 | 2 618 | 8 442 | 846 | 49 337 |
| Tytäryhtiön myynti | 0 | -3 207 | -445 | -32 | 0 | -3 684 |
| Tytäryhtiön hankinta | 0 | 1 493 | 0 | 0 | 0 | 1 493 |
| Lisäykset | 208 | 0 | 0 | 276 | 0 | 484 |
| Hankintameno 31.12.2016 | 208 | 35 717 | 2 173 | 8 686 | 846 | 47 630 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2016 | 0 | 2 197 | 2 154 | 3 992 | 804 | 9 147 |
| Poistot | 0 | 0 | 19 | 912 | 42 | 973 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2016 | 0 | 2 197 | 2 173 | 4 904 | 846 | 10 120 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2016 | 0 | 35 236 | 464 | 4 450 | 44 | 40 194 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2016 | 208 | 33 520 | 0 | 3 782 | 0 | 37 510 |
| Hankintameno 1.1.2015 | 0 | 14 925 | 2 618 | 4 772 | 771 | 23 086 |
| Tytäyhtiön hankinta | 0 | 22 506 | 0 | 3 670 | 15 | 26 191 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 0 | 0 | 60 | 60 |
| Hankintameno 31.12.2015 | 0 | 37 431 | 2 618 | 8 442 | 846 | 49 337 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2015 | 0 | 2 197 | 1 926 | 3 354 | 650 | 8 127 |
| Poistot | 0 | 0 | 228 | 638 | 154 | 1 020 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2015 | 0 | 2 197 | 2 154 | 3 992 | 804 | 9 147 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2015 | 0 | 12 730 | 692 | 1 418 | 121 | 14 961 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2015 | 0 | 35 236 | 464 | 4 450 | 44 | 40 194 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
43
EMOYHTIÖ
| TUHAT EUR | ENNAKKO-MAKSUT JA KESKENERÄISET HANKINNAT | LIIKEARVO | KEHITTÄMIS-MENOT | AINEETTOMAT OIKEUDET | MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2016 | 0 | 3 774 | 2 037 | 12 117 | 401 | 18 329 |
| Tytäryhtiöfuusio | 0 | 7 | 0 | 26 129 | 0 | 26 136 |
| Lisäykset | 208 | 0 | 0 | 276 | 0 | 484 |
| Hankintameno 31.12.2016 | 208 | 3 781 | 2 037 | 38 522 | 401 | 44 949 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2016 | 0 | 2 357 | 2 038 | 3 534 | 358 | 8 287 |
| Poistot | 0 | 8 | 0 | 561 | 43 | 612 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2016 | 0 | 2 365 | 2 038 | 4 095 | 401 | 8 899 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2016 | 0 | 1 416 | 0 | 8 583 | 42 | 10 041 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2016 | 208 | 1 416 | 0 | 34 427 | 0 | 36 053 |
| Hankintameno 1.1.2015 | 0 | 4 751 | 2 618 | 14 360 | 392 | 22 121 |
| Liiketoimintasiirto | 0 | -977 | -581 | -2 243 | 0 | -3 801 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 9 |
| Hankintameno 31.12.2015 | 0 | 3 774 | 2 037 | 12 117 | 401 | 18 329 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2015 | 0 | 2 357 | 1 926 | 3 447 | 335 | 8 095 |
| Poistot | 0 | 0 | 112 | 57 | 23 | 192 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2015 | 0 | 2 357 | 2 038 | 3 534 | 358 | 8 287 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2015 | 0 | 2 394 | 692 | 10 888 | 57 | 14 031 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2015 | 0 | 1 416 | 0 | 8 583 | 42 | 10 041 |
Katsauskaudella ei ollut käynnissä aktivoitavia kehittämishankkeita (ei myöskään vertailuvuonna).
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
44
Arvonalentumiset
Liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvät liikearvot kohdistetaan rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka perustuvat liiketoiminnan seurannassa käytettävään konsernin budjetointi- ja raportointirakenteeseen ja jotka ovat pienimpiä riippumattomia omaisuusyksiköitä, joilla on erilliset rahavirrat. Rahavirtaa tuottavat yksiköt vastaavat sisällöllisesti yhtiön segmenttijakoa.
Liikearvon 31.12.2016 kirjanpitoarvo konsernissa oli yhteensä 33 520 tuhatta euroa (35 232 tuhatta euroa 31.12.2015). Keskeneräisiä aineettomia hyödykkeitä ei ollut tilinpäätöksessä 31.12.2016 (ei myöskään vertailuvuonna).
Arvonalentumista on testattu rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Määritetyt ennakoidut rahavirrat perustuvat vuoden 2017 liiketulosbudjettiin sekä tätä seuraavien neljän vuoden liiketulosennusteisiin.
Ennustekauden rahavirtojen kehityksen osalta rahavirtaa tuottavien yksiköiden odotetaan kasvavan inflaation tai arvioidun markkinakasvun tahtiin.
Laskelmissa käytetty diskonttokorko 9,6 % on pääomakustannusten painotettu keskiarvo verojen jälkeen (vastaa 12,0 % korkea ennen veroja).
Vuoden 2016 testauksen tuloksena ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä jäi selvä marginaali. Vuoden aikana ei tehty arvonalentumisalaskirjauksia.
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ * | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Digitaaliset ratkaisut | 22 733 | 0 | 22 506 | 0 |
| Asiakasratkaisut | 10 787 | 0 | 9 521 | 0 |
| Päivittäis- ja erikoistavarakauppa, HoReCa | 0 | 5 749 | 0 | 5 749 |
| Tukkukauppa, logistiikka ja palvelut | 0 | 3 772 | 0 | 3 772 |
| Palveluiden toiminnanohjaus | 0 | 3 205 | 0 | 0 |
| Descom | 0 | 22 506 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 33 520 | 35 232 | 32 027 | 9 521 |
*emoyhtiön luku sisältää fuusiotappiot
Herkkyysanalyysi
Herkkyysanalyysien tuloksena voidaan todeta että liikevoiton muutos on kriittisin tekijä kassavirtaa tuottavien yksiköiden liikearvoja testattaessa. Alla yhteenvetona yksikkökohtaiset herkkyydet:
- Digitaaliset ratkaisut -yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto huononee 3,5 prosenttiyksikköä tai diskonttokorko nousee 3,5 prosenttiyksikköä.
- Asiakasratkaisut-yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto huononee 2,7 prosenttiyksikköä tai diskonttokorko nousee 7,4 prosenttiyksikköä.
Arvonalentumistestauksen ja herkkyysanalyysin tuloksissa ei ole merkittävää eroa konsernin ja emoyhtiön välillä koskien segmenttejä Digitaaliset ratkaisut ja Asiakasratkaisut, joiden osalta emoyhtiön taseessa on liikearvoa ja fuusiotappiota.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
15 Myytävissä olevat rahoitusvarat
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | MUUTOS | 2015 | 2016 | MUUTOS | 2015 | |
| Tilikauden alussa | 562 | -425 | 987 | 528 | -49 | 577 |
| Tilikauden lopussa | 562 | -425 | 987 | 528 | -49 | 577 |
Erä sisältää noteeraamattomia osakkeita, jotka on arvostettu hankintamenoon, koska niiden käypä arvo ei ole luotettavasti määritettävissä.
16 Laskennalliset verosaamiset ja -velat
Laskennallisten verojen muutokset:
| KONSERNI | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 31.12.2014 | KIRJATTU TULOSLAS- KELMAAN | OSTETUT LIIKE- TOIMINNOT | 31.12.2015 | KIRJATTU TULOSLAS- KELMAAN | MYYDYT/ HANKITUT LIIKETOI- MINNOT | 31.12.2016 |
| Laskennalliset verosaamiset: | |||||||
| Varaukset | 126 | 39 | 181 | 345 | -165 | 14 | 194 |
| Hyllypoistot | 39 | 7 | 0 | 46 | 9 | 9 | 64 |
| Muut erät | 24 | -10 | 0 | 14 | -14 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 189 | 36 | 181 | 405 | -170 | 23 | 288 |
| Laskennalliset verovelat: | |||||||
| Verotuksessa vähennyskelpoinen liikearvo | 421 | 0 | 0 | 421 | 0 | -195 | 226 |
| Kohdistetut aineettomat erät | 280 | -128 | 704 | 857 | -160 | -1 | 696 |
| Muut erät | 0 | 123 | 24 | 147 | 2 | 8 | 157 |
| Yhteensä | 701 | -5 | 728 | 1 425 | -158 | -188 | 1 079 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
| EMOYHTIÖ | 31.12.2014 | KIRJATTU TULOSLAS-KELMAAN | LIIKE-TOIMINTA-SIIRTO | 31.12.2015 | KIRJATTU TULOSLAS-KELMAAN | SISÄISET RAKENNE-JÄRJESTELYT | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | |||||||
| Laskennalliset verosaamiset: | |||||||
| Varaukset | 150 | -20 | 0 | 130 | -126 | 150 | 154 |
| Hyllypoistot | 39 | 6 | 0 | 45 | -5 | 24 | 64 |
| Yhteensä | 189 | -14 | 0 | 175 | -131 | 174 | 218 |
| Laskennalliset verovelat: | |||||||
| Verotuksessa vähennyskelpoinen liikearvo | 421 | 0 | -196 | 225 | 0 | 0 | 225 |
| Kohdistetut aineettomat erät | 0 | 0 | 0 | 0 | -88 | 660 | 577 |
| Muut erät | 0 | 123 | 0 | 123 | -13 | 0 | 119 |
| Yhteensä | 421 | 123 | -196 | 348 | -101 | 660 | 907 |
Laskennalliset verot on kirjattu täysmääräisesti.
17 Vaihto-omaisuus
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Valmiit tuotteet | 55 | 23 | 31 | 23 |
| Yhteensä | 55 | 23 | 31 | 23 |
18 Myyntisaamiset ja muut saamiset
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Lainat ja muut saamiset | ||||
| Myyntisaamiset | 8 981 | 16 179 | 7 466 | 4 060 |
| Saamiset pitkäaikaishankkeista asiakkailta | 428 | 122 | 428 | 122 |
| Siirtosaamiset | 2 824 | 2 079 | 2 717 | 1 969 |
| Sisäiset saamiset | 0 | 0 | 408 | 17 869 |
| Muut saamiset | 53 | 17 | 22 | 17 |
| Yhteensä | 12 386 | 18 397 | 11 041 | 24 037 |
Saamiset pitkäaikaishankkeista asiakkailta liittyvät valmistusasteen mukaisesti tuloutettaviin käynnissä oleviin projekteihin. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät sisältävät liiketoimintaan liittyviä tavanomaisia jaksotuksia.
47
Ulkoisten myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentumistappioiksi kirjatut erät:
| KONSERNI
TUHAT EUR | ARVONALENTUMIS-TAPPIOT | | | ARVONALENTUMIS-TAPPIOT | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 2016 | NETTO 2016 | NETTO 2016 | 2015 | NETTO 2015 | NETTO 2015 |
| Erääntymättömät | 6 293 | - | 6 293 | 12 895 | -70 | 12 825 |
| Erääntyneet | 2 861 | -172 | 2 689 | 3 373 | -19 | 3 354 |
| Alle 30 päivää | 1 879 | - | 1 879 | 2 426 | - | 2 426 |
| 31-60 päivää | 624 | - | 624 | 460 | - | 460 |
| 61-90 päivää | 55 | - | 55 | 256 | - | 256 |
| Yli 90 päivää | 303 | -172 | 131 | 231 | -19 | 212 |
| Yhteensä | 9 154 | -172 | 8 981 | 16 268 | -89 | 16 179 |
| EMOYHTIÖ | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TUHAT EUR | ARVONALENTUMIS-TAPPIOT | | | ARVONALENTUMIS-TAPPIOT | | |
| | 2016 | NETTO 2016 | NETTO 2016 | 2015 | NETTO 2015 | NETTO 2015 |
| Erääntymättömät | 5 681 | - | 5 681 | 3 599 | -70 | 3 529 |
| Erääntyneet | 1 911 | -126 | 1 785 | 550 | -19 | 531 |
| Alle 30 päivää | 1 407 | - | 1 407 | 458 | - | 458 |
| 31-60 päivää | 146 | - | 146 | 4 | - | 4 |
| 61-90 päivää | 55 | - | 55 | 43 | - | 43 |
| Yli 90 päivää | 303 | -126 | 177 | 46 | -19 | 27 |
| Yhteensä | 7 592 | -126 | 7 466 | 4 149 | -89 | 4 060 |
Lyhytaikaiset saamiset ovat euromääräisiä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Tasearvot vastaavat luottoriskin enimmäismäärää. Koska saamiset ovat lyhytaikaisia, niiden käypä arvo vastaa kirjanpitoarvoa.
19 Rahavarat
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 |
| Käteinen raha ja pankkitilit | 8 477 | 2 619 | 7 707 | 370 |
| Yhteensä | 8 477 | 2 619 | 7 707 | 370 |
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
20 Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Alla on esitetty osakkeiden lukumäärien ja oman pääoman erien täsmäytyslaskelma:
| TUHAT EUR | OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ (1 000) | OSAKE-PÄÄOMA | OSAKE-ANTI | OMAT OSAKKEET | YLIKURSSI-RAHASTO | SUOJAUS-INSTRUMENTTIEN RAHASTO | SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.2015 | 14 998 | 1 009 | 0 | 1 069 | 75 | -23 | 6 392 | 6 384 |
| Omien osakkeiden hankinta | 0 | 0 | -40 | 0 | 0 | -40 | ||
| Suojausinstrumenttien arvostus | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 | 23 | ||
| Suunnattu anti | 2 800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 242 | 7 042 | |
| Omilla osakkeilla maksetut hallituspalkkiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 127 | 127 | |
| Johdon kannustinjärjestelmä | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -312 | -312 | |
| 31.12.2015 | 17 798 | 1 009 | 0 | -1 109 | 75 | 0 | 10 449 | 10 424 |
| Henkilöstöanti, 31.12.2016 | 0 | 0 | 164 | 0 | 0 | 0 | 0 | 164 |
| 31.12.2016 | 17 798 | 1 009 | 164 | -1 109 | 75 | 0 | 10 449 | 10 588 |
Osakkeiden enimmäismäärä on 28 539 504 kappaletta (28 539 504 kappaletta vuonna 2015). Osakkeet ovat nimellisarvottomia. Konsernin enimmäisosakepääoma on yhtiöjärjestyksen mukaan 2,4 miljoonaa euroa (2,4 miljoonaa euroa vuonna 2015).
Tilinpäätöshetkellä oli käynnissä 5.12.2016 tiedotettu henkilöstöanti, jonka jatkettu merkintäaika päättyi 30.12.2016. Henkilöstöannissa merkityt ja maksetut osakkeet on esitetty tilinpäätöksessä Osakeanti-tilillä. Tälle tilille on kirjattu myös henkilöstöantiin liittyvät kustannukset. Solteq Oyj:n hallitus hyväksyi 25.1.2017 yhteensä 205 576 uuden osakkeen merkinnät. Uudet osakkeet merkitään kaupparekisteriin ja haetaan julkisen kaupankäynnin kohteeksi arviolta helmikuussa 2017. Yhtiön osakkeiden määrä kasvaa rekisteröinnin myötä 18 003 635 osakkeeseen. Uudet osakkeet edustavat yhteensä 1,14 prosenttia yhtiön osakkeista ja äänistä ja merkintämaksut kirjataan kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Tilinpäätöshetkellä olivat käynnissä Aponsa Ab:n sekä Pardco Group Oy:n hankintoihin liittyvät suunnatut osakeannit, joissa merkittäväksi tarjottujen osakkeiden yhteismäärä on 461 348 osaketta. Kyseisten suunnattujen osakeantien ehtojen mukaisesti merkintähinnat kirjataan kokonaisuudessaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon, eikä Solteq Oyj:n osakkeiden kokonaismäärä kasva, koska annit toteutetaan yhtiön hallussa olevia osakkeita käyttämällä. Suunnatut annetun ja niihin liittyvät osakesiirrot yhtiöltä merkitsijöille toteutetaan arviolta helmikuussa 2017.
Seuraavassa on esitetty oman pääoman rahastojen kuvaukset:
Ylikurssirahasto
Vanhan osakeyhtiölain 12:3a §:n mukaisesti käytettävissä oleva rahasto.
Suojausinstrumenttien rahasto
Rahastoon kirjataan mahdollisten käytössä olevien suojausinstrumenttien ehtojen mukaisesti kertyneet käypien arvojen muutosten tehokkaat osuudet.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Rahastoon kirjataan osakeyhtiölain 8:2 §:n mukaan se osa osakkeista maksettavasta vastikkeesta, jota ei kirjata osakepääomaan.
Omat osakkeet
Omat osakkeet sisältävät konsernin hallussa olevien omien osakkeiden hankintamenon. Tilikauden päättyessä Solteq Oyj:n hallussa olevien omien osakkeiden määrä oli 825 881 kappaletta (825 881 kappaletta tilikaudella 2015). Hankittujen osakkeiden määrä vastasi 4,6 prosenttia koko tilikauden lopun osake- ja äänimäärästä. Hankittujen osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo oli 46 828 euroa.
Osingot
Tilinpäätöspäivän jälkeen hallitus on ehdottanut yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2016 jaetaan osinkoa 0,05 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle.
21 Osakeperusteiset maksut
Osakeperusteisten kannustinjärjestelyjen yleiset tiedot
Konsernilla on osake- ja optioperusteisia kannustinjärjestelyjä, jotka on suunnattu konsernin avainhenkilöille.
Solteq Oyj on hallituksen päätöksellä ottanut käyttöön uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman sekä osakepohjaisen kannustinohjelman tilikauden 2016 aikana. Molempien ohjelmien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi ja sitouttaa avainhenkilöitä työnantajaan.
Toimitusjohtaja ja talousjohtaja ovat sitoutuneet palkkiorakenteeseen, jossa merkittävä osa heidän tilikausien 2016–2018 kokonaistuloistaan maksetaan joko yhtiön osakkeina tai optioina. Palkkiorakenteeseen ei sisälly lyhyen aikavälin tavoitteisiin sidottuja vuosibonuksia, joten henkilöiden kokonaisansainta on tiukasti sidoksissa omistaja-arvon kehitykseen kolmen vuoden aikajaksolla.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016 50
Optioperusteinen kannustinjärjestely 2016
Hallitus päätti uudesta optio-ohjelmasta varsinaisen yhtiökokouksen 16.3.2016 antaman valtuutuksen nojalla. Järjestelyn mukaan optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 1 000 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 1 000 000 yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeudet jakautuvat kolmeen sarjaan, 333 000 merkitään tunnuksella 2016A, 333 000 merkitään tunnuksella 2016B ja 334 000 merkitään tunnuksella 2016C.
Osakkeiden merkintäaika on optio-oikeudella 2016A 1.1.2017–31.12.2019, optio-oikeudella 2016B 1.1.2018–31.12.2019 ja optio-oikeudella 2016C 1.1.2019–31.12.2019. Osakkeen merkintähinta on 3,00 euroa. Mikäli yhtiö jakaa osinkoa tai pääomaa, alennetaan optio-oikeudella merkittävän osakkeen merkintähintaa osinkojen tai jaettavan pääoman määrällä.
Osakepohjainen kannustinjärjestely 2016
Lisäksi hallitus on päättänyt osakepohjaisesta kannustinohjelmasta, jonka ansaintajaksot ovat kalenterivuodet 2016–2018. Kultakin ansaintajaksolta ohjelmaan kuuluvilla avainhenkilöillä on oikeus yhteensä enintään 70 000 yhtiön osakkeen arvoa vastaavaan palkkioon (sisältäen myös rahana maksettavan osuuden). Kokonaisuuteena ohjelman suuruus voi siten vastata yhteensä enintään 210 000 yhtiön osakkeen arvoa. Palkkiot maksetaan osakkeiden ja rahan yhdistelmänä puoliksi kumpanakin. Rahapalkkio käytetään ensisijaisesti palkkiosta aiheutuvien verojen ja veronluonteisten maksujen kattamiseksi. Osakkeet voivat olla joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia osakkeita.
Hallitus on päättänyt ohjelman käynnistyessä, että toimitusjohtaja ja talousjohtaja kuuluvat ohjelmaan. Hallitus voi myöhemmin päättää uusien avainhenkilöiden ottamisesta ohjelmaan. Osakepalkkio maksetaan kunkin kalenterivuoden päättymisen jälkeen seuraavan maaliskuun loppuun mennessä. Mikäli avainhenkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei makseta. Palkkiona maksettuja osakkeita ei saa luovuttaa rajoitusjakson aikana. Rajoitusjakso alkaa osakkeiden luovuttamisesta ja päättyy kaikkien osakkeiden osalta 1.4.2019.
Johtoryhmän tulospalkkiojärjestelmä
Konsernin johtoryhmällä (ja laajennetulla johtoryhmällä) toimitusjohtajaa ja talousjohtajaa lukuun ottamatta oli tilikaudella 2016 tulospalkkiojärjestelmä. Järjestelyn mukaiset palkkiot olisi maksettu osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Hallituksen päätöksellä palkkiot olisi voitu maksaa kokonaisuudessaan käteisvaroina tai yhtiön hallussa olevilla omilla osakkeilla tai liikkeeseen laskettavilla uusilla osakkeilla käteisvarojen sijaan. Tulospalkitsemisjärjestelyn syntymisehdot olivat sidotut konsernin tiettyihin taloudellisiin lukuihin (pääasiassa liiketulos) ja palkkion määrä oli rajoitettu suhteessa palkkion saajan kokonaisvuosipalkkaan. Oikeuden syntymisehtona oli myös työssäoloehto eli työsuhteen tuli olla voimassa palkkion maksuhetkeen asti.
Tilikauden 2016 osalta tulospalkkiojärjestelmän ehdot eivät täyttyneet, eikä ohjelman perusteella maksettu tulospalkkioita. Hallitus tekee vuosittain päätöksen kunakin vuonna mahdollisesti sovellettavasta tulospalkkiojärjestelmästä.
Henkilöstöanti 2016
Solteq Oyj:n hallitus on 21.11.2016 ja 5.12.2016 päättänyt yhtiön varsinaisen yhtiökokouksen 16.3.2016 antaman valtuutuksen nojalla osakeannista, jossa tarjotaan osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen konsernin henkilökunnalle merkittäväksi yhteensä enintään 500 000 yhtiön uutta osaketta. Osakkeiden merkintäaika alkoi 7.12.2016 ja päättyi 30.12.2016. Osakkeen merkintähinnat perustuvat osakkeen vaihdolla painotettuun keskikurssiin ajanjaksolla 1.11.–30.11.2016 ja siitä laskettavaan kahteen erisuuruiseen alennukseen. Merkitsijällä ei ole oikeutta myydä tai muutoin luovuttaa tai pantata merkitsemään osakkeita ennen 1.1.2018. Uudet osakkeet tuottavat niiden rekisteröimisestä lähtien samat oikeudet kuin muut yhtiön osakkeet. Merkintähinta kirjataan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Henkilöstöannin ehdoista ja ajankohdasta johtuen tilikaudelle 2016 ei kirjattu osakeperusteisiin maksuihin liittyvä kuluvaikutusta. Osakeperusteisiin maksuihin liittyvä kuluvaikutus jaksotetaan tilikaudelle 2017.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Osakeperusteisten kannustinjärjestelyjen keskeiset ehdot
Optioperusteinen kannustinjärjestely 2016*
| JÄRJESTELY | 2016 A | 2016 B | 2016 C |
|---|---|---|---|
| Myöntämispäivä | 15.7.2016 | ||
| Oikeuden syntymisjakso | 2016 | 2016–2017 | 2016–2018 |
| Oikeuden syntymisehto | Työssäoloehto | ||
| Optioiden lukumäärä | 333 000 | 333 000 | 334 000 |
| Merkintähinta (euroa) | 3,00 | ||
| Myöntämishetken hinta | 1,80 | ||
| Toteutus | Osakkeina | ||
| Osakepohjainen kannustinjärjestely 2016 | |||
| Myöntämispäivä | 15.7.2016 | ||
| Oikeuden syntymisjakso | 2016–2018 | ||
| Oikeuden syntymisehto | Työssäoloehto | ||
| Osakkeiden lukumäärä | 210 000 | ||
| Toteutus | Osakkeina ja rahana | ||
| Myöntämishetken hinta | 1,80 | ||
| Myöntämishetken arvo | 378 000 |
*Black-scholes-arvonmääritysmallissa käytetyt keskeiset oletukset
| Myöntämispäivä | 15.7.2016 |
|---|---|
| Volatiliteetti, % | 39 % |
| Voimassaoloaika (vuosina) | 3,6 |
| Myöntämishetken hinta | 1,80 |
| Option arvo | 0,2071 |
| Optioiden lukumäärä | 1 000 000 |
| Arvo yhteensä | 207 100 |
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Muutokset ulkona olevien optioiden määrissä
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Kauden alussa | 0 | 0 |
| Kaudella myönnetyt | 750.000 | 0 |
| Menetetyt | 0 | 0 |
| Toteutetut | 0 | 0 |
| Rauenneet | 0 | 0 |
| Kauden lopussa | 750.000 | 0 |
| Toteutettavissa | 0 | 0 |
Kyseisten optioiden merkintähinta on esitetty ylempänä.
Työsuhde-etuuksiin sisältyvien osakeperusteisten kulujen määrät
| TUHAT EUR | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Osakkeina suoritettavat | 186 | 0 |
| Käteisvaroina suoritettavat | 60 | 0 |
| Yhteensä | 246 | 0 |
Käteisvaroina suoritettavat osakeperusteiset järjestelyt kirjataan velaksi ansaintajakson aikana.
Tilinpäätöshetkellä 2016 velaksi kirjattu määrä on 60 tuhatta euroa (2015 tilinpäätöshetkellä 0 tuhatta euroa).
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
54
22 Varaukset
| KONSERNI | |||
|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | TAKUUVARAUKSET | MUUT VARAUKSET | YHTEENSÄ |
| 31.12.2015 | 655 | 477 | 1 133 |
| Varausten lisäykset | 346 | 543 | 889 |
| Varausten vähennykset | 509 | 743 | 1 252 |
| 31.12.2016 | 492 | 277 | 770 |
| EMOYHTIÖ | |||
| TUHAT EUR | TAKUUVARAUKSET | MUUT VARAUKSET | YHTEENSÄ |
| 31.12.2015 | 292 | 237 | 529 |
| Varausten lisäykset | 346 | 543 | 889 |
| Varausten vähennykset | 105 | 543 | 648 |
| 31.12.2016 | 533 | 237 | 770 |
Takuuvaraukset
Ennakoiduista takuutöistä kirjataan varausta projekteille. Takuuaika on pääsääntöisesti 0,5–1 vuotta. Kirjattu takuuvaraus perustuu historiatietoihin takuuvelvoitteiden määrästä. Takuuvaraukset odotetaan käytettävän seuraavan vuoden aikana.
Muut varaukset
Muut varaukset liittyvät pitkäaikaishankkeisiin, joiden osalta on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot.
23 Rahoitusvelat
KONSERNI
| TUHAT EUR | 2016 | 2016 | 2015 | 2015 |
|---|---|---|---|---|
| KIRJANPITO-ARVO | KÄYPÄ-ARVO | KIRJANPITO-ARVO | KÄYPÄ-ARVO | |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Pitkäaikaiset | 44 | 44 | 0 | 0 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 24 235 | 24 235 | 26 670 | 26 670 |
| Joukkovelkakirjalaina | 1 232 | 1 232 | 715 | 715 |
| Rahoitusleasingvelat | 25 511 | 25 511 | 27 385 | 27 385 |
| Lyhytaikaiset | 140 | 140 | 723 | 723 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 101 | 101 | 302 | 302 |
| Rahoitusleasingvelat | 241 | 241 | 1 025 | 1 025 |
| EMOYHTIÖ | ||||
| TUHAT EUR | 2016 | 2016 | 2015 | 2015 |
| KIRJANPITO-ARVO | KÄYPÄ-ARVO | KIRJANPITO-ARVO | KÄYPÄ-ARVO | |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Pitkäaikaiset | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 24 235 | 24 235 | 26 670 | 26 670 |
| Joukkovelkakirjalaina | 1 232 | 1 232 | 675 | 675 |
| Rahoitusleasingvelat | 25 467 | 25 467 | 27 345 | 27 345 |
| Lyhytaikaiset | 0 | 0 | 190 | 190 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 101 | 101 | 281 | 281 |
| Rahoitusleasingvelat | 101 | 101 | 471 | 471 |
Rahoitusvelkojen käypä arvo on pääosin sama kuin kirjanpitoarvo, koska korot on sidottu lyhytaikaisiin viitekorkoihin. Tilikaudella 2016 Solteq Oyj osti takaisin ja mitätöi nimellisarvoltaan 2,5 miljoonan euron osuuden liikkeelle lasketulta nimellisarvoltaan 27,0 miljoonan euron joukkovelkakirjalainastaan.
Koronvaihtosopimuksen vaikutus on kirjattu rahoitusvelkojen lisäykseksi. Koronvaihtosopimus on päätetty tilikaudella 2015. Rahoitusvelat mukaan lukien rahoitusleasingvelat ja koronvaihtosopimus luokitellaan käyvän arvon hierarkiatasolle 2.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Rahoitusvelkojen eräntymisajat:
KONSERNI
2016
TUHAT EUR
2017 2018 2019 2020-2022
Lainat rahoituslaitoksilta 140 12 12 20
Joukkovelkakirjalaina 0 0 0 24 235
Rahoitusleasingvelat 101 458 380 394
Rahoitusvelat yhteensä 241 470 392 24 649
KONSERNI
2015
TUHAT EUR
2016 2017 2018 2019-2021
Lainat rahoituslaitoksilta 723 0 0 0
Joukkovelkakirjalaina 0 0 0 26 670
Rahoitusleasingvelat 302 420 210 86
Rahoitusvelat yhteensä 1 025 420 210 26 756
EMOYHTIÖ
2016
TUHAT EUR
2017 2018 2019 2020-2022
Lainat rahoituslaitoksilta 0 0 0 0
Joukkovelkakirjalaina 0 0 0 24 235
Rahoitusleasingvelat 101 458 380 394
Rahoitusvelat yhteensä 101 458 380 24 629
EMOYHTIÖ
2015
TUHAT EUR
2016 2017 2018 2019-2021
Lainat rahoituslaitoksilta 190 0 0 0
Joukkovelkakirjalaina 0 0 0 26 670
Rahoitusleasingvelat 281 401 200 74
Rahoitusvelat yhteensä 471 401 200 26 744
Luotollisen tilin käytössä ollut limiitti on vuosittain esitetty seuraavana vuonna eräntyvänä eränä. Lainojen keskikorko oli 6,0 prosenttia vuonna 2016 (5,7 prosenttia vuonna 2015). Rahoitusvelat ovat euromääräisiä.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Rahoitusleasingvelkojen erääntymisajat:
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Rahoitusleasingvelkojen nykyarvo | ||||
| Yhden vuoden kuluessa | 101 | 301 | 101 | 281 |
| Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 1 232 | 716 | 1 232 | 675 |
| 1 333 | 1 017 | 1 333 | 956 | |
| Rahoitusleasingvelkojen bruttomäärä | ||||
| Yhden vuoden kuluessa | 210 | 331 | 210 | 310 |
| Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 1 351 | 740 | 1 351 | 699 |
| 1 561 | 1 071 | 1 561 | 1 009 | |
| Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut | -228 | -54 | -228 | -53 |
| Rahoitusleasingvelkojen kokonaismäärä | 1 333 | 1 017 | 1 333 | 956 |
24 Ostovelat ja muut velat
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Lyhytaikaiset | ||||
| Ostovelat | 3 038 | 6 004 | 2 704 | 955 |
| Saadut ennakot pitkäaikaishankkeista asiakkailta | 501 | 1 039 | 501 | 902 |
| Siirtovelat | 6 843 | 8 000 | 6 178 | 4 695 |
| Muut velat | 3 194 | 3 239 | 2 798 | 1 141 |
| Sisäiset velat | 0 | 0 | 89 | 387 |
| Yhteensä | 13 576 | 18 282 | 12 350 | 8 080 |
Lyhytaikaiset velat ovat euromääräisiä ja niiden käyvät arvot vastaavat kirjanpitoarvoja. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät liittyvät henkilöstökuluihin sekä muihin liiketoiminnan tavanomaisiin jaksotuksiin. Muissa veloissa esitetään maksettujen palkkojen ennakonpidätykset, sosiaaliturvamaksut ja muut ennakonpidätyksen yhteydessä tilitettävät sosiaaliturvaan liittyvät erät sekä arvonlisäverovelka.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
25 Rahoitusriskien hallinta ja pääoman hallinta
Yhtiö altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Yhtiön riskienhallinnan yleiset periaatteet hyväksyy hallitus, ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa talousorganisaatio yhdessä toimintasegmenttien kanssa. Riskienhallinnan valvonnasta vastaa tarkastusvaliokunta.
Luottoriski
Yhtiön toimintatapa määrittelee asiakkaiden ja sijoitustransaktioiden luottokelpoisuusvaatimukset sekä sijoitusperiaatteet. Yhtiöllä ei ole merkittäviä saatavien luottoriskikeskittymiä, koska sillä on laaja asiakaskunta ja se luotottaa vain sellaisia yrityksiä, joilla on moitteettomat luottotiedot. Tilikauden aikana tulosvaikutteisesti kirjattujen luottotappioiden määrä ei ole ollut merkittävä. Yhtiön luottoriskin enimmäismäärä on rahoitusvarojen kirjanpitoarvo 31.12.2016.
Maksuvalmiusriski
Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan nostamattomilla luottolimiiteillä sekä käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita rahoitusmuotoja. Nostamattomien tililimiittien määrä 31.12.2016 oli 2 000 tuhatta euroa ja yhtiöllä oli tämän lisäksi käyttämättömänä yhteensä 4 000 tuhannen euron valmiusluottolimiitti.
Korkoriski
Yhtiön tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosiltaan riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Yhtiö voi ottaa lainaa joko kiinteäkorkoisena tai vaihtuvakorkoisena ja käyttää tarvittaessa koronvaihtosopimuksia päästäkseen rahoitusperiaatteidensa mukaiseen tavoitteeseen.
Yhtiö ei altistu nykyisellä rahoitusrakenteellaan merkittävälle markkinakorkojen vaihtelusta johtuvalle korkoriskille, sillä vain maksuvalmiusriskin hallintaan käytettävien luottolimiittien korot ovat sidottu markkinakorkoihin. Valtaosa yhtiön korollisesta vieraasta pääomasta koostuu 24 500 tuhannen euron kiinteäkorkoisesta joukkovelkakirjalainasta sekä leasing – sopimuksista, joiden korot ovat kiinteitä.
Raportointikauden päättymispäivänä yhtiöllä ei ollut avoinna koronvaihtosopimuksia tai muita korkoriskien tai muiden riskien hallintaan käytettyjä johdannaisinstrumentteja.
Valuuttakurssiriski
Solteq-konsernin rahavirroista valtaosa on euromääräisiä, joten yhtiön altistuminen valuuttakurssiriskille on vähäistä. Liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssiriskit aiheutuvat pääosin Ruotsissa ja Puolassa harjoitetusta liiketoiminnasta (siltä osin, kun toiminta ei ole euromääräistä) sekä vähäisessä määrin konsernin hankinnoista. Keskeisimmät valuutat ovat Ruotsin kruunu (SEK), Puolan zloty (PLN) ja Yhdysvaltain dollari (USD). Muiden valuuttojen merkitys on vähäinen. Tilikauden aikana valuuttakurssisuojauksia ei käytetty. Konsernin rahoitusvelkoihin ei sisälly valuuttakurssiriskiä.
Pääoman hallinta
Yhtiön pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus (going concern) sekä osakkeenomistajien saaman arvon nousu. Pääomarakennetta voidaan hallita päätöksillä, jotka koskevat mm. vieraan pääoman määrää, osingonjakoa ja pääomanpalautusta, omien osakkeiden hankkimista yhtiölle sekä osakeanteja.
Yhtiön joukkovelkakirjalainaan (tilinpäätöshetkellä ulkona oleva nimellisarvo 24 500 tuhatta euroa) sekä tili- ja maksuvalmiuslimiitteihin (tilinpäätöshetkellä yhteensä 6 000 tuhatta euroa) liittyvät taloudelliset kovenantit on kiinnitetty joukkovelkakirjalainan ehtoihin, joiden kehitystä tarkastellaan säännöllisesti.
Varojen jakoa ja muun kuin Joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista koskevat taloudelliset kovenantit (Incurrence Covenant) edellyttävät, että omavaraisuusaste kunakin sovittuna tarkasteluhetkenä ylittää 27,5 prosenttia, korkokate (käyttökate/nettokorkokulut) ylittää suhdeluvun 3,00:1 ja että konsernin korolliset nettovelat/käyttökate eivät ylitä suhdelukua 3,50:1.
Joukkovelkakirjalainassa on lisäksi omaisuuden myyntiin, vakuudenantoon, liiketoiminnan muutoksiin, lähipiirijärjestelyihin, limiittien käyttöön, joukkovelkakirjan julkisen kaupankäynnin kohteeksi saattamiseen ja immateriaalioikeuksien säilyttämiseen liittyviä muita kovenantteja, määräysvallan vaihtumiseen liittyvä ennenaikainen takaisinmaksuvelvollisuus sekä sulautumiseen, jakautumiseen, liiketoiminnan lopettamiseen ja maksulaiminlyönteihin ja maksukyvyttömyyteen liittyviä erääntymisehtoja. Joukkovelkakirjalainan ehdot kokonaisuudessaan ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
Pääomarakennetta kuvaavia tunnuslukuja ovat omavaraisuusaste ja nettovelkaantumisaste. Omavaraisuusaste vuonna 2016 oli 33,5 % (24,4 % vuonna 2015). Nettovelkaantumisaste vuonna 2016 oli 85,0 % (167,4 % vuonna 2015).
26 Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut
Merkittävät tapahtumat ilmenevät laaditusta rahavirtalaskelmasta. Merkittävät liiketoiminnan rahavirran oikaisut johtuvat poistoista ja arvonalentumisista, konsernissa 1946 tuhatta euroa ja emoyhtiössä 1553 tuhatta euroa sekä tilikaudella toteutettujen yrityskauppojen eristä, konsernissa –3 822 tuhatta euroa ja emoyhtiössä –4 593 tuhatta euroa.
27 Muut vuokrasopimukset
Yhtiö vuokralle ottajana
Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat:
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Yhden vuoden kuluessa | 2 213 | 1 663 | 2 111 | 787 |
| Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 3 004 | 4 171 | 2 963 | 2 802 |
| Yli viiden vuoden kuluttua | 75 | 620 | 75 | 620 |
| Yhteensä | 5 292 | 6 454 | 5 149 | 4 209 |
Yhtiö on vuokrannut osan käyttämistään autoista ja kopiokoneista. Vuokrasopimuksiin sisältyy mahdollisuus jatkaa sopimusta alkuperäisen päättymispäivän jälkeen. Sopimusten indeksi-, uudistamis- ja muut ehdot poikkeavat toisistaan. Vantaan, Helsingin, Jyväskylän ja Tampereen toimitilojen osalta on esitetty tilojen määräaikaisvuokrakauden vuokravastuu.
Vuoden 2016 tuloslaskelmaan sisältyy muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettuja vuokramenoja 1990 tuhatta euroa (1 330 tuhatta euroa vuonna 2015).
28 Vakuudet ja vastuusitoumukset
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Omasta puolesta annetut vakuudet | ||||
| Yrityskiinnitykset | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| Yhteensä | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
Joukkovelkakirjalainen liikkeeseen laskuun asti yrityskiinnitykset ovat olleet pitkäaikaisten lainojen ja luottolimiittien vakuutena. Liikkeellakaskun jälkeen yrityskiinnitykset ovat olleet käyttöpääomarahoitus- ja pankkitakauslimiittien vakuutena.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
29 Lähipiiritapahtumat
Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys sekä tytäryritykset. Lähipiiriin sisältyvät myös johtoon kuuluvat avainhenkilöt, joihin luetaan hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja läheisine perheenjäsenineen.
Konsernin emo- ja tytärsuhteet 31.12.2016 ovat seuraavat:
| YRITYS | KOTIMAA | OMISTUSOSUUS (%) | OSUUS ÄÄNIVALLASTA (%) |
|---|---|---|---|
| Solteq Oyj | |||
| Aponsa AB | Ruotsi | 100 | 100 |
| Aponsa Business Consilting AB | Ruotsi | 100 | 100 |
| Sia Aponsa | Latvia | 100 | 100 |
| Descomdigree AB | Ruotsi | 100 | 100 |
| Solteq Denmark Aps | Tanska | 100 | 100 |
| Pardco Group Oy | Suomi | 100 | 100 |
| Solorus Holding Oy | Suomi | 100 | 100 |
| Solteq Finance Oy | Suomi | 100 | 100 |
| Solteq Poland Sp. z.o.o. | Puola | 100 | 100 |
| Getlos Oy | Suomi | 100 | 100 |
Avainhenkilöiden optio-ohjelma sekä osakepohjainen kannustinohjelma
Solteq Oyj tiedotti 15.7.2016 hallituksen päättäneen yhtiökokouksen 16.3.2016 antaman valtuutuksen nojalla ottaa käyttöön uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman sekä osakepohjaisen kannustinohjelman. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja ovat merkinneet 15.7.2016 optio-ohjelman mukaisia optio-oikeuksia yhteensä 750 000 kappaletta. Optio-ohjelmassa annettavien osakkeiden enimmäismäärä on 1000 000 kappaletta. Optio-ohjelman mukainen osakkeen merkintähinta on 3,00 euroa.
Solteq Management Oy ja Solteq Management Team Oy
Solteq Oyj:n johtoryhmän jäsenet hankkivat välilliseen omistukseensa keväällä 2011 ja kesällä 2012 yhteensä 750 000 kappaletta yhtiön osakkeita. Hankinnat rahoitettiin osin johdon pääomapanoksin ja osin Solteqin antamalla korollisella lainalla. Omistus- ja kannustinjärjestelmän sovittiin olevan voimassa vuoden 2014 tilinpäätöksen julkistamiseen asti ja sen jälkeen purkautuvan myöhemmin sovittavalla tavalla. Solteq Oyj:n hallitus päätti 19.3.2015 purkaa omistus- ja kannustinjärjestelmän ostamalla johdon omistusyhtiöiden Solteq Management Oy:n ja Solteq Management Team Oy:n osakekannat yhtiöiden osakkailta käypään arvoon. Solteq Oyj:n täysin omistamat Solteq Management Oy ja Solteq Management Team Oy fuusioitiin emoyhtiöönsä 31.12.2015.
Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat:
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Myynnit | 0 | 70 | 0 | 0 |
| Vuokrajärjestelyt | 0 | 80 | 0 | 69 |
| Alihankintaostot | 0 | 3 | 0 | 0 |
| Johdon yhtiöiden osakehankinta | 0 | 383 | 0 | 383 |
| Lähipiirin liiketapahtumat yhteensä | 0 | 536 | 0 | 452 |
Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ovat tapahtuneet markkinahintaan ja liittyvät yhtiön normaaliin ohjelmistopalvelutoimintaan. Tilinpäätöshetkellä ei taseessa ole muita merkittäviä lähipiirisaamisia tai -velkoja.
Johdon työsuhde-etuudet
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 884 | 2 115 | 884 | 1 979 |
| 884 | 2 115 | 884 | 1 979 |
Johdon työsuhde-etuuksiin on huomioitu toimitusjohtajan, hallituksen ja johtoryhmän kompensaatiot.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot
| TUHAT EUR | KONSERNI | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Toimitusjohtaja Repe Harmanen | 239 | 390 | 239 | 390 |
| Hallituksen jäsenet 19.10.2015 alkaen | ||||
| Uotila Mika, hallituksen puheenjohtaja | 17 | 8 | 17 | 8 |
| Aktan Aarne | 16 | 8 | 16 | 8 |
| Grannenfelt Eeva | 17 | 8 | 17 | 8 |
| Harra-Vauhkonen Kirsi | 17 | 8 | 17 | 8 |
| Pietilä Markku | 16 | 8 | 16 | 8 |
| Väätäinen Olli | 17 | 8 | 17 | 8 |
| Hallituksen jäsenet 19.10.2015 saakka | ||||
| Saadetdin Ali U. hallituksen puheenjohtaja | 0 | 81 | 0 | 81 |
| Aalto Seppo | 0 | 52 | 0 | 52 |
| Pietilä Markku | 0 | 50 | 0 | 50 |
| Roininen Matti | 0 | 49 | 0 | 49 |
| Sara-aho Sirpa | 0 | 49 | 0 | 49 |
| Sonninen Jukka | 0 | 51 | 0 | 51 |
| Välimäki Olli | 0 | 50 | 0 | 50 |
Toimitusjohtajan suoriteperusteinen eläkemeno on 51 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 3 kk. Erokorvauksena on sovittu maksettavan 9 kk:n palkkaa vastaava korvaus.
Hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat 15 000 Solteq Oyj:n osaketta vuoden 2016 lopussa (2015 hallituksen jäsenten omistus oli 15 000 osaketta). Vanhan 19.10.2015 työnsä päättäneen hallituksen jäsenille on maksettu 9.3.2015 yhteensä 35 000 kappaleen (5 000 osaketta/jäsen) osakepalkkio 17.3.2014 yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti ja 4.11.2015 yhteensä 35 000 kappaleen (5 000 osaketta/jäsen) osakepalkkio 16.3.2015 yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti.
30 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat
Tilikauden jälkeen 26.1.2017 tiedotettiin hallituksen hyväksyneen toteutetussa henkilöstöannissa 205 576 uuden osakkeen merkinnät. Uudet osakkeet merkitään kaupparekisteriin ja haetaan julkisen kaupankäynnin kohteeksi arviolta helmikuussa 2017.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
31 Viiden vuoden lukusarjat
Konsernin taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut
TILIKAUSI 1.1.–31.12.
| MILJ. EUR | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 53,1 | 54,2 | 40,9 | 38,1 | 39,0 |
| Liikevaihdon kasvu | 16,5 % | 32,5 % | 7,4 % | -2,3 % | 43,7 % |
| Liikevoitto/-tappio | 6,4 | 1,3 | 2,5 | 2,1 | 2,7 |
| % liikevaihdosta | 10,2 % | 2,4 % | 6,1 % | 5,6 % | 7,0 % |
| Voitto/tappio ennen veroja | 4,7 | 0,3 | 2,3 | 1,9 | 2,4 |
| % liikevaihdosta | 7,5 % | 0,6 % | 5,7 % | 5,1 % | 6,2 % |
| Oman pääoman tuotto, % | 25,8 % | 0,8 % | 16,8 % | 15,5 % | 21,2 % |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | 14,6 % | 4,5 % | 15,5 % | 13,2 % | 20,8 % |
| Omavaraisuusaste, % | 33,5 % | 24,4 % | 48,0 % | 43,5 % | 37,2 % |
| Nettoinvestoinnit taseen pysyviin vastaaviin | -0,2 | 23,3 | 1,0 | 1,0 | 7,4 |
| % liikevaihdosta | 0,3 % | 42,9 % | 2,3 % | 2,5 % | 19,1 % |
| Tutkimus- ja kehittämismenot | 0,8 | 0,9 | 1,1 | 0,9 | 1,1 |
| % liikevaihdosta | 1,5 % | 1,7 % | 2,7 % | 2,4 % | 2,8 % |
| Nettovelkaantumisaste (Net Gearing) | 85,0 % | 167,4 % | 16,3 % | 29,4 % | 51,5 % |
| Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana | 454 | 391 | 281 | 287 | 270 |
TILIKAUSI 1.1.–31.12.
| Konsernin osakekohtaiset tunnusluvut | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Osakekohtainen tulos, EUR | 0,26 | 0,01 | 0,13 | 0,11 | 0,12 |
| Emoyhtiön omist. kuuluva oma pääoma, EUR | 1,2 | 0,91 | 0,79 | 0,72 | 0,67 |
| Osakekohtainen osinko, EUR * | 0,05 | 0,00 | 0,03 | 0,06 | 0,06 |
| Osinko tuloksesta, % * | 19,2 % | 0,00 | 23,7 % | 55,4 % | 49,7 % |
| Efektiivinen osinkotuotto, % * | 3,1 % | 0,00 | 2,3 % | 4,1 % | 5,0 % |
| Hinta/voitto -suhde (P/E-luku) | 6,2 | 178,0 | 10,2 | 13,3 | 10,0 |
| Osakkeen ylin kurssi, EUR | 1,96 | 1,97 | 1,59 | 1,77 | 1,39 |
| Osakkeen alin kurssi, EUR | 1,50 | 1,32 | 1,33 | 1,20 | 0,99 |
| Tilikauden keskikurssi, EUR | 1,70 | 1,71 | 1,45 | 1,49 | 1,16 |
| Osakekannan markkina-arvo, 1 000 EUR | 28 477 | 31 681 | 19 947 | 21 897 | 17 998 |
| Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl | 1 717 | 5 023 | 795 | 929 | 1 885 |
| Osakkeiden vaihto, % | 9,7 % | 29,7 % | 5,3 % | 6,2 % | 13,7 % |
| Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl | 17 639 | 15 719 | 14 933 | 14 972 | 13 756 |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa, 1 000 kpl | 17 639 | 16 937 | 14 882 | 14 974 | 14 960 |
- Solteq Oyj:n hallitus esittää, että tilikaudelta 2016 jaetaan osinkoa 0,05 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle.
Osakkeiden lukumääriä laskettaessa yhtiön hallussa olevat omat osakkeet on vähennetty osakkeiden määrästä lukuunottamatta tilinpäätöksessä esitettyjä keskeneräisiin suunnattuihin anteihin liittyviä omia osakkeita.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet
Oman pääoman tuotto prosentteina: tilikauden tulos x 100
taseen oma pääoma (keskim.kauden aikana)
Sijoitetun pääoman tuotto prosentteina: tilikauden tulos rahoituserien jälkeen +rahoituskulut x 100
taseen loppusumma – korottomat velat (keskim.kauden aikana)
Omavaraisuusaste prosentteina: oma pääoma x 100
taseen loppusumma – saadut ennakot
Nettovelkaantumisaste: korolliset velat – rahat, pankkisaamiset ja rahoitusarvopaperit x 100
oma pääoma
Laimennettu osakekohtainen tulos: tilikauden tulos –/+ määräysvallattomien omistajien osuus
osakkeiden kappalemäärä keskim lisättynä vuoden lopun optioiden määrällä
Osakekohtainen tulos: tilikauden tulos –/+ määräysvallattomien omistajien osuus
osakkeiden kappalemäärä keskimäärin
Osakekohtainen oma pääoma: taseen oma pääoma
osakkeiden kappalemäärä
Osakekohtainen osinko: tilikauden osinko
osingonjakohetken osakemäärä
Osinko tuloksesta prosentteina: osakekohtainen osinko x100
osakekohtainen tulos
Efektiivinen osinkotuotto prosentteina: osakekohtainen osinko x100
pörssikurssi vuoden lopussa
Hinta-voitto -suhde (P/E-luku): pörssikurssi vuoden lopussa
osakekohtainen tulos
Osakekannan markkina-arvo: osakkeiden lukumäärä tilikauden viimeisenä päivänä x
tilikauden viimeinen kaupantekokurssi
Myyntikate Liikevaihto – Materiaalit ja palvelut
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
32 Osakkeenomistuksen jakauma ja tiedot osakkeenomistajista
Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2016
| OMISTAJIEN MÄÄRÄ | OSAKKEITA JA ÄÄNIÄ % | KPL | |
|---|---|---|---|
| Yritykset | 68 | 45,1 | 8 019 980 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 8 | 2,5 | 442 002 |
| Julkisyhteisöt | 2 | 18,2 | 3 245 597 |
| Kotitaloudet | 1 898 | 34,0 | 6 050 038 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 2 | 0,0 | 231 |
| Ulkomaat | 6 | 0,2 | 40 211 |
| Kaikki yhteensä | 1 984 | 100,0 | 17 798 059 |
| joista hallintarekisteröityjä | 5 | 1,0 | 169 847 |
Omistusjakauma suuruusluokittain 31.12.2016
| OSAKKEIDEN MÄÄRÄ | OMISTAJIEN MÄÄRÄ | OSAKKEITA JA ÄÄNIÄ % | KPL |
|---|---|---|---|
| 1–100 | 402 | 0,2 | 27 307 |
| 101–1 000 | 1 095 | 2,9 | 514 267 |
| 1 001–10 000 | 403 | 7,0 | 1 251 789 |
| 10 001–100 000 | 70 | 11,6 | 2 056 744 |
| 100 001–1 000 000 | 9 | 16,3 | 2 899 321 |
| 1 000 000– | 5 | 62,0 | 11 048 631 |
| Yhteensä | 1 984 | 100,0 | 17 798 059 |
| joista hallintarekisteröityjä | 5 | 1,0 | 169 847 |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
66
Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2016
| | OSAKKEITA JA
ÄÄNIÄ
KPL | % |
| --- | --- | --- |
| 1. Sentica Buyout III Ky | 4 621 244 | 26,0 |
| 2. Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo | 2 000 000 | 11,2 |
| 3. Profiz Business Solution Oyj | 1 781 790 | 10,0 |
| 4. Saadetdin Ali | 1 400 000 | 7,9 |
| 5. Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma | 1 245 597 | 7,0 |
| 6. Solteq Oyj | 825 881 | 4,6 |
| 7. Aalto Seppo | 671 882 | 3,8 |
| 8. Roininen Matti | 420 000 | 2,4 |
| 9. Lamy Oy | 225 000 | 1,3 |
| 10. Sentica Buyout III Co-Investment | 180 049 | 1,0 |
| 10 suurinta osakkeenomistajaa yhteensä | 13 371 443 | 75,1 |
| Hallintarekisteröidyt yhteensä | 169 847 | 1,0 |
| Muut | 4 256 769 | 23,9 |
| Yhteensä | 17 798 059 | 100,0 |
Voitonjakoehdotus ja allekirjoitukset
Emoyhtiö Solteq Oyj:n vapaa oma pääoma 31.12.2016 on:
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Edellisten tilikausien tulos
Tilikauden tulos
Yhteensä
10 448 800,01 euroa
2 561 611,51 euroa
5 416 583,14 euroa
18 426 994,66 euroa
Tästä jakokelpoisia varoja on 18 426 994,66 euroa.
Solteq Oyj:n hallitus esittää, että tilikaudelta 2016 jaetaan osinkoa 0,05 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia.
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset
Vantaalla 16. helmikuuta 2017
Mika Uotila
Hallituksen puheenjohtaja
Aarne Aktan
Hallituksen jäsen
Eeva Grannenfelt
Hallituksen jäsen
Kirsi Harra-Vauhkonen
Hallituksen jäsen
Markku Pietilä
Hallituksen jäsen
Olli Väätäinen
Hallituksen jäsen
Repe Harmanen
Toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Tampereella 16. päivänä helmikuuta 2017
KPMG Oy Ab
Lotta Nurminen
KHT
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Tilintarkastuskertomus
Solteq Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Solteq Oyj:n (y-tunnus 0490484-0) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2016. Tilinpäätös sisältää konsernin sekä emoyhtiön taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimissuojelun periaatteista.
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin sekä emoyhtiön taloudellisesta asemasta, toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuustemme.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältyntynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA
Liikearvon arvostaminen (Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 14)
- Konserni on viime vuosien aikana laajentanut toimintaansa yrityshankintojen kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisältyvän liikearvon määrä on merkittävä.
- Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain. Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirta-ennusteiden määrittäminen edellyttää johdon harkintaa, joka koskee mm. liikevaihdon kasvua, diskonttauskorkoa, pitkän aikavälin kasvutekijää ja inflaatiota.
-
Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvistä johdon arvioista ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon arvostus on tilintarkastuksessa keskeinen seikka.
-
Olemme mm. arvioineet keskeisiä laskelmissa käytettyjä oletuksia, kuten liikevaihdon kasvu, kannattavuus ja diskonttauskorko suhteessa emoyhtiön hallituksen hyväksymiin budjetteihin, konsernin ulkopuolisiin lähteisiin ja omiin näkemyksiimme. Olemme verranneet johdon aiemmin laatimien ennusteiden toteutumista vertaamalla toteutuneita rahavirtoja aiempiin ennusteisiin.
- Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat arvioineet laskelmien teknisen oikeellisuuden ja verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin.
- Lisäksi olemme arvioineet konsernitilinpäätöksen liikearvoa ja arvonalentumistestausta koskevien liitetietojen asianmukaisuutta.
Myyntituottojen tuloutus (Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 3)
- Konsernin liikevaihto koostuu sekä palvelumyynnistä, ohjelmistojen käyttöoikeus-myynnistä ja laitemyynnistä sekä pitkäaikaishankkeista.
- Merkittävimmät riskit kohdistuvat pitkäaikaishankkeisiin, joiden valmistusasteen mukaiseen tuloutukseen liittyy mm. seuraavia eri koskevia johdon arvioita:
- Projektin kokonaismenot
- Projektin valmistusaste
- Projektin kokonaistulot
- Mahdolliset tappiolliset projektit
- Erilaiset näkemykset arvionvaraisista eristä voivat johtaa erilaisiin tuloutuksiin tilinpäätöksessä.
-
Pitkäaikaishankkeiden tuloutuskirjausten laatimiseen liittyy manuaalisia työvaiheita, jotka aiheuttavat inhimillisen virheen riskin.
-
Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältyntyn perehtyminen konsernin soveltamiin tuloutusperiaatteisiin ja niiden asianmukaisuuden arviointi verrattuna IFRS-standardeihin.
- Olemme tunnistaneet ja arvioineet tuloutukseen liittyviä sisäisiä kontrolleja sekä testanneet niiden tehokkuutta. Lisäksi olemme suorittaneet aineistotarkastusta ja analyytisia tarkastustoimenpiteitä arvioidaksemme tuloutusten oikeellisuutta ja niiden jaksottumista oikealle kaudelle.
- Olemme keskustelleet johdon kanssa pitkäaikaishankkeisiin sovelletuista luokittelusta ja näiden perusteella valituista tuloutuskäytännöistä. Lisäksi olemme arvioineet ja testanneet pitkäaikaishankkeiden tuloutukseen liittyviä kontrolleja, jotka koskevat mm. projektiennusteiden päivittämistä, johdon säännöllisesti suorittamaa projektien läpikäyntiä sekä projektivarauskäytäntöjä. Tilinpäätösajankohdan valmistusasteen mukaisten tuloutuslaskelmien osalta olemme arvioineet valmistusasteen määrittelyä sekä verranneet laskelmissa käytettyjä toteuma- ja ennustetietoja taustadokumentaatioon.
- Lisäksi olemme arvioineet tilinpäätöksen tuloutusperiaatteita ja liikevaihtoa koskevien liitetietojen asianmukaisuutta.
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SÖLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
-
Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
-
Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
-
Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
-
Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
-
Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
-
Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen sisältyvän muun informaation kuin tilinpäätöksen ja sitä koskevan tilintarkastuskertomuksen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastuksessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen sisältyvään informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Tampere 16. helmikuuta 2017
KPMG Oy Ab
Lotta Nurminen
KHT
SOLTEO OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) on laadittu julkaisupäivänä voimassa olevan arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti.
Yleiset periaatteet
Solteq Oyj on Suomessa rekisteröity ja Vantaalla kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Solteq-konserni muodostuu emoyhtiö Solteq Oyj:stä, sen neljästä suomalaisesta ja kuudesta ulkomaisesta tytäryhtiöstä.
Solteqin päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan yhtiön yhtiöjärjestystä, Suomen osakeyhtiölakia ja muuta yhtiötä koskevaa lainsäädäntöä. Lisäksi yhtiö noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistyksen Hallinnointikoodia sekä NASDAQ Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Ulkomaisissa tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.
Toimielinten tehtävät ja vastuut
Solteq-konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana.
Yhtiökokous
Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti yhtiön kotipaikassa Vantaalla. Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkaistaan vähintään yhdessä suomenkielisessä valtakunnallisessa sanomalehdessä tai yhtiön internet-sivuilla sekä julkistetaan pörssitiedotteena.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa päättään vuosittain seuraavista asioista:
- tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen
- vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely
- vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle
- hallituksen jäsenten määrä ja nimitys
- tilintarkastajien valinta
- hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot
- muut kokouskutsussa mainitut asiat
Hallitus
Solteq Oyj:n hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus vastaa sille osakeyhtiölaissa ja yhtiön yhtiöjärjestyksessä määritellyistä tehtävistä. Hallituksen keskeisiin tehtäviin kuuluu vahvistaa yhtiön strategia ja budjetti sekä päättää rahoitus-sopimuksista ja merkittävien omaisuuserien ostoista ja myynneistä. Hallitus seuraa yhtiön taloudellista kehitystä johdon kuukausiraporttien sekä muun johdon toimittaman informaation avulla.
Hallituksen tehtävät ja vastuu määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät.
Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan:
- suuntaa yhtiön toimintaa niin, että se tuottaa pitkällä aikavälillä mahdollisimman suuren lisäarvon siihen sijoitetulle pääomalle ottaen samalla huomioon eri sidosryhmät,
- hyväksyy toimitusjohtajan ja muun johdon kannustinjärjestelmät,
- nimittää ja erottaa toimitusjohtajan sekä päättää toimisuhteen ehdot,
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
- vahvistaa strategian, liiketoiminnan tavoitteet ja vuosibudjetin sekä seuraa näiden toteutumista,
- hyväksyy merkittävistä rahoitussopimuksista ja merkittävien omaisuuserien ostoista ja myynneistä,
- käsittelee ja hyväksyy osavuosikatsaukset ja tilinpäätöksen,
- käsittelee ja hyväksyy kaikki yrityskaupat ja -järjestelyt sekä investoinnit, joiden kokonaisarvo ylittää 500 000 euroa sekä normaalin liiketoimintaan kuulumattomat poikkeukselliset taseerät, joiden arvo ylittää 100 000 euroa,
- käsittelee kaikki sopimukset ja liiketaloudelliset tapahtumat yhtiön omistajien ja johtoryhmän, sekä heidän lähipiirinsä ja määräysvalta yhtiöiden kanssa,
- hyväksyy yhtiön rakenteelliset muutokset ja vahvistaa toimitusjohtajan ehdotuksesta yhtiön organisaation,
- nimittää toimitusjohtajan suoranaisessa alaisuudessa olevat johtajat toimitusjohtajan ehdotuksesta ja päättää johtoryhmän jäsenten palkkauksen periaatteet,
- arvioi säännöllisesti omaa toimintaansa ja yhteistyötä johdon kanssa ja
- käsittelee muut asiat, jotka hallituksen puheenjohtaja ja toimitusjohtaja ovat sopineet otettavaksi hallituksen käsittelyyn tai jotka muutoin kuuluvat hallituksen päätösvaltaan osakeyhtiölain, muiden lakien, yhtiöjärjestyksen tai muiden mahdollisten säännösten perusteella.
Hallituksen puheenjohtajan erityisiin tehtäviin kuuluu;
- johtaa hallituksen työskentelyä niin, että hallitus huolehtii tehtävistään mahdollisimman tehokkaasti ja tarkoituksenmukaisesti,
- pitää yhteyttä toimitusjohtajaan säännöllisesti myös kokousten välillä yhtiön toiminnan seuraamiseksi,
- pitää yhteyttä tarvittaessa muihin hallituksen jäseniin myös kokousten välillä,
- pitää tarvittaessa yhteyttä omistajiin ja muihin sidosryhmiin ja
- vastaa hallituksen toiminnan suunnittelusta ja arvioinnista sekä toimitusjohtajan arvioinnista.
Solteqin hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään viisi ja enintään seitsemän varsinaista jäsentä. Hallituksen jäsenet valitsee yhtiökokous toimikaudeksi kerrallaan. Toimikausi alkaa valinnan suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole rajoitettu yhtiökokouksen valtaa asettaa jäseniä hallitukseen. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa konsernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä. Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti 12–14 kertaa vuodessa, minkä lisäksi hallitus kokoontuu tarvittaessa. Kaikista kokouksista pidetään pöytäkirjaa.
Vuoden 2016 varsinaisessa yhtiökokouksessa Solteqin hallitukseen valittiin kuusi (6) jäsentä: Mika Uotila (puheenjohtaja), Aarne Aktan, Eeva Grannenfelt, Kirsi Harra-Vauhkonen, Markku Pietilä, sekä Olli Väätäinen.
Hallitus kokoontui 17 kertaa ja osallistumisprosentti oli keskimäärin 97%.
Hallituksen tarkastusvaliokunta
Tarkastusvaliokunta seuraa konsernin tuloskehitystä, budjetoinnin laatimisperiaatteita, budjetointia, rahoitustilannetta ja riskienhallintaa. Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on
- yhtiön taloudellisen ja rahoitustilanteen seuranta,
- yhtiön tilinpäätösraportoinnin prosessin seuranta,
- yhtiön taloudellisen raportointiprosessin ja yrityskauppaprosessin valvonta,
- yhtiön sisäisen valvonnan, mahdollisen sisäisen tarkastuksen ja riskienhallintajärjestelmien tehokkuuden seuranta,
- yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästään antaman selvityksen käsittely mukaan lukien siihen sisältyvän, taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteiden kuvaus,
- tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen lakisääteisen tilintarkastuksen seuranta,
- lakisääteisen tilintarkastajan tai tilintarkastusyhteisön riippumattomuuden arviointi,
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
- tilintarkastusyhteisön oheispalvelujen tarjoamisen arviointi,
- tilintarkastajan valintaa koskevan päätösehdotuksen valmistelu,
- yhteydenpito tilintarkastajaan ja tilintarkastajan tarkastusvaliokunnalle laatimien raporttien läpikäynti sekä
- lakien ja määräysten noudattamisen arviointi.
Tarkastusvaliokuntaan kuuluu kolme jäsentä. Hallitus valitsee keskuudestaan valiokunnan jäsenet ja valiokunnan puheenjohtajan.
Jäsenillä on oltava valiokunnan tehtäväalueen edellyttämä pätevyys, ja vähintään yhdellä jäsenellä tulee olla asiantuntemusta erityisesti laskentatoimen tai kirjanpidon taikka tarkastuksen alalta.
Yhtiön toimitus- ja talousjohtaja esittelevät asiat tarkastusvaliokunnalle. Tarkastusvaliokunta voi tarvittaessa käyttää ulkopuolisia asiantuntijoita ja neuvonantajia.
Valiokunnan puheenjohtaja valmistelee valiokunnan kokousten esityslistan ja päättää sen sisällöstä keskusteltuaan asiasta yhtiön johdon kanssa. Valiokunnan sihteerinä toimii talousjohtaja tai muu valiokunnan nimeämä henkilö.
Valiokunnan kokousten pöytäkirjat saatetaan hallituksen tietoon. Lisäksi valiokunnan puheenjohtaja raportoi hallitukselle valiokunnan keskeisistä havainnoista.
Valiokuntatyöskentelystä maksetaan yhtiökokouksen määrittelemä palkkio.
Tarkastusvaliokunnan jäsenten on oltava riippumattomia yhtiöstä ja vähintään yhden jäsenen on oltava riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista.
Solteq Oyj:n hallituksessa on tarkastusvaliokunta, johon kuuluvat Aarne Aktan, Markku Pietilä ja Mika Uotila. Valiokunnan puheenjohtajana toimii Markku Pietilä. Valiokunnan kaikki jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja Aarne Aktan on riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista.
Tarkastusvaliokunnan jäsenille ei ole maksettu tilikauden 2016 aikana palkkioita valiokuntatyöskentelystä.
Toimitusjohtaja
Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on johtoryhmä.
Yhtiön toimitusjohtajana vuonna 2016 toimi Repe Harmanen.
Johtoryhmä
Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa yhtiön operatiivisessa johtamisessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoiminta-alueiden toimintaa. Konsernin johtoryhmä kokoontuu säännöllisesti kuukausittain. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja.
Johtoryhmään, joka keskittyy konsernin operatiiviseen johtamiseen, kuuluivat 1.1.–14.11.2016 Repe Harmanen (Johtoryhmän puheenjohtaja), Tiina Honkiniemi (Asiakasratkaisut), Harri Ilvonen (Digitaaliset ratkaisut), Antti Kärkkäinen (talous), Timo A. Rantanen (myynti ja asiakkuudet), Konsta Saarela (Kansainväliset asiakkuudet) ja Riina Tervuoja (projektit).
Lisäksi Solteq Oyj:n pitkäjänteiseen kehittämiseen keskittyvään laajennettuun johtoryhmään kuuluivat 1.1.–14.11.2016 Kirsi Jalasaho (sijoittajasuhteet ja markkinointi), Mari Kuha (henkilöstö ja kulttuuri) sekä Juha Luomala (palvelukehitys).
Osana strategiansa toteuttamista Solteq muutti johtamisjärjestelmäänsä ja nimittiuuden johtoryhmän 14.11.2016 alkaen. Johtoryhmään kuuluivat 14.11.–31.12.2016 Repe Harmanen (Johtoryhmän puheenjohtaja), Ilkka Brander (Asiakasratkaisut, 22.11.2016 alkaen), Harri Ilvonen (Digitaaliset ratkaisut), Kai Hinno (Operaatiot), Antti Kärkkäinen (Talous) ja Timo A. Rantanen (Myynti ja asiakkuudet).
Sisäinen tarkastus
Konsernilla ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Sisäisen tarkastuksen käytännön toteutuksesta vastaa talousyksikkö ja toteutusta valvoo hallituksen nimittämä tarkastusvaliokunta. Tavoitteena on varmistaa yhtenäisten hallintokäytäntöjen ja laskentaperiaatteiden toteutuminen.
Tilintarkastus
Solteq Oyj:llä on yksi varsinainen tilintarkastaja ja mikäli tämä ei ole Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö, yksi varatilintarkastaja. Tilintarkastajat valitaan tehtäväänsä toistaiseksi. Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Solteq-konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastilintarkastajat raportoivat tarkastusvaliokunnalle ja tarvittaessa hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016 74
Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2016 tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Lotta Nurminen.
Palkitseminen
Palkitsemisen hallinnointi
Yhtiökokous päättää hallituksen ja tilintarkastuksen palkkiot. Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuuteen ehdot kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain yhtiön henkilöstön mahdolliset kannustinjärjestelmät.
Hallitus
Yhtiökokous päättää hallituksen ja tilintarkastuksen palkkiot. Yhtiökokous päätti 16.3.2016, että hallituksen jäsenille maksetaan 1200 euron kuukausipalkkio sekä 500 euron kokouskohtainen palkkio.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan hallituksen jäsenet omistavat 15.000 kappaletta Solteq Oyj:n osaketta 31.12.2016.
Hallituksen puheenjohtaja
Hallituksen puheenjohtaja Mika Uotilalle maksettu palkkio oli 16 000,00 euroa vuonna 2016. Hallituksen puheenjohtaja ei kuulu yhtiön tulospalkkiojärjestelmän piiriin.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan hallituksen puheenjohtaja Mika Uotila ei omistanut Solteq Oyj:n osakkeita 31.12.2016.
Toimitusjohtaja
Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuuteen ehdot kirjallisessa sopimuksessa.
Yhtiön nykyisen toimitusjohtajan keskeiset ehdot ovat seuraavat:
- irtisanomisaika ja -palkka ovat yhtiön irtisanoessa 3 kuukautta, jonka lisäksi henkilö on oikeutettu 9 kuukauden palkkaa vastaavaan korvaukseen.
Toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista sekä osake- ja optiopohjaisesta kannustinjärjestelmästä.
Toimitusjohtajalle maksettu palkka etuineen oli 239 163,79 euroa vuonna 2016.
Johtoryhmä
Muiden johtoryhmän jäsenten palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta tuloksen tai osakkeen arvon kehityksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus.
Johdon osakeomistus
Sotteq Oyj:n hallitus päätti 15.7.2016 ottaa käyttöön uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman sekä osakepohjaisen kannustinohjelman, joiden tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi ja sitouttaa avainhenkilöitä työnantajaan.
Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 1 000 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 1 000 000 yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeudet jakautuvat kolmeen sarjaan, 333 000 merkitään tunnuksella 2016A, 333 000 merkitään tunnuksella 2016B ja 334 000 merkitään tunnuksella 2016C. Osakkeiden merkintäaika on optio-oikeudella 2016A 1.1.2017–31.12.2019, optio-oikeudella 2016B 1.1.2018–31.12.2019 ja optio-oikeudella 2016C 1.1.2019–31.12.2019. Osakkeen merkintähinta on 3,00 euroa. Mikäli yhtiö jakaa osinkoa tai pääomaa, alennetaan optio-oikeudella merkittävän osakkeen merkintähintaa osinkojen tai jaettavan pääoman määrällä. Hallitus päätti uudesta optio-ohjelmasta varsinaisen yhtiökokouksen 16.3.2016 antaman valtuutuksen nojalla. Optio-oikeuksien ehdot ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilta.
Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajaksoot ovat kalenterivuodet 2016–2018. Kultakin ansaintajaksoita ohjelmaan kuuluvilla avainhenkilöillä on oikeus yhteensä enintään 70 000 yhtiön osakkeen arvoa vastaavaan palkkioon (sisältäen myös rahana maksettavan osuuden). Kokonaisuutena ohjelman suuruus voi siten vastata yhteensä enintään 210 000 yhtiön osakkeen arvoa. Palkkiot maksetaan osakkeiden ja rahan yhdistelmänä puoliksi kumpanakin. Rahapalkkio käytetään ensisijaisesti palkkiosta aiheutuvien verojen ja veronluonteisten maksujen kattamiseksi. Osakkeet voivat olla joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia osakkeita.
Yhtiön hallitus on päättänyt ohjelman käynnistyessä, että toimitusjohtaja ja talousjohtaja kuuluvat ohjelmaan. Hallitus voi myöhemmin päättää uusien avainhenkilöiden ottamisesta ohjelmaan. Osakepalkkio maksetaan kunkin kalenterivuoden päättymisen jälkeen seuraavan maaliskuun loppuun mennessä. Mikäli avainhenkilön työ- tai toimisuude päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei makseta. Palkkiona maksettuja osakkeita ei saa luovuttaa rajoitusjakson aikana.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016 75
Rajoitusjakso alkaa osakkeiden luovuttamisesta ja päättyy kaikkien osakkeiden osalta 1.4.2019. Yhtiöllä on oikeus päättää luovutusrajoitus ennenaikaisesti.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan 31.12.2016 toimitusjohtaja Repe Harmanen ei omista Solteq Oyj:n osakkeita. Harmanen omistaa 150 000 kappaletta kutakin optiosarjaa (2016A, 2016B ja 2016C).
Talousjohtaja ja toimitusjohtajan sijainen Antti Kärkkäinen ei omista Solteq Oyj:n osakkeita ja omistaa 100 000 kappaletta kutakin optiosarjaa (2016A, 2016B ja 2016C).
Johtoryhmän muut jäsenet omistavat 22 042 Solteq Oyj:n osaketta ja 0 kappaletta optioita.
Taloudelliseen raportointiin liittyvät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan pääpiirteet
Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Solteq Oyj:n hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja valvonnan toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin tilanteesta ja kehityksestä.
Riskienhallintajärjestelmä
Konsernin riskienhallintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä muiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä
varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Yhtiön riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuuden.
Solteq ottaa riskejä, jotka kuuluvat sen liiketoimintastrategiaan ja tavoitteisiin. Yhtiö ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa yhtiön toimintaa. Riskit luokitellaan liiketoiminta-, henkilöstö- ja rahoitusriskeihin sekä juridisiin ja taloudellisiin riskeihin. Riskienhallinnan avulla riskit pyritään tunnistamaan ja arvioimaan, jonka jälkeen suunnitellaan ja toteutetaan toimenpiteet kunkin riskin osalta. Toimenpiteitä voivat olla esimerkiksi riskin välttäminen, sen pienentäminen eri keinoin tai riskin siirtäminen vakuutuksin tai sopimuksin. Solteqin hallitukselle raportoidaan tarvittaessa riskienhallinnan perusteella havaitut olennaiset muutokset riskeissä ja mahdolliset uudet merkittävät riskit.
Vuonna 2016 hallitukselle raportoidut olennaisimmat riskit liittyvät yhtiön tuloskehitykseen epävarmassa yleisessä taloustilanteessa, projektiriskeihin, luotto- ja rahoitusriskeihin sekä aineettomien tase-erien arvostamiseen.
Valvontaympäristö
Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Järjestelmä perustuu konsernitason toimintamalleihin, ohjeistukseen ja prosesseihin sekä liiketoiminnan ja tukiprosessien kontrolleihin. Toimintakulttuuria rakentavat hallituksen suorittama yrityksen toiminnan ohjaus ja valvonta, yritysjohdon johtamistapa,
yrityksen organisaatiorakenne ja johtamisjärjestelmä, tietojärjestelmien tehokas hyödyntäminen sekä henkilöstön osaaminen.
Talousjohtajan alaisuudessa toimiva talousosasto on vastuussa taloudellisen raportoinnin yleisestä valvontajärjestelmästä. Toimintaa ohjaa hallituksen tarkastusvaliokunta. Konsernissa sovelletaan kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS).
Taloudellisen raportoinnin riskien arviointi
Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu ja esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisena, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja omaisuuserät on turvattu. Riskienhallintaprosessiin kuuluu taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi vuosittain. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittama liiketoiminnan laatu ja laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, luottotappioriskien tunnistamiseen, tuotekehitysmenojen aktivointiin, omaisuuserien testaukseen (sisältäen liikearvon, aktivoidut tuotekehitysmenot ja keskeneräiset hankkeet) ja laskennallisiin veroihin.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Valvontatoimet
Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon tapahtumiin liittyvät kontrollit, laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.
Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myyntidokumenttien olemassaoloon. Liikearvojen alentumistestaus tehdään vuoden viimeisellä neljänneksellä. Lisäksi viitteitä arvonalentumista seurataan jatkuvasti. Tietojärjestelmät tukevat mm. konsernin hyväksymisvaltuuksien noudattamista. Solteqin kulurakenteesta henkilöstökulut muodostavat valtaosan. Henkilöstökulujen toteumia ja ennusteita seurataan ja ennusteita päivitetään säännöllisesti hyvinkin yksityiskohtaisella tasolla. Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteumatta ennustetiedot verrattuna tavoitteisiin ja aikaisempien kausien toteummin.
Solteq on strategiansa mukaisesti täydentänyt orgaanista kasvuaan kohdennetuilla yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa pyritään noudattamaan asianmukaista huolellisuutta sekä hyödyntämään yhtiön sisäistä ja ulkoista osaamista suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence) ja haltuunottovaiheessa.
Viestintä ja tiedotus
Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Talousosasto ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Talousosasto jakaa sisäisesti säännöllisesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Talousosasto myös järjestää tarpeen mukaan kohdennettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista. Sijoittajaviestintä ylläpitää yhdessä talousosaston kanssa taloudellisen tiedon julkaisemista koskevia ohjeita.
Seuranta
Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Solteqissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten tilintarkastusten sekä muiden ulkoisten arviointien avulla. Solteqin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Liiketoimintajohdon vastuulla on varmistaa, että toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Talousosasto seuraa taloudellisen raportoinnin prosessien ja valvonnan noudattamista. Talousosasto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa
Solteqin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden. Solteqin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintarkastaja. Tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousraportoinnin oikeellisuuden. Osana juoksevaa tilintarkastusta suoritettu prosessitarkastus kohdistuu osaltaan tyypillisiin taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistaviin kontrolleihin. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset prosessitarkastuksen havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan hallitukselle.
Sisäpiirihallinto
Solteq Oyj noudattaa 3.7.2016 voimaan tullutta Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiri-ohjetta. Markkinoiden väärinkäytöasetuksen (MAR) mukaisiksi johtohenkilöiksi yhtiössä on määritelty hallituksen ja johtoryhmän jäsenet sekä eräät muut työtehtäviensä perusteella johtohenkilö-kriteerin täyttävät. Johtohenkilö ei saa käydä kauppaa Solteq Oyj:n osakkeilla 30 päivää ennen tulosjulkistuksia. Johtohenkilöiden ja heidän lähipiirinsä on ilmoitettava yhtiölle ja Finanssivalvonnalle jokaisesta heidän omaan lukuunsa tehdystä yhtiön rahoitusvälineisiin liittyvästä liiketoimesta. Yhtiön on puolestaan julkistettava kyseiset tiedot pörssitiedotteena. Tahot, joilla on pääsy tiettyyn sisäpiiritietoon, merkitään hankekohtaiseen sisäpiiriluetteloon. Hankekohtaiseen sisäpiiriluetteloon merkitty ei saa käydä kauppaa sinä aikana, kun hänet on merkitty luetteloon.
Toimitusjohtaja ja johtoryhmä
Toimitusjohtaja Repe Harmanen
Syntymävuosi: 1972
Koulutus: KTM
Päätoimi: Toimitusjohtaja, Solteq Oyj
Keskeinen työkokemus: Johtaja, Projekti- ja sovelluspalvelut, Fujitsu Services Oy; Global Client Director, Hewlett-Packard, EMEA; Global Delivery Country Manager, Hewlett-Packard, Finland; Director, Business Development and International Operations, SysOpen Oyj. Solteq 2010–Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 20.9.2010
Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
Johtoryhmä Ilkka Brander
Syntymävuosi: 1976
Koulutus: YTK, MBA
Päätoimi: Johtaja, Asiakasratkaisut-segmentti, Solteq Oyj
Keskeinen työkokemus: S-Verkkopalvelut Oy, 2011–2016; SOK Käyttötavarakauppa, 2009–2011; Sokos-ketju, 2005–2009
Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 22.11.2016
Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: SGN Group, hallituksen jäsen (4.2.2017 alkaen)
Kai Hinno
Syntymävuosi: 1963
Koulutus: Datanomi
Päätoimi: Johtaja, tukitoiminnot, Solteq Oyj
Keskeinen työkokemus: Fujitsu Services Oy 2008–2010; Compaq/Hewlett-Packard 1995–2008; Kehitysjohtaja, Solteq Oyj 2010–.
Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 14.11.2016
Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
Harri Ilvonen
Syntymävuosi: 1972
Koulutus: Restonomi
Päätoimi: Johtaja, Digitaaliset ratkaisut -segmentti, Solteq Oyj
Keskeinen työkokemus: Descom 2007–2015; TeliaSonera 1993–2007.
Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.10.2015
Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016
Antti Kärkkäinen
Syntymävuosi: 1970
Koulutus: KTM
Päätoimi: Talousjohtaja, toimitusjohtajan sijainen, Solteq Oyj
Keskeinen työkokemus: Solteq Oyj 2001–; KPMG Wideri Oy Ab 1995–2001.
Johtoryhmän jäsenyden alkamisaika: 2001
Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
Timo A. Rantanen
Syntymävuosi: 1960
Koulutus: KTM, MBA, ins.
Päätoimi: Johtaja, Myynti ja Asiakkuudet, Solteq Oyj
Keskeinen työkokemus: Solteq Oyj 2015–; Nortal Oy 2009–2015; Digia Oyj 2000–2009.
Johtoryhmän jäsenyden alkamisaika: 1.12.2015
Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016 79
Hallitus
Mika Uotila
Hallituksen puheenjohtaja
Syntymävuosi: 1971
Koulutus: KTM
Päätoimi: toimitusjohtaja, Sentica Partners Oy
Keskeinen työkokemus: sijoitusjohtaja ja osakas Sentica Partners Oy, johtotehtävät Sonera Oy, hallituksen puheenjohtaja Func Food Group Oy
Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015
Yhtiöstä riippumaton jäsen
Aarne Aktan
Syntymävuosi: 1973
Koulutus: KTK
Päätoimi: toimitusjohtaja, Pihlajalinna Oyj
Keskeinen työkokemus: toimitusjohtaja
Talentum Oyj, johtotehtävät Quartal Oy
Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015
Yhtiöstä ja merkittävistä
osakkeenomistajista riippumaton jäsen.
Eeva Grannenfelt
Syntymävuosi: 1958
Koulutus: KTM, CEFA
Päätoimi: managing partner, Grannenfelt Finance Oy
Keskeinen työkokemus: yli 30 vuoden kokemus finanssisektorilta sekä pankeista että vakuutusyhtiöistä
Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015
Yhtiöstä ja merkittävistä
osakkeenomistajista riippumaton jäsen.
SOLTEQ OYJ
VUOSIKERTOMUS 2016
Kirsi Harra-Vauhkonen
Syntymävuosi: 1967
Koulutus: KTM
Päätoimi: toimitusjohtaja Sanoma Pro Oy
Keskeinen työkokemus: johtotehtävät
Google Oy ja Nokia Oyj
Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015
Yhtiöstä ja merkittävistä
osakkeenomistajista riippumaton jäsen.
Markku Pietilä
Syntymävuosi: 1957
Koulutus: DI, MBA
Päätoimi: hallituksen puheenjohtaja Profiz Business Solution Oyj
Keskeinen työkokemus: Profiz Business Solution Oyj
Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2008
Yhtiöstä riippumaton jäsen.
Olli Väätäinen
Syntymävuosi: 1966
Koulutus: KTM
Päätoimi: operatiivinen johtaja Kotipizza Group Oyj
Keskeinen työkokemus: neuvonantaja
Sentica Partners, johtotehtävät useissa teknologia-alan yrityksissä
Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015
Yhtiöstä riippumaton jäsen.
SOLTEQ OYJ
VUOSIKERTOMUS 2016
Tietoa sijoittajille
Yhtiökokous
Solteq Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään perjantaina, 17. päivänä maaliskuuta 2017 klo 13.00 Clarion Hotel Helsinki Airportin tiloissa, Karhumäentie 5, Vantaa. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on viimeistään 7.3.2017 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakeluetteloon.
Osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, on ilmoitettava osallistumisestaan yhtiön pääkonttoriin viimeistään perjantaina, 10.3.2017 klo 16.00 mennessä. Ilmoittautuminen voidaan tehdä puhelimitse 041 5297745 tai sähköpostilla maria. [email protected].
Solteqin taloustiedotus vuonna 2017
- vuoden 2016 tilinpäätöstiedote ja tilinpäätös perjantaina 17.2.2017 klo 8.00
- osavuosikatsaus 1-3/2017 torstaina 20.4.2017 klo 8.00
- osavuosikatsaus 1-6/2017 perjantaina 14.7.2017 klo 8.00
- osavuosikatsaus 1-9/2017 torstaina 26.10.2017 klo 8.00
Pörssitiedotteet 2016
| PÄIVÄMÄÄRÄ | TIEDOTE |
|---|---|
| 21.12.2016 | Solteq Oyj: Solteq on ostanut takaisin ja mitätöinyt joukkovelkakirjalainoja |
| 20.12.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n henkilöstöannin merkintäaikaa on jatkettu Pardco-yritysoston johdosta |
| 20.12.2016 | Solteq Oyj: Kasvuinvestointi digitaaliseen kaupankäyntiin: Solteq Oyj tekee täsmähankinnan verkkokauppaliiketoimintaan ja ostaa Pardco Group Oy:n |
| 20.12.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n taloustiedottaminen ja yhtiökokous vuonna 2017 |
| 5.12.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n henkilöstöanti |
| 1.12.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 1.12.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 22.11.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj tarjoaa koko henkilöstölle mahdollisuuden merkitä yhtiön osakkeita |
| 14.11.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj muokkaa johtamisjärjestelmäänsä notkeammaksi |
| 25.10.2016 | Solteq Oyj: Kasvustrategian uusin pohjoismainen askel – Solteq ostaa ruotsalaisen Aponsa AB:n |
| --- | --- |
| 25.10.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n osavuosikatsaus 1.1.–30.9.2016 |
| 12.10.2016 | Solteq Oyj: Muutos Solteq Oyj:n johtoryhmässä |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq ottaa käyttöön optio-ohjelman ja osakepohjaisen kannustinohjelman |
| 15.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n osavuosikatsaus 1.1.–30.6.2016 |
| 8.7.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj on solminut puitesopimuksen Musti ja Mirri –konsernin kaupan kokonaisratkaisun toimittamisesta Suomeen, Ruotsiin ja Norjaan |
| 23.6.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj käynnistää kaupankäynnin taustajärjestelmiä koskevan tehostamisohjelman |
| 25.5.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Strategia 2016–2019: Kasvustrategia keskittyy kansainväliseen digitaaliseen kaupankäyntiin ja asiakaskokemuksen parantamiseen |
| 24.5.2016 | Solteq Oyj: Sijoittaja- ja lehdistötilaisuus Solteq Oyj:n uudesta strategiasta järjestetään 25.5.2016 klo 11.00 Helsingissä |
| 21.4.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n osavuosikatsaus 1.1.–31.3.2016 |
| 16.3.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Varsinaisen yhtiökokouksen päätökset |
| 11.3.2016 | Solteq Oyj: Osakkeenomistajien esitys Solteq Oyj:n varsinaiselle yhtiökokoukselle |
| 1.3.2016 | Solteq Oyj: Solteq myy MainloT Software Oy:n ja vahvistaa strategiaansa digitaalisen kaupankäynnin asiantuntijana |
| 19.2.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n tilinpäätös 2015 on ilmestynyt, tiedotustilaisuus Periscopessa |
| 19.2.2016 | Solteq Oyj: Kutsu varsinaiseen yhtiökokoukseen |
| 19.2.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n tilinpäätöstiedote 1.1.–31.12.2015 (IFRS) |
| 4.1.2016 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Tytyä yhtiö sulautumisten täytäntöönpanot |
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2016