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SOLBORN, Inc. — Interim / Quarterly Report 2019
Mar 27, 2020
15426_rns_2020-03-27_9245be4b-dd83-495c-b65d-158e17786821.html
Interim / Quarterly Report
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연결감사보고서 3.4 (주)솔본 00260204 100000000000 208145 25112 80312 11 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 솔본과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
우리회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ---------------------------------- 1 |
| II. 재무제표 | |
| 연결재무상태표 | ---------------------------------- 7 |
| 연결포괄손익계산서 | ---------------------------------- 9 |
| 연결자본변동표 | ---------------------------------- 11 |
| 연결현금흐름표 | ---------------------------------- 12 |
| 주석 | ---------------------------------- 14 |
| III. 외부감사 실시내용 | ---------------------------------- 99 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 솔본과 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 솔본과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성&cr&cr회사는 재무제표에 대한 주석 38(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무잔액이 적절히 공시되는데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및기말 채권채무잔액 공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 검토하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ회사가 식별하고 있는 특수관계자 등 거래 및 잔액 관련 자료를 징구하여 회사의 해당 공시 정보와 대사&crㆍ부문 감사인이 감사한 특수관계자 등 거래 및 잔액 자료와 회사의 해당 공시 정보와 대사&crㆍ당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토&crㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행
,
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니&cr다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
또한, 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이윤희 입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17(대치동) | |
| 우 리 회 계 법 인 | |
| 대표이사 공인회계사 김 병 익 | |
| 2020년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2020년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결&cr재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 솔본과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 솔본 대표이사 홍 기 태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 학동로95길 51 청담동,청담스포피아 |
| (전 화) | 02-580-2800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 솔본과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 97,686,122,905 | 112,020,532,960 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,25,40 | 22,834,557,535 | 18,281,996,666 |
| 단기금융자산 | 4,5 | 27,432,797,895 | 37,300,303,912 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9 | 15,118,312,500 | 24,709,500,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,5,8,29,38 | 28,541,853,707 | 27,718,288,865 |
| 재고자산 | 10 | 1,549,218,886 | 1,072,210,222 |
| 당기법인세자산 | 50,067,747 | 65,668,354 | |
| 기타유동자산 | 11 | 2,159,314,635 | 2,872,564,941 |
| II. 비유동자산 | 110,459,317,648 | 85,249,118,267 | |
| 장기금융자산 | 4,5,7 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 4,5,8 | 2,968,635,905 | 3,422,319,909 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9 | 47,717,476,632 | 26,564,701,895 |
| 관계기업투자자산 | 12 | 10,123,725,146 | 5,897,426,227 |
| 유형자산 | 13,25,42 | 13,187,848,123 | 14,188,382,433 |
| 사용권자산 | 14,42 | 2,693,734,568 | - |
| 투자부동산 | 13,42 | 28,175,386,530 | 27,044,026,649 |
| 무형자산 | 16 | 1,149,573,025 | 3,685,943,992 |
| 이연법인세자산 | 36 | 3,988,183,955 | 3,861,991,902 |
| 기타비유동자산 | 17 | 451,753,764 | 581,325,260 |
| 자 산 총 계 | 208,145,440,553 | 197,269,651,227 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 19,642,240,979 | 16,381,296,668 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,18,25,38 | 10,027,427,425 | 10,411,741,269 |
| 단기차입금 | 4,5,19 | 1,188,778,000 | 1,144,886,508 |
| 유동리스부채 | 4,5,20 | 1,011,060,177 | - |
| 당기법인세부채 | 84,151,048 | - | |
| 기타유동부채 | 21,29 | 7,330,824,329 | 4,824,668,891 |
| II. 비유동부채 | 5,469,658,512 | 3,269,297,971 | |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 4,5,22,38 | 838,242,449 | 698,980,479 |
| 비유동리스부채 | 4,5,20 | 1,738,573,333 | - |
| 순확정급여부채 | 24 | 2,892,842,730 | 2,569,199,392 |
| 기타비유동부채 | 23 | - | 1,118,100 |
| 부 채 총 계 | 25,111,899,491 | 19,650,594,639 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업 소유주지분 | 140,281,742,051 | 138,760,550,848 | |
| 자본금 | 26 | 13,672,998,500 | 13,672,998,500 |
| 기타불입자본 | 27 | 118,386,182,412 | 118,307,467,036 |
| 기타자본구성요소 | 27,32 | (14,388,638,776) | (14,125,435,339) |
| 이익잉여금(결손금) | 28 | 22,611,199,915 | 20,905,520,651 |
| II. 비지배지분 | 42,751,799,011 | 38,858,505,740 | |
| 자 본 총 계 | 183,033,541,062 | 177,619,056,588 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 208,145,440,553 | 197,269,651,227 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 25(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔본과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출 | 29,38,42 | 80,312,073,074 | 84,440,586,565 |
| II. 매출원가 | 30,38,42 | 37,809,431,057 | 29,901,790,193 |
| III. 매출총이익 | 42,502,642,017 | 54,538,796,372 | |
| IV. 판매비와관리비 | 30,31,42 | 42,187,812,644 | 39,210,902,916 |
| V. 영업이익 | 314,829,373 | 15,327,893,456 | |
| 기타수익 | 34 | 8,429,079,627 | 2,876,132,938 |
| 기타비용 | 34 | 4,088,045,600 | 6,452,389,042 |
| 금융수익 | 35 | 2,252,742,258 | 1,851,678,968 |
| 금융비용 | 35 | 455,947,439 | 1,221,972,502 |
| 관계기업투자손익 | 12 | (73,526,679) | (948,642,745) |
| VI. 법인세차감전순이익 | 6,379,131,540 | 11,432,701,073 | |
| 법인세비용 | 36 | 604,338,018 | 1,105,375,554 |
| VII. 계속영업손익 | 5,774,793,522 | 10,327,325,519 | |
| VIII. 중단영업손익 | 36 | (1,145,058) | (263,481,364) |
| IX. 당기순이익 | 5,773,648,464 | 10,063,844,155 | |
| 당기순손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유지분 | 1,778,804,548 | 9,934,545,397 | |
| 계속영업손익 | 1,779,728,719 | 10,147,200,033 | |
| 중단영업손익 | (924,171) | (212,654,636) | |
| 비지배지분 | 3,994,843,916 | 129,298,758 | |
| 계속영업손익 | 3,995,064,803 | 180,125,486 | |
| 중단영업손익 | (220,887) | (50,826,728) | |
| X. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (69,907,027) | 613,660,849 | |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (67,776,749) | 688,698,595 | |
| 관계기업 및 공동기업의 기타포괄&cr 손익에 대한 지분 | 76,390,252 | (4,132,478) | |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 24 | (36,955,143) | (114,425,935) |
| 관계기업 및 공동기업의 기타포괄 &cr 손익에 대한 지분 | (41,565,387) | 43,520,667 | |
| XI. 총포괄손익 | 5,703,741,437 | 10,677,505,004 | |
| 총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유지분 | 1,667,694,827 | 10,326,806,894 | |
| 계속영업손익 | 1,668,618,998 | 10,539,461,530 | |
| 중단영업손익 | (924,171) | (212,654,636) | |
| 비지배지분 | 4,036,046,610 | 350,698,110 | |
| 계속영업손익 | 4,036,267,497 | 401,524,838 | |
| 중단영업손익 | (220,887) | (50,826,728) | |
| XII. 주당손익 | |||
| 기본주당손익 | 37 | 78 | 434 |
| 계속영업 | 77 | 443 | |
| 중단영업 | (1) | (9) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 25(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔본과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01(전기초) | 13,672,998,500 | 118,379,507,288 | (3,894,039,280) | (647,737,136) | 127,510,729,372 | 37,724,388,623 | 165,235,117,995 |
| 회계정책변경 | - | - | (11,168,353,368) | 11,678,213,846 | 509,860,478 | 53,274,269 | 563,134,747 |
| 수정후 기초자본 | 13,672,998,500 | 118,379,507,288 | (15,062,392,648) | 11,030,476,710 | 128,020,589,850 | 37,777,662,892 | 165,798,252,742 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 9,934,545,397 | 9,934,545,397 | 129,298,758 | 10,063,844,155 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (97,651,286) | (97,651,286) | (16,774,649) | (114,425,935) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 455,357,370 | - | 455,357,370 | 233,341,225 | 688,698,595 |
| 관계기업 및 공동기업의 &cr 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | (3,594,417) | 38,149,830 | 34,555,413 | 4,832,776 | 39,388,189 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 451,762,953 | 9,875,043,941 | 10,326,806,894 | 350,698,110 | 10,677,505,004 |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 주식선택권 | - | 33,365,090 | 485,194,356 | - | 518,559,446 | 624,801,021 | 1,143,360,467 |
| 종속기업의 취득 | - | (105,405,342) | - | - | (105,405,342) | 105,343,717 | (61,625) |
| 소유주와의 거래 소계 | - | (72,040,252) | 485,194,356 | - | 413,154,104 | 730,144,738 | 1,143,298,842 |
| 2018.12.31(전기말) | 13,672,998,500 | 118,307,467,036 | (14,125,435,339) | 20,905,520,651 | 138,760,550,848 | 38,858,505,740 | 177,619,056,588 |
| 2019.01.01(당기초) | 13,672,998,500 | 118,307,467,036 | (14,125,435,339) | 20,905,520,651 | 138,760,550,848 | 38,858,505,740 | 177,619,056,588 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 1,778,804,548 | 1,778,804,548 | 3,994,843,916 | 5,773,648,464 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (31,639,463) | (31,639,463) | (5,315,680) | (36,955,143) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (104,687,630) | - | (104,687,630) | 36,910,881 | (67,776,749) |
| 관계기업 및 공동기업의 &cr 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | 66,703,193 | (41,485,821) | 25,217,372 | 9,607,493 | 34,824,865 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | (37,984,437) | 1,705,679,264 | 1,667,694,827 | 4,036,046,610 | 5,703,741,437 |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 종속기업의 추가취득 | - | - | (55,635,232) | - | (55,635,232) | (56,102,768) | (111,738,000) |
| 주식선택권 | - | 78,715,376 | (18,428,601) | - | 60,286,775 | 72,638,227 | 132,925,002 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (151,155,167) | - | (151,155,167) | (159,288,798) | (310,443,965) |
| 소유주와의 거래 소계 | - | 78,715,376 | (225,219,000) | - | (146,503,624) | (142,753,339) | (289,256,963) |
| 2019.12.31(당기말) | 13,672,998,500 | 118,386,182,412 | (14,388,638,776) | 22,611,199,915 | 140,281,742,051 | 42,751,799,011 | 183,033,541,062 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 25(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔본과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,666,957,388 | 5,705,376,935 | |
| 1. 영업에서창출된현금 | 14,259,144,256 | 7,023,285,027 | |
| (1) 당기순이익 | 5,773,648,464 | 10,063,844,155 | |
| (2) 가감 | 40 | 7,385,031,657 | (1,597,129,711) |
| (3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동: | 40 | 1,100,464,135 | (1,443,429,417) |
| 2. 배당금의 수취 | 38,591,548 | 17,241,800 | |
| 3. 법인세의 지급 | (630,778,416) | (1,335,149,892) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,823,088,439) | (14,713,752,669) | |
| 이자의수취 | 1,386,634,074 | 878,178,583 | |
| 단기금융자산의 감소 | 169,743,425,255 | 99,968,132,982 | |
| 단기대여금의 회수 | 10,000,000 | 5,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,560,127,644 | 764,861,865 | |
| 장기금융자산의 감소 | - | 18,131,175 | |
| 유형자산의 처분 | 441,756 | - | |
| 보증금의 회수 | 33,801,126 | 619,320,138 | |
| 임대보증금의 증가 | - | 100,000,000 | |
| 단기금융자산의 증가 | (160,308,076,174) | (115,128,003,700) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (300,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (19,278,776,449) | (200,021,898) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (12,069,493) | (465,498,000) | |
| 유형자산의 취득 | (1,651,039,519) | (439,436,420) | |
| 무형자산의 취득 | (27,083,974) | (53,648,968) | |
| 장기대여금의 증가 | (130,481,000) | - | |
| 보증금의 증가 | (149,991,685) | (480,768,426) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,636,904,721) | (5,283,060,561) | |
| 이자의 지급 | (106,683,935) | (96,172,324) | |
| 금융리스부채의 상환 | (1,079,366,965) | - | |
| 차입금의 상환 | (28,671,856) | (5,186,826,612) | |
| 종속기업주식의 취득 | (111,738,000) | (61,625) | |
| 자기주식의 취득 | (310,443,965) | - | |
| IV. 환율변동효과 | 331,629,757 | 631,406,157 | |
| V. 현금및현금성자산의 증감 | 4,538,593,985 | (13,660,030,138) | |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 6 | 18,295,963,550 | 31,955,993,688 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 6 | 22,834,557,535 | 18,295,963,550 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 26(당) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 25(당) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| &cr주식회사 솔본과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔본(이하 "당사")과 (주)인피니트헬스케어 등 종속기업(이하 주식회사 솔본과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 키네마스터(주) (구, 넥스트리밍(주) 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 회사의 개요&cr&cr 주식회사 솔본은 1994년 8월 5일에 설립되어 주식소유를 통한 타법인의 경영참여 또는 지배와 정보통신사업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 8월11일에 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 13,673백만원이며, 주요 주주는 홍기태 회장 외 특수관계자로서 지분율은 44.37% 입니다.&cr&cr당사는 2004년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 새롬기술에서 주식회사 솔본으로 변경하였습니다.&cr
(2) 종속기업의 현황&cr&cr보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종 속 기 업 명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자회사 | (주)인피니트헬스케어(*1) | 45.35% | 45.35% | 대한민국 | 12월 | 의료영상처리시스템의 제조 및 판매 |
| 자회사 | (주)솔본인베스트먼트 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 중소기업과 벤처기업에 대한 투자 |
| 자회사 | (주)포커스신문사(*1) | 48.69% | 48.69% | 대한민국 | 12월 | 신문발행 및 광고업 |
| 자회사 | (주)포커스뉴스(*3) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 온라인정보제공업 |
| 자회사 | Solborn Investment. Inc. | 100.00% | 100.00% | 미국 | 12월 | 벤처기업에 대한 투자 |
| 손자회사 | (주)제론헬스케어(*2) | 98.64% | 98.64% | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | 테크하임(주)(*2) | 98.02% | 98.02% | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt Japan Co., Ltd.(*2) | 100.00% | 100.00% | 일본 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt North America, Inc.(*2) | 98.00% | 98.00% | 미국 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt Shanghai Co., Ltd.(*2) | 100.00% | 94.10% | 중국 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt Taiwan Co., Ltd.(*2) | 98.12% | 98.12% | 대만 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt Europe GmbH Co., Ltd.(*2) | 100.00% | 100.00% | 독일 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd.(*2) | 100.00% | 100.00% | 말레이시아 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt UK Ltd.(*2) | 78.37% | 78.37% | 영국 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt Mea DMCC(*2) | 100.00% | 100.00% | 두바이 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
| 손자회사 | Infinitt Do Brasil Part. Ltda.(*2) | 100.00% | 100.00% | 브라질 | 12월 | 소프트웨어개발 및 공급업 |
&cr(*1) 회사의 지분율이 50%미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 실질지배력을 연결실체가 보유하고 있으므로 피투자회사를 지배한다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(*2) 회사의 중간지배회사인 (주)인피니트헬스케어의 종속회사로 (주)인피니트헬스케어의 지분율을 기준으로 작성하였습니다. &cr&cr(*3) 종속기업과의 합산지분율로 표시하였습니다.
(3) 연결대상 종속기업 중 주요한 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)인피니트헬스케어(*) | 106,751,660 | 22,441,429 | 84,310,231 | 74,267,025 | 7,247,257 | 7,342,512 |
| (주)솔본인베스트먼트 | 44,903,711 | 11,037,391 | 33,866,320 | 3,438,136 | (7,333,647) | (7,322,688) |
| (주)포커스신문사 | 9,385,936 | 8,834,251 | 551,685 | - | 1,859,185 | 1,878,064 |
| (주)포커스뉴스 | 12,811 | 5,059,507 | (5,046,696) | - | (131,510) | (131,510) |
| Solborn Investment. Inc. | 22,422,624 | 27,946 | 22,394,678 | 1,745,300 | 1,769,485 | 1,698,398 |
(*) 중간 지배회사로 연결기준으로 작성하였습니다.&cr
나. 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)인피니트헬스케어(*) | 92,630,176 | 15,683,644 | 76,946,532 | 64,315,329 | 4,837,012 | 5,225,062 |
| (주)솔본인베스트먼트 | 50,979,577 | 9,790,570 | 41,189,007 | 19,271,804 | 10,973,112 | 10,977,134 |
| (주)포커스신문사 | 9,145,958 | 10,472,337 | (1,326,379) | - | (4,672,674) | (4,663,255) |
| (주)포커스뉴스 | 13,956 | 4,929,142 | (4,915,186) | - | (381,469) | (381,469) |
| Solborn Investment. Inc. | 6,577,885 | 65,605 | 6,512,280 | - | 78,010 | 78,010 |
(*) 중간 지배회사로 연결기준으로 작성하였습니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)인피니트헬스케어 | (주)솔본&cr인베스트먼트 | (주)포커스&cr신문사 | (주)포커스&cr뉴스 | Solborn &crInvestment. Inc. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,904,248 | (1,333,631) | 175,895 | (1,147) | (48,567) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,200,001) | 174,237 | 2,296,185 | 2 | (10,418,250) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,326,461) | 500,000 | (2,400,000) | - | 13,987,800 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 377,786 | (659,394) | 72,080 | (1,145) | 3,520,983 |
| 기초 현금및현금성자산 | 13,349,324 | 870,939 | 26,961 | 13,950 | 477,667 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 120,535 | (3,505) | - | - | (6,751) |
| 기말 현금및현금성자산 | 13,847,645 | 208,040 | 99,041 | 12,805 | 3,991,899 |
나. 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)인피니트헬스케어 | (주)솔본&cr인베스트먼트 | (주)포커스&cr신문사 | (주)포커스&cr뉴스 | Solborn &crInvestment. Inc. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,132,789 | (877,683) | (88,956) | (39,793) | (8,802) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,660,969) | 465,390 | (795,649) | 48,195 | (5,905,077) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,768,861) | 1,200,000 | 800,000 | (9,000) | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (7,297,041) | 787,707 | (84,605) | (598) | (5,913,879) |
| 기초 현금및현금성자산 | 20,166,313 | 82,789 | 111,566 | 14,548 | 6,216,264 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 480,052 | 443 | - | - | 175,282 |
| 기말 현금및현금성자산 | 13,349,324 | 870,939 | 26,961 | 13,950 | 477,667 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)인피니트헬스케어 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 54.65% | 54.65% |
| 누적비지배지분 | 45,927,270 | 41,913,834 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 3,960,338 | 2,694,803 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 3월 11일 이사회에서 승인되었습니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어, 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3. 유의한 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 3.(3)에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에&cr포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 국제회계기준해석위원회 안건결정 - 리스기간&cr&cr국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된 이후 연결재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.
&cr(3) 회계정책의 변경&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에서 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.66%입니다.&cr
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기초 |
| --- | --- |
| 전기말 현재 운용리스약정 | 2,523,035 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 2,325,151 |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 | (27,563) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 | (81,154) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 2,216,434 |
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,061,692 | 2,069,156 |
| 차량운반구 | 210,250 | 147,278 |
| 기타 | 421,792 | - |
| 리스부채 | 2,749,634 | 2,216,434 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 819,611 천원입니다&cr&cr② 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비(*) | |
| 부동산 | 719,763 |
| 차량운반구 | 114,877 |
| 기타 | 188,902 |
| 합 계 | 1,023,542 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 112,029 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 41,504 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 37,415 |
(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,158,286 천원 입니다.&cr&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
(4) 연결&cr&cr연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr
2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr3) 종속기업의 처분&cr
연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.
4) 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr&cr5) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
6) 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 금융자산&cr
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(8) 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr(9) 유형자산 &cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 적 용 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30 년 |
| 시 설 장 치 | 4 년 |
| 비품, 차량운반구 및 기타유형자산 | 3~5 년 |
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다.
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 투자부동산&cr&cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동 안 정액법으로 상각됩니다.&cr
(11) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 적 용 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5~10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
&cr
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(12) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(14 ) 리스&cr&cr주석3.(3)에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석3.(3)에서 제공합니다.&cr&cr연결실체는 사무용기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기및 정수기 등으로 구성되어 있습니다. &cr
(15) 금융부채&cr
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 금융부채의 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. &cr
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정되나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr&cr연결실체는 금융부채와 관련한 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(16) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(17) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(18) 외화환산&cr&cr① 외화거래&cr
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장&cr
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 당해 회계연도의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
(19) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주식기준보상
&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
(21) 수익인식&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
① 수행의무의 식별&cr
1) 용역의 제공 &cr&cr연결실체는 종속기업 및 관계기업의 회계, 세무, 자금, 구매, 법무 등의 업무를 대행하고 각 용역의 수행 정도를 반영하는 기준으로 업무수임수입으로 계상하고 있습니다. &cr&cr2) 임대료수익&cr&cr투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.
3) 배당금수익&cr&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr4) 소프트웨어판매
&cr연결실체는 고객에 자체 개발한 소프트웨어 라이선스를 이전하는 계약에서 제품 판매 외에 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr
② 거래가격의 배분&cr&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 동질의 재화나 용역을 판매하는 시장을 통해,각 수행의무의 개별 판매가격을 추정 하는 시장평가 조정법을 사용하였습니다.&cr&cr③ 한시점에 이행하는 수행의무&cr&cr 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr
④ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr연 결실체는 재화의 판매에서 식별되는 무상보증용역 및 고객이 추가 보증을 구매하는 유상보증용역은 투입법에 따라 수익을 인식하며, 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐균등하게 소비하므로 기간 경과에 따라 정액법으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr
⑤ 유의적인 금융요소&cr&cr일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(22) 법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(23) 주당이익&cr
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr
4. 금융위험관리&cr
(1) 자본위험 관리&cr&cr 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 금액입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 25,111,899 | 19,650,595 |
| 자본총계(B) | 183,033,541 | 177,619,057 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융자산(C) | 50,267,355 | 55,582,301 |
| 차입금(D) | 1,188,778 | 1,144,887 |
| 부채비율(A÷B) | 13.72% | 11.06% |
| 순차입금비율(D-C)÷B | - | - |
(2) 금융(시장)위험 관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 환위험 관리&cr 연결실체는 제품판매 및 원재료 매입 등과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자 산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,362,404 | 6,302,384 |
| 단기금융자산 | 27,432,798 | 31,181,408 |
| 매출채권 및 기타채권 | 807,304 | 1,290,636 |
| 합 계 | 35,602,506 | 38,774,428 |
| 부 채 | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 7,468 | 506,356 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익은 각각 3,559백만 원 및 3,827백만원 증가 (감소) 하였을 것입니다.
2) 유동성위험 관리&cr 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||
| 현금및현금성자산 | 22,834,557 | - | 22,834,557 |
| 단기금융자산 | 27,432,798 | - | 27,432,798 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,118,313 | - | 15,118,313 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,541,854 | - | 28,541,854 |
| 장기금융자산 | - | 3,000 | 3,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 2,968,636 | 2,968,636 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 47,717,477 | 47,717,477 |
| 합 계 | 93,927,522 | 50,689,113 | 144,616,635 |
| 전기말: | |||
| 현금및현금성자산 | 18,281,997 | - | 18,281,997 |
| 단기금융자산 | 37,300,304 | - | 37,300,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,709,500 | - | 24,709,500 |
| 매출채권 및 기타채권 | 27,718,289 | - | 27,718,289 |
| 장기금융자산 | - | 3,000 | 3,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 3,422,320 | 3,422,320 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 26,564,702 | 26,564,702 |
| 합 계 | 108,010,090 | 29,990,022 | 138,000,112 |
보고기간종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 10,027,427 | - | 10,027,427 |
| 단기차입금 | 1,188,778 | - | 1,188,778 |
| 유동성리스부채 | 1,011,060 | - | 1,011,060 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 838,242 | 838,242 |
| 리스부채 | - | 1,738,573 | 1,738,573 |
| 합 계 | 12,227,265 | 2,576,815 | 14,804,080 |
| 전기말: | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 10,411,741 | - | 10,411,741 |
| 단기차입금 | 1,144,887 | - | 1,144,887 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 698,980 | 698,980 |
| 합 계 | 11,556,628 | 698,980 | 12,255,608 |
3) 신용위험 관리&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr 금 융자 산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,834,557 | 17,106,293 |
| 단기금융자산 | 27,432,798 | 37,300,304 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,541,854 | 27,718,289 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,968,636 | 3,422,320 |
| 합 계 | 81,780,845 | 85,550,206 |
4) 이자율위험 관리&cr연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 및 전기 세전손익은 각각 11,888천원 및 11,449천원 감소(증가)하였을 것입니다. &cr&cr 5) 가격위험관리 &cr연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말현재 시장성 있는 지분증권 가격이 5% 상 승 또는 하락할 경우, 당기 및 전기 손익은 각각 1,396,640천원 및 1,235,475천원 증가(감소)하였을것입니다.
(3) 공정가치&cr
1) 연결실체의 경영진은 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr2) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,932,802 | - | 34,216,854 | 62,149,656 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,709,500 | - | 25,606,520 | 50,316,020 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
3) 다음은 수준3으로 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr&cr 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율 세전 영업이익률 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용하였으며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. &cr &cr4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 기타 | 수준간이동(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,606,520 | 2,495,041 | 6,153,365 | - | (38,072) | - | 34,216,854 |
&cr나. 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준간이동(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 36,145,153 | (2,030,591) | 200,022 | (471,785) | (8,236,279) | 25,606,520 |
(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.&cr&cr
5. 범주별 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말&cr&cr가. 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,834,557 | - | 22,834,557 | - |
| 단기금융자산 | 27,432,798 | - | 27,432,798 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,541,854 | - | 28,541,854 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,118,313 | 15,118,313 | 15,118,313 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융자산 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,968,636 | - | 2,968,636 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 47,717,477 | 47,717,477 | 47,717,477 |
| 합 계 | 81,780,845 | 62,835,790 | 144,616,635 | 62,835,790 |
&cr나. 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | - | 10,027,427 | 10,027,427 |
| 단기차입금 | - | 1,188,778 | 1,188,778 |
| 유동성리스부채 | - | 1,011,060 | 1,011,060 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 838,242 | 838,242 |
| 리스부채 | - | 1,738,573 | 1,738,573 |
| 합 계 | - | 14,804,080 | 14,804,080 |
(2) 전기말&cr
가. 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 합 계 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,281,997 | - | 18,281,997 | - |
| 단기금융자산 | 37,300,304 | - | 37,300,304 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 27,718,289 | - | 27,718,289 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 24,709,500 | 24,709,500 | 24,709,500 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융자산 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 3,422,320 | - | 3,422,320 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 26,564,702 | 26,564,702 | 26,564,702 |
| 합 계 | 86,725,910 | 51,274,202 | 138,000,112 | 51,274,202 |
&cr나. 금융부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | - | 10,411,741 | 10,411,741 |
| 단기차입금 | - | 1,144,887 | 1,144,887 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 698,980 | 698,980 |
| 합 계 | - | 12,255,608 | 12,255,608 |
&cr
6. 현금및현금성자산&cr &cr 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 | 19,049 | 1,175,704 |
| 보통예금 | 22,815,508 | 17,120,260 |
| 소 계 | 22,834,557 | 18,295,964 |
| 정부보조금 | - | (13,967) |
| 합 계 | 22,834,557 | 18,281,997 |
&cr
7. 사용제한 금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 은행명 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 | 국민은행 외 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr
8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익 및 보증금은 상각후원가로 측정하며, 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 29,565,542 | 26,850,800 |
| 차감: 대손충당금 | (5,548,191) | (3,529,477) |
| 매출채권(순액) | 24,017,351 | 23,321,323 |
| 금융리스채권 | 1,170,268 | 1,021,902 |
| 미수금 | 2,969,412 | 2,882,101 |
| 차감: 대손충당금 | (949,461) | (1,021,794) |
| 미수금(순액) | 2,019,951 | 1,860,307 |
| 단기대여금 | 1,273,563 | 1,283,563 |
| 차감: 대손충당금 | (580,157) | (580,157) |
| 단기대여금(순액) | 693,406 | 703,406 |
| 미수수익 | 492,186 | 663,597 |
| 차감: 대손충당금 | (48,175) | (48,175) |
| 미수수익(순액) | 444,011 | 615,422 |
| 임차보증금 | 196,867 | 195,929 |
| 합 계 | 28,541,854 | 27,718,289 |
(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융리스채권 | 1,228,237 | 1,985,783 |
| 장기대여금 | 244,287 | 114,544 |
| 차감: 대손충당금 | (114,544) | (114,544) |
| 장기대여금(순액) | 129,743 | - |
| 장기미수금 | 3,311 | - |
| 보증금 | 1,607,345 | 1,436,537 |
| 합 계 | 2,968,636 | 3,422,320 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년미만 정상채권 | 22,569,661 | 21,834,961 |
| 1년이상 2년미만 | 1,854,228 | 2,148,273 |
| 2년이상 | 5,141,653 | 2,867,566 |
| 소 계 | 29,565,542 | 26,850,800 |
| 대손충당금 | (5,548,191) | (3,529,477) |
| 합 계 | 24,017,351 | 23,321,323 |
연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기말 현재 약정회수기일 기준 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 각각 7,970,262천원 및 7,870,502천원입니다.
&cr(4) 당기 및 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,529,477 | 2,838,150 |
| 손상차손인식 | 2,216,654 | 695,913 |
| 제각 | (205,797) | (3,860) |
| 기타(*) | 7,857 | (726) |
| 기말금액 | 5,548,191 | 3,529,477 |
(*) 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,170,268 | 1,021,902 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,228,237 | 1,985,783 |
| 소 계 | 2,398,505 | 3,007,685 |
&cr(6) 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr
9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산가액/&cr공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내상장주식 | 1,500,018 | 15,118,313 | 15,118,313 | 24,709,500 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산가액/&cr공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외상장주식 | 12,395,396 | 12,814,490 | 12,814,490 | - |
| 비상장주식 | 21,410,143 | 18,392,643 | 18,392,643 | 12,162,517 |
| 출자금 | 317,644 | 315,644 | 315,644 | 317,644 |
| 복합상품 | 15,163,675 | 16,194,700 | 16,194,700 | 14,084,541 |
| 합 계 | 49,286,858 | 47,717,477 | 47,717,477 | 26,564,702 |
당기말 현재 (주)와이즈넛 외 13개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 비상장주식 중 일부와 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 24,709,500 | 26,564,702 |
| 취 득 | - | 19,316,276 |
| 평 가 | (9,591,187) | 2,607,428 |
| 처 분 | - | (599,930) |
| 기 타(*1) | - | (170,999) |
| 기 말 | 15,118,313 | 47,717,477 |
(*1) 환율변동으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.&cr&cr
10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상 품 | 466,046 | 387,102 |
| 원 재 료 | 1,083,173 | 685,108 |
| 합 계 | 1,549,219 | 1,072,210 |
&cr
11. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 970,793 | 1,936,180 |
| 선 급 비 용 | 1,188,515 | 856,363 |
| 기 타 | 7 | 80,022 |
| 합 계 | 2,659,315 | 2,872,565 |
12. 관계기업 및 공동기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 키네마스터(주)&cr(구, 넥스트리밍(주)) | 한국 | 29.87 | 12,808,521 | 3,743,065 | 9,652,374 |
| 덴탑정보기술(주) | 한국 | 21.95 | 90,000 | 90,989 | 90,989 |
| (주)한국원격영상의학원 | 한국 | 33.33 | 25,000 | 380,362 | 380,362 |
| (주)솔본미디어 | 한국 | 30.42 | 350,076 | (610,860) | - |
| Co.MPE.tent GmbH | 독일 | 37.00 | 12,069 | - | - |
| 합 계 | 13,285,666 | 3,603,556 | 10,123,725 |
나. 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 키네마스터(주)&cr(구, 넥스트리밍(주)) | 한국 | 29.87 | 12,808,521 | 4,020,637 | 5,397,441 |
| 덴탑정보기술(주) | 한국 | 21.95 | 90,000 | 88,007 | 88,007 |
| (주)한국원격영상의학원 | 한국 | 33.33 | 25,000 | 411,978 | 411,978 |
| (주)솔본미디어 | 한국 | 30.42 | 350,076 | - | - |
| 합 계 | 13,273,597 | 4,520,622 | 5,897,426 |
(2) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감액(*1) | 손상차손&cr환입(*2) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 키네마스터(주) | 5,397,441 | - | (32,824) | 34,827 | 4,252,930 | 9,652,374 |
| 덴탑정보기술(주) | 88,007 | - | 2,982 | - | - | 90,989 |
| (주)한국원격영상의학원 | 411,978 | - | (31,616) | - | - | 380,362 |
| Co.MPE.tent GmbH | - | 12,069 | (12,069) | - | - | - |
| 합 계 | 5,897,426 | 12,069 | (73,527) | 34,827 | 4,252,930 | 10,123,725 |
| (*1) | 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 관계기업투자의 주가상승 및 실적이 개선됨에 따라 해당 관계기업투자의손상차손환입 징후를 식별하여, 당기 중 2,038,097천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. |
나. 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 회계정책변경 | 기타증감액(*) | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 키네마스터(주) | 9,530,303 | 465,498 | (947,952) | 563,135 | 39,387 | (4,252,930) | 5,397,441 |
| 덴탑정보기술(주) | 85,010 | - | 2,997 | - | - | - | 88,007 |
| (주)한국원격영상의학원 | 415,666 | - | (3,688) | - | - | - | 411,978 |
| 합 계 | 10,030,979 | 465,498 | (948,643) | 563,135 | 39,387 | (4,252,930) | 5,897,426 |
| (*) | 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다. |
&cr(3) 당기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미실현손익 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 키네마스터(주) | 4,022,640 | 5,629,734 | - | 9,652,374 |
| 덴탑정보기술(주) | 90,989 | - | - | 90,989 |
| (주)한국원격영상의학원 | 380,362 | - | - | 380,362 |
| 합 계 | 4,493,991 | 5,629,734 | - | 10,123,725 |
(4) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 키네마스터(주) | 14,348,847 | 1,818,202 | 19,423,411 | 61,731 | (74,396) |
| 덴탑정보기술(주) | 618,685 | 204,174 | 1,088,761 | 13,590 | 13,590 |
| (주)한국원격영상의학원 | 1,145,971 | 4,884 | 35,216 | (94,848) | (94,848) |
| (주)솔본미디어 | 1,128,645 | 3,136,731 | 2,530,187 | 129,127 | 120,097 |
| Co.MPE.tent GmbH | 235,621 | 533,428 | 30,133 | (332,122) | (332,122) |
&cr나. 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 키네마스터(주) | 14,016,800 | 1,656,366 | 12,796,769 | (3,184,984) | (3,022,437) |
| 덴탑정보기술(주) | 619,745 | 218,824 | 1,284,456 | 13,647 | 13,647 |
| (주)한국원격영상의학원 | 1,236,285 | 350 | - | (11,064) | (11,064) |
| (주)솔본미디어 | 1,032,992 | 3,161,175 | 2,217,637 | (266,686) | (288,106) |
(5) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 키네마스터(주) | 27,249,222 | 5,397,442 |
13. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기말
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 차량운반구 | 비 품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 6,590,498 | 7,906,309 | 3,358,044 | 387,702 | 2,443,864 | 6,864,930 | 500,000 | 28,051,347 |
| 감가상각누계액 | - | (3,246,100) | (3,144,593) | (376,745) | (2,059,007) | (6,018,323) | - | (14,844,768) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | (18,731) | - | (18,731) |
| 장부금액 | 6,590,498 | 4,660,209 | 213,451 | 10,957 | 384,857 | 827,876 | 500,000 | 13,187,848 |
&cr나. 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 차량운반구 | 비 품 | 기타의유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 6,478,418 | 8,746,908 | 3,383,174 | 385,423 | 3,106,376 | 6,980,379 | 29,080,678 |
| 감가상각누계액 | - | (3,216,132) | (3,109,294) | (313,831) | (2,637,137) | (5,382,000) | (14,658,394) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (106,149) | - | (106,149) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | (843) | (126,910) | (127,753) |
| 장부금액 | 6,478,418 | 5,530,776 | 273,880 | 71,592 | 362,247 | 1,471,469 | 14,188,382 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 및 &cr자본적지출액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,478,418 | 694,395 | - | - | (582,315) | 6,590,498 |
| 건물 | 5,530,776 | 51,184 | - | (265,399) | (656,352) | 4,660,209 |
| 시설장치 | 273,880 | 77,500 | (24,446) | (113,483) | - | 213,451 |
| 차량운반구 | 71,592 | - | - | (60,659) | 24 | 10,957 |
| 비품 | 362,247 | 101,221 | (36) | (100,472) | 21,897 | 384,857 |
| 기타의유형자산 | 1,471,469 | 226,740 | - | (307,126) | (563,207) | 827,876 |
| 건설중인자산 | - | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 14,188,382 | 1,651,040 | (24,482) | (847,139) | (1,779,953) | 13,187,848 |
(*) 환율 변동 효과, 투자부동산의 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어있습니다.
나. 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 및 &cr자본적지출액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,483,659 | - | - | - | (5,241) | 6,478,418 |
| 건물 | 5,819,077 | - | - | (261,431) | (26,870) | 5,530,776 |
| 시설장치 | 436,355 | 4,600 | - | (167,075) | - | 273,880 |
| 차량운반구 | 147,015 | - | - | (75,767) | 344 | 71,592 |
| 비품 | 491,394 | 126,180 | - | (151,081) | (104,246) | 362,247 |
| 기타의유형자산 | 1,728,988 | 308,656 | - | (622,815) | 56,640 | 1,471,469 |
| 합 계 | 15,106,488 | 439,436 | - | (1,278,169) | (79,373) | 14,188,382 |
(*) 환율 변동 효과, 투자부동산의 유형자산으로의 대체, 손상차손 등으로 구성되어있습니다.&cr&cr(3) 연결실체는 DB손해보험(주) 등에 건물 및 차량운반구와 관련하여 재산종합보험등에 가입하고 있습니다.&cr
14. 사용권자산&cr&cr당기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감액(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | - | 2,069,156 | 643,686 | - | (719,763) | 68,613 | 2,061,692 |
| 차량운반구 | - | 147,278 | 175,925 | - | (114,877) | 1,924 | 210,250 |
| 기타 | - | - | - | - | (188,902) | 610,694 | 421,792 |
| 합 계 | - | 2,216,434 | 819,611 | - | (1,023,542) | 681,231 | 2,693,734 |
&cr(*) 환율변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr
15. 투자부동산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 26,517,386 | 3,182,941 | 29,700,327 |
| 감가상각누계액 | - | (1,524,941) | (1,524,941) |
| 장부가액 | 26,517,386 | 1,658,000 | 28,175,386 |
나. 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 25,935,071 | 2,291,159 | 28,226,230 |
| 감가상각누계액 | - | (1,182,203) | (1,182,203) |
| 장부가액 | 25,935,071 | 1,108,956 | 27,044,027 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 25,935,071 | - | - | 582,315 | 26,517,386 |
| 건물 | 1,108,956 | - | (107,307) | 656,352 | 1,658,001 |
| 합 계 | 27,044,027 | - | (107,307) | 1,238,667 | 28,175,387 |
(*) 유형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr나. 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 25,929,830 | - | - | 5,241 | 25,935,071 |
| 건물 | 1,189,393 | - | (107,307) | 26,870 | 1,108,956 |
| 합 계 | 27,119,223 | - | (107,307) | 32,111 | 27,044,027 |
(*) 유형자산으로 대체되었습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 780,000 | 792,000 |
&cr연결실체는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.
&cr(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
16. 무형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 영 업 권 | 903,371 | 903,371 |
| 산업재산권 | 97,673 | 111,576 |
| 개 발 비 | 37,015 | 2,557,568 |
| 기타의무형자산 | 111,515 | 113,429 |
| 합 계 | 1,149,573 | 3,685,944 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손(*1) | 기타증감액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영 업 권 | 903,371 | - | - | - | - | 903,371 |
| 산업재산권 | 111,576 | 6,513 | (15,961) | - | (4,456) | 97,672 |
| 개 발 비 | 2,557,568 | - | (749,000) | (1,771,553) | - | 37,015 |
| 기타의무형자산 | 113,429 | 20,571 | (26,957) | - | 4,472 | 111,515 |
| 합 계 | 3,685,944 | 27,084 | (791,918) | (1,771,553) | 16 | 1,149,573 |
&cr (*1) INFINITT Healthcare Platform (IHP) 개 발비와 관련한 손상검사 결과 회수가능금액이 장 부금액에 현저히 미달하여 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. &cr &cr나. 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손(*1) | 기타증감액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영 업 권 | 903,371 | - | - | - | - | 903,371 |
| 산업재산권 | 108,031 | 19,464 | (17,274) | - | 1,355 | 111,576 |
| 개 발 비 | 4,202,806 | - | (1,645,238) | - | - | 2,557,568 |
| 기타의무형자산 | 176,826 | 34,185 | (94,151) | (2,299) | (1,132) | 113,429 |
| 합 계 | 5,391,034 | 53,649 | (1,756,663) | (2,299) | 223 | 3,685,944 |
(*1) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 그 차이를 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 경상적인 연구와 개발활동에 소요되어 비용으로 인식된 경상연구개발비는 당기및 전기 중 각각 6,806백만원과 6,782백만원이며 모두 판매비와관리비에 계상되 어 있습니다.&cr
(4) 영업권의 손상검사&cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 당기 이전 사업결합으로 인하여 발생하였습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 금액 | 손상차손누계액 | 영업권 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 테크하임(주) | 3,053,251 | (2,272,639) | 780,612 |
| 기 타 | 122,759 | - | 122,759 |
| 합 계 | 3,176,010 | (2,272,639) | 903,371 |
&cr 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기말 사용가치 계산에 적용된 할인율은 부문별로 17.00% 입니다. &cr
당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행한 결과, 테크하임(주) 부문의 경우 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.
17. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 410,023 | 203,431 |
| 기 타 | 41,731 | 377,894 |
| 합 계 | 451,754 | 581,325 |
&cr
18. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,905,245 | 7,083,436 |
| 미지급금 | 3,650,521 | 1,876,016 |
| 미지급비용 | 1,471,661 | 1,452,289 |
| 합 계 | 10,027,427 | 10,411,741 |
&cr&cr19. 단기차입금&cr
보 고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | ||||
| KEB하나은행 | USANCE등 | 3ML+3% | 303,738 | 284,064 |
| Union Bank | 운전자금대출 | 2.39% | 885,040 | 860,822 |
| 합 계 | 1,188,778 | 1,144,886 |
20. 리스부채&cr&cr당기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 1,076,204 |
| 1년초과 5년이내 | 1,818,737 |
| 소 계 | 2,894,941 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (145,308) |
| 리스부채 현재가치 | 2,749,633 |
| 유동부채 | 1,011,060 |
| 비유동부채 | 1,738,573 |
&cr연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.&cr&cr
21. 기타유동부채
&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금(*1) | 3,705,241 | 1,852,242 |
| 선수수익(*1) | 2,609,187 | 1,897,020 |
| 예수금 | 776,254 | 339,612 |
| 매출부가가치세 | 232,580 | 125,922 |
| 기타 | 7,562 | 609,873 |
| 합 계 | 7,330,824 | 4,824,669 |
(*1) 당기말 수행의무 미이행 거래가격은 고객에게 제품 사용에 대한 통제가 이전되거나 용역의 수행 기간동안 수익으로 인식될 예정입니다.&cr&cr
22. 장기매입채무 및 기타채무&cr
보고기간종료일 현재 장기매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 782,536 | 666,980 |
| 장기미지급비용 | 23,706 | - |
| 임대보증금 | 32,000 | 32,000 |
| 합 계 | 838,242 | 698,980 |
&cr
23. 기타비유동부채
&cr보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타부채 | - | 1,118 |
&cr
24. 확정급여채무&cr&cr연결실체는 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,906,356 | 2,583,012 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,513) | (13,813) |
| 순확정급여부채 | 2,892,843 | 2,569,199 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산의&cr공정가치 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,583,012 | (13,813) | 2,569,199 |
| 손익으로 인식된 퇴직급여비용: | |||
| 당기근무원가 | 273,854 | - | 273,854 |
| 이자비용(수익) | 46,070 | (265) | 45,805 |
| 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: | |||
| 인구통계적 가정 | 36,836 | 119 | 36,955 |
| 기타: | |||
| 급여지급액 | (29,850) | - | (29,850) |
| 기타 | (3,566) | 444 | (3,122) |
| 기말금액 | 2,906,356 | (13,513) | 2,892,843 |
나. 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산의&cr공정가치 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,268,232 | (31,775) | 2,236,457 |
| 손익으로 인식된 퇴직급여비용: | - | ||
| 당기근무원가 | 205,280 | - | 205,280 |
| 이자비용(수익) | 41,171 | (248) | 40,923 |
| 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: | - | ||
| 인구통계적 가정 | 114,346 | 79 | 114,425 |
| 기타: | - | ||
| 급여지급액 | (46,017) | - | (46,017) |
| 기타 | 18,131 | 18,131 | |
| 기말금액 | 2,583,012 | (13,813) | 2,569,199 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정이율보장형상품 | 13,513 | 13,813 |
(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | 5.94 ~ 6.16% | 5.87 ~ 6.27% |
| 할인율 | 1.64 ~ 1.75% | 2.16 ~ 2.19% |
&cr연결실체는 내부 변수로 종업원 정보와 예상 임금상승률을 고려하고, 외부 변수로 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 그 외 보험개발원 발표 자료 등 인구통계학적 추정 변수를 고려하여 퇴직급여부채를 평가하였습니다.&cr
(5) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 1,471,120천원 및 1,468,258천원입니다.
&cr
25. 정부보조금&cr
당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 이월액 | 13,967 | 37,432 | ||
| 2. 기중수령액 | 619,161 | 514,138 | ||
| 3. 기중사용액 | (633,128) | (537,603) | ||
| 비용보전 | 567,706 | 475,569 | ||
| 연구용비품취득 | 3,855 | 26,387 | ||
| 기타의무형자산취득 | - | 4,233 | ||
| 상환의무금액 | 61,567 | 31,414 | ||
| 4. 기말 미사용금액 | - | 13,967 | ||
| 현금및현금성자산 | - | 13,967 |
&cr26. 자본금&cr
당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 27,345,997주 | 27,345,997주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자 본 금 | 13,672,999천원 | 13,672,999천원 |
27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 117,752,933 | 117,752,933 |
| 기타자본잉여금 | 633,249 | 554,534 |
| 합 계 | 118,386,182 | 118,307,467 |
(2) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (12,354,252) | (12,203,097) |
| 기타자본조정 | (1,501,896) | (1,427,832) |
| 부의지분법자본변동 | (91,203) | (157,905) |
| 해외사업환산손익 | (441,288) | (336,601) |
| 합 계 | (14,388,639) | (14,125,435) |
(*1) 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주 식 4,513,529주 를 시가로 취득하여 기타자본구성요소 항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (14,125,435) | (3,894,039) |
| 회계정책의변경 | - | (11,168,353) |
| 종속회사 주식선택권의 자본전입 | (18,429) | 485,194 |
| 관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 66,703 | (3,594) |
| 해외사업환산손익의 변동 | (104,688) | 455,357 |
| 종속기업의 추가취득 | (55,635) | - |
| 자기주식 취득 | (151,155) | - |
| 기 말 | (14,388,639) | (14,125,435) |
28. 미처분이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 58,996 | 58,996 |
| 미처분이익잉여금 | 22,552,204 | 20,846,525 |
| 합 계 | 22,611,200 | 20,905,521 |
&cr(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 20,905,521 | (647,737) |
| 회계정책의 변경 | - | 11,678,214 |
| 당기순이익 | 1,778,805 | 9,934,545 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (31,639) | (97,651) |
| 관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (41,487) | 38,150 |
| 기말금액 | 22,611,200 | 20,905,521 |
&cr
29. 고객과의 계약에서 생긴 수익&cr
(1) 당기 중 연결실체가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익의 원천 | ||
| 제품매출 | 12,364,821 | 10,295,597 |
| 상품매출 | 31,118,821 | 25,112,164 |
| 용역매출 | 30,669,710 | 28,465,621 |
| 투자수익 | 5,183,436 | 19,271,804 |
| 기타매출 | 975,285 | 1,295,401 |
| 소 계 | 80,312,073 | 84,440,587 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 48,783,363 | 55,099,336 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 31,528,710 | 29,341,251 |
| 소 계 | 80,312,073 | 84,440,587 |
(*)지리적 시장에 따른 구분은 주석 42에 기재되어 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 29,565,542 | 26,850,800 |
| 선수금(주1) | 3,705,241 | 1,852,242 |
| 선수수익(주1) | 2,609,187 | 1,897,020 |
(주1) 당기말 현재 수행의무 미이행 거래가격은 고객에게 제품 사용에 대한 통제가 이전되거나 용역의 수행기간동안 수익으로 인식될 예정입니다.&cr&cr
30. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 연결실체 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (477,009) | (201,536) |
| 원재료 및 상품매입액 | 13,088,723 | 11,404,023 |
| 인건비 | 26,389,117 | 25,044,759 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,769,906 | 3,142,139 |
| 경상연구개발비 | 6,806,088 | 6,781,872 |
| 광고선전비 및 대행수수료 | 1,968,515 | 1,291,297 |
| 여비교통비 및 해외출장비 | 1,668,582 | 1,238,396 |
| 지급수수료 | 2,527,534 | 2,732,690 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | 2,109,082 | 695,913 |
| 기타비용 | 23,146,706 | 16,983,140 |
| 합 계(*) | 79,997,244 | 69,112,693 |
(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.
&cr
31. 판매비와관리비&cr
당기 및 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 17,711,109 | 15,397,594 |
| 퇴직급여 | 951,671 | 869,216 |
| 복리후생비 | 2,350,366 | 1,621,134 |
| 여비교통비 | 1,459,414 | 1,050,186 |
| 통신비 | 405,765 | 385,919 |
| 임차료 | 314,801 | 1,368,530 |
| 접대비 | 324,880 | 265,210 |
| 광고선전비 | 1,968,515 | 1,291,297 |
| 운반비 | 53,806 | 71,300 |
| 지급수수료 | 2,105,719 | 2,200,834 |
| 감가상각비 | 1,738,625 | 1,046,782 |
| 무형자산상각비 | 791,918 | 1,756,663 |
| 대손상각비 | 2,109,082 | 695,913 |
| 경상연구개발비 | 6,806,088 | 6,781,872 |
| 기타판관비 | 3,096,054 | 4,408,453 |
| 합 계 | 42,187,813 | 39,210,903 |
&cr
32. 주식기준보상 &cr
(1) 연결종속기업인 (주)인피니트헬스케어는 정관에 따라 임직원에게 연결실체의 보통주식을 대상으로 하는 주식교부형 주식선택권을 수차에 걸쳐 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 19차부여분 | 23차부여분 |
|---|---|---|
| 최초부여주식수 | 435,500 | 635,000 |
| 행사/취소주식수 | (314,500) | (80,000) |
| 유효주식수 | 121,000 | 555,000 |
| 권리부여일 | 2013.03.29 | 2017.03.24 |
| 행사가격 | 10,500원 | 7,000원 |
| 행사가능기간 | 2015-03-30&cr~2020-03-29 | 2019-03-24&cr~2022-03-23 |
(2) 주식보상비용의 계상 &cr&cr가. 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 23차부여분 |
| --- | --- |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 1,388,833 |
| 당기취소 | (26,934) |
| 당기 인식한 보상비용 | 132,925 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - |
| 총보상원가 | 1,494,824 |
나. 상기 주식선택권의 보상원가산정과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 23차부여분 |
|---|---|
| 보상원가의 산정방법 | 공정가액 접근법 |
| 무위험 이자율 | 1.67% |
| 기대주가 변동성 | 42.23% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 기대배당수익률 | - |
| 부여일의 주가 | 6,950 |
| 기대권리소멸율 | 62.9% |
&cr연결종속기업인 (주)인피니트헬스케어가 부여한 주식선택권은 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되어 있습니다. &cr
부여일 현재 주가는 독립된 제3자와 실제 거래가격을 기준으로 추정 시장가격을 이용하여 산정하였으며, 기대주가변동성은 연결실체와 유사업종의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. 만기는 약정용역제공기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. &cr&cr
33. 종업원급여 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 27,606,248 | 25,434,256 |
| 퇴 직 급 여 | 1,790,780 | 1,714,461 |
| 합 계 | 29,397,028 | 27,148,717 |
&cr
34. 기타손익
&cr당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 3,106,058 | 1,872,408 |
| 외화환산이익 | 506,842 | 408,101 |
| 임대료수익 | 49,594 | - |
| 기타수수료수익 | 4,526 | - |
| 유형자산처분이익 | 442 | - |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | 4,252,931 | - |
| 채무면제이익 | 20,007 | 442,517 |
| 잡이익 | 488,680 | 153,107 |
| 합 계 | 8,429,080 | 2,876,133 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 1,090,582 | 58,213 |
| 외화환산손실 | 823,760 | 484,957 |
| 기타의대손상각비 | 39,655 | 1,392,084 |
| 유형자산처분손실 | 24,482 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 109 |
| 무형자산손상차손 | 1,771,553 | 2,299 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 4,252,931 |
| 기부금 | 2,549 | - |
| 잡손실 | 335,465 | 261,796 |
| 합 계 | 4,088,046 | 6,452,389 |
&cr
35. 금융손익&cr
당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역 및 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,268,762 | 1,137,428 |
| - 상각후원가측정금융자산 | 1,268,762 | 1,137,428 |
| 배당금수익 | 882 | 9,500 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 882 | 9,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | 104,450 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | - | 104,450 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 548,510 | 454,851 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 548,510 | 454,851 |
| 외환차익 | 2,298 | 142,865 |
| - 상각후원가측정금융자산 | 2,298 | 142,865 |
| 외화환산이익 | 432,290 | 2,585 |
| - 상각후원가측정금융자산 | 432,290 | 2,585 |
| 합 계 | 2,252,742 | 1,851,679 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 142,893 | 102,096 |
| - 상각후원가측정금융부채 | 142,893 | 102,096 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 309,549 | 1,095,228 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 309,549 | 1,095,228 |
| 외환차손 | - | 29 |
| - 상각후원가측정금융자산 | - | 29 |
| 외화환산손실 | 3,505 | 24,620 |
| - 상각후원가측정금융자산 | 3,505 | 24,620 |
| 합 계 | 455,947 | 1,221,973 |
&cr
36. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 481,155 | 208,653 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (126,192) | 604,908 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 249,375 | 291,814 |
| 법인세비용 | 604,338 | 1,105,375 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이이과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 6,379,132 | 11,432,701 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,103,606 | 1,188,198 |
| 조정사항 | (1,499,268) | (82,823) |
| 영구적차이의 법인세효과 | 202,619 | (450,939) |
| 세액공제 | (1,603,336) | (1,488,178) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 249,375 | 291,814 |
| 기타 | (347,926) | 1,564,480 |
| 법인세비용 | 604,338 | 1,105,375 |
| 유효세율 | 9.48% | 9.90% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 말 현재 이연법인세자산 (부채)의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 338,314 | 46,841 | 385,155 | 74,429 | 10,306 | 84,735 |
| 대 손 금 | 27,940 | (3,342) | 24,598 | 6,147 | (735) | 5,412 |
| 대손충당금 | 7,290,617 | 873,100 | 8,163,717 | 1,283,396 | 512,627 | 1,796,023 |
| 당기손익-공정가치&cr금융자산평가손실 | 3,182,184 | 92,592 | 3,274,776 | 700,081 | 20,369 | 720,450 |
| 정부보조금 | 250,713 | (133,763) | 116,950 | 55,157 | (29,428) | 25,729 |
| 무형자산손상차손 | 482,082 | 1,632,173 | 2,114,255 | 106,058 | 359,078 | 465,136 |
| 기타 | 4,282,975 | (1,066,255) | 3,216,720 | 1,636,724 | (746,025) | 890,699 |
| 합 계 | 15,854,825 | 1,441,346 | 17,296,171 | 3,861,992 | 126,192 | 3,988,184 |
&cr나. 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 278,959 | 59,355 | 338,314 | 61,371 | 13,058 | 74,429 |
| 대 손 금 | 604,950 | (577,010) | 27,940 | 133,088 | (126,941) | 6,147 |
| 대손충당금 | 4,629,785 | 2,660,832 | 7,290,617 | 1,018,553 | 264,843 | 1,283,396 |
| 당기손익-공정가치&cr금융자산평가손실 | 1,624,803 | 2,813,317 | 4,438,120 | 357,457 | 342,624 | 700,081 |
| 정부보조금 | 1,012,565 | (761,852) | 250,713 | 222,764 | (167,607) | 55,157 |
| 무형자산손상차손 | 1,149,773 | (667,691) | 482,082 | 252,950 | (146,892) | 106,058 |
| 기타 | 7,680,590 | (4,653,551) | 3,027,039 | 2,420,717 | (783,993) | 1,636,724 |
| 합 계 | 16,981,425 | (1,126,600) | 15,854,825 | 4,466,900 | (604,908) | 3,861,992 |
&cr
37. 주당손익&cr
기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(지배주주지분) | 1,778,804,548 | 9,934,545,397 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 22,830,320 | 22,914,468 |
| 기본주당이익 | 78 | 434 |
| 계속영업 | 77 | 443 |
| 중단영업 | (1) | (9) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 22,914,468 | 365 | 8,363,780,820 |
| 자기주식 | (82,000) | 152 | (12,464,000) |
| 기말 | 22,832,468 | 8,351,316,820 |
&cr가중평균유통보통주식수 = 8,351,316,820,÷365 = 22,830,320
38. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 특수관계자간 거래&cr
가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 및 공동지배기업 | (주)솔본미디어, 덴탑정보기술(주), (주)한국원격영상의학원,&cr키네마스터(주),Co.MPE.tent GmbH |
나. 당기와 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)솔본미디어 | 매출 등 | 861,612 | 853,453 |
| 매입 등 | 2,513 | 196,903 | ||
| 공동지배기업 | Co.MPE.tent GmbH | 이자수익 | 1,179 | - |
&cr다. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 기초금액 | 대여 | 회수 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | Co.MPE.tent GmbH | - | 130,481 | - | (738) | 129,743 |
라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)솔본미디어 | 매출채권등 | 2,570,170 | 2,679,485 |
| 미지급금등 | - | 408,388 | ||
| 관계기업 | (주)한국원격영상의학원 | 임대보증금 | 32,000 | 32,000 |
| 공동지배기업 | Co.MPE.tent GmbH | 대여금 | 129,743 | - |
&cr(2) 연결회사간의 주요거래&cr
당기 및 전기중 내부거래로서 상계된 연결회사간의 주요 거래내역 및 재무제표일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 주요거래내역&cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익거래 | 비용거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 유형자산&cr매각 | 합계 | 광고선전비 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)솔본인베스트먼트 | 226,568 | 347,422 | - | 573,990 | 673 |
| (주)포커스신문사 | - | 288,592 | - | 288,592 | - |
| (주)포커스뉴스 | - | - | - | - | - |
| (주)인피니트헬스케어 | 1,816,226 | - | 15,890,909 | 17,707,135 | 24,104 |
| INFINITT Japan Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| INFINITT North America Inc. | 1,121,454 | - | - | 1,121,454 | 150,895 |
| INFINITT Shanghai Co., Ltd. | 4,094,662 | - | - | 4,094,662 | - |
| INFINITT Taiwan Co., Ltd. | 413,980 | 10,400 | - | 424,380 | - |
| INFINITT Europe GmbH Co., Ltd. | 264,118 | - | - | 264,118 | - |
| INFINITT UK Ltd. | 822,475 | 1,211 | - | 823,686 | - |
| INFINITT SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd. | 108,877 | - | - | 108,877 | - |
| INFINITT DO BRASIL PARTS.LTDA | 1,591,666 | 3,285 | - | 1,594,951 | 35,340 |
| INFINITT MEA DMCC | 23,857 | - | - | 23,857 | - |
| 테크하임(주) | 567,574 | 567,574 | 5,604,183 | ||
| 합 계 | 11,051,457 | 650,910 | 15,890,909 | 27,593,276 | 5,815,195 |
나. 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익거래 | 매입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역수익 | 이자수익 | 합계 | 광고선전비 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)솔본인베스트먼트 | 189,822 | 284,897 | 474,719 | - |
| (주)포커스신문사 | - | 302,389 | 302,389 | - |
| (주)포커스뉴스 | - | - | 0 | - |
| (주)인피니트헬스케어 | 1,968,707 | - | 1,968,707 | - |
| INFINITT Japan Co., Ltd. | 1,539,612 | - | 1,539,612 | 4,588 |
| INFINITT North America Inc. | 2,753,749 | - | 2,753,749 | 251,630 |
| INFINITT Shanghai Co., Ltd. | 185,832 | - | 185,832 | - |
| INFINITT Taiwan Co., Ltd. | 215,864 | 4,686 | 220,550 | - |
| INFINITT Europe GmbH Co., Ltd. | 510,459 | - | 510,459 | - |
| INFINITT UK Ltd. | 39,717 | - | 39,717 | - |
| INFINITT SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd. | 1,503,934 | - | 1,503,934 | - |
| INFINITT DO BRASIL PARTS.LTDA | 30,316 | 1,884 | 32,200 | 51,475 |
| INFINITT MEA DMCC | 190,638 | - | 190,638 | - |
| (주)제론헬스케어 | - | - | 0 | 1,880 |
| 테크하임(주) | 221,050 | - | 221,050 | 3,522,738 |
| 합 계 | 9,349,700 | 593,856 | 9,943,556 | 3,832,311 |
2) 채권ㆍ채무내역&cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 등 | 채 무 등 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 미수금 | 대여금 및 미수수익 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)포커스신문사 | 823,775 | 6,663,715 | - |
| (주)솔본인베스트먼트 | 923,311 | 9,229,193 | - |
| (주)포커스뉴스 | 1,435,826 | 3,249,005 | - |
| Solborn Investment, Inc. | 16,624 | - | - |
| (주)인피니트헬스케어 | 758,241 | - | - |
| INFINITT Japan Co., Ltd. | 2,495,325 | - | - |
| INFINITT North America Inc. | 3,948,630 | - | 50,599 |
| INFINITT Shanghai Co., Ltd. | 2,438,905 | - | - |
| INFINITT Taiwan Co., Ltd. | 973,477 | 343,535 | - |
| INFINITT Europe GmbH Co., Ltd. | 2,394,972 | - | - |
| INFINITT UK Ltd. | 1,434,460 | 72,969 | - |
| INFINITT SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd | 1,663,804 | - | - |
| INFINITT DO BRASIL PARTS.LTDA | 47,318 | 60,712 | 3,846 |
| INFINITT MEA DMCC | 1,613,413 | - | - |
| (주)제론헬스케어 | - | 2,714,075 | - |
| 테크하임(주) | 154,925 | - | - |
| 합 계 | 21,123,006 | 22,338,204 | 2,380,059 |
나. 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 등 | 채 무 등 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 미수금 | 대여금 및 미수수익 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)포커스신문사 | 823,775 | 8,775,123 | - |
| (주)솔본인베스트먼트 | 686,103 | 8,367,354 | - |
| (주)포커스뉴스 | 1,435,826 | 3,249,005 | - |
| Solborn Investment, Inc. | 61,779 | - | - |
| (주)인피니트헬스케어 | 750,659 | - | - |
| INFINITT Japan Co., Ltd. | 2,429,176 | - | 4,588 |
| INFINITT North America Inc. | 3,634,546 | - | 434,580 |
| INFINITT Shanghai Co., Ltd. | 2,160,174 | - | - |
| INFINITT Taiwan Co., Ltd. | 859,774 | 332,431 | - |
| INFINITT Europe GmbH Co., Ltd. | 1,943,451 | - | - |
| INFINITT UK Ltd. | 1,239,051 | - | - |
| INFINITT SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd | 1,256,133 | - | - |
| INFINITT DO BRASIL PARTS.LTDA | 38,654 | 69,907 | 3,843 |
| INFINITT MEA DMCC | 1,281,455 | - | - |
| (주)제론헬스케어 | - | 2,714,075 | - |
| 테크하임(주) | 100,887 | - | 1,764,740 |
| 합 계 | 18,701,443 | 23,507,895 | 2,207,751 |
(3) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,159,551 | 3,330,138 |
| 퇴직급여 | 298,658 | 184,582 |
| 주식보상비용 | 72,932 | 629,734 |
| 합 계 | 4,531,141 | 4,144,454 |
&cr
39. 우발부채와 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,107,650 | 1,950,000 | 기타외화지급보증 | - | KEB하나은행 |
| 건물 | 2,511,550 | ||||
| 공제조합출자증권 | 200,000 | 296,403(*) | 이행보증등 | - | 소프트웨어공제조합 |
(*) 2019년 10월 소프트웨어공제조합과 한도거래용 보증채무약정서 체결 시 당사가 보유한 출자증권의 당시 평가금액 기준입니다. &cr
(2) 당기말 현재 연결실체의 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황은 아래와 같습니다.
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 법 인 | 1 | - | (*) |
(*) 연결실체의 발행어음 1매는 제권판결 절차 준비 중입니다.&cr &cr(3) 연결실체는 당기말 현재 KEB하나은행과 포괄여신한도 1,800만원의 약정을 맺고 있으며, 포괄여신한도 내 기타외화지급보증 목적으로 1,346백만원이 실행되었습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 당기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 약 2,768백만원, 서울보증보험으로부터 약 1,758백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.
&cr(5) 계류중인 소송사건&cr
당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 청구금액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가압류이의 | 태영소프트 | (주)인피니트헬스케어 | 서울중앙지방법원 | - | 1심승소, 원고항고로 2심 진행중 |
| 주권인도청구 | 한국종합미디어 | (주)포커스신문사 | 대법원 | 600,000 | 1심승소, 2심패소, 피고보조참가인 상고로 3심 진행중 |
| 주권인도청구 | 장재구 | (주)포커스신문사 | 서울고등법원 | 600,000 | 1심승소, 원고항고로 2심 진행중 |
40. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의&cr변동은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 조정내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 604,338 | 1,105,376 |
| 외화환산손실 | 827,266 | 509,576 |
| 대손상각비 | 2,109,082 | 695,913 |
| 감가상각비 | 1,977,988 | 1,385,476 |
| 무형자산상각비 | 791,918 | 1,756,663 |
| 퇴직급여 | 319,659 | 246,203 |
| 금융비용 | 142,893 | 102,097 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 309,549 | 1,095,228 |
| 관계기업투자손실 | 76,510 | 951,638 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 4,252,931 |
| 유형자산처분손실 | 24,482 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 106,149 |
| 무형자산손상차손 | 1,771,553 | 2,299 |
| 주식보상비용 | 132,925 | 1,143,360 |
| 기타의대손상각비 | 39,655 | 1,400,215 |
| 투자비용 | 10,454,293 | 5,041,524 |
| 외환환산이익 | (939,132) | (410,687) |
| 금융수익 | (1,269,645) | (1,146,992) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (548,510) | (454,851) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (104,450) |
| 관계기업투자이익 | (2,983) | (2,996) |
| 유형자산처분이익 | (442) | - |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | (4,252,931) | - |
| 투자수익 | (5,183,436) | (19,271,802) |
| 합 계 | 7,385,032 | (1,597,130) |
나. 영업활동현금흐름
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의증감 | (1,077,138) | (2,344,267) |
| 기타수취채권의증감 | 613,591 | 285,846 |
| 재고자산의증감 | (572,731) | 26,653 |
| 기타유동자산의증감 | 1,003,996 | 1,037,636 |
| 기타비유동자산의증감 | (140,267) | 39,987 |
| 매입채무의증감 | (2,811,486) | (798,568) |
| 기타지급채무의증감 | 1,048,007 | (1,533,913) |
| 기타유동부채의증감 | 3,018,742 | 1,881,265 |
| 퇴직금의지급 | (29,850) | (46,017) |
| 정부보조금의 감소 | 47,600 | 7,948 |
| 합 계 | 1,100,464 | (1,443,430) |
&cr (2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 취소 계정 대체 | 173,558 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 대체 | 3,036,045 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 950,000 | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 회계정책&cr변경효과 | 비현금흐름(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,144,886 | (28,672) | - | 72,564 | 1,188,778 |
| 리스부채 | - | (1,079,367) | 2,216,434 | 1,612,567 | 2,749,634 |
(*) 환율변동에 의한 증감액등을 포함하고 있습니다.
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,205,173 | (5,186,827) | 126,540 | 1,144,886 |
(*) 환율변동에 의한 증감액등을 포함하고 있습니다.&cr&cr
41. 중단영업&cr&cr(1) (주)포커스뉴스 폐업&cr&cr전기 이전 연결종속기업인 (주)포커스뉴스는 경영상의 어려움으로 폐업하였고, 당기말 현재 청산 진행중이며, 수익을 창출하는 영업활동이 완전히 종료되어 중단영업으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 중단영업손익의 분석&cr&cr포괄손익계산서 및 현금흐름표에 포함된 중단영업의 실적은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 중단영업이익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익 | - | - |
| 비용 | 1,145 | 112,387 |
| 세전이익(손실) | (1,145) | (263,481) |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (1,145) | (263,481) |
나. 중단영업에서 발생한 현금흐름
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,147) | (39,794) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2 | 48,195 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (9,000) |
| 순현금흐름 | (1,145) | (599) |
&cr
42. 영업부문정보&cr
연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 영업부문에 대한 정보
| 구 분 | 주요사업의 내용 | 회사와 종속기업현황 |
| --- | --- | --- |
| 의료기기 S/W 및H/W 제조 판매 | PACS 및 S/W 제조,판매 및 유지보수&cr의료기기 H/W 제조, 도매 및 유지보수 | (주)인피니트헬스케어 및 해외 8개 종속회사,&cr(주)제론헬스케어, 테크하임(주) |
| 투자수익 | 중소기업과 벤처기업에 대한 투자 | (주)솔본인베스트먼트, Solborn Investment. Ltd. |
| 광고수입 및&cr기타용역 | 신문발행 및 온라인 정보 제공, 기타용역수익 | (주)솔본 및 (주)포커스신문사 |
| 중단영업 | (주)포커스뉴스 |
(2) 영업부문의 재무현황&cr
가. 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 의료기기 S/W 및&crH/W 제조 판매 | 투자수익 | 광고수입 및&cr기타용역 | 중단영업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 74,267,025 | 5,183,436 | 861,612 | - | 80,312,073 |
| 매출원가 | 27,199,324 | 10,454,293 | 155,814 | - | 37,809,431 |
| 판매비와관리비 | 38,079,325 | 1,244,288 | 2,864,106 | 94 | 42,187,813 |
| 영업이익(손실) | 8,988,376 | (6,515,145) | (2,158,308) | (94) | 314,829 |
| 당기순이익(손실) | 9,185,231 | (6,381,319) | 2,970,881 | (1,145) | 5,773,648 |
| 총자산 | 90,403,691 | 68,041,327 | 49,687,612 | 12,811 | 208,145,441 |
| 총부채 | 21,535,964 | 886,210 | (2,369,782) | 5,059,507 | 25,111,899 |
| 비유동자산(*) | 11,750,174 | 29,977 | 33,426,391 | - | 45,206,542 |
(*) 유형자산 및 사용권자산, 투자부동산, 무형자산의 합계입니다.&cr
나. 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 의료기기 S/W 및&crH/W 제조 판매 | 투자수익 | 광고수입 및&cr기타용역 | 중단영업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 63,788,730 | 19,271,804 | 1,380,053 | - | 84,440,587 |
| 매출원가 | 24,611,667 | 5,041,524 | 248,599 | - | 29,901,790 |
| 판매비와관리비 | 37,139,022 | 1,318,767 | 640,727 | 112,387 | 39,210,903 |
| 영업이익(손실) | 2,038,041 | 12,911,513 | 490,727 | (112,387) | 15,327,894 |
| 당기순이익(손실) | 4,523,297 | 12,754,657 | (6,687,147) | (263,481) | 10,327,326 |
| 총자산 | 92,345,206 | 59,675,233 | 45,235,256 | 13,956 | 197,269,651 |
| 총부채 | 15,683,644 | 1,706,957 | 457,852 | 1,802,142 | 19,650,595 |
| 비유동자산(*) | 11,778,276 | 73,796 | 33,066,281 | - | 44,918,353 |
(*) 유형자산 및 투자부동산, 무형자산의 합계입니다.&cr
(3) 지역별 정보&cr
당기 및 전기의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출(*1) | 비유동자산(*2) | 매출(*1) | 비유동자산(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 38,925,433 | 41,897,991 | 50,933,220 | 43,454,169 |
| 미 주 | 23,568,967 | 2,386,914 | 18,505,231 | 1,277,813 |
| 유 럽 | 4,624,189 | 361,213 | 2,885,726 | 42,222 |
| 아 시 아 | 13,193,484 | 560,424 | 12,116,410 | 144,149 |
| 합 계 | 80,312,073 | 45,206,542 | 84,440,587 | 44,918,353 |
(*1) 중단영업을 포함하였습니다.&cr(*2) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.&cr&cr(4) 주요 고객에 대한 의존도&cr&cr당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 솔본과 그 종속회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211176-1----109454854150108------20216784172164634509-16----814693129220218784617-16----1,016860
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 6월 27일~28일2회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019년 8월 7일&cr~ 8월 9일34-중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약2019년 11월 27일&cr~ 11월 29일35-내부통제 이해 및 평가2020년 2월 18일&cr~ 20일35-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2019년 12월 31일1(주)솔본 회의실현금 및 유가증권OO--22019년 6월 28일, 2020년 2월 20일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 06월 28일회계담당 임원, 회계팀장,&cr 감사 및 회계법인 담당이사서면회의감사계획협의&cr감사인의 독립성 보고22020년 02월 20일회계담당 임원, 회계팀장,&cr 감사 및 회계법인 담당이사서면회의감사종결협의&cr감사인의 독립성 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl