Annual Report • Feb 14, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SOLTEQ OYJ TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2013
Solteq Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään maanantaina 17.3.2014 klo 12.00 yhtiön pääkonttorissa osoitteessa Eteläpuisto 2 C, Tampere. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on viimeistään 5.3.2014 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakeluetteloon.
Osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, on ilmoitettava osallistumisestaan yhtiön pääkonttoriin viimeistään maanantaina 10.3.2014 klo 16.00. Ilmoittautuminen voidaan tehdä puhelimitse 040 8444 202, telefaxilla 020 1444 222 tai sähköpostilla [email protected].
| 18.12.2013 | SOLTEQIN TALOUSTIEDOTUS VUONNA 2014 |
|---|---|
| 18.11.2013 | OSINGONMAKSU |
| 1.11.2013 | SOLTEQ SOPI MERKITTÄVÄSTÄ PALVELU-UUDISTUKSESTA SUOMEN LÄHIKAUPAN KANSSA |
| 18.10.2013 | SOLTEQ OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1.–30.9.2013 |
| 2.10.2013 | SOLTEQ OYJ SOPI MERKITTÄVÄN OHJELMISTOKAUPAN VELJEKSET HALONEN OY JA OY CARLSON -TAVARATALOKETJUJEN KANSSA |
| 17.7.2013 | SOLTEQ OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1.–30.6.2013 |
| 24.4.2013 | SOLTEQ OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1.–31.3.2013 |
| 2.4.2013 | SOLTEQ OYJ: ARVOPAPERIMARKKINALAIN 2 LUVUN 10§:N MUKAINEN ILMOITUS JÄRJESTELYSTÄ, |
| JOKA TOTEUTUESSAAN JOHTAA OMISTUSOSUUDEN MUUTTUMISEEN | |
| 15.3.2013 | SOLTEQ OYJ:N YHTIÖKOKOUKSEN PÄÄTÖKSET |
| 14.3.2013 | SOLTEQ OYJ:N HALLITUKSEN JÄSENTEN PALKKIOIDEN MAKSAMINEN YHTIÖN HALLUSSA OLEVILLA OSAKKEILLA |
| 12.3.2013 | HALLITUKSEN JÄSENTEN JA TILINTARKASTAJAN VALINTAA KOSKEVA PÄÄTÖSEHDOTUS |
| 15.2.2013 | KUTSU VARSINAISEEN YHTIÖKOKOUKSEEN |
| 15.2.2013 | SOLTEQ OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTE 1.1.-31.12.2012 |
| 15.2.2013 | SOLTEQ OYJ:N VUOSIKERTOMUS ON ILMESTYNYT |
SOLTEQ OYJ TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 1.1.2013–31.12.2013
Solteq on johtava kaupan ja palvelualan ohjelmistopalveluyhtiö. Tarjoamme kestävää kumppanuutta ja markkinoiden laajimman valikoiman palveluja koko toimitusketjun optimoinnista kuluttaja-asiakastiedon hallintaan. Teknologiariippumattomat ratkaisumme auttavat asiakkaitamme ohjaamaan liiketoimintaansa mahdollisimman tehokkaasti ja kannattavasti.
Solteq Oyj:n raportoitavat segmentit ovat Päivittäis- ja erikoiskauppa, HoReCa; Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut sekä Palveluiden toiminnanohjaus.
Segmenttijaon tavoitteena on vastata asiakkaiden kysyntään toimialojen kokonaistoimittajana ja siten parantaa palveluiden saatavuutta sekä helppoutta asiakkaillemme.
Solteqin liikevaihto oli 38.124 tuhatta euroa, jossa on laskua 2,3 % prosenttia vuoteen 2012 verrattuna. Solteqin liiketulos laski 2.141 tuhanteen euroon vertailutilikauden 2.731 tuhannesta eurosta. Yhtiön liiketulosprosentti oli 5,6 % (7,0 % vuonna 2012).
Solteqin Päivittäis- ja erikoistavarakauppa -segmentti tarjoaa kaupan alan yrityksille kokonaisratkaisuja, joiden avulla kauppa voi tehostaa liiketoimintaansa niin logistiikan,
myymälätoiminnan, asiakaspalvelun, rahastuksen kuin kanta-asiakkuuden hallinnankin osalta.
Kaupan alan ratkaisujen avulla kauppa voi optimoida valikoimien, tilan, toimitusten, logistiikan ja asiakastyytyväisyyden hallintaa sekä samalla kasvattaa myyntiä ja tulosta. Solteqin ratkaisut auttavat kauppaa nopeuttamaan perustoimintojaan, nostamaan toimitusvarmuutta, laskemaan varastoarvoa, lisäämään varaston kiertonopeutta sekä parantamaan ennustettavuutta. Näin myymälässä on aina tarjolla oikeita tuotteita oikeassa paikassa, oikeaan aikaan ja oikealla hinnalla.
Päivittäis- ja erikoistavarakauppa -segmentin liikevaihto tilikaudella oli 18,0 miljoonaa euroa. Segmentin liiketulos oli 1,1 miljoonaa euroa.
Solteqin Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut -segmentti tarjoaa asiakkailleen toiminnan- ja taloudenohjauksen järjestelmiä sekä niitä tukevia optimointi-, integraatio- ja raportointiratkaisuja.
Segmentin ratkaisut auttavat asiakkaita ohjaamaan toimintaansa ja tehostamaan ostoja, myyntiä, varaston ohjausta sekä raportointia. Järjestelmien avulla voidaan mm. nostaa toimitusvarmuutta, laskea varastoarvoa, lisätä varaston kiertonopeutta sekä parantaa ennustettavuutta. Tavaravirtojen hallinnalla puolestaan varmistetaan, että oikeat tavarat ovat oikeaan aikaan asiakkaalla optimaalisesti pakattuina.
Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut -segmentin tarjoamat järjestelmät tehostavat kaupan toimintaa ja antavat mahdollisuuden palvella asiakkaita entistä joustavammin ja monipuolisemmin. Samalla yrityksen sisäinen toiminta tehostuu toimitusketjun tietojenkäsittelyn automatisoinnin myötä. Solteqin ratkaisuja käyttää päivittäin laaja joukko asiakkaita mm. tukkukaupan, kaupan, teollisuuden ja julkishallinnon toimialoilta.
Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut -segmentin liikevaihto tilikaudella oli 15,0 miljoonaa euroa. Segmentin liiketulos oli 0,3 miljoonaa euroa.
Solteqin Palveluiden toiminnanohjaus – segmentti tarjoaa asiakkailleen palveluiden toiminnanohjausratkaisuja sekä masterdatan hallinnan ratkaisuja.
Palveluprosessien hallintaan ja optimointiin kehitetty palveluiden toiminnanohjaus auttaa asiakkaita ohjaamaan toimintaansa ja tehostamaan esimerkiksi tuotantolaitosten käyntivarmuutta, töiden- ja resurssienhallintaa, kenttätyötä, myyntiä ja asiakaspalvelua, kumppaniverkoston hallintaa sekä materiaalihallintaa. Ratkaisuja käyttää laaja joukko asiakkaita mm. teollisuuden ja energiatuotannon palveluissa, kunnossapito- ja huoltopalveluissa, elinkaaripalveluissa, kaupunkien ja kuntien teknisessä toimessa, kiinteistöpalveluissa sekä koti- ja hoivapalveluissa.
Palveluiden toiminnanohjaus -segmentti vastaa myös asiakasyritysten liiketoimintakriittiseen tietoon eli masterdataan liittyvistä palveluista ja tuotteista, ja tarjoaa asiakkailleen masterdatan laadun parantamisprojekteja, masterdata-palvelukeskukselle ulkoistettua tiedon ylläpitopalvelua, masterdatan
hallinnassa hyödynnettäviä ohjelmistoteknologioita sekä konsultointipalveluja. Näiden palveluiden tavoitteena on varmistaa, että asiakkaiden toiminnanohjausta ja päätöksentekoa tukevien järjestelmien sisältämät tiedot ovat laadukkaita ja keskenään yhdenmukaisia sekä ajan tasalla. Solteqin masterdatan hallinnan ratkaisuja käyttävät asiakkaat yli toimialarajojen.
Palveluiden toiminnanohjaus -segmentin liikevaihto tilikaudella oli 5,2 miljoonaa euroa. Segmentin liiketulos oli 0,7 miljoonaa euroa.
Liikevaihto laski 2,3 % edellisvuoteen verrattuna ja oli 38.124 tuhatta euroa (edellinen tilikausi 39.016 tuhatta euroa).
Liikevaihto koostuu useista yksittäisistä asiakkuuksista. Enimmilläänkin yhden asiakkaan osuus liikevaihdosta on alle kymmenen prosenttiyksikköä.
Tilikauden liiketulos oli 2.141 tuhatta euroa (2.731 tuhatta euroa), tulos ennen veroja oli 1.927 tuhatta euroa (2.433 tuhatta euroa) ja tilikauden tulos 1.621 tuhatta euroa (1.697 tuhatta euroa).
Liikevaihdon ja -tuloksen laskuun vaikutti suurimpana yksittäisenä tekijänä yksittäiseen Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut -segmentin isoon asiakashankkeeseen liittyvien taloudellisten riskien osittainen toteutuminen. Solteq on varautunut näihin riskeihin käsityksensä mukaan täysmääräisesti ja toteutti vuoden aikana korjaavia toimenpiteitä liiketoiminnallisten vaikutusten minimoimiseksi. Solteq Oyj ja Aldata Solution Oyj saivat
22.3.2012 päätökseen kaupan, jossa Solteq Oyj hankki Aldatalta sen 100 %:sti omistaman tytäryhtiön Aldata Solution Finland Oy:n.
Hankitun liiketoiminnan liikevaihto kehittyi odotetusti ja oli 11,7 miljoonaa euroa vuonna 2013 (9,5 miljoonaa euroa vuonna 2012, konsernin luvuissa 1.3.2012 alkaen). Hankitun liiketoiminnan liiketulos oli 0,9 miljoonaa euroa vuonna 2013 (0,9 miljoonaa euroa).
Osana 20.3.2012 tiedotetun yrityskaupan rahoitusjärjestelyä yhtiö myi ja takaisinvuokrasi Tampereen toimitilakiinteistöt. Toimitilakiinteistöjen tasearvo oli myyntihetkellä 1.590 tuhatta euroa. Toimitilakiinteistöjen myyntivoitto 887 tuhatta euroa, on esitetty liiketoiminnan muissa tuotoissa vertailuvuonna.
Taseen loppusumma oli 25.386 tuhatta euroa (27.096 tuhatta euroa). Likvidit varat olivat 2.367 tuhatta euroa (1.242 tuhatta euroa). Likvidien varojen lisäksi yhtiöllä oli tilikauden päättyessä käyttämättömiä pankkitililimiittejä yhteensä 1.500 tuhatta euroa.
Konsernin rahoitusvelat olivat 5.555 tuhatta euroa (6.430 tuhatta euroa).
Konsernin omavaraisuusaste oli 43,5 prosenttia (37,2 %).
Tilikauden nettoinvestoinnit olivat 957 tuhatta euroa (7.439 tuhatta euroa). Tilikauden investoinnit ovat pääsääntöisesti korvausinvestointeja. Vertailuvuoden investoinneista 8.301 tuhatta euroa liittyy yritysostoon ja vastaavasti divestoinneista 1.590 tuhatta euroa liittyy Tampereen toimitilakiinteistöjen myyntiin. Muilta osin vertailuvuoden investoinnit ovat korvausinvestointeja.
Solteqin tutkimus- ja kehityskulut ovat pääosin henkilöstökuluja. Perustuotteiden kehittämisessä Solteqin strategiana on toimia yhteistyössä globaalien toimijoiden kuten SAP:n, Symphony EYC:n ja Microsoftin kanssa sekä hyödyntää heidän resurssejaan ja jakelukanaviaan. Oma kehityspanos kohdistetaan lisäarvotuotteiden ja asiakaskohtaisten palvelukokonaisuuksien kehittämiseen.
Tilikauden aikana ei ole aktivoitu tuotekehityskuluja (vertailuvuonnakaan ei tilikaudella aktivointeja).
Solteqin palveluksessa oli tilikauden lopussa 277 vakinaisessa työsuhteessa olevaa henkilöä (288 henkilöä). Henkilöstön määrä tilikaudella oli keskimäärin 287 henkilöä (270 henkilöä). Henkilöstön määrä tilikauden lopussa jakautui niin, että Päivittäis- ja erikoistavarakaupan palveluksessa oli 118 henkilöä, Tukkukaupan ja logistiikan palveluksessa 88 henkilöä, Palveluiden toiminnanohjauksen palveluksessa 40 henkilöä ja yhteisten toimintojen palveluksessa 31 henkilöä.
Solteqin lähipiiriin kuuluvat sen hallitus, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmä omistusyhtiöineen.
Solteq Oyj:n osakepääoma 31.12.2013 oli 1.009.154,17 euroa ja osakkeiden lukumäärä on 14.998.061. Osake on nimellisarvoton.
Tilikauden päättyessä Solteq Oyj:n sekä konserniyhtiöiden Solteq Management Oy:n ja Solteq Management Team Oy:n hallussa olevien omien osakkeiden määrä oli 773.404 kappaletta. Hankittujen osakkeiden määrä vastasi 5,2 prosenttia koko tilikauden lopun osake- ja äänimäärästä. Hankittujen osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo oli 52.039 euroa.
Tilikauden aikana tehtiin yksi liputusilmoitus 2.4.2013, jossa Keskinäinen vakuutusyhtiö Eläke-Fennia ja LähiTapiola Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö ilmoittivat fuusioituvansa 1.1.2014 muodostaen Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elon. Toteutettu fuusio johti 3.1.2014 tiedotettuun omistusosuuden muutokseen. Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo omisti 3.1.2014 yli 10 % osuuden Solteq Oyj:n osakkeista ja äänistä.
Tilikauden aikana Solteqin osakkeiden vaihto Helsingin Pörssissä oli 0,9 miljoonaa osaketta (1,9 milj. osaketta) ja 1,4 miljoonaa euroa (2,1 milj. euroa). Tilikauden ylin kurssinoteeraus oli 1,77 euroa ja alin 1,20 euroa. Painotettu osakekohtainen keskikurssi oli 1,49 euroa ja päätöskurssi 1,46 euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa oli 21,9 miljoonaa euroa (18,0 milj. euroa).
Solteqilla oli tilikauden päättyessä yhteensä 1.758 osakkeenomistajaa (1.804 osakkeenomistajaa). Solteqin 10 suurinta osakkeenomistajaa omistivat 11.211 tuhatta osaketta eli heidän hallussaan on 74,7 prosenttia yhtiön osake- ja äänimäärästä. Solteq Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat yhteensä 5.524 tuhatta osaketta, mikä oli 36,8 prosenttia yhtiön osake- ja äänimäärästä.
Solteq Oyj:n varsinainen yhtiökokous 15.3.2013 vahvisti vuoden 2012 tilinpäätöksen ja myönsi hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle vastuuvapauden päättyneeltä tilikaudelta.
Kokouksessa hyväksyttiin hallituksen esitys, että 31.12.2012 päättyneeltä tilikaudelta maksetaan osinkoa 0,04 euroa osakkeelta. Lisäksi kokouksessa hyväksyttiin hallituksen esitys, että se valtuutetaan osakeyhtiölain 13 luvun 6§ 2 mom. mukaisesti päättämään enintään 0,04 euron osakekohtaisesta osingonjaosta tai muusta varojen jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta sekä päättämään mahdollisen jaon ajoituksesta ja muista yksityiskohdista. Valtuutus on voimassa seuraavaan
varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi, käytettäväksi osana henkilöstön kannustinjärjestelmää, yrityskauppojen tai muiden liiketoiminnan järjestelyiden rahoittamiseksi ja toteuttamiseksi tai muutoin edelleen luovutettaviksi taikka mitätöitäviksi. Ehdotus sisältää myös valtuutuksen ottaa pantiksi yhtiön omia osakkeita. Ehdotuksen mukaan hankittavien osakkeiden kokonaismäärä voi kulloinkin olla enintään 10 prosenttia kaikkien yhtiön osakkeiden lukumäärästä ja niitä voidaan hankkia muussa kuin osakkeenomistajien omistusten suhteessa. Osakkeet tulee hankkia julkisessa kaupankäynnissä. Muista ehdoista päättää hallitus. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhteensä enintään 3 000 000 uuden tai yhtiön hallussa olevan oman osakkeen antamisesta yhdessä tai useammassa erässä osakeannilla siten, että osakeanti voidaan suunnata osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen. Muista osakeannin ehdoista päättää hallitus. Valtuutus on voimassa seuraavaan yhtiökokoukseen saakka.
Yhtiön hallitukseen valittiin kuusi jäsentä. Hallituksen jäseninä toimivat Ali Saadetdin, Seppo Aalto, Markku Pietilä, Sirpa Saraaho, Jukka Sonninen ja Matti Roininen.
Järjestäytymiskokouksessaan hallitus valitsi puheenjohtajakseen Ali Saadetdinin.
Tilintarkastajana jatkoi KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajanaan Lotta Nurminen, KHT.
Katsauskauden jälkeen ei ole toteutunut raportointia edellyttäviä tapahtumia.
Lähiajan keskeisimmät epävarmuustekijät ja riskit liittyvät liikevaihdon perustana olevien kauppojen ajoitukseen ja hinnoitteluun, kustannustason muutoksiin sekä yhtiön kykyyn hallita laajoja sopimus- ja toimituskokonaisuuksia.
Yhtiön liiketoiminnan kannalta keskeisimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä seurataan säännöllisesti osana hallitus- ja johtoryhmätyöskentelyä. Yhtiöllä ei ole erillistä sisäistä tarkastusorganisaatiota tai – valiokuntaa.
Sekä liikevaihdon että liiketuloksen odotetaan kasvavan vuoden 2013 tasosta.
Tilikauden 2013 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 9 483 308,16 euroa.
Solteq Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2013 jaetaan osinkoa 0,03 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle. Nykyisellä osakemäärällä tämä esitetty osingonjako merkitsisi noin 450 tuhannen euron jakamista osakkaille.
Lisäksi esitetään, että hallitus valtuutetaan osakeyhtiölain 13 luvun 6§ 2 mom. mukaisesti päättämään enintään 0,05 euron suuruisen osakekohtaisen osingonjaosta tai muusta varojen jakami-sesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta sekä päättämään mahdollisen jaon ajoituksesta ja muista yksityiskohdista. Nykyisellä osakemäärällä tämän valtuutuksen täysmääräinen käyttäminen merkitsisi noin 750 tuhannen euron pääoman jakamista osakkaille (Vuoden 2013 varsinaisessa yhtiökokouksessa hyväksyttiin hallituksen ehdotus 0,04 euron suuruisesta osingonjaosta, joka toteutettiin 27.3.2013. Yhtiökokouksessa hallitus sai valtuutuksen enintään 0,04 euron suuruiseen osingonjakoon tai muuhun varojen jakoon sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta. Hallitus päätti 18.11.2013 0,02 euron osingon jaosta kyseisen valtuutuksen perusteella).
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu osingon tai muiden
varojen jakaminen vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) on laadittu Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suositus 54:n ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti.
Solteq Oyj on Suomessa rekisteröity ja Tampereella kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Solteq-konserni (Solteq) muodostuu emoyhtiö Solteq Oyj:stä, sen kolmesta suomalaisesta ja yhdestä venäläisestä tytäryhtiöstä. Konsernitilinpäätökseen yhdistellään johdon yhtiöt Solteq Management Oy ja Solteq Management Team Oy osakassopimuksen perusteella.
Solteqin päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan yhtiön yhtiöjärjestystä, Suomen osakeyhtiölakia ja muuta yhtiötä koskevaa lainsäädäntöä. Lisäksi yhtiö noudattaa NASDAQ OMX Helsinki Oy:n, Keskuskauppakamarin ja Elinkeinoelämän keskusliiton suositusta listayhtiöiden ohjausjärjestelmistä näissä periaatteissa mainituin poikkeuksin sekä NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Venäjän tytäryhtiössä sovelletaan paikallisia lakeja.
Solteq noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (Corporate Governance) sillä poikkeuksella, että Solteqin hallituksessa ei ole erillisiä valiokuntia, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden valmistelua koko hallitusta pienemmässä kokoonpanossa.
Solteq-konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana.
Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti yhtiön kotipaikassa Tampereella. Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkaistaan vähintään yhdessä suomenkielisessä valtakunnallisessa sanomalehdessä tai yhtiön internet–sivuilla sekä julkistetaan pörssitiedotteena.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraavista asioista:
Solteq Oyj:n hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus vastaa sille osakeyhtiölaissa ja yhtiön yhtiöjärjestyksessä määritellyistä tehtävistä. Hallituksen keskeisiin tehtäviin kuuluu vahvistaa yhtiön strategia ja budjetti sekä päättää rahoitussopimuksista ja merkittävien omaisuuserien ostoista ja myynneistä. Hallitus seuraa yhtiön taloudellista kehitystä johdon kuukausiraporttien sekä muun johdon toimittaman informaation avulla.
Hallituksen tehtävät ja vastuu määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät.
Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan:
vahvistaa pitkän aikavälin strategia,
Solteqin hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään viisi ja enintään seitsemän varsinaista jäsentä. Hallituksen jäsenet valitsee yhtiökokous toimikaudeksi kerrallaan. Toimikausi alkaa valinnan suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole rajoitettu yhtiökokouksen valtaa asettaa jäseniä hallitukseen. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa konsernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä. Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti 12–14 kertaa vuodessa, minkä lisäksi hallitus kokoontuu tarvittaessa. Kaikista kokouksista pidetään pöytäkirjaa.
Vuoden 2013 varsinaisessa yhtiökokouksessa Solteqin hallitukseen valittiin 6 jäsentä: Ali Saadetdin (puheenjohtaja), Seppo Aalto, Markku Pietilä, Sirpa Sara-aho, Jukka Sonninen ja Matti Roininen.
Hallituksen jäsenistä Sara-aho, Pietilä, Sonninen ja Roininen ovat yhtiöstä riippumattomia jäseniä. Lisäksi Sara-aho ja Sonninen ovat yhtiön merkittävistä omistajatahoista riippumattomia.
Hallitus kokoontui 13 kertaa ja osallistumisprosentti oli keskimäärin 92 %.
Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on johtoryhmä.
Yhtiön toimitusjohtajana vuonna 2013 toimi Repe Harmanen.
Solteqin hallitus nimittää johtoryhmän. Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa yhtiön operatiivisessa johtamisessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoiminta-alueiden toimintaa. Konsernin johtoryhmä kokoontuu säännöllisesti kuukausittain. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja.
Johtoryhmään kuuluivat 1.1.–31.12.2013 Repe Harmanen (Johtoryhmän puheenjohtaja), Kai Hinno (jatkuvuuspalvelut), Tiina Honkiniemi (Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut), Mari Kuha (HR), Antti Kärkkäinen (Talous), Petri Lindholm (Päivittäis- ja Erikoistavarakauppa, HoReCa) Matti Saastamoinen (Palveluprosessien toiminnanohjaus), Mika Sipilä (Myynti) ja Riina Tervaoja (Projektit).
Konsernilla ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Sisäisen tarkastuksen käytännön toteutuksesta vastaa talousyksikkö. Tavoitteena on varmistaa yhtenäisten hallintokäytäntöjen ja laskentaperiaatteiden toteutuminen.
Solteq Oyj:llä on yksi varsinainen tilintarkastaja ja mikäli tämä ei ole Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö, yksi varatilintarkastaja. Tilintarkastajat valitaan tehtäväänsä toistaiseksi. Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Solteq-konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta.
Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2013 KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Lotta Nurminen.
Yhtiökokous päättää hallituksen ja tilintarkastuksen palkkiot. Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain yhtiön henkilöstön kannustinjärjestelmän.
Yhtiökokous päättää hallituksen ja tilintarkastuksen palkkiot. Yhtiökokous päätti 15.3.2013, että jäsenten palkkiot ovat seuraavat:
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan hallituksen jäsenistä Seppo Aalto omisti 1 662 206 kpl, Matti Roininen 360 000 kpl, Markku Pietilä 5 000 kpl, Sirpa Sara-aho 5 000 kpl ja Jukka Sonninen 10 000 kpl Solteq Oyj:n osaketta 31.12.2013.
Hallituksen puheenjohtajalle maksettu palkkio oli 46 242,00 euroa vuonna 2013. Hallituksen puheenjohtaja ei kuulu yhtiön tulospalkkiojärjestelmän piiriin.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan hallituksen puheenjohtaja Ali Saadetdin omisti 31.12.2013 yhteensä 3 481 383 Solteq Oyj:n osaketta.
Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot kirjallisessa sopimuksessa. Yhtiön nykyisen toimitusjohtajan ehdot ovat seuraavat:
• irtisanomisaika ja -palkka ovat yhtiön irtisanoessa 3 kuukautta, jonka lisäksi henkilö on oikeutettu 9 kuukauden palkkaa vastaavaan korvaukseen.
Toimitusjohtajan palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista sekä mahdollisesta tuloksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta ja osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä.
Toimitusjohtajalle maksettu palkka etuineen oli 244 097,59 euroa vuonna 2013.
Ylimmän johdon palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista, mahdollisesta tuloksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta ja osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan 31.12.2013 toimitusjohtaja Repe Harmanen ei suoraan omista Solteq Oyj:n osakkeita. Johtoryhmän muut jäsenet omistavat suoraan 2 000 Solteq Oyj:n osaketta. Solteqin ylin johto (toimitusjohtaja ja talousjohtaja) perustivat maaliskuussa 2011 Solteq Management Oy -nimisen yhtiön ja Solteqin muu johtoryhmä on perustanut heinäkuussa 2012 Solteq Management Team Oy -nimisen yhtiön. Näiden yhtiöiden avulla on toteutettu johdon osakepalkitsemisjärjestely. Yhtiöt omistavat yhteensä 750.000 Solteq Oyj:n osaketta.
Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Solteq Oyj:n hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja valvonnan toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin tilanteesta ja kehityksestä.
Konsernin riskienhallintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä muiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Yhtiön riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuuden.
Solteq ottaa riskejä, jotka kuuluvat sen liiketoimintastrategiaan ja tavoitteisiin. Yhtiö ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa yhtiön toimintaa. Riskit luokitellaan liiketoiminta-, henkilöstö- ja rahoitusriskeihin sekä juridisiin ja taloudellisiin riskeihin. Riskienhallinnan avulla riskit pyritään tunnistamaan ja arvioimaan, jonka jälkeen suunnitellaan ja toteutetaan toimenpiteet kunkin riskin osalta. Toimenpiteitä voivat olla esimerkiksi riskin välttäminen, sen pienentäminen eri keinoin tai riskin siirtäminen vakuutuksin tai sopimuksin. Solteqin hallitukselle raportoidaan tarvittaessa riskienhallinnan perusteella havaitut olennaiset muutokset riskeissä ja mahdolliset uudet merkittävät riskit.
Vuonna 2013 hallitukselle raportoidut olennaisimmat riskit liittyivät yhtiön tuloskehitykseen epävarmassa yleisessä taloustilanteessa, projektiriskeihin, luotto- ja rahoitusriskeihin sekä aineettomien tase-erien arvostamiseen.
Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmän
tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Järjestelmä perustuu konsernitason toimintamalleihin, ohjeistukseen ja prosesseihin sekä liiketoiminnan ja tukiprosessien kontrolleihin. Toimintakulttuuria rakentavat hallituksen suorittama yrityksen toiminnan ohjaus ja valvonta, yritysjohdon johtamistapa, yrityksen organisaatiorakenne ja johtamisjärjestelmä, tietojärjestelmien tehokas hyödyntäminen sekä henkilöstön osaaminen.
Talousjohtajan alaisuudessa toimiva talousosasto on vastuussa taloudellisen raportoinnin yleisestä valvontajärjestelmästä. Konsernissa sovelletaan kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS).
Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu ja esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisena, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja omaisuuserät on turvattu. Riskienhallintaprosessiin kuuluu taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi vuosittain. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin
harjoittama liiketoiminnan laatu ja laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, luottotappioriskien tunnistamiseen, tuotekehitysmenojen aktivointiin, omaisuuserien testaukseen (sisältäen liikearvon, aktivoidut tuotekehitysmenot ja keskeneräiset hankkeet) ja laskennallisiin veroihin.
Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon tapahtumiin liittyvät kontrollit, laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.
Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myyntidokumenttien olemassaoloon. Liikearvojen alentumistestaus tehdään vuoden viimeisellä neljänneksellä. Lisäksi viitteitä arvonalentumisista seurataan jatkuvasti. Tietojärjestelmät tukevat mm. konsernin hyväksymisvaltuuksien noudattamista. Solteqin kulurakenteesta henkilöstökulut muodostavat valtaosan. Henkilöstökulujen toteumia ja ennusteita seurataan ja ennusteita päivitetään säännöllisesti hyvinkin yksityiskohtaisella tasolla. Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteumaettä ennustetiedot verrattuna tavoitteisiin ja aikaisempien kausien toteumiin.
Solteq on strategiansa mukaisesti täydentänyt orgaanista kasvuaan kohdennetuilla
yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa pyritään noudattamaan asianmukaista huolellisuutta sekä hyödyntämään yhtiön sisäistä ja ulkoista osaamista suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence) ja haltuunottovaiheessa.
Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Talousosasto ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Talousosasto jakaa sisäisesti säännöllisesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Talousosasto myös järjestää tarpeen mukaan kohdennettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja
niiden muutoksista. Sijoittajaviestintä ylläpitää yhdessä talousosaston kanssa taloudellisen tiedon julkaisemista koskevia ohjeita.
Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Solteqissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten tilintarkastusten sekä muiden ulkoisten arviointien avulla. Solteqin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Liiketoimintajohdon vastuulla on varmistaa, että toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Talousosasto seuraa taloudellisen raportoinnin prosessien ja valvonnan noudattamista. Talousosasto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Solteqin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden. Solteqin sisäistä
valvontaa arvioi myös yhtiön tilintarkastaja. Tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousraportoinnin oikeellisuuden. Osana juoksevaa tilintarkastusta suoritettu prosessitarkastus kohdistuu osaltaan tyypillisiin taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistaviin kontrolleihin. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset prosessitarkastuksen havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan hallitukselle.
Solteqilla on käytössä sisäpiirisäännöt, jotka vastaavat NASDAQ OMX Helsinki Oy:n 1.1.2006 voimaan astunutta sisäpiiriohjetta. Sisäpiirisäännöt kieltävät sisäpiiriläisten, heidän holhottavien ja määräysvallassa olevien yhteisöiden kaupankäynnin yhtiön osakkeilla ja optioilla kahden viikon ajan ennen tulosjulkistusta (ns. suljettu ikkuna).
Yhtiön julkiseen sisäpiiriin kuuluvat lain mukaisesti hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja, johtoryhmä, tilintarkastaja ja tilintarkastusyhteisön päävastuullinen tilintarkastaja. Lisäksi yhtiöllä on yrityskohtainen sisäpiirirekisteri, joka sisältää ne yhtiön henkilöt, jotka saavat työssään säännöllisesti sisäpiiritietoa. Henkilöt, jotka osallistuvat yrityskauppoihin tai muihin yhtiön osakkeiden arvonmuodostukseen vaikuttaviin hankkeisiin, kuuluvat yhtiön hankekohtaiseen sisäpiiriin ja heitä koskee tilapäinen kaupankäyntikielto. Yhtiön sisäpiiriasioiden ohjauksesta ja valvonnasta vastaa talousjohtaja, joka hoitaa tarvittaessa hankekohtaisia sisäpiirirekistereitä ja hoitaa rekisteriä pysyvästä sisäpiiristä. Solteq Oyj:n sisäpiirirekisteriä ylläpitää Euroclear Finland Oy (entinen Suomen Arvopaperikeskus Oy). Sisäpiiriläisten ajantasaiset omistustiedot ovat nähtävillä Euroclear Finland Oy:n yleisöpalvelupisteessä Helsingissä osoitteessa Urho Kekkosen katu 5 C. Yhtiö pitää myös Internetsivuillaan luetteloa sisäpiiriläisistä.
Syntymävuosi: 1949 Koulutus: insinööri Päätoimi: Solteq Oyj:n hallituksen puheenjohtaja Keskeinen työkokemus: Solteq Oyj:n palveluksessa vuodesta 1982 lähtien. Toimitusjohtaja 1982-2001 Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 1982
Syntymävuosi: 1953 Koulutus: ylioppilas Päätoimi:- Keskeinen työkokemus: Solteq Oyj 1982-2010 liiketoiminnan johtamiseen liittyvissä tehtävissä. Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 1982
Syntymävuosi: 1957 Koulutus: DI TKK -82, MBA HKKK -90 Päätoimi: Profiz Business Solution Oyj toimitusjohtaja Keskeinen työkokemus: Profiz Business Solution Oyj toim. joht. 2001- , johtotehtävissä Componenta Oyj:ssä 1989-2001 Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2008
MATTI ROININEN
Syntymävuosi: 1956 Koulutus: merkonomi Päätoimi: Valio Oy, ketjumyyntipäällikkö Keskeinen työkokemus: Valio Oy 2006 - , Tuko Oy ja Tuko Logistics Oy:n myynti- ja johtotehtävissä 1980-2005 Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2012
Syntymävuosi: 1963 Koulutus: YO-merkonomi Päätoimi: Sponda Oyj:n liiketoimintajohtaja, Venäjä Keskeinen työkokemus: Sponda Oyj, johtotehtävät 2005 - , Nordea Oyj, johtotehtävät 1985-2005 Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2010
Syntymävuosi: 1958 Koulutus - Päätoimi: Fifth Element Oy:n toimitusjohtaja Keskeinen työkokemus: SAP Finland Oy:n toimitusjohtaja 1996 - 2004, Myynti- ja johtotehtävissä: DHL International Oy, Unic Oy, IBM Oy Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2005
Syntymävuosi: 1972 Koulutus: KTM Päätoimi: toimitusjohtaja, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: Johtaja, Projekti- ja sovelluspalvelut, Fujitsu Services Oy; Global Client Director, Hewlett-Packard, EMEA; Global Delivery Country Manager, Hewlett-Packard, Finland; Director, Business Development and International Operations, SysOpen Oyj. Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 20.9.2010
Syntymävuosi: 1963 Koulutus: Datanomi Päätoimi: liiketoimintajohtaja, Jatkuvuuspalvelut, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: Compaq 1995-2001, Hewlett-Packard 2001-2008, Fujitsu Services Oy 2008-2010, Solteq Oyj 2010- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.12.2010
Syntymävuosi: 1959 Koulutus: laskentatoimen yo-merkonomi Päätoimi: liiketoimintajohtaja, Päivittäistavara- ja erikoiskauppa, HoReCa, B2C-ratkaisut, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: Modern Computers Oy 1990-2007, Aldata Solution Finland 2007-2012, Solteq Oyj 2012- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.7.2012
Syntymävuosi: 1966 Koulutus: Datanomi, MKT Päätoimi: liiketoimintajohtaja, Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: PMP Tietojärjestelmät Oy 1989-1995, Solteq Oyj 1995- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.1.2012
Syntymävuosi: 1979 Koulutus: DI Päätoimi: liiketoimintajohtaja, Palveluiden toiminnanohjaus, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: Andritz Oy 2003-2007, Solteq Oyj 2008- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.12.2010
MARI KUHA
Syntymävuosi: 1978 Koulutus: KM Päätoimi: henkilöstöjohtaja, Solteq Oyj
Keskeinen työkokemus: Pohto 2001-2004, Yliopistokeskus Chydenius 2004-2005, Pöyry Oyj 2005-2008, Fujitsu Services Oy 2008-2011, Solteq Oyj 2011- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 17.1.2011
MIKA SIPILÄ
Syntymävuosi: 1973 Koulutus: DI Päätoimi: myyntijohtaja, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: Flextronics 1997-2001, Elisa 2001-2006, Solteq Oyj 2006- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 15.10.2010
Syntymävuosi: 1970 Koulutus: KTM Päätoimi: talousjohtaja, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: KPMG Wideri Oy Ab 1995-2001, Solteq Oyj 2001- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 2001
Syntymävuosi: 1976 Koulutus: KTM Päätoimi: liiketoimintajohtaja Projektit, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: VR-Yhtiöt 2003-2004, Hewlett-Packard 2005-2008, Fujitsu Services Oy 2008-2010, Solteq Oyj 2010- Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.12.2010
| TUHAT EUR | LIITETIETO | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 1,3 | 38 124 | 39 016 | 38 124 | 36 169 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 4 | 50 | 900 | 61 | 905 |
| Materiaalit ja palvelut | -9 151 | -10 369 | -9 151 | -9 512 | |
| Henkilöstökulut | 7 | -19 386 | -19 304 | -19 386 | -18 084 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 6 | -1 228 | -1 126 | -810 | -700 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 5,8 | -6 268 | -6 386 | -6 252 | -6 733 |
| Liiketulos | 2 141 | 2 731 | 2 585 | 2 044 | |
| Rahoitustuotot | 9 | 31 | 38 | 61 | 31 |
| Rahoituskulut | 10 | -245 | -336 | -237 | -325 |
| Tulos ennen veroja | 1 927 | 2 433 | 2 409 | 1 750 | |
| Tuloverot | 11 | -306 | -735 | -409 | -622 |
| Tilikauden tulos | 1 621 | 1 697 | 2 000 | 1 128 | |
| Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: |
|||||
| Rahavirran suojaukset | 27 | -45 | 27 | -45 | |
| Rahavirran suojaukseen liittyvät verot | -6 | 11 | -6 | 11 | |
| Tilikauden laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 21 | -34 | 21 | -34 | |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 1642 | 1 663 | 2 021 | 1 094 | |
| Emoyrityksen omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos |
|||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) | 0,11 | 0,12 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu tulos ei eroa laimentamattomasta tuloksesta tilikaudella eikä vertailuvuonna.
Tilikauden tulos ja laaja tulos kuuluvat yksinomaan emoyhtiön omistajille.
| KONSERNI | KONSERNI | EMOYHTIÖ | EMOYHTIÖ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | LIITETIETO | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| VARAT | |||||
| Pitkäaikaiset varat | |||||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 13 | 1 399 | 942 | 1 399 | 942 |
| Liikearvo | 14 | 12 730 | 12 728 | 2 393 | 2 393 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 14 | 2 853 | 3 590 | 11 836 | 12 156 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 15 | 546 | 538 | 568 | 560 |
| Tytäryhtiöosakkeet | 28 | 0 | 0 | 7 | 7 |
| Myyntisaamiset | 18 | 32 | 63 | 32 | 63 |
| 17 560 | 17 861 | 16 235 | 16 121 | ||
| Lyhytaikaiset varat | |||||
| Vaihto-omaisuus | 17 | 156 | 126 | 156 | 126 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 18 | 5 303 | 7 867 | 5 987 | 8 537 |
| Rahavarat | 19 | 2 367 | 1 242 | 2 382 | 1 213 |
| 7 826 | 9 235 | 8 525 | 9 876 | ||
| Varat yhteensä | 25 386 | 27 096 | 24 760 | 25 997 |
| TUHAT EUR | LIITETIETO | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | |||||
| Osakepääoma | 20 | 1 009 | 1 009 | 1 009 | 1009 |
| Ylikurssirahasto | 20 | 75 | 75 | 75 | 74 |
| Suojausinstrumenttien rahasto | 20 | -28 | -49 | -28 | -49 |
| Omat osakkeet | 20 | -933 | -933 | 0 | 0 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 20 | 6 392 | 6 368 | 7 187 | 7 163 |
| Kertyneet voittovarat | 20 | 4 331 | 3 607 | 2 297 | 1 195 |
| Oma pääoma yhteensä | 10 846 | 10 077 | 10 540 | 9 392 | |
| Pitkäaikaiset velat | |||||
| Laskennalliset verovelat | 16 | 593 | 791 | 421 | 542 |
| Rahoitusvelat | 22 | 3 695 | 4 827 | 3 536 | 4 668 |
| 4 288 | 5 618 | 3 957 | 5 210 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||||
| Ostovelat ja muut velat | 23 | 7 735 | 8 800 | 7 746 | 9 010 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 24 | 257 | 24 | 41 | |
| Rahoitusvelat | 22 | 1 861 | 1 603 | 1 861 | 1 603 |
| Varaukset | 21 | 632 | 741 | 632 | 741 |
| 10 252 | 11 401 | 10 263 | 11 395 | ||
| Velat yhteensä | 14 540 | 17 019 | 14 220 | 16 605 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 25 386 | 27 096 | 24 760 | 25 997 |
| TUHAT EUR | LIITETIETO | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||||
| Tilikauden tulos | 1 621 | 1 697 | 2 000 | 1 128 | |
| Oikaisut | 25 | 1 228 | 239 | 810 | 579 |
| Käyttöpääoman muutokset | 1 197 | 645 | 1 242 | 19 | |
| Maksetut korot | -245 | -336 | -237 | -304 | |
| Saadut korot | 31 | 38 | 61 | 31 | |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 3 832 | 2 283 | 3 876 | 1 453 | |
| Investointien rahavirrat | |||||
| Tytäryrityksen hankinta vähennettynä hank.hetken rahavaroilla | 0 | -7 759 | 0 | -7 517 | |
| Luovutustulot aineellisista hyödykkeistä | 0 | 2 490 | 0 | 2 490 | |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin | -957 | -684 | -956 | -205 | |
| käyttöomaisuushyödykkeisiin | |||||
| Investointien nettorahavirta | -957 | -5 953 | -956 | -5 232 | |
| Rahoituksen rahavirrat | |||||
| Osakeannista saadut maksut | 0 | 3 016 | 0 | 3 026 | |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 0 | 5 060 | 0 | 5 000 | |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -1 333 | -1 500 | -1 333 | -1 500 | |
| Lyhytaikaisten lainojen nostot sisältäen rahoitusleasingvelat | 480 | 204 | 480 | 0 | |
| Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut | 0 | -1 596 | 0 | -1 596 | |
| Omien osakkeiden hankinta | 0 | -100 | 0 | -100 | |
| Omien osakkeiden myynti | 0 | 0 | 0 | 375 | |
| Osingonmaksu | -898 | 0 | -898 | 0 | |
| Pääoman palautus | 0 | -449 | 0 | -449 | |
| Rahoituksen nettorahavirta | -1 750 | 4 635 | -1 751 | 4 756 | |
| Rahavarojen muutos | 1 125 | 965 | 1 169 | 977 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 1 242 | 277 | 1 213 | 236 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 19 | 2 367 | 1 242 | 2 382 | 1 213 |
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat muodostuvat seuraavasti:
| KONSERNI | KONSERNI | EMOYHTIÖ | EMOYHTIÖ | |
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Käteinen raha ja pankkitilit | 2 367 | 1 242 | 2 382 | 1 213 |
| Yhteensä | 2 367 | 1 242 | 2 382 | 1 213 |
| KONSERNI | OSAKKEENOMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SUOJAUS | SIJ. VAPAAN | |||||||
| TUHAT EUR | OSAKEPÄÄOMA | OMAT OSAKKEET | YLIKURSSI RAHASTO |
INSTRUMENTTIEN RAHASTO |
OMAN PÄÄOMAN RAHASTO |
KERTYNEET VOITTOVARAT |
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
|
| Oma pääoma | ||||||||
| 1.1.2012 | 1 009 | -835 | 75 | -14 | 3 800 | 1 910 | 5 945 | |
| Tilikauden voitto | 1 697 | 1 697 | ||||||
| Tilikauden laajan tuloksen erät | -34 | -34 | ||||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | -34 | 1 697 | 1 663 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Omat osakkeet | -99 | -99 | ||||||
| Suunnattu anti | 3 017 | 3 017 | ||||||
| Pääoman palautus | -449 | -449 | ||||||
| Oma pääoma | ||||||||
| 31.12.2012 | 1 009 | -934 | 75 | -48 | 6 368 | 3 607 | 10 077 | |
| Tilikauden voitto | 1 621 | 1 621 | ||||||
| Tilikauden laajan tuloksen erät | 21 | 21 | ||||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | 21 | 1 621 | 1 642 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Omilla osakkeilla maksetut hallituspalkkiot | 24 | 24 | ||||||
| Osingonjako | -898 | -898 | ||||||
| Oma pääoma | ||||||||
| 31.12.2013 | 1 009 | -933 | 75 | -28 | 6 392 | 4 331 | 10 846 |
| EMOYHTIÖ | OSAKKEENOMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SUOJAUS | SIJ. VAPAAN | |||||
| TUHAT EUR | OSAKEPÄÄOMA | YLIKURSSI RAHASTO |
INSTRUMENTTIEN RAHASTO |
OMAN PÄÄOMAN RAHASTO |
KERTYNEET VOITTOVARAT |
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
| Oma pääoma | ||||||
| 1.1.2012 | 1 009 | 74 | -14 | 4 220 | 169 | 5 472 |
| Tilikauden voitto | 1 126 | 1 126 | ||||
| Tilikauden laajan tuloksen erät | -34 | -34 | ||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | -34 | 1 126 | 1 092 | |||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Omien osakkeiden hankinta | -100 | -100 | ||||
| Omien osakkeiden myynti | 375 | 375 | ||||
| Suunnattu anti | 3 017 | 3 017 | ||||
| Pääoman palautus | -449 | -449 | ||||
| Oma pääoma | ||||||
| 31.12.2012 | 1 009 | 74 | -49 | 7 163 | 1 195 | 9 392 |
| Tilikauden voitto | 2 000 | 2 000 | ||||
| Tilikauden laajan tuloksen erät | 21 | 21 | ||||
| Tilikaudella kirjatut tuotot ja kulut yhteensä | 21 | 2 000 | 2 021 | |||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Omilla osakkeilla maksetut hallituspalkkiot | 24 | 24 | ||||
| Osingonjako | -898 | -898 | ||||
| Oma pääoma | ||||||
| 31.12.2013 | 1 009 | 75 | -28 | 7 187 | 2 297 | 10 540 |
Solteq on johtava kaupan ja palvelualan ohjelmistopalveluyhtiö. Tarjoamme kestävää kumppanuutta ja markkinoiden laajimman valikoiman palveluja koko toimitusketjun optimoinnista kuluttaja-asiakastiedon hallintaan. Teknologiariippumattomat ratkaisumme auttavat asiakkaitamme ohjaamaan liiketoimintaansa mahdollisimman tehokkaasti ja kattavasti.
Solteq Oyj:n raportoitavat segmentit ovat Päivittäis- ja erikoiskauppa, HoReCa; Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut sekä Palveluiden toiminnanohjaus.
Segmenttijaon tavoitteena on vastata asiakkaiden kysyntään toimialojen kokonaistoimittajana ja siten parantaa palveluiden saatavuutta sekä helppoutta asiakkaillemme.
Solteq Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 13.2.2014 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
Solteqin konsernitilinpäätös ja Solteq Oy:n erillistilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International
Financial Reporting Standards) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2013 voimassaolevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa EU:n asetuksissa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Tilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset.
Emoyhtiö Solteq Oy on siirtynyt laatimaan tilinpäätöksensä IFRS:n mukaisesti siirtymäpäivän ollessa 1.1.2011. Siirtymässä sovellettiin IFRS 1 Ensimmäinen IFRSstandardien käyttöönotto – standardia. Standardin mukaan silloin, kun emoyrityksestä tulee erillistilinpäätöksensä osalta ensilaatija
myöhemmin kuin konsernitilinpäätöksen osalta, emoyhtiö arvostaa varansa ja velkansa samoihin määriin kuin konsernitilinpäätöksessä lukuun ottamatta konsernitilinpäätöksen laatimistoimenpiteistä johtuvia oikaisuja. Emoyhtiön siirtyminen IFRS-tilinpäätökseen on esitetty osana vuoden 2012 tilinpäätöstä.
Konserni on soveltanut 1.1.2013 alkaen seuraavia uudistettuja standardeja.
Muutosten vaikutukset eivät ole olleet merkittäviä.
Seuraavassa kuvattuja konsernin laatimisperiaatteita sovelletaan sekä konsernitilinpäätökseen että emoyhtiön erillistilinpäätökseen, jos ei erikseen muuta mainita. Lisäksi termillä "yhtiö" tarkoitetaan sekä konsernia että emoyhtiötä.
Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon arvostettavia myytävissä olevia rahoitusvaroja. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Tilinpäätöksen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, jota johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, sekä tulevaisuutta koskevista oletuksista ja arvioihin liittyvistä keskeisistä oletuksista on esitetty kohdassa "Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeisimmät epävarmuustekijät".
Konsernitilinpäätökseen sisältyvät Solteq Oyj ja sen tytäryritykset sekä johdon omistamat Solteq Management Oy ja Solteq Management Team Oy, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen osakassopimuksen
perusteella.
Edellä mainitut tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Määräysvallalla tarkoitetaan oikeutta määrätä yrityksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista hyödyn saamiseksi sen toiminnasta.
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Hankitut yritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio aiheutuu arvonalentumisesta.
Solteqin ylin johto (toimitusjohtaja ja talousjohtaja) perustivat maaliskuussa 2011 Solteq Management Oy -nimisen yhtiön ja Solteqin muu johtoryhmä on perustanut heinäkuussa 2012 Solteq Management Team Oy -nimisen yhtiön. Näiden yhtiöiden avulla on toteutettu johdon osakepalkitsemisjärjestely. Yhtiöt omistavat yhteensä 750.000 Solteq Oyj:n osaketta. Järjestelystä on selostettu tarkemmin liitetiedossa 28 "Lähipiiritapahtumat." Emoyhtiöllä on määräysvalta em. yhtiöihin osakassopimusten ehtojen perusteella, minkä vuoksi yhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen. Em. yhtiöiden omistamat emoyhtiön osakkeet vähennetään konsernitaseesta ja konsernin vapaasta omasta pääomasta. Vähennys omasta pääomasta esitetään omien osakkeiden rahastossa.
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta ("toimintavaluutta"). Tilinpäätös on esitetty euroina, joka on yhtiön emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivän kurssia lähellä olevaa kuukauden keskikurssia. Tilinpäätöshetkellä ulkomaan rahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu toimintavaluutan määräiseksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet kurssivoitot ja – tappiot on merkitty tuloslaskelmaan rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ovat pääosin rakennuksia, koneita ja kalustoa. Ne on arvostettu kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettynä alkuperäiseen hankintamenoon.
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Koneet ja kalusto 2-5 vuotta Rakennukset 40 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet sisältävät taide esineitä, joista ei tehdä poistoja
Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.
Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määriteltävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja poistetaan tasapoistoina arvioidun vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Kehittämismenot 5-10 vuotta Aineettomat oikeudet 3-5 vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 3-10 vuotta
1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta.
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo on kirjattu aikaisemman IFRSnormiston (IFRS 3 (2004)) mukaisesti. Ennen vuotta 2004 tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisten liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty oletushankintamenona. Näiden hankintojen luokittelua tai tilinpäätöskäsittelyä ei ole oikaistu konsernin avaavaa IFRS-tasetta laadittaessa.
Liikearvosta ei kirjata poistoa, vaan se testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Emoyhtiössä fuusio käsitellään kirjanpitoarvoin ns. saman määräysvallan alaisia yhteisöjä koskevana transaktiona.
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden ja palveluprosessien suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aiemmin kuluksi
kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykkeestä kirjataan poistot siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 5-10 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut hyödykkeet kirjataan tasapoistoin kuluksi.
Julkiset avustukset, esimerkiksi valtion laitoksilta saadut aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, kirjataan aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että yhtiö täyttää avustuksen saamisen edellytykset. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Sellaiset avustukset, joita on saatu korvauksiksi syntyneistä menoista, tuloutetaan sillä kaudella kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään kuluiksi. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Tilikausilla 2013 ja 2012 ei ole saatu julkisia avustuksia.
Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimuksella hankittu omaisuuserä merkitään taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään arvoon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Rahoitusleasingsopimuksella hankituista hyödykkeistä tehdään poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että tilikausittain jäljellä olevalle velalle muodostuu samansuuruinen korkoprosentti. Vuokravelvoitteet sisältyvät rahoitusvelkoihin.
Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.
Yhtiö arvioi jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo sekä keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.
Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tuloslaskelmaan. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisenajankohdasta. Arvonalentumista ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumista ei peruta missään tilanteessa.
Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Yhtiössä on vain maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Suomalaisen eläkejärjestelmän mukaiset ja muut maksupohjaisesta eläkejärjestelystä suoritettavat maksut kirjataan kuluksi sen tilikauden aikana, johon maksut kohdistuvat.
Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisempaan tapahtumaan perustuva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkasteluhetken rahan aika-arvosta ja velvoitteeseen liittyvistä riskeistä. Jos osasta velvoitetta on mahdollista saada korvaus joltakin kolmannelta osapuolelta, korvaus kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, kun korvauksen saaminen on käytännössä varmaa.
Takuuvarausta kerrytetään projektiliiketoiminnan projektikuluihin hankkeiden edetessä. Takuuvarauksen määrä perustuu aiempaan kokemukseen perustuvaan arvioon ennakoiduista takuutöistä. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta yhtiön määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona. Tilikausilla 2013 ja 2012 ei ole ollut ehdollisia velkoja.
Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla.
Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Verotuksessa vähennyskelvottomista liikearvon arvonalentumisista ei kirjata laskennallista veroa ja tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.
Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen vero voidaan hyödyntää.
Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan vain siinä tapauksessa, että yhtiöllä on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään ja laskennalliset verosaamiset ja – velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin.
Liikevaihtona esitetään palveluiden, ohjelmistojen käyttöoikeuksien ja laitteiden myynnistä saadut tuotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuna.
Tuotot palveluista kirjataan kun palvelut on toimitettu. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle.
Ohjelmistojen käyttöoikeuksien ja laitteiden myynnin tuloutus edellyttää, että myynnistä on olemassa sitova sopimus, tuotteen tai laitteen toimitus on tapahtunut, liiketoimen tuotot on luotettavasti määriteltävissä, liiketoimeen liittyvä taloudellinen hyöty riittävällä todennäköisyydellä koituu yrityksen hyväksi sekä ohjelmiston käyttöoikeuden tai laitteen omistamiseen liittyvät merkittävät edut ja riskit ovat siirtyneet ostajalle. Silloin kun ohjelmistojen käyttöoikeuksien ja laitteiden myynnit sisältyvät pitkäaikaishankkeeseen, ne kirjataan tuotoksi valmistusasteen perusteella, samoin kirjataan kuluksi näihin liittyvät menot.
Pitkäaikaishanke on räätälöity toimitussopimuskokonaisuus, jonka sisältämien palveluiden euromäärä on konsernin kannalta merkittävä ja projekti on kestoltaan pitkäaikaishankkeen määritelmän rajoissa.
Pitkäaikaishankkeen tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Pitkäaikaishanke sisältää hankkeeseen liittyvät palvelut, ohjelmistojen käyttöoikeudet ja laitteet sekä näihin liittyvät menot. Valmistusaste määritellään kuhunkin hankkeeseen liittyen tarkasteluhetkeen mennessä suoritettujen työpäivien osuutena hankkeen arvioiduista kokonaistyöpäivistä. Kun on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.
Kun pitkäaikaishankkeen lopputulosta ei voida arvioida luotettavasti, hankkeesta johtuvat menot kirjataan kuluksi samalla kaudella, jolla ne ovat syntyneet ja hankkeesta saatavia tuottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kuin toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on saatavissa. Hankkeesta johtuva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.
Liiketoiminnan muina tuottoina esitetään käyttöomaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot kuten vuokratuotot ja julkiset avustukset. Julkiset avustukset kirjataan tuloslaskelmaan samanaikaisesti niiden kulujen kanssa, joita ne on tarkoitettu kattamaan.
Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt.
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Yhtiö on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaalien ja palveluiden käyttö ja työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelman erät esitetään liikevoiton alapuolella.
Yhtiön rahoitusvarat on luokiteltu seuraaviin ryhmiin: lainat ja muut saamiset sekä myytävissä olevat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä.
Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä.
Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu silloin, kun yhtiö on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot yhtiön ulkopuolelle.
Lainat ja muut saamiset ovat varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä yhtiö pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhytaikaisiin varoihin.
Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat varoja, joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin. Myytävissä olevat rahoitusvarat koostuvat osakkeista. Ne arvostetaan hankintamenoon koska käypä arvo ei ole luotettavasti määritettävissä.
Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista. Luotollinen tili sisältyy lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin. Luotollisen tilin käyttämätöntä limiitin osuutta, 1,5 M€, ei ole esitetty taseessa.
Yhtiö arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko olemassa objektiivista näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alentumisesta. Jos arvonalentumisesta on näyttöä, tappio kirjataan tuloslaskelmaan.
Epävarmoista myyntisaamisista tehdään riskiarvioon perustava tulosvaikutteinen arvonalentumiskirjaus.
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki
rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelat jaetaan pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.
Rahavirran suojauksen ehdot täyttävien johdannaisinstrumenttien tehokkaan osuuden käyvän arvon muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman suojausinstrumenttien rahastossa silloin, kun suojaus täyttää IAS 39:n suojauslaskennan soveltamiselle asetetut vaatimukset. Tehoton osuus käyvän arvon muutoksesta kirjataan tulosvaikutteisesti. Tehokkaasta osuudesta muihin laajan tuloksen eriin kertynyt arvostuksen muutos siirretään tuloslaskelmaan sillä kaudella tai niillä kausilla, jolloin suojauksen kohde kirjataan tuloslaskelmaan, esimerkiksi lainan korkokulut jaksotetaan tuloslaskelmaan. Yhtiö soveltaa suojauslaskentaa rahavirtaa suojaavaan koronvaihtosopimukseen, jolla suojaudutaan vaihtuvakorkoisen lainan korkovirtojen heilahtelulta.
Silloin kun konserni arvostaa omaisuuserän tai velan käypään arvoon, arvostamisessa käytetään mahdollisimman pitkälle markkinoilla havainnoitavissa olevaa tietoa. Käyvät arvot luokitellaan eri hierarkiatasoille riippuen niissä käytetyistä syöttötiedoista seuraavasti:
vat merkittäviltä osin muihin syöttötietoihin kuin tasoon 1 sisältyviin noteerattuihin hintoihin, mutta kuitenkin tietoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat havainnoitavissa joko suoraan (ts. hintana) tai epäsuorasti (ts. hinnoista johdettuina).
Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Mikäli on kyse tietyt kriteerit täyttävästä hyödykkeestä, vieraan pääoman menot aktivoidaan. Lainojen hankinnasta välittömästi johtuvat transaktiomenot, jotka liittyvät selkeästi tiettyyn lainaan, sisällytetään lainan alkuperäiseen jaksotettuun hankintamenoon ja jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmää käyttäen.
Menot, jotka liittyvät omien osakkeiden hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos Solteq Oyj hankkii takaisin omia osakkeitaan, näiden hankintameno vähennetään omasta pääomasta.
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa.
Yhtiön johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassaolevassa IFRSnormistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja.
Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset. Epävarmuustekijät liittyvät muun muassa projektien lopputulosten arviointiin, myyntisaatavien arvostamiseen, laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen ja arvostamiseen ja taloudellisen toimintaympäristön kehitykseen yleisen taloustilanteen ollessa epävarma. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla.
Yhtiössä testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän herkkyydestä käytettyjen oletusten muutoksille on annettu liitetietojen kohdassa 14 Aineettomat hyödykkeet.
Yhtiö ei ole vielä soveltanut seuraavia, IASB:n jo julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. Uusilla tai uudistetuilla standardeilla ei yhtiön tämänhetkisen arvion mukaan ole merkittävää vaikutusta yhtiön tilinpäätökseen.
* = Muutosta ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
Konsolidointisäännöksiin liittyviä uusia ja muutettuja standardeja on EU:ssa sovellettava 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla. Niiden arvioidaan vaikuttavan Solteqin tilinpäätöksessä lähinnä liitetietoihin.
standardiin pääosin sellaisenaan. Yleistä suojauslaskentaa koskevat muutokset annettiin marraskuussa 2013. IFRS 9:n vielä keskeneräinen osa liittyy rahoitusvarojen arvonalentumisiin. Lisäksi IASB esittää vielä tiettyjä muutoksia rahoitusvarojen luokittelu- ja arvostamisperiaatteisiin. Makrosuojauslaskentaa koskeva osio on eriytetty IFRS 9:stä erilliseksi omaksi projektikseen. Koska IFRS 9 -hanke on kesken, standardin vaikutuksista Solteqin tilinpäätökseen ei toistaiseksi voida esittää arviota.
Muilla julkaistuilla standardeilla tai tulkinnoilla ei yhtiön arvion mukaan tule olemaan vaikutusta tilinpäätökseen.
Solteq-konsernissa ylin operatiivinen päätöksentekijä on toimitusjohtaja, joka seuraa tulosta ja tekee päätökset resurssien allokoinnista kolmen toimintasegmentin kautta. Konserni ei ole yhdistänyt toimintasegmenttejä raportoitavien segmenttien muodostamiseksi, vaan toimintasegmentit muodostavat suoraan myös raportoitavat segmentit.
Solteq Oyj:n raportoitavat segmentit ovat:
Päivittäis- ja erikoiskauppa, HoReCa
Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut
Palveluiden toiminnanohjaus
Segmenttijaon tavoitteena on vastata asiakkaiden kysyntään toimialojen kokonaistoimittajana ja siten parantaa palveluiden saatavuutta sekä helppoutta asiakkaillemme.
Ylin operatiivinen päätöksentekijä seuraa liikevoittoa raportoitavan segmentin voittoa tai tappiota kuvaavana lukuna, joka perustuu IFRS-raportointiin. Raportoitavien segmenttien varoja tai velkoja ei seurata, sillä ne eivät ole järkevällä perusteella kohdistettavissa segmenteille. Koko konsernin liikevaihto on kohdistettu segmenteille eikä segmenteillä ole merkittäviä keskinäisiä liiketoimia. Segmenttien yhteenlaskettu liikevoitto vastaa koko konsernin liikevoittoa. Yhteisten toimintojen kustannukset on kohdistettu segmenteille toteutuneen liikevaihdon tai henkilöstökulujen suhteessa riippuen kohdistettavasta erästä. Täsmäytys liikevoitosta konsernin tulokseen ennen veroja muodostuu konsernin tuloslaskelmassa näkyvistä rahoituseristä, joita ei kohdisteta segmenteille.
| 2013, TUHAT EUR RAPORTOITAVAT SEGMENTIT |
PÄIVITTÄIS- JA ERIKOISKAUPPA, HORECA |
TUKKUKAUPPA, LOGISTIIKKA JA PALVELUT |
PALVELUIDEN TOIMINNAN OHJAUS |
YHT |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 17 958 | 14 998 | 5 168 | 38 124 |
| Liiketulos | 1 110 | 297 | 734 | 2 141 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -578 | -483 | -167 | -1 228 |
| Kuluerien korjaukset, joihin ei sisälly maksutapahtumia * | 54 | 31 | 25 | 110 |
| 2012, TUHAT EUR | PÄIVITTÄIS- JA ERIKOISKAUPPA, |
TUKKUKAUPPA, LOGISTIIKKA JA |
PALVELUIDEN TOIMINNAN |
|
|---|---|---|---|---|
| RAPORTOITAVAT SEGMENTIT | HORECA | PALVELUT | OHJAUS | YHT |
| Liikevaihto | 17 000 | 16 890 | 5 126 | 39 016 |
| Liiketulos | 715 | 2 307 | -291 | 2 731 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -491 | -487 | -148 | -1 126 |
| Kuluerät, joihin ei sisälly maksutapahtumia * | -344 | -312 | -85 | -741 |
*Takuuvaraukset ja muut varaukset
Konsernin keskeiset tuote- ja palvelutyypit ovat ohjelmistopalvelut, lisenssit ja laitemyynti.
Koko yhteisöä koskevia maantieteellisiä tietoja tuotoista ulkoisilta asiakkailta tai pitkäaikaisia varoja ei ole erikseen esitetty, koska konsernin pääasiallinen liiketoiminta tapahtuu kotimaassa. Yhdenkään asiakkuuden tuotot eivät ylitä 10 %:a konsernin tuotoista.
3 LIIKEVAIHTO JA
PITKÄAIKAISHANKKEET
Yhtiöllä ei ollut liiketoimintojen hankintoja tilikaudella 2013.
Solteq hankki 22.3.2012 Aldata Solutions Oyj:n Suomen toiminnoista vastaavan tytäryhtiön Aldata Solution Finland Oy:n koko osakekannan. Luovutettu vastike oli
8,3 miljoonaa euroa. Hankitut varat (5,2 miljoonaa euroa) ja vastattavaksi otetut velat (3,4 miljoonaa euroa) muodostivat hankitun nettovarallisuuden 1,8 miljoonaa euroa, jolloin odotettavissa olevia synergiahyötyjä edustavaksi liikearvoksi kirjattiin 6,5 miljoonaa euroa
(yksityiskohtaiset tiedot Aldata Solutions Finland Oy:n hankinnasta löytyvät Solteqin vuoden 2012 tilinpäätöksestä). Yhtiö on yhdistelty Solteq-konserniin 1.3.2012 alkaen. Hankitun yhtiön sulautuminen emoyhtiöönsä rekisteröitiin 31.12.2012.
| TUHAT EUR | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Palvelut | 17 148 | 16 171 | 17 148 | 14 621 |
| Pitkäaikaishankkkeista kirjatut tuotot | 9 916 | 7 507 | 9 916 | 7 507 |
| Ohjelmistojen käyttöoikeuksien myynti | 9 215 | 12 741 | 9 215 | 11 791 |
| Laitemyynti | 1 845 | 2 597 | 1 845 | 2 250 |
| Yhteensä | 38 124 | 39 016 | 38 124 | 36 169 |
Vuoden loppuun mennessä keskeneräisistä pitkäaikaishankkeista oli kirjattu toteutuneita menoja ja kirjattuja voittoja (tappioilla vähennettynä) yhteensä 10.767 tuhatta euroa (13.101 tuhatta euroa 31.12.2012). Keskeneräisiin pitkäaikaishankkeisiin liittyviä saamisia on 315 tuhatta euroa (119 tuhatta euroa 31.12.2012) ja saatuja ennakoita pitkäaikaishankkeista 429 tuhatta euroa 31.12.2013, (ei saatuja ennakoita 31.12.2012).
| TUHAT EUR | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Muut tuottoerät | 50 | 900 | 61 | 905 |
| Yhteensä | 50 | 900 | 61 | 905 |
Vertailuvuonna liiketoiminnan muissa tuotoissa on kiinteistön myyntivoitto 887 tuhatta euroa.
| TUHAT EUR | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Puhelin- ja tietoliikennekulut | 435 | 419 | 435 | 390 |
| Vuokrakulut | 1 286 | 1 212 | 1 286 | 1 286 |
| Auto- ja matkakulut | 1 055 | 878 | 1 055 | 886 |
| Ulkopuoliset palvelut | 1 860 | 1 577 | 1 860 | 2 204 |
| Tappiolliset hankkeet | -12 | 54 | -12 | 54 |
| Luottotappiot | 39 | -5 | 39 | -5 |
| Takuuvaraukset | -98 | 5 | -98 | 5 |
| Muut kuluerät | 1 703 | 2 246 | 1 687 | 1 913 |
| Yhteensä | 6 268 | 6 386 | 6 252 | 6 733 |
Tilintarkastajan palkkiot
| KONSERNI | KONSERNI | EMOYHTIÖ | EMOYHTIÖ | |
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Tilintarkastus | 34 | 55 | 34 | 55 |
| Todistukset ja lausunnot | 0 | 35 | 0 | 35 |
| Veroneuvonta | 25 | 24 | 25 | 24 |
| Muut palvelut | 4 | 99 | 4 | 99 |
| Yhteensä | 63 | 213 | 63 | 213 |
| TUHAT EUR | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Poistot hyödykeryhmittäin | ||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||
| Kehittämismenot | 228 | 239 | 228 | 239 |
| Aineettomat oikeudet | 470 | 406 | 52 | 48 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 58 | 56 | 58 | 42 |
| Yhteensä | 756 | 701 | 338 | 328 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | ||||
| Koneet ja kalusto | 472 | 404 | 472 | 372 |
| Yhteensä | 472 | 404 | 472 | 372 |
| Arvonalentumiset hyödykeryhmittäin | ||||
| Muut aineettomat hyödykkeet | 0 | 21 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 0 | 21 | 0 | 0 |
TUHAT EUR KONSERNI 2013 KONSERNI 2012 EMOYHTIÖ 2013 EMOYHTIÖ 2012 Palkat 15 850 15 656 15 850 14 648 Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 2 657 2 785 2 657 2 594 Muut henkilösivukulut 879 863 879 842 Yhteensä 19 386 19 304 19 386 18 084 Henkilökunta keskimäärin tilikaudella 2013 2012 2013 2012 Päivittäis- ja erikoistavarakauppa, HoReCa 120 112 120 112 Tukkukauppa, Logistiikka ja Palvelut 90 83 90 83 Palveluiden toiminnanohjaus 44 43 44 43 Yhteiset toiminnot 34 32 34 32 Yhteensä 287 270 287 270
Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 28 Lähipiiritapahtumat.
Tuloslaskelmaan sisältyi pääosin palkkakuluina esitettyjä tutkimus- ja kehittämismenoja 933 tuhatta euroa vuonna 2013 (1.088 tuhatta euroa vuonna 2012).
| KONSERNI | KONSERNI | EMOYHTIÖ | EMOYHTIÖ | |
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Korkotuotot | 26 | 36 | 56 | 29 |
| Osinkotuotot myytävissä olevista rahoitusvaroista | 5 | 2 | 5 | 2 |
| Yhteensä | 31 | 38 | 61 | 31 |
| KONSERNI | KONSERNI | EMOYHTIÖ | EMOYHTIÖ | |
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista | 222 | 240 | 214 | 250 |
| Muut rahoituskulut | 23 | 96 | 23 | 75 |
| Yhteensä | 245 | 336 | 237 | 325 |
Rahoituskuluihin sisältyy rahoitusleasingsopimuksista kaudella kuluksi kirjattuja muuttuvia vuokria 31 tuhatta euroa (21 tuhatta euroa vuonna 2012).
| KONSERNI | KONSERNI | EMOYHTIÖ | EMOYHTIÖ | |
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero | 566 | 257 | 566 | 41 |
| Edellisten tilikausien verot | -37 | 0 | -37 | 0 |
| Laskennalliset verot | -223 | 478 | -120 | 581 |
| Yhteensä | 306 | 735 | 409 | 622 |
Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma. Tilikauden verotettava tulos on laskettu 24,5 %:n verokannalla mutta laskennallisten verojen verokanta on 20,0 %:
| TUHAT EUR | KONSERNI 2013 |
KONSERNI 2012 |
EMOYHTIÖ 2013 |
EMOYHTIÖ 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Tulos ennen veroja | 1 927 | 2 433 | 2 409 | 1 750 |
| Verot laskettuna kotimaan verokannalla | 472 | 596 | 590 | 429 |
| Hankitun yhtiön tappiot ennen yhdistelyä | 0 | -63 | 0 | 0 |
| Vähennyskelvottomat kulut | 15 | 210 | -24 | 193 |
| Verotuksessa vähentämättömät tappiot tytäryhtiöistä | 7 | 3 | 0 | 0 |
| Muut erot | -18 | -12 | 0 | 1 |
| Edellistilikausien verot | -37 | 0 | -37 | 0 |
| Verokannan muutoksen vaikutus | -133 | 0 | -120 | 0 |
| Verot tuloslaskelmassa | 306 | 735 | 409 | 622 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva kauden voitto kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa
otetaan huomioon yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden laimentava vaikutus. Yhtiöllä ei ollut käynnissä osakeoptio-ohjelmia tai vaihtovelkakirjalainoja, joilla olisi ollut laimennusvaikutusta. Osakkeen käypä arvon perustuu osakkeiden kauden keskimääräiseen hintaan.
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (tuhat EUR) | 1 621 | 1 697 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) | 14 972 | 13 756 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) | 0,11 | 0,12 |
| Laimennusvaikutuksella ei ole vaikutusta osakekohtaiseen tulokseen. |
| KONSERNI | RAKENNUKSET JA |
KONEET JA | MUUT AINEELLISET |
||
|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | MAA-ALUEET | RAKENNELMAT | KALUSTO | HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
| Hankintameno 1.1.2013 | 0 | 0 | 5 007 | 21 | 5 027 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 929 | 0 | 929 |
| Hankintameno 31.12.2013 | 0 | 0 | 5 936 | 21 | 5 956 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2013 | 0 | 0 | 4 085 | 0 | 4 085 |
| Poistot | 0 | 0 | 472 | 0 | 472 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2013 | 0 | 0 | 4 557 | 0 | 4 557 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2013 | 0 | 0 | 922 | 21 | 944 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 | 0 | 0 | 1 379 | 21 | 1 399 |
| Hankintameno 1.1.2012 | 151 | 1 438 | 4 083 | 21 | 5 692 |
| Vähennykset | -151 | -1 438 | -91 | 0 | -1 680 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 655 | 0 | 655 |
| Tytäryhtiön hankinta | 0 | 0 | 360 | 0 | 360 |
| Hankintameno 31.12.2012 | 0 | 0 | 5 007 | 21 | 5 027 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2012 | 0 | 0 | 3 393 | 0 | 3 393 |
| Tytäryhtiön hankinta | 0 | 0 | 288 | 0 | 288 |
| Poistot | 0 | 0 | 404 | 0 | 404 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2012 | 0 | 0 | 4 085 | 0 | 4 085 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2012 | 151 | 1 402 | 690 | 21 | 2 264 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 | 0 | 0 | 922 | 21 | 942 |
| EMOYHTIÖ | RAKENNUKSET MUUT |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | MAA-ALUEET | JA RAKENNELMAT |
KONEET JA KALUSTO |
AINEELLISET HYÖDYKKEET |
YHTEENSÄ |
| Hankintameno 1.1.2013 | 0 | 0 | 2 296 | 21 | 2 317 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 929 | 0 | 929 |
| Hankintameno 31.12.2013 | 0 | 0 | 3 225 | 21 | 3 246 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2013 | 0 | 0 | 1 373 | 0 | 1 373 |
| Poistot | 0 | 0 | 472 | 0 | 472 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2013 | 0 | 0 | 1 845 | 0 | 1 845 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2013 | 0 | 0 | 923 | 21 | 944 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 | 0 | 0 | 1 378 | 21 | 1 399 |
| Hankintameno 1.1.2012 | 151 | 1 441 | 1 688 | 21 | 3 301 |
| Vähennykset | 0 | 0 | -91 | 0 | -91 |
| Tytäryhtiöfuusio | 0 | 0 | 40 | 0 | 40 |
| Kiinteistöjen myynti | -151 | -1 441 | 0 | 0 | -1 592 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 659 | 0 | 659 |
| Hankintameno 31.12.2012 | 0 | 0 | 2 296 | 21 | 2 317 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2012 | 0 | 0 | 1 001 | 0 | 1 001 |
| Poistot | 0 | 0 | 372 | 0 | 372 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2012 | 0 | 0 | 1 373 | 0 | 1 373 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2012 | 151 | 1 441 | 687 | 21 | 2 300 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 | 0 | 0 | 921 | 21 | 942 |
Konsernin ja emoyhtiön aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin kuuluvien koneiden ja laitteiden hankintamenojen vielä poistamatta oleva osa oli 1.319 tuhatta euroa 31.12.2013 (882 tuhatta euroa 31.12.2012).
| RAHOITUSLEASINGSOPIMUKSET | TUHAT EUR | KONSERNI KONEET JA KALUSTO |
EMOYHTIÖ KONEET JA KALUSTO |
|---|---|---|---|
| Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyy rahoitusleasingsopimuksella hankittuja |
|||
| tietokoneita ja oheislaitteita sekä autohankin | 31.12.2013 | ||
| toja seuraavasti: | Hankintameno | 4 159 | 4 159 |
| Kertyneet poistot | 2 890 | 2 890 | |
| Kirjanpitoarvo | 1 269 | 1 269 | |
| 31.12.2012 | |||
| Hankintameno | 3 298 | 3 298 | |
| Kertyneet poistot | 2 508 | 2 508 |
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenon lisäyksiin sisältyy rahoitusleasingsopimuksilla hankittuja hyödykkeitä 861 tuhatta euroa vuonna 2013 (467 tuhatta euroa vuonna 2012).
Kirjanpitoarvo 790 790
| KONSERNI | MUUT | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| KEHITTÄMIS | AINEETTOMAT | AINEETTOMAT | |||
| TUHAT EUR | LIIKEARVO | MENOT | OIKEUDET | HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
| Hankintameno 1.1.2013 | 14 925 | 2 618 | 4 745 | 653 | 22 941 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 2 | 16 | 18 |
| Hankintameno 31.12.2013 | 14 925 | 2 618 | 4 747 | 669 | 22 959 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2013 | 2 197 | 1 470 | 2 430 | 526 | 6 623 |
| Poistot | 0 | 228 | 476 | 52 | 756 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2013 | 2 197 | 1 698 | 2 906 | 578 | 7 379 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2013 | 12 730 | 1 148 | 2 315 | 127 | 16 320 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 | 12 730 | 920 | 1 841 | 91 | 15 583 |
| Hankintameno 1.1.2012 | 8 396 | 2 618 | 2 343 | 393 | 13 750 |
| Tytäryhtiön hankinta | 6 529 | 0 | 2 376 | 152 | 9 057 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 26 | 108 | 134 |
| Hankintameno 31.12.2012 | 14 925 | 2 618 | 4 745 | 653 | 22 941 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2012 | 2 197 | 1 241 | 2 019 | 314 | 5 771 |
| Tytäryhtiön hankinta | 0 | 0 | 6 | 124 | 130 |
| Arvonalentumiset | 0 | 0 | 21 | 0 | 21 |
| Poistot | 0 | 229 | 384 | 88 | 701 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2012 | 2 197 | 1 470 | 2 430 | 526 | 6 623 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2012 | 6 199 | 1 605 | 400 | 88 | 8 292 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 | 12 728 | 1 148 | 2 315 | 127 | 16 318 |
| EMOYHTIÖ | MUUT | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | LIIKEARVO | KEHITTÄMIS MENOT |
AINEETTOMAT OIKEUDET |
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET |
YHTEENSÄ |
| Hankintameno 1.1.2013 | 4 751 | 2 618 | 14 333 | 274 | 21 976 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 2 | 16 | 18 |
| Hankintameno 31.12.2013 | 4 751 | 2 618 | 14 335 | 290 | 21 994 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2013 | 2 357 | 1 470 | 3 389 | 211 | 7 427 |
| Poistot | 0 | 228 | 58 | 52 | 338 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2013 | 2 357 | 1 698 | 3 447 | 263 | 7 765 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2013 | 2 394 | 1 148 | 10 944 | 63 | 14 549 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 | 2 394 | 920 | 10 888 | 27 | 14 229 |
| Hankintameno 1.1.2012 | 4 751 | 2 618 | 6 828 | 237 | 14 434 |
| Tytäryhtiöfuusio | 0 | 0 | 7 390 | 0 | 7 390 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 115 | 37 | 152 |
| Hankintameno 31.12.2012 | 4 751 | 2 618 | 14 333 | 274 | 21 976 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2012 | 2 357 | 1 241 | 3 337 | 164 | 7 099 |
| Poistot | 0 | 229 | 52 | 47 | 328 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2012 | 2 357 | 1 470 | 3 389 | 211 | 7 427 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2012 | 2 394 | 1 377 | 3 491 | 73 | 7 335 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 | 2 394 | 1 148 | 10 944 | 63 | 14 549 |
Katsauskaudella ei ollut käynnissä aktivoitavia kehittämishankkeita (ei myöskään vertailuvuonna).
Liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvät liikearvot kohdistetaan rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka perustuvat liiketoiminnan seurannassa käytettävään konsernin budjetointi- ja raportointirakenteeseen ja jotka ovat pienimpiä riippumattomia omaisuusyksiköitä, joilla on erilliset rahavirrat. Vuonna 2012 toteutuneen Aldata Solution Finland Oy:n integraation seurauksena ja osana strategian toteutusta organisaatiorakennetta muutettiin heinäkuussa 2012. Muutoksen taustalla on siirtyminen tuotekohtaisesta organisaatiosta asiakkuuksiin. Tällöin toimintasegmenteiksi määritettiin päivittäis- ja erikoistavarakauppa, HoReCa, Tukkukauppa, logistiikka ja palvelut sekä Palveluiden toiminnan ohjaus.
Organisaatiomuutosten seurauksena ja sisäisen raportoinnin muuttuessa vuoden 2013 arvonalentumistestauksessa tunnistettiin edellä kuvatut toimintasegmentit sellaisiksi erillisiksi itsenäisiksi rahavirtaa tuottaviksi yksiköiksi, joille liikearvoa on voitu kohdistaa alla olevan taulukon mukaisesti. Vuonna 2012 arvonalentumistestauksessa käytetyt rahavirtaa tuottavat yksiköt olivat aikaisemman raportointirakenteen mukaisia. Osa aikaisemmista rahavirtaa tuottavista yksiköistä on kohdistettu kokonaisuudessaan yhdelle toimintasegmentille, osa taas on jaettu useille toimintasegmenteille. Keskeisin jaettu omaisuuserä on Aldatan liikearvo, jonka jakoperusteena on ollut ennustettu synergioiden kautta syntyvä myyntikate kullekin toimintasegmentille.
| LIIKEARVO | KONSERNI | EMOYHTIÖ * | ||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| SAP | 0 | 1 491 | 0 | 1 416 |
| Microsoft Dynamics | 0 | 1 169 | 0 | 1 168 |
| Solteq Ratkaisut | 0 | 335 | 0 | 0 |
| EAM | 0 | 2 399 | 0 | 2 414 |
| Store | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Data | 0 | 807 | 0 | 806 |
| Aldata | 0 | 6 529 | 0 | 7 390 |
| Päivittäis- ja erikoistavarakauppa, HoReCa | 6 611 | 0 | 6 951 | 0 |
| Tukkukauppa, logistiikka ja palvelut | 2 910 | 0 | 3 023 | 0 |
| Palveluiden toiminnanohjaus | 3 205 | 0 | 3 221 | 0 |
| Yhteensä: | 12 730 | 12 728 | 13 194 | 13 194 |
*emoyhtiön luku sisältää fuusiotappiot
Liikearvon 31.12.2013 kirjanpitoarvo konsernissa oli yhteensä 12.730 tuhatta euroa (12.728 tuhatta euroa 31.12.2012). Keskeneräisiä aineettomia hyödykkeitä ei ollut tilinpäätöksessä 31.12.2013 (ei myöskään vertailuvuonna).
Arvonalentumista on testattu rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Määritetyt ennakoidut rahavirrat perustuvat vuoden 2014 liiketulosbudjettiin sekä tätä seuraavien neljän vuoden liiketulosennusteisiin.
Ennustekauden rahavirtojen kehityksen osalta rahavirtaa tuottavien yksiköiden odotetaan kasvavan inflaation tahtiin.
Laskelmissa käytetty diskonttokorko 9,0 % on pääomakustannusten painotettu keskiarvo verojen jälkeen (vastaa 11,2 % korkoa ennen veroja).
Vuoden 2013 testauksen tuloksena ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä jäi selvä marginaali. Vuoden aikana ei tehty arvonalentumisalaskirjauksia.
Herkkyysanalyysien tuloksena voidaan todeta että liikevoiton muutos on kriittisin tekijä kassavirtaa tuottavien yksiköiden liikearvoja testattaessa. Alla yhteenvetona yksikkökohtaiset herkkyydet:
Päivittäis- ja erikoistavarakauppa, HoReCa – yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto huononee 2,8 prosenttiyksikköä tai diskonttokorko nousee 5,6 prosenttiyksikköä. Vastaavasti Tukkukauppa, logistiikka ja palvelut – yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto huononee 5,0 prosenttiyksikköä tai diskonttokorko nousee 19,1 prosenttiyksikköä. Palveluiden toiminnanohjaus – yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto huononee 6,5 prosenttiyksikköä tai diskonttokorko nousee 7,7 prosenttiyksikköä.
Arvonalentumistestauksen ja herkkyysanalyysin tuloksissa ei ole merkittävää eroa konsernin ja emoyhtiön välillä.
Erä sisältää noteeraamattomia osakkeita, jotka on arvostettu hankintamenoon, koska niiden käypä arvo ei ole luotettavasti määritettävissä.
| KONSERNI | KIRJATTU | KIRJATTU | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TULOS | OSTETUT | TULOS | 31.12. 2013 | |||
| TUHAT EUR | 31.12. 2011 | LASKELMAAN | LIIKETOIMINNOT | 31.12. 2012 | LASKELMAAN | |
| Laskennalliset verosaamiset: | ||||||
| Vahvistetut tappiot | 519 | -519 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Varaukset | 178 | 4 | 0 | 182 | -56 | 126 |
| Hyllypoistot | 46 | 4 | 0 | 50 | -18 | 32 |
| Muut erät | 62 | -20 | 0 | 42 | -8 | 34 |
| Yhteensä | 805 | -531 | 0 | 274 | -82 | 192 |
| Laskennalliset verovelat: | ||||||
| Verotuksessa vähennyskelpoinen liikearvo | 464 | 52 | 0 | 516 | -95 | 421 |
| Kohdistetut aineettomat erät | 61 | -105 | 574 | 548 | -184 | 364 |
| Yhteensä | 525 | -53 | 574 | 1 064 | -279 | 785 |
| EMOYHTIÖ | KIRJATTU TULOS |
KIRJATTU TULOS |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 31.12. 2011 | LASKELMAAN | 31.12. 2012 | LASKELMAAN | 31.12. 2013 |
| Laskennalliset verosaamiset: | |||||
| Vahvistetut tappiot | 519 | -519 | 0 | 0 | 0 |
| Toimitilaosakkeiden poistot | 9 | -9 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 528 | -528 | 0 | 0 | 0 |
| Laskennalliset verovelat: | |||||
| Verotuksessa vähennyskelpoinen liikearvo | 489 | 53 | 542 | -120 | 421 |
| Yhteensä | 489 | 53 | 542 | -120 | 421 |
Laskennalliset verot on kirjattu täysmääräisesti lukuun ottamatta Venäjän tytäryhtiön tappioita Venäjän yhtiön edellisten tilikausien tappiot ovat 251 tuhatta euroa ja tilikauden tappio 20 tuhatta euroa. Tappiot vanhenevat Venäjän verolainsäädännön mukaisesti. Laskennallista verosaamista tappioista ei ole kirjattu, koska yhtiölle ei todennäköisesti kerry ennen tappioiden vanhenemista verotettavaa tuloa, jota vastaan tappiot pystyttäisiin hyödyntämään.
Aldata Solution Finland Oy:n hankinnassa aineettomien hyödykkeiden arvostuksesta käypään arvoon muodostui tilikaudella 2012 laskennallista veroa 574 tuhatta euroa.
| 17 VAIHTO-OMAISUUS | KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Valmiit tuotteet | 156 | 126 | 156 | 126 | |
| Yhteensä | 156 | 126 | 156 | 126 |
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Lainat ja muut saamiset | ||||
| Myyntisaamiset | 4 136 | 6 257 | 4 136 | 6 258 |
| Saamiset pitkäaikaishankkeista asiakkailta | 315 | 119 | 315 | 119 |
| Siirtosaamiset | 871 | 1 476 | 871 | 1 476 |
| Sisäiset saamiset | 0 | 0 | 684 | 670 |
| Muut saamiset | 13 | 78 | 12 | 77 |
| Yhteensä | 5 335 | 7 930 | 6 018 | 8 600 |
Saamiset pitkäaikaishankkeista asiakkailta liittyvät valmistusasteen mukaisesti tuloutettaviin käynnissä oleviin projekteihin. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät sisältävät liiketoimintaan liittyviä tavanomaisia jaksotuksia. Lainasaamisen korko on ollut euribor +1,0 %-yksikköä.
Myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentumistappioiksi kirjatut erät:
| KONSERNI | ARVON | ARVON | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ALENTUMIS | ALENTUMIS | |||||
| TUHAT EUR | 2013 | TAPPIOT | NETTO 2013 | 2012 | TAPPIOT | NETTO 2012 |
| Erääntymättömät | 3 141 | -70 | 3 071 | 4 735 | -70 | 4 665 |
| Erääntyneet | 1 119 | -54 | 1 065 | 1 592 | - | 1 592 |
| Alle 30 päivää | 754 | - | 754 | 1 118 | - | 1 118 |
| 31–60 päivää | 103 | - | 103 | 75 | - | 75 |
| 61–90 päivää | 64 | - | 64 | 20 | - | 20 |
| Yli 90 päivää | 198 | -54 | 144 | 379 | - | 379 |
| Yhteensä | 4 260 | -124 | 4 136 | 6 327 | -70 | 6 257 |
| EMOYHTIÖ | ARVON | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | ALENTUMIS TAPPIOT |
NETTO 2013 | 2012 | ALENTUMIS TAPPIOT |
NETTO 2012 | |
| Erääntymättömät | 3 141 | -70 | 3 071 | 4 796 | -70 | 4 726 | |
| Erääntyneet | 1 119 | -54 | 1 065 | 1 532 | - | 1 532 | |
| Alle 30 päivää | 754 | - | 754 | 1 118 | - | 1 118 | |
| 31–60 päivää | 103 | - | 103 | 75 | - | 75 | |
| 61–90 päivää | 64 | - | 64 | 20 | - | 20 | |
| Yli 90 päivää | 198 | -54 | 144 | 319 | - | 319 | |
| Yhteensä | 4 260 | -124 | 4 136 | 6 328 | -70 | 6 258 |
Lyhytaikaiset saamiset ovat euromääräisiä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Tasearvot vastaavat luottoriskin enimmäismäärää. Koska saamiset ovat lyhytaikaisia, niiden käypä arvo vastaa kirjanpitoarvoa ja ne luokitellaan käyvän arvon hierarkiatasolle 2.
| 19 RAHAVARAT | KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Käteinen raha ja pankkitilit | 2 367 | 1 242 | 2 382 | 1 213 | |
| Yhteensä | 2 367 | 1 242 | 2 382 | 1 213 |
Osakkeiden enimmäismäärä on 28.539.504 kappaletta (28.539.504 kappaletta vuonna 2012). Osakkeet ovat nimellisarvottomia. Konsernin enimmäisosakepääoma on yhtiöjärjestyksen mukaan 2.4 miljoonaa euroa (2.4 miljoonaa euroa vuonna 2012).
Seuraavassa on esitetty oman pääoman rahastojen kuvaukset:
Vanhan osakeyhtiölain 12:3a §:n mukaisesti käytettävissä oleva rahasto.
Rahastoon kirjataan koronvaihtosopimuksen mukaisesti kertyneet käypien arvojen muutosten tehokkaat osuudet.
Rahastoon kirjataan osakeyhtiölain 8:2 §:n mukaan se osa osakkeista maksettavasta vastikkeesta, jota ei kirjata osakepääomaan.
Omat osakkeet sisältävät konsernin hallussa olevien omien osakkeiden hankintamenon.
Alla on esitetty osakkeiden lukumäärien ja oman pääoman erien täsmäytyslaskelma:
| TUHAT EUR | OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ (1 000) |
OSAKE PÄÄOMA |
OMAT OSAKKEET |
YLIKURSSI RAHASTO |
SUOJAUS INSTRUMENT TIEN RAHASTO |
SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO |
YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.2012 | 12 148 | 1 009 | -835 | 75 | -14 | 3 800 | 4 036 |
| Omien osakkeiden hankinta | 0 | 0 | -99 | 0 | 0 | 0 | -99 |
| Suunnattu anti | 2 850 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 017 | 3 017 |
| Pääoman palautus | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -449 | -449 |
| Suojausinstrumenttien arvostus | 0 | 0 | 0 | 0 | -34 | 0 | -34 |
| 31.12.2012 | 14 998 | 1 009 | -934 | 75 | -48 | 6 368 | 6 471 |
| Omilla osakkeilla maksetut | |||||||
| hallituspalkkiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 | 24 |
| Suojausinstrumenttien arvostus | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 | 0 | 21 |
| 31.12.2013 | 14 998 | 1 009 | -934 | 75 | -27 | 6 392 | 6 516 |
Tilikauden päättyessä Solteq-konsernin yhtiöiden hallussa olevien omien osakkeiden määrä oli 773.404 kappaletta (788.404 kappaletta tilikaudella 2012). Hankittujen osakkeiden määrä vastasi 5,16 prosenttia koko tilikauden lopun osake- ja äänimäärästä. Hankittujen osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo oli 52.039 euroa.
Tilinpäätöspäivän jälkeen hallitus on ehdottanut yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2013 jaetaan osinkoa 0,03 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle ja että lisäksi hallitus valtuutetaan osakeyhtiölain 13 luvun 6§ 2 mom. mukaisesti päättämään enintään 0,05 euron suuruisen osakekohtaisen osingonjaosta tai
muusta varojen jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta sekä päättämään mahdollisen jaon ajoituksesta ja muista yksityiskohdista.
| 21 VARAUKSET | TUHAT EUR | TAKUUVARAUKSET | MUUT VARAUKSET | YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2012 | 675 | 66 | 741 | |
| Varausten lisäykset | 115 | 0 | 115 | |
| Varausten vähennykset | -213 | -12 | -225 | |
| 31.12.2013 | 577 | 54 | 631 |
Ennakoiduista takuutöistä kirjataan varausta projekteille. Takuuaika on pääsääntöisesti 0,5-1 vuotta. Kirjattu takuuvaraus perustuu historiatietoihin takuuvelvoitteiden määrästä. Takuuvaraukset odotetaan käytettävän seuraavan vuoden aikana.
Muut varaukset liittyvät pitkäaikaishankkeisiin, joiden osalta on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot.
| TUHAT EUR | 2013 KIRJANPITOARVO | 2013 KÄYPÄ-ARVO | 2012 KIRJANPITOARVO | 2012 KÄYPÄ-ARVO |
|---|---|---|---|---|
| Jaksotettuun hankintamenoon | ||||
| arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Pitkäaikaiset | ||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 945 | 2 945 | 4 300 | 4 300 |
| Rahoitusleasingvelat | 750 | 750 | 527 | 527 |
| 3 695 | 3 695 | 4 827 | 4 827 | |
| Lyhytaikaiset | ||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 334 | 1 334 | 1 333 | 1 333 |
| Rahoitusleasingvelat | 527 | 527 | 270 | 270 |
| 1 861 | 1 861 | 1 603 | 1 603 |
| TUHAT EUR | 2013 KIRJANPITOARVO | 2013 KÄYPÄ-ARVO | 2012 KIRJANPITOARVO | 2012 KÄYPÄ-ARVO |
|---|---|---|---|---|
| Jaksotettuun hankintamenoon | ||||
| arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Pitkäaikaiset | ||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 786 | 2 786 | 4 141 | 4 141 |
| Rahoitusleasingvelat | 750 | 750 | 527 | 527 |
| 3 536 | 3 536 | 4 668 | 4 668 | |
| Lyhytaikaiset | ||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 333 | 1 333 | 1 333 | 1 333 |
| Rahoitusleasingvelat | 527 | 527 | 270 | 270 |
| 1 860 | 1 860 | 1 603 | 1 603 |
Rahoitusvelkojen käypä arvo on pääosin sama kuin kirjanpitoarvo, koska korot on sidottu lyhytaikaisiin viitekorkoihin. Koronvaihtosopimuksen vaikutus on kirjattu rahoitusvelkojen lisäykseksi. Rahoitusvelat mukaan lukien rahoitusleasingvelat ja koronvaihtosopimus luokitellaan käyvän arvon hierarkiatasolle 2.
| 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2014 | 2015 | 2016 | 2017–2019 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 361 | 1 393 | 1 100 | 425 |
| Rahoitusleasingvelat | 526 | 418 | 321 | 11 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 1 887 | 1 811 | 1 421 | 436 |
| KONSERNI | ||||
| 2012 | ||||
| TUHAT EUR | 2013 | 2014 | 2015 | 2016–2018 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 382 | 1 333 | 1 334 | 1 584 |
| Rahoitusleasingvelat | 270 | 333 | 194 | 0 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 1 652 | 1 666 | 1 528 | 1 584 |
| EMOYHTIÖ | ||||
| 2013 | ||||
| TUHAT EUR | 2014 | 2015 | 2016 | 2017–2019 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 361 | 1 333 | 1 000 | 425 |
| Rahoitusleasingvelat | 526 | 418 | 321 | 11 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 1 887 | 1 751 | 1 321 | 436 |
| EMOYHTIÖ | ||||
| 2012 | ||||
| TUHAT EUR | 2013 | 2014 | 2015 | 2016–2018 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 382 | 1 333 | 1 334 | 1 425 |
| TUHAT EUR | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 382 | 1 333 | 1 334 | |
| Rahoitusleasingvelat | 270 | 333 | 194 | |
| Rahoitusvelat yhteensä | 1 652 | 1 666 | 1 528 | |
| TUHAT EUR | 2013 | 2014 | 2015 | 2016–2018 |
|---|---|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 382 | 1 333 | 1 334 | 1 425 |
| Rahoitusleasingvelat | 270 | 333 | 194 | 0 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 1 652 | 1 666 | 1 528 | 1 425 |
Luotollisen tilin käytössä ollut limiitti on vuosittain esitetty seuraavana vuonna erääntyvänä eränä. Lainojen keskikorko oli 2,9 prosenttia vuonna 2013 (2,9 prosenttia vuonna 2012). Rahoitusvelat ovat euromääräisiä.
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Rahoitusleasingvelkojen nykyarvo | ||||
| Yhden vuoden kuluessa | 526 | 527 | 526 | 527 |
| Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 750 | 270 | 750 | 270 |
| 1 276 | 797 | 1 276 | 797 | |
| Rahoitusleasingvelkojen bruttomäärä | ||||
| Yhden vuoden kuluessa | 565 | 543 | 565 | 543 |
| Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 746 | 278 | 746 | 278 |
| 1 311 | 821 | 1 311 | 821 | |
| Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut | -35 | -24 | -35 | -24 |
| Rahoitusleasingvelkojen kokonaismäärä | 1 276 | 797 | 1 276 | 797 |
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Lyhytaikaiset | ||||
| Ostovelat | 778 | 1 587 | 778 | 1 588 |
| Saadut ennakot pitkäaikaishankkeista asiakkailta | 429 | 0 | 429 | 0 |
| Siirtovelat | 5 095 | 5 525 | 5 092 | 5 990 |
| Muut velat | 1 433 | 1 688 | 1 433 | 1 418 |
| Sisäiset velat | 0 | 0 | 14 | 14 |
| Yhteensä | 7 735 | 8 800 | 7 746 | 9 010 |
Lyhytaikaiset velat ovat euromääräisiä ja niiden käyvät arvot vastaavat kirjanpitoarvoja. Ne luokitellaan käyvän arvon hierarkiatasolle 2. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät liittyvät henkilöstökuluihin sekä muihin liiketoiminnan tavanomaisiin jaksotuksiin. Muissa veloissa esitetään maksettujen palkkojen ennakonpidätykset, sosiaaliturvamaksut ja muut ennakonpidätyksen yhteydessä tilitettävät sosiaaliturvaan liittyvät erät sekä arvonlisäverovelka.
Yhtiö altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Yhtiön riskienhallinnan yleiset periaatteet hyväksyy hallitus, ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa talousosasto yhdessä toimintasegmenttien kanssa.
Yhtiön toimintatapa määrittelee asiakkaiden ja sijoitustransaktioiden luottokelpoisuusvaatimukset sekä sijoitusperiaatteet. Yhtiöllä ei ole merkittäviä saatavien luottoriskikeskittymiä, koska sillä on laaja asiakaskunta ja se luotottaa vain sellaisia yrityksiä, joilla on moitteettomat luottotiedot. Tilikauden aikana tulosvaikutteisesti kirjattujen luottotappioiden määrä ei ole ollut merkittävä. Yhtiön luottoriskin enimmäismäärä on rahoitusvarojen kirjanpitoarvo 31.12.2013.
Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan nostamattomilla luottolimiiteillä sekä käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita pankkeja ja rahoitusmuotoja. Nostamattomien luottolimiittien määrä 31.12.2013 oli 1.500 tuhatta euroa.
Yhtiön tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosiltaan riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Yhtiö voi ottaa lainaa joko kiinteäkorkoisena tai vaihtuvakorkoisena ja käyttää koronvaihtosopimuksia päästäkseen rahoitusperiaatteidensa mukaiseen tavoitteeseen.
Yhtiö on osittain altistunut rahavirran korkoriskille, joka liittyy lainasalkun suojaamattomaan osuuteen. Yhden prosenttiyksikön muutos vaihtuvakorkoisten lainojen korkokannassa vaikuttaa yhtiön korkokuluihin vuositasolla enintään +/- 10 tuhatta euroa.
Raportointikauden päättymispäivänä yhtiöllä oli avoinna euromääräinen koronvaihtosopimus, jonka perusteella yhtiö saa keskimäärin Euribor 1 kk vaihtuvaa korkoa ja maksaa keskimäärin 1,15 %:n kiinteää korkoa. Koronvaihtosopimus on kirjattu nimellismäärältään 2.450 tuhannen euron pitkäaikaisen vaihtuvakorkoisen lainan rahavirran suojaukseksi. Korkosuojaus on tehokas ja korkovirtojen korrelaatio on 100 % ajallisesti ja pääomallisesti.
Koronvaihtosopimuksen käypä arvo todennetaan neljännesvuosittain yhtiön ulkopuolisen vastapuolen vahvistuksella.
Yhtiön pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus (going concern) sekä osakkeenomistajien saaman arvon nousu. Pääomarakennetta voidaan hallita päätöksillä, jotka koskevat mm. osingonjakoa ja pääomanpalautusta, omien osakkeiden hankkimista yhtiölle sekä osakeanteja.
Yhtiön yksittäiseen pankkilainaan (tilinpäätöshetkellä 2.450 tuhatta euroa) ja pankkitililimiittiin (tilinpäätöshetkellä 1.500 tuhatta euroa, joka kokonaisuudessaan
käyttämättä) liittyvät taloudelliset kovenantit ovat sisällöltään tavanomaisia ehtoja, joita tarkastellaan vuosineljänneksittäin. Rahoittajalla on oikeus irtisanoa lainasopimukset mikäli yhtiön omavaraisuusaste, korolliset nettovelat / käyttökate -tunnusluku tai lainanhoitoon käytettävissä olevaa rahavirtaa mittaava tunnusluku poikkeaa ennalta määritellyistä tavoitearvoista. Pankkilainojen hinnoittelu on lisäksi riippuvainen korolliset nettovelat / käyttökate – tunnusluvun kehityksestä. Rahoituksen marginaalitaso voi vaihdella 1,50–4,00 %:n välillä korolliset nettovelat / käyttökate – tunnusluvun muuttuessa.
Taloudellisten tai muiden kovenanttien irtisanomisehtojen osalta ei tilinpäätöstä laadittaessa nähdä toteutumisriskiä. Johto tarkkailee lainakovenanttien kehitystä säännöllisesti.
Pääomarakennetta kuvaavia tunnuslukuja ovat omavaraisuusaste ja nettovelkaantumisaste. Omavaraisuusaste vuonna 2013 oli 43,5 % (37,2 % vuonna 2012). Nettovelkaantumisaste vuonna 2013 oli 29,4 % (51,5 % vuonna 2012).
Merkittävät tapahtumat ilmenevät laaditusta rahavirtalaskelmasta. Merkittävät liiketoiminnan rahavirran oikaisut johtuvat suunnitelman mukaisista poistoista ja arvonalentumisista, konsernissa 1.228 tuhatta euroa (1.126 tuhatta euroa) ja emoyhtiössä 810 tuhatta euroa (700 tuhatta euroa). Tilikaudella 2012 on lisäksi korjauseränä kiinteistöyhtiöiden myyntivoitto, 887 tuhatta euroa, joka esitetään investointien kassavirrassa.
Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat:
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Yhden vuoden kuluessa | 848 | 804 | 848 | 804 |
| Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 1 710 | 2 099 | 1 710 | 2 099 |
| Yli viiden vuoden kuluttua | 972 | 1 272 | 972 | 1 272 |
| Yhteensä | 3 530 | 4 175 | 3 530 | 4 175 |
Yhtiö on vuokrannut osan käyttämistään autoista ja kopiokoneista. Vuokrasopimuksiin sisältyy mahdollisuus jatkaa sopimusta alkuperäisen päättymispäivän jälkeen. Sopimusten indeksi-, uudistamis- ja muut ehdot poikkeavat toisistaan. Helsingin ja Tampereen toimitilojen osalta on esitetty tilojen määräaikaisvuokrakauden vuokravastuu. Helsingin tiloihin on siirrytty maaliskuussa 2006. Tampereen tilojen vuokraus käynnistyi huhtikuussa
2012 kun yhtiö osana Aldata Solutions Finland Oy:n yrityshankinnan rahoitusjärjestelyä myi ja takaisinvuokrasi Tampereen toimitilat muulla vuokrasopimuksella.
Vuoden 2013 tuloslaskelmaan sisältyy muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettuja vuokramenoja 1.286 tuhatta euroa (1.212 tuhatta euroa vuonna 2012).
| 27 VAKUUDET JA | |
|---|---|
| VASTUUSITOUMUKSET |
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Omasta puolesta annetut vakuudet | ||||
| Yrityskiinnitykset | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| Yhteensä | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
Emoyhtiöltä pantiksi annetut yrityskiinnitykset ovat olleet pitkäaikaisten lainojen ja luottolimiittien vakuutena.
Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys sekä tytär- ja yhteisyritykset. Lähipiiriin sisältyvät myös johtoon kuuluvat avainhenkilöt, joihin luetaan hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja omistusyhtiöineen ja läheisine perheenjäsenineen.
Konsernin emo- ja tytär sekä yhteisyrityssuhteet ovat seuraavat:
| OSUUS | |||
|---|---|---|---|
| YRITYS | KOTIMAA | (%) | ÄÄNIVALLASTA (%) |
| Solteq Oyj | |||
| Solteq Finance Oy | Suomi | 100 % | 100 % |
| Qetlos Oy | Suomi | 100 % | 100 % |
| Solorus Holding Oy | Suomi | 100 % | 100 % |
| OOO Solteq Russia | Venäjä | 100 % | 100 % |
| Solteq Management Oy * | Suomi | 0 % | 100 % |
| Solteq Management Team Oy * | Suomi | 0 % | 100 % |
* Solteq Oyj:llä on määräysvalta yhtiöön osakassopimuksen perusteella
Solteqin ylimmän johdon palkitsemisen muoto on osakepalkitseminen, joka toteutetaan johdon omistusyhtiöiden avulla.
Johdon omistusyhtiö Solteq Management Oy omistaa yhteensä 400.000 kappaletta Solteq Oyj:n osakkeita. Osakkeet on merkitty erillisellä omistusyhtiölle suunnatulla annilla. Solteqin osakkeiden hankinta rahoitettiin 100.000,00 euron pitkäaikaisella rahalaitoslainalla ja emoyhtiön myöntämällä 335.000,00 euron lainalla. Osakkeet ovat johdon omistusyhtiön omistuksessa järjestelyn purkamiseen asti. Johdon omistusyhtiö toimii kannustinjärjestelmänä yhtiön tilinpäätöksen 2014 julkistamiseen asti, jolloin on tarkoitus purkaa omistusyhtiö myöhemmin päätettävällä tavalla. Järjestelmä voidaan purkaa esimerkiksi sulauttamalla Solteq Management Oy Solteq Oyj:öön tai myymällä Solteq Management Oy:n omistamat osakkeet muulla tavoin. Järjestelmää jatketaan vuosi kerrallaan, mikäli yhtiön osakkeen pörssikurssi yhtiön tilinpäätöksen 2014 tai 2015 julkistamisen jälkeen alittaa järjestelmään hankittujen osakkeiden keskihinnan.
Rahalaitoslainan korko on kiinteä 4,21 % kolme vuotta ja neuvotellaan kauden päättyessä uudelleen. Rahalaitoslainan pääoma maksetaan kerralla kokonaan 23.9.2016. Solteq Oyj:n myöntämän lainan korko on kiinteä 4,20 %. Solteq Oyj:n myöntämä laina maksetaan takaisin viimeistään 30.4.2015. Mikäli järjestelmän voimassaoloaikaa jatketaan ehtojen mukaisesti vuosi kerrallaan vuosina 2014 tai 2015, Solteq Oyj:n myöntämän lainan laina-aikaa jatketaan vastaavasti. Solteq Management Oy:n omistamien yhtiön osakkeiden luovuttamista on rajoitettu järjestelmän voimassaoloaikana.
Johdon omistusyhtiö Solteq Management Team Oy omistaa yhteensä 350.000 kappaletta Solteq Oyj:n osakkeita. Osakkeet merkittiin erillisellä omistusyhtiölle suunnatulla annilla.
Solteqin osakkeiden hankinta rahoitettiin 60.000,00 euron oman pääomanehtoisella sijoituksella ja emoyhtiön myöntämällä 315.000,00 euron lainalla. Osakkeet ovat johdon omistusyhtiön omistuksessa järjestelyn purkamiseen asti. Johdon omistusyhtiö toimii kannustinjärjestelmänä yhtiön tilinpäätöksen 2014 julkistamiseen asti, jolloin on tarkoitus purkaa omistusyhtiö myöhemmin päätettävällä tavalla. Järjestelmä voidaan purkaa esimerkiksi sulauttamalla Solteq Management Team Oy Solteq Oyj:öön tai myymällä Solteq Management Team Oy:n omistamat osakkeet muulla tavoin. Järjestelmää jatketaan vuosi kerrallaan, mikäli yhtiön osakkeen pörssikurssi yhtiön tilinpäätöksen 2014 tai 2015 julkistamisen jälkeen alittaa järjestelmään hankittujen osakkeiden keskihinnan.
Solteq Oyj:n myöntämän lainan korko on kiinteä 4,20 %. Solteq Oyj:n myöntämä laina maksetaan takaisin viimeistään 30.4.2015. Mikäli järjestelmän voimassaoloaikaa jatketaan ehtojen mukaisesti vuosi kerrallaan vuosina 2014 tai 2015, Solteq Oyj:n myöntämän lainan laina-aikaa jatketaan vastaavasti. Solteq Management Team Oy:n omistamien yhtiön osakkeiden luovuttamista on rajoitettu järjestelmän voimassaoloaikana.
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Myynnit konserniyritykselle | 0 | 0 | 11 | 26 |
| Ostot konserniyritykseltä | 0 | 0 | 0 | 892 |
| Korkotuotot konserniyritykseltä | 0 | 0 | 31 | 0 |
| Vuokrajärjestelyt | 83 | 76 | 83 | 76 |
| Alihankintaostot | 2 | 3 | 2 | 3 |
| Yrityksen johtoon kuuluvat henkilöt yhteensä | 85 | 79 | 127 | 997 |
Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ovat tapahtuneet markkinahintaan ja liittyvät yhtiön normaaliin ohjelmistopalvelutoimintaan. Tilinpäätöshetkellä ei taseessa ole muita merkittäviä lähipiirisaamisia tai -velkoja.
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Toimitusjohtaja Repe Harmanen | 244 | 195 | 244 | 195 |
| Hallituksen jäsenet: | ||||
| Saadetdin Ali U. hallituksen puheenjohtaja | 46 | 46 | 46 | 46 |
| Aalto Seppo | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Pietilä Markku | 28 | 15 | 28 | 15 |
| Roininen Matti | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Sara-aho Sirpa | 29 | 15 | 29 | 15 |
| Sonninen Jukka | 32 | 15 | 32 | 15 |
Toimitusjohtajan suoriteperusteinen eläkemeno on 42 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 3 kk. Erokorvauksena on sovittu maksettavan 9 kk:n palkkaa vastaava korvaus.
Hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat 5.523.589 osaketta vuoden 2013 lopussa (2012: 5.501.789 osaketta). Yhtiön ylin johto omisti lisäksi Solteq Management Oy:n ja Solteq Management Team Oy:n kautta välillisesti 750.000 osaketta vuoden 2013 lopussa (2012 750.000 osaketta). Yhtiökokouksen 14.3.2012 päätöksen mukaisesti osalle hallituksen jäsenistä maksettiin tilikauden 2013 hallituspalkkio osin yhtiön omilla osakkeilla (yhteensä 15.000 kappaletta).
| KONSERNI | EMOYHTIÖ | |||
|---|---|---|---|---|
| TUHAT EUR | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 1 314 | 1 043 | 1 314 | 1 043 |
| 1 314 | 1 043 | 1 314 | 1 043 |
Johdon työsuhde-etuuksiin on huomioitu toimitusjohtajan, hallituksen ja johtoryhmän kompensaatiot.
Tilinpäätöspäivän jälkeen ei ole toteutunut raportointia edellyttäviä tapahtumia.
| KONSERNIN TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT | TILIKAUSI 1.1.–31.12. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (MILJ. EUR) | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
| Liikevaihto | 38,1 | 39,0 | 27,1 | 27,0 | 28,6 |
| Liikevaihdon kasvu | -2,3 % | 43,7 % | 0,5 % | -5,4 % | -6,0 % |
| Liikevoitto/-tappio | 2,1 | 2,7 | 1,5 | -4,3 | 1,5 |
| % liikevaihdosta | 5,6 % | 7,0 % | 5,4 % | -16,0 % | 5,1 % |
| Voitto/tappio ennen veroja | 1,9 | 2,4 | 1,3 | -4,5 | 1,3 |
| % liikevaihdosta | 5,1 % | 6,2 % | 4,7 % | -16,6 % | 4,7 % |
| Oman pääoman tuotto, % | 15,5 % | 21,2 % | 16,0 % | -48,7 % | 9,6 % |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | 13,2 % | 20,8 % | 13,1 % | -29,3 % | 9,1 % |
| Omavaraisuusaste, % | 43,5 % | 37,2 % | 34,2 % | 30,6 % | 47,2 % |
| Bruttoinvestoinnit taseen pysyviin vastaaviin | 1,0 | 7,4 | 0,5 | 0,2 | 0,7 |
| % liikevaihdosta | 2,5 % | 19,1 % | 1,7 % | 0,6 % | 2,3 % |
| Tutkimus- ja kehittämismenot | 0,9 | 1,1 | 0,8 | 1,6 | 1,6 |
| % liikevaihdosta | 2,4 % | 2,8 % | 2,9 % | 5,9 % | 5,7 % |
| Nettovelkaantumisaste (Net Gearing) | 29,4 % | 51,5 % | 65,4 % | 132,8 % | 66,7 % |
| Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana | 287 | 270 | 211 | 233 | 240 |
| KONSERNIN OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT | TILIKAUSI 1.1.–31.12. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
* Yhtiön hallitus esittää vuonna 2014 yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2013 jaetaan osinkoa 0,03 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle ja että lisäksi se valtuutetaan päättämään enintään 0,05 euron suuruisen osakekohtaisen osingonjaosta tai muusta varojen jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta sekä päättämään mahdollisen jaon ajoituksesta ja muista yksityiskohdista.
Osakkeiden lukumääriä laskettaessa yhtiön hallussa olevat omat osakkeet on vähennetty osakkeiden määrästä.
| Osakekohtainen tulos, EUR | 0,11 | 0,12 | 0,08 | -0,32 | 0,08 |
|---|---|---|---|---|---|
| Emoyhtiön omist. kuuluva oma pääoma, EUR | 0,72 | 0,67 | 0,52 | 0,45 | 0,84 |
| Osakekohtainen osinko, EUR * | 0,03 * | 0,06 | 0,00 | 0,00 | 0,06 |
| Osinko tuloksesta, % * | 27,7 % * | 49,7 % | 0,0 % | 0,0 % | 76,5 % |
| Efektiivinen osinkotuotto, % * | 2,1 % * | 5,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 4,5 % |
| Hinta/voitto -suhde (P/E-luku) | 13,3 | 10,0 | 12,6 | tulos negat. | 17,0 |
| Osakkeen ylin kurssi, EUR | 1,77 | 1,39 | 1,20 | 1,56 | 1,39 |
| Osakkeen alin kurssi, EUR | 1,20 | 0,99 | 0,95 | 1,01 | 1,02 |
| Tilikauden keskikurssi, EUR | 1,49 | 1,16 | 1,07 | 1,20 | 1,25 |
| Osakekannan markkina-arvo, 1000 EUR | 21 897 | 17 998 | 11 905 | 12 634 | 16 157 |
| Osakkeiden vaihto, 1000 kpl | 929 | 1 885 | 1 614 | 1 270 | 532 |
| Osakkeiden vaihto, % | 6,2 % | 13,7 % | 14,0 % | 10,8 % | 4,5 % |
| Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän | |||||
| painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1000 kpl | 14 972 | 13 756 | 11 546 | 11 766 | 11 925 |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä | |||||
| tilikauden lopussa, 1000 kpl | 14 974 | 14 960 | 11 448 | 11 644 | 11 890 |
| Oman pääoman tuotto prosentteina: | tilikauden tulos | x 100 |
|---|---|---|
| taseen oma pääoma (keskim.kauden aikana) | ||
| Sijoitetun pääoman tuotto prosentteina: | tilikauden tulos rahoituserien jälkeen + rahoituskulut | x 100 |
| taseen loppusumma - korottomat velat (keskim.kauden aikana) | ||
| Omavaraisuusaste prosentteina: | oma pääoma | x 100 |
| taseen loppusumma – saadut ennakot | ||
| Nettovelkaantumisaste: | korolliset velat - rahat, pankkisaamiset ja rahoitusarvopaperit | x 100 |
| oma pääoma | ||
| Laimennettu osakekohtainen tulos: | tilikauden tulos -/+ määräysvallattomien omistajien osuus | |
| osakkeiden kappalemäärä keskim lisättynä vuoden lopun optioiden määrällä | ||
| Osakekohtainen tulos: | tilikauden tulos -/+ määräysvallattomien omistajien osuus | |
| osakkeiden kappalemäärä keskimäärin | ||
| Osakekohtainen oma pääoma: | taseen oma pääoma | |
| osakkeiden kappalemäärä | ||
| Osakekohtainen osinko: | tilikauden osinko | |
| osingonjakohetken osakemäärä | ||
| Osinko tuloksesta prosentteina: | osakekohtainen osinko | x100 |
| osakekohtainen tulos | ||
| Efektiivinen osinkotuotto prosentteina: | osakekohtainen osinko | x100 |
| pörssikurssi vuoden lopussa | ||
| Hinta-voitto -suhde (P/E-luku): | pörssikurssi vuoden lopussa | |
| osakekohtainen tulos |
| OMISTAJIEN | OSAKKEITA JA ÄÄNIÄ | ||
|---|---|---|---|
| MÄÄRÄ | % | KPL | |
| Yritykset | 68 | 19,2 % | 2 728 911 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 8 | 1,2 % | 53 341 |
| Julkisyhteisöt | 2 | 17,6 % | 2 658 719 |
| Kotitaloudet | 1 668 | 61,9 % | 9 548 089 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 5 | 0,1 % | 4 381 |
| Ulkomaat | 7 | 0,0 % | 4 620 |
| Kaikki yhteensä | 1 758 | 100,0 % | 14 998 061 |
| joista hallintarekisteröityjä | 7 | 0,8 % | 124 952 |
| OMISTAJIEN | OSAKKEITA JA ÄÄNIÄ | ||
|---|---|---|---|
| OSAKKEIDEN MÄÄRÄ | MÄÄRÄ | % | KPL |
| 1 - 100 | 332 | 0,2 % | 25 510 |
| 101 - 1 000 | 975 | 3,2 % | 474 663 |
| 1 001 - 10 000 | 378 | 8,1 % | 1 209 844 |
| 10 001 - 100 000 | 58 | 10,2 % | 1 532 459 |
| 100 001 - 1 000 000 | 11 | 19,1 % | 2 864 816 |
| 1 000 000 - | 4 | 59,3 % | 8 890 769 |
| Yhteensä | 1 758 | 100,0 % | 14 998 061 |
| joista hallintarekisteröityjä | 7 | 0,8 % | 124 952 |
| OSAKKEITA JA ÄÄNIÄ | |
|---|---|
| % | KPL | |
|---|---|---|
| 1. Saadetdin Ali | 3 481 383 | 23,2 % |
| 2. Eläke-Fennia Keskinäinen vakuutusyhtiö | 2 000 000 | 13,3 % |
| 3. Profiz Business Solution Oyj | 1 747 180 | 11,6 % |
| 4. Aalto Seppo | 1 662 206 | 11,1 % |
| 5. Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma | 644 917 | 4,3 % |
| 6. Pirhonen Jalo | 408 480 | 2,7 % |
| 7. Solteq Management Oy | 400 000 | 2,7 % |
| 8. Roininen Matti | 360 000 | 2,4 % |
| 9. Solteq Management Team Oy | 350 000 | 2,3 % |
| 10. Saadetdin Katiye | 156 600 | 1,0 % |
| 10 suurinta osakkeenomistajaa yhteensä | 11 210 766 | 74,7 % |
| Hallintarekisteröidyt yhteensä | 124 952 | 0,8 % |
| Muut | 3 662 343 | 24,4 % |
| Yhteensä | 14 998 061 | 100,0 % |
Emoyhtiö Solteq Oyj:n vapaa oma pääoma 31.12.2013 on:
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto. . | 7 186 570,79 euroa |
|---|---|
| Edellisten tilikausien tulos. | 296 804,78 euroa |
| Tilikauden tulos. . | 1 999 932,59 euroa |
| Yhteensä. . | 9 483 308,16 euroa |
Tästä jakokelpoisia varoja on euroa 9 483 308,16 euroa.
Solteq Oyj:n hallitus esittää, että tilikaudelta 2013 jaetaan osinkoa 0,03 euroa kullekin ulkona olevalle osakkeelle ja että lisäksi hallitus valtuutetaan osakeyhtiölain 13 luvun 6§ 2 mom. mukaisesti päättämään enintään 0,05 euron suuruisen osakekohtaisen osingonjaosta tai muusta varojen jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta sekä päättämään mahdollisen jaon ajoituksesta ja muista yksityiskohdista. Hallitus esittää että tilikauden tulos siirretään voittovarojen tilille.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu osingon ja/tai muiden varojen jakaminen vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Helsingissä 13. helmikuuta 2014
Ali U. Saadetdin Seppo Aalto Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen
Markku Pietilä Matti Roininen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen
Sirpa Sara-aho Jukka Sonninen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen
Repe Harmanen Toimitusjohtaja
TILINTARKASTAJAN TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Tampereella 13. päivänä helmikuuta 2014
KPMG Oy Ab
Lotta Nurminen KHT
Olemme tilintarkastaneet Solteq Oyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.–31.12.2013. Tilinpäätös sisältää sekä konsernin että emoyhtiön taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty.
Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan, taikka rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä.
Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja
ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Lausuntonamme esitämme, että
– tilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot sekä emoyhtiön että konsernin taloudellisesta asemasta, toiminnan tuloksesta ja rahavirroista
Tampere 13. helmikuuta 2014 KPMG Oy Ab
Lotta Nurminen KHT
Kirjanpitokirjat
Päivä- ja pääkirja Tasekirja ja tilinpäätösaineisto
| Ostoreskontratositteet |
|---|
| Myyntireskontratositteet |
| Palkkatositteet |
| Muistiotositteet |
Paperitositteina ja CD:nä Paperitositteina ja CD:nä Paperitositteina Paperitositteina
SOLTEQ OYJ
ETELÄPUISTO 2 C 33200 TAMPERE
ATOMITIE 2B 00370 HELSINKI
ALEKSANTERINKATU 10 15110 LAHTI
PUHELINVAIHDE
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.