Solteq Oyj

Annual Report (ESEF) • Mar 7, 2023

Untitled Sisällysluettelo Solteq lyhyesti 3 Toimitusjohtajan katsaus 5 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 6 Palkitsemisraportti 19 Hallituksen toimintakertomus 23 Tunnusluvut 36 Tilinpäätös 41 Tilintarkastuskertomus 102 Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista 109 Vuosikertomus 2022 3 Solteq lyhyesti Solteq tarjoaa ohjelmistoratkaisuja ja IT-asiantuntijapalveluita energiasektorille, kaupan alalle sekä sähköisen kaupankäynnin tarpeisiin. Yhtiö palvelee asiakkaitaan Pohjoismaissa yli 650 IT-alan ammattilaisen voimin. Yhtiön toimipisteet sijaitsevat Suomessa, Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Puolassa sekä Iso-Britanniassa. Vuosikertomus 2022 4 ”Yhtiön uusi strategia ja johto, pitkäjänteinen tuotekehitys sekä panostus kansainvälistymiseen luovat tien kohti kannattavaa kasvua lähivuosien aikana.” Toimitusjohtaja Aarne Aktan Vuosikertomus 2022 5 Solteqin kannattavuus heikentyi supistuneen kysynnän ja tuotekehitysvaikeuksien myötä Vuosi 2022 oli Solteqille vaikea. Konsernin tilikauden liikevaihto oli 68,4 miljoonaa euroa (69,1) säilyen edellisvuoden tasolla. Suurin muutos edellisvuoteen nähtiin konsernin kannattavuudessa: Tilikauden vertailukelpoinen käyttökate oli 6,4 miljoonaa euroa (12,6) ja vertailukelpoinen liiketulos 0,9 miljoonaa euroa (7,4). Venäjän helmikuussa aloittama hyökkäys Ukrainaan ajoi maailman talouden epävarmuuteen korkean inflaation ja nousseen korkotason muodossa. Epävarma toimintaympäristö heijastui erityisesti kysyntään Solteq Digital -segmentin osalta. Segmentin tilikauden liikevaihto oli 42,1 miljoonaa euroa (44,3). Heikentynyt kysyntä vaikutti selvästi segmentin kannattavuuteen: Tilikauden käyttökate oli 5,3 miljoonaa euroa (7,9) ja liiketulos 3,2 miljoonaa euroa (5,6). Solteq Software -segmentin liikevaihto kasvoi tilikauden aikana ja oli 26,3 miljoonaa euroa (24,8). Kasvusta huolimatta alkuvuodesta saakka jatkuneet vaikeudet Utilities-liiketoiminnan tuotekehityksessä heikensivät segmentin kannattavuutta merkittävästi. Tilikauden vertailukelpoinen käyttökate oli 0,6 miljoonaa euroa (4,6) ja vertailukelpoinen liiketulos -2,8 miljoonaa euroa (1,8). Vuoden 2022 aikana toteutettiin kaksi yrityskauppaa, joilla pyrittiin vahvistamaan Utilities-liiketoiminnan tarjoamaa sekä markkina-asemaa. Lisäksi merkittäviä tuotekehitysinvestointeja vaatinut Solteq Robotics -liiketoiminta- alue lopetettiin kannattamattomana. Markkinatilanteen ja Utilities-tuotekehityshaasteiden odotetaan rasittavan yhtiötä vielä tilikaudella 2023. Tästä huolimatta näkymien odotetaan säilyvän kohtalaisina Retail & Commerce -segmentin ja hyvinä Utilities-segmentin osalta. Yhtiö pyrkii ratkaisemaan tuotekehitysongelmat ensimmäisen vuosipuoliskon aikana. Yhtiön uusi strategia ja johto, pitkäjänteinen tuotekehitys sekä panostus kansainvälistymiseen luovat tien kohti kannattavaa kasvua lähivuosien aikana. Aarne Aktan Toimitusjohtaja Vuosikertomus 2022 6 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Vuosikertomus 2022 7 Tietoa sijoittajille Yhtiökokous Solteq Oyj:n osakkeenomistajat kutsutaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, joka pidetään keskiviikkona 29.3.2023 kello 10.00 Clarion Hotel Aviapoliksessa osoitteessa Karhumäentie 5, Vantaa. Yhtiön osakkeenomistajat voivat osallistua kokoukseen myös etäyhteyden välityksellä. Etäyhteyden välityksellä osallistuvalla osakkeenomistajalla on kokouksen aikana äänioikeus sekä mahdollisuus käyttää puheoikeutta. Osakkeenomistajat voivat käyttää äänioikeuttaan myös äänestämällä ennakkoon. Solteq Oyj:n taloustiedotteiden aikataulu vuonna 2023 • Osavuosikatsaus 1–3/2023 julkaistaan 4.5.2023 klo 8.00 • Puolivuosikatsaus 1–6/2023 julkaistaan 23.8.2023 klo 8.00 • Osavuosikatsaus 1–9/2023 julkaistaan 26.10.2023 klo 8.00 Pörssitiedotteet 2022 30.12.2022 Solteq Oyj:n joukkovelkakirjalainan ehtojen muuttaminen hyväksytty kirjallisessa menettelyssä 19.12.2022 Solteq Oyj tarkentaa vuonna 2024 erääntyvän 23 miljoonan euron kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainansa kirjallista menettelyä koskevaa ilmoitusta sekä pidentää äänestysaikaa 12.12.2022 Muutoksia Solteq Oyj:n johtoryhmässä 25.11.2022 Solteq Oyj käynnistää kirjallisen menettelyn vuonna 2024 erääntyvän 23 miljoonan euron kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainansa ehtojen muuttamiseksi 25.11.2022 Solteq päivittää strategiaansa: energiasektori, kaupan ala ja sähköinen kaupankäynti liiketoiminnan keskiöön 14.11.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet 11.11.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet 09.11.2022 Muutoksia Solteq Oyj:n johtoryhmässä 27.10.2022 Solteq Oyj:n talousraportointi ja varsinainen yhtiökokous vuonna 2023 27.10.2022 Solteq Oyj:n osavuosikatsaus 1.1.-30.9.2022 22.09.2022 Solteq Oyj – Johdon liiketoimet 22.09.2022 Solteq Oyj – Johdon liiketoimet 19.09.2022 Solteq Oyj:n talousjohtaja Kari Lehtosalo nimitetty Solteq Software -segmentin liiketoimintajohtajaksi 19.09.2022 Tulosvaroitus: Solteq Oyj laskee tulosohjeistustaan vuoden 2022 liikevaihdon ja liikevoiton osalta 30.08.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet 22.08.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet 18.08.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet 18.08.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet 17.08.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet 15.08.2022 Solteq Oyj - Johdon liiketoimet Vuosikertomus 2022 8 11.08.2022 Solteq Oyj:n puolivuosikatsaus 1.1.-30.6.2022 11.08.2022 Solteq Oyj: Muutos hallituksen tarkastusvaliokunnassa 25.05.2022 Tulosvaroitus: Solteq Oyj laskee tulosohjeistustaan vuodelle 2022 liikevaihdon ja liikevoiton osalta 28.04.2022 Solteq Oyj:n osavuosikatsaus 1.1.-31.3.2022 01.04.2022 Aarne Aktan nimitetty Solteq Oyj:n toimitusjohtajaksi 24.03.2022 Solteq Oyj: Varsinaisen yhtiökokouksen 2022 ja hallituksen järjestäytymiskokouksen päätökset 02.03.2022 Kutsu Solteq Oyj:n varsinaiseen yhtiökokoukseen 2022 02.03.2022 Solteq Oyj:n vuosikertomus 2021 on julkaistu 25.02.2022 Lisätietoja Solteq Oyj:n uuden toimitusjohtajan rekrytointiprosessista 17.02.2022 Solteq Oyj:n tilinpäätöstiedote 1.1.-31.12.2021 14.01.2022 Kari Lehtosalo nimitetty Solteq Oyj:n väliaikaiseksi toimitusjohtajaksi Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) on laadittu julkaisupäivänä voimassa olevan osakeyhtiölain ja arvopaperimarkkinalain mukaisesti. Selvitys annetaan erillisenä kertomuksena, ja toimintakertomuksessa on viittaus tähän kertomukseen. Yleiset periaatteet Solteq Oyj on Suomessa rekisteröity ja Vantaalla kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Tilikauden lopussa Solteq-konserni muodostui emoyhtiö Solteq Oyj:stä, kahdesta kotimaisesta tytäryhtiöstä sekä neljästä ulkomaisesta tytäryhtiöstä, joilla on lisäksi yhteensä neljä tytäryhtiötä. Solteqin päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan yhtiön yhtiöjärjestystä, Suomen osakeyhtiölakia ja muuta yhtiötä koskevaa lainsäädäntöä. Lisäksi yhtiö noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistyksen Hallinnointikoodia 2020 (Hallinnointikoodi on saatavilla osoitteessa cgfinland.fi) sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Ulkomaisissa tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja. Toimielinten tehtävät ja vastuut Solteq-konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana. Yhtiökokous Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti yhtiön kotipaikassa Vantaalla. Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkaistaan vähintään yhdessä suomenkielisessä valtakunnallisessa sanomalehdessä tai yhtiön kotisivuilla sekä julkistetaan pörssitiedotteena. Vuosikertomus 2022 9 Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraavista asioista: • tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen, • vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely, • vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, • hallituksen jäsenten määrä ja nimitys, • tilintarkastajien valinta, • hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot ja • muut kokouskutsussa mainitut asiat. Osakkeenomistajilla on oikeus saada yhtiökokoukselle kuuluva asia mukaan yhtiökokouksen esityslistalle. Osakkeenomistajien aloitepyynnöt lähetetään yhtiön hallitukselle kirjallisesti hyvissä ajoin ennen yhtiökokouskutsun lähettämistä ja yhtiön verkkosivuilla ilmoitettuun päivämäärään mennessä. Varsinaisen yhtiökokouksen päätökset julkaistaan välittömästi yhtiökokouksen jälkeen pörssitiedotteella. Lisäksi yhtiökokouksen pöytäkirja liitteineen sekä äänestystulokset asetetaan osakkeenomistajien saataville yrityksen verkkosivuille kahden viikon kuluessa yhtiökokouksesta. Hallitus Solteq Oyj:n hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus vastaa sille osakeyhtiölaissa ja yhtiön yhtiöjärjestyksessä määritellyistä tehtävistä. Osakeyhtiölain mukaan hallitus edustaa yhtiön kaikkia osakkeenomistajia ja sen toiminnan on edistettävä yhtiön etua. Hallituksen keskeisiin tehtäviin kuuluu vahvistaa yhtiön strategia ja budjetti sekä päättää rahoitussopimuksista ja merkittävien omaisuuserien ostoista ja myynneistä. Hallitus seuraa yhtiön taloudellista kehitystä johdon kuukausiraporttien sekä muun johdon toimittaman informaation avulla. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä tehtävät. Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan: • suunnata yhtiön toimintaa niin, että se tuottaa pitkällä aikavälillä mahdollisimman suuren lisäarvon siihen sijoitetulle pääomalle ottaen samalla huomioon eri sidosryhmät, • hyväksyä toimitusjohtajan ja muun johdon kannustinjärjestelmät, • nimittää ja erottaa toimitusjohtaja sekä päättää toimisuhteen ehdot, • vahvistaa strategia, liiketoiminnan tavoitteet ja vuosibudjetti sekä seurata näiden toteutumista, • hyväksyä merkittävät rahoitussopimukset ja merkittävät omaisuuserien ostot ja myynnit, • käsitellä ja hyväksyä osavuosikatsaukset ja tilinpäätös, • käsitellä ja hyväksyä kaikki yrityskaupat ja -järjestelyt sekä investoinnit, joiden kokonaisarvo ylittää 500 000 euroa sekä normaaliin liiketoimintaan kuulumattomat poikkeukselliset liiketapahtumat tms., joiden arvo ylittää 100 000 euroa, • käsitellä kaikki sopimukset ja liiketaloudelliset tapahtumat yhtiön omistajien ja johtoryhmän sekä heidän lähipiirinsä ja määräysvaltayhtiöiden kanssa, Vuosikertomus 2022 10 • hyväksyä yhtiön rakenteelliset muutokset ja vahvistaa toimitusjohtajan ehdotuksesta yhtiön organisaatio, • nimittää toimitusjohtajan suorassa alaisuudessa olevat johtajat toimitusjohtajan ehdotuksesta ja päättää johtoryhmän jäsenten palkkauksen periaatteet, • arvioida säännöllisesti omaa toimintaansa ja yhteistyötä johdon kanssa ja • käsitellä muut asiat, jotka hallituksen puheenjohtaja ja toimitusjohtaja ovat sopineet otettavaksi hallituksen käsittelyyn tai jotka muutoin kuuluvat hallituksen päätösvaltaan osakeyhtiölain, muiden lakien, yhtiöjärjestyksen tai muiden mahdollisten säännösten perusteella. Hallituksen puheenjohtajan erityisiin tehtäviin kuuluu: • johtaa hallituksen työskentelyä niin, että hallitus huolehtii tehtävistään mahdollisimman tehokkaasti ja tarkoituksenmukaisesti, • pitää yhteyttä toimitusjohtajaan säännöllisesti myös kokousten välillä yhtiön toiminnan seuraamiseksi, • pitää yhteyttä tarvittaessa muihin hallituksen jäseniin myös kokousten välillä, • pitää tarvittaessa yhteyttä omistajiin ja muihin sidosryhmiin ja • vastata hallituksen toiminnan suunnittelusta ja arvioinnista sekä toimitusjohtajan arvioinnista. Solteqin hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään viisi ja enintään seitsemän varsinaista jäsentä. Hallituksen jäsenet valitsee yhtiökokous toimikaudeksi kerrallaan. Enemmistön hallituksen jäsenistä on oltava riippumattomia yhtiöstä. Lisäksi vähintään kahden yhtiöstä riippumattoman hallituksen jäsenen on oltava myös riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Toimikausi alkaa valinnan suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole rajoitettu yhtiökokouksen valtaa asettaa jäseniä hallitukseen. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa konsernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä. Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti 10–14 kertaa vuodessa, minkä lisäksi hallitus kokoontuu tarvittaessa. Kaikista kokouksista pidetään pöytäkirjaa. Vuoden 2022 varsinaisessa yhtiökokouksessa Solteqin hallitukseen valittiin kuusi (6) varsinaista jäsentä vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka ulottuvalle toimikaudelle. Solteqin hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aarne Aktan, Markku Pietilä, Panu Porkka ja Katarina Segerståhl sekä uusiksi jäseniksi valittiin Anni Sarvaranta ja Mika Sutinen. Yhtiö tiedotti 1.4.2022 hallituksen jäsenenä toimineen Aarne Aktanin nimityksestä yhtiön toimitusjohtajaksi 1.7.2022 alkaen. Aktanin aloitettua Solteqin toimitusjohtajana ja jätettyä tehtävänsä yhtiön hallituksessa koostuu Solteqin hallitus viidestä (5) jäsenestä. Hallitus kokoontui 16 kertaa, ja osallistumisaste kokouksissa oli 95 prosenttia. Vuosikertomus 2022 11 Monimuotoisuutta koskevat periaatteet Hallituksen monimuotoisuuspolitiikan tarkoituksena on määritellä tavoitteet ja menetelmät, joilla saavutetaan hallituksen tarkoituksenmukainen monimuotoisuus ja edistetään hallituksen tehokasta toimintaa ryhmänä. Hallituksen monimuotoisuus tukee yhtiön liiketoimintaa ja sen kehittämistä. Hallituksen jäsenten osaamisen, kokemuksen ja näkemysten monimuotoisuus edistää yhtiön kykyä suhtautua avoimesti innovatiivisiin ajatuksiin sekä tukea ja haastaa yhtiön toimivaa johtoa. Riittävä monimuotoisuus tukee avointa keskustelua ja itsenäistä päätöksentekoa. Monimuotoisuus edistää myös yhtiön hyvää hallinnointia ja johdon tehokasta valvontaa sekä seuraajasuunnittelua. Tarkoituksena on, että hallituksessa on kokonaisuutena katsottuna laajakantaista osaamista, kokemusta ja näkökulmia sekä tietämystä Solteqista ja sen sidosryhmistä, jotta hallitus pystyy hoitamaan erityisesti strategiaan ja riskienhallintaan liittyvät tehtävänsä tehokkaasti. Lisäksi tavoitteena on säilyttää vähemmistössä olevan sukupuolen osuus jäsenistä vähintään 1/3:ssa. Yhtiön nykyinen hallitus on monimuotoisuustavoitteiden mukainen. Hallituksessa on edustettuna monimuotoisesti eri toimiala- ja markkinaosaaminen sekä eri ammatti- ja koulutustaustat. Solteq Oyj:n hallituksen kokoonpano päivittyi seuraavasti vuoden 2022 aikana: • 1.1.2022–23.3.2022 välisenä aikana hallitukseen kuului kolme miestä ja kaksi naista. • 24.3.2022–30.6.2022 välisenä aikana hallitukseen kuului neljä miestä ja kaksi naista. • 1.7.2022–31.12.2022 välisenä aikana hallitukseen kuului kolme miestä ja kaksi naista. Hallituksen tarkastusvaliokunta Tarkastusvaliokunta seuraa konsernin tuloskehitystä, budjetoinnin laatimisperiaatteita, budjetointia, rahoitustilannetta ja riskienhallintaa. Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on: • yhtiön taloudellisen ja rahoitustilanteen seuranta, • yhtiön tilinpäätösraportoinnin prosessin seuranta, • yhtiön taloudellisen raportointiprosessin ja yrityskauppaprosessin valvonta, • yhtiön sisäisen valvonnan, mahdollisen sisäisen tarkastuksen ja riskienhallintajärjestelmien tehokkuuden seuranta, • yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästään antaman selvityksen käsittely mukaan lukien siihen sisältyvän, taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteiden kuvaus, • tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen lakisääteisen tilintarkastuksen seuranta, • lakisääteisen tilintarkastajan tai tilintarkastusyhteisön riippumattomuuden arviointi, • tilintarkastusyhteisön oheispalvelujen tarjoamisen arviointi, • tilintarkastajan valintaa koskevan päätösehdotuksen valmistelu, • yhteydenpito tilintarkastajaan ja tilintarkastajan tarkastusvaliokunnalle laatimien raporttien läpikäynti sekä • lakien ja määräysten noudattamisen arviointi. Tarkastusvaliokuntaan kuuluu kolme jäsentä. Hallitus valitsee keskuudestaan valiokunnan jäsenet ja valiokunnan puheenjohtajan. Jäsenillä on oltava valiokunnan tehtäväalueen edellyttämä pätevyys, ja Vuosikertomus 2022 12 vähintään yhdellä jäsenellä tulee olla asiantuntemusta erityisesti laskentatoimen tai kirjanpidon taikka tarkastuksen alalta. Yhtiön toimitus- ja talousjohtaja esittelevät asiat tarkastusvaliokunnalle. Tarkastusvaliokunta voi tarvittaessa käyttää ulkopuolisia asiantuntijoita ja neuvonantajia. Valiokunnan puheenjohtaja valmistelee valiokunnan kokousten esityslistan ja päättää sen sisällöstä keskusteltuaan asiasta yhtiön johdon kanssa. Valiokunnan sihteerinä toimii talousjohtaja tai muu valiokunnan nimeämä henkilö. Valiokunnan kokousten pöytäkirjat saatetaan hallituksen tietoon. Lisäksi valiokunnan puheenjohtaja raportoi hallitukselle valiokunnan keskeisistä havainnoista. Valiokuntatyöskentelystä maksetaan yhtiökokouksen määrittelemä palkkio. Tarkastusvaliokunnan jäsenten on oltava riippumattomia yhtiöstä, ja vähintään yhden jäsenen on oltava riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista. Solteq Oyj:n hallituksessa on tarkastusvaliokunta, johon kuuluivat 1.1.–30.6.2022 välisellä ajanjaksolla Aarne Aktan, Markku Pietilä ja Katarina Segerståhl. Solteq Oyj:n hallituksen tarkastusvaliokunnan kokoonpano muuttui Aarne Aktanin erottua Solteq Oyj:n hallituksesta 1.7.2022 ja aloitettua tehtävänsä yhtiön toimitusjohtajana. Yhtiö tiedotti 11.8.2022 täydentävänsä tarkastusvaliokunnan kokoonpanoa nimittämällä Mika Sutisen tarkastusvaliokunnan jäseneksi. Valiokunnan puheenjohtajana toimii Mika Sutinen. Tarkastusvaliokunta koostuu yhdestä yhtiöstä riippumattomasta jäsenestä ja kahdesta sekä yhtiöstä että sen merkittävistä osakkeenomistajista riippumattomasta jäsenestä. Tarkastusvaliokunnan jäsenille on tilikauden 2022 aikana maksettu yhtiökokouksen päättämä palkkio osallistumisesta valiokunnan kokouksiin. Toimitusjohtaja Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Konsernin johtamisessa toimitusjohtajaa tukee johtoryhmä. Yhtiö tiedotti 17.10.2021 toimitusjohtaja Olli Väätäisen erosta. Väätäinen jatkoi toimitusjohtajana 31.1.2022 saakka. Yhtiö nimitti talousjohtajana ja johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2019 toimineen Kari Lehtosalon Solteqin väliaikaiseksi toimitusjohtajaksi 1.2.2022. Yhtiön hallituksen jäsenenä vuodesta 2015 toiminut Aarne Aktan otti vastaan tehtävänsä Solteqin toimitusjohtajana 1.7.2022. Johtoryhmä Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa yhtiön operatiivisessa johtamisessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoiminta-alueiden toimintaa. Konsernin johtoryhmä kokoontuu viikoittain. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja. Johtoryhmään kuuluivat 1.1.–31.1.2022 Olli Väätäinen (Johtoryhmän puheenjohtaja, toimitusjohtaja, Solteq Software), Matti Djateu (Markkinointi ja PR), Kirsi Jalasaho (Henkilöstö ja Kulttuuri), Kari Lehtosalo (Talous ja IR) sekä Juha Rokkanen (Solteq Digital). Vuosikertomus 2022 13 Johtoryhmään kuuluivat 1.2.2022-30.6.2022 Kari Lehtosalo (Johtoryhmän puheenjohtaja, väliaikainen toimitusjohtaja, talousjohtaja), Matti Djateu (Markkinointi ja PR), Kirsi Jalasaho (Henkilöstö ja Kulttuuri) sekä Juha Rokkanen (Solteq Digital). Johtoryhmään kuuluivat 1.7.2022–31.12.2022 Aarne Aktan (Johtoryhmän puheenjohtaja, toimitusjohtaja), Kari Lehtosalo (talousjohtaja, Solteq Software), Matti Djateu (Markkinointi ja PR), Kirsi Jalasaho (Henkilöstö ja Kulttuuri) sekä Juha Rokkanen (Solteq Digital). Sisäinen tarkastus Konsernilla ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Sisäisen tarkastuksen käytännön toteutuksesta vastaa talousyksikkö ja toteutusta valvoo hallituksen nimittämä tarkastusvaliokunta. Tavoitteena on varmistaa yhtenäisten hallintokäytäntöjen ja laskentaperiaatteiden toteutuminen. Tilintarkastus Solteq Oyj:llä on yksi varsinainen tilintarkastaja ja mikäli tämä ei ole tilintarkastusyhteisö, yksi varatilintarkastaja. Tilintarkastajat valitaan tehtäväänsä toistaiseksi. Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Solteq-konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat tarkastusvaliokunnalle ja tarvittaessa hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta. Vuoden 2022 varsinaisessa yhtiökokouksessa tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajanaan Petri Sammalisto, KHT. Solteq-konsernin suorittamat tilintarkastuspalkkiot vuonna 2022 olivat 148 tuhatta euroa, todistukset ja lausunnot 7 tuhatta euroa sekä muut asiantuntijapalvelut 85 tuhatta euroa. Emoyhtiön tilintarkastajalle KPMG Oy Ab:lle vuodelta 2022 suoritetut tilintarkastuspalkkiot olivat 101 tuhatta euroa, todistukset ja lausunnot 7 tuhatta euroa sekä muut asiantuntijapalvelut 85 tuhatta euroa. Johdon osakkeiden omistukset Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan yhtiön toimielimet omistivat Solteq Oyj:n osakkeita seuraavasti 31.12.2022: • hallituksen jäsenet: 17 000 kappaletta o hallituksen puheenjohtaja Markku Pietilä: 17 000 kappaletta • toimitusjohtaja Aarne Aktan: 8 853 kappaletta Lisäksi johtoryhmän muut jäsenet omistavat 91 503 kappaletta Solteq Oyj:n osakkeita. Taloudelliseen raportointiin liittyvät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan pääpiirteet Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Solteq Oyj:n hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä sekä sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehityksestä. Vuosikertomus 2022 14 Riskienhallintajärjestelmä Konsernin riskienhallintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä muiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Yhtiön riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuuden. Solteq ottaa riskejä, jotka kuuluvat sen liiketoimintastrategian ja tavoitteiden piiriin. Yhtiö ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka saattaisivat vaarantaa toiminnan jatkuvuuden, vahingoittaa oleellisesti yhtiön toimintaa tai olla luonteeltaan hallitsemattomia. Riskit luokitellaan liiketoiminta-, henkilöstö- ja rahoitusriskeihin sekä juridisiin ja taloudellisiin riskeihin. Riskienhallinnan avulla riskit pyritään tunnistamaan ja arvioimaan, minkä jälkeen suunnitellaan ja toteutetaan toimenpiteet kunkin riskin osalta. Toimenpiteitä voivat olla esimerkiksi riskin välttäminen, sen pienentäminen eri keinoin tai riskin siirtäminen vakuutuksin tai sopimuksin. Solteqin hallitukselle raportoidaan tarvittaessa riskienhallinnan perusteella havaitut olennaiset muutokset riskeissä ja mahdolliset uudet merkittävät riskit. Vuonna 2022 olennaisimmat riskit liittyivät Ukrainassa käytävän sodan aiheuttamaan yleiseen taloudelliseen epävarmuuteen, voimakkaaseen inflaatioon ja korkotason nousuun sekä työvoiman saatavuuteen. Muut keskeiset epävarmuustekijät ja riskit liittyivät rahoitus- ja taserakenteen muutosten hallintaan, liikevaihdon perustana olevien kauppojen ajoitukseen ja hinnoitteluun, kustannusten muutoksiin, tietoturvaan ja -suojaan, yhtiön omien tuotteiden kehittämiseen ja niiden kaupallistamiseen sekä yhtiön kykyyn hallita laajoja sopimus- ja toimituskokonaisuuksia. Yhtiön liiketoiminnan kannalta keskeisimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä seurataan säännöllisesti osana hallitus- ja johtoryhmätyöskentelyä. Lisäksi yhtiöllä on hallituksen perustama tarkastusvaliokunta. Valvontaympäristö Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Järjestelmä perustuu konsernitason toimintamalleihin, ohjeistukseen ja prosesseihin sekä liiketoiminnan ja tukiprosessien kontrolleihin. Toimintakulttuuria rakentavat hallituksen suorittama yrityksen toiminnan ohjaus ja valvonta, yritysjohdon johtamistapa, yrityksen organisaatiorakenne ja johtamisjärjestelmä, tietojärjestelmien tehokas hyödyntäminen sekä henkilöstön osaaminen. Talousjohtajan alaisuudessa toimiva talousosasto on vastuussa taloudellisen raportoinnin yleisestä valvontajärjestelmästä. Toimintaa ohjaa hallituksen tarkastusvaliokunta. Konsernissa sovelletaan kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS). Taloudellisen raportoinnin riskien arviointi Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu ja esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisena, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja omaisuuserät on turvattu. Riskienhallintaprosessiin kuuluu taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi Vuosikertomus 2022 15 vuosittain. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät – konsernin harjoittama liiketoiminnan laatu ja laajuus huomioiden – liikevaihdon tuloutukseen, luottotappioriskien tunnistamiseen, tuotekehitysmenojen aktivointiin, omaisuuserien testaukseen (sisältäen liikearvon, aktivoidut tuotekehitysmenot ja keskeneräiset hankkeet) ja laskennallisiin veroihin. Valvontatoimet Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi tietojärjestelmäkontrollit sekä kirjanpidon tapahtumiin, laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myyntidokumenttien olemassaoloon. Liikearvojen alentumistestaus tehdään vuoden viimeisellä neljänneksellä. Lisäksi viitteitä arvonalentumisista seurataan jatkuvasti. Tietojärjestelmät tukevat konsernin hyväksymisvaltuuksien noudattamista. Solteqin kulurakenteesta henkilöstökulut muodostavat valtaosan. Henkilöstökulujen toteumia ja ennusteita seurataan ja ennusteita päivitetään säännöllisesti hyvinkin yksityiskohtaisella tasolla. Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna tavoitteisiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Solteq on strategiansa mukaisesti täydentänyt orgaanista kasvuaan kohdennetuilla yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa pyritään noudattamaan asianmukaista huolellisuutta sekä hyödyntämään yhtiön sisäistä ja ulkoista osaamista suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence) ja haltuunottovaiheessa. Sijoittajaviestintä ja taloudellinen raportointi Sijoittajaviestintä noudattaa yhtiön tiedonantopolitiikkaa, joka perustuu EU:n ja Suomen lainsäädäntöön, Nasdaq Helsingin sääntöihin ja sisäpiiriohjeisiin sekä Finanssivalvonnan ja muiden viranomaisten asiaa koskeviin ohjeistuksiin ja määräyksiin. Solteqin tiedonantopolitiikka on saatavilla yhtiön internetsivuilla. Yhtiön tiedotusta ohjaavat periaatteet viestinnän oikea-aikaisuudesta, samanaikaisuudesta, jatkuvuudesta sekä läpinäkyvyydestä. Tiedottamisen tavoitteena on varmistaa, että kaikilla markkinaosapuolilla on samanaikaisesti saatavilla riittävä ja oikea tieto yhtiöstä, sen toiminnasta, tavoitteista, strategiasta sekä taloudellisesta tilanteesta Solteq Oyj:n osakkeiden ja listattujen rahoitusvälineiden käyvän arvon määrittämiseksi. Seuranta Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Solteqissa jatkuvasti erillisten arviointien, kuten tilintarkastusten sekä muiden ulkoisten arviointien avulla. Solteqin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Liiketoimintajohdon vastuulla on varmistaa, että toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Talousosasto seuraa taloudellisen raportoinnin prosessien ja valvonnan noudattamista. Talousosasto seuraa sekä ulkoisen että sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Solteqin sisäisen valvonnan ja Vuosikertomus 2022 16 riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden. Solteqin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintarkastaja. Tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen talousraportoinnin oikeellisuuden. Osana juoksevaa tilintarkastusta suoritettu prosessitarkastus kohdistuu osaltaan tyypillisiin taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistaviin kontrolleihin. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset prosessitarkastuksen havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan tarkastusvaliokunnalle. Sisäpiirihallinto Solteq Oyj noudattaa 1.1.2021 voimaan tullutta Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Johdon liiketoimet Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen (MAR) mukaisiksi johtohenkilöiksi yhtiössä on määritelty hallituksen ja johtoryhmän jäsenet sekä eräät muut työtehtäviensä perusteella johtohenkilökriteerin täyttävät tahot. Johtohenkilö ei saa käydä kauppaa Solteq Oyj:n osakkeilla 30 päivää ennen tulosjulkistuksia. Johtohenkilöiden ja heidän lähipiirinsä on ilmoitettava yhtiölle ja Finanssivalvonnalle heidän omaan lukuunsa tehdystä yhtiön rahoitusvälineisiin liittyvästä liiketoimesta, joka ylittää kalenterivuoden aikana 5 000 euroa. Yhtiön on puolestaan julkistettava kyseiset tiedot pörssitiedotteena sekä yhtiön verkkosivuilla. Sisäpiiritieto ja hankekohtaiset sisäpiirirekisterit Yhtiö julkistaa yleisölle mahdollisimman pian yhtiötä koskevan sisäpiiritiedon, ellei sisäpiiritiedon julkistamisen lykkäämisestä tehdä päätöstä markkinoiden väärinkäyttöasetuksessa säädettyjen edellytysten täyttyessä. Mikäli yhtiö tekee päätöksen sisäpiiritiedon lykkäämisestä, yhtiö valvoo lykkäämisperusteiden täyttymisistä koko lykkäysmenettelyn ajan eli kunnes kyseinen sisäpiiritieto julkistetaan tai kyseinen hanke raukeaa. Yhtiö ei tiedota rauenneista hankkeista. Jos lykkäämismenettelyn kohteena olevan tiedon luottamuksellisuutta ei pystytä enää takaamaan, yhtiön julkistaa kyseisen sisäpiiritiedon yleisölle mahdollisimman pian. Hankekohtaisia sisäpiirirekistereitä pidetään tilanteessa, jossa yhtiö on lykännyt sisäpiiritiedon julkistamista ja perustanut sisäpiiritietoa koskevan hankekohtaisen sisäpiirirekisterin. Henkilöt, jotka osallistuvat yhtiön osakkeiden arvonmuodostukseen vaikuttaviin hankkeisiin, kuuluvat yhtiön hankekohtaiseen sisäpiiriin. Hankkeeseen osallistuvat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön osakkeilla, vieraan pääoman ehtoisilla rahoitusvälineillä tai niihin liittyvillä johdannaisilla tai muilla rahoitusvälineillä ja niihin liittyvät liiketoimet ovat kiellettyjä hankkeen raukeamiseen tai julkaisemiseen saakka. Vuosikertomus 2022 17 Solteqin hallitus 31.12.2022 Markku Pietilä Hallituksen puheenjohtaja Syntymävuosi : 1957 Koulutus: DI, MBA Päätoimi: Hallitusammattilainen Keskeinen työkokemus: Toimitusjohtaja, Kymiring Oy; hallituksen puheenjohtaja, Profiz Business Solutions Oy; johtotehtävät, Componenta Oyj Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2008 Yhtiöstä riippumaton jäsen. Panu Porkka Syntymävuosi: 1977 Koulutus: YO Päätoimi: Toimitusjohtaja, Verkkokauppa.com Oyj Keskeinen työkokemus: Toimitusjohtaja, Suomalainen Kirjakauppa Oy; myyntijohtaja, Tokmanni Oy Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2019 Yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista riippumaton jäsen. Katarina Segerståhl Syntymävuosi: 1981 Koulutus: PhD, Information Systems Päätoimi: Perustaja ja toimitusjohtaja, Adalyon Oy Keskeinen työkokemus: Strategiajohtaja ja johtoryhmän jäsen, Aava Terveyspalvelut Oy, Head of Strategic Design, Tieto Finland Oy Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2019 Yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista riippumaton jäsen. Mika Sutinen Syntymävuosi: 1966 Koulutus: KTM Päätoimi: Industrial Partner, Vaaka Partners Oy; hallituksen puheenjohtaja, Reaktor, Framery, Luhta, Jungle Juice Bar, SGN Group, Ellun Kanat, Talentree, Staria, Business Forum Group (Nordic Business Forum), Kalpa; hallituksen jäsen, Lähitapiola Rahoitus Keskeinen työkokemus: Toimitusjohtaja, Musti Group Oy; toimitusjohtaja, Best Friend Group; konsultti, osakas, Instead Oy Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2022 Yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista riippumaton jäsen. Anni Sarvaranta Syntymävuosi: 1985 Koulutus: DI, energiatekniikka Päätoimi: CEO, Auris Kaasunjakelu Oy & Auris Kaasuenergia Oy Keskeinen työkokemus: Liiketoimintajohtaja, Gasgrid Finland Oy; kehitysjohtaja, Baltic Connector Oy; strategiapäällikkö, Helen Oy Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2022 Yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista riippumaton jäsen. Vuosikertomus 2022 18 Solteqin johtoryhmä 31.12.2022 Matti Djateu Syntymävuosi: 1975 Koulutus: – Päätoimi: CDO, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: Head of Digital & PR, Scotch & Soda (2015–2017); consultant, Peuple Bavard (2014–2015); Creative Director, Dentsu Aegis Network (2011–2014) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 16.6.2017 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät : – Kari Lehtosalo Syntymävuosi: 1972 Koulutus: MBA Päätoimi: CFO, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: CFO, IBM (2013–2019); taloushallinnon ja liikkeenjohdon johtotehtävät, IBM (2001–2012) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 23.9.2019 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: – Kirsi Jalasaho Syntymävuosi: 1974 Koulutus: KTM Päätoimi: VP, Henkilöstö ja yrityskulttuuri, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: VP, markkinointi ja IR, Solteq Oyj (2015–2017); talousjohtaja, Descom Group Oy (2012–2015) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 3.4.2017 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: Hallituksen jäsen, Jyväs-Parkki Oy; Keski-Suomen aluejohtokunnan jäsen, Teknologiateollisuus ry Juha Rokkanen Syntymävuosi: 1969 Koulutus: BBA Päätoimi: EVP, Solteq Digital Keskeinen työkokemus: CEO, inPulse Works (2016-2017); toimitusjohtaja, Innofactor Finland (2013-2015); toimitusjohtaja, atBusiness Oy (2006–2013); myyntijohtaja, WM-Data Novo Oyj (2003-2006) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 12.6.2017 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: Hallituksen jäsen, Ohjelmisto ja e-Business ry Aarne Aktan Syntymävuosi: 1973 Koulutus: KTK Päätoimi: CEO, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: toimitusjohtaja, Synlab Oy (2019–2022); toimitusjohtaja, Pihlajalinna Oyj (2016–2017); toimitusjohtaja, Talentum Oyj (2011–2016); toimitusjohtaja, Quartal Oy (1997–2011) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.7.2022 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät : Hallituksen puheenjohtaja, Smartum Oy; hallituksen jäsen, Trainers’ House Oyj; neuvonantaja, Intera Partners (kaksi rahastoa) Vuosikertomus 2020 19 Palkitsemisraportti Vuosikertomus 2022 20 Palkitsemisen periaatteet Tämä palkitsemisraportti sisältää tiedot Solteq Oyj:n hallituksen ja toimitusjohtajan palkitsemisesta ajalta 1.1.-31.12.2022, ja se on laadittu perustuen Hallinnointikoodi 2020 -suosituksiin sekä arvopaperimarkkina- ja osakeyhtiölain vaatimuksiin. Solteq Oyj:n hallintoelinten palkitseminen perustuu palkitsemispolitiikkaan, jonka 10.6.2020 pidetty varsinainen yhtiökokous käsitteli. Palkitsemispolitiikkaa sovelletaan vuonna 2024 pidettävään varsinaiseen yhtiökokoukseen asti, ellei hallitus päätä esittää sitä yhtiökokouksen käsiteltäväksi aikaisemmin. Palkitsemispolitiikka on saatavilla yhtiön internetsivuilla. Vuoden 2022 aikana noudatettiin palkitsemispolitiikkaa eikä tästä ole tehty poikkeuksia. Tämä palkitsemisraportti sisältää olennaiset tiedot yhtiön hallitukselle ja toimitusjohtajalle tilikaudella 2022 maksetuista ja erääntyvistä palkkioista. Tämä palkitsemisraportti esitetään yhtiön vuoden 2023 varsinaisessa yhtiökokouksessa. Lisäksi palkitsemisraportti julkaistaan tiedotteella sekä Solteqin internetsivuilla. Solteqin suoriutuminen ja palkitsemisen kehitys Seuraavassa verrataan yhtiön tuloksen ja Solteq-konsernin työntekijöiden keskipalkan kehitystä Solteq Oyj:n hallituksen ja toimitusjohtajan palkitsemiseen viimeisen viiden vuoden ajalta. Hallituksen palkitseminen on perustunut yhtiökokouksen päättämään kiinteään kuukausipalkkioon ja kokouskohtaiseen korvaukseen. Hallituksen jäsenille maksettiin 1 500 euron ja puheenjohtajalle 3 000 euron kuukausipalkkio 1.1 – 31.3.2022. Kuukausipalkkion määrää korotettiin vuoden 2022 varsinaisen yhtiökokouksen päätöksellä, jolloin hallituksen jäsenelle maksettavaa kuukausipalkkiota nostettiin 1 000 eurolla 2 500 euroon ja puheenjohtajalle maksettavaa kuukausipalkkiota 2000 eurolla 5 000 euroon 1.4.2022 alkaen. Kokousperusteinen 500 euron suuruinen palkkio on pysynyt samana koko tilikauden. Toimitusjohtajan palkkio on koostunut tilikaudella 2022 toimitusjohtajasopimuksen mukaisesta kiinteästä peruspalkkiosta. Toimitusjohtajalla ei ole ollut tulosperusteisia tai muita lyhyen tai pitkän aikavälin kannustinjärjestelmiä. Yhtiön toimitusjohtaja vaihtui vuonna 2022, kun yhtiön toimitusjohtajana toiminut Olli Väätäinen jätti tehtävänsä 31.1.2022. Yhtiön väliaikaisena toimitusjohtajana toimi 1.2.2022 – 30.6.2022 yhtiön talousjohtaja Kari Lehtosalo. Yhtiön toimitusjohtaja Aarne Aktan aloitti tehtävässään 1.7.2022. Yhtiö esittää toimitusjohtajalle maksettuna palkkiona edellä mainituille henkilöille edellä mainittuina ajanjaksoina maksetut tai erääntyvät palkkiot. Vuosikertomus 2022 21 Hallituksen palkkiot Yhtiökokous päättää hallituksen palkkiot. Vuoden 2021 varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti hallituksen puheenjohtajalle on maksettu 3 000 euron kuukausipalkkio, muille hallituksen jäsenille maksettu 1 500 euron kuukausipalkkio 1.1.–31.3.2022. Vuoden 2022 varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti 1.4.2022 alkaen hallituksen puheenjohtajalle on maksettu 5 000 euron kuukausipalkkio sekä muille hallituksen jäsenille 2 500 euron kuukausipalkkio. Kaikille hallituksen jäsenille on maksettu 500 euron kokouskohtainen palkkio hallituksen ja valiokunnan kokouksista. Hallituksen jäsenten matkakustannukset on korvattu yhtiön kulloinkin voimassa olevan matkustusohjeen mukaisesti. Alla on esitetty hallitukselle tilikauden 2022 perusteella maksetut ja erääntyvät palkkiot. 2022 TEUR Vuosipalkkio Kokouspalkkio Yhteensä Pietilä Markku (pj) 54 10,5 64,5 Aktan Aarne (1.1.–30.6.) 12 5 17 Kopra Lotta (1.1.–24.3.) 4,5 2 6,5 Porkka Panu 27 7,5 34,5 Sarvaranta Anni (24.3.–31.12.) 22,5 5,5 28 Segerståhl Katarina 27 10,5 37,5 Sutinen Mika (24.3.–31.12.) 22,5 6,5 29 Yhteensä 169,5 47,5 217 -200% -150% -100% -50% 0% 50% 100% 150% 200% 250% 300% 2018 2019 2020 2021 2022 Tunnuslukujen kehitys Liikevaihto Liikevoitto Toimitusjohtaja Hallitus Solteq -konsernin työntekijä Vuosikertomus 2022 22 Kokouspalkkiot sisältävät myös valiokuntien kokouksista maksetut palkkiot. Toimitusjohtajan palkkiot Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot sekä päättää toimitusjohtajan palkitsemisesta palkitsemispolitiikan mukaisesti. Toimitusjohtajille maksettiin toimitusjohtajasopimuksen mukainen peruspalkka (kiinteä osuus). Vuonna 2022 toimitusjohtajilla ei ollut peruspalkan lisäksi tulosperusteisia tai muita lyhyen tai pitkän aikavälin kannustinjärjestelmiä (mahdollinen muuttuva osuus). Alla on esitetty toimitusjohtajille tilikauden 2022 perusteella maksetut ja erääntyvät palkkiot. TEUR Peruspalkka Väätäinen Olli 58 Lehtosalo Kari 114 Aktan Aarne 175 Yhteensä 347 Toimitusjohtajalle maksetut palkkiot sisältävät veronalaiset luontaisedut. Muut keskeiset voimassa olevat ehdot: • Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 6 kuukautta. • Toimitusjohtajasopimukseen ei sisälly erillistä erorahaa. Palkitsemispolitiikan mukaisesti hallitus voi päättää muutoksista toimitusjohtajan palkitsemiseen siten, että toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen palkitseminen koostuu kiinteästä palkkiosta, luontoiseduista sekä lyhyen että pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä. . Hallituksen toimintakertomus Vuosikertomus 2022 24 Sisällys Hallituksen toimintakertomus 25 Konsernin tilinpäätös 41 Konsernin laaja tuloslaskelma 42 Konsernin tase 43 Konsernin rahavirtalaskelma 44 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 45 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 46 1. YLEISET TIEDOT 46 1.1 Konsernin perustiedot 46 1.2 Laatimisperusta 46 1.3 Sovelletut uudet ja uudistetut standardit ja tulkinnat 46 1.4 Johdon harkintaan perustuvat ratkaisut ja arvioiden käyttö 47 2. TALOUDELLINEN TULOS 47 2.1 Segmenttitiedot 47 2.2 Myyntituotot asiakassopimuksista 49 2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 52 2.4 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 52 2.5 Tutkimus- ja kehittämismenot 53 2.6 Rahoitustuotot ja -kulut 54 2.7 Tuloverot 55 2.8 Osakekohtainen tulos 56 2.9 Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut 57 3. AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 57 3.1 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 57 3.2 Käyttöoikeusomaisuuserät 58 3.3 Aineettomat hyödykkeet 60 3.4 Poistot ja arvonalentumiset 64 4. OPERATIIVISET VARAT JA VELAT 64 4.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset 64 4.2 Vaihto-omaisuus 65 4.3 Ostovelat ja muut velat 65 4.4 Varaukset 65 5. PÄÄOMARAKENNE JA RAHOITUSERÄT 66 5.1 Rahoitusriskien ja pääoman hallinta 66 5.2 Rahoitusvarat ja -velat 68 5.3 Muut sijoitukset 71 5.4 Rahavarat 71 5.5 Oma pääoma 71 5.6 Ehdolliset velat ja vastuut 72 6. MUUT LIITETIEDOT 73 6.1 Yhdistelyperiaatteet ja konserniyritykset 73 6.2 Lähipiiritapahtumat 74 6.3 Hankitut liiketoiminnot 75 6.4 Venäjän hyökkäys Ukrainaan ja sen vaikutukset taloudelliseen raportointiin 77 6.5 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat 78 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 79 Emoyhtiön laaja tuloslaskelma 79 Emoyhtiön tase 80 Emoyhtiön rahavirtalaskelma 81 Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista 82 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 83 Voitonjakoehdotus 100 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset 101 Tilintarkastuskertomus 102 Vuosikertomus 2022 25 Hallituksen toimintakertomus Solteqin kannattavuus heikentyi supistuneen kysynnän ja tuotekehitysvaikeuksien myötä Vuosi 2022 oli Solteqille vaikea. Konsernin tilikauden liikevaihto oli 68,4 miljoonaa euroa (69,1) säilyen edellisvuoden tasolla. Suurin muutos edellisvuoteen nähtiin konsernin kannattavuudessa: Tilikauden vertailukelpoinen käyttökate oli 6,4 miljoonaa euroa (12,6) ja vertailukelpoinen liiketulos 0,9 miljoonaa euroa (7,4). Venäjän helmikuussa aloittama hyökkäys Ukrainaan ajoi maailman talouden epävarmuuteen korkean inflaation ja nousseen korkotason muodossa. Epävarma toimintaympäristö heijastui erityisesti kysyntään Solteq Digital -segmentin osalta. Segmentin tilikauden liikevaihto oli 42,1 miljoonaa euroa (44,3). Heikentynyt kysyntä vaikutti selvästi segmentin kannattavuuteen: Tilikauden käyttökate oli 5,3 miljoonaa euroa (7,9) ja liiketulos 3,2 miljoonaa euroa (5,6). Solteq Software -segmentin liikevaihto kasvoi tilikauden aikana ja oli 26,3 miljoonaa euroa (24,8). Kasvusta huolimatta alkuvuodesta saakka jatkuneet vaikeudet Utilities-liiketoiminnan tuotekehityksessä heikensivät segmentin kannattavuutta merkittävästi. Tilikauden vertailukelpoinen käyttökate oli 0,6 miljoonaa euroa (4,6) ja vertailukelpoinen liiketulos -2,8 miljoonaa euroa (1,8). Vuoden 2023 aikana toteutettiin kaksi yrityskauppaa, joilla pyrittiin vahvistamaan Utilities-liiketoiminnan tarjoamaa sekä markkina-asemaa. Lisäksi merkittäviä tuotekehitysinvestointeja vaatinut Solteq Robotics -liiketoiminta-alue lopetettiin kannattamattomana. Markkinatilanteen ja Utilities-tuotekehityshaasteiden odotetaan rasittavan yhtiötä vielä tilikaudella 2023. Tästä huolimatta näkymien odotetaan säilyvän kohtalaisina Retail & Commerce -segmentin ja hyvinä Utilities-segmentin osalta. Yhtiö pyrkii ratkaisemaan tuotekehitysongelmat ensimmäisen vuosipuoliskon aikana. Yhtiön uusi strategia ja johto, pitkäjänteinen tuotekehitys sekä panostus kansainvälistymiseen luovat tien kohti kannattavaa kasvua lähivuosien aikana. Näkymät Solteqille keskeisillä toimialoilla pohjoismaisessa IT-markkinassa Solteq pyrkii tuotekehityksellään ja asiantuntijapalveluillaan ratkaisemaan energiasektorin, kaupan alan ja sähköisen kaupankäynnin muuttuvia tarpeita Pohjoismaissa. Konsernin raportoitavat liiketoimintasegmentit 1.1.2023 alkaen ovat Utilities sekä Retail & Commerce. Utilities-segmentti tarjoaa ohjelmistoratkaisuja ja asiantuntijapalveluita energiasektorille. Retail & Commerce -segmentti keskittyy kaupan alan ja sähköisen kaupankäynnin ohjelmistoratkaisuihin ja asiantuntijapalveluihin. Liiketoimintoja yhdistävät nopeasti etenevä digitaalinen murros sekä tarve entistä tehokkaammille ja älykkäämmille ydintoiminnoille. Yhtiö arvioi tarjoamansa kattavan hyvin ne toimialakohtaiset kehitystarpeet, joihin pohjoismaiset päättäjät ovat suuntaamassa IT-investointejaan lähivuosina. Pohjoismaisella energiasektorilla kysyntää ohjelmistoratkaisuille ja asiantuntijapalveluille kiihdyttävät muutokset toimialan sääntelyssä, siirtymä uusiutuviin energiamuotoihin sekä kehittyvän teknologian luomat mahdollisuudet liiketoiminnan tehostamiselle. Utilities-segmentin liiketoiminta koostuu sekä asiantuntijapalveluista että ohjelmistoratkaisuista, joissa on huomioitu kattavasti sähkötoimialaa koskevat sääntelymuutokset EU:ssa ja Pohjoismaissa. Tällaisia ovat muun muassa kansallisesti johdetut, keskitetyn tiedonvaihdon datahub-hankkeet sekä toimintamallien yhtenäistäminen mittauskäytänteissä sähkömarkkinoiden avautuessa. Yhtiö arvioi, että segmentin toimialakohtainen osaaminen sekä tarjoama luovat selkeän kilpailuedun pohjoismaisessa energiamarkkinassa. Venäjän hyökkäys Ukrainaan on luonut merkittäviä epävarmuustekijöitä markkinaan muun muassa korkean inflaation ja nousseen korkotason muodossa. Epävarmuudet vaikuttavat Pohjoismaissa heikentäen erityisesti Retail & Commerce -segmentin tarjoamaan kohdistuvaa kysyntää. Toisaalta kysynnän ajureina toimivat nopeasti etenevä digitalisaatio sekä tarve tietoturvalliselle, toimintavarmalle ja IT-arkkitehtuuriltaan yhteensopivalle tietojärjestelmien ekosysteemille. Vuosikertomus 2022 26 Tulosohjeistus 2023 Solteq-konsernin liikevaihdon odotetaan pysyvän samalla tasolla ja liikevoiton olevan positiivinen Avainluvut 2022 2021 Muutos-% 2022-2021 2020 Liikevaihto, TEUR 68 426 69 055 -0,9 60 452 Käyttökate, TEUR 5 555 12 267 -54,7 10 380 Vertailukelpoinen käyttökate, TEUR 6 400 12 556 -49,0 10 810 Liiketulos, TEUR -4 406 7 123 -161,9 5 350 Vertailukelpoinen liiketulos, TEUR 888 7 412 -88,0 5 780 Tilikauden tulos, TEUR -5 404 4 100 -231,8 1 980 Osakekohtainen tulos, EUR -0,28 0,21 -231,7 0,10 Liiketulos, % -6,4 10,3 8,9 Vertailukelpoinen liiketulos, % 1,3 10,7 9,6 Omavaraisuusaste, % 30,3 36,9 35,5 Liikevaihto ja tulos Konsernin liikevaihto laski 0,9 prosenttia edellisvuoteen nähden ja oli 68 426 tuhatta euroa (69 055). Tilikauden liiketulos oli -4 406 tuhatta euroa (7 123). Vertailukelpoinen liiketulos oli 888 tuhatta euroa (7 412). Tulos ennen veroja oli -6 574 tuhatta euroa (5 245), ja tilikauden tulos oli -5 404 tuhatta euroa (4 100). Solteq Digital Solteq Digital -segmentin liikevaihto oli 42 142 tuhatta euroa (44 302), missä laskua vertailukauteen oli 4,9 prosenttia. Segmentin käyttökate oli 5 295 tuhatta euroa (7 916) ja liiketulos 3 228 tuhatta euroa (5 563). Segmentin liiketoiminta koostuu kolmesta ratkaisualueesta: digitaalisesta liiketoiminnasta ja verkkokaupan ratkaisuista, datasta ja analytiikasta sekä liiketoimintajärjestelmistä. Segmentin liikevaihdosta 47,4 prosenttia tuli digitaalisesta liiketoiminnasta ja verkkokaupan ratkaisuista, 19,7 prosenttia datasta ja analytiikasta sekä 32,9 prosenttia liiketoimintajärjestelmistä. Vuosikertomus 2022 27 Solteq Software Solteq Software -segmentin liikevaihto oli 26 284 tuhatta euroa (24 753), missä kasvua vertailukauteen oli 6,2 prosenttia. Segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 641 tuhatta euroa (4 587) ja vertailukelpoinen liiketulos -2 820 tuhatta euroa (1 795). Segmentin liiketoiminta koostuu pääosin Utilities-liiketoiminnasta sekä kaupan alan ohjelmistoista ja IT-palveluista. Utilities-liiketoiminta muodosti 55,5 prosenttia ja Retail-liiketoiminta 37,8 prosenttia segmentin liikevaihdosta. Utilities-tuoteliiketoiminnan tarjoamaa laajennettiin kahdella yrityskaupalla, kun tammikuussa toteutettiin energia-alan ohjelmistotalo Enerity Solutions Oy:n yritysosto ja marraskuussa toteutettiin järjestelmä- ja palvelutoimittaja S2B Energia Oy:n yritysosto. Yritysostot vahvistavat Solteqin johtavaa asiantuntija-asemaa energia-alan muuttuvassa toimintaympäristössä ja luovat kasvumahdollisuuksia kansainvälisillä markkinoilla. Utilities-liiketoiminta saavutti katsauskaudella merkittävän virstanpylvään asiakasyritysten siirtyessä helmikuussa keskitettyyn tiedonvaihtojärjestelmä Datahubiin. Keskitetyn tiedonvaihtojärjestelmän käyttöönotto oli merkittävä askel sähkön vähittäismarkkinoilla siirryttäessä kohti tulevaisuuden joustavaa sähkömarkkinaa. Datahubia kehitetään edelleen muuttuvien energiamarkkinoiden tarpeisiin ja se tulee mahdollistamaan muun muassa energiayhteisöjen muodostamisen sekä vartin tasejakson käyttöönoton vuoden 2023 aikana. Solteq Utilities jatkaa investointejaan tuotekehitykseen ja kansainvälistymiseen. Retail-alueen tuotekehityksessä keskityttiin Solteq Commerce Cloud -ohjelmistotuoteperheen lanseeraukseen pohjoismaisilla markkinoilla. Käyttöönoton valmistelu viimeisen vuosineljänneksen aikana Royal Arenalla oli yksi keskeisistä virstanpylväistä. Pilvipohjaisuus, monipuoliset integraatiovalmiudet, avoimet rajapinnat sekä monikanavaista liiketoimintaa tukevat ominaisuudet luovat kaupan alan ohjelmistoratkaisuille merkittävää kilpailuetua. Jatkuvien tuottojen osuus segmentin liikevaihdosta oli 37,4 prosenttia. Tämä oli yhtiön aikaisempia arvioita hieman pienempi johtuen Utilities-liiketoiminnan toimitushankkeiden asiantuntijatyön suuresta osuudesta. Jatkuvat tuotot koostuvat omien ohjelmistojen käyttöoikeus-, ylläpito- ja tukimaksuista. Katsauskauden aikana yhtiö teki 4 418 tuhannen euron alaskirjaukset Solteq Robotics -liiketoimintaan kohdistuneisiin investointeihin ja tuotekehityspanostuksiin. Liiketoiminta lakkautettiin kannattamattomana marraskuussa. Yhteensä katsauskaudella tuotekehitykseen investoitiin 3 676 tuhatta euroa. Tase ja rahoitus Taseen loppusumma oli tilikauden lopussa 74 336 tuhatta euroa (75 806). Likvidit varat olivat 2 057 tuhatta euroa (3 588). Yhtiöllä on 5 000 tuhannen euron valmiusluottolimiitti ja 2 000 tuhannen euron pankkiluottolimiitti. Valmiusluottolimiitistä oli katsauskauden lopussa käytettynä 5 000 tuhatta euroa (0). Pankkiluottolimiitistä oli katsauskauden lopussa käytettynä 805 tuhatta euroa (0). Tilikauden lopussa yhtiöllä oli Business Finland -tuotekehitys- lainaa 1 463 tuhatta euroa (1 463). Konsernin rahoitusvelat olivat 33 474 tuhatta euroa (29 524). Konsernin omavaraisuusaste oli 30,3 prosenttia (36,9). Solteq laski 1.10.2020 liikkeelle nimellisarvoltaan 23,0 miljoonan euron suuruisen kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainan. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan vuotuista 6,0 prosentin kiinteää korkoa, ja laina erääntyy 1.10.2024. Joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa takaisin ennen lopullista eräpäivää. Vuosikertomus 2022 28 Neljännellä vuosineljänneksellä tilikauden 2022 aikana yhtiö pyrki myös varmistamaan rahoituksen joustavuuden tilikaudelle 2023. Yhtiö käynnisti kirjallisen menettelyn nimellisarvoltaan 23 miljoonan euron kiinteäkorkoisen vakuudettoman senior-ehtoisen joukkovelkakirjalainansa ehtojen muuttamiseksi. Hyväksytyn muutosehdotuksen myötä käyttöpääomalainan sallittu enimmäismäärä korotettiin 7 miljoonasta 10 miljoonaan euroon. Rahoituksen joustavuuden lisääntyminen on yhtiölle hyvä asia, vaikkakin yhtiö pyrkii kehittämään liiketoimintansa siten, ettei lisävelkaa tarvitsisi kuitenkaan ottaa. Joukkovelkakirjalainan ehdoissa on määritelty varojen jakoa ja muun kuin joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista koskevat taloudelliset kovenantit (Incurrence Covenant). Kovenantit edellyttävät, että yhtiön omavaraisuusaste tarkasteluhetkellä ylittää 27,5 prosenttia, korkokate (käyttökate/nettokorkokulut) ylittää suhdeluvun 3,00:1 ja konsernin korolliset nettovelat/käyttökate eivät ylitä suhdelukua 4:1. Varojen jakoa ja muun kuin joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamisen mahdollistavat taloudelliset kovenantit eivät täyty tilikauden 2022 perusteella. Kovenanttiehtojen täyttymistä tarkastellaan aina viimeisimmän raportoidun 12 kuukauden ajanjakson perusteella. Edellä mainittujen lainan taloudellisten kovenanttiehtojen rikkoutumiset eivät sellaisenaan johda oikeuteen vaatia lainan välitöntä takaisinmaksua, vaan ne rajoittavat yhtiön varojen jakoa ja muun kuin joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista. Investoinnit, tutkimus ja kehitys Tilikauden nettoinvestoinnit olivat 9 217 tuhatta euroa (7 147). Nettoinvestoinneista 5 291 tuhatta euroa liittyi yrityshankintoihin. Solteq Oyj osti Enerity Solutions Oy:n koko osakekannan 3.1.2022 sekä S2B Energia Oy:n koko osakekannan 7.11.2022. Vertailukaudella Solteq Oyj osti Partiture Oy:n asiantuntijaliiketoiminnan 1.3.2021 ja Solteq Denmark A/S Forsyning 360 ApS:n koko osakekannan 1.10.2021. Yhtiön olemassa olevien ohjelmistotuotteiden jatkokehittämiseen ja uusien ohjelmistotuotteiden kehityshankkeisiin investoitiin 3 676 tuhatta euroa (2 807). Muut investoinnit olivat 250 tuhatta euroa (564). Muut investoinnit pitävät sisällään vuokrattujen toimitilojen ja laitteiden vuokrasopimusten nettomuutoksen, 302 tuhatta euroa (492). Kauden aikana Solteq Oyj teki 4 418 tuhannen euron alaskirjaukset Solteq Robotics -liiketoimintaan liittyviin investointeihin ja tuotekehitys-panostuksiin. Kehittämismenoina on aktivoitu 2 367 tuhatta euroa (2 079) työsuhde-etuuksista aiheutuvia kuluja. Henkilöstö Solteqin palveluksessa oli tilikauden lopussa 662 (648) vakinaisessa työsuhteessa olevaa henkilöä. Konsernin henkilöstöä kuvaavat tunnusluvut 2022 2021 2020 Keskimääräinen henkilömäärä tilikaudella 676 637 593 Tilikauden palkat ja palkkiot, TEUR 37 273 33 987 31 379 Liiketoimet lähipiirin kanssa Solteq-konsernin lähipiiriin kuuluvat hallitus, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmä sekä heidän IAS24 -standardin mukaiset lähipiirihenkilöt ja -yhteisöt. Lähipiiritapahtumat ja niiden euromääräiset summat on esitetty liitetiedossa 6.2. Osakkeet, osakkeenomistajat ja omat osakkeet Vuosikertomus 2022 29 Solteq Oyj:n osakepääoma 31.12.2022 oli 1 009 154,17 euroa ja osakkeiden lukumäärä oli 19 396 501. Osake on nimellisarvoton. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeita koskee yhtiöjärjestyksen lunastuslauseke. Tilikauden päättyessä Solteq Oyj:n hallussa ei ollut omia osakkeita. Vaihto ja kurssi Tilikauden aikana Solteqin osakkeiden vaihto Nasdaq Helsinki Oy:ssä oli 13,0 miljoonaa osaketta (25,1) ja 36,3 miljoonaa euroa (127,8). Tilikauden ylin kurssinoteeraus oli 4,94 euroa ja alin 1,15 euroa. Painotettu osakekohtainen keskikurssi oli 2,81 euroa ja päätöskurssi 1,23 euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa oli 23,9 miljoonaa euroa (90,8). Omistus Solteqilla oli tilikauden päättyessä yhteensä 7 864 osakkeenomistajaa (7 970). Solteqin kymmenen suurinta osakkeenomistajaa omistivat 10 381 tuhatta osaketta eli heidän hallussaan oli 53,5 prosenttia yhtiön osake- ja äänimäärästä. Solteq Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat 26 tuhatta (328) yhtiön osaketta 31.12.2022. Osakkeenomistuksen jakauma ja tiedot osakkeenomistajista Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2022 Omistajien määrä Osakkeita ja ääniä kpl % kpl % Yritykset 254 3,23 4 296 922 22,15 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 12 0,15 1 380 743 7,12 Julkisyhteisöt 3 0,04 5 196 890 26,79 Kotitaloudet 7 566 96,21 8 134 578 41,94 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 4 0,05 93 731 0,48 Ulkomaiset omistajat 17 0,22 293 637 1,51 Kaikki yhteensä 7 864 100,00 19 396 501 100,00 joista hallintarekisteröityjä 8 0,10 317 102 1,63 Vuosikertomus 2022 30 Omistusjakauma suuruusluokittain 31.12.2022 Omistajien määrä Osakkeita ja ääniä Osakkeiden määrä kpl % kpl % 1 - 100 2 600 33,06 122 907 0,63 101 - 1 000 4 003 50,90 1 667 864 8,60 1 001 - 10 000 1 129 14,36 3 065 266 15,80 10 001 - 100 000 117 1,49 3 197 402 16,48 100 001 - 1 000 000 11 0,14 4 062 403 20,94 1 000 000 - 4 0,05 7 280 659 37,54 Yhteensä 7 864 100,00 19 396 501 100,00 joista hallintarekisteröityjä 8 0,00 317 102 1,64 Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2022 Osakkeita ja ääniä kpl % 1. Profiz Business Solution Oy 2 083 769 10,74 2. Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 2 000 000 10,31 3. Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 1 651 293 8,51 4. Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 1 545 597 7,97 5. Sr Aktia Capital 770 000 3,97 6. Aalto Seppo Tapio 615 000 3,17 7. Saadetdin Ali U 602 216 3,10 8. Sr Säästöpankki Pienyhtiöt 500 000 2,58 9. Incedo Oy 313 178 1,61 10. Sr Säästöpankki Itämeri 300 000 1,55 10 suurinta osakkeenomistajaa yhteensä 10 381 053 53,52 Hallintarekisteröidyt yhteensä 317 102 1,63 Muut 8 698 346 44,84 Yhteensä 19 396 501 100,00 Varsinainen yhtiökokous Solteq Oyj:n varsinainen yhtiökokous järjestettiin 24.3.2022. Yhtiökokous vahvisti vuoden 2021 tilinpäätöksen ja myönsi hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle vastuuvapauden päättyneeltä tilikaudelta. Hallituksen esityksen mukaisesti päätettiin, että 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta ei jaeta osinkoa suoraan yhtiökokouksen päätöksellä, vaan että yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,10 euron osakekohtaisen osingon jakamisesta kertyneistä voittovaroista. Valtuutus oli voimassa 30.9.2022 asti (30.9.2022 mukaan luettuna) ja hallitus ei sitä käyttänyt. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta tai maksuttomasta osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 § mukaisten erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden tai oikeuksien lukumäärä voi olla yhteensä enintään 3 000 000 kappaletta. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden ja oikeuksien antamista että yhtiön omien osakkeiden Vuosikertomus 2022 31 luovuttamista. Uudet osakkeet ja oikeudet voidaan antaa ja yhtiöllä olevat omat osakkeet luovuttaa osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten yhtiön pääomarakenteen kehittäminen, yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoiminnan kehittämiseen liittyvien järjestelyiden toteuttaminen. Valtuutusta ei voida käyttää yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttamiseen. Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista osakeanteihin ja erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista mukaan lukien merkintähinnasta ja merkintähinnan maksamisesta paitsi rahalla myös kokonaan tai osittain muulla omaisuudella (apporttiomaisuus) tai käyttämällä merkitsijällä olevaa saatavaa merkintähinnan kuittaamiseen ja merkitsemisestä yhtiön taseeseen. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.4.2023 asti (30.4.2023 mukaan luettuna). Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta tai maksuttomasta osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 § mukaisten erityisten oikeuksien antamisesta osana yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttamista seuraavasti: Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden tai oikeuksien lukumäärä voi olla yhteensä enintään 1 000 000 kappaletta. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden ja oikeuksien antamista että yhtiön omien osakkeiden luovuttamista. Uudet osakkeet ja oikeudet voidaan antaa ja yhtiöllä olevat omat osakkeet luovuttaa osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla osana yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttamista, jolloin siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy. Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista osakeanteihin ja erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista mukaan lukien merkintähinnasta ja merkintähinnan maksamisesta paitsi rahalla tai käyttämällä merkitsijällä olevaa saatavaa merkintähinnan kuittaamiseen ja merkitsemisestä yhtiön taseeseen. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.4.2023 asti (30.4.2023 mukaan luettuna). Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla hankittavien omien osakkeiden lukumäärä voi olla enintään 500 000 kappaletta. Hankkiminen voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Omia osakkeita voidaan hankkia vain yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Omia osakkeita voidaan hankkia muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen). Osakkeiden hankintahinta on vähintään yhtiön osakkeesta hankintahetkellä säännellyllä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu alin hinta ja enintään hankintahetkellä säännellyllä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu korkein hinta. Yhtiön omia osakkeita voidaan hankkia käytettäväksi yhtiön pääomarakenteen kehittämiseen, yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoiminnan kehittämiseen liittyvien järjestelyiden toteuttamiseen tai osana yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttamista. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.4.2023 asti (30.4.2023 mukaan luettuna). Lisäksi yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden pantiksi ottamisesta seuraavasti: Hallitus voi päättää omien osakkeiden pantiksi ottamisesta (suunnatusti) yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoiminnan järjestelyiden toteuttamisen yhteydessä. Pantiksi ottaminen voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Pantiksi otettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 2 000 000 kappaletta. Hallitus päättää muut ehdot pantiksi ottamiseen liittyen. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.4.2023 asti (30.4.2023 mukaan luettuna). Hallitus ja tilintarkastaja Yhtiökokouksessa 24.3.2022 yhtiön hallitukseen päätettiin valita kuusi varsinaista jäsentä. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aarne Aktan, Markku Pietilä, Panu Porkka ja Katarina Segerståhl sekä uusiksi jäseniksi valittiin Anni Sarvaranta ja Mika Sutinen vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka ulottuvalle toimikaudelle. Vuosikertomus 2022 32 Yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi puheenjohtajakseen Markku Pietilän. Lisäksi tarkastusvaliokunnan jäseniksi valittiin Aarne Aktan, Markku Pietilä ja Katarina Segerståhl sekä puheenjohtajaksi Aarne Aktan. Tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajanaan Petri Sammalisto, KHT. Aarne Aktan erosi Solteq Oyj:n hallituksesta ja tarkastusvaliokunnasta 1.7.2022 aloitettuaan yhtiön toimitusjohtajana. Solteq Oyj:n hallitus koostuu tämän jälkeen viidestä jäsenestä. Tarkastusvaliokunta järjestäytyi uudelleen, kun Mika Sutinen nimitettiin tarkastusvaliokunnan jäseneksi ja puheenjohtajaksi. Tilikauden muut tapahtumat Solteq tiedotti 3. tammikuuta 2022 allekirjoittaneensa sopimuksen energia-alan ohjelmistotalo Enerity Solutions Oy:n koko osakekannan ostosta. Tämän tilinpäätöksen taulukko-osassa esitetään tarkemmat tiedot hankintaan liittyen. Solteq tiedotti 14. tammikuuta 2022, että yhtiön hallitus on nimittänyt talousjohtaja Kari Lehtosalon väliaikaiseksi toimitusjohtajaksi 1.2.2022 alkaen. Solteq tiedotti 1. huhtikuuta 2022, että yhtiön hallitus on nimittänyt Aarne Aktanin yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi. Aktan aloittaa uudessa tehtävässään viimeistään 1.7.2022. Hän on toiminut Solteqin hallituksen jäsenenä vuodesta 2015 lähtien ja jatkaa hallituksessa, kunnes aloittaa yhtiön toimitusjohtajana. Tämän jälkeen Solteqin hallitus koostuu viidestä jäsenestä. Solteq tiedotti 25. toukokuuta 2022 laskevansa tulosohjeistustaan liikevaihdon ja liikevoiton osalta vuodelle 2022. Uusi tulosohjeistus vuodelle 2022 on: Solteq-konsernin liikevaihdon odotetaan kasvavan ja liikevoiton heikkenevän. Vuoden ensimmäisen osavuosikatsauksen yhteydessä 28.4.2022 julkistettu tulosohjeistus vuodelle 2022 oli: Solteq-konsernin liikevaihdon odotetaan kasvavan selvästi ja liikevoiton paranevan. Yhtiön pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet säilyvät ennallaan. Solteq tiedotti 11. elokuuta 2022 hallituksen tarkastusvaliokunnan uudelleenjärjestäytymisestä, kun Mika Sutinen nimitettiin tarkastusvaliokunnan jäseneksi. Jatkossa tarkastusvaliokunnan jäsenet ovat Mika Sutinen (puheenjohtaja), Katarina Segerståhl ja Markku Pietilä. Solteq tiedotti 19. syyskuuta 2022 laskevansa tulosohjeistustaan vuoden 2022 liikevaihdon ja liikevoiton osalta. Uusi tulosohjeistus on: Solteq-konsernin liikevaihdon odotetaan pysyvän samalla tasolla ja liikevoiton olevan tappiollinen. Samalla Solteq tiedotti tekevänsä alaskirjaukset Solteq Robotics -liiketoimintaan kohdistuneisiin investointeihin ja tuotekehityspanoksiin. Alaskirjaus tehtiin kolmannen vuosineljänneksen aikana ja siitä seurasi 4,4 miljoonan euron kertaluonteinen negatiivinen vaikutus yhtiön 2022 liiketulokseen. Alaskirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta. Solteq tiedotti 19. syyskuuta 2022, että yhtiön hallitus on nimittänyt Kari Lehtosalon Solteq Software -segmentin liiketoimintajohtajaksi. Lehtosalo jatkaa uusien velvollisuuksiensa rinnalla tehtävissään yhtiön talousjohtajana ja johtoryhmän jäsenenä. Solteq tiedotti 9. marraskuuta 2022, että yhtiön henkilöstöjohtaja ja johtoryhmän jäsen Kirsi Jalasaho on ilmoittanut erostaan siirtyäkseen muihin tehtäviin yhtiön ulkopuolelle. Jalasaho jatkaa nykyisessä tehtävässään ja johtoryhmän jäsenenä tammikuun 2023 loppuun saakka. Vuosikertomus 2022 33 Solteq tiedotti 25. marraskuuta 2022 päivittäneensä liiketoimintastrategiansa. Sen keskiössä on energiasektori, kaupan ala ja sähköinen kaupankäynti. Solteq tiedotti 25. marraskuuta 2022 käynnistävänsä kirjallisen menettelyn vuonna 2024 erääntyvän 23 miljoonan euron kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainansa ehtojen muuttamiseksi. Solteq tiedotti 12. joulukuuta 2022 muutoksista johtoryhmässä. 1.1.2023 alkaen johtoryhmässä aloittavat viestintä- ja markkinointijohtaja Christa Tavan, Retail & Commerce -segmentin liiketoimintajohtaja Jesper Boye, Utilities-segmentin liiketoimintajohtaja Jaakko Hirvensalo ja lakiasiainjohtaja Mikko Sairanen. Muutoksen myötä johtoryhmän jättävät Solteq Digital -segmentin liiketoimintajohtaja Juha Rokkanen sekä markkinointijohtaja Matti Djateu. Molemmat jatkavat tehtävissään ja yhtiön palveluksessa 31.12.2022 saakka. Solteq tiedotti 19. joulukuuta 2022 tarkentavansa vuonna 2024 erääntyvän 23 miljoonan euron kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainansa kirjallista menettelyä koskevaa ilmoitusta sekä pidentävänsä äänestysaikaa. Solteq tiedotti 30. joulukuuta 2022, että joukkovelkakirjalainan ehtojen muuttaminen hyväksyttiin kirjallisessa menettelyssä. Hyväksynnän myötä käyttöpääomalainan (Working Capital Facility) sallittua enimmäismäärää korotetaan 7 miljoonasta eurosta 10 miljoonaan euroon. Tilikauden jälkeiset tapahtumat Solteq tiedotti 16. tammikuuta 2023 päivittävänsä pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteensa. Solteq Oyj:n hallitus on hyväksynyt yhtiön segmenttikohtaiset pitkän aikavälin tavoitteet, jotka perustuvat yhtiön päivitettyyn strategiaan ja segmenttirakenteeseen. Solteq tiedotti 27. tammikuuta 2023, että yhtiön hallitus on nimittänyt Oona Silénin yhtiön henkilöstöjohtajaksi ja johtoryhmän jäseneksi 6. helmikuuta alkaen. Yhtiön johdolla ei ole tiedossaan muita olennaisia tilikauden jälkeisiä tapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneet tämän tilinpäätöksen laadintaan. Riskit ja epävarmuustekijät Yhtiön liiketoimintaan ja rahoitusasemaan kohdistuvat olennaiset epävarmuustekijät ja riskit lähitulevaisuudessa liittyvät johdon näkemyksen mukaan Venäjän hyökkäyksen Ukrainaan aiheuttamaan yleiseen taloudelliseen epävarmuuteen, voimakkaaseen inflaatioon sekä työvoiman saatavuuteen. Venäjän hyökkäyksellä Ukrainaan ei ole ollut välittömiä vaikutuksia yhtiön liiketoimintaan. Heikentynyt taloustilanne ja muut välilliset vaikutukset voivat vaikuttaa asiakasyritysten investointikyvykkyyteen pidemmällä tähtäimellä. Lisäksi muuttunut turvallisuustilanne kasvattaa riskiä kyberhyökkäyksille. Muut keskeiset epävarmuustekijät ja riskit liittyvät rahoitus- ja taserakenteen muutosten hallintaan, liikevaihdon perustana olevien kauppojen ajoitukseen ja hinnoitteluun, kustannustason muutoksiin, yhtiön omien tuotteiden kehittämiseen ja niiden kaupallistamiseen sekä yhtiön kykyyn hallita laajoja sopimus- ja toimituskokonaisuuksia. Yhtiön liiketoiminnan kannalta keskeisimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä seurataan säännöllisesti osana hallitus- ja johtoryhmätyöskentelyä. Lisäksi yhtiöllä on hallituksen perustama tarkastusvaliokunta. Vuosikertomus 2022 34 Venäjän hyökkäys Ukrainaan ja sen vaikutukset taloudelliseen raportointiin Yhtiöllä ei ole toimintaa Venäjällä eikä Ukrainassa. Yhtiön johto seuraa Venäjän hyökkäystä Ukrainaan ja arvioi sen vaikutuksia yhtiön toimintaan, strategian ja tavoitteiden toteutumiseen, tulokseen ja taloudelliseen asemaan sekä rahavirtoihin. Tilikauden 2022 viimeisen vuosineljänneksen aikana laadittujen liikearvotestauksen ja aktivoitujen kehittämismenojen testauksen perusteella ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä ja hankkeella jäi selvä marginaali. Vuoden 2022 aikana ei tehty arvonalentumisalaskirjauksia liittyen konsernin liikearvoon tai emoyhtiön fuusiotappioon. Liikearvojen arvonalentumista testattiin rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Määritetyt ennakoidut rahavirrat perustuivat vuoden 2023 liikevoittobudjettiin sekä tätä seuraavien neljän vuoden liikevoittoennusteisiin. Venäjän hyökkäyksellä Ukrainaan ei ole ollut vaikutusta omaisuuserän arvostukseen. Yhtiöllä ei ole ollut historiallisesti merkittäviä luottotappioita ja luottotappioiden todennäköisyys on ollut pieni. Yhtiö on kuitenkin yleisen taloudellisen epävarmuuden, kohonneen inflaation sekä nousseen korkotason johdosta päättänyt varautua mahdollisiin luottotappioihin pitämällä ennallaan luottotappiovarauksen, jota kasvatettiin COVID-19- pandemian vuoksi. Asiakkaiden maksukäyttäytymisessä ei toistaiseksi ole havaittu merkittäviä muutoksia. Yhtiö seuraa tilannetta jatkuvasti. Yhtiö on arvioinut myös muiden omaisuuseriensä arvostusta ja todennut, ettei Venäjän hyökkäyksellä Ukrainaan ole toistaiseksi ollut vaikutusta niiden arvostukseen. Yhtiöllä on ulkona 23,0 miljoonan euron joukkovelkakirjalaina, joka erääntyy 1.10.2024. Yhtiöllä on lisäksi käytettävissä 5 000 tuhannen euron valmiusluottolimiitti ja 2 000 tuhannen euron pankkiluottolimiitti. Valmiusluottolimiitistä oli katsauskauden lopussa käytettynä 5 000 tuhatta euroa. Pankkiluottolimiitistä oli katsauskauden lopussa käytettynä 805 tuhatta euroa. Yhtiön operatiivinen toiminta on vakaalla pohjalla, ja yhtiön johdon näkemyksen mukaan kyky selvitä Venäjän hyökkäyksen Ukrainaan aiheuttamista negatiivisista vaikutuksista yhtiön liiketoiminnalle on hyvä. Vuosikertomus 2022 35 Hallituksen esitys jakokelpoisten varojen käsittelyksi Tilikauden 2022 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 16 436 538,92 euroa. Solteq Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2022 ei jaeta osinkoa. Hallitus katsoo, ettei osingonjaolle tai muulle varojen jaolle ole taloudellisia edellytyksiä. Yhtiön joukkovelkakirjalainan ehtojen mukaan varojen jako aiheuttaisi luottojen eräännyttämisperusteen. Joukkovelkakirjalainan kovenanttiehdot eivät salli osingonjakoa tilikauden 2022 perusteella. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan erillisenä kertomuksena osana vuosikertomusta. Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista annetaan erillisenä kertomuksena osana vuosikertomusta. Tunnusluvut Vuosikertomus 2022 37 Konsernin tunnusluvut Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2022 2021 2020 2019 2018 Liikevaihto, MEUR 68,4 69,1 60,5 58,3 56,9 Liikevaihdon muutos, % -0,9 14,2 3,7 2,5 12,1 Liiketulos, MEUR -4,4 7,1 5,4 5,7 2,5 % liikevaihdosta -6,4 10,3 8,9 9,8 4,3 Tulos ennen veroja, MEUR -6,6 5,2 2,7 3,7 0,6 % liikevaihdosta -9,6 7,6 4,5 6,3 1,1 Oman pääoman tuotto, % -21,4 15,0 7,8 12,1 1,7 Sijoitetun pääoman tuotto, % -6,9 13,0 9,1 10,4 5,2 Omavaraisuusaste, % 30,3 36,9 35,5 32,0 32,4 Nettoinvestoinnit taseen pysyviin vastaaviin, MEUR 9,2 7,1 5,5 4,6 8,3 % liikevaihdosta 13,5 10,3 9,0 7,9 14,6 Tutkimus- ja kehittämismenot, MEUR 3,7 2,8 3,0 3,9 2,3 % liikevaihdosta 5,4 4,1 5,0 6,7 4,0 Nettovelka, MEUR 31,4 25,9 26,5 31,5 22,9 Nettovelkaantumisaste (Net Gearing), % 139,4 92,6 99,9 128,5 105,1 Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana 676 637 593 597 567 Osakekohtaiset tunnusluvut 2022 2021 2020 2019 2018 Osakekohtainen tulos, EUR -0,28 0,21 0,10 0,15 0,02 Osakekohtainen oma pääoma, EUR 1,16 1,44 1,37 1,27 1,13 Osakekohtainen osinko, EUR 0,00 0,00 0,15 0,00 0,00 Osinko tuloksesta, % 0,0 0,0 146,3 0,0 0,0 Efektiivinen osinkotuotto, % 0,0 0,0 5,4 0,0 0,0 Hinta/tulos -suhde (P/E-luku) -4,4 22,1 27,3 10,3 70,1 Osakkeen ylin kurssi, EUR 4,94 7,16 3,7 1,65 1,64 Osakkeen alin kurssi, EUR 1,15 2,56 0,96 1,27 1,26 Tilikauden keskikurssi, EUR 2,81 5,08 1,95 1,44 1,49 Osakekannan markkina-arvo, TEUR 23 858 90 776 54 058 28 767 25 098 Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl 13 024 25 148 6 720 808 827 Osakkeiden vaihto, % 67,1 129,7 34,8 4,2 4,3 Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl 19 397 19 382 19 307 19 307 19 202 Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa, 1 000 kpl 19 397 19 397 19 307 19 307 19 202 Vuosikertomus 2022 38 Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Oman pääoman tuotto, %: Tilikauden tulos (12 kk rullaava) x 100 Oma pääoma keskimäärin kauden aikana Sijoitetun pääoman tuotto, %: Tilikauden tulos rahoituserien jälkeen + Rahoituskulut (12 kk rullaava) x 100 Taseen loppusumma - Korottomat velat keskimäärin kauden aikana Omavaraisuusaste, %: Oma pääoma x 100 Taseen loppusumma - Saadut ennakot Nettovelka: Korolliset velat – Rahavarat Nettovelkaantumisaste, %: Korolliset velat - Rahavarat x 100 Oma pääoma Osakekohtainen tulos: Tilikauden tulos -/+ Määräysvallattomien omistajien osuus Osakkeiden kappalemäärä keskimäärin Laimennettu osakekohtainen tulos: Tilikauden tulos -/+ Määräysvallattomien omistajien osuus Osakkeiden kappalemäärä keskimäärin lisättynä vuoden lopun optioiden määrällä Osakekohtainen oma pääoma: Taseen oma pääoma Osakkeiden kappalemäärä Osakekohtainen osinko: Tilikauden osinko Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osinko tuloksesta, %: Osakekohtainen osinko x 100 Osakekohtainen tulos Efektiivinen osinkotuotto, %: Osakekohtainen osinko x 100 Tilikauden päätöskurssi Hinta/tulos-suhde (P/E-luku) Tilikauden päätöskurssi x 100 Osakekohtainen tulos Osakekannan markkina-arvo Osakkeiden laimentamaton lukumäärä tilinpäätöspäivänä x Tilikauden päätöskurssi Vuosikertomus 2022 39 Käyttökate: Liiketulos + Poistot ja arvonalentumiset Jatkuvien tuottojen osuus Solteq Software -segmentin kokonaisliikevaihdosta: Jatkuvat tuotot ohjelmistoista Solteq Software-segmentin kokonaisliikevaihto Solteq -konsernin taloudellisessa raportoinnissa käytettävät vaihtoehtoiset tunnusluvut Solteq esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvatakseen liiketoimintansa taloudellista kehitystä ja parantaakseen vertailukelpoisuutta eri katsauskausien välillä. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin. Solteqin käyttämiä vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat käyttökate, omavaraisuusaste, nettovelkaantumisaste, oman pääoman tuotto, sijoitetun pääoman tuotto ja nettovelka ja jatkuvien tuottojen osuus Solteq Software -segmentin kokonaisliikevaihdosta. Näiden tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty edellä. Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät: Varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavirtaan vaikuttamattomat arvostuserät, joilla on merkittävä vaikutus kauden tuloslaskelmaan, on oikaistu vertailukelpoisuuteen vaikuttavina erinä. Näitä kertaluonteisista tapahtumista aiheutuvia eriä voivat olla muun muassa: • merkittävät rakennejärjestelyt ja niihin liittyvät rahoituserät • omaisuuden arvonalentumiset • merkittävien liiketoimintojen myyntiin tai lopettamiseen liittyvät erät • toiminnan uudelleenjärjestelyistä syntyvät kulut • hankittujen liiketoimintojen integroimisesta aiheutuvat kulut • kulurakenteesta pysyvästi poisjääneet erorahat • ei-kassavirtaperusteiset palkkioerät • lainsäädäntömuutoksista aiheutuvat kulut • sakot, sakonluonteiset korvaukset, vahingonkorvaukset ja oikeudenkäyntikulut Vuosikertomus 2022 40 Vertailukelpoinen käyttökate ja liiketulos 2022 2021 TEUR Solteq Digital Solteq Software Konserni Solteq Digital Solteq Software Konserni Vertailukelpoinen käyttökate 5 759 641 6 400 7 969 4 587 12 556 Vertailukelpoinen käyttökate, % 13,7 2,4 9,4 18,0 18,5 18,2 Liiketulos 3 228 -7 633 -4 406 5 563 1 560 7 123 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät Yrityskauppojen kulut 124 124 189 189 Hankittujen liiketoimintojen integroimisesta aiheutuvat kulut 24 24 7 7 Kulurakenteesta pysyvästi poisjääneiden erorahat 111 53 164 28 39 68 Sakot ja vastaavat korvaukset sekä vahingonkorvaukset 29 29 Arvonalentumiset 16 4 432 4 448 Toiminnan uudelleenjärjestelyistä syntyvät kulut 353 152 506 25 25 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä 480 4 814 5 293 53 236 289 Vertailukelpoinen liiketulos 3 707 -2 820 888 5 617 1 795 7 412 Vertailukelpoinen liiketulos, % 8,8 -10,7 1,3 12,7 7,3 10,7 * Taulukossa on esitetty vertailukelpoisen liiketuloksen täsmäytys liiketulokseen. Samat vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät pätevät, kun täsmäytetään käyttökate vertailukelpoiseen käyttökatteeseen pois lukien Arvonalentumiset. Vuosikertomus 2022 41 Tilinpäätös 2022 Vuosikertomus 2022 42 Konsernin tilinpäätös Konsernin laaja tuloslaskelma TEUR Liitetieto 1.1.- 31.12.2022 1.1.- 31.12.2021 Liikevaihto 2.1, 2.2 68 426 69 055 Liiketoiminnan muut tuotot 2.4 166 113 Materiaalit ja palvelut -7 550 -7 903 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 2.3 -44 560 -40 312 Liiketoiminnan muut kulut 2.4, 2.5 -10 928 -8 685 Poistot ja arvonalentumiset 3.4 -9 960 -5 144 Liiketulos -4 406 7 123 Rahoitustuotot 2.6 504 357 Rahoituskulut 2.6 -2 672 -2 235 Tulos ennen veroja -6 574 5 245 Tuloverot 2.7 1 170 -1 145 Tilikauden tulos -5 404 4 100 Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot -61 -46 Tilikauden laajan tuloksen erät verojen jälkeen -61 -46 Tilikauden laaja tulos yhteensä -5 465 4 055 Emoyrityksen omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos Osakekohtainen tulos, EUR (laimentamaton) -0,28 0,21 Osakekohtainen tulos, EUR (laimennettu) -0,28 0,21 Tilikauden tulos ja laaja tulos kuuluvat yksinomaan emoyhtiön omistajille. Tilinpäätöstä tulee lukea yhdessä liitetietojen kanssa Vuosikertomus 2022 43 Konsernin tase TEUR Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021 Varat Pitkäaikaiset varat Aineelliset hyödykkeet 3.1 64 244 Käyttöoikeusomaisuuserät 3.2 3 309 5 010 Aineettomat hyödykkeet Liikearvo 3.3 46 493 42 325 Muut aineettomat hyödykkeet 3.3 9 125 12 092 Muut sijoitukset 5.3 437 438 Laskennalliset verosaamiset 2.7 1 380 82 Muut pitkäaikaiset saamiset 4.1 269 116 Pitkäaikaiset varat yhteensä 61 078 60 307 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 4.2 133 207 Lyhytaikaiset saamiset 4.1 11 068 11 705 Rahavarat 5.4 2 057 3 588 Lyhytaikaiset varat yhteensä 13 258 15 500 Varat yhteensä 74 336 75 806 Oma pääoma ja velat Emoyhtiön omistajille kuuluva pääoma Osakepääoma 5.5 1 009 1 009 Ylikurssirahasto 5.5 75 75 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 5.5 13 260 13 260 Kertyneet voittovarat 8 195 13 660 Oma pääoma yhteensä 22 539 28 004 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 2.7 759 610 Rahoitusvelat 5.2 24 179 24 217 Vuokrasopimusvelat 5.2 1 694 3 330 Pitkäaikaiset velat yhteensä 26 632 28 158 Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat 5.2 5 928 Ostovelat ja muut velat 4.3 17 485 17 595 Varaukset 4.4 78 73 Vuokrasopimusvelat 5.2 1 673 1 976 Lyhytaikaiset velat yhteensä 25 164 19 644 Velat yhteensä 51 797 47 802 Oma pääoma ja velat yhteensä 74 336 75 806 Tilinpäätöstä tulee lukea yhdessä liitetietojen kanssa Vuosikertomus 2022 44 Konsernin rahavirtalaskelma TEUR Liitetieto 1.1.- 31.12.2022 1.1.- 31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden tulos -5 404 4 100 Oikaisut 2.9 10 275 7 096 Käyttöpääoman muutokset 852 514 Maksetut korot -1 854 -1 772 Saadut korot 18 16 Liiketoiminnan nettorahavirta 3 887 9 955 Investointien rahavirta Hankitut liiketoiminnat -5 109 -2 855 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -3 454 -3 064 Investointien nettorahavirta -8 563 -5 920 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut 5.2 -8 Lyhytaikaisten lainojen nostot 5.2 6 813 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 5.2 -1 194 Vuokrasopimusvelkojen maksut 5.2 -2 465 -2 415 Osingonmaksu -2 909 Rahoituksen nettorahavirta 3 145 -5 325 Rahavarojen muutos -1 531 -1 289 Rahavarat kauden alussa 3 588 4 877 Rahavarat kauden lopussa 5.4 2 057 3 588 Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat muodostuvat seuraavasti: TEUR 2022 2021 Rahat ja pankkisaamiset 2 057 3 588 Yhteensä 2 057 3 588 Tilinpäätöstä tulee lukea yhdessä liitetietojen kanssa Vuosikertomus 2022 45 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista TEUR Osake- pääoma Ylikurssi- rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muuntoerot Kertyneet voittovarat Yhteensä Oma pääoma 1.1.2021 1 009 75 12 910 -99 12 613 26 509 Tilikauden voitto 4 100 4 100 Muut laajan tuloksen erät -46 -46 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 0 -46 4 100 4 055 Liiketoimet omistajien kanssa Palautuneet osingot 0 0 Osingonjako -2 909 -2 909 Suunnattu anti 350 350 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 0 350 0 -2 909 -2 559 Oma pääoma 31.12.2021 1 009 75 13 260 -144 13 805 28 004 Oma pääoma 1.1.2022 1 009 75 13 260 -144 13 805 28 004 Tilikauden tulos -5 404 -5 404 Muut laajan tuloksen erät -61 -61 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 0 -61 -5 404 -5 465 Oma pääoma 31.12.2022 1 009 75 13 260 -205 8 400 22 539 Tilinpäätöstä tulee lukea yhdessä liitetietojen kanssa Vuosikertomus 2022 46 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 1. YLEISET TIEDOT 1.1 Konsernin perustiedot Solteq on pohjoismainen IT-palveluiden ja ohjelmistoratkaisujen tarjoaja, joka on erikoistunut liiketoiminnan digitalisaatioon sekä toimialakohtaisiin ohjelmistoihin. Keskeisiä toimialoja, joista yhtiöllä on pitkäaikainen kokemus, ovat kauppa, teollisuus, energia ja palvelut. Solteq toimii Suomen lisäksi Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Puolassa sekä Iso-Britanniassa. Konsernin emoyhtiö on Solteq Oyj, jonka y-tunnus on 0490484-0. Solteq Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka osake noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Yhtiön kotipaikka on Vantaa, Suomi, ja pääkonttori sijaitsee osoitteessa: Karhumäenkuja 2, 01530 Vantaa. Jäljennös Solteq Oyj:n konsernitilinpäätöksestä on saatavana osoitteesta www.solteq.com tai yhtiön pääkonttorilta Vantaalta. Solteq Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 15.2.2023 tämän tilinpäätöksen julkaistavaksi. Suomen osakeyhtiölain nojalla osakkeenomistajilla on oikeus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen järjestettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. 1.2 Laatimisperusta Solteqin konsernitilinpäätös ja Solteq Oyj:n erillistilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassaolevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa EU:n asetuksissa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Tilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon arvostettavia muita sijoituksia. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Tilinpäätöksen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. 1.3 Sovelletut uudet ja uudistetut standardit ja tulkinnat Vuonna 2022 käyttöönotetut uudet ja uudistetut standardit Tilikauden 2022 aikana sovellettavaksi tulleilla uusilla standardeilla tai standardien muutoksilla ei ole ollut olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. Tulevilla tilikausilla sovellettaviksi tulevat uudet ja uudistetut standardit ja tulkinnat Millään tiedossa olevalla myöhemmin käyttöön otettavalla uudella standardilla tai standardin muutoksella ei katsota olevan olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. Vuosikertomus 2022 47 1.4 Johdon harkintaan perustuvat ratkaisut ja arvioiden käyttö Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista ja arvioiden käytöstä löytyvät pääosin liitetietojen yhteydestä. Tässä osuudessa on kuvattu vain yleiset konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet. Johdon harkintaa edellyttävät laadintaperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeisimmät epävarmuus-tekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden soveltamisessa. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä johdon harkinta Yhtiön johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassaolevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset. Epävarmuustekijät liittyvät muun muassa projektien lopputulosten arviointiin, myyntisaatavien arvostamiseen, laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen ja arvostamiseen sekä taloudellisen toimintaympäristön kehitykseen yleisen taloustilanteen ollessa epävarma. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. 2. TALOUDELLINEN TULOS 2.1 Segmenttitiedot Laadintaperiaate Segmenttitiedot raportoidaan tavalla, joka on yhdenmukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa. Ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi, joka vastaa resurssien kohdistamisesta toimintasegmenteille ja niiden tuloksen arvioinnista, on nimetty konsernin toimitusjohtaja. Raportoitavat segmentit perustuvat konsernin liiketoiminnalliseen segmenttijakoon. Segmenttien välillä ei ole merkittäviä keskinäisiä liiketoimia. Segmenttien tulosta arvioidaan käyttökatteen ja liikevoiton perusteella. Konsernitason kulut allokoidaan raportoitaville segmenteille ennalta sovittujen periaatteiden mukaisesti. Solteqilla on kaksi raportoitavaa toimintasegmenttiä: ohjelmistoliiketoiminta Solteq Software ja asiantuntijaliiketoiminta Solteq Digital. Solteq Software sisältää yhtiön omiin tuotteisiin perustuvan liiketoiminnan. Segmentin liikevaihto koostuu pääosin omien tuotteiden käyttöoikeus- ja ylläpitomaksuista sekä niihin liittyvistä palveluista, kuten integraatioista ja Vuosikertomus 2022 48 käyttöönottoprojekteista. Segmentin liiketoiminta koostuu pääosin Utilities-liiketoiminnasta sekä retail-sektorin ohjelmistoista ja palveluista. Solteq Digitalin liikevaihto muodostuu pääosin IT-asiantuntijapalveluista. Näitä palveluita ovat konsultointi, asiakasjärjestelmien toteutus projekteina, jatkuvat kehityspalvelut ja ylläpito. Segmentin liiketoiminta koostuu kolmesta ratkaisualueesta: digitaalisesta liiketoiminnasta ja kaupankäynnistä, tiedonhallinnasta ja analytiikasta sekä liiketoimintajärjestelmistä. 2022 2021 TEUR Solteq Digital Solteq Software Konserni Solteq Digital Solteq Software Konserni Liikevaihto 42 142 26 284 68 426 44 302 24 753 69 055 Käyttökate 5 295 260 5 555 7 916 4 352 12 267 Käyttökate, % 12,6 1,0 8,1 17,9 17,6 17,8 Poistot ja arvonalentumiset -2 067 -7 893 -9 960 -2 352 -2 792 -5 144 Liiketulos 3 228 -7 633 -4 406 5 563 1 560 7 123 Liiketulos, % 7,7 -29,0 -6,4 12,6 6,3 10,3 Rahoitustuotot ja -kulut -2 168 -1 878 Tulos ennen veroja -6 574 5 245 Tuloverot 1 170 -1 145 Tilikauden tulos -5 404 4 100 Konsernin liikevaihto maittain Laadintaperiaate Solteq toimii Suomen lisäksi Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Puolassa sekä Iso-Britanniassa. Maantieteellisten alueiden liikevaihto esitetään myyjän sijaintimaan mukaan. TEUR 2022 2021 Suomi 52 644 53 635 Muut maat 15 783 15 421 Yhteensä 68 426 69 055 2.2 Myyntituotot asiakassopimuksista Laadintaperiaate Vuosikertomus 2022 49 Solteq arvioi kirjaamiaan myyntituottoja IFRS 15 -standardin edellyttämän viisivaiheisen ohjeistuksen pohjalta. Prosessissa arvioidaan asiakassopimuksen kohde, tähän perustuva suoritevelvoite, velvoitteeseen kohdennettava transaktiohinta sekä suoritevelvoitteen osittaisesta ja/tai kokonaan täyttämisestä syntyvä transaktiohinnan kohdennus toimitusajankohtaan. Yhtiö tulouttaa suurimman osan palvelumyynnistään ajan kuluessa. Palvelumyynti koostuu pääasiassa yleisestä aika- ja materiaaliperusteisesta konsultoinnista sekä yhtiön tarjoamista tuki- ja kehityspalveluista, joiden osalta asiakas saa hyödyn sitä mukaa kun palvelua tuotetaan (esim. helpdesk ja mediapalvelut). Yhtiö tulouttaa myynnit tasaisesti ajan kuluessa. Yhtiö on siirtymässä enenevässä määrin Software as a Service (SaaS) -pohjaisiin ohjelmistopalveluratkaisuihin, joiden avulla asiakas saa käyttöönsä ohjelmistopalveluratkaisun sovittua kuukausiveloitusta vastaan. Näiden palvelujen osalta asiakas saa hyödyn sitä mukaa kuin palvelua tuotetaan ja tuloutus tehdään tasaisesti ajan kuluessa. Solteqin pitkäaikaishankkeiden tuloutusperiaatteet eli tuottojen jaksotukset perustuvat hankkeiden täyttämisasteeseen sekä johdon harkintaan. Yhtiö määrittää toimitussopimuksen suoritevelvoitteen ja siihen kohdistuvan transaktiohinnan, minkä jälkeen suoritevelvoitteen täyttämistä arvioidaan tällä hetkellä pääasiallisesti käyttäen ns. input-metodia. Toisin sanoen hankkeen suoritevelvoitteen täyttämisaste määritellään tarkastelemalla kyseisen hankkeen resurssien kumulatiivisen käyttöasteen ja kustannusten suhdetta suoritevelvoitteen kokonaisresurssi- ja kustannusennusteeseen. Päämies-/agenttiohjeistus velvoittaa yhtiötä tulouttamaan liikevaihtoonsa vain sen osan tuotoista, jonka osalta yhtiöllä on määräysvalta eli vastuu toimitetusta tuotteesta ja palvelusta, yhtiö kantaa myydyn tuotteen varasto-/luottoriskin ja/tai pystyy määrittelemään tuotteen hinnan vapaasti markkinalla. Tämän takia, mikäli yhtiö toimii tuotteen jälleenmyyjänä ilman yllämainittuja velvoitteita, tulee yhtiön tulouttaa omana myyntinään vain jälleenmyyjäpalveluistaan saamansa kate. Myynti kirjataan aina määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Kolmannen osapuolen lisenssi- ja ylläpitoliiketoimintaan kuuluvat esimerkiksi Solteqin toimittamat Microsoft NAV-, IBM-, Oracle- ja Informatica-ratkaisut. Pääasialliset yhtenä ajankohtana tuloutettavat palvelut ja tuotteet liittyvät ohjelmistojen käyttöoikeuksiin ja näihin suoraan liitännäisiin tuotteisiin sekä asiakkaille erikseen toimitettuihin laitteisiin. Näissä tapauksissa ohjelmiston käyttöoikeus, siihen suoraan liitännäisten tuotteiden mahdollistamat toiminnot ja käyttöoikeudet ja erikseen toimitettavien laitteiden omistusoikeus siirtyy asiakkaalle toimitushetkellä. Sopimukseen perustuvat taseeseen merkityt määrät Sopimukseen perustuvat taseeseen merkityt määrät ovat pääosin myyntisaamisia. Silloin kun erä esitetään taseessa myyntisaamisina, Solteqilla on ehdoton oikeus vastikkeeseen asiakkaalle luovutetuista tavaroista tai palveluista. Pitkäaikaishankkeisiin liittyen yhtiö esittää tilinpäätöksessä sopimukseen perustuvan omaisuuserän. Sopimukseen perustuva omaisuuserä on oikeus vastikkeeseen asiakkaalle jo luovutetuista tavaroista tai palveluista. Sopimukseen perustuvan omaisuuserän ja myyntisaamisten arvonalentumisen varalta tehdään arvio IFRS 9 -standardin mukaisesti. Sopimukseen perustuva velka on velvoite luovuttaa asiakkaalle tavaroita tai palveluja, joista on saatu vastike asiakkaalta. Jos asiakas maksaa vastikkeen ennen kuin tavara tai palvelu luovutetaan asiakkaalle, esitetään tilinpäätöksessä sopimukseen perustuva velka, kun asiakas on suorittanut maksun. Sopimukseen perustuvat velat liittyvät pääosin pitkäaikaishankkeisiin. Muuttuvan vastikkeen arviointi Vuosikertomus 2022 50 Solteqin asiakassopimuksiin saattaa sisältyä muuttuvan vastikkeen komponentteja, kuten projektien myöhästymisestä johtuvia rangaistusseuraamuksia. Johto on arvioinut, että lähtökohtaisesti saatavaan vastikemäärään liittyvä epävarmuus on matala. Yhtiö arvioi muuttuvan vastikkeen komponentteja erityisesti jokaisen katsauskauden lopussa. Sopimuksesta aiheutuvat menot Solteqilla ei ole olennaisia sopimuksen saamisesta aiheutuvia lisämenoja. Solteq Digitalin liikevaihto muodostuu pääosin IT-asiantuntijapalveluista. Näitä palveluita ovat konsultointi, asiakasjärjestelmien toteutus projekteina, jatkuvat kehityspalvelut ja ylläpito. Digital-segmentin myyntituotot asiakassopimuksista luokitellaan palveluihin sekä ohjelmisto- ja laitemyyntiin. Palvelut koostuvat pääasiassa aika- ja materiaaliperusteisesta konsultoinnista, yhtiön tarjoamista tuki- ja kehityspalveluista sekä projekteista. Näiden palveluiden myyntituotot tuloutuvat ajan kuluessa asiakashankkeiden etenemisen mukaan. Lisäksi Solteq Digitalille kertyy myyntituottoja ohjelmisto- ja laitemyynnistä, jotka koostuvat pääosin kolmannen osapuolen ohjelmistojen lisenssi- ja ylläpitomaksuista. Solteq Software kattaa yhtiön omiin tuotteisiin perustuvan liiketoiminnan. Segmentin liikevaihto koostuu pääosin yhtiön omien tuotteiden käyttöoikeus- ja ylläpitomaksuista sekä niihin liittyvistä palveluista, kuten integraatio- ja käyttöönottoprojekteista. Solteq Softwaren myyntituotot asiakassopimuksista on luokiteltu palveluihin, jatkuviin tuottoihin ohjelmistoista sekä kertaluonteisiin lisenssi- ja laitemyynteihin. Palvelut koostuvat pääasiassa aika- ja materiaaliperusteisesta konsultoinnista, yhtiön tarjoamista tuki- ja kehityspalveluista sekä projekteista. Palvelut tuottavat asiakkaille hyödyn sitä mukaa kuin palvelua tuotetaan. Jatkuvat tuotot ohjelmistoista sisältävät työmäärästä riippumattomat, toistuvasti veloitettavat tai sopimusajalle jaksotettavat myynnit Solteqin omiin tuotteisiin liittyen. Jatkuviksi tuotoiksi luetaan yllä mainitut kriteerit täyttävät tulot, jotka perustuvat toistaiseksi voimassa oleviin sopimuksiin tai sopimuskaudeltaan vähintään 12 kuukautta kestäviin sopimuksiin. Kertaluonteiset, yhtenä ajankohtana tuloutettavat lisenssi- ja laitemyynnit koostuvat yhtiön omien ohjelmistojen käyttöoikeusmaksuista ja niihin suoraan liitännäisistä tuotteista sekä asiakkaille toimitetuista laitteista. Vuosikertomus 2022 51 Solteq Digital TEUR 2022 2021 Palvelut 39 240 41 692 Ohjelmisto- ja laitemyynti 2 902 2 610 Yhteensä 42 142 44 302 Solteq Software TEUR 2022 2021 Palvelut 14 180 15 308 Jatkuvat tuotot ohjelmistoista 9 827 7 789 Kertaluonteiset lisenssi- ja laitemyynnit 2 277 1 656 Yhteensä 26 284 24 753 Konserni yhteensä 68 426 69 055 Sopimuksiin perustuvat taseeseen merkityt määrät TEUR 2022 2021 Myyntisaamiset 8 499 9 891 Sopimukseen perustuvat omaisuuserät 387 500 Sopimukseen perustuvat velat -563 -527 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät TEUR 2022 2021 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 1.1. 500 240 Siirrot myyntisaamisiin -433 -172 Lisäykset suoritevelvoitteen täyttymisen johdosta 321 432 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 31.12. 387 500 Sopimuksiin perustuvat velat TEUR 2022 2021 Sopimuksiin perustuvat velat 1.1. -527 -312 Tuloutus sopimuksiin perustuvasta velasta 474 272 Asiakkaalta saatujen vastikkeiden lisäys vähennettynä tuloutuksella -512 -486 Sopimuksiin perustuvat velat 31.12. -564 -527 Yhtiö odottaa täyttävänsä merkittävän osan tilikauden lopussa täyttämättä olevista suoritevelvoitteista vuoden 2023 aikana. Vuosikertomus 2022 52 2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut Laadintaperiaate Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Yhtiössä on vain maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Suomalaisen eläkejärjestelmän mukaiset ja muut maksupohjaisesta eläkejärjestelystä suoritettavat maksut kirjataan kuluksi sen tilikauden aikana, johon maksut kohdistuvat. TEUR 2022 2021 Palkat 37 273 33 987 Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 5 876 5 185 Muut henkilösivukulut 1 411 1 141 Yhteensä 44 560 40 312 Henkilökunta keskimäärin tilikaudella 676 637 Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 6.2 Lähipiiritapahtumat. 2.4 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Laadintaperiaate Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut sisältävät sellaisia tuottoja ja kuluja, joiden ei katsota liittyvän suoraan konsernin liiketoimintojen operatiiviseen toimintaan. Tällaisia eriä ovat muun muassa käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot, luottotappiokulut ja -varaukset sekä niiden peruutukset. Julkiset avustukset Julkiset avustukset, joita on saatu korvauksiksi syntyneistä menoista, tuloutetaan sillä kaudella, kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot kirjataan kuluiksi. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Mikäli julkinen avustus liittyy aktivoitavaan tuotekehitysmenoon, saatu avustus vähentää aktivoitavaa hankintamenoa ja tuloutuu pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisena vaikutusaikana. Liiketoiminnan muut tuotot TEUR 2022 2021 Julkiset avustukset 3 43 Liiketoimintojen ja omaisuuden myyntituotot 83 1 Muut tuottoerät 80 69 Yhteensä 166 113 Vuosikertomus 2022 53 Liiketoiminnan muut kulut TEUR 2022 2021 Puhelin- ja tietoliikennekulut 711 626 Vapaaehtoiset henkilöstökulut 870 726 Vuokrat ja kiinteistökulut 1 751 1 400 Laite- ja ohjelmistokulut 1 770 1 561 Auto- ja matkakulut 673 241 Ulkopuoliset palvelut 3 493 2 798 Luottotappiot 57 15 Takuuvaraukset 5 12 Muut kuluerät 1 600 1 306 Yhteensä 10 928 8 685 Vuokrasopimusten kulut TEUR 2022 2021 Käyttöoikeusomaisuuserien poistot 2 288 2 418 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 212 273 Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 20 26 Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 847 702 Yhteensä 3 367 3 419 Tilintarkastajan palkkiot TEUR 2022 2021 Tilintarkastus 148 141 Todistukset ja lausunnot 7 10 Veroneuvonta 11 16 Muut palvelut 74 41 Yhteensä 239 208 KPMG Oy Ab:n veloittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut Solteq-konsernin yhtiöiltä tilikaudella 2022 olivat 85 tuhatta euroa (57). 2.5 Tutkimus- ja kehittämismenot Laadintaperiaate Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden ja palveluprosessien suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykkeestä kirjataan poistot siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 3 - 5 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut hyödykkeet kirjataan tasapoistoin kuluksi. Vuosikertomus 2022 54 Tuloslaskelmaan sisältyy kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja 542 tuhatta euroa (176) vuonna 2022. 2.6 Rahoitustuotot ja -kulut Laadintaperiaate Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt. Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Mikäli on kyse tietyt kriteerit täyttävästä hyödykkeestä, vieraan pääoman menot aktivoidaan. Lainojen hankinnasta välittömästi johtuvat transaktiomenot, jotka liittyvät selkeästi tiettyyn lainaan, sisällytetään lainan alkuperäiseen jaksotettuun hankintamenoon ja jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet kurssivoitot ja -tappiot on merkitty tuloslaskelmaan rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Rahoitustuotot TEUR 2022 2021 Korkotuotot 15 12 Valuuttakurssituotot 416 342 Muut rahoitustuotot 69 Osinkotuotot muista sijoituksista 3 3 Yhteensä 504 357 Rahoituskulut TEUR 2022 2021 Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista 1 612 1 505 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 212 273 Valuuttakurssikulut 537 384 Muut rahoituskulut 312 73 Yhteensä 2 672 2 235 Tilikauden 2022 kohdalla muista rahoituskuluissa 198 tuhatta euroa liittyi joukkovelkakirjalainan ehtojen muuttamisen palkkioihin. Vuosikertomus 2022 55 2.7 Tuloverot Laadintaperiaate Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Verotuksessa vähennyskelvottomista liikearvon arvonalentumisista ei kirjata laskennallista veroa. Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen vero voidaan hyödyntää. Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan vain siinä tapauksessa, että yhtiöllä on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään ja laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin. TEUR 2022 2021 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 141 1 223 Edellisten tilikausien verot -45 11 Laskennalliset verot -1 266 -89 Yhteensä -1 170 1 145 TEUR 2022 2021 Tulos ennen veroja -6 574 5 245 Verot laskettuna kotimaan verokannalla -1 315 1 049 Ero maiden verokannoissa 10 Vähennyskelvottomat kulut 37 26 Verovapaat tuotot -1 Verotuksessa vähentämättömät tappiot tytäryhtiöissä -82 Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset verotuksellisista tappioista 105 51 Laskennallisten verojen uudelleenarviointi -8 -15 Muut erät 56 95 Edellisten tilikausien verot -45 11 Verot tuloslaskelmassa -1 170 1 145 Laskennalliset verosaamiset ja -velat Vuosikertomus 2022 56 Laskennallisten verojen muutokset: TEUR 1.1.2021 Kirjattu tulos- laskelmaan Hankitut tytär- yritykset ja liike- toiminnat 31.12.2021 Kirjattu tulos- laskelmaan Hankitut tytär- yritykset ja liike- toiminnat 31.12.2022 Laskennalliset verosaamiset: Varaukset 12 2 15 1 16 Hyllypoistot 4 33 38 9 47 Tilikauden tappiosta 1 244 1 244 Muut erät 54 40 94 -51 31 74 Netotettu laskennallisista veroveloista -31 -64 0 Yhteensä 40 76 0 82 1 202 31 1 380 Laskennalliset verovelat: Verotuksessa vähennyskelpoinen liikearvo 0 78 78 94 172 Kohdistetut aineettomat erät 441 -152 90 378 -169 106 315 Muut erät 157 61 218 54 272 Netotettu laskennallisista verosaamisista -31 -64 0 Yhteensä 567 -92 168 611 -21 106 759 Emoyhtiön tappiosta tilikauden 2022 osalta on kirjattu laskennallinen verosaaminen täysimääräisenä, sillä on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan sitä voidaan hyödyntää. Ulkomaisten tytäryhtiöiden tappioista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista niiden hyödyntämiseen kohdistuvan epävarmuuden johdosta. Konsernissa oli vuoden 2022 lopussa 3 286 tuhatta euroa (3 180) verotuksessa vähennyskelpoisia käyttämättömiä tappioita ja veronhyvityksiä, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista, koska verohyödyn realisoituminen ei ole todennäköistä. Näillä tappioilla ja veronhyvityksillä ei ole vanhenemisaikaa tai se on yli viisi vuotta. Kirjaamattomat tappiot ja veronhyvitykset liittyvät konsernin ulkomaisiin tytäryhtiöihin. 2.8 Osakekohtainen tulos Laadintaperiaate Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden laimentava vaikutus. Vuosikertomus 2022 57 2022 2021 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (TEUR) -5 404 4 100 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) 19 397 19 382 Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) -0,28 0,21 Tilikaudella 2022 tai vertailukaudella 2021 ei ollut laimentavia tekijöitä. 2.9 Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut Merkittävät tapahtumat ilmenevät laaditusta rahavirtalaskelmasta. Merkittävät liiketoiminnan rahavirran oikaisut johtuvat poistoista ja arvonalentumisista, jotka olivat tilikaudella 9 960 tuhatta euroa (5 144). 3. AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 3.1 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Laadintaperiaate Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ovat pääosin koneita ja kalustoa. Ne on arvostettu kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettynä alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Koneet ja kalusto 2 - 5 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet ovat sisältäneet pääosin taide-esineitä, joista ei tehdä poistoja. Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Vuosikertomus 2022 58 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet TEUR Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakko- maksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset käyttö- omaisuus- hyödykkeet yhteensä Hankintameno 1.1.2022 2 569 55 56 2 679 Kurssierot 2 2 Lisäykset 20 20 Vähennykset -109 -21 -56 -186 Hankintameno 31.12.2022 2 482 34 0 2 515 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 2 408 27 2 435 Kurssierot 1 1 Poistot 108 3 111 Vähennysten kertyneet poistot -96 -96 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 2 421 30 2 452 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 161 28 56 244 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 60 4 0 64 Hankintameno 1.1.2021 2 566 52 56 2 674 Kurssierot 15 15 Lisäykset 9 3 12 Vähennykset -22 -22 Hankintameno 31.12.2021 2 569 55 56 2 679 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 2 217 24 2 241 Kurssierot 1 1 Poistot 210 3 213 Vähennysten kertyneet poistot -19 -19 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 2 408 27 2 435 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 349 28 56 433 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 161 28 56 244 3.2 Käyttöoikeusomaisuuserät Laadintaperiaate IFRS 16 -standardi edellyttää vuokralle ottajilta vuokrasopimusten merkitsemistä taseeseen vuokrasopimusvelkana sekä siihen liittyvänä omaisuuseränä. Solteq on vuokralle ottaja ja vuokraa pääosin toimitiloja. Solteq soveltaa IFRS 16 - standardin sallimaa lyhytaikaisten sopimusten helpotusta sekä sopimuskohtaisesti arvoltaan vähäisiä hyödykkeitä koskevaa helpotusta. Solteq ei toimi tällä hetkellä vuokralle antajana. IFRS 16 -standardin mukaan vuokralle ottajan vuokra-aika on se ajanjakso, jona vuokrasopimus ei ole purettavissa. Myös mahdollinen jatko- tai päättämisoptio tulee ottaa huomioon, mikäli niiden käyttäminen arvioidaan kohtuullisen Vuosikertomus 2022 59 varmaksi. Toimitilojen vuokrasopimukset ovat pääosin määräaikaisia. Toistaiseksi voimassa olevien sopimusten kohdalla Solteqin johto arvioi säännöllisesti vuokrakauden pituutta, ja vuokrakauden pituus perustuu tähän johdon arvioon. Vuokralle ottajan tulee arvostaa vuokrasopimusvelka diskonttaamalla sopimuksen tulevat vähimmäisvuokrat nykyarvoon sopimuksen alkamisajankohtana. Vuokrasopimusten sisäinen korko ei ole helposti määritettävissä, joten tulevat vähimmäisvuokrat diskontataan käyttäen Solteqin lisäluoton korkoa. Tämä korko määritellään standardin mukaan koroksi, jota vuokralle ottaja joutuisi maksamaan lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin varat, jotka tarvittaisiin käyttöoikeusomaisuuserän hankintamenoa arvoltaan vastaavan omaisuuserän hankkimiseen vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä. Solteq määrittää lisäluoton koron vuokrasopimuksille perustuen niiden kestoon ja taloudelliseen ympäristöön. Solteq soveltaa IFRS 16 -standardin sallimaa lyhytaikaisten vuokrasopimusten helpotusta sekä sopimuskohtaisesti arvoltaan vähäisiä hyödykkeitä koskevaa helpotusta. Käyttöoikeusomaisuushyödykkeet TEUR Toimitilat Koneet ja kalusto Käyttöoikeus- omaisuuserät yhteensä Hankintameno 1.1.2022 9 768 6 613 16 381 Kurssierot -30 -30 Lisäykset * 873 239 1 112 Vähennykset -427 -227 -653 Hankintameno 31.12.2022 10 185 6 625 16 810 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 5 463 5 909 11 371 Poistot 2 068 219 2 287 Vähennysten kertyneet poistot -158 -158 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 7 373 6 128 13 500 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 4 305 705 5 010 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 2 812 497 3 309 Hankintameno 1.1.2021 9 357 6 601 15 958 Kurssierot -16 2 -14 Lisäykset * 531 162 694 Vähennykset -104 -152 -257 Hankintameno 31.12.2021 9 768 6 613 16 381 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 3 581 5 444 9 025 Poistot 1 953 464 2 418 Vähennysten kertyneet poistot -72 -72 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 5 463 5 909 11 371 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 5 776 1 157 6 933 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 4 305 705 5 010 * Sisältää vuokrasopimusten muutokset Lyhytaikaisten vuokrasopimusten sekä arvoltaan vähäisten hyödykkeiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat Vuosikertomus 2022 60 TEUR 2022 2021 Yhden vuoden kuluessa 782 801 Vuotta pidemmän ajan kuluessa 747 841 Yhteensä 1 530 1 642 3.3 Aineettomat hyödykkeet Laadintaperiaate Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määriteltävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja poistetaan tasapoistoina arvioidun vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Kehittämismenot 3 - 5 vuotta Aineettomat oikeudet 3 - 10 vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 3 - 10 vuotta Julkiset avustukset Julkiset avustukset, esimerkiksi valtion laitoksilta saadut aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, kirjataan aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että yhtiö täyttää avustuksen saamisen edellytykset. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. Liikearvosta ei kirjata poistoa, vaan se testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumiset Yhtiö arvioi jokaisen katsauskauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain liikearvon sekä keskeneräisten aineettomien hyödykkeiden osalta riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään Vuosikertomus 2022 61 ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tuloslaskelmaan. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdasta. Arvonalentumista ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumista ei peruta missään tilanteessa. Arvonalentumistestaus Yhtiössä testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Vuosikertomus 2022 62 TEUR Ennakko- maksut ja keskeneräiset hankinnat Liikearvo Kehittämis- menot Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 4 687 44 524 9 634 12 473 846 72 164 Tytäryhtiöiden hankinta 4 265 421 4 685 Kurssierot -96 -96 Lisäykset 3 586 401 99 4 086 Vähennykset -4 360 -1 -4 361 Siirrot erien välillä -2 520 2 520 0 Hankintameno 31.12.2022 1 393 48 692 12 555 12 992 846 76 478 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 2 199 4 791 9 911 846 17 747 Poistot 1 863 1 250 3 113 Vähennysten kertyneet poistot -1 -1 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 2 199 6 653 11 161 846 20 859 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 4 687 42 325 4 843 2 562 0 54 416 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 393 46 493 5 901 1 831 0 55 619 Hankintameno 1.1.2021 3 805 41 148 7 708 11 953 846 65 460 Tytäryhtiöiden hankinta 3 399 448 3 847 Kurssierot -23 -23 Lisäykset 2 807 72 2 879 Siirrot erien välillä -1 925 1 925 0 Hankintameno 31.12.2021 4 687 44 524 9 634 12 473 846 72 164 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 2 199 3 419 8 770 846 15 234 Poistot 1 372 1 141 2 513 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 2 199 4 791 9 911 846 17 747 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 3 805 38 949 4 289 3 183 0 50 226 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 4 687 42 325 4 843 2 562 0 54 416 Tilikaudella 2022 kirjattiin yhteensä 182 tuhatta euroa (563) julkisia avustuksia liittyen aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaan. Arvonalentumiset Liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvät liikearvot kohdistetaan rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka perustuvat liiketoiminnan seurannassa käytettävään konsernin budjetointi- ja raportointirakenteeseen ja jotka ovat pienimpiä riippumattomia omaisuusyksiköitä, joilla on erilliset rahavirrat. Rahavirtaa tuottavat yksiköt vastaavat sisällöllisesti yhtiön segmenttijakoa. Liikearvon 31.12.2022 kirjanpitoarvo konsernissa oli yhteensä 46 493 tuhatta euroa (42 325). Keskeneräisiä kehittämismenoja 31.12.2022 oli 1 393 tuhatta euroa (4 687). Vuosikertomus 2022 63 Liikearvojen arvonalentumista on testattu rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Määritetyt ennakoidut rahavirrat perustuvat vuoden 2023 liikevoittobudjettiin sekä tätä seuraavien neljän vuoden liikevoittoennusteisiin. Laskelmissa käytetty diskonttokorko 12,31 prosenttia on pääomakustannusten painotettu keskiarvo verojen jälkeen (vastaa 15,4 prosenttia korkoa ennen veroja). Vuoden 2022 testauksen tuloksena ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä ja hankkeella jäi selvä marginaali. Vuoden 2022 aikana ei tehty arvonalentumisalaskirjauksia liittyen konsernin liikearvoon tai emoyhtiön fuusiotappioon. Kauden aikana Solteq Oyj teki 4 418 tuhannen euron alaskirjaukset Solteq Robotics - liiketoimintaan liittyviin kehittämismenoihin. Testattujen rahavirtaa tuottavien yksiköiden liikearvot TEUR 2022 2021 Solteq Digital 28 507 28 562 Solteq Software 17 986 13 762 Yhteensä 46 493 42 325 Keskeneräiset aktivoidut kehittämismenot on testattu käyttöarvolaskelmien avulla. Tulevaisuuden tuotto-odotukset on diskontattu nykyarvoon, laskelmissa käytetty korko on 12,31 prosenttia verojen jälkeen. Laskelmien perusteella alaskirjaustarvetta ei ole ollut tilikaudella. Herkkyysanalyysi Alla yhteenvetona yksikkökohtaiset herkkyydet konsernitason testauksessa: • Solteq Software – yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto heikentyy 6,1 prosenttiyksikköä, tai diskonttokorko nousee 4,3 prosenttiyksikköä. • Solteq Digital – yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto heikentyy 6,3 prosenttiyksikköä, tai diskonttokorko nousee 7,6 prosenttiyksikköä. Vuosikertomus 2022 64 3.4 Poistot ja arvonalentumiset TEUR 2022 2021 Poistot hyödykeryhmittäin Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot 1 863 1 372 Aineettomat oikeudet 1 250 1 141 Yhteensä 3 113 2 513 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Koneet ja kalusto 111 213 Käyttöoikeusomaisuuserät 2 288 2 418 Yhteensä 2 399 2 632 Arvonalentumiset 4 449 0 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 9 960 5 144 * Liittyy pääasiassa Solteq Robotics -liiketoiminnan alaskirjauksiin 4. OPERATIIVISET VARAT JA VELAT 4.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset TEUR 2022 2021 Myyntisaamiset 8 499 9 891 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 387 500 Siirtosaamiset 2 188 1 333 Muut saamiset 262 96 Yhteensä 11 337 11 820 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät liittyvät täyttämisasteen mukaisesti tuloutettaviin käynnissä oleviin pitkäaikaishankkeisiin. Siirtosaamisten olennaiset erät sisältävät liiketoimintaan liittyviä tavanomaisia jaksotuksia. Vuosikertomus 2022 65 Myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentumistappioiksi kirjatut erät: TEUR 2022 Arvon- alentumis- tappiot Netto 2022 Luotto- tappioiden toden- näköisyys, % Oletettu luotto- tappio 2021 Arvon- alentumis- tappiot Netto 2021 Luotto- tappioiden toden- näköisyys, % Oletettu luotto- tappio Erääntymättömät 7 623 7 623 8 637 8 637 Erääntyneet 1 321 -57 1 265 55 1 769 -15 1 754 54 Alle 30 päivää 991 991 1 295 1 295 31-60 päivää 108 108 260 260 61-90 päivää 72 72 38 38 Yli 90 päivää 150 -57 93 59,0 55 177 -15 161 33,8 54 Yhteensä 8 944 -57 8 888 55 10 406 -15 10 390 54 Lyhytaikaiset saamiset ovat euromääräisiä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Historiallisesti merkittäviä luottotappioita ei ole ollut. Tasearvot vastaavat luottoriskin enimmäismäärää. Koska saamiset ovat lyhytaikaisia, niiden käypä arvo vastaa kirjanpitoarvoa. 4.2 Vaihto-omaisuus TEUR 2022 2021 Valmiit tuotteet 133 207 Yhteensä 133 207 4.3 Ostovelat ja muut velat TEUR 2022 2021 Ostovelat 3 916 5 041 Siirtovelat 8 613 7 510 Muut velat 4 956 5 043 Yhteensä 17 485 17 595 Lyhytaikaiset velat ovat euromääräisiä ja niiden käyvät arvot vastaavat kirjanpitoarvoja. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät liittyvät henkilöstökuluihin sekä muihin liiketoiminnan tavanomaisiin jaksotuksiin. Muissa veloissa esitetään maksettujen palkkojen ennakonpidätykset, sairausvakuutusmaksut ja muut ennakonpidätyksen yhteydessä tilitettävät sosiaaliturvaan liittyvät erät. Lisäksi muihin velkoihin sisältyy arvonlisäverovelka, verovelka ja joukkovelkakirjalainan korkojaksotus. 4.4 Varaukset Laadintaperiaate Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisempaan tapahtumaan perustuva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkasteluhetken rahan aika-arvosta ja Vuosikertomus 2022 66 velvoitteeseen liittyvistä riskeistä. Jos osasta velvoitetta on mahdollista saada korvaus joltakin kolmannelta osapuolelta, korvaus kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, kun korvauksen saaminen on käytännössä varmaa. Takuuvarausta kerrytetään projektiliiketoiminnan projektikuluihin hankkeiden edetessä. Takuuvarauksen määrä perustuu aiempaan kokemukseen perustuvaan arvioon ennakoiduista takuutöistä. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. TEUR Takuuvaraukset Yhteensä 31.12.2021 73 73 Varausten lisäykset 5 5 31.12.2022 78 78 Takuuvaraukset Ennakoiduista takuutöistä kirjataan varausta projekteille. Takuuaika on pääsääntöisesti 0,5-1 vuotta. Kirjattu takuuvaraus perustuu historiatietoihin takuuvelvoitteiden määrästä. Takuuvaraukset odotetaan käytettävän seuraavan vuoden aikana. 5. PÄÄOMARAKENNE JA RAHOITUSRISKIT 5.1 Rahoitusriskien ja pääoman hallinta Yhtiö altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Hallitus hyväksyy yhtiön riskienhallinnan yleiset periaatteet, joiden käytännön toteutuksesta vastaa talousorganisaatio yhdessä toimintasegmenttien kanssa. Tarkastusvaliokunta vastaa riskienhallinnan valvonnasta. Luottoriski Yhtiön toimintatapa määrittelee asiakkaiden ja sijoitustransaktioiden luottokelpoisuusvaatimukset sekä sijoitusperiaatteet. Yhtiöllä ei ole merkittäviä saatavien luottoriskikeskittymiä, koska sillä on laaja asiakaskunta ja se luotottaa vain sellaisia yrityksiä, joilla on moitteettomat luottotiedot. Tilikauden aikana tulosvaikutteisesti kirjattujen luottotappioiden määrä ei ole ollut merkittävä. Yhtiön luottoriskin enimmäismäärä on rahoitusvarojen kirjanpitoarvo 31.12.2022. Maksuvalmiusriski Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan luottolimiiteillä sekä käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita rahoitusmuotoja. Yhtiöllä on 5 000 tuhannen euron valmiusluottolimiitti sekä 2 000 tuhannen euron pankkiluottolimiitti. Valmiusluottolimiitistä tilikauden lopussa oli käytettynä 5 000 tuhatta euroa. Pankkiluottolimiitistä oli tilikauden lopussa käytettynä 805 tuhatta euroa. Yhtiö laski 1.10.2020 liikkeelle nimellisarvoltaan 23,0 miljoonan euron suuruisen kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainan. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan vuotuista 6,0 prosentin kiinteää korkoa, ja laina erääntyy 1.10.2024. Joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa takaisin ennen lopullista eräpäivää. Vuosikertomus 2022 67 Korkoriski Yhtiön tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosiltaan riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Yhtiö voi ottaa lainaa joko kiinteäkorkoisena tai vaihtuvakorkoisena ja käyttää tarvittaessa koronvaihtosopimuksia päästäkseen rahoitusperiaatteidensa mukaiseen tavoitteeseen. Yhtiö ei altistu nykyisellä rahoitusrakenteellaan merkittävälle markkinakorkojen vaihtelusta johtuvalle korkoriskille, sillä vain maksuvalmiusriskin hallintaan käytettävien luottolimiittien korot ovat sidottu markkinakorkoihin. Valtaosa yhtiön korollisesta vieraasta pääomasta koostuu 1.10.2024 erääntyvästä 23 000 tuhannen euron kiinteäkorkoisesta joukkovelkakirjalainasta sekä leasingsopimuksista, joiden korot ovat kiinteitä. Tilikauden päättymispäivänä yhtiöllä ei ollut avoinna koronvaihtosopimuksia tai muita korkoriskien tai muiden riskien hallintaan käytettyjä johdannaisinstrumentteja. Valuuttakurssiriski Solteq-konsernin rahavirroista valtaosa on euromääräisiä, joten yhtiön altistuminen valuuttakurssiriskille on vähäistä. Liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssiriskit aiheutuvat pääosin Ruotsissa, Puolassa, Britanniassa ja Tanskassa harjoitetusta liiketoiminnasta (siltä osin kuin toiminta ei ole euromääräistä) sekä vähäisessä määrin konsernin hankinnoista. Keskeisimmät valuutat ovat Ruotsin kruunu (SEK), Puolan zloty (PLN), Tanskan kruunu (DKK), Norjan kruunu (NOK), Englannin punta (GBP) ja Yhdysvaltain dollari (USD). Muiden valuuttojen merkitys on vähäinen. Tilikauden aikana valuuttakurssisuojauksia ei käytetty. Konsernin rahoitusvelkoihin ei sisälly valuuttakurssiriskiä. Pääoman hallinta Yhtiön pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus (going concern) sekä osakkeenomistajien saaman arvon nousu. Pääomarakennetta voidaan hallita päätöksillä, jotka koskevat mm. vieraan pääoman määrää, osingonjakoa ja pääomanpalautusta, omien osakkeiden hankkimista yhtiölle sekä osakeanteja. Yhtiön joukkovelkakirjalainaan (tilinpäätöshetkellä ulkona oleva nimellisarvo 23 000 tuhatta euroa) sekä tili- ja maksuvalmiuslimiitteihin (tilinpäätöshetkellä yhteensä 7 000 tuhatta euroa) liittyvät taloudelliset kovenantit on kiinnitetty joukkovelkakirjalainan ehtoihin, joiden kehitystä tarkastellaan säännöllisesti. Joukkovelkakirjalaina erääntyy 1.10.2024. Varojen jakoa ja muun kuin Joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista koskevat taloudelliset kovenantit (Incurrence Covenant) edellyttävät, että yhtiön omavaraisuusaste tarkasteluhetkellä ylittää 27,5 prosenttia, korkokate (käyttökate/nettokorkokulut) ylittää suhdeluvun 3,00:1 ja konsernin korolliset nettovelat/käyttökate eivät ylitä suhdelukua 4:1. Varojen jakoa ja muun kuin joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamisen mahdollistavat taloudelliset kovenantit eivät täyty tilikauden 2022 perusteella. Kovenanttiehtojen täyttymistä tarkastellaan aina viimeisimmän raportoidun 12 kuukauden ajanjakson perusteella. Edellä mainittujen lainan taloudellisten kovenanttiehtojen rikkoutumiset eivät sellaisenaan johda oikeuteen vaatia lainan välitöntä takaisinmaksua, vaan ne rajoittavat yhtiön varojen jakoa ja muun kuin joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista. Joukkovelkakirjalainassa on lisäksi omaisuuden myyntiin, vakuudenantoon, liiketoiminnan muutoksiin, lähipiirijärjestelyihin, limiittien käyttöön, joukkovelkakirjan julkisen kaupankäynnin kohteeksi saattamiseen ja immateriaalioikeuksien säilyttämiseen liittyviä muita kovenantteja, määräysvallan vaihtumiseen liittyvä ennenaikainen takaisinmaksuvelvollisuus sekä sulautumiseen, jakautumiseen, liiketoiminnan lopettamiseen ja maksulaiminlyönteihin Vuosikertomus 2022 68 ja maksukyvyttömyyteen liittyviä erääntymisehtoja. Joukkovelkakirjalainan ehdot kokonaisuudessaan ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla. 5.2 Rahoitusvarat ja -velat Laadintaperiaate Rahoitusvarat luokitellaan perustuen konsernin rahoitusvarojen hallinnoinnin liiketoimintamalliin ja niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat ja käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat. Luokittelu tapahtuu liiketoimintamallin tavoitteen sekä sijoitusten sopimusperusteisten rahavirtojen perusteella tai soveltamalla käyvän arvon vaihtoehtoa alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, jolloin konserni sitoutuu ostamaan tai myymään rahoitusinstrumentin. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä konserni arvostaa rahoitusvaroihin kuuluvan erän käypään arvoon, ja jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin kuuluva erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erästä välittömästi johtuvat transaktiomenot. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat merkitään alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä taseeseen käypään arvoon ja transaktiomenot kirjataan tulosvaikutteisesti. Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat muodostuvat myyntisaamisista ja muista saamisista. Ne kirjataan alun perin käypään arvoon ja myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Myyntisaamisten osalta odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen käytetään IFRS 9 -standardin mukaista ns. yksinkertaistettua menettelyä. Yksinkertaistetussa menettelyssä luottotappiot määritetään hyödyntäen varausmatriisia ja kirjataan määrään, joka vastaa koko voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Odotettavissa olevia luottotappioita arvioidaan perustuen historiatietoon aikaisemmin toteutuneista luottotappioista ja mallissa huomioidaan myös tarkasteluhetkellä saatavissa oleva informaatio tulevaisuuden taloudellisista olosuhteista. Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin kuluihin. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat koostuvat osakkeista, ja ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin. Paitsi jos ne on aikomus pitää alle 12 kuukauden ajan tilinpäätöspäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Tilinpäätöspäivänä muut sijoitukset koostuvat noteeraamattomista osakkeista. Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelat jaetaan pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Käyvän arvon määrittäminen Silloin kun konserni arvostaa omaisuuserän tai velan käypään arvoon, arvostamisessa käytetään mahdollisimman pitkälle markkinoilla havainnoitavissa olevaa tietoa. Käyvät arvot luokitellaan eri hierarkiatasoille riippuen niissä käytetyistä syöttötiedoista seuraavasti: • Hierarkian tason 1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hintoihin toimivilla markkinoilla. Vuosikertomus 2022 69 • Tason 2 instrumenttien käyvät arvot perustuvat merkittäviltä osin muihin syöttötietoihin kuin tasoon 1 sisältyviin noteerattuihin hintoihin, mutta kuitenkin tietoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat havainnoitavissa joko suoraan (ts. hintana) tai epäsuorasti (ts. hinnoista johdettuina). • Tason 3 instrumenttien käyvät arvot perustuvat omaisuuserää tai velkaa koskeviin syöttötietoihin, jotka eivät perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon (muut kuin havainnoitavissa olevat syöttötiedot) vaan merkittäviltä osin johdon arvioihin ja niiden käyttöön yleisesti hyväksytyissä arvostusmalleissa. TEUR 2022 Kirjanpito-arvo 2022 Käypä arvo 2021 Kirjanpito-arvo 2021 Käypä arvo Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Pitkäaikaiset Joukkovelkakirjalaina 22 839 22 839 22 755 22 755 Lainat rahoituslaitoksilta 1 340 1 340 1 463 1 463 Vuokrasopimusvelat 1 694 1 694 3 330 3 330 Yhteensä 25 873 25 873 27 548 27 548 Lyhytaikaiset Lainat rahoituslaitoksilta 5 928 5 928 Vuokrasopimusvelat 1 673 1 673 1 976 1 976 Yhteensä 7 601 7 601 1 976 1 976 Rahoitusvelkojen käypä arvo on pääosin sama kuin kirjanpitoarvo. Rahoitusvelat mukaan lukien vuokrasopimusvelat luokitellaan käyvän arvon hierarkiatasolle 2. Vuosikertomus 2022 70 Rahavirtalaskelman liitetieto: Ei rahavirtaperusteiset muutokset TEUR 31.12.2021 Rahavirrat Siirrot pitkäaikaisista lyhytaikaisiin Uudet vuokrasopimusvelat )Muut muutokset 31.12.2022 Pitkäaikaiset velat 24 217 -8 -123 92 24 179 Lyhytaikaiset velat 0 5 805 123 5 928 Vuokrasopimusvelat 5 307 -2 465 1 111 -584 3 368 Kokonaisvelat rahoitustoiminnoista 29 524 3 332 0 1 111 -492 33 475 ) Hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen efektiivisen koron kertymä tilikauden aikana ja vuokrasopimusvelkojen vähennykset Rahoitusvelkojen erääntymisajat: TEUR Kirjanpitoarvo Sopimusten mukainen rahavirta 1-12 kk 13-24 kk 25-36 kk Myöhemmin Rahoitusvelat 31.12.2022 Joukkovelkakirjalaina 22 839 25 766 1 383 24 383 Lainat rahoituslaitoksilta 1 463 1 525 95 414 359 657 Vuokrasopimusvelat 3 368 3 486 1 803 1 351 326 5 Ostovelat 3 916 3 916 3 916 Rahoitusvelat yhteensä 31 585 34 693 7 197 26 148 686 663 Rahoitusvelat 31.12.2021 Joukkovelkakirjalaina 22 755 27 149 1 383 1 383 24 383 Lainat rahoituslaitoksilta 1 463 1 537 12 95 414 1 017 Vuokrasopimusvelat 5 307 5 407 2 171 1 633 1 352 251 Ostovelat 5 041 5 041 5 041 Rahoitusvelat yhteensä 34 565 39 134 8 607 3 111 26 149 1 267 Lainojen keskikorko oli 6,0 prosenttia vuonna 2022 (6,0). Rahoitusvelat ovat euromääräisiä. Solteq laski 1.10.2020 liikkeelle nimellisarvoltaan 23,0 miljoonan euron suuruisen kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainan. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan vuotuista 6,0 prosentin kiinteää korkoa, ja laina erääntyy 1.10.2024. Joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa takaisin ennen lopullista eräpäivää. Neljännellä vuosineljänneksellä tilikauden 2022 aikana yhtiö pyrki myös varmistamaan rahoituksen joustavuuden tilikaudelle 2023. Yhtiö käynnisti kirjallisen menettelyn nimellisarvoltaan 23 miljoonan euron kiinteäkorkoisen vakuudettoman senior-ehtoisen joukkovelkakirjalainansa ehtojen muuttamiseksi. Hyväksytyn muutosehdotuksen myötä käyttöpääomalainan sallittu enimmäismäärä korotettiin 7 miljoonasta 10 miljoonaan euroon. Rahoituksen joustavuuden lisääntyminen on yhtiölle hyvä asia, vaikkakin yhtiö pyrkii kehittämään liiketoimintansa siten, ettei lisävelkaa tarvitsisi kuitenkaan ottaa. Vuosikertomus 2022 71 5.3 Muut sijoitukset TEUR 2022 2021 Tilikauden alussa 438 441 Muutos -1 -3 Tilikauden lopussa 437 438 Erä sisältää noteeraamattomia osakkeita. Käyvän arvon arvioidaan vastaavan kirjanpitoarvoa (käyvän arvon hierarkiataso 3). 5.4 Rahavarat Laadintaperiaate Rahavarat koostuvat käteisvaroista ja pankkitalletuksista. Luotollinen tili sisältyy lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin. Luotollisen tilin käyttämätöntä limiitin osuutta ei ole esitetty taseessa. TEUR 2022 2021 Rahat ja pankkisaamiset 2 057 3 588 Yhteensä 2 057 3 588 5.5 Oma pääoma Laadintaperiaate Menot, jotka liittyvät omien osakkeiden hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos Solteq Oyj hankkii takaisin omia osakkeitaan, näiden hankintameno vähennetään omasta pääomasta. Osakkeiden lukumäärän ja oman pääoman erien täsmäytyslaskelma konsernin taseeseen: TEUR Osakkeiden lukumäärä (1 000) Osake- pääoma Ylikurssi- rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Yhteensä Tilikauden alussa 19 397 1 009 75 13 260 14 344 Tilikauden lopussa 19 397 1 009 75 13 260 14 344 Osakkeiden enimmäismäärä on 28 000 tuhatta kappaletta (28 000). Osakkeet ovat nimellisarvottomia. Enimmäisosakepääoma on emoyhtiön yhtiöjärjestyksen mukaan 2 400 tuhatta euroa (2 400). Seuraavassa on esitetty oman pääoman rahastojen kuvaukset: Ylikurssirahasto Vanhan osakeyhtiölain 12:3a §:n mukaisesti käytettävissä oleva rahasto. Vuosikertomus 2022 72 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Rahastoon kirjataan osakeyhtiölain 8:2 §:n mukaan se osa osakkeista maksettavasta vastikkeesta, jota ei kirjata osakepääomaan. Omat osakkeet Omat osakkeet sisältävät konsernin hallussa olevien omien osakkeiden hankintamenon. Solteq Oyj:n hallussa ei ollut omia osakkeita tilikauden 2022 eikä vertailukauden 2021 päättyessä. Osingot Tilikauden 2022 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 16 436 538,92 euroa. Solteq Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2022 ei jaeta osinkoa. Hallitus katsoo, ettei osingonjaolle tai muulle varojen jaolle ole taloudellisia edellytyksiä. Yhtiön joukkovelkakirjalainan ehtojen mukaan varojen jako aiheuttaisi luottojen eräännyttämisperusteen. Joukkovelkakirjalainan kovenanttiehdot eivät salli osingonjakoa tilikauden 2022 perusteella. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. 5.6 Ehdolliset velat ja vastuut Laadintaperiaate Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta yhtiön määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. TEUR 2022 2021 Omasta puolesta annetut vakuudet Yrityskiinnitykset 10 000 10 000 Yhteensä 10 000 10 000 Liikkeellelaskun jälkeen yrityskiinnitykset ovat olleet käyttöpääomarahoitus- ja pankkitakauslimiittien vakuutena. Vuosikertomus 2022 73 6. MUUT LIITETIEDOT 6.1 Yhdistelyperiaatteet ja konserniyritykset Laadintaperiaate Konsernitilinpäätökseen sisältyvät Solteq Oyj ja sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Hankitut yritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio aiheutuu arvonalentumisesta. Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintavaluutta”). Tilinpäätös on esitetty euroina, joka on yhtiön emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivän valuuttakurssia tai käyttäen valuuttakurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Tilinpäätöshetkellä ulkomaan rahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu toimintavaluutan määräiseksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet 31.12.2022 ovat seuraavat: Yritys Kotimaa Omistusosuus (%) Osuus äänivallasta (%) Solteq Oyj Enerity Solutions Oy (sulautunut 1.6.2022) Suomi 100 % 100 % S2B Energia Oy Suomi 100 % 100 % Solteq Robotics Oy Suomi 100 % 100 % Aponsa AB Ruotsi 100 % 100 % Solteq Sweden AB Ruotsi 100 % 100 % Solteq Poland Sp. z. o. o Puola 100 % 100 % Solteq Digital UK Ltd Iso-Britannia 100 % 100 % Solteq Denmark A/S Tanska 100 % 100 % Solteq Norway AS Norja 100 % 100 % Theilgaard Mortensen Sverige AB Ruotsi 100 % 100 % Forsyning 360 Aps Tanska 100 % 100 % Solteq Oyj käynnisti sulautumisprosessin Enerity Solutions Oy:n sulauttamiseksi Solteq Oyj:öön vuoden 2022 alussa. Sulautuminen toteutui suunnitelman mukaisesti 1.6.2022. Vuosikertomus 2022 74 6.2 Lähipiiritapahtumat Solteq-konsernin lähipiiriin kuuluvat hallitus, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmä sekä heidän IAS24 -standardin mukaiset lähipiirihenkilöt ja -yhteisöt. Tili- ja vertailukaudella ei ollut raportoitavia lähipiiritapahtumia. Johdon työsuhde-etuudet TEUR 2022 2021 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 127 1 106 Yhteensä 1 127 1 106 Johdon työsuhde-etuuksiin on huomioitu toimitusjohtajan, hallituksen ja johtoryhmän kompensaatiot. Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot TEUR 2022 2021 Toimitusjohtaja Olli Väätäinen 31.1.2022 asti 58 313 Väliaikainen toimitusjohtaja Kari Lehtosalo 1.2.-30.6.2022 114 Toimitusjohtaja Aarne Aktan 1.7.2022 alkaen 175 Hallituksen jäsenet Markku Pietilä, hallituksen puheenjohtaja 64 45 Aarne Aktan 30.6.2022 asti 20 26 Lotta Kopra 24.3.2022 asti 8 26 Panu Porkka 33 25 Katarina Segerståhl 37 26 Mika Uotila 17.5.2021 asti 12 Anni Sarvaranta 24.3.2022 alkaen 26 Mika Sutinen 24.3.2022 alkaen 25 Toimitusjohtajien suoriteperusteinen eläkemeno on yhteensä 90 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 6 kuukautta. Toimitusjohtajasopimukseen ei sisälly erillistä erorahaa. Solteq Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat suoraan tai henkilön määräysvallassa olevien yhtiöiden kautta 26 tuhatta (328) yhtiön osaketta 31.12.2022. Vuosikertomus 2022 75 6.3 Hankitut liiketoiminnot Solteq Oyj allekirjoitti sopimuksen energia-alan ohjelmistotalo Enerity Solutions Oy:n koko osakekannan ostosta 3.1.2022. Yritysoston myötä Solteq laajentaa ohjelmistotarjoamaansa utilities-sektorilla, joka on Solteqille yksi keskeisistä kasvun ajureista pohjoismaisessa markkinassa. Lisäksi kauppa vahvistaa yhtiön johtavaa asiantuntijuutta energia-alan muuttuvassa toimintaympäristössä. Enerity Solutions on erikoistunut sähkökaupan ja -verkon kannattavuuden ja riskienhallinnan ohjelmistoratkaisuihin. TEUR 1-12/2022 Vastike Rahana maksettu tai myöhemmin maksettava 5 291 Yhteensä 5 291 Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot hankintahetkellä Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 5 Aineettomat oikeudet ** 577 Myyntisaamiset ja muut saamiset 229 Rahavarat 869 Varat yhteensä 1 680 Ostovelat ja muut velat 445 Laskennallinen verovelka 115 Velat yhteensä 560 Hankinnoissa syntyvä liikearvo 4 171 Yrityshankinnan rahavirtavaikutus Rahana 2022 maksetut kauppahinnat 5 291 Hankittujen liiketoimintojen rahavarat hankintahetkellä 869 Rahavirtavaikutus 4 422 Liikearvo koostuu omaisuuseristä, jotka eivät ole erikseen erotettavissa kuten synergiaedut, osaava henkilöstö, markkinaosuus ja pääsy uusille markkinoille. ** Aineettomien oikeuksien tilikauden 2022 poistot ovat 115 tuhatta euroa. Hankintaan liittyvät kulut Liiketoiminnan muut kulut 124 Hankintaan liittyvät kulut yhteensä 124 Vaikutus Solteq-konsernin henkilömäärään 17 Vaikutus Solteq-konsernin laajaan tuloslaskelmaan 1-12/2022 Liikevaihto * 2 323 Liikevoitto * 802 * Liikevaihdon ja liikevoiton määrät, joka sisältyvät konsernin tuloslaskelmaan hankinta-ajankohdasta katsauskauden loppuun. Enerity Solutions Oy on yhdistelty Solteq-konserniin 1.1.2022 alkaen. Yhtiö fuusioitiin emoyhtiöön 1.6.2022. Vuosikertomus 2022 76 Solteq Oyj osti 7.11.2022 energia-alan järjestelmä- ja palvelutoimittaja S2B Energia Oy:n koko osakekannan. Kaupan myötä 10 henkilöä siirtyi osaksi Solteq konsernia. Velaton kauppahinta oli yksi euro ja nettovarat 32 tuhatta euroa. Hankittujen liiketoimintojen tilikauden liikevaihtoa ja liikevoittoa ikään kuin liiketoimintojen yhdistäminen olisi tapahtunut tilikauden alussa ei esitetä, koska niillä ei olisi konsernin lukuihin olennaista vaikutusta. Vertailukaudella 2021 toteutettiin kaksi yrityshankintaa. Solteq Oyj osti 1.3.2021 Partiture Oy:n utilities-sektoriin erikoistuneen asiantuntijaliiketoiminnan. Utilities-sektori on Solteqille yksi keskeisistä kasvun ajureista pohjoismaisessa markkinassa. Liiketoimintakaupan myötä Solteqille siirtyi 16 asiantuntijaa Partiture Oy:stä. Liiketoiminnan velaton kauppahinta oli 2 350 tuhatta euroa. Liiketoimintakaupan hinnasta 350 tuhatta euroa maksettiin Solteq Oyj:n uusilla käypään arvoon arvostetuilla osakkeilla yhtiökokouksen 10.6.2020 hallitukselle myöntämän valtuutuksen perusteella ja loppuosa olemassa olevilla kassavaroilla. Käteisenä maksettavasta kauppahinnasta 1 000 tuhatta euroa maksettiin kaupan toteuttamisen yhteydessä ja loppukauppahinta maksettiin 15.12.2021. Liiketoimintakaupasta syntyi aineeton hyödyke, joka kohdistuu kaupan mukana Solteq Oyj:lle siirtyneisiin asiakassopimuksiin. Lisäksi kaupasta kirjattiin 1 991 tuhannen euron liikearvo, joka koostuu omaisuuseristä, jotka eivät ole erotettavissa, kuten synergiaedut, osaava henkilöstö ja markkinaosuus. Liikearvo on verotuksessa vähennyskelpoinen. Liiketoiminnan muihin kuluihin kirjattiin yhteensä 64 tuhatta euroa liiketoimintakauppaan liittyviä kuluja. TEUR 1-12/2021 Aineettomat hyödykkeet 448 Varat yhteensä 448 Laskennallinen verovelka 90 Velat yhteensä 90 Hankittu nettovarallisuus 359 Kokonaisvastike 2 350 Liikearvo 1 991 Vaikutus rahavirtaan Rahana maksettu vastike 2 000 Investointien rahavirta -2 000 Kokonaisvastike Rahana maksettu tai myöhemmin maksettava 2 000 Suunnattu anti 350 Yhteensä 2 350 Solteq Oyj:n tanskalainen tytäryhtiö, Solteq Denmark A/S, osti 1.10.2021 utilities-sektorin konsultointiyrityksen, joka käsitti Kouno P/S:n liikkeenjohdon konsultoinnin liiketoiminnot sekä Forsyning 360 ApS:n koko osakekannan. Kaupan myötä yhdeksän henkilöä siirtyy osaksi Solteq Denmark -organisaatiota. Velaton kauppahinta oli 1 425 tuhatta euroa. Käteisenä maksettavasta kauppahinnasta 855 tuhatta euroa maksettiin kaupan toteuttamisen yhteydessä ja loppukauppahinta on maksettu vuonna 2022. Vuosikertomus 2022 77 Liiketoiminnan muihin kuluihin kirjattiin yhteensä 57 tuhatta euroa hankintaan liittyviä kuluja. Hankittujen liiketoimintojen tilikauden liikevaihtoa ja liikevoittoa ikään kuin liiketoimintojen yhdistäminen olisi tapahtunut tilikauden alussa ei esitetä, koska niillä ei olisi konsernin lukuihin olennaista vaikutusta. 6.4 Venäjän hyökkäys Ukrainaan ja sen vaikutukset taloudelliseen raportointiin Yhtiöllä ei ole toimintaa Venäjällä eikä Ukrainassa. Yhtiön johto seuraa Venäjän hyökkäystä Ukrainaan ja arvioi sen vaikutuksia yhtiön toimintaan, strategian ja tavoitteiden toteutumiseen, tulokseen ja taloudelliseen asemaan sekä rahavirtoihin. Tilikauden 2022 viimeisen vuosineljänneksen aikana laadittujen liikearvotestauksen ja aktivoitujen kehittämismenojen testauksen perusteella ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä ja hankkeella jäi selvä marginaali. Vuoden 2022 aikana ei tehty arvonalentumisalaskirjauksia liittyen konsernin liikearvoon tai emoyhtiön fuusiotappioon. Liikearvojen arvonalentumista testattiin rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Määritetyt ennakoidut rahavirrat perustuivat vuoden 2023 liikevoittobudjettiin sekä tätä seuraavien neljän vuoden liikevoittoennusteisiin. Venäjän hyökkäyksellä Ukrainaan ei ole ollut vaikutusta omaisuuserän arvostukseen. Yhtiöllä ei ole ollut historiallisesti merkittäviä luottotappioita ja luottotappioiden todennäköisyys on ollut pieni. Yhtiöllä ei ole ollut historiallisesti merkittäviä luottotappioita ja luottotappioiden todennäköisyys on ollut pieni. Yhtiö on kuitenkin yleisen taloudellisen epävarmuuden, kohonneen inflaation sekä nousseen korkotason johdosta päättänyt varautua mahdollisiin luottotappioihin pitämällä ennallaan luottotappiovarauksen, jota kasvatettiin COVID-19- pandemian vuoksi. Asiakkaiden maksu-käyttäytymisessä ei toistaiseksi ole havaittu merkittäviä muutoksia. Yhtiö seuraa tilannetta jatkuvasti. Yhtiö on arvioinut myös muiden omaisuuseriensä arvostusta ja todennut, ettei Venäjän hyökkäyksellä Ukrainaan ole toistaiseksi ollut vaikutusta niiden arvostukseen. Yhtiöllä on ulkona 23,0 miljoonan euron joukkovelkakirjalaina, joka erääntyy 1.10.2024. Yhtiöllä on lisäksi käytettävissä 5 000 tuhannen euron valmiusluottolimiitti ja 2 000 tuhannen euron pankkiluottolimiitti. Valmiusluottolimiitistä oli katsauskauden lopussa käytettynä 5 000 tuhatta euroa. Pankkiluottolimiitistä oli katsauskauden lopussa käytettynä 805 tuhatta euroa. Yhtiön operatiivinen toiminta on vakaalla pohjalla, ja yhtiön johdon näkemyksen mukaan kyky selvitä Venäjän hyökkäyksen Ukrainaan aiheuttamista negatiivisista vaikutuksista yhtiön liiketoiminnalle on hyvä. Vuosikertomus 2022 78 6.5 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Solteq tiedotti 16. tammikuuta 2023 päivittävänsä pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteensa. Solteq Oyj:n hallitus on hyväksynyt yhtiön segmenttikohtaiset pitkän aikavälin tavoitteet, jotka perustuvat yhtiön päivitettyyn strategiaan ja segmenttirakenteeseen. Solteq tiedotti 27. tammikuuta 2023, että yhtiön hallitus on nimittänyt Oona Silénin yhtiön henkilöstöjohtajaksi ja johtoryhmän jäseneksi 6. helmikuuta alkaen. Yhtiön johdolla ei ole tiedossaan muita olennaisia tilikauden jälkeisiä tapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneet tilinpäätöksen laadintaan. Vuosikertomus 2022 79 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön laaja tuloslaskelma TEUR Liitetieto 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 Liikevaihto 1.1 56 449 58 755 Liiketoiminnan muut tuotot 1.3 897 638 Materiaalit ja palvelut -8 623 -8 936 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 1.2 -35 613 -32 852 Liiketoiminnan muut kulut 1.3, 1.4 -8 847 -7 247 Poistot ja arvonalentumiset 2.4 -9 090 -4 322 Liiketulos -4 827 6 038 Rahoitustuotot 1.5 52 41 Rahoituskulut 1.5 -2 046 -1 742 Tulos ennen veroja -6 821 4 337 Tuloverot 1.6 1 291 -945 Tilikauden tulos -5 529 3 391 Tilikauden laaja tulos yhteensä -5 529 3 391 Vuosikertomus 2022 80 Emoyhtiön tase TEUR Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021 Varat Pitkäaikaiset varat Aineelliset hyödykkeet 2.1 45 216 Käyttöoikeusomaisuuserät 2.2 2 097 3 419 Aineettomat hyödykkeet 2.3 Liikearvo 1 991 1 991 Muut aineettomat hyödykkeet 46 020 45 323 Muut sijoitukset 4.3 453 453 Tytäryhtiöosakkeet 5.1 8 644 8 063 Laskennalliset verosaamiset 1.6 1 306 Muut pitkäaikaiset saamiset 3.1 636 983 Pitkäaikaiset varat yhteensä 61 192 60 448 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 3.2 133 207 Lyhytaikaiset saamiset 3.1 10 750 9 877 Rahavarat 4.4 869 1 403 Lyhytaikaiset varat yhteensä 11 753 11 487 Varat yhteensä 72 945 71 935 Oma pääoma ja velat Emoyhtiön omistajille kuuluva pääoma Osakepääoma 4.5 1 009 1 009 Ylikurssirahasto 4.5 75 75 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4.5 14 374 14 374 Kertyneet voittovarat 8 182 13 711 Oma pääoma yhteensä 23 640 29 170 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 1.6 507 389 Rahoitusvelat 4.2 24 179 24 217 Vuokrasopimusvelat 4.2 939 2 129 Pitkäaikaiset velat yhteensä 25 624 26 735 Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat 4.2 5 928 Ostovelat ja muut velat 3.3 16 609 14 530 Varaukset 3.4 78 73 Vuokrasopimusvelat 4.2 1 065 1 426 Lyhytaikaiset velat yhteensä 23 680 16 030 Velat yhteensä 49 304 42 765 Oma pääoma ja velat yhteensä 72 945 71 935 Vuosikertomus 2022 81 Emoyhtiön rahavirtalaskelma TEUR Liitetieto 1.1.- 31.12.2022 1.1.- 31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden tulos -5 529 3 391 Oikaisut 1.8 9 007 5 657 Käyttöpääoman muutokset 1 228 787 Maksetut korot -1 749 -1 655 Saadut korot 48 38 Liiketoiminnan nettorahavirta 3 005 8 219 Investointien rahavirta Hankitut liiketoiminnat -5 291 -2 000 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -3 116 -2 715 Investointien nettorahavirta -8 407 -4 715 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nostot 4.2 6 813 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 4.2 -1 008 Vuokrasopimusvelkojen maksut 4.2 -1 902 -1 872 Osingonmaksu -2 909 Rahoituksen nettorahavirta 3 903 -4 782 Rahavarojen muutos -1 500 -1 278 Rahavarat kauden alussa 1 403 2 681 Sulautumisen yhteydessä siirtyneet rahavarat 966 Rahavarat kauden lopussa 4.4 869 1 403 Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat muodostuvat seuraavasti: TEUR 2022 2021 Rahat ja pankkisaamiset 869 1 403 Yhteensä 869 1 403 Vuosikertomus 2022 82 Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista TEUR Osake- pääoma Ylikurssi- rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Kertyneet voittovarat Yhteensä Oma pääoma 1.1.2021 1 009 75 14 024 13 229 28 338 Tilikauden tulos yhteensä 3 391 3 391 Liiketoimet omistajien kanssa Palautuneet osingot 0 0 Osingonjako -2 909 -2 909 Suunnattu anti 350 350 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 0 350 -2 909 -2 559 Oma pääoma 31.12.2021 1 009 75 14 374 13 711 29 170 Oma pääoma 1.1.2022 1 009 75 14 374 13 711 29 170 Tilikauden tulos yhteensä -5 529 -5 529 Oma pääoma 31.12.2022 1 009 75 14 374 8 182 23 640 Vuosikertomus 2022 83 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Solteq Oyj:n erillistilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassaolevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa EU:n asetuksissa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Tilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Solteq Oyj:n konsernin laadintaperiaatteita sovelletaan sekä konsernitilinpäätökseen että emoyhtiön erillistilinpäätökseen, jos ei erikseen muuta mainita. 1. EMOYHTIÖN TALOUDELLINEN TULOS 1.1 Myyntituotot asiakassopimuksista TEUR 2022 2021 Palvelut 43 698 48 433 Jatkuvat tuotot omista ohjelmistoista 7 861 6 140 Ohjelmisto-, lisenssi- ja laitemyynti 4 889 4 182 Yhteensä 56 449 58 755 Sopimuksiin perustuvat taseeseen merkityt määrät TEUR 2022 2021 Myyntisaamiset 8 279 8 376 Sopimukseen perustuvat omaisuuserät 387 500 Sopimukseen perustuvat velat -556 -517 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät TEUR 2022 2021 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 1.1. 500 240 Siirrot myyntisaamisiin -433 -172 Lisäykset suoritevelvoitteen täyttymisen johdosta 321 432 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 31.12. 387 500 Vuosikertomus 2022 84 Sopimuksiin perustuvat velat TEUR 2022 2021 Sopimuksiin perustuvat velat 1.1. -517 -203 Tuloutus sopimuksiin perustuvasta velasta 465 163 Asiakkaalta saatujen vastikkeiden lisäys vähennettynä tuloutuksella -504 -476 Sopimuksiin perustuvat velat 31.12. -556 -517 Yhtiö odottaa täyttävänsä merkittävän osan katsauskauden lopussa täyttämättä olevista suoritevelvoitteista vuoden 2023 aikana. 1.2 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut TEUR 2022 2021 Palkat 29 566 27 494 Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 5 008 4 428 Muut henkilösivukulut 1 039 930 Yhteensä 35 613 32 852 Henkilökunta keskimäärin tilikaudella 508 487 Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 5.1 Lähipiiritapahtumat. 1.3 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muut tuotot TEUR 2022 2021 Julkiset avustukset 1 55 Liiketoimintojen ja omaisuuden myyntituotot 81 Muut tuottoerät 104 65 Hallintoveloitukset saman konsernin yrityksiltä 711 517 Yhteensä 897 638 Vuosikertomus 2022 85 Liiketoiminnan muut kulut TEUR 2022 2021 Puhelin- ja tietoliikennekulut 612 549 Vapaaehtoiset henkilöstökulut 583 479 Vuokrat ja kiinteistökulut 1 427 1 180 Laite- ja ohjelmistokulut 1 630 1 440 Auto- ja matkakulut 361 169 Ulkopuoliset palvelut 3 026 2 579 Luottotappiot 55 2 Takuuvaraukset 5 12 Muut kuluerät 1 149 836 Yhteensä 8 847 7 247 Vuokrasopimusten kulut TEUR 2022 2021 Käyttöoikeusomaisuuserien poistot 1 725 1 856 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 126 169 Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 20 26 Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 802 624 Yhteensä 2 672 2 675 Tilintarkastajan palkkiot TEUR 2022 2021 Tilintarkastus 101 97 Todistukset ja lausunnot 7 10 Veroneuvonta 11 16 Muut palvelut 74 41 Yhteensä 193 164 KPMG Oy Ab:n veloittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut emoyhtiöltä tilikaudella 2022 olivat 85 tuhatta euroa (57). 1.4 Tutkimus- ja kehittämismenot Tuloslaskelmaan sisältyy kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja 542 tuhatta euroa (176) vuonna 2022. Vuosikertomus 2022 86 1.5 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot TEUR 2022 2021 Korkotuotot 45 35 Valuuttakurssituotot 4 2 Osinkotuotot muista sijoituksista 3 3 Yhteensä 52 41 Rahoituskulut TEUR 2022 2021 Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista 1 610 1 505 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 126 169 Valuuttakurssikulut 16 7 Muut rahoituskulut 295 61 Yhteensä 2 046 1 742 Tilikauden 2022 kohdalla muista rahoituskuluissa 198 tuhatta euroa liittyi joukkovelkakirjalainan ehtojen muuttamisen palkkioihin. 1.6 Tuloverot TEUR 2022 2021 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 3 1 041 Edellisten tilikausien verot 11 Laskennalliset verot -1 294 -107 Yhteensä -1 291 945 TEUR 2022 2021 Tulos ennen veroja -6 821 4 337 Verot laskettuna kotimaan verokannalla -1 364 867 Vähennyskelvottomat kulut 31 18 Verovapaat tuotot -1 Laskennallisten verojen uudelleenarviointi -8 -15 Muut erät 50 64 Edellisten tilikausien verot 11 Verot tuloslaskelmassa -1 291 945 Vuosikertomus 2022 87 Laskennalliset verosaamiset ja -velat Laskennallisten verojen muutokset: TEUR 1.1.2021 Kirjattu tulos- laskelmaan Hankitut tytär- yritykset ja liike- toiminnat 31.12.2021 Kirjattu tulos- laskelmaan Hankitut tytär- yritykset ja liike- toiminnat 31.12.2022 Laskennalliset verosaamiset: Varaukset 12 2 15 1 16 Hyllypoistot 4 33 38 9 47 Tilikauden tappiosta 1 244 1 244 Muut erät 14 -2 12 -12 0 Netotettu laskennallisista veroveloista -31 -64 Yhteensä 0 34 0 0 1 242 0 1 306 Laskennalliset verovelat: Verotuksessa vähennyskelpoinen liikearvo 0 78 78 94 172 Kohdistetut aineettomat erät 365 -137 90 317 -153 106 270 Muut erät 72 -14 58 7 64 Netotettu laskennallisista verosaamisista -31 -64 0 Yhteensä 406 -151 168 389 -53 106 507 Emoyhtiön tappiosta tilikauden 2022 osalta on kirjattu laskennallinen verosaaminen täysimääräisenä, sillä on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan sitä voidaan hyödyntää. 1.7 Osakekohtainen tulos 2022 2021 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (TEUR) -5 529 3 391 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) 19 397 19 382 Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) -0,29 0,17 Tilikaudella 2022 ja vertailukaudella 2021 ei ollut laimentavia tekijöitä. 1.8 Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut Merkittävät tapahtumat ilmenevät laaditusta rahavirtalaskelmasta. Merkittävät liiketoiminnan rahavirran oikaisut johtuvat poistoista ja arvonalentumisista, jotka olivat tilikaudella 9 090 tuhatta euroa (4 322). Vuosikertomus 2022 88 2. AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2.1 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet TEUR Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakko- maksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset käyttö- omaisuus- hyödykkeet yhteensä Hankintameno 1.1.2022 2 473 21 56 2 550 Lisäykset 12 12 Vähennykset -106 -21 -56 -182 Hankintameno 31.12.2022 2 379 1 0 2 380 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 2 335 0 0 2 335 Poistot 94 94 Vähennysten kertyneet poistot -94 -94 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 2 335 0 0 2 335 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 138 21 56 216 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 44 1 0 45 Hankintameno 1.1.2021 2 473 21 56 2 550 Hankintameno 31.12.2021 2 473 21 56 2 550 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 2 144 0 0 2 144 Poistot 191 191 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 2 335 0 0 2 335 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 329 21 56 406 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 138 21 56 216 Vuosikertomus 2022 89 2.2 Käyttöoikeusomaisuuserät TEUR Toimitilat Koneet ja kalusto Käyttöoikeus- omaisuuserät yhteensä Hankintameno 1.1.2022 6 786 6 495 13 281 Lisäykset * 702 196 898 Vähennykset -269 -227 -496 Hankintameno 31.12.2022 7 220 6 464 13 683 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 4 072 5 790 9 862 Poistot 1 519 205 1 725 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 5 592 5 995 11 587 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 2 714 705 3 419 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 628 469 2 097 Hankintameno 1.1.2021 6 453 6 485 12 938 Lisäykset * 333 162 495 Vähennykset -152 -152 Hankintameno 31.12.2021 6 786 6 495 13 281 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 2 648 5 358 8 006 Poistot 1 424 432 1 856 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 4 072 5 790 9 862 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 3 805 1 126 4 932 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 2 714 705 3 419 * Sisältää vuokrasopimusten muutokset Solteq soveltaa IFRS 16 -standardin sallimaa lyhytaikaisten sopimusten helpotusta sekä sopimuskohtaisesti arvoltaan vähäisiä hyödykkeitä koskevaa helpotusta. Alla olevassa taulukossa on esitetty näiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: TEUR 2022 2021 Yhden vuoden kuluessa 737 742 Vuotta pidemmän ajan kuluessa 730 785 Yhteensä 1 468 1 527 Vuosikertomus 2022 90 2.3 Aineettomat hyödykkeet Laadintaperiaate Emoyhtiön taseeseen sisältyy aineettomiin oikeuksiin fuusiotappioita, joita ei poisteta tasapoistoina, vaan testataan kuten liikearvo. Emoyhtiössä tytäryhtiöfuusiot on käsitelty kirjanpitoarvoin ns. saman määräysvallan alaisia yhteisöjä koskevana transaktiona. TEUR Ennakko- maksut ja keskeneräiset hankinnat Liikearvo Kehittämis- menot Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 4 307 4 356 8 898 44 703 401 62 665 Tytäryhtiöfuusio 4 546 4 546 Lisäykset 3 208 65 61 3 334 Vähennykset -4 360 -1 -4 361 Siirrot erien välillä -2 520 2 520 0 Hankintameno 31.12.2022 634 4 356 11 483 49 309 401 66 184 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 2 365 4 303 8 281 401 15 350 Poistot 1 695 1 128 2 823 Vähennysten kertyneet poistot -1 -1 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 2 365 5 998 9 409 401 18 172 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 4 307 1 991 4 595 36 422 0 47 315 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 634 1 991 5 485 39 900 0 48 011 Hankintameno 1.1.2021 3 608 2 365 7 152 44 183 401 57 709 Tytäryhtiöiden hankinta 1 991 448 2 440 Lisäykset 2 444 72 2 516 Siirrot erien välillä -1 746 1 746 0 Hankintameno 31.12.2021 4 307 4 356 8 898 44 703 401 62 665 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 0 2 365 3 099 7 210 401 13 075 Poistot 1 204 1 071 2 275 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 0 2 365 4 303 8 281 401 15 350 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 3 608 0 4 053 36 973 0 44 634 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 4 307 1 991 4 595 36 422 0 47 315 Tilikaudella 2022 kirjattiin yhteensä 182 tuhatta euroa (563) julkisia avustuksia liittyen aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaan. Vuosikertomus 2022 91 Arvonalentumiset Liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvät liikearvot kohdistetaan rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka perustuvat liiketoiminnan seurannassa käytettävään konsernin budjetointi- ja raportointirakenteeseen ja jotka ovat pienimpiä riippumattomia omaisuusyksiköitä, joilla on erilliset rahavirrat. Rahavirtaa tuottavat yksiköt vastaavat sisällöllisesti yhtiön segmenttijakoa. Tilikauden lopussa 31.12.2022 emoyhtiössä liikearvon ja fuusiotappioiden kirjanpitoarvo oli 40 144 tuhatta euroa (36 128) ja keskeneräisiä kehittämismenoja oli 634 tuhatta euroa (4 307). Liikearvojen arvonalentumista on testattu rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Määritetyt ennakoidut rahavirrat perustuvat vuoden 2023 liikevoittobudjettiin sekä tätä seuraavien neljän vuoden liikevoittoennusteisiin. Laskelmissa käytetty diskonttokorko 12,31 prosenttia on pääomakustannusten painotettu keskiarvo verojen jälkeen (vastaa 15,4 prosenttia korkoa ennen veroja). Vuoden 2022 testauksen tuloksena ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä ja hankkeella jäi selvä marginaali. Vuoden 2022 aikana ei tehty arvonalentumisalaskirjauksia liittyen emoyhtiön liikearvoon tai fuusiotappioon. Kauden aikana Solteq Oyj teki 4 418 tuhannen euron alaskirjaukset Solteq Robotics -liiketoimintaan liittyviin kehittämismenoihin. Testattujen rahavirtaa tuottavien yksiköiden liikearvot ja fuusiotappiot TEUR 2022 2021 Solteq Digital 24 261 24 261 Solteq Software 15 883 11 867 Yhteensä 40 144 36 128 Keskeneräiset aktivoidut kehittämismenot on testattu käyttöarvolaskelmien avulla. Tulevaisuuden tuotto-odotukset on diskontattu nykyarvoon, laskelmissa käytetty korko on 12,31 prosenttia verojen jälkeen. Laskelmien perusteella alaskirjaustarvetta ei ole ollut tilikaudella. Herkkyysanalyysi Alla yhteenvetona yksikkökohtaiset herkkyydet emoyhtiötason testauksessa: • Solteq Software – yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto heikentyy 2,2 prosenttiyksikköä, tai diskonttokorko nousee 1,5 prosenttiyksikköä. • Solteq Digital – yksikössä tulee alaskirjaustarve, mikäli liikevoitto heikentyy 6,9 prosenttiyksikköä, tai diskonttokorko nousee 7,8 prosenttiyksikköä. Vuosikertomus 2022 92 2.4 Poistot ja arvonalentumiset TEUR 2022 2021 Poistot hyödykeryhmittäin Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot 1 695 1 204 Aineettomat oikeudet 1 128 1 071 Yhteensä 2 823 2 275 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Koneet ja kalusto 94 191 Käyttöoikeusomaisuuserät 1 725 1 856 Yhteensä 1 819 2 047 Arvonalentumiset 4 449 0 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 9 090 4 322 * Liittyy pääasiassa Solteq Robotics -liiketoiminnan alaskirjauksiin 3. OPERATIIVISET VARAT JA VELAT 3.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset TEUR 2022 2021 Myyntisaamiset 6 189 6 727 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 387 500 Siirtosaamiset 2 099 1 021 Saamiset konserniyhtiöiltä 2 695 2 608 Muut saamiset 17 4 Yhteensä 11 386 10 861 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät liittyvät täyttämisasteen mukaisesti tuloutettaviin käynnissä oleviin pitkäaikaishankkeisiin. Siirtosaamisten olennaiset erät sisältävät liiketoimintaan liittyviä tavanomaisia jaksotuksia. Vuosikertomus 2022 93 Myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentumistappioiksi kirjatut erät: TEUR 2022 Arvon- alentumis- tappiot Netto 2022 Luotto- tappioiden toden- näköisyys, % Oletettu luotto- tappio 2021 Arvon- alentumis- tappiot Netto 2021 Luotto- tappioiden toden- näköisyys, % Oletettu luotto- tappio Erääntymättömät 6 448 6 448 7 039 7 039 Erääntyneet 2 274 -55 2 218 53 1 839 -2 1 837 54 Alle 30 päivää 698 698 1 096 1 096 31-60 päivää 361 361 312 312 61-90 päivää 316 316 324 324 Yli 90 päivää 899 -55 844 6,3 53 107 -2 105 51,4 54 Yhteensä 8 721 -55 8 666 53 8 878 -2 8 876 54 Lyhytaikaiset saamiset ovat euromääräisiä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Historiallisesti merkittäviä luottotappioita ei ole ollut. Tasearvot vastaavat luottoriskin enimmäismäärää. Koska saamiset ovat lyhytaikaisia, niiden käypä arvo vastaa kirjanpitoarvoa. 3.2 Vaihto-omaisuus TEUR 2022 2021 Valmiit tuotteet 133 207 Yhteensä 133 207 3.3 Ostovelat ja muut velat TEUR 2022 2021 Ostovelat 3 416 4 566 Siirtovelat 7 835 6 815 Muut velat 4 371 2 850 Velat konserniyhtiöille 987 300 Yhteensä 16 609 14 530 Lyhytaikaiset velat ovat euromääräisiä ja niiden käyvät arvot vastaavat kirjanpitoarvoja. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät liittyvät henkilöstökuluihin sekä muihin liiketoiminnan tavanomaisiin jaksotuksiin. Muissa veloissa esitetään maksettujen palkkojen ennakonpidätykset, sairausvakuutusmaksut ja muut ennakonpidätyksen yhteydessä tilitettävät sosiaaliturvaan liittyvät erät. Lisäksi muihin velkoihin sisältyy arvonlisäverovelka, verovelka ja joukkovelkakirjalainan korkojaksotus. Vuosikertomus 2022 94 3.4 Varaukset TEUR Takuuvaraukset Yhteensä 31.12.2021 73 73 Varausten lisäykset 5 5 31.12.2022 78 78 Takuuvaraukset Ennakoiduista takuutöistä kirjataan varausta projekteille. Takuuaika on pääsääntöisesti 0,5-1 vuotta. Kirjattu takuuvaraus perustuu historiatietoihin takuuvelvoitteiden määrästä. Takuuvaraukset odotetaan käytettävän seuraavan vuoden aikana. 4. PÄÄOMARAKENNE JA RAHOITUSRISKIT 4.1 Rahoitusriskien ja pääoman hallinta Konsernin emoyhtiö Solteq Oyj vastaa konsernin rahoitusriskien ja pääoman hallinnasta. Konsernin tiedot on esitetty konsernin liitetiedossa 5.1 ja emoyhtiön tiedot ovat yhteneväiset konsernin kanssa. 4.2 Rahoitusvarat ja -velat TEUR 2022 Kirjanpito-arvo 2022 Käypä arvo 2021 Kirjanpito-arvo 2021 Käypä arvo Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Pitkäaikaiset Joukkovelkakirjalaina 22 839 22 839 22 755 22 755 Lainat rahoituslaitoksilta 1 340 1 340 1 463 1 463 Vuokrasopimusvelat 939 939 2 129 2 129 Yhteensä 25 118 25 118 26 346 26 346 Lyhytaikaiset Lainat rahoituslaitoksilta 5 928 5 928 Vuokrasopimusvelat 1 065 1 065 1 426 1 426 Yhteensä 6 993 6 993 1 426 1 426 Rahoitusvelkojen käypä arvo on pääosin sama kuin kirjanpitoarvo. Rahoitusvelat mukaan lukien vuokrasopimusvelat luokitellaan käyvän arvon hierarkiatasolle 2. Vuosikertomus 2022 95 Rahavirtalaskelman liitetieto: Ei rahavirtaperusteiset muutokset TEUR 31.12.2021 Rahavirrat Siirrot pitkäaikaisista lyhytaikaisiin Uudet vuokra- sopimusvelat )Muut muutokset 31.12.2022 Pitkäaikaiset velat 24 217 -123 84 24 179 Lyhytaikaiset velat 0 5 805 123 5 928 Vuokrasopimusvelat 3 555 -1 902 898 -547 2 004 Kokonaisvelat rahoitustoiminnoista 27 772 3 903 0 898 -462 32 111 *) Hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen efektiivisen koron kertymä tilikauden aikana ja vuokrasopimusvelkojen vähennykset Rahoitusvelkojen erääntymisajat: TEUR Kirjanpitoarvo Sopimusten mukainen rahavirta 1-12 kk 13-24 kk 25-36 kk Myöhemmin Rahoitusvelat 31.12.2022 Joukkovelkakirjalaina 22 839 25 766 1 383 24 383 Lainat rahoituslaitoksilta 1 463 1 525 95 414 359 657 Vuokrasopimusvelat 2 004 2 033 1 135 769 124 5 Ostovelat 4 403 4 403 4 403 Rahoitusvelat yhteensä 30 709 33 727 7 016 25 566 483 663 Rahoitusvelat 31.12.2021 Joukkovelkakirjalaina 22 755 27 149 1 383 1 383 24 383 Lainat rahoituslaitoksilta 1 463 1 537 12 95 414 1 017 Vuokrasopimusvelat 3 555 3 498 1 539 1 035 839 85 Ostovelat 4 866 4 866 4 866 Rahoitusvelat yhteensä 32 638 37 050 7 800 2 513 25 636 1 102 Lainojen keskikorko oli 6,0 prosenttia vuonna 2022 (6,0). Rahoitusvelat ovat euromääräisiä. Solteq laski 1.10.2020 liikkeelle nimellisarvoltaan 23,0 miljoonan euron suuruisen kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainan. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan vuotuista 6,0 prosentin kiinteää korkoa, ja laina erääntyy 1.10.2024. Joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa takaisin ennen lopullista eräpäivää. Neljännellä vuosineljänneksellä tilikauden 2022 aikana yhtiö pyrki myös varmistamaan rahoituksen joustavuuden tilikaudelle 2023. Yhtiö käynnisti kirjallisen menettelyn nimellisarvoltaan 23 miljoonan euron kiinteäkorkoisen vakuudettoman senior-ehtoisen joukkovelkakirjalainansa ehtojen muuttamiseksi. Hyväksytyn muutosehdotuksen myötä käyttöpääomalainan sallittu enimmäismäärä korotettiin 7 miljoonasta 10 miljoonaan euroon. Rahoituksen joustavuuden lisääntyminen on yhtiölle hyvä asia, vaikkakin yhtiö pyrkii kehittämään liiketoimintansa siten, ettei lisävelkaa tarvitsisi kuitenkaan ottaa. Vuosikertomus 2022 96 4.3 Muut sijoitukset TEUR 2022 2021 Tilikauden alussa 453 455 Muutos -2 Tilikauden lopussa 453 453 Erä sisältää noteeraamattomia osakkeita. Käyvän arvon arvioidaan vastaavan kirjanpitoarvoa (käyvän arvon hierarkiataso 3). 4.4 Rahavarat TEUR 2022 2021 Rahat ja pankkisaamiset 869 1 403 Yhteensä 869 1 403 4.5 Oma pääoma TEUR Osakkeiden lukumäärä (1 000) Osake- pääoma Ylikurssi- rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Yhteensä Tilikauden alussa 19 397 1 009 75 14 374 15 458 Tilikauden lopussa 19 397 1 009 75 14 374 15 458 4.6 Ehdolliset velat ja vastuut TEUR 2022 2021 Omasta puolesta annetut vakuudet Yrityskiinnitykset 10 000 10 000 Yhteensä 10 000 10 000 Liikkeellelaskun jälkeen yrityskiinnitykset ovat olleet käyttöpääomarahoitus- ja pankkitakauslimiittien vakuutena. 5. MUUT LIITETIEDOT 5.1 Lähipiiritapahtumat Solteq-konsernin lähipiiriin kuuluvat hallitus, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmä sekä heidän IAS24 -standardin mukaiset lähipiirihenkilöt ja -yhteisöt. Vuosikertomus 2022 97 Solteq Oyj omisti 31.12.2022 seuraavat tytäryhtiöt: Yritys Kotimaa Omistusosuus (%) Osuus äänivallasta (%) S2B Energia Oy Suomi 100 % 100 % Solteq Robotics Oy Suomi 100 % 100 % Aponsa AB Ruotsi 100 % 100 % Solteq Poland Sp. z. o. o Puola 100 % 100 % Solteq Digital UK Ltd Iso-Britannia 100 % 100 % Solteq Denmark A/S Tanska 100 % 100 % Tili- ja vertailukaudella ei ollut raportoitavia lähipiiritapahtumia. Johdon työsuhde-etuudet TEUR 2022 2021 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 127 1 106 Yhteensä 1 127 1 106 Johdon työsuhde-etuuksiin on huomioitu toimitusjohtajan, hallituksen ja johtoryhmän kompensaatiot. Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot TEUR 2022 2021 Toimitusjohtaja Olli Väätäinen 31.1.2022 asti 58 313 Väliaikainen toimitusjohtaja Kari Lehtosalo 1.2.-30.6.2022 114 Toimitusjohtaja Aarne Aktan 1.7.2022 alkaen 175 Hallituksen jäsenet Markku Pietilä, hallituksen puheenjohtaja 64 45 Aarne Aktan 30.6.2022 asti 20 26 Lotta Kopra 24.3.2022 asti 8 26 Panu Porkka 33 25 Katarina Segerståhl 37 26 Mika Uotila 17.5.2021 asti 12 Anni Sarvaranta 24.3.2022 alkaen 26 Mika Sutinen 24.3.2022 alkaen 25 Toimitusjohtajien suoriteperusteinen eläkemeno on yhteensä 90 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 6 kuukautta. Toimitusjohtajasopimukseen ei sisälly erillistä erorahaa. Solteq Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat suoraan tai henkilön määräysvallassa olevien yhtiöiden kautta 26 tuhatta (328) yhtiön osaketta 31.12.2022. Vuosikertomus 2022 98 5.2 Hankitut liiketoiminnot Tilikaudella 2022 emoyhtiö toteutti kaksi yrityshankintaa. Solteq Oyj allekirjoitti sopimuksen energia-alan ohjelmistotalo Enerity Solutions Oy:n koko osakekannan ostosta 3.1.2022. Yritysoston myötä Solteq laajentaa ohjelmistotarjoamaansa utilities-sektorilla, joka on Solteqille yksi keskeisistä kasvun ajureista pohjoismaisessa markkinassa. Lisäksi kauppa vahvistaa yhtiön johtavaa asiantuntijuutta energia-alan muuttuvassa toimintaympäristössä. Enerity Solutions on erikoistunut sähkökaupan ja -verkon kannattavuuden ja riskienhallinnan ohjelmistoratkaisuihin. Enerity Solutions Oy sulautui emoyhtiöön 1.6.2022. Solteq Oyj osti 7.11.2022 energia-alan järjestelmä- ja palvelutoimittaja S2B Energia Oy:n koko osakekannan. Kaupan myötä 10 henkilöä siirtyi osaksi Solteq konsernia. Velaton kauppahinta oli yksi euro ja nettovarat 32 tuhatta euroa. Vertailukaudella 2021 emoyhtiö toteutti yhden yrityshankinnan. Solteq Oyj osti 1.3.2021 Partiture Oy:n utilities-sektoriin erikoistuneen asiantuntijaliiketoiminnan. Utilities-sektori on Solteqille yksi keskeisistä kasvun ajureista pohjoismaisessa markkinassa. Liiketoimintakaupan myötä Solteqille siirtyi 16 asiantuntijaa Partiture Oy:stä. Liiketoiminnan velaton kauppahinta oli 2 350 tuhatta euroa. Liiketoimintakaupan hinnasta 350 tuhatta euroa maksettiin Solteq Oyj:n uusilla käypään arvoon arvostetuilla osakkeilla yhtiökokouksen 10.6.2020 hallitukselle myöntämän valtuutuksen perusteella ja loppuosa olemassa olevilla kassavaroilla. Käteisenä maksettavasta kauppahinnasta 1 000 tuhatta euroa maksettiin kaupan toteuttamisen yhteydessä ja loppukauppahinta maksettiin 15.12.2021. Liiketoimintakaupasta syntyi aineeton hyödyke, joka kohdistuu kaupan mukana Solteq Oyj:lle siirtyneisiin asiakassopimuksiin. Lisäksi kaupasta kirjattiin 1 991 tuhannen euron liikearvo, joka koostuu omaisuuseristä, jotka eivät ole erotettavissa, kuten synergiaedut, osaava henkilöstö ja markkinaosuus. Liikearvo on verotuksessa vähennyskelpoinen. Liiketoiminnan muihin kuluihin kirjattiin yhteensä 64 tuhatta euroa liiketoimintakauppaan liittyviä kuluja. Vuosikertomus 2022 99 TEUR 2021 Aineettomat hyödykkeet 448 Varat yhteensä 448 Laskennallinen verovelka 90 Velat yhteensä 90 Hankittu nettovarallisuus 359 Kokonaisvastike 2 350 Liikearvo 1 991 Vaikutus rahavirtaan Rahana maksettu vastike 2 000 Investointien rahavirta -2 000 Kokonaisvastike Rahana maksettu tai myöhemmin maksettava 2 000 Suunnattu anti 350 Yhteensä 2 350 5.3 Venäjän hyökkäys Ukrainaan ja sen vaikutukset taloudelliseen raportointiin Venäjän hyökkäys Ukrainaan ja sen vaikutukset emoyhtiön taloudelliseen raportointiin ovat yhteneväiset konsernin kanssa. Konsernin tiedot on esitetty konsernin liitetiedossa 6.4. 5.4 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Emoyhtiön tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat ovat yhteneväiset konsernin kanssa. Konsernin tiedot on esitetty konsernin liitetiedossa 6.5. Vuosikertomus 2022 100 Voitonjakoehdotus Emoyhtiö Solteq Oyj:n vapaa oma pääoma 31.12.2022 on: Jakokelpoiset varat 31.12.2022 31.12.2021 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 14 374 181,33 14 374 181,33 Edellisten tilikausien tulos 13 711 364,54 10 320 045,98 Tilikauden tulos -5 529 399,15 3 391 318,56 Vapaa oma pääoma yhteensä 22 556 146,72 28 085 545,87 Aktivoidut kehittämismenot -6 119 607,80 -8 901 305,71 Yhteensä 16 436 538,92 19 184 240,16 Tilikauden 2022 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 16 436 538,92 euroa. Solteq Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2022 ei jaeta osinkoa. Hallitus katsoo, ettei osingonjaolle tai muulle varojen jaolle ole taloudellisia edellytyksiä. Yhtiön joukkovelkakirjalainan ehtojen mukaan varojen jako aiheuttaisi luottojen eräännyttämisperusteen. Joukkovelkakirjalainan kovenanttiehdot eivät salli osingonjakoa tilikauden 2022 perusteella. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Vuosikertomus 2022 101 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset Vantaalla 15. helmikuuta 2023 Markku Pietilä Mika Sutinen Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen Anni Sarvaranta Panu Porkka Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Katarina Segerståhl Hallituksen jäsen Aarne Aktan Toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 15. helmikuuta 2023 KPMG Oy Ab Petri Sammalisto KHT Vuosikertomus 2022 102 Tilintarkastuskertomus Solteq Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Solteq Oyj:n (y-tunnus 0490484-0) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää sekä konsernin että emoyhtiön taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista. Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin sekä emoyhtiön taloudellisesta asemasta, toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 2.4. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille. Vuosikertomus 2022 103 Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA Liikearvon ja fuusiotappion arvostaminen (Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, konsernin liitetieto 3.3 ja emoyhtiön liitetieto 2.3) — Konserni on viime vuosien aikana laajentanut toimintaansa yrityshankintojen kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisältyvän liikearvon määrä on merkittävä. Emoyhtiössä hankittujen yritysten sulautumisten myötä taseeseen sisältyy merkittävä määrä fuusiotappioita, jotka on esitetty muissa aineettomissa hyödykkeissä. — Liikearvosta ja emoyhtiön taseeseen sisältyvistä fuusiotappioista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain. — Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden määrittäminen edellyttää johdon harkintaa erityisesti liikevaihdon kasvun, kannattavuuden, diskonttauskoron ja pitkän aikavälin kasvutekijän osalta. — Tasearvojen merkittävyydestä ja ennusteisiin liittyvästä merkittävästä johdon harkinnasta johtuen liikearvon ja fuusiotappioiden arvostus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. — Olemme käyneet läpi yhtiön laatimat arvostuslaskelmat. — Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat arvioineet laskelmissa käytetyn mallin asianmukaisuutta ja testanneet laskelmien teknistä oikeellisuutta. — Olemme arvioineet testauslaskelmissa käytettyjä keskeisiä oletuksia ennustetun liikevaihdon kasvun, kannattavuuden ja käytetyn diskonttokoron osalta sekä verranneet niitä markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. — Olemme myös verranneet testauslaskelmissa käytettyjä kassavirtoja ja niiden taustalla olevia oletuksia yhtiön budjetteihin ja omiin näkemyksiimme. — Lisäksi olemme arvioineet konsernitilin- päätöksen liikearvosta, emoyhtiön fuusiotappioista ja arvonalentumistestauksesta esitettyjen liitetietojen asianmukaisuutta. Vuosikertomus 2022 104 Liikevaihdon tuloutus (Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja konsernin liitetieto 2.2) — Konsernin liikevaihto koostuu erilaisiin sopimusmalleihin pohjautuvista tulovirroista kuten palvelumyynnistä, ohjelmistojen käyttöoikeuksien myynneistä ja ylläpidoista sekä projekteista. — Yhtiöllä on projekteja, joiden tulouttamisessa täyttymisasteen etenemistä seurataan koko projektitoimituksen ajan. Täyttymisasteen mukainen tulouttaminen edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevia kustannuksia ja työmääräennusteita. — Tuloutusmenetelmien valintaan liittyvien erilaisten sopimusehtojen analysoinnin sekä johdon harkinnan vuoksi myyntituottojen kirjaaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. — Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentaperiaatteita suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin — Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosessiin liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä keskeisimpien kontrollien tehokkuuden testausta. Lisäksi olemme suorittaneet aineistotarkastusta arvioidaksemme tuloutusten oikeellisuutta ja myyntituottojen kirjaamista oikealle tilikaudelle. — Olemme myös käyneet läpi yhtiön laatimien projektituloutuksien asianmukaisuutta sekä arvioineet yhtiön prosessia mahdollisen varaustarpeen tunnistamiseksi. — Lisäksi olemme arvioineet tilinpäätöksen myyntituottoja koskevien liitetietojen asianmukaisuutta. Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: Vuosikertomus 2022 105 • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Solteq Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 6.9.1999 lähtien. Olemme toimineet yhtiön tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö. Vuosikertomus 2022 106 Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 15. helmikuuta 2023 KPMG OY AB Petri Sammalisto KHT Vuosikertomus 2022 107 Riippumattoman tilintarkastajan raportti Solteq Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Solteq Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Solteq Oyj:n (y-tunnus 0490484-0) sähköiseen tilinpäätökseen 743700HXWTM31ZHBXW13-2022-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu — laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti — merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä — varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi- antostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, — onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja — onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja — ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Vuosikertomus 2022 108 Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Solteq Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700HXWTM31ZHBXW13-2022-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Solteq Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 15.2.2023. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 6. maaliskuuta 2023 KPMG OY AB Petri Sammalisto KHT Vuosikertomus 2020 109 Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista Vuosikertomus 2022 110 Vastuullinen toimintatapa Solteqissa Solteq tarjoaa ohjelmistoratkaisuja ja IT-asiantuntijapalveluita energiasektorille, kaupan alalle sekä sähköisen kaupankäynnin tarpeisiin. Yhtiö palvelee asiakkaitaan Pohjoismaissa yli 650 IT-alan ammattilaisen voimin. Yhtiön toimipisteet sijaitsevat Suomessa, Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Puolassa sekä Iso-Britanniassa. Vastuullisesti tuotetut ratkaisut sekä eettisyys palveluntarjoajana, työnantajana, yhteistyökumppanina ja yhteiskunnallisena toimijana ovat edellytys menestyksekkäälle liiketoiminnalle ja vahvoille sidosryhmäsuhteille. Solteqin vastuullisen toimintatavan ohjeistus perustuu liiketoimintaperiaatteisiin sekä yhtiön lahjonnan ja korruption torjunnan, henkilöstöhallinnon, kestävän kehityksen ja ympäristövastuun sekä tietoturvan ja tietosuojan toimintaperiaatteisiin. Yhtiön sisäisten ohjeistusten lisäksi toimintaa ohjaavat paikallinen lainsäädäntö, eri viranomaisten antamat säännökset ja ohjeet, muut yhtiötä velvoittavat säännöt, standardit sekä kansainväliset eettisen liiketoiminnan, ihmisoikeuksien ja yhteiskuntavastuun periaatteet. Olennaiset vastuullisuuden osa-alueet Solteq on määritellyt yritysvastuun keskeisimmät osa-alueet perustuen liiketoiminnan taloudellisiin, sosiaalisiin ja ympäristöön liittyviin vaikutuksiin. Lisäksi yhtiö arvioi yritysvastuuta toimialakohtaisten kehityssuuntien ja ilmiöiden näkökulmasta. Solteqin vastuullinen toimintatapa keskittyy neljään osa-alueeseen: • sosiaaliseen vastuuseen, • tietosuojaan ja tietoturvaan, • korruption ja lahjonnan torjuntaan sekä • ympäristövastuuseen. Solteqin toiminnan kannalta olennaisia vastuullisuuden osa-alueita ovat henkilöstön hyvinvointiin liittyvät asiat sekä tietojen luottamuksellisuuden ja tietojärjestelmien integriteetin turvaaminen. Yhtiöllä on nollatoleranssi lahjontaan ja korruptioon. Vastuulliset toimintatavat osaltaan varmistavat kestävän kehityksen ja ympäristövastuun toteutumisen – yhtiön toiminnan laajuus ja luonne huomioon ottaen. Sidosryhmät Solteqin tärkeimmät sidosryhmät ovat henkilöstö, asiakkaat, yhteistyökumppanit, omistajat sekä viranomaiset. Toiminnan vaikutuksia näihin sidosryhmiin on arvioitu kattavasti vastuullisuuden periaatteita laadittaessa. Vastuullisten toimintatapojen toteutumisesta ja kehittämisestä käydään aktiivista vuoropuhelua eri sidosryhmien kanssa. Vastuullisuus asiakassuhteissa Solteq auttaa asiakkaitaan löytämään heidän käyttötarpeisiinsa soveltuvia, teknologisesti nykyaikaisia ja tietoturvallisia ratkaisuja. Asiakastyytyväisyyttä seurataan aktiivisesti. Asiakashankkeiden laadunhallinnan periaatteet on määritelty Solteqin laatusuunnitelmassa. Laadun suunnitteluun, varmistukseen, valvontaan ja parantamiseen liittyvien ohjeiden tavoitteena on turvata asiakashankkeiden korkealaatuinen toteutus sekä sovittujen tavoitteiden saavuttaminen. Vuosikertomus 2022 111 Riskienhallintajärjestelmä Konsernin riskienhallintaa ohjaavat lain vaatimukset, eri viranomaisten antamat säännökset ja ohjeet, muut yhtiötä velvoittavat säännöt ja standardit, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä muiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Yhtiön riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuuden. Riskienhallinnan avulla pyritään varmistamaan, että yhtiön liiketoimintaan vaikuttavat riskit tunnistetaan, niihin vaikutetaan ja niitä seurataan. Varmistaakseen vastuullisen toimintatavan toteutumisen yhtiö on tunnistanut ja systemaattisesti seuraa osa-alueita, kuten: • henkilöstöön ja työntekoon liittyvät riskit, esimerkiksi liittyen syrjintään, työoloihin ja tasavertaiseen palkkaukseen, • tietoturvaan ja yksityisyyden suojaan liittyvät riskit, erityisesti henkilötietoihin kohdistuva tietojen kalastelu, murrot tai muu henkilötietojen vuotaminen, • korruptioon tai lahjontaan liittyvät riskit, erityisesti liittyen toimitusketjuun sekä asiakassuhteisiin, • yhtiön maineeseen ja sidosryhmien luottamukseen vaikuttavat riskitekijät, kuten yhtiön tai sen yhteistyökumppanien toimintaan liittyvät muutokset, onnettomuudet, ympäristöä ja henkilöstöä koskevat kriisitilanteet sekä yhtiötä koskeva negatiivinen julkisuus. Yhtiö on varautunut viestimään kriisi-, poikkeus- ja häiriötilanteissa oikea-aikaisesti ja selkeästi säilyttääkseen sidosryhmien luottamukseen yhtiöön. Yhtiöllä on ajantasainen kriisiviestinnän suunnitelma. Kriisiviestinnän valmiuksiin panostetaan lisäksi järjestämällä kriisiviestinnän koulutuksia koko henkilöstölle. Vastuullisuuden johtaminen Yritysvastuuasioita käsitellään säännöllisesti Solteqin johtoryhmässä ja hallituksessa. Yritysvastuun raportoinnista vastaa yhtiön toimitusjohtaja. Vuosikertomus 2022 112 Sosiaalinen vastuu Henkilöstö ja ihmisoikeudet Osaava, motivoitunut ja hyvinvoiva henkilöstö ovat Solteqin menestyksen perusta. Siksi yhtiön toiminta rakentuukin mahdollisimman pitkälti yhdessä työntekijöiden kanssa määritetyille arvoille (Integrity, Dedication, Better Together). Arvopohjaisen toiminnan tavoitteena on hyvä työntekijäkokemus ja sen myötä positiivinen asiakaskokemus. IT-toimiala kehittyy nopeasti, ja Solteqilla työskentelevät asiantuntijat haluavat kehittää osaamistaan jatkuvasti. Tämän tukemiseksi henkilöstölle tarjotaan koulutusmahdollisuuksia säännöllisesti. Vuonna 2022 järjestettyjen koulutusten avulla pyrittiin kehittämään henkilöstön teknisiä kompetensseja sekä tiiminvetäjien johtamisosaamista. Työhyvinvointia johdetaan osana liiketoimintaa. Työssä jaksamista tukevat muun muassa joustavat työajat ja etätyömahdollisuudet sekä kattavat liikunta-, kulttuuri- ja hyvinvointiedut. Kasvavassa ja kehittyvässä yhtiössä onnistunut rekrytointi on strategisesti tärkeässä roolissa. Vuonna 2022 yhtiö rekrytoi 159 uutta työntekijää (147). Henkilöstön vaihtuvuus oli 25 prosenttia (19). Työntekijöiden vilkas liikkuminen on tyypillistä toimialalle, ja osaavan työvoiman saatavuus on keskeinen yhtiön operatiiviseen toimintaan liittyvä riski. Henkilöstön tyytyväisyyttä mitataan kolmesti vuodessa tehtävillä kyselyillä. Tutkimustuloksia hyödynnetään yrityskohtaisten kehityshankkeiden priorisoinnin apuna sekä tiimien esimiestyön tukena. Työnantajan suosittelu (eNPS) laski 27:een (31) edellisvuoteen verrattuna. Tyytyväisyyden heikkeneminen heijasteli ongelmia resurssien riittävyydessä sekä ohjelmistotuotteiden kehityksessä. Työnantajana Solteq pyrkii olemaan joustava sekä tasa-arvoisuutta ja monimuotoisuutta arvostava. Työntekijöitä kohdellaan tasavertaisesti ja -arvoisesti sukupuolesta, etnisyydestä, uskonnosta, iästä ja muista vastaavista tekijöistä riippumatta. Ohjelmistoyritykselle poikkeuksellisesti Solteqilla on laaja ikäjakauma: Työssä viihtyvät niin koulunpenkiltä tulevat nuoret kuin eläkeikää lähestyvät ammattilaiset. Henkilöstön keski-ikä oli 40,9 vuotta (40,9). Naisia solteqlaisista oli 24,5 prosenttia (22). Solteq kunnioittaa kansainvälisesti hyväksyttyjä ihmis- ja työoikeuksia. Turvallista ja terveellistä työympäristöä ylläpidetään kaikille työtekijöille. Solteqin henkilöstöhallinnon perusperiaatteet on kirjattu henkilöstö- ja koulutussuunnitelmaan sekä työsuojelun ja työterveyshuollon toimintasuunnitelmiin. Yhtiön näkemyksen mukaan sen omassa toiminnassa ei ole merkittäviä ihmisoikeuksien rikkomiseen liittyviä riskejä. Mahdolliset ihmisoikeuksiin liittyvät riskit kohdistuvat Solteqin toimitusketjuun. Näitä riskejä pyritään hallitsemaan valitsemalla yhteistyökumppanit huolellisesti sekä velvoittamalla yhteistyökumppanit sitoutumaan Solteqin laatimiin vastuullisuusperiaatteisiin tai sitä vastaaviin vastuullista toimintatapaa koskeviin periaatteisiin. Vuosikertomus 2022 113 Tietosuoja ja tietoturva Tietojen luottamuksellisuus ja tietojärjestelmien integriteetti ovat yhtiön tietoturvatyön keskiössä. Solteqille on ensiarvoisen tärkeää turvata sidosryhmien yksityisyyden suoja ja luottamuksellisen tiedon käsittely. Solteqin yhtiötason IT-toiminnoille, jotka kattavat tietoturvakäytänteet, valvontajärjestelmät sekä riskienhallinnan, myönnettiin vuonna 2019 ISO/IEC 27001:2013-sertifikaatti. Kyseinen sertifiointi edellyttää, että yhtiö kehittää jatkuvasti tietoturvan ja tietosuojan tasoa. Sertifiointi uusittiin joulukuussa 2022. Sertifioinnin auditoijana toimii KPMG IT Sertifiointi Oy. Tarkastuksessa ei havaittu yhtään merkittävää puutetta. Henkilötietojen osalta Solteq toimii markkinassa sekä rekisterinpitäjän että henkilötietojen käsittelijän roolissa. Yhtiön tietosuojakäytännöt ovat julkisesti saatavilla. Solteq käsittelee henkilötietoja lainsäädännön vaatimalla tavalla ja kerää vain kunkin käyttötarkoituksen kannalta tarpeellisia henkilötietoja. Solteq antaa asiakkailleen asianmukaisiin teknisiin ja organisatorisiin toimenpiteisiin liittyvää opastusta ja ohjeita, joilla osaltaan edistetään yksityisyyden suojaa yhteiskunnassa. Solteq on kehittänyt henkilötietojen suojaa ja tietoturvaa asiakashankkeissaan vuoden 2022 aikana. Pääpaino kehityksessä on ollut identiteetin suojauksessa, toimitettujen asiakasratkaisujen riskien- ja haavoittuvuuksienhallinnan kehittämisessä sekä kyvykkyydessä suojautua globaaleja tietoturvauhkia, kuten kyberhyökkäyksiä vastaan. Solteq on ottanut varautumisessaan erityisesti huomioon kasvaneet kyberturvallisuusuhat. Tietoturvauhkien torjunnasta ja viestinnästä huolehditaan vakiintuneella tietoturvailmoitusprosessilla (Security Incident Reporting), jossa asiaan liittyvät osapuolet saavat tiedon uhkaavasta tai toteutuneesta tietoturvatapahtumasta. Näin Solteq pyrkii osaltaan varmistamaan tietoturvatapahtumien tehokkaan käsittelyn. Solteq on mukana Huoltovarmuuskeskuksen vetämässä Digipoolissa. Digipooli on yritysten ja viranomaisten yhteistyöhön perustuva luottamusverkosto, joka tukee ja edistää yhteiskunnan varautumista sekä turvaa toimintaedellytyksiä häiriö- ja poikkeustilanteiden varalta. Solteq osallistui Huoltovarmuuskeskuksen järjestämään valtakunnalliseen TIETO22-harjoitukseen, jossa simuloitiin huoltovarmuuden kannalta kriittisten yritysten sekä viranomaisten yhteistoimintaa kyberhäiriötilanteissa. Henkilöstön tietoturvaosaamista pidetään yllä säännöllisillä ja pakollisilla tietoturvakoulutuksilla. Solteqin työntekijät saavat opastuksen tietoturvallisiin toimintatapoihin jo perehdytyksen yhteydessä. Koko henkilöstön kattavat laajennetut tietosuoja- ja tietoturvakoulutukset otettiin käyttöön keväällä 2019. Tietoturva- ja tietosuojakoulutuksen suoritti vuoden 2022 aikana noin 80 prosenttia koko henkilöstöstä. Solteqin tietoturvasta ja -suojasta vastaa tietoturvatiimi, jonka muodostavat IT-johtaja, tietosuojavastaava, liiketoimintaratkaisujen tietoturvasta vastaava CISO sekä kaksi Enterprise- arkkitehtia. Tietoturvatiimi vastaa infrastruktuuripalveluiden sekä toiminnanohjauksen tietoturvasta. Tämän lisäksi liiketoimintaratkaisujen tietoturvasta vastaava CISO tekee tiivistä yhteistyötä liiketoimintojen kanssa ja huolehtii yhtiön tarjoamien IT-ratkaisujen tietoturvan sekä tietosuojan kehittämisestä. Vuosikertomus 2022 114 Korruption ja lahjonnan torjunta Solteq ei hyväksy lahjontaa tai korruptiota missään muodossa. Kaikessa toiminnassa edellytetään lahjonnan vastaisten ja läpinäkyvän liiketoiminnan periaatteiden noudattamista. Solteq valitsee liikekumppaninsa huolellisesti, ja kaikki maksut on hyväksyttävä asianmukaisesti ennalta määritellyn vaiheistetun hyväksyntäprosessin mukaisesti sekä kirjattava kirjanpitoon. Yhtiö ei maksa tai hyväksy kyseenalaisia etuja. Kaikista annetuista tai saaduista eduista on voitava raportoida avoimesti kaikille. Yhtiö on sitoutunut läpinäkyvyyteen kaikissa liiketoimissa. Solteqin hallitus on hyväksynyt yhtiön korruption ja lahjonnan vastaisen politiikan ja sen sisältämät periaatteet vuonna 2016. Politiikka täydentää Solteqin liiketoiminnan periaatteita (Code of Conduct). Lisäksi Solteq edellyttää toimittajiansa sitoutumaan yhtiön laatimiin vastuullisuusperiaatteisiin tai sitä vastaaviin vastuullista toimintatapaa koskeviin periaatteisiin. Solteqin sidosryhmät ovat pääsääntöisesti kotimaisia ja pohjoismaisia toimijoita. Yhtiön liiketoiminta kohdistuu alueille, joissa korruption ja lahjonnan riski on lähtökohtaisesti matala. Solteq arvioi yhteistyökumppaniin perustuvaa riskiä tapauskohtaisesti ja vaatii tarvittavia lisäselvityksiä, mikäli yhteistyökumppanin riskiarvio tätä edellyttää. Solteqilla on käytössään whistleblowing-kanava, joka mahdollistaa väärinkäytösepäilyjen anonyymin ilmoittamisen sekä ilmoitusten käsittelyn seuraamisen. Solteq on sitoutunut käsittelemään kaikki ilmoitukset luottamuksellisesti ja määrämuotoisen prosessin mukaisesti. Solteq noudattaa käsittelyssä EU:n Whistleblower-direktiiviä sekä kansallista lainsäädäntöä. Vuoden 2022 aikana ei vastaanotettu yhtään ilmoitusta väärinkäytösepäilystä. Vuosikertomus 2022 115 Ympäristövastuu ICT-alan osuus maailman kasvihuonepäästöistä on arvioitu olevan 3–5 prosenttia. Suomen liikenne- ja viestintäministeriön ICT-alan ilmasto- ja ympäristöstrategian linjauksen (2021) mukaan, ratkaisevassa asemassa toimialan yritysten päästöjen hillitsemisessä ovat energiankulutuksen vähentäminen, uusiutuvien energiamuotojen hyödyntäminen sekä raaka-aineiden elinkaarenhallinta. Lisäksi ilmasto- ja ympäristöystävällisyyden lisäämiseksi uusia mahdollisuuksia luovat muun muassa vihreän ohjelmistotuotannon ja -ratkaisujen kehitys. Solteq huomioi ympäristönäkökulmat toiminnassaan yhtiön kestävän kehityksen ja ympäristövastuun politiikan mukaisesti. Ilmastonäkökulma nostaa painoarvoaan yhtiön vastuullisissa toimintatavoissa entisestään, ja kehitystyötä ohjaavat vuonna 2021 käynnistetty hiilidioksidipäästöjen mittaaminen ja seuranta. Hiilijalanjälki näyttää suunnan kohti parempaa huomista Vuonna 2022 Solteq Oyj:n hiilidioksidipäästöjä arvioitiin kansainvälisen GHG-protokollan (Greenhouse Gas Protocol) mukaisesti huomioiden yhtiön suoran ja epäsuoran toiminnan kannalta keskeiset päästöaiheuttajat. Vuonna 2022 Solteq-konsernin koko arvoketjun hiilijalanjälki oli 1 120 tCO 2 e. • Ensimmäiseen sovellusalaan (Scope 1) kuuluvat yrityksen toiminnan seurauksena syntyvät suorat päästöt. Ne kattavat leasing-autojen fossiilisten polttoaineiden kulutuksesta aiheutuvat hiilidioksidipäästöt, jotka muodostivat 2,7 prosenttia yhtiön kokonaispäästöistä. • Toiseen sovellusalaan (Scope 2) kuuluvat yrityksen toiminnan seurauksena syntyvät epäsuorat päästöt. Ne kattavat toimitilojen sähkön, lämmityksen ja viilennyksen sekä leasing-sähköautoista aiheutuvat hiilidioksidipäästöt. Yhdessä nämä päästöt muodostivat 19,6 prosenttia yhtiön kokonaispäästöistä. • Kolmanteen sovellusalaan (Scope 3) kuuluvat yrityksen toiminnan seurauksena syntyvät epäsuorat päästöt. Ne kattavat liikematkustamisesta – lennoista, junamatkoista sekä kilometrikorvauksen piiriin kuuluvista ajomatkoista – henkilöstön työmatkoista sekä laite- ja kapasiteettihankinnoista aiheutuvat hiilidioksidipäästöt. Yhdessä nämä päästöt muodostivat 77,6 prosenttia yhtiön kokonaispäästöistä. Solteq-konsernin oman toiminnan hiilijalanjälki vuonna 2022 oli 384 tCO 2 e. Henkilöstön työmatkoista sekä laite- ja kapasiteettihankinnoista aiheutuvat hiilidioksidipäästöt eivät sisälly laskentaan. Vuonna 2022 konsernin oman toiminnan hiilidioksidipäästöt kasvoivat edellisvuoteen verrattuna noin 8,0 prosenttia. Muutokset selittyvät suurilta osin liikematkustamisen palautumisesta lähelle pandemiaa edeltävää tasoa. Hiilidioksidipäästöjen hillitsemisessä suurin potentiaali liittyy uusiutuvien energiamuotojen suosimiseen sekä toimitilavalintoihin ja kapasiteettihankintoihin. Lisäksi harkitsevaisuus liikematkustamisessa sekä etä- ja hybridityö auttavat hillitsemään hiilidioksidipäästöjä. Suoriin päästöihin voidaan tulevaisuudessa vaikuttaa suosimalla sähkö- ja hybridiautoja leasing-sopimuksia tehtäessä. Vuosikertomus 2022 116 Solteq-konsernin oman toiminnan hiilijalanjälki 2020 2021 2022 Muutos 2021–2022, % Oman toiminnan hiilijalanjälki, tCO 2 e 387 356 384 7,9 CO 2 -päästöt suhteutettuna liikevaihtoon, kg CO 2 e / TEUR 6,4 5,2 5,6 8,0 CO 2 -päästöt suhteutettuna henkilöstömäärään, tCO 2 e 0,7 0,6 0,6 0,7 Vihreät valinnat osana työarkea Solteq pyrkii vähentämään toimitiloista ja työvälineistä aiheutuvaa ympäristökuormitusta ja lisäämään materiaalien kierrätystä. Toimitilavalinnoissa yhtiö suosii nykyaikaisia, energiatehokkaita ja terveitä tiloja. Toimistojen keskeisellä sijainnilla, nykyaikaisen viestintäteknologian hyödyntämisellä sekä etätyömahdollisuuden tarjoamisella pyritään vähentämään tarvetta matkustamiselle. Tiimitapaamisten ja muiden kasvokkain tapahtuvien vuorovaikutustilanteiden järjestämisen osalta suositaan kestäviä matkustustapoja. Merkittävä osa alan ympäristövaikutuksista tulee laitteiden valmistuksesta. Solteq huomioi asian hankinnoissa, joissa päätöksenteossa laitteiden energiatehokkuudella, elinkaarella ja toimintavarmuudella on merkittävä painoarvo. Verkko- ja tietojärjestelmälaitteet sekä puhelimet hankitaan pääosin tunnetuilta, sertifioiduilta toimittajilta. Elinkaarensa päässä olevat laitteet kerätään Solteqin toimitiloissa olevien SER–keräysastioiden kautta kierrätykseen ja siitä edelleen elektroniikan raaka-aineiksi. Solteq käy vuoropuhelua eri laitetoimittajien kanssa kestävien toimintaperiaatteiden tukemiseksi. EU-taksonomia EU-taksonomia on kestävän rahoituksen luokitusjärjestelmä, jonka tavoitteena on tukea siirtymää kohti vähähiilisyydelle, resurssitehokkuudelle ja kestävän kehityksen periaatteille rakentuvaa taloutta. Luokitusjärjestelmän avulla EU ohjaa pääomamarkkinarahoitusta kohti kestäviä kohteita sekä rahoitusmarkkinoilla toimivia yrityksiä entistä läpinäkyvämpään raportointiin ja vastuullisempaan liiketoimintaan. Luokitusjärjestelmään sisältyvät sellaiset toimialat, joilla on suurin potentiaali saavuttaa EU:n tavoitteet ilmastonmuutoksen hillinnän ja siihen sopeutumisen osalta. Solteq on suorittanut EU-taksonomiaan liittyvän luokitusjärjestelmäkelpoisuuden ja -mukaisuuden arvioinnin vuosien 2021 ja 2022 osalta. Yhtiön ydinliiketoiminnot eivät vastaa luokittelujärjestelmän tieto- ja viestintäalalle määriteltyjä toimintoja, jotka edistävät ilmastonmuutoksen hillintää tai ilmastonmuutokseen sopeutumista. Näin ollen Solteqin liiketoiminnoista 0 prosenttia kuuluu luokitusjärjestelmäkelpoisen tai -mukaisen taloudellisen toiminnan piiriin. Solteq jatkaa panostuksiaan kestävään kehitykseen ja valmistautuu laajentamaan vastuullisuusraportointiaan vuonna 2025. Vuosikertomus 2022 117 Taloudelliset toiminnot Koodit Liikevaihto Osuus liikevaihdosta Ilmaston-muutoksen hillintä Ilmaston-muutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biodiversiteetti ja ekosysteemit Ilmaston-muutoksen hillintä Ilmaston-muutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biodiversiteetti ja ekosysteemit Vähimmäistason suojatoimet 2022 2021 Luokka MEUR % % % % % % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % % M/S TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT Taksonomian mukaiset toiminnot Taksonomian mukainen liikevaihto 0 0 0 0 Ei-taksonomian mukaiset toiminnot Ei-taksonomian mukainen liikevaihto 0 0 0 0 Yhteensä taksonomiakelpoinen liikevaihto 0 0 0 0 EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT Liikevaihto ei-taksonomiakelpoisista toiminnoista 68,4 100 Yhteensä taksonomiakelpoinen ja ei- taksonomiakelpoinen liikevaihto 68,4 100 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taksonomian mukainen osuus liikevaihdosta Taloudelliset toiminnot Koodit Liikevaihto Osuus liikevaihdosta Ilmaston-muutoksen hillintä Ilmaston-muutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biodiversiteetti ja ekosysteemit Ilmaston-muutoksen hillintä Ilmaston-muutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biodiversiteetti ja ekosysteemit Vähimmäistason suojatoimet 2022 2021 Luokka MEUR % % % % % % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % % M/S TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT Taksonomian mukaiset toiminnot Taksonomian mukaiset pääomamenot 0 0 0 0 Ei-taksonomian mukaiset toiminnot Ei-taksonomian mukaiset pääomamenot 0 0 0 0 Yhteensä taksonomiakelpoiset pääomamenot 0 0 0 0 EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT Pääomamenot ei-taksonomiakelpoisista toiminnoista 9,2 100 Yhteensä taksonomiakelpoiset ja ei- taksonomiakelpoiset pääomamenot 9,2 100 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taksonomian mukainen osuus liikevaihdosta Taloudelliset toiminnot Koodit Liikevaihto Osuus liikevaihdosta Ilmaston-muutoksen hillintä Ilmaston-muutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biodiversiteetti ja ekosysteemit Ilmaston-muutoksen hillintä Ilmaston-muutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biodiversiteetti ja ekosysteemit Vähimmäistason suojatoimet 2022 2021 Luokka MEUR % % % % % % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % % M/S TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT Taksonomian mukaiset toiminnot Taksonomian mukaiset toimintamenot 0 0 0 0 Ei-taksonomian mukaiset toiminnot Ei-taksonomian mukaiset toimintamenot 0 0 0 0 Yhteensä taksonomiakelpoiset toimintamenot 0 0 0 0 EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNOT Toimintamenot ei-taksonomiakelpoisista toiminnoista 73,0 100 Yhteensä taksonomiakelpoiset ja ei- taksonomiakelpoiset toimintamenot 73,0 100 Taksonomian mukainen osuus liikevaihdosta Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Vuosikertomus 2022 118 Solteqin vastuullisen toimintatavan painopistealueet, tavoitteet ja avainmittarit Aihealue Toimintaperiaatteet ja prosessit Tavoite Tunnusluvut 2022 2021 2020 Merkittävimmät riskit Korruption ja lahjonnan torjunta Korruption ja lahjonnan vastainen politiikka Henkilöstön ja kumppanien sitouttaminen Väärinkäytösten ilmoituskanava Henkilöstön ja muiden sidosryhmien sitoutuminen Ilmoitettujen rikkeiden lukumäärä 0 0 0 Rikos- ja muut oikeudelliset seuraamukset Vaikutukset asiakassuhteisiin ja julkisiin hankintoihin Maineriski Tunnistettujen riskien hallinta Henkilöstölle järjestetään useita verkkokoulutuksia vuoden aikana tunnistettuihin riskitekijöihin liittyen. Aihepiirejä ovat muun muassa tietoturva- ja suoja, korruption ja lahjonnan torjunta sekä kriisiviestintä. Henkilöstön koulutus ja riskien tehokas ennaltaehkäisy Osallistujamäärä vuosittaisiin pakollisiin koulutuksiin 584 530 520 Tietosuojaan ja - turvaan liittyvät riskit Yhtiön maineeseen liittyvät riskitekijät Henkilöstö Tiedon jakamisen, yhdessä tekemisen ja kokeilun yrityskulttuuri Johtamisen ja esimiestyön kehittäminen Onnistumiskeskustelut ja osaamisen johtaminen Kilpailukykyiset edut Henkilöstötyytyväisyyden nouseva trendi Solteq on haluttu työpaikka, jossa ihmisillä on hyvä olla. Yhtiö tukee osaamisen kehittymistä, tarjoaa tasa- arvoisen työyhteisön ja tukee henkilöstön hyvinvointia. Positiivinen työntekijäkoke- mus. Työnantajan suosittelu (eNPS) 27 31 38 Henkilöstön saatavuuteen liittyvät riskit Ympäristövastuu Hiilijalanjäljen mittaus ja seuranta Elinkaarenhallinta Yhtiön toiminnan hiilidioksidipääs- töjen hillitseminen Työasemien uusiokäyttö Konsernin oman toiminnan hiilijalanjälki, tCO 2 e Uudelleen käyttöön menneiden työasemien %- osuus kaikista työasemista. 384 100 356 100 387 100 Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit Maineriski Vuosikertomus 2020 81 Solteq Oyj Karhumäenkuja 2 01530 Vantaa 743700HXWTM31ZHBXW132022-01-012022-12-31743700HXWTM31ZHBXW132021-01-012021-12-31743700HXWTM31ZHBXW132022-12-31743700HXWTM31ZHBXW132021-12-31743700HXWTM31ZHBXW132020-12-31743700HXWTM31ZHBXW132020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HXWTM31ZHBXW132021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HXWTM31ZHBXW132021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HXWTM31ZHBXW132020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HXWTM31ZHBXW132021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HXWTM31ZHBXW132021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HXWTM31ZHBXW132020-12-31SOL:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HXWTM31ZHBXW132021-01-012021-12-31SOL:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HXWTM31ZHBXW132021-12-31SOL:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HXWTM31ZHBXW132020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HXWTM31ZHBXW132021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HXWTM31ZHBXW132021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HXWTM31ZHBXW132020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HXWTM31ZHBXW132021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HXWTM31ZHBXW132021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HXWTM31ZHBXW132022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HXWTM31ZHBXW132022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HXWTM31ZHBXW132022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HXWTM31ZHBXW132022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HXWTM31ZHBXW132022-01-012022-12-31SOL:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HXWTM31ZHBXW132022-12-31SOL:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HXWTM31ZHBXW132022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HXWTM31ZHBXW132022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HXWTM31ZHBXW132022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HXWTM31ZHBXW132022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares