Quarterly Report • Nov 15, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPYKAPITAŁOWEJ KAPITAŁOWEJ KAPITAŁOWEJSOLARCOMPANY COMPANYCOMPANYS.A. ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA ZA WRZEŚNIA 2017ROKU
| Nazwa: | SOLAR COMPANY S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Siedziba: | Poznań |
| Adres: | ul. Torowa 11, 61-315 Poznań, |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Sprzedaż detaliczna oraz hurtowa odzieży i obuwia |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000385070) |
| Numer statystyczny REGON: | 630371711 |
| NIP: | 779-10-19-139 |
Spółka dominująca SOLAR COMPANY S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na dzień 30 września 2017 r. dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych i skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów.
Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 września 2016 r. oraz 31 grudnia 2016 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych i skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. dla skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 lipca 2016 roku do 30 września 2016 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów.
| Na dzień 30.09.2017 r. | PREZES ZARZĄDU | - | Stanisław Antoni Bogacki |
|---|---|---|---|
| WICEPREZES ZARZĄDU | - | Aleksandra Danel | |
| Na dzień 31.12.2016 r. | PREZES ZARZĄDU | - | Stanisław Antoni Bogacki |
| WICEPREZES ZARZĄDU | - | Aleksandra Danel |
Na dzień sporządzenia informacji finansowej Rada Nadzorcza składa się z następujących osób:
| Przewodniczący RN | - | Samol Sebastian |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący RN | - | Łukasz Zakrzewski |
| Członek | - | Stanisław Wojciech Bogacki |
| Członek | - | Waldemar Górka |
| Członek | - | Adam Lorenc |
Z dniem 26 czerwca 2017 upłynęła dwuletnia kadencja wszystkich członków Rady Nadzorczej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23.06.2017 r. powołało w skład Rady Nadzorczej na nową, wspólną dwuletnią kadencję trwającą od dnia 27 czerwca 2017 roku do dnia 27 czerwca 2019 roku następujące osoby: Pana Sebastiana Samola, Pana Łukasza Zakrzewskiego, Pana Stanisława Wojciecha Bogackiego, Pana Waldemara Górkę i Pana Adama Lorenc.
PKF Consult Sp. z o. o. Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa
Według stanu na dzień 30.09.2017 roku głównymi akcjonariuszami Spółki dominującej byli:
| Akcjonariusze Akcjonariusze |
Liczba akcji akcji | Udział w kapitale zakładowym% zakładowym% |
Liczba głosów głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| Wakon Investments Limited | 8 995 000 | 29,98% | 8 995 000 | 29,98% |
| Stanmax Co Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% |
| Veraques Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% |
| QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.* | 1 596 279 | 5,32% | 1 596 279 | 5,32% |
| Pozostali akcjonariusze | 10 413 721 | 34,71% | 10 413 721 | 34,71% |
| Razem | 30 000 000 | 100,00% | 30 000 000 000 000 | 100,00% |
*Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 16.11.2016 (Raport bieżący nr 24/2016)
| Nazwa Spółki | Siedziba Siedziba | Dane rejestrowe rejestrowe |
Przedmiot działalności |
Kapitał podstawowy |
Udział procentowy w kapitale |
Udział procentowy w prawach głosu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PHU Solar Sp. z o.o. | ul. Torowa 11, 61-315 Poznań |
KRS 0000158070 NIP 779-00-00-669 |
sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia |
50.000,00 | 100% | 100% |
Grupa Kapitałowa nie posiada podmiotów stowarzyszonych.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej SOLAR COMPANY S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej SOLAR COMPANY S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2009 Nr 33, poz. 259). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 30 września 2016 roku.
Grupa Kapitałowa nie publikowała prognoz za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej SOLAR COMPANY S.A. w dniu 15 listopada 2017r.
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych śródrocznym sprawozdaniem finansowym:
| Rok obrotowy | średni kurs w okresie okresie |
Minimalny kurs w okresie okresie |
Maksymalny kurs w okresie okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 – 30.09.2017 | 4,3688 | 4,2355 | 4,4987 | 4,3120 |
| 01.01.2016 – 30.09.2016 | 4,2566 | 4,1737 | 4,4157 | 4,3091 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego śródrocznego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień danego okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
| Wyszczególnienie Wyszczególnienie |
PLN | EUR | PLN | EUR |
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK I STRAT |
01.01.2017 01.01.2017-30.09.2017 | 01.01.2016-30.09.2016 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 96 676 | 22 712 | 101 962 | 23 339 |
| Koszty działalności operacyjnej | 98 286 | 23 090 | 104 944 | 24 021 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 597 | -375 | -3 022 | -692 |
| Zysk (strata) brutto | -1 471 | -346 | -3 012 | -689 |
| Zysk (strata) netto | -1 226 | -288 | -2 530 | -579 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 30 000 000 | 30 000 000 | 30 000 000 | 30 000 000 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)1 | -0,04 | -0,01 | -0,08 | -0,02 |
| BILANS | 30.09.2017 | 31.12.2016 | ||
| Aktywa trwałe | 16 933 | 3 930 | 18 586 | 4 200 |
| Aktywa obrotowe | 128 522 | 29 826 | 131 474 | 29 708 |
| Kapitał własny | 135 347 | 31 409 | 136 833 | 30 919 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 059 | 478 | 2 653 | 600 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 049 | 1 868 | 10 573 | 2 389 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro)1 | 4,51 | 1,05 | 4,56 | 1,03 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PIENIĘŻNYCH ENIĘŻNYCH |
01.01.2017-30.09.2017 | 01.01.2016-30.09.2016 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 004 | -471 | -3 970 | -909 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 493 | -351 | -1 573 | -360 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -86 | -20 | -108 | -25 |
1) liczba akcji na dzień 30.09.2017 r., na dzień 30.09.2016 r. i na dzień 31.12.2016 r. w ilości 30 000 000 szt.
| NOTA | 01.01 - - 30.09.2017 30.09.2017 |
01.07 - - 30.09.2017 30.09.2017 |
01.01 - - 30.09.2016 30.09.2016 |
01.07 - 01.07 - 30.09.2016 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi Przychody i zrównane z nimi |
1,2 | 96 676 | 31 315 | 101 962 | 33 307 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów | 327 | 88 | 390 | 114 | |
| Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) | -417 | -391 | -237 | -206 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 96 766 | 31 617 | 101 809 | 33 398 | |
| Koszty działalności operacyjnej Koszty |
98 286 | 30 694 | 104 944 | 34 689 | |
| I. Amortyzacja | 2 742 | 900 | 2 815 | 915 | |
| II. Zużycie materiałów i energii | 3 065 | 958 | 3 384 | 1 164 | |
| III. Usługi obce | 23 802 | 7 613 | 24 507 | 7 893 | |
| IV. Podatki i opłaty, w tym: | 165 | 44 | 217 | 65 | |
| V. Wynagrodzenia | 19 369 | 6 261 | 19 648 | 6 183 | |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 138 | 1 401 | 4 423 | 1 340 | |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe | 1 430 | 431 | 1 436 | 541 | |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 43 575 | 13 087 | 48 514 | 16 587 | |
| Zysk(strata) na sprzedaży (strata) (strata) na sprzedaży sprzedaży |
-1 611 | 621 | -2 983 | -1 382 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 584 | 177 | 344 | 8 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 570 | 329 | 383 | 68 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej (strata) na |
-1 597 | 469 | -3 022 | -1 442 | |
| Przychody finansowe | 5 | 158 | 112 | 104 | 64 |
| Koszty finansowe | 5 | 32 | 20 | 94 | 15 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem (strata) |
-1 471 | 561 | -3 012 | -1 392 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -245 | 124 | -482 | -260 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (strata) netto tynuowanej |
-1 226 | 437 | -2 530 | -1 132 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej (strata) zaniechanej |
7 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto (strata) netto |
-1 226 | 437 | -2 530 | -1 132 | |
| 0 | 0 | ||||
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi Zysk (strata) netto podmiotowidominującemu dominującemu dominującemu |
-1 226 | 437 | -2 530 | -1 132 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję Zysk (strata) netto ata) akcję(w zł): jedną akcję |
8 | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,04 | 0,01 | -0,08 | -0,04 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,04 | 0,01 | -0,08 | -0,04 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję Zysk (strata) netto ata) akcjęz działalności jedną akcję działalności kontynuowanej (w zł): kontynuowanej (w zł): |
|||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,04 | 0,01 | -0,08 | -0,04 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,04 | 0,01 | -0,08 | -0,04 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności zaniechanej (w zł) zaniechanej zł) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Poznań, dnia nań, 15 listopada 2017r.
Podpisy Członków Zarządu: Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpis sporządzającej sprawozdanie:
| NOTA | 01.01 - - 30.09.2016 30.09.2016 |
01.07 - 01.07 30.09.2016 30.09.2016 |
01.01 - 01.01 30.09.2016 30.09.2016 |
01.07 - - 30.09.2016 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -1 226 | 437 | -2 530 | -1 132 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | |||||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
|||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
|||||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | |||||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|||||
| Suma dochodów całkowitych Suma dochodów chodów |
10 | -1 226 | 437 | -2 530 | -1 132 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
|||||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący dominujący |
-1 226 | 437 | -2 530 | -1 132 |
Poznań, dnia 15 listopada 15 listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: pis sprawozdanie:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane finansowej konsolidowane finansowej
| AKTYWA | NOTA | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe trwałe | 16 933 | 18 776 | 18 463 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 11 | 10 663 | 11 704 | 11 767 |
| Wartości niematerialne | 12 | 1 098 | 1 394 | 1 325 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 14 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
15 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 17 | 2 901 | 3 464 | 3 385 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 2 271 | 2 215 | 1 987 |
| Aktywa obrotowe | 128 522 522 | 127 529 | 130 307 | |
| Zapasy | 20 | 20 396 | 21 156 | 20 196 |
| Należności handlowe | 22 | 6 558 | 7 509 | 4 483 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 | 278 | 273 | |
| Pozostałe należności | 23 | 96 261 | 93 749 | 96 050 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 24 | 333 | 489 | 751 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 4 971 | 4 348 | 8 554 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM RAZEM | 145 455 145 455 | 146 306 | 148 770 |
Poznań, dnia 15 listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
PASYWA NOTA 30.09.2017 30.09.2016 31.12.2016 31.12.2016 Kapitał własny 135 347 135 347 135 701 136 573 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 135 347 347 135 701 136 573 573 Kapitał zakładowy 26 30 000 30 000 30 000 Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny nominalnej 27 0 0 0 Pozostałe kapitały 28 201 838 203 543 203 543 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 Zyski zatrzymane 29 -95 266 -95 312 -95 312 Wynik finansowy bieżącego okresu -1 226 -2 530 -1 658 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał 30 0 0 0 Zobowiązanie długoterminowe długoterminowe 2 059 2 536 2 261 Kredyty i pożyczki 31 0 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 32 0 29 14 Inne zobowiązania długoterminowe 34 0 0 0 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 184 202 197 Rozliczenia międzyokresowe 40 1 073 1 502 1 268 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 41 0 0 0 Pozostałe rezerwy 42 803 803 781 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe 8 049 8 069 9 936 Kredyty i pożyczki 31 0 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 32 29 112 98 Zobowiązania handlowe 35 1 353 930 2 049 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 36,37 3 570 3 377 4 420 Rozliczenia międzyokresowe 40 778 802 891 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 41 941 901 976 Pozostałe rezerwy 42 1 377 1 947 1 502 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 PASYWA RAZEM RAZEM 145 455 455 146 306 148 770 Wartość księgowa na akcję (w zł) 4,51 4,52 4,55
Poznań, dnia 15 listopada 15 listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: sprawozdanie:
| Ka itał p kła kła do do za za wy wy |
Ka itał p y za pa so wy ze da ży ak cj i sp rze żej po wy ce ny lne lne j no mi mi j no na na |
Po łe sta zo ka ka itał itał p p y y |
Ró żn ice ku rso we ia prz eli licz nia z p rze cze en |
Zy ski zat zat rzy rzy ma ma ne ne |
Wy nik fin an so wy bie żąc eg o ok res u |
Ka Ka itał itał p p wł as ny ak cjo riu na szy dn ki je ost do do mi mi nuj nuj ej ej ąc ąc |
Ka itał p ak cjo riu na szy nie ko olu jąc ntr y ch |
Ra ka itał ze m p wł as ny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ć m dz iew ię mie ies się |
ńc ńc ięc ko ko ko ńc h h3 h cy y za za za zo zo zo nyc nyc nyc |
0.0 9.2 017 r. |
|||||||
| Ka Ka itał itał wł wł dz dz ień ień 01 st sty zni ia p p as as ny ny na na yc czn a |
30 00 0 |
0 | 20 3 5 43 |
0 | -96 -96 97 97 0 0 |
0 | 136 57 3 |
0 | 136 57 3 |
| Zm d r ach kow ośc ian i asa un y z |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dó Ko rek t. b łę od ch ty z ty sta w p wo wy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka Ka itał itał wł ko ko rek rek h h tac tac p p as ny po |
30 00 0 |
0 | 20 3 5 43 |
0 | -96 97 0 -96 97 0 |
0 | 136 57 3 |
0 | 136 57 3 |
| Em isja ak cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po kry cie st raty tto ne |
0 | 0 | -1 7 04 |
0 | 1 7 04 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Su do cho dó ałk h ityc ma w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 2 26 |
-1 2 26 |
0 | -1 2 26 |
| ień ień śn śn Ka Ka itał itał wł wł dz dz 30 śn ia ia iawr p p as as ny ny na na wr wr ze ze ze |
30 00 0 |
0 | 20 1 8 38 |
0 | -95 26 6 26 6 |
-1 2 26 |
135 34 7 |
0 | 135 34 7 |
| dz ć dz ć m iew iew ię ię mie ies ies się cym |
ak ko oń ńc ńc h3 h ięc ięc ko h yz y za czo zo nyc nyc za zo nyc |
0.0 9.2 016 r. |
|||||||
| Ka Ka itał itał wł wł dz dz ień ień 01 st sty zni ia p p as as ny ny na na yc czn a |
30 00 0 |
0 | 20 7 6 29 |
0 | -99 -99 39 39 8 8 |
0 | 138 23 1 |
0 | 138 23 1 |
| Zm d r ach kow ośc ian i asa un y z |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dó Ko rek t. b łę od ch ty z ty sta w p wo wy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka Ka itał itał wł ko ko rek rek h h tac tac p p as ny po |
30 00 0 |
0 | 20 7 6 29 |
0 | -99 39 8 -99 39 8 |
0 | 138 23 1 |
0 | 138 23 1 |
| Em isja ak cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po dzi ał ku net to zys |
0 | 0 | -4 08 7 |
0 | 4 0 87 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Su do cho dó ałk h ityc ma w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 53 0 |
-2 53 0 |
0 | -2 53 0 |
| ień ień 30 śn śn Ka Ka itał itał wł wł dz dz 30 śn ia ia iawr p p as as ny ny na na w w rze rze ze |
30 00 0 |
0 | 20 3 5 43 |
0 | -95 -95 31 31 2 2 |
-2 53 0 |
135 70 1 |
0 | 135 70 1 |
Poznań, dnia 15 listopada Poznań, dnia listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Ka itał p kła kła do do za za wy wy |
Ka itał p y za pa so wy ze ze da ży ak cj i sp rze żej po wy ce ny lne lne j no mi mi j no na na |
Po łe sta zo ka ka itał itał p p y y |
Ró ku żn ice rso we ia prz eli licz nia z p rze cze en |
Zy ski zat zat rzy rzy ma ma ne ne |
Wy nik fin an so wy bie żąc eg o ok res u |
Ka Ka itał itał p p wł as ny ak cjo riu na szy je dn ki ost do do mi mi nuj nuj ej ej ąc ąc |
Ka itał p ak cjo riu na szy nie ko ntr olu jąc y ch |
Ra ka itał ze m p wł as ny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dw dw aśc aśc ie ie mie mie ies an an |
ko ńc się się ięc cy m cy y za zo nyc |
h 3 31. 1.12 12. 20 16 r. |
|||||||
| Ka Ka itał itał wł wł dz dz ień ień 01 st zni p p as as ny ny na na yc a |
30 00 0 |
0 | 20 7 6 29 |
0 | -99 39 8 -99 39 8 |
0 | 138 23 1 |
0 | 138 23 1 |
| Zm d r ach kow ośc ian i asa un y z |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dó Ko rek t. b łę od ch ty z ty sta w p wo wy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka Ka itał itał wł hko ko rek rek h h ko rek tac tac tac p p as ny po |
30 00 0 |
0 | 20 7 6 29 |
0 | -99 39 8 -99 39 8 |
0 | 138 23 1 |
0 | 138 23 1 |
| Em ak isja cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po kry cie st raty tto ne |
0 | 0 | -4 08 7 |
0 | 4 0 87 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Su dó do cho ałk ityc h ma w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 6 58 |
-1 6 58 |
0 | -1 6 58 |
| Ka Ka itał itał wł wł dz ień ień 31 ud dz dn nia ia p p as as ny ny na na gr gru |
30 00 0 |
0 | 20 3 5 43 |
0 | -95 31 2 -95 |
-1 6 58 |
136 57 3 |
0 | 136 57 3 |
Poznań, dnia 15 listopada Poznań, dnia listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: osoby sporządzającej sprawozdanie:
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA DZIAŁALNOŚĆ Zysk (strata) przed opodatkowaniem opodatkowaniem -1 471 -3 012 -1 392 (strata) opodatkowaniem 561 -363 -533 -958 -2 103 Korekty razem razem razem Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą 0 0 0 0 praw własności Amortyzacja 2 742 900 2 815 915 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -11 -4 -2 -1 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -33 -11 -5 -17 Zmiana stanu rezerw -138 -697 -546 -551 Zmiana stanu zapasów -200 -584 -5 326 -4 165 Zmiana stanu należności -2 286 -319 3 653 3 595 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 545 -559 -1 455 -2 026 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 593 818 -33 173 Inne korekty z działalności operacyjnej 127 104 -32 0 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 217 -10 -27 -27 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 004 -3 970 -3 495 A. 198 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 76 16 389 25 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 63 12 23 22 Zbycie inwestycji w nieruchomości 0 0 0 0 Spłata pożyczek 0 0 0 0 Odsetki 13 4 8 3 Wpływy ze sprzedaży udziałów 0 0 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 358 0 Wydatki 1 569 1 210 1 962 809 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 569 1 210 1 962 809 Nabycie inwestycji w nieruchomości 0 0 0 0 Wydatki na aktywa finansowe 0 0 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 493 -1 194 -1 573 -784 B. DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA DZIAŁALNOŚĆ Wpływy 0 0 0 0 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0 0 0 0 kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 0 0 Wydatki Wydatki 86 27 108 35 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 0 0 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 84 26 102 33 Odsetki 2 1 6 2 Inne wydatki finansowe 0 0 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej netto z alności finansowej -86 -27 -108 -35 C. D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) netto razem (A+B+C) -3 583 -1 023 -5 651 -4 314 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Bilansowa zmiana stanu tym: -3 583 -1 023 -5 651 -4 314 E. – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 8 554 5 994 9 999 8 662 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 4 971 4 971 4 348 4 348 |
01.01 - - 30.09.2017 30.09.2017 |
01.07.- 30.09.2017 30.09.2017 |
01.01 - 01.01 30.09.2016 30.09.2016 |
01.07.- 30.09.2016 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
Poznań, dnia dnia15 listopada 15 2017r.
Podpisy Członków Zarządu: Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpis sporządzającej sprawozdanie:
11
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FIN SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SOLAR OWE COMPANY S.A. za PANY za okres 01.01.– 01.01.–30.09.2017r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile ni (wszystkie kwoty podane tys. złotych o ile nie podano inaczej) podano inaczej) podano
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 września 2017 roku.
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie to zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2016 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2016 rok. Ostatnie skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało przeglądowi to sprawozdanie za I półrocze 2017r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2016 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa:
sprawuje władzę,
podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych,
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) jednostka przejmująca wycenia możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania według ich wartości godziwych.
Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b):
a) sumy:
(i) przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z niniejszym MSSF, który generalnie wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia,
(ii) kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF oraz
(iii) w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
b) kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF.
W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udziały niekontrolujące są wykazywane według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające na udziały niekontrolujące przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Połączenie Połączeniejednostek dotyczące jednostek lub przedsięwzięć zn jednostek dotyczące jednostek lub znajdujących się pod wspólną kontrolą jdujących się wspólną kontroląkontrolą to połączenie jednostek, w ramach którego wszystkie łączące się jednostki lub przedsięwzięcia znajdują się ostatecznie pod kontrolą tej samej strony lub stron zarówno przed, jak i po połączeniu jednostek, a kontrola ta nie jest tymczasowa.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym udziały niekontrolujące nie wystąpiły.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy kończące się 30.09.2017, 31.12.2016 roku oraz 30.09.2016 obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie Wyszczególnienie |
Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Udział ogólnej |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 | ||||
| SOLAR COMPANY S.A. | Jednostka dominująca | |||||
| PHU SOLAR Sp. z o.o. | 100% 100% |
Spółki konsolidowane są metodą pełną.
Nie występują.
Spółka dominująca otrzymała w dniu 20 lutego 2017r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 objęcia sprawozdań APH Grutex skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z APH Grutex przy sporządzaniu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Na etapie sporządzania Prospektu emisyjnego Zarząd Solar Company S.A. działając w najlepszej wierze przekazywał wszystkie żądane informacje oraz odpowiadał na wszystkie zadane przez KNF pytania. Nie było zamierzeniem Zarządu ukrycie żadnych danych dotyczących prowadzonej działalności, w tym co oczywiste modelu prowadzonej działalności. Na etapie sporządzenia Prospektu Emisyjnego SOLAR Company S.A. współpracował z renomowanymi doradcami, którzy przyjęli odpowiedzialność za poszczególne części prospektu emisyjnego:
Dane finansowe były badane przez niezależnych biegłych rewidentów zarówno przed wejściem na GPW, w trakcie procesu, jak również na specjalne życzenie akcjonariuszy mniejszościowych (Sarnowski Wiśniewski Sp. z o.o.). Badania zakończyły się wydaniem opinii bez zastrzeżeń, tak więc domniemamy, iż sprawozdania sporządzone są rzetelnie i przedstawiają prawdziwy obraz Grupy Kapitałowej SOLAR Company S.A.
a) 11 MSR 24 pkt d) za podmiotu powiązane nie uznaje się:
mają bowiem zastosowania zapisy umowne dotyczące tajemnicy handlowej (zgodnie z umową dotyczącą one przekazanej dokumentacji produkcyjnej). Tak więc nie ma przeszkód prawnych, żeby zakupione na własny rachunek towary sprzedać do stron trzecich (po usunięciu oznakowań marki SOLAR),
Zdaniem Zarządu Solar Company S.A. zmiana wartości wynikająca z ewentualnego ujęcia danych z APH Grutex dla inwestorów byłaby zatem znikoma.
Chcąc wyjść naprzeciw rekomendacji KNF, uznając bezsprzeczny fakt, iż notowanie akcji Spółki na giełdzie wymaga transparentności jej działań biznesowych Zarząd po otrzymaniu danych sprawozdania za III kwartał 2017r - rachunku zysków i strat za okres 1.01.-30.09.2017 oraz bilansu na 30.09.2017 APH "Grutex" Jolanta Gruszka, sporządzonego według PSR, prezentuje poniżej bilans i rachunek zysków i strat Grupy kapitałowej włączając także dane z APH "Grutex" Jolanta Gruszka, uznając, iż sposób prezentacji tych danych jest wystarczający. Dane te jednoznacznie wskazują na minimalne, nieistotne różnice zarówno RZiS, jak i pozycji bilansowych bez, jak i z ujęciem danych z APH "Grutex" Jolanta Gruszka :
| BILANS |
|---|
| -------- |
| AKTYWA | 30.09.2017 Dane bez APH |
30.09.2017 Dane z APH |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 16 933 | 16 957 |
| Aktywa obrotowe | 128 522 | 128 503 |
| AKTYWA RAZEM | 145 455 | 145 460 |
| PASYWA | 30.09.2017 Dane bez APH |
30.09.2017 Dane z APH |
| Kapitał własny Kapitał własny |
135 347 | 133 443 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały akcjonariuszy dominującej zy |
135 347 | 133 619 |
| Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych mniejszościowych Kapitał |
0 | -176 |
| Zobowiązanie długoterminowe Zobowiązanie długoterminowe |
2 059 | 2 059 |
| Zobowiązania krótkoterminowe krótkoterminowe |
8 049 | 9 957 |
| PASYWA RAZEM | 145 455 | 145 460 |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Wyszczególnienie | 01.01-30.09.2017 Dane bez APH |
01.01-30.09.2017 Dane z APH |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży |
96 676 | 96 690 |
| Koszty działalności operacyjnej działalności |
98 296 | 99 072 |
| Koszty rodzajowe | 54 720 | 59 066 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 43 575 | 40 006 |
| Zysk (strata) na sprzedaży Zysk sprzedaży |
-1 620 | -2 382 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk |
-1 597 | -2 382 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk opodatkowaniem |
-1 471 | -2 257 |
| Zysk (strata) netto Zysk |
-1 226 | -2 012 |
| Zysk netto przypadający Zysk netto |
||
| -akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom dominującego |
-1 226 | -1 514 |
| -akcjonariuszom mniejszościowym akcjonariuszom mniejszościowym akcjonariuszom mniejszościowym |
0 | -498 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tys. PLN.
Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
Nie dokonano podziału na branże z uwagi na fakt, iż obroty Spółki PHU SOLAR Sp. z o.o. zajmującej się sprzedażą materiałów do produkcji odzieży stanowią w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym zaledwie kilka procent wartości przychodów Grupy przed konsolidacją.
Aktywa operacyjne Grupy zlokalizowane są na terytorium Polski.
Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub ulepszenia aktywów lub zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ustala się zgodnie z zasadą memoriału.
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz kosztu zużytych materiałów i energii.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółki uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności towarów. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek wykonanych prac na dany dzień w stosunku do całości prac, które mają być wykonane. Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu takiego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółki spodziewają się odzyskać.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów.
Dotacje rządowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.
Wartość przyznanych dotacji dotyczących środków trwałych wykazywana jest w pozycji rozliczenia międzyokresowe w pasywach i odpisywana w pozostałe przychody operacyjnie proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych dotacją. Ujęcie dotacji dotyczących środków trwałych następuje w okresie, w którym Grupa posiada uzasadnione przekonanie, iż otrzymująca dotacje jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją, oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Spółki Grupy Kapitałowej SOLAR Company S.A. stanowią samodzielne podmioty dla rozliczeń z tytułu podatku dochodowego z budżetem, tym samym Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej. Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku. Podatek dochodowy zagranicznych spółek zależnych ustalany jest według obowiązującego, lokalnego prawa podatkowego.
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony
ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu podatku dochodowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych w spółkach Grupy mieści się w poniższych przedziałach:
| Typ | Stawka amortyzacyjna Stawka amortyzacyjna Stawka amortyzacyjna |
Okres |
|---|---|---|
| Grunty (prawa wieczystego użytkowania) | - | - |
| Budynki i budowle - inwestycje w obcych środkach trwałych (sklepy w galeriach handlowych) |
10,0% | 10 lat |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 10 – 30% | 3 – 10 lat |
| Środki transportu | 20% | 5 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 12 – 24% | 4 – 8 lat |
Grupa przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowania zewnętrznego (zgodnie z definicja MSR 23) pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w bilansie według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w bilansie według wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony. Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności, korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Grupa przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto daną pozycję wartości niematerialnych do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według stawek standardowo mieszczących się w przedziale od 5 do 40%.
Na każdy dzień bilansowy oraz w przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości podmioty z grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. Ewentualną nadwyżkę odpisu aktualizującego, nad różnicami z aktualizacji wyceny zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego na mocy, której następuje przeniesienie na spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Aktywa finansowe obejmują udziały w podmiotach powiązanych, pożyczki udzielone i należności własne oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Zobowiązania finansowe obejmują np. zaciągnięte kredyty i pożyczki, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych, zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w innych podmiotach oraz zobowiązania leasingowe.
Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii:
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości godziwej tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku zysków i strat jako koszt finansowy.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cenę nabycia ustala się w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku wg metody FIFO.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych dokonuje się odpisów aktualizujących. Kwotę wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmuje się jako koszty okresu, w którym odpis lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
(wszystkie kwoty podane są w tys. (wszystkie kwoty podane tys.(wszystkie podane tys.złotych o ile nie podano inaczej) złotych o ile podano inaczej)złotych ile podano inaczej)
Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich należności w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. Ze względu na istotność nie podlegają dyskontowaniu należności o terminie płatności nie przekraczającym 120 dni.
Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Odpisy szacowane są indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów.
Należności z tytułu zwrotów towarów zaliczane są do pozycji inne należności.
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółek ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe:
1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji "Kredyty i pożyczki".
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Na kapitały własne składają się:
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie skonsolidowanym w wysokości określonej w statucie jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zakładowy wynika z objęcia emisji akcji spółki dominującej przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
2) rezerwy na świadczenia pracownicze - rezerwy na urlopy, W związku z posiadaną strukturą zatrudnienia – większość zatrudnionych stanowią sprzedawcy w sklepach firmowych oraz znacznym wskaźnikiem rotacji pracowników oszacowana wartość rezerwy na odprawy emerytalne i rentowne okazała się nieistotna i w związku z tym nie została wprowadzona do ksiąg).
3) pozostałe rezerwy.
W pozycji pozostałych rezerw prezentuje się głównie rezerwy na:
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe lub też zmniejszają koszty operacyjne. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.
Spółki tworzą rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w przypadku naliczania odpisu.
Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.
Płatności w formie akcji są ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych w okresie ich faktycznego świadczenia.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie właścicieli.
Warunkowy składnik aktywów jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dotyczy rezerw na ewentualne roszczenia i sprawy sądowe oraz zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały przedstawione w notach 37, 48. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Dla posiadanych umów leasingujących środki transportu zakwalifikowano je do kategorii leasingu finansowego. Spółki grupy nie rozpoznały umów, w których występowałaby jako leasingodawca.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec okresu obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego roku.
Rezerwy na zwroty towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym szacowana jest na podstawie zapisów umownych (ustalony z kontrahentami maksymalny poziom zwrotów) oraz danych historycznych dotyczących rzeczywistych zwrotów.
Rezerwy na koszty likwidacji punktów handlowych zostały oszacowane na podstawie liczby punktów oraz szacowane kosztu doprowadzenia wynajmowanej powierzchni do stanu pierwotnego.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Spółka dominująca otrzymała w dniu 20 lutego 2017r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 objęcia sprawozdań APH Grutex skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z APH Grutex przy sporządzaniu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Saldo należności w stosunku do APH Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej. Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej.
Zdaniem Zarządu Spółki dominującej mimo znacznej wartości należności nadal wiąże się z niskim ryzykiem związanym z brakiem ich spłaty – niskie ryzyko kredytowe ponieważ:
Na dzień 30.09.2017 należności te nie przechodzą na okres powyżej 8 miesięcy. Wynikają one z przyjętej formy prowadzonej działalności (pozostałe należności z tytułu zwrotów są ekwiwalentem zapasów w innych jednostkach o podobnej działalności). W przypadku Solar Company S.A. zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji są sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki dominującej w outletach. Wartość pozostałych należności z tytułu zwrotów odpowiada około 3-4 letniej sprzedaży w outletach (przy założeniu wysokiej jakości sprzedawanych towarów oraz wysokich standardów ich magazynowania – towary nawet 5 letnie zdaniem Zarządu nie tracą na wartości). Nie rozpoznano odpisów aktualizujących pozostałe należności również z uwagi na fakt, iż średnia marża na sprzedaży w outletach w latach 2016 – 2017 kształtuje się na poziomie około 40-50%, co jest gwarancją braku utraty wartości.
Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2017 r. Grupa Kapitałowa Solar Company S.A. stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku.
W porównaniu do poprzedniego okresu dokonano natomiast zmiany prezentacji w rachunku zysków i strat skutków rozliczenia partycypacji w kosztach otrzymanych od właścicieli galerii handlowych. Od sprawozdania rocznego za 2016 rok zdecydowano, że rozliczenie partycypacji wykazywane zostanie jako zmniejszenie kosztów czynszów, nie jak poprzedniego w formie "pozostałych przychodów operacyjnych".
| Wyszczególnienie Było III kwartał 2016 roku Różnica Usługi obce 24 717 -210 |
|
|---|---|
| Jest III kwartał 2016 roku | |
| 24 507 | |
| Pozostałe przychody operacyjne 554 -210 |
344 |
Analogicznie o kwotę 210 tys. zł skorygowano dane porównawcze za III kwartał 2016r. w sprawozdaniu jednostkowym za III kwartał 2017r.
W 2017 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2017r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017:
a) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
b) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
(i) uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
(ii) ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską wskazanych poniżej:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii: - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są
określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych". W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
b) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. MSSF 17 wymaga, aby umowy ubezpieczenia były ujmowane w oparciu o bieżące szacunki i założenia, które odzwierciedlają oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne oraz niepewności z nimi związane. Przychody z tytułu umowy ubezpieczenia (umowna marża) są rozpoznawane wraz ze świadczeniem usługi objętej umową ubezpieczenia przez okres objęty ubezpieczeniem.
Zmiany w szacunkach dotyczących przyszłych przepływów pomiędzy datami bilansowymi ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku lub jako korekta oczekiwanej marży umownej w zależności od charakteru zmiany oraz przyczyny je wystąpienia. Jednostka ma wybór w jaki sposób rozpoznawać niektóre zmiany w stopie dyskontowej: w sprawozdaniu z wyniku lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Wcześniejsze zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
d) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
e) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
f) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
(i) uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
(ii) ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
g) Wyjaśnienia dotyczące MSSF 15 Przychody z umów z klientami - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:
(i) dokonać identyfikacji zobowiązania do realizacji świadczeń,
(ii) ustalić czy w danej umowie jednostka działa jako zleceniodawca lub agent,
(iii) ustalić sposób rozpoznawania przychodów z tytułu udzielonych licencji (jednorazowo lub rozliczać w czasie)
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
g) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
(i) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, zawierających warunek osiągnięcia przez jednostkę określonych wyników gospodarczych,
(ii) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych po potrąceniu podatku,
(iii) zmian transakcji płatności na bazie akcji z rozliczanych w środkach pieniężnych na rozliczane w instrumentach kapitałowych.
h) Zmiany dotyczące MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
• stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z rozpoznawaniem w całkowitych dochodach a nie rachunku zysków i strat, zmian wynikających z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe zamiast MSR 39 Instrumenty finansowe dla wszystkich jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe (tzn. "overlay approach"),
• tymczasowego (do 2021 roku) wyłączenia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe dla jednostek, których działalność jest głównie związana z działalnością ubezpieczeniową i stosowania w tym okresie MSR 39 Instrumenty finansowe (tzn. "deferral approach").
i) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
j) Zmiany dotyczące MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
k) Poprawki do MSSF (2014-2016) - zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku/po 1 stycznia 2018 roku
• Zmiana MSR 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy
Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
i. Ujawniania pewnych danych porównawczych dotyczących instrumentów finansowych, wymaganych wskutek wprowadzenia poprawek do MSSF 7
ii. Przedstawienie danych porównawczych do ujawnień wymaganych do MSR 19, dotyczących wrażliwości zobowiązań z tytułu zdefiniowanych świadczeń na założenia aktuarialne
iii. Retrospektywnego zastosowania wymogów dotyczących jednostek inwestycyjnych, zawartych w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27.
• Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
• Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
l) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów (zarówno oczekujące na wdrożenie jak i te w stosunku do których Grupa nie skorzystała z możliwości ich wcześniejszego zastosowania) mogą mieć następujący wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy:
pozostałe standardy, interpretacje i zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Gdyby spółki Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. zastosowały standardy MSSF 9 i MSSF 15 obowiązujące od 1 stycznia 2018 r. już w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem spowodowałoby to następujące zmiany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2017 r.:
| dane bez symulacji wpływu MSSF 9 |
korekty przy zastosowaniu MSSF 9 |
dane po symulacji wpływu MSSF 9 |
|
|---|---|---|---|
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowany rachunek zysków |
|||
| Pozostałe koszty operacyjne | 570 | 9 | 579 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) na operacyjnej |
-1 597 | -9 | -1 606 |
| Podatek dochodowy | -245 | -2 | -246 |
| Zysk (strata) netto Zysk (strata) |
-1 226 | -7 | -1 233 |
| AKTYWA |
(wszystkie kwoty podane są w tys. (wszystkie kwoty podane tys.(wszystkie podane tys.złotych o ile nie podano inaczej) złotych o ile podano inaczej)złotych ile podano inaczej)
| Aktywa trwałe | 16 933 | 22 | 16 956 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 271 | 22 | 2 293 |
| Aktywa obrotowe | 128 522 522 | -116 | 128 406 |
| Należności handlowe | 6 558 | -116 | 6 442 |
| AKTYWA RAZEM RAZEM | 145 455 | -94 | 145 361 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 135 347 | -94 | 135 253 |
| Zyski zatrzymane | -95 266 | -87 | -95 352 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -1 226 | -7 | -1 233 |
| PASYWA RAZEM RAZEM | 145 455 | -94 | 145 361 |
Zastosowanie MSSF 15 w aktualnym okresie sprawozdawczym spowodowałoby korektę uzyskanych w tym okresie przychodów o kwotę przewidywanych zwrotów towaru, zawiązanie rezerwy o tej wartości na przewidywane zobowiązanie do zwrotu zapłaty, a także zmniejszenie kosztów rodzajowych o wartość sprzedanych towarów, które mają zostać zwrócone oraz zwiększenie zapasów w związku z pojawieniem się aktywa z tytułu prawa Spółki do odzyskania towarów (wpływ rozliczeń w podatku VAT został pominięty). Wpływ na niniejsze sprawozdanie skonsolidowane byłby następujący:
| dane bez symulacji wpływu MSSF 15 MSSF |
cofnięcie zawiązania dotychczasowej rezerwy |
korekty przy zastosowaniu MSSF 15 MSSF |
dane po symulacji wpływu MSSF 15 |
|
|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowany |
||||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 96 766 | 1 281 | -2 496 | 95 551 |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 43 575 | -1 215 | 42 360 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży Zysk (strata) na |
-1 611 | -1 611 | ||
| Zysk (strata) netto Zysk (strata) |
-1 226 | -1 226 | ||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa obrotowe | 128 522 | 1 215 | 129 737 | |
| Zapasy | 20 396 | 1 215 | 21 611 | |
| AKTYWA RAZEM RAZEM | 145 455 | 1 215 | 146 670 | |
| PASYWA | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe krótkoterminowe |
8 049 | -1281 | 2 496 | 9 264 |
Pozostałe rezerwy 1 377 -1 281 2 496 2 593 PASYWA RAZEM RAZEM 145 455 -1281 2 496 146 670
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| 01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - 01.01 -30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana kontynuowana |
97 844 | 102 877 |
| Sprzedaż usług | 327 | 390 |
| Sprzedaż towarów | 96 752 | 101 780 |
| Sprzedaż materiałów | 14 | 29 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży SUMA przychodów ze sprzedaży |
97 093 | 102 199 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 593 | 554 |
| Przychody finansowe | 158 | 104 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 97 844 | 102 857 |
| Przychody z działalności zaniechanej Przychody |
0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem SUMA przychodów |
97 844 | 102 857 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
• rynek krajowy (Polska),
• pozostałe kraje.
Nie dokonano podziału na branże z uwagi na fakt, iż obroty Spółki PHU SOLAR Sp. z o.o. zajmującej się sprzedażą materiałów do produkcji odzieży stanowią w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym od 4,8% do 5,0% wartości przychodów Grupy przed konsolidacją
Natomiast w celu zaprezentowania odbiorcom dodatkowych informacji dotyczących podziału przychodów, które pozwolą pogłębić wiedzę na temat prowadzonego biznesu zaprezentowano dodatkowo wartość przychodów w podziale na sprzedaż w sklepach własnych, do sklepów franczyzowych oraz do sklepów partnerskich.
Aktywa operacyjne Grupy zlokalizowane są na terytorium Polski.
| 01.01 - -30.09.2017 | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie Wyszczególnienie |
Sprzedaż usług Sprzedaż |
sprzedaż towarów i materiałów do sieci handlowej handlowej |
pozostała sprzedaż pozostała |
| Przychody | 327 | 96 766 | 0 |
| Koszt sprzedanych towarów | 43 575 | ||
| Wynik na sprzedaży towarów | 53 191 | ||
| Marża na sprzedaży towarów | 55% | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe i korekta o zmianę stanu |
55 128 | ||
| Wynik na sprzedaży | -1 611 | ||
| Wynik na działalności operacyjnej | 14 | ||
| Wynik na działalności finansowej | 126 | ||
| Wynik przed opodatkowaniem | -1 471 | ||
| Podatek dochodowy | -245 | ||
| Wynik netto netto | -1 226 |
Wyszczególnienie Wyszczególnienie 01.01 - -30.09.2016 Sprzedaż usług Sprzedaż sprzedaż towarów i materiałów do sieci handlowej handlowej pozostała sprzedaż pozostała Przychody 390 101 809 0 Koszt sprzedanych towarów 48 514 Wynik na sprzedaży towarów 53 295 Marża na sprzedaży towarów 52% Pozostałe koszty rodzajowe i korekta o zmianę stanu 56 668 Wynik na sprzedaży -2 983 Wynik na działalności operacyjnej -39 Wynik na działalności finansowej 10 Wynik przed opodatkowaniem -3 012 Podatek dochodowy -482 Wynik netto netto -2 530
| 01.01 - -30.09.2017 | 01.01 - 01.01 -30.09.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | sprzedaż krajowa |
sprzedaż zagraniczna |
sprzedaż krajowa |
sprzedaż zagraniczna |
|
| Sprzedaż usług, towarów i materiałów, w tym: usług, towarów materiałów, tym: |
95 053 | 2 040 | 100 125 | 2 074 | |
| Sprzedaż usług, towarów i materiałów do klientów indywidualnych i sieci handlowych |
95 053 | 2 040 | 100 125 | 2 074 | |
| Pozostała sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Segmenty | Polska | Pozostałe |
|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 95 053 | 2 040 |
| Sprzedaż do odbiorców powyżej 10% przychodów ogółem | 0 |
| Segmenty Segmenty | Polska | Pozostałe Pozostałe |
|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 100 125 | 2 074 |
| Sprzedaż do odbiorców powyżej 10% przychodów ogółem | 0 |
| Wyszczególnienie: | 01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - 01.01 -30.09.2016 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów: towarów: | 96 752 | 101 780 |
| Sklepy Własne | 76 143 | 78 974 |
| Sklepy Franczyzowe | 7 501 | 8 367 |
| Sklepy Partnerskie | 13 109 | 14 440 |
| Pozostała Sprzedaż | 0 | 0 |
| Sprzedaż usług: usług: | 327 | 390 |
| Usługi | 327 | 390 |
| Sprzedaż materiałów i wyposażenia: i wyposażenia: |
14 | 29 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem: ogółem: | 97 093 | 102 199 |
Dane dotyczące kosztów działalności operacyjnej przedstawiono w sprawozdaniu "Skonsolidowany rachunek zysków i strat".
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE OPERACYJNE |
01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - -30.09.2016 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 0 | 5 |
| Rozwiązanie rezerw | 364 | 136 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 7 | 13 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 1 | 7 |
| Uzyskane rabaty reklamacyjne | 28 | 0 |
| Refakturowanie za media | 23 | 0 |
| Opłata za użyczenie systemu | 61 | 61 |
| Otrzymane dofinansowanie szkoleń | 18 | 0 |
| Obsługa transakcji POLCARD | 22 | 27 |
| Aktualizacja należności | 13 | 9 |
| Pakiety medyczne | 0 | 35 |
| Niezrealizowane bony | 45 | 0 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 1 | 51 |
| Razem | 584 | 344 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - -30.09.2016 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 368 | 0 |
| Aktualizacja należności | 0 | 246 |
| Darowizny | 2 | 1 |
| Przeceny reklamacyjne | 1 | 0 |
| Kary i odszkodowania | 39 | 77 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 0 | 1 |
| Koszty likwidacji środków trwałych | 74 | 49 |
| Koszty zagubionych przesyłek | 0 | 2 |
| Aktualizacja wartości środków trwałych | 49 | 0 |
| Koszty rezerw pozostałych | 37 | 8 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 1 | 0 |
| Razem | 570 | 383 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ UTWORZENIE CYCH WARTOŚĆ WARTOŚĆ |
01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - -30.09.2016 |
|---|---|---|
| Należności | 0 | 246 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY |
01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - -30.09.2016 |
|---|---|---|
| Odsetki z depozytu, lokat | 13 | 8 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 |
| Dyskonto zaliczek | 145 | 95 |
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | 0 |
| Razem | 158 | 104 |
| KOSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE |
01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - -30.09.2016 |
|---|---|---|
| Odsetki od leasingu | 2 | 6 |
| Odsetki od zobowiązań budżetowych | 25 | 8 |
| Różnice kursowe | 4 | 80 |
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | 0 |
| Razem | 32 | 94 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za okresy 01.01 – 30.09.2017 oraz 01.01 – 30.09.2016 przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS PODATEK DOCHODOWY W RZIS |
01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 - -30.09.2016 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy dochodowy |
53 | 46 |
| Dotyczący roku obrotowego | 53 | 46 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy podatek |
-298 | -528 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -298 | -528 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat rachunku |
-245 | -482 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Część bieżąca podatku dochodowego tworzących Grupę Kapitałową jednostek ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA PODSTAWĄ ZTYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ODROCZONEGO TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 31.12.2016 | Zwiększenia* | Zmniejszenia Zmniejszenia |
30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa badanie bilansu | 71 | 0 | 12 | 59 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS | 833 | 0 | 5 | 828 |
| Rezerwa na urlopy | 976 | 0 | 35 | 941 |
| Rezerwa na koszty likwidacji lokali | 845 | 0 | 5 | 840 |
| Dyskonto zaliczek | 405 | 0 | 145 | 260 |
| Rezerwa na premie | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na zwroty | 1 368 | 0 | 86 | 1 281 |
| Odpisy aktualizujące | 567 | 0 | 141 | 426 |
| Strata podatkowa | 5 087 | 1 949 | 0 | 7 036 |
| Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego |
305 | 0 | 23 | 282 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych ujemnych przejściowych |
10 456 10 456 |
1 949 | 453 | 11 953 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku Aktywa tytułu odroczonego podatku |
1 987 | 370 | 86 | 2 271 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA ZTYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ODROCZONEGO TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 31.12.2015 | Zwiększenia* | Zmniejszenia Zmniejszenia |
30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa badanie bilansu | 48 | 5 | 0 | 53 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS | 887 | 0 | 102 | 785 |
| Rezerwa na urlopy | 876 | 24 | 0 | 901 |
| Rezerwa na koszty likwidacji lokali | 833 | 0 | 28 | 805 |
| Dyskonto zaliczek | 517 | 0 | 95 | 422 |
| Rezerwa na premie | 595 | 0 | 595 | 0 |
| Rezerwa na zwroty | 978 | 114 | 0 | 1 092 |
| Odpisy aktualizujące | 354 | 0 | 40 | 313 |
| Strata podatkowa | 3 681 | 3 336 | 0 | 7 017 |
| Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego |
243 | 27 | 0 | 270 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych ujemnych przejściowych |
9 012 9 012 |
3 507 | 861 | 11 658 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku Aktywa tytułu odroczonego podatku |
1712 | 666 | 164 | 2 215 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
(wszystkie kwoty podane są w tys. (wszystkie kwoty podane tys.(wszystkie podane tys.złotych o ile nie podano inaczej) złotych o ile podano inaczej)złotych ile podano inaczej)
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA ZTYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ODROCZONEGO TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 31.12.2015 | zwiększenia zwiększeniawiększenia* |
zmniejszenia mniejszenia* |
31.12.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa badanie bilansu | 48 | 23 | 0 | 71 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS | 887 | 0 | 54 | 833 |
| Rezerwa na urlopy | 876 | 100 | 0 | 976 |
| Rezerwa na koszty likwidacji lokali | 833 | 12 | 0 | 845 |
| Dyskonto zaliczek | 517 | 0 | 112 | 405 |
| Rezerwa na premie | 595 | 0 | 595 | 0 |
| Rezerwa na zwroty | 978 | 390 | 0 | 1 368 |
| Odpisy aktualizujące (w tym ŚT i zapasy) | 354 | 214 | 0 | 567 |
| Strata podatkowa | 3 681 | 1 406 | 0 | 5 087 |
| Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego |
243 | 61 | 0 | 305 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych ujemnych przejściowych |
9 012 9 012 |
2 205 | 761 | 10 456 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku Aktywa tytułu odroczonego podatku |
1 712 | 419 | 145 | 1 987 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
| DODATNIE RÓŻNICE RÓŻNICEPRZEJŚCIOWE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ODROCZONEGO |
31.12.2016 31.12.2016 | Zwiększenia* | Zmniejszenia Zmniejszenia |
30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| 1) leasing per saldo | 143 | 0 | 2 | 141 |
| 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych |
729 | 0 | 94 | 635 |
| 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych |
167 | 24 | 0 | 191 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych dodatnich przejściowych |
1 039 | 24 | 97 | 967 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu koniec okresu |
197 | 5 | 18 | 184 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ODROCZONEGO |
31.12.2015 31.12.2015 | Zwiększenia* | Zmniejszenia Zmniejszenia |
30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| 1) leasing per saldo | 116 | 22 | 0 | 138 |
| 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych |
864 | 0 | 101 | 763 |
| 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych |
218 | 0 | 56 | 162 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych dodatnich przejściowych |
1 198 | 22 | 157 | 1 062 |
| stawka podatkowa | 19% | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu koniec okresu |
228 | 4 | 30 | 202 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE RÓŻNICE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ODROCZONEGO |
31.12.2015 31.12.2015 | zwiększenia zwiększenia |
zmniejszenia* | 31.12.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| 1) leasing per saldo | 116 | 27 | 0 | 143 |
| 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych |
864 | 0 | 135 | 729 |
| 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych |
218 | 0 | 51 | 167 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych dodatnich przejściowych |
1 198 | 27 | 186 | 1 039 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu koniec okresu |
228 | 5 | 35 | 197 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego netto |
|||
|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 31.12.2016 | |
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 271 | 2 215 | 1 987 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 184 | 202 | 197 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego netto tytułu odroczonego |
2 087 | 2 013 | 1 789 |
Działalność zaniechana nie wystąpiła.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu okresu.
Wyliczenie zysku na jedn na jedną akcję ą zostało oparte na następujących informacjac informacjach: informacjach:
| 01.01 - -30.09.2017 | 01.01 - 01.01 -30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -1 226 | -2 530 |
| Strata na działalności zaniechanej | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości wyliczenia wartościpodstawowego zysku przypadającego podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję jedną akcję |
-1226 | -2 530 |
| Efekt rozwodnienia | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jedną akcję |
-1226 | -2 530 |
| 01.01 - 01.01 -30.09.2017 | 01.01 -30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba Średnia ważona ednia akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wart wykazana dla wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedn podstawowego zysku jednąakcję w szt. |
30 000 000 | 30 000 000 |
| Efekt rozwodnienia | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji Średnia ważona wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości wykazana dla wyliczenia rozwodnionego zysku na jeden a rozwodnionego zysku akcję w szt. |
30 000 000 | 30 000 000 |
| Dywidenda z akcji zwykłych | akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę Zaliczka dywidendę |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Datawypłaty wypłatywypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcję akcję | Data wypłaty Data |
Wielkość | Wartość na 1 akcję 1 akcję | |
| Z wyników wypracowanych w latach ubiegłych |
- | - | - | - | - | - | |
| 31.12.2016 | - | - | - | - | - | - |
W okresach objętych sprawozdaniem skonsolidowanym nie wystąpiły transakcje kwalifikowane, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako "inne dochody całkowite", dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - WŁASNOŚCIOWA -wartość netto wartość netto |
30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Własne | 10 494 | 11 425 | 11 511 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
170 | 279 | 256 |
| Razem | 10 663 | 11 704 | 11 767 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu Tytuł |
30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | 0 | 0 | 0 |
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych | 0 | 0 | 0 |
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | 0 | 0 | 0 |
| - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 170 | 279 | 256 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub ograniczeniu lub stanowiących zabezpieczenie |
170 | 279 | 256 |
Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Gr ty un |
Bu dy nk i i b bu ud do wle le bu do wle ow |
Ma Ma ny i u szy szy ny dz dz ia urz ia rzą ą en en |
Śro dk itra u tra ort ort nsp nsp u |
łe śro Po łe Po sta sta zo zo dk łe trw ałe i tr wa |
Śro dk łe i tr w bu wa bu do do wie wie |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ść ść ń 0 Wa Wa bil br a d zie 01. 1.0 01. 1.2 20 017 17 rok rto rto utt an so wa o n na u |
0 | 20 54 2 |
4 3 19 |
2 3 67 |
15 53 3 |
2 | 42 76 3 |
| Zw ię ksz ia, tuł tuł z ty u: ty en u: |
0 | 312 | 174 | 0 | 69 1 |
710 | 1 8 87 |
| aby śr od ków ały ch cia trw - n |
0 | 312 | 174 | 0 | 69 1 |
710 | 1 8 87 |
| wł kre śr od ków ały ch two nia sie trw - w y rze we asn ym za |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ołą dn ek da h nia je ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| mó h u w l sin rtyc - za wa ea gu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| lep nie - u sze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm tuł tuł nie jsz ia, z ty u: z ty en u: |
0 | 1 0 98 |
186 | 142 | 85 9 |
32 4 |
2 6 09 |
| byc ia / lik wid acj i - z |
0 | 1 0 98 |
186 | 142 | 85 9 |
0 | 2 2 86 |
| ółk ed aży i za leż nej - s prz sp |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ści nie sie nie do ni cho inw jny ch est - p rze eru mo ycy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ołą nia je dn ek da h ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| śr ków zlic nie od trw ały ch w b ud ie - ro ze ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 4 |
32 4 |
| Wa Wa ść ść bil br a d ń 3 30 0.0 .09 9 .20 17 rok rto rto utt zie an so wa o n na u |
0 | 19 75 6 |
4 3 07 |
2 2 25 |
15 36 5 |
38 9 |
42 04 1 |
| Um Um dz dz ień ień 01 01 .01 .01 .20 17 rok ie ie .20 17 orz orz en en na na u |
0 | 12 53 9 |
3 0 23 |
2 1 11 |
12 96 4 |
0 | 30 63 7 |
| Zw ksz tuł tuł ię ia, z ty ty tuł ty en u: u: u:, |
0 | 1 3 78 |
28 0 |
60 | 79 3 |
0 | 2 5 10 |
| acj i rtyz - a mo |
0 | 1 3 78 |
28 0 |
60 | 79 3 |
0 | 2 5 10 |
| ołą nia je dn ek da h ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm tuł tuł nie jsz ia, z ty u: z ty en u: |
0 | 73 5 |
167 | 115 | 83 9 |
0 | 1 8 55 |
| byc ia / lik wid acj i - z |
0 | 73 5 |
167 | 115 | 83 9 |
0 | 1 8 55 |
| do cho ści ch nie sie nie ni inw est jny - p rze eru mo ycy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ień ień 30 .09 .20 Um Um ie ie dz dz 30 .09 17 rok orz orz en en na na u |
0 | 13 182 |
3 1 36 |
2 0 55 |
12 918 |
0 | 31 29 2 |
| Od isy ak akt lizu lizu jąc jąc a 0 a 0 1.0 1.0 1.2 1.2 017 017 rok tua p ua e n e n u |
0 | 35 9 |
0 | 0 | 0 | 0 | 35 9 |
| Utw ie orz en |
0 | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49 |
| Wy ko / R sta nie iąz ie rzy ozw an |
0 | 32 2 |
0 | 0 | 0 | 0 | 32 2 |
| Od ak akt lizu lizu a 3 a 3 0.0 0.0 9.2 9 017 rok isy tua jąc jąc p ua e n e n u |
0 | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 |
| - ró żni c k h n licz ia s zda nia ett urs ow yc o z pr ze en pra wo |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wa Wa ść ść bil dz dz ień ień 30 .09 .20 17 rok rto rto tto tto 30 .09 an so wa ne ne na na u |
0 | 6 4 88 |
1 17 1 |
170 | 2 4 46 |
38 9 |
10 66 3 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Gr ty un |
Bu dy nk i i b bu ud do wle le bu do wle ow |
Ma Ma ny i u szy szy ny dz dz ia urz ia rzą ą en en |
Śro dk itra u tra ort ort nsp nsp u |
łe śro Po łe Po sta sta zo zo dk łe trw ałe i tr wa |
Śro dk łe i tr w bu wa bu do do wie wie |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ść ść ń 0 Wa Wa bil br a d zie 1.0 1.2 20 016 16 ku rto rto utt an so wa o n na ro |
0 | 19 813 |
4 3 02 |
2 4 97 |
15 65 1 |
46 | 42 30 9 |
| Zw ię ksz ia, tuł tuł z ty u: ty en u: |
0 | 59 1 |
66 | 0 | 55 5 |
79 5 |
2 0 07 |
| aby śr od ków ały ch cia trw - n |
0 | 59 1 |
66 | 0 | 55 5 |
79 5 |
2 0 07 |
| wł kre śr od ków ały ch two nia sie trw - w y rze we asn ym za |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ołą dn ek da h nia je ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| mó h u w l sin rtyc - za wa ea gu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| lep nie - u sze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm tuł tuł nie jsz ia, z ty u: z ty en u: |
0 | 25 1 |
59 | 130 | 69 0 |
517 | 1 6 47 |
| byc ia / lik wid acj i - z |
0 | 25 1 |
59 | 130 | 69 0 |
0 | 1 13 0 |
| ółk ed aży i za leż nej - s prz sp |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ści nie sie nie do ni cho inw jny ch est - p rze eru mo ycy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ołą nia je dn ek da h ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| śr ków zlic nie od trw ały ch w b ud ie - ro ze ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 517 | 517 |
| Wa Wa ść ść bil br a d ń 3 30 0.0 .09 9. .20 20 u20 16 16 16 rok rto rto utt zie rok an so wa o n na u |
0 | 20 15 2 |
4 3 09 |
2 3 67 |
15 517 |
32 4 |
42 66 9 |
| Um Um dz dz ień ień 01 01 .01 .01 .20 .20 16 16 rok ie ie orz orz en en na na u |
0 | 11 4 48 |
2 7 89 |
2 1 38 |
13 00 3 |
0 | 29 37 7 |
| Zw ksz tuł tuł ię ia, z ty u: ty en u: |
0 | 1 3 81 |
29 4 |
80 | 87 6 |
0 | 2 6 31 |
| acj i rtyz - a mo |
0 | 1 3 81 |
29 4 |
80 | 87 6 |
0 | 2 6 31 |
| ołą nia je dn ek da h ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm tuł tuł nie jsz ia, z ty z ty en u: u: z |
0 | 25 1 |
56 | 130 | 67 4 |
0 | 1 11 2 |
| byc ia / lik wid acj i - z |
0 | 25 1 |
56 | 130 | 67 4 |
0 | 1 11 2 |
| do cho ści ch nie sie nie ni inw est jny - p rze eru mo ycy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ień ień 30 .09 .20 20 16 16 Um Um ie ie dz dz 30 .09 20 16 rok rok orz orz en en na na u u |
0 | 12 57 7 |
3 0 27 |
2 0 88 |
13 20 5 |
0 | 30 89 7 |
| Od isy ak akt lizu lizu a zuj jąc a 0 1.0 1.2 016 ku tua jąc p ua ąc e n e e n ro |
0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 |
| Utw ie orz en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wy ko / R sta nie iąz ie rzy ozw an |
0 | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 |
| Od ak akt lizu lizu a 3 a 3 0.0 0.0 9.2 9. 20 u20 016 16 16 ku isy tua jąc jąc rok p ua e n e n ro |
0 | 69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 |
| - ró żni c k h n licz ia s zda nia ett urs ow yc o z pr ze en pra wo |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wa Wa ść ść bil dz dz ień ień ień 30 .09 .20 16 rok rto rto tto dz 20 16 tto an so ow wa a ne na u ne na |
0 | 7 5 06 |
1 2 82 |
27 9 |
2 3 12 |
32 4 |
11 7 04 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Gr ty un |
Bu dy nk i i bu bu do do wle wle |
Ma Ma ny i u szy szy ny dz dz ia i u ia rzą rzą en en |
Śro dk itra u tra ort ort nsp nsp u |
łe śro Po łe Po sta sta zo zo dk łe i tr wa |
Śro dk łe i tr w bu wa bu do do wie wie |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ść ść ń 0 Wa Wa bil br a d 01. 1.0 01. 1.2 20 016 16 rok rto rto utt zie an so wa o n na u |
0 | 19 813 |
4 3 02 |
2 4 97 |
15 65 1 |
46 | 42 30 9 |
| Zw ię ksz ia, tuł tuł z ty u: ty en u: |
0 | 1 4 88 |
181 | 0 | 1 0 63 |
1 5 20 |
4 2 52 |
| aby śr od ków ały ch cia trw - n |
0 | 1 4 88 |
181 | 0 | 1 0 63 |
1 5 20 |
4 2 52 |
| wł kre śr od ków ały ch two nia sie trw - w y rze we asn ym za |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ołą dn ek da h nia je ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| mó h u w l rtyc sin - za wa ea gu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| lep nie - u sze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm tuł tuł nie jsz ia, z ty u: z ty en u: |
0 | 75 8 |
164 | 130 | 1 18 2 |
1 5 64 |
3 7 98 |
| byc ia / lik wid acj i - z |
0 | 75 8 |
164 | 130 | 1 18 2 |
0 | 2 2 34 |
| ed aży ółk leż i za nej - s prz sp |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ści nie sie nie do ni cho inw jny ch est - p rze eru mo ycy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ołą nia je dn ek da h ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| śr ków zlic nie od ały ch w b ud ie trw - ro ze ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 5 64 |
1 5 64 |
| Wa Wa ść ść bil br a d ń 3 31. 1.12 12. .20 16 rok rto rto utt zie 20 16 an so wa o n na u |
0 | 20 54 2 |
4 3 19 |
2 3 67 |
15 53 3 |
2 | 42 76 3 |
| Um Um dz dz ień ień 01 01 .01 .01 .20 16 rok ie ie .20 16 orz orz en en na na u |
0 | 11 4 48 |
2 7 89 |
2 1 38 |
13 00 3 |
0 | 29 37 7 |
| Zw ksz tuł tuł ię ia, z ty u: ty en u: |
0 | 1 8 37 |
38 7 |
103 | 1 11 6 |
0 | 3 4 43 |
| acj i rtyz - a mo |
0 | 1 8 37 |
38 7 |
103 | 1 11 6 |
0 | 3 4 43 |
| ołą nia je dn ek da h ost - p cze go spo rcz yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm nie jsz ia, z ty u: z ty tuł tuł en u: |
0 | 74 5 |
154 | 130 | 1 15 4 |
0 | 2 1 83 |
| byc ia / lik wid acj i - z |
0 | 74 5 |
154 | 130 | 1 15 4 |
0 | 2 1 83 |
| do cho ści ch nie sie nie ni inw est jny - p rze eru mo ycy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ień ień Um Um ie ie dz dz 31 31 .12 .12 .20 .20 16 16 rok orz orz en en na na u |
0 | 12 53 9 |
3 0 23 |
2 1 11 |
12 96 4 |
0 | 30 63 7 |
| Od isy ak akt lizu lizu jąc jąc a 0 a 0 1.0 1.0 1.2 1.2 016 016 rok tua p ua e n e n u |
0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 |
| Utw ie Utw ie orz orz en en |
0 | 32 2 |
0 | 0 | 0 | 0 | 32 2 |
| Wy Wy ko ko / W / W ko ko sta sta nie nie sta sta nie nie rzy rzy rzy rzy y y |
0 | 63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 63 |
| Od ak akt lizu lizu a 3 31. 1.12 12. 20 16 rok isy tua jąc jąc 31. 12. p ua e e n u na |
0 | 35 9 |
0 | 0 | 0 | 0 | 35 9 |
| - ró żni c k h n licz zda ett ia s nia urs ow yc o z pr ze en pra wo |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wa Wa ść ść bil dz dz ień ień 31 31 .12 .12 .20 16 rok rto rto tto tto .20 16 an so wa ne ne na na u |
0 | 7 6 44 |
1 2 97 |
25 6 |
2 5 68 |
2 | 11 7 67 |
Środki trwałe w budowie Środki trwałe budowie
| dó dó Ro zlic kła kła nie ze na w na w |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta 01. 01. 01. 01. 20 20 17 17 n n a |
Po kła kła dy dy nie sio ne na na rok ob bro rot tow u o ow ym ym w |
Bu dy nk i, lok ale or az ob h inw est je yc w cyc śro dk h t ały ały ch ch trw ac rw |
Urz ia Urz dz dz ia ą ą en en tec hn icz i m ne y ma asz szy yn ny |
Śro dk i tra u tra ort ort nsp nsp u |
Inn Inn e ś rod ki t ałe ałe trw e rw |
Od ak lizu isy tua jąc p e BZ na |
Sta n n a .09 .20 17 30 |
| 2 | 710 | 32 4 |
0 | 0 | 0 | 0 | 38 9 |
| Ro zlic kła kła dó dó nie ze na w na w |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta 01. 01. 01. 01. 20 16 n n a |
Po kła dy nie sio ne na rok ob bro rot tow w u o ow ym ym |
Bu dy nk lok ale i, or az ob h inw est je yc w cyc śro dk h t ały ały ch ch trw ac rw |
Urz ia Urz dz dz ia ą ą en en hn icz i m tec ne y ma asz szy yn ny |
Śro dk i tra u tra ort ort nsp nsp u |
Inn Inn e ś rod ki t ałe ałe trw e rw |
Od ak lizu isy tua jąc p e BZ na |
Sta n n a .09 .20 16 30 |
|
| 46 | 79 5 |
517 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 4 |
| Sta 01. 01. 01. 01. 20 16 20 16 n n a |
Po nie sio kła dy ne na rok ob bro rot tow w u o ow ym ym |
Bu dy nk lok ale i, or az inw est je ob h yc w cyc śro dk h t ały ały ch ch trw ac rw |
Urz ia Urz dz dz ia ą ą en en hn tec icz i m ne y ma asz szy yn ny |
Śro dk i tra u tra ort ort nsp nsp u |
śro Inn śro dk dk i tr i tr łe łe e wa wa |
Od isy ak lizu jąc tua p e BZ na |
Sta n n a 31. 12. 20 16 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 46 | 20 1 5 |
156 4 |
0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
Grupa Kapitałowa nie posiada gruntów w użytkowanych wieczystym.
| Śro dk i tr łe trw ałe |
.09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wa | ść Wa rto bru tto |
Um ie orz en |
ść Wa rto tto ne |
ść rto bru tto wa |
Um Um ie ie orz orz en en |
ść tto rto tto wa ne ne |
ść Wa rto bru tto |
Um ie orz en |
ść Wa rto tto ne |
| ści Nie ho ruc mo |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ma dze i ur nia szy ny zą |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Śro dk i tra ort nsp u |
1 18 1 |
918 | 170 | 1 18 1 |
90 3 |
27 9 |
1 18 1 |
92 6 |
25 6 |
| e ś Po tał rod ki t łe zos rwa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ra ze m |
1 18 1 |
918 | 170 | 1 18 1 |
90 3 |
27 9 |
1 18 1 |
92 6 |
25 6 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości środków trwałych w okresie objętym informacją finansową nie wystąpiły.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowy rodzajowych) odzajowych) –za okres 1.01.2017za 1.01.20171.01.2017-30.09.2017r.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ko szt y p rac h jow roz wo yc |
ść firm Wa rto y |
Inn oś art ci e w ialn nie ter ma e |
Za licz ki ści rto na wa ialn nie ter e i ma pr pra aw wn ne e |
Og ółe m |
|---|---|---|---|---|---|
| ść ń 0 ń 0 Wa bil bil br br a d a d zie zie 1.0 1.0 1.2 1.2 017 017 rok rto utt utt an an so so wa wa o n o n u |
0 | 0 | 2 6 57 |
0 | 2 6 57 |
| Zw Zw ksz ksz tuł tuł ię ię ia, ia, z ty z ty en en u: u: |
0 | 0 | 6 | 0 | 6 |
| aby cia - n |
0 | 0 | 6 | 0 | 6 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm Zm nie nie jsz jsz ia, ia, tuł tuł z ty ty en en u: u: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ia/ byc likw ida cj i - z |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wa ść bil bil br br a d a d ń 3 ń 3 30 0.0 0.0 .09 9.2 9.2 .20 017 017 17 rok rto utt utt zie zie an an so so wa wa o n o n u |
0 | 0 | 2 6 62 |
0 | 2 6 62 |
| ień ień Um dz dz 01 01 .01 .01 .20 17 rok ie orz en na u |
0 | 0 | 1 3 32 |
0 | 1 3 32 |
| Zw Zw ię ię ksz ksz ia, ia, tuł tuł z ty z ty en en u: u: |
0 | 0 | 23 3 |
0 | 23 3 |
| acj i rtyz - a mo |
0 | 0 | 23 3 |
0 | 23 3 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm Zm tuł tuł nie nie jsz jsz ia, ia, z ty ty en en u: u: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - lik wid acj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ed aży - s prz |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Um dz dz ień ień 30 30 .09 .09 .20 .20 17 17 rok ie 30 .09 .20 17 orz en na u |
0 | 0 | 1 5 65 |
0 | 1 5 65 |
| Od Od ak ak lizu lizu a 0 01. 1.0 01. 1.2 017 rok isy isy tua tua jąc jąc 20 17 p p e n e u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zw ksz ię ia en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm nie jsz ia en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Od Od isy isy ak ak lizu lizu jąc jąc a 3 30 30 0.0 .09 .09 9.2 .20 .20 017 17 17 rok tua tua p p e n e u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - ró żni kur licz ia s zda nia fin alu cj i ett tę nta ce sow e n o z pr ze en pra wo ans ow eg o n a w pre ze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ść ień Wa bil bil dz 30 30 30 .09 .09 .09 .20 .20 .20 17 17 17 rok rto tto tto an an so so wa wa ne ne na u |
0 | 0 | 1 0 98 |
0 | 1 0 98 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) –za okres 1.01.2016 za 1.01.2016 -30.09.2016 r.2016 r.r.
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ko Ko szt szt y roz y p rac jow h wo yc |
Wa ść firm rto y |
oś Inn ci art e w nie ialn ter ma e |
ści Za licz ki rto na wa nie ialn e i ter ma pr pra aw wn ne e |
Og ółe m |
|---|---|---|---|---|---|
| Wa ść bil bil br br a d a d ń 0 ń 0 1.0 1.0 1.2 1.2 016 016 ku ku rto utt utt zie zie an an so so wa wa o n o n ro ro |
0 | 0 | 2 1 36 |
44 | 2 1 79 |
| Zw Zw ksz ksz tuł tuł ię ię ia, ia, z ty z ty en en u: u: |
0 | 0 | 73 | 40 7 |
47 9 |
| aby cia - n |
0 | 0 | 73 | 40 7 |
47 9 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm Zm nie nie jsz jsz ia, ia, z ty ty tuł tuł en en u: u: |
0 | 0 | 0 | 7 | 7 |
| byc ia/ likw ida cj i - z |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 7 | 7 |
| ść ń 3 ń 3 Wa bil bil br br a d a d zie zie 0.0 0.0 9.2 9. 20 u20 016 16 16 rok rok ku rto utt utt an an so so wa wa o n o n ro u |
0 | 0 | 2 2 08 |
44 3 |
2 6 52 |
| ień ień Um ie dz dz 01 .01 .20 16 rok rok orz en na u u |
0 | 0 | 1 0 74 |
0 | 1 0 74 |
| Zw Zw ię ię ksz ksz ia, ia, tuł tuł z ty z ty en en u: u: |
0 | 0 | 184 | 0 | 184 |
| rtyz acj i - a mo |
0 | 0 | 184 | 0 | 184 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm Zm nie nie jsz jsz ia, ia, tuł tuł z ty ty en en u: u: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - lik wid acj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ed aży - s prz |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ień ień Um ie dz dz 30 30 .09 .09 .20 20 u20 16 16 16 rok rok rok orz en na u u |
0 | 0 | 1 2 58 |
0 | 1 2 58 |
| Od Od ak ak lizu lizu a 0 01. 1.0 01. 1.2 20 016 16 rok ku isy isy tua tua jąc jąc p p e n e ro u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zw ksz ię ia en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm nie jsz ia en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Od Od a 3 0.0 9. .20 u20 16 16 isy isy ak ak tua tua lizu lizu jąc jąc 30 .09 20 16 rok rok rok p p e n e u u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - ró żni kur licz ia s zda nia fin alu cj i ett tę nta ce sow e n o z pr ze en pra wo ans ow eg o n a w pre ze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ść ień 30 .09 .20 16 Wa bil bil dz 30 .09 20 16 rok rok rok rto tto tto an an so so wa wa ne ne na u u u |
0 | 0 | 95 0 |
44 3 |
1 3 94 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowy rodzajowych) odzajowych) –za okres 1.01.2016 za 1.01.2016 -31.12.2016 31.12.201631.12.2016r.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ko szt y p rac h jow roz wo yc |
ść Wa firm rto y |
Inn oś art ci e w ialn nie ter ma e |
Za licz ki ści rto na wa ialn nie ter e i ma pr pra aw wn ne e |
ółe Og m |
|---|---|---|---|---|---|
| ść ń 0 ń 0 Wa bil bil br br a d a d 1.0 1.0 1.2 1.2 016 016 rok rto utt utt zie zie an an so so wa wa o n o n u |
0 | 0 | 2 1 36 |
44 | 2 1 79 |
| Zw Zw ksz ksz tuł tuł ię ię ia, ia, z ty z ty en en u: u: |
0 | 0 | 52 1 |
412 | 93 3 |
| aby cia - n |
0 | 0 | 52 1 |
412 | 93 3 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – k kta - in nta jna ne ore pr eze cy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm Zm tuł tuł nie nie jsz jsz ia, ia, z ty ty en en u: u: |
0 | 0 | 0 | 45 5 |
45 5 |
| byc ia/ likw ida cj i - z |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 45 5 |
45 5 |
| ść ń 3 ń 3 Wa bil bil br br a d a d zie zie 1.12 1.12 .20 .20 16 16 rok rto utt utt an an so so wa wa o n o n u |
0 | 0 | 2 6 57 |
0 | 2 6 57 |
| ień ień Um ie dz dz 01 01 .01 .01 .20 16 rok orz en na u |
0 | 0 | 1 0 74 |
0 | 1 0 74 |
| Zw Zw ię ię ksz ksz ia, ia, tuł tuł z ty z ty en en u: u: |
0 | 0 | 25 8 |
0 | 25 8 |
| rtyz acj i - a mo |
0 | 0 | 25 8 |
0 | 25 8 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – k kta - in nta jna ne ore pr eze cy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm Zm tuł tuł nie nie jsz jsz ia, ia, z ty ty en en u: u: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - lik wid acj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ed aży - s prz |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ia - p rze sza cow an |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - in ne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Um dz dz ień ień 31 .12 . 2 016 rok ie 20 16 orz en na u |
0 | 0 | 1 3 32 |
0 | 1 3 32 |
| Od Od ak ak lizu lizu a 0 01. 1.0 01. 1. 2 016 rok isy isy tua tua jąc jąc 20 16 p p e n e u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zw ia Zw ksz ksz ię ię ia en en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm ia Zm nie nie jsz jsz ia en en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Od Od isy isy ak ak lizu lizu jąc jąc a 3 31. 1.12 12. . 2 20 016 16 rok tua tua p p e n e u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - ró żni kur licz zda fin alu ett ia s nia tę nta cj i ce sow e n o z pr ze en pra wo ans ow eg o n a w pre ze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wa ść bil bil dz ień 31 31. .12 12. .20 16 rok rto tto tto 20 16 an an so so wa wa ne ne na u |
0 | 0 | 1 3 25 |
0 | 1 3 25 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości "wartości niematerialnych" w okresach objętych sprawozdaniem nie wystąpiły.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
.09 .20 30 17 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|---|---|---|---|
| Wł asn e |
1 0 98 |
1 3 94 |
1 3 25 |
| Uż od dzi erż lub sta wie ajm in nej yw an e n a p um ow y n u, aw y le ty asi um ow m u mo ng y, w wy u |
0 | 0 | 0 |
| Ra ze m |
1 0 98 |
1 3 94 |
1 3 25 |
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań nie występują. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
Pozycja nie występuje.
Pozycja nie występuje.
Spółka dominująca nie posiada jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć konsolidowanych metodą praw własności.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| / U ółk (n ) Ak cje dzi ały ach ni h n iełd zie ie o bję ko lida cją oto te w sp en wa nyc a g nso |
0 | 0 | 0 |
| ółe Ak cje k n h n iełd zie (n ie o bję ko lida cją ) oto te sp wa nyc a g nso |
0 | 0 | 0 |
| Ra ze m |
0 | 0 | 0 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| ści Z t tuł łat licz kow h z wią h z zły mi i do i tyc y u p no za yc zan yc pr zys czy nsz am ząc ym naj h p ier zch ni wy mo wa nyc ow |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
| RA ZE M |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
Spółka dominująca na mocy umów najmu z "Pasta" Sp. z o.o. dokonała płatności zaliczkowych na poczet przyszłych czynszów związanych z użytkowaniem pomieszczeń biurowo – magazynowych. Zaliczki zostaną rozliczone poprzez ich przekwalifikowanie na opłatę czynszową częściowo w bieżącym okresie, a w większości w ostatnich miesiącach obowiązywania umów. Z uwagi na fakt, iż rozliczenie zaliczek nastąpi w przyszłości wartość nominalna wpłaconych zaliczek została zdyskontowana przy uwzględnieniu stopy dyskonta w wysokości 2% (w 2017 roku w wysokości kwoty uwzględniono fakt braku aktualizacji opłat czynszowych o inflację).
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Wa ść aln rto min no a |
3 1 61 |
3 8 86 |
3 7 90 |
| ść Wa dy sko nci rto po e |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółki tworzące Grupę Kapitałową nie posiadały aktywów finansowych kwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
| 01. 01. 01. 01. –3 0.0 9.2 017 – |
Śro Śro rod dk ki p żne żne ch ek ek ale ale dk i p i p ien ien ien ię ię ię żne i i i ch ek wiw wiw wiw ale nty nty nty |
Na leż le ści wł wł Na ci no as as ne ne no |
Po łe bo bo fin fin fin sta wią wi nia nia zo zo zo za an an so so we we za an so we |
|---|---|---|---|
| Sta tek ok u ok n n a p oc zą res res u |
8 5 54 |
100 53 3 |
113 |
| Zw ię ksz ia en |
0 | 2 2 86 |
2 |
| No lea sin we um ow y go we |
0 | 0 | 0 |
| Od ki n alic ef ekt set nej sto nto j zo ne wg yw py pro ce we |
0 | 0 | 2 |
| Inn ksz ośc ię ie w art i e - en zw |
0 | 2 2 86 |
0 |
| Zm nie jsz ia en |
3 5 83 |
0 | 86 |
| Sp łat ob ań t. le iąz z ty asi a z ow ng u |
0 | 0 | 84 |
| Sp łat dse tek a o |
0 | 0 | 2 |
| ośc Inn nie jsz ie w i art e - zm en |
3 5 83 |
0 | 0 |
| Sta a k ok u ok iec n n on res res u |
4 9 71 |
102 81 8 |
29 |
| 01. 01. 01. 01. –3 0.0 9.2 016 – |
Śro Śro rod dk ki żne ch ek ek ale ale dk i p i p ien ien ię ię żne i i i ch ek wiw wiw wiw ale nty n n |
ści Na leż le wł łas Na ci w no no as ne ne |
Po łe bo bo fin fin sta wią wi nia nia zo zo zo za za an an so so we we |
|---|---|---|---|
| Sta tek ok u ok n n a p oc zą res res u |
9 9 99 |
104 91 1 |
24 3 |
| Zw ksz ię ia en |
0 | 0 | 6 |
| No lea sin we um ow y go we |
0 | 0 | 0 |
| Od ki n alic ef ekt nej j set sto nto zo ne wg yw py pro ce we |
0 | 0 | 6 |
| Inn ksz ośc ię ie w art i e - zw en |
0 | 0 | 0 |
| Zm nie jsz ia en |
5 6 51 |
3 6 53 |
108 |
| ań Sp łat ob iąz t. le asi z ty a z ow ng u |
0 | 0 | 102 |
| Sp łat dse tek a o |
0 | 0 | 6 |
| ośc Inn nie jsz ie w art i e - zm en |
5 6 51 |
3 6 53 |
0 |
| Sta a k iec ok u ok n n on res res u |
4 3 48 |
101 25 8 |
141 |
40
| 01. 01. 01. 01. –3 31. 1.12 12. .20 20 16 16 31. 12. 20 16 – |
Śro Śro rod dk ki p ch ch ek ek ale ale dk i p i p ien ien ien ię ię ię żne żne żne i i i i ch ek wiw wiw wiw ale nty nty nty |
Na le ści wł wł Na leż ci w łas no as as ne ne no ne |
Po łe bo bo fin fin sta wią wi nia nia fin zo zo zo za an an so so we we za an so we |
|---|---|---|---|
| Sta tek ok u ok n n a p oc zą res res u |
9 9 99 |
104 91 1 |
24 3 |
| Zw ię ksz ia en |
0 | 0 | 7 |
| No lea sin we um ow y go we |
0 | 0 | 0 |
| Od ef set ki n alic ekt nej sto nto j zo ne wg py pro ce we yw |
0 | 0 | 7 |
| ośc Inn ię ksz ie w i art e - zw en |
0 | 0 | 0 |
| Zm nie jsz ia en |
1 4 45 |
4 3 78 |
138 |
| Sp łat ob ań t. le iąz z ty asi a z ow ng u |
0 | 0 | 130 |
| Sp łat dse tek a o |
0 | 0 | 7 |
| ośc Inn nie jsz ie w i art e - zm en |
1 4 45 |
4 3 78 |
0 |
| Sta a k ok u ok iec n n on res res u |
8 5 54 |
100 53 3 |
113 |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| 30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|
|---|---|---|---|
| Ma iały eb rod ukc łe iały ter trz j i i p sta ter na po y p ozo ma |
74 0 |
66 2 |
68 4 |
| Pó łpr od ukt i pr od ukt ku to y y w |
0 | 0 | 0 |
| Pro du kty tow go e |
0 | 0 | 0 |
| To wa ry |
19 99 6 |
9 20 73 |
19 85 2 |
| Za bru bru tto tto pa sy |
20 73 6 |
21 40 1 |
20 53 6 |
| asó Od is a ktu aliz ują sta p cy n z ap w |
34 0 |
24 5 |
34 0 |
| Za tto m: w t ty pa sy ne , w ym : |
20 39 6 |
21 156 |
20 19 6 |
| ość asó ści art bi lan kaz rto dzi j p nie jsz ej o ko szt ed aży sow a z ap an a w wa go we om on y s prz - w w w y |
0 | 0 | 0 |
| ość asó zań bi lan h z ab bo art tan iąc iec nie wią - w sow a z ap w s ow yc ez p ze zo |
13 80 0 |
13 00 0 |
13 00 0 |
Zastaw rejestrowy na zapasach na rzecz mBank S.A. ustanowiony był do dnia 20 lipca 2017r. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 000 tys. zł.
W celu ustanowienia zabezpieczeń zawartej 23 maja br. Umowy Kredytowej nr U0003210990693 Wielowalutowego Limitu Wierzytelności z Alior Bank S.A., dającej możliwość korzystania z gwarancji bankowych, w dniu 19 września 2017r Spółka dominująca podpisała z Alior Bank S.A. Umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (z możliwością ich przetworzenia/sprzedaży) do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 800 tys. zł. W dniu 12 października 2017r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz Alior Bank S.A. W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego.
Pozycja nie występuje.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
.09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|---|---|---|---|
| Na Na leż leż ści ści ha nd low no no e |
6 5 58 |
7 5 09 |
4 4 83 |
| d je dn ek h ost wią - o po zan yc |
0 | 0 | 0 |
| d p łyc h je dn ek sta ost - o ozo |
6 5 58 |
7 5 09 |
4 4 83 |
| Od ak akt lizu lizu isy tua jąc jąc p ua e e |
1 0 64 |
1 0 73 |
1 0 72 |
| d je dn ek wią h ost - o po zan yc |
0 | 0 | 0 |
| d p łyc h je dn ek sta ost - o ozo |
1 0 64 |
1 0 73 |
1 0 72 |
| ści ści Na Na leż leż ha nd low e b bru rut tto to no no |
7 6 21 |
8 5 82 |
5 5 55 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj następujące terminy płatności (sieć franczyzowa do 60 dni, sieć zewnętrznych odbiorców od 0 do 90 dni, sklepy w galeriach handlowych – zakup gotówkowy). Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
| Je Je dn dn ki ki łe łe ost ost sta sta po po zo zo |
30 .09 .20 17 01. 01- |
30 .09 .20 16 01. 01- |
31. 12. 20 16 01. 01- |
|---|---|---|---|
| Sta isó oś ć n oś dp akt lizu jąc h w ale żn ci ha nd dlo low ch h n tek ok art n o w ua yc wy yc na a p oc zą res u |
1 0 72 |
83 5 |
83 5 |
| Zw Zw ksz ksz ię ię ia, ia, w t tym en en ym : : |
0 | 24 6 |
24 8 |
| isó ści - d ok ie o dp ale żno ino i sp zet on an w n a n pr erm wa ne orn e |
0 | 24 6 |
24 8 |
| Zm Zm nie nie jsz jsz ia w ia w ty ty en en m: m: |
8 | 9 | 12 |
| ko od isó ktu aliz h sta nie ują rzy p w a cyc - w y |
0 | 0 | 0 |
| isó ści dp ktu aliz h w ku łat ale żno iąz ie o ują iąz - ro zw an w a cyc zw ze sp ą n |
8 | 9 | 12 |
| ko ńcz ań ie p ost - za en ęp ow |
0 | 0 | 0 |
| isó oś ć n oś Sta dp akt lizu jąc h w ale żn ci ha nd h dlo low ch ko ko nie ok kre kre art nie n o w ua yc wy yc na na na c o c o res su su u |
1 0 64 |
1 0 73 |
1 0 72 |
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
.09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|
|---|---|---|---|---|
| Po Po łe łe leż ści sta sta w t ty zo zo na no , w ym m: : |
||||
| Ka ucj e |
1 8 51 |
24 6 |
27 4 |
|
| Nie do bo ry |
0 | 0 | 5 | |
| Za licz ki n a d ost aw y |
59 74 7 |
46 28 5 |
50 95 8 |
|
| Zw rot y |
34 37 2 |
46 33 2 |
44 54 6 |
|
| Ro ch ki z tuł od atk ów ty zra un u p |
95 | 62 7 |
74 | |
| Ro ch ki z ty tuł ła zra un u c |
15 | 0 | 0 | |
| Po tał hu nki zos e r oz rac |
181 | 26 0 |
192 | |
| ści Po Po łe łe leż br bru sta sta utt tto zo zo na no o |
96 26 1 |
93 74 9 |
96 05 0 |
Stan należności Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. od Grutex APH Jolanta Gruszka na dzień 30 września 2017 r. wyniósł 94 281 tys. zł, na które składała się kwota należna z tytułu dokonanych zwrotów towaru w wysokości 34 372 tys. zł oraz kwota wpłaconych zaliczek w wysokości 59 747 tys. zł, a także kwota różnic w wycenie zapasów.
Struktura wiekowa pozostałych należności została przedstawiona w Nocie 43, gdzie opisano także brak konieczności dokonania odpisów aktualizujących.
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Po Po łe łe leż ści sta sta w t ty zo zo na no , w ym m: : |
96 26 1 |
93 74 9 |
96 05 0 |
| od dn ek h je ost wią po zan yc |
0 | 0 | 0 |
| od tał h je dn ek ost po zos yc |
96 26 1 |
93 74 9 |
96 05 0 |
| Od ak lizu isy tua jąc p e |
0 | 0 | 0 |
| ści Po Po łe łe leż br bru sta sta utt tto zo zo na no o |
96 26 1 |
93 9 74 |
96 05 0 |
| .09 .20 30 17 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|
|---|---|---|---|
| Cz a b iuro i m yns z z ag azy n |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
| Cz a lo kal kle yns e s po we z z |
33 3 |
33 7 |
28 7 |
| Se rwi s in ter net ow y |
0 | 129 | 73 |
| Ub iec nia ez p ze |
0 | 24 | 24 |
| Pre raty nu me |
0 | 0 | 0 |
| Wy dat ki k jno ize kow e d nej ko lek cj i oty tęp on ce pcy -w run czą ce nas |
0 | 0 | 34 8 |
| Po tał licz dzy ok ia m ię zos e r oz en res ow e |
0 | 0 | 19 |
| Cz Cz zlic dzy dzy ok ok e k e k ztó ztó nia mię ię yn yn ne ne ro ze m res res ow ow os os w w |
3 2 35 |
3 9 53 |
4 1 35 |
| dłu min ter go ow e |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
| kró tko ter min ow e |
33 3 |
48 9 |
75 1 |
| 30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|
|---|---|---|---|
| Śro dk żne żne ka hu nk h b ba nk ko ch h: i p ien ien ię ię sie i n p na a r ac ac an ow wy yc : |
2 3 58 |
3 6 71 |
7 3 43 |
| i ( ) Ka ad min istr acj PLN sa |
62 | 24 8 |
43 |
| Ka kle ch ( PLN ) sy w s pa |
74 6 |
43 0 |
83 1 |
| Bie ach ek ba nko śr od ków kr ch ( PLN ) żąc ajo y r un wy wy |
83 1 |
28 8 |
9 |
| śr ków Bie żąc ach ek ba nko od nic ch ( EU R) y r un wy za gra zny |
42 | 119 | 40 7 |
| Bie ach ek ba nko śr od ków ch ( US D) żąc nic y r un za gra zny wy |
6 | 173 | 21 |
| śr ków ( P) Bie żąc ach ek ba nko od nic ch GB y r un wy za gra zny |
0 | 35 | 0 |
| Ko ba nko skl nto we e- ep |
36 | 7 | 8 |
| De ba nko ty po zy we |
63 4 |
2 3 71 |
6 0 23 |
| e ś e ś Inn Inn rod rod ki ki żn żn ien ien ię ię p p e: e: |
2 6 13 |
67 7 |
1 2 11 |
| Lo kat ter min y ow e |
00 1 4 |
0 | 0 |
| Śro dk żne dro dze i p ien ię w |
1 2 13 |
67 7 |
1 2 11 |
| Ra ze m |
4 9 71 |
4 3 48 |
8 5 54 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa wartości bilansowej.
Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości podanej w poniższej tabeli:
| Śro dk żne do dy dn ki, i p ien ię cj i je ost nie sp ozy ka i b i b ilan ilan j j j j wy zyw an e w w po po zyc zyc so so we we |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Śro ŚS dk żne ZF i p ien ię |
0 | 0 | 0 |
| Śro któ dk i do ch du w k red h stę tow pn e w ra ma pro y yc isa h w No cie 31 op nyc |
10 00 0 |
10 00 0 |
10 00 0 |
| Ra ze m |
10 00 0 |
10 00 0 |
10 00 0 |
| o ś o ś śro rod rod ki ki ko dz dz ień ień ień dk i n nie iew ko sta dz z t sta wy rzy ne na : : eg y rzy ne : |
2 1 97 |
1 8 72 |
1 7 78 |
Spółka dominująca na podstawie umowy o współpracy II nr 06/075/06/Z/PX zawartej z BRE BANK S.A. (obecnie mBank S.A.) w dniu 30.06.2006 roku wraz z późniejszymi zmianami korzystała do dnia 30.06.2017r. z limitu w wysokości 10 000 tys. zł przeznaczonego na gwarancje terminowych płatności czynszów lub też gwarancje dobrego wykonania umów najmu w PLN lub innej walucie. W dniu 23 maja 2017r. Spółka dominująca zawarła Umowę Kredytową nr U0003210990693 Wielowalutowego Limitu Wierzytelności z Alior Bank S.A. dającą możliwość korzystania z limitu w wysokości 10 000 tys. zł przeznaczonego na refinansowanie limitu udzielonego przez mBank S.A. na podstawie umowy o współpracy II nr 06/075/06/Z/PX. W oparciu o umowę nr U0003210990693 Alior Bank S.A. udostępnia w
ramach limitu gwarancje bankowe do umów najmu w PLN lub innej walucie. Termin ważności limitu to 20.05.2020 roku. Wykorzystanie limitu przyznanego przez Alior Bank S.A. na dzień 30.09.2017 roku wynosiło 7 803 tys. zł.
| Ak Ak cjo cjo riu riu na na sze sze |
Lic zb i ak kcj cj i a a |
Ud zia ł w ka ita le p kła kła do do m% m% za za wy wy |
Lic zb łos łos ów ów a g g |
Ud ł w óln zia ej og licz bie łos ów g na ( %) WZ |
ść je Wa rto dn dn ko ko je ost ost wa w wa zł |
ść se Wa rto i wg rii / i / e mis isj j em oś oś ci wg ci no art art w w mi mi lne lne j j no na na |
Ro dz ajup lej lej wi wi up o-wa rzy rzy o- i wa nia nia ak ak cj cj i |
Ro dz ajog ia pra ia og icz icz ran ran en en do ak i ak cj cj i w |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wa ko n In stm ts L imi ted ve en |
8 9 95 00 0 |
29 98 % , |
8 9 95 00 0 |
29 98 % , |
1 | 8 9 95 00 0 |
BR AK |
BR AK |
| Sta Co Lim ited nm ax |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
1 | 4 4 97 50 0 |
BR AK |
BR AK |
| Ve s L imi ted raq ue |
97 50 0 4 4 |
99 % 14, |
97 50 0 4 4 |
99 % 14, |
1 | 97 50 0 4 4 |
BR AK |
BR AK |
| QU ER CU S T FI S .A.* |
1 5 96 27 9 |
5, 32 % |
1 5 96 27 9 |
5, 32 % |
1 | 1 5 96 27 9 |
BR AK |
BR AK |
| Po tal i ak cjo rius zos na ze |
10 413 72 1 |
34 71% , |
10 413 72 1 |
34 71% , |
1 | 10 413 72 1 |
BR AK |
BR AK |
| Ra ze m |
30 00 0 0 00 |
100 00 % , |
30 00 0 0 00 |
100 00 % , |
1 | 30 00 00 0 0 0 0 00 00 |
*Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 16.11.2016 (Raport bieżący nr 24/2016)
| Ak Ak cjo cjo riu riu na na sze sze |
Lic zb i ak kcj cj i a a |
Ud zia ł w ka ita le p kła kła do do m% m% za za wy wy |
ów ów Lic zb łos łos a g g |
óln Ud zia ł w ej og ów licz bie łos g na ( %) WZ |
ść je Wa rto je waed dn dn stk ko ko ost ost no a w ow wa zł |
ść se Wa rto i wg rii / i / e mis isj j em oś oś ci wg ci no art art w w lne lne j no mi mi j na na |
ajup Ro dz wi wi lej lej up o-wa rzy rzy o- i wa nia nia ak ak cj cj i |
ajog Ro dz ia pra ia og icz icz ran ran en en do ak i ak cj cj i w |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wa ko n In ts L imi ted stm ve en |
8 9 95 00 0 |
29 98 % , |
8 9 95 00 0 |
29 98 % , |
1 | 8 9 95 00 0 |
BR AK |
BR AK |
| Sta Co Lim ited nm ax |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
1 | 4 4 97 50 0 |
BR AK |
BR AK |
| Ve s L imi ted raq ue |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
1 | 4 4 97 50 0 |
BR AK |
BR AK |
| Po tal i ak cjo rius zos na ze |
12 010 00 0 |
40 03 % , |
12 010 00 0 |
40 03 % , |
1 | 12 010 00 0 |
BR AK |
BR AK |
| Ra ze m |
30 00 0 0 00 |
100 00 % , |
30 00 0 0 00 |
100 00 % , |
1 | 30 00 0 0 00 |
| Ak Ak cjo cjo riu riu na na sze sze |
Lic zb i ak kcj cj i a a |
Ud ł w ka le zia ita p kła kła do do m% m% za za wy wy |
ów ów Lic zb łos łos a g g |
óln Ud zia ł w ej og ów licz bie łos g na WZ ( %) |
ść je Wa rto je dn dn ko ko ost ost wa w wa zł |
ść se Wa rto rii / i / e i wg mis isj j em oś oś ci wg ci no art art w w j no mi mi lne lne j na na |
ajup Ro dz wi wi lej lej up o-wa rzy rzy o- ak nia cj i |
ajog Ro dz ia pra ia og icz icz ran ran en en do ak i ak cj cj i w |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wa ko n In ts L ted stm imi ve en |
8 9 95 00 0 |
29 98 % , |
8 9 95 00 0 |
29 98 % , |
1 | 8 9 95 00 0 |
BR AK |
BR AK |
| Sta Co Lim ited nm ax |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
1 | 4 4 97 50 0 |
BR AK |
BR AK |
| Ve s L ted imi raq ue |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
4 4 97 50 0 |
14, 99 % |
1 | 4 4 97 50 0 |
BR AK |
BR AK |
| QU ER CU S T FI S .A.* |
1 5 96 27 9 |
5, 32 % |
1 5 96 27 9 |
5, 32 % |
1 | 1 5 96 27 9 |
BR AK |
BR AK |
| Po tal i ak cjo rius zos na ze |
10 413 72 1 |
34 71% , |
10 413 72 1 |
34 71% , |
1 | 10 413 72 1 |
BR AK |
BR AK |
| Ra ze m |
30 00 0 0 00 |
100 00 % , |
30 00 0 0 00 |
100 00 % , |
1 | 30 00 0 0 00 |
*Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 16.11.2016 (Raport bieżący nr 24/2016)
Zmiana stanu kapitału zakładowego zakładowego
| .09 .20 30 17 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|
|---|---|---|---|
| Ka itał kła kła do do tek ok ok p za za wy wy na na po czą res res u u |
30 00 0 |
30 00 0 |
30 00 0 |
| Zw ię ksz ia en |
0 | 0 | 0 |
| Zm nie jsz ia en |
0 | 0 | 0 |
| Ka itał kła kła do do ko ok kre nie p za za wy wy na na c o res su u |
30 00 0 |
30 00 0 |
30 00 0 |
Pozycja nie występuje.
Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych, nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz dopłat.
| 30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|
|---|---|---|---|
| Ka itał p za pa sow y |
183 98 9 |
185 69 3 |
185 69 3 |
| Ka itał ktu aliz acj i w p z a yce ny |
0 | 0 | 0 |
| Po tał kap itał zos y re ze rwo wy |
17 85 0 |
17 85 0 |
17 85 0 |
| e (- ) Ak cje wł asn |
0 | 0 | 0 |
| RA ZE M |
20 1 8 38 |
20 3 5 43 |
20 3 5 43 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ka Ka itał itał p p za za pa pa so so wy wy |
Ka itał akt ktu aliz liza acj cj i w i w p z z a ua yc yc en en y y |
Ka itał p re y rez ze erw rw ow ow y |
Ak cje wł wł as as ne ne |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|
| Sta ń 0 01. 1.0 01. 1.2 017 a d zie 20 17 n n r. |
185 69 3 |
0 | 85 0 17 |
0 | 20 3 5 43 |
| Zw ksz ok ię ia w ie: w en res |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po dzi ał ku dn kre ieg zys z p op rze o o su |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm ok ie ok nie jsz ia w ie en res res |
1 7 04 |
0 | 0 | 0 | 1 7 04 |
| Po kry cie ed nie ok st raty z po prz go res u |
1 7 04 |
0 | 0 | 0 | 1 7 04 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sta a d ń 3 0. .09 .20 17 zie 30 n n r. |
183 98 9 |
0 | 17 85 0 |
0 | 20 1 8 38 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ka Ka itał itał itał p p p za za za pa pa pa so so so wy wy wy |
Ka itał akt ktu aliz liza acj cj i w i w p z z a ua yc yc en en y y |
Ka itał p re y rez ze erw rw ow ow y |
Ak cje wł wł as as ne ne |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|
| ń 0 Sta a d zie 01. 1.0 01. 1.2 20 016 16 n n r. |
189 78 0 |
0 | 17 85 0 |
0 | 20 7 6 29 |
| Zw ię ksz ia w ie: w ok en res |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po dzi ał ku dn kre ieg zys z p op rze o o su |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm nie jsz ia w ok ie ok ie en res res |
4 0 87 |
0 | 0 | 0 | 4 0 87 |
| Po kry cie ed nie ok st raty z po prz go res u |
4 0 87 |
0 | 0 | 0 | 4 0 87 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sta a d ń 3 30 0.0 .09 9.2 .20 016 16 zie n n r. |
185 69 3 |
0 | 17 85 0 |
0 | 20 3 5 43 |
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ka Ka itał itał p p za za pa pa so so wy wy |
Ka itał akt ktu aliz liza acj cj i w i w p z z a ua yc yc en en y y |
Ka itał p re y rez ze erw rw ow ow y |
Ak wł wł cje as as ne ne |
Ra ze m |
| a d ień ń 01. 01. 01. 01. 20 16 Sta dz zie 0 1.0 1. n n r. |
189 78 0 |
0 | 17 85 0 |
0 | 20 7 6 29 |
| Zw ię ksz ia w ie: w ok en res |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po dzi ał ku dn ieg kre zys z p op rze o o su |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zm ok ie ok nie jsz ia w ie en res res |
4 0 87 |
0 | 0 | 0 | 4 0 87 |
| Po kry cie st raty ed nie ok po prz go res z u |
4 0 | 0 | 4 0 | ||
| Wy łat a d ide ndy p yw |
87 0 |
0 | 0 0 |
0 0 |
87 0 |
Niepodzielony wynik obejmuje w dominującej większości kwoty wynikające z korekt związanych z przejściem na standardy MSR/MSSF oraz korekt konsolidacyjnych. Kapitały, które nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy dotyczą korekt konsolidacyjnych.
| 30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|
|---|---|---|---|
| - k kty ko lida / k kty łąc jne nio ore nso cy ore po ze we |
-93 64 9 |
-93 64 9 |
-93 64 9 |
| ń je iep od zie lon ik z zda dn kow h ost - n y w yn e s pra wo yc |
-1 6 16 |
-1 6 63 |
-1 6 63 |
| raz em |
-95 26 6 -95 26 6 |
-95 31 2 -95 31 2 |
-95 31 2 -95 31 2 |
Pozycja nie występuje.
Spółka na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych nie posiadała kredytów i pożyczek.
Na podstawie umowy o współpracy II nr 06/075/06/Z/PX zawartej z BRE BANK S.A. (obecnie mBank S.A.) w dniu 30.06.2006 roku wraz z późniejszymi zmianami Spółka korzystała do dnia 30.06.2017r. z limitu w wysokości 10 000 tys. zł przeznaczonego na gwarancje terminowych płatności czynszów lub też gwarancje dobrego wykonania umów najmu w PLN lub innej walucie. Zabezpieczenie wystawionych przez mBank S.A. gwarancji złożone przez Spółkę to:
zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 000 tys. zł. (zastaw został wykreślony w dniu 20.07.2017r.)
weksel in blanco (zwrócony Spółce w lipcu 2017r)
W dniu 23 maja 2017r. Spółka dominująca zawarła Umowę Kredytową nr U0003210990693 Wielowalutowego Limitu Wierzytelności z Alior Bank S.A. dającą możliwość korzystania z limitu w wysokości 10 000 tys. zł przeznaczonego na refinansowanie limitu udzielonego przez mBank S.A. na podstawie umowy o współpracy II nr 06/075/06/Z/PX. W ramach umowy nr U0003210990693 Alior Bank S.A. udostępnia w ramach limitu gwarancje bankowe do umów najmu w PLN lub innej walucie. Termin ważności limitu to 20.05.2020 roku.
Zabezpieczeniem wystawionych przez Alior Bank S.A. gwarancji złożonym przez Spółkę dominującą są:
wpłacone kaucje o łącznej kwocie na dzień 30.09.2017r. wynoszącej 1 810 tys. zł
pełnomocnictwo dla Alior Bank S.A. do rachunku bieżącego Spółki w tym banku
zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 800 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych zapasów. (Umowa o ustanowienie zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (z możliwością ich przetworzenia/sprzedaży) wraz z Umową o przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zawarte zostały w dniu 19 września 2017 r., w dniu 12 października 2017r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz Alior Bank S.A.)
Wykorzystanie limitów przedstawia się następująco (w tys. zł):
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 16 31. 12. 12. 20 20 16 |
|---|---|---|---|
| Kw ud lon h p Ba nk S.A ota zie ncj i yc rze z m . gw ara |
- | 8 1 28 |
8 2 22 |
| Kw ko lim Ba nk S.A ota ni sta itu ew y rzy ne go prz yzn an eg o p rze z m |
- | 1 8 72 |
1 7 78 |
| Kw ud lon h p z A lior Ba nk S.A ota zie ncj i yc rze . gw ara |
7 8 03 |
- | - |
| Kw ko lim z A lior Ba nk S.A ota ni sta itu ew rzy ne go prz yzn an eg o p rze y |
2 1 97 |
- | - |
| Ra Ra kw kw ud ud zie zie lon lon h g h g cj cj i i ota ota ze ze m m yc yc wa wa ran ran |
7 8 03 |
8 1 28 |
8 2 22 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Zo bo wią ia l sin zan ea go we |
29 | 141 | 113 |
| fin Ra Ra bo wią nia ze ze m m zo za an so we |
29 | 141 | 113 |
| - d ług ino ote rm we |
0 | 29 | 14 |
| - k rót kot ino erm we |
29 | 112 | 98 |
Spółki Grupy Kapitałowej w okresach objętych sprawozdaniem nie emitowały obligacji.
Grupa Kapitałowa w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym nie posiadała zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Pozycja nie występuje.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
.09 .20 30 17 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|---|---|---|---|
| Zo bo wią nia ia ha ha ha nd nd nd low low low za an e e e |
1 3 53 |
93 0 |
2 0 49 |
| Wo be dn ek h c je ost wią po zan yc |
0 | 0 | 0 |
| Wo be dn ek tał h c je ost po zos yc |
1 3 53 |
93 0 |
2 0 49 |
| Prz ete |
lec z ś ino rm wa ne , |
ści aln lne cią ąg ga e |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ra ze m |
Nie Nie zet zet ino ino pr pr erm erm wa wa ne ne |
< 3 0 d dn ni i < |
31 –9 0 d ni |
91 –1 180 i180 80 dn dn dn i i |
181 36 ni36 36 0 d 0 d 0 d ni ni – |
>3 60 dn i dn i |
| 30 17 30 .09 .09 .20 .20 17 |
1 3 53 |
1 2 19 |
128 | 5 | 0 | 1 | 1 |
| Wo be c je dn ost ek wią h po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek tał h ost po zos yc |
1 3 53 |
1 2 19 |
128 | 5 | 0 | 1 | 1 |
| 30 16 30 .09 .09 .20 .20 16 |
93 0 |
90 2 |
24 | 2 | 2 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek wią h ost po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek tał h ost po zos yc |
93 0 |
90 2 |
24 | 2 | 2 | 0 | 0 |
| 31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
2 0 49 |
1 7 60 |
27 7 |
11 | 1 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek wią h ost po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek tał h ost po zos yc |
2 0 49 |
1 7 60 |
27 7 |
11 | 1 | 0 | 0 |
| .09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|
|---|---|---|---|
| Ro ch ki z tuł rod ń ty zra un yn ag ze u w |
1 7 04 |
1 5 76 |
1 6 87 |
| Ro ch ki z tuł ch zal ek ty trz icz zra un u o ym any |
0 | 18 | 0 |
| ń n Ro ch ki z tuł be iec a ż ie ty zra un u u zp ze yc |
17 | 0 | 17 |
| Za kup łom ie l at y n a p rze |
0 | 0 | 114 |
| ŚS ZF |
9 | 9 | 9 |
| Po dat ek od łac p |
36 5 |
34 5 |
36 2 |
| S ZU |
1 3 81 |
1 3 73 |
1 4 24 |
| PF RO N |
0 | 1 | 0 |
| VA T |
94 | 54 | 80 6 |
| Po tał hu nki zos e r oz rac |
0 | 0 | 0 |
| Ra sta łe bo bo wią wią nia nia ze m po zo zo zo za za |
3 5 70 |
3 3 77 |
4 4 20 |
| Prz ete |
z ś ści lec ści ino rm wa ne , |
aln lne cią aln ąg ga e ąg e |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ra ze m |
Nie Nie zet zet ino ino pr pr erm erm wa wa ne ne |
< 3 0 d ni |
31 –9 0 d ni |
91 –1 180 180 80 dn dn dn i i i |
181 36 ni36 36 0 d 0 d 0 d ni ni – |
>3 60 dn i dn i |
| .09 .20 17 30 |
3 5 70 |
3 5 70 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek wią h ost po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be dn ek tał h c je ost po zos yc |
3 5 70 |
3 5 70 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30 .09 .20 16 |
3 3 77 |
3 3 77 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek wią h ost po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek tał h ost po zos yc |
3 3 77 |
3 3 77 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
20 4 4 |
4 4 20 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek wią h ost po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wo be c je dn ek tał h ost po zos yc |
4 4 20 |
4 4 20 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Na podstawie art. 3 ust. 3b ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o ZFŚS Grupa w okresie objętym sprawozdaniem nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, nie wypłacała również świadczeń urlopowych.
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
.09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|---|---|---|---|
| Po nie łat kre dy tu ręc ze sp y |
0 | 0 | |
| Po nie łat ek sla ręc ze sp y w |
0 | 0 | |
| łów ów Zo bo tuł i ba nko ch ud lon h w ko zab ko ha nd low h wią ia z ty cj zie nej ier ja iec nie nia zan u g wa ran wy yc g m ze ez p ze wy na um yc |
7 8 03 |
8 1 28 |
8 2 22 |
| Ra bo nk ko wią nia ze m zo za w e wa aru run ow we |
7 8 03 |
8 1 28 |
8 2 22 |
W opinii Zarządu istnieje znikome prawdopodobieństwo wypływu środków finansowych wykazanych w zobowiązaniach pozabilansowych / warunkowych.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń ji poręczeń –nie dotyczynie dotyczydotyczy
Spółka dominująca jest stroną umów najmu, na mocy których korzysta z powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia sieci sklepów firmowych SOLAR. W kosztach okresu sprawozdawczego od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, znajduje się kwota 18 622 tys. zł, wynikająca z minimalnych oraz warunkowych opłat czynszowych za najem lokali handlowych. W ciągu III kwartałów 2017 roku było to 13 473 tys. zł.
Łączne przyszłe opłaty minimalne z tytułu umów najmu wymagalne w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego w związku z wahaniami kursu Euro w stosunku do PLN mogą się różnic o około 10-15% od opłat poniesionych w poprzednich okresach.
Wartość czynszów warunkowych nie została wyodrębniona z uwagi na ich nieistotną wartość. Postanowienia terminowych umów najmu rodzących wyżej wymienione opłaty są typowymi dla tego rodzaju umów. Oprócz czynszu minimalnego przewidują one zazwyczaj warunkowe czynsze związane z przekroczeniem pewnego poziomu przychodów w danym lokalu, wyrażone określonym procentem od wartości tych przychodów. W okresie sprawozdawczym ich wartość była pomijalnie mała.
Umowy zawierają także klauzule waloryzacyjne łączące wartość czynszu ze statystycznymi wskaźnikami wzrostu cen. Niektóre z nich zawierają zapisy dające możliwość przedłużenia umowy najmu na kolejny okres, pozostawiając decyzje po stronie najemcy. Ponieważ umowy dotyczą lokali znajdujących się głównie w wielkopowierzchniowych obiektach handlowych, nie istnieje możliwość zakupu przedmiotu najmu.
Grupa Kapitałową w okresie objętym informacją finansową nie było leasingodawcą.
| Fin Fin suj suj an an ący ący |
Nu Nu me me r u r u mo mo wy wy |
ść po Wa rto tko tko po czą czą wa wa |
ść ść Wa Wa tko tko rto rto wa (wa po po czą czą wa (wa lut lut a) a) |
Oz Oz nie wa nie na na cze cze luty |
Kw ku ku Kw ota ota ota pu pu wy wy |
|---|---|---|---|---|---|
| n C raft PO 2H 99 0 Vo lks wa ge er |
SO RC OM P/P O/1 87 22 6/2 014 LA |
103 | 103 | PLN | 03 1, |
| n C raft PO 9K 97 Vo lks 4 wa ge er |
SO RC OM P/P O/2 00 /20 LA 175 15 |
100 | 100 | PLN | 00 1, |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Gr ty, un bu i bu dy dy nk nk i i b le bu ud do wle ow |
Ma Ma szy szy ny ny dz dz i u ia urz ia rzą ą en en |
Śro dk i tra u tra ort ort nsp nsp u |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|
| eń dzi 30 .09 .20 17 na r. |
0 | 0 | 170 | 0 | 170 |
| dzi eń 30 .09 .20 16 na r. |
0 | 0 | 27 9 |
0 | 27 9 |
| dzi eń 31 .12 .20 16 na r. |
0 | 0 | 25 6 |
0 | 25 6 |
| .09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|
|---|---|---|---|
| Śro dk sfin aby lu b w śr od ków ały ch i p ien ię żne ot ie n cia two nia trw rzy ma ne na ans ow an rze y |
1 3 33 |
1 7 91 |
1 5 39 |
| Sp sów (n ) da ż d oty łyc h o kre iez lizo bo ha nd low e i rab ato rze czą ca prz ysz rea wa ne ny we |
518 | 512 | 617 |
| kle e-s p |
0 | 1 | 0 |
| Po tał zos e |
0 | 0 | 3 |
| ów Ro zlic icz nia ia ię dzy dzy ok ok ch od mię w t w t ty ze en m res res ow ow e e p rzy , w ym ym m: : : |
1 8 51 |
2 3 04 |
2 1 59 |
| - d ług ote ino rm we |
1 0 73 |
1 5 02 |
1 2 68 |
| - k rót kot ino erm we |
778 | 80 2 |
89 1 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Re od tal i re nto ze rwy na pra wy em ery ne we |
0 | 0 | 0 |
| Re dy ju bile ze rwy na na gro usz ow e |
0 | 0 | 0 |
| ów Re ko ko h u rlo nko ch szt iew sta ze rwy na y n y rzy nyc p wy po czy wy |
94 1 |
90 1 |
97 6 |
| Re ie d la p nik ów ze rwy na pr em rac ow |
0 | 0 | 0 |
| Ra w t : tym ze m, ym : |
94 1 |
90 1 |
97 6 |
| - d ług ino ote rm we |
0 | 0 | 0 |
| - k rót kot ino erm we |
94 1 |
90 1 |
97 6 |
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec okresu sprawozdawczego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
| Zm ian tan a s u r rez ez erw erw |
||||
|---|---|---|---|---|
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Re od ze rwy na pra wy tal i r e i re nto tow em ery ne en we |
Re dy ze rwy na na gro ju ju bil bil eu eu szo szo we we |
Re lop ze rwy na ur y nk nk wy wy po po czy czy ow ow e e |
Re łe sta ze rwy na po zo św iad nia nic cze pr ac ow ze |
| Sta a d dz ień ń 0 01 1.0 .01 1.2 017 zie .20 17 n n |
0 | 0 | 97 6 |
0 |
| Utw ie r orz en eze rwy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| h ś ń Ko łac wia dc szt y w yp on yc ze |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ro iąz ie r zw an eze rwy |
0 | 0 | 35 | 0 |
| Sta a d dz ień ń 3 1730 0.0 .09 .09 9.2 .20 017 17, zie 30 .20 tym tym ty n n : , w w : m: |
0 | 0 | 94 1 |
0 |
| - d ług ino ote rm we |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - k rót kot ino erm we |
0 | 0 | 94 1 |
0 |
| Sta a d dz ień ń 0 01 1.0 .01 1.2 016 zie .20 16 n n |
0 | 0 | 87 6 |
59 5 |
| Utw ie r orz en eze rwy |
0 | 0 | 24 | 0 |
| h ś ń Ko łac wia dc szt y w yp on yc ze |
0 | 0 | 0 | 29 8 |
| Ro iąz ie r zw an eze rwy |
0 | 0 | 0 | 29 8 |
| ień ń 3 Sta a d dz zie 30 0.0 .09 9.2 .20 016 16, ty tym tym n n : , w m:, w : |
0 | 0 | 90 1 |
0 |
| - d ług ino ote rm we |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - k rót kot ino erm we |
0 | 0 | 90 1 |
0 |
| Sta a d dz ień ń 0 01 1.0 .01 1.2 016 zie .20 16 n n |
0 | 0 | 87 6 |
59 5 |
| Utw ie r orz en eze rwy |
0 | 0 | 100 | 0 |
| h ś ń Ko łac wia dc szt y w yp on yc ze |
0 | 0 | 0 | 29 8 |
| Ro iąz ie r an eze rwy zw |
0 | 0 | 0 | 29 8 |
| ień ń 3 Sta a d dz 31 1.12 .12 .20 .20 16, 16 zie ty tym tym n n : , w w : m: , |
0 | 0 | 97 6 |
0 |
| - d ług ino ote rm we |
0 | 0 | 0 | 0 |
| rót - k kot ino erm we |
0 | 0 | 97 6 |
0 |
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Re ko otó szt ze rwy na wr y z w |
1 2 81 |
1 0 92 |
1 3 68 |
| ów Re ko likw ida i sk lep fir ch szt cj ze rwy na y mo wy |
84 0 |
80 5 |
84 5 |
| Re ba da bi lan nie ze rwa na su |
59 | 53 | 71 |
| a k łoż z K NF rez erw a n arę na on ą p rze |
0 | 80 0 |
0 |
| Po tał zos e r eze rwa |
0 | 0 | 0 |
| Ra w t : tym ze m, ym : |
2 1 80 |
2 7 50 |
2 2 83 |
| - d ług ote ino rm we |
80 3 |
80 3 |
78 1 |
| - k rót kot ino erm we |
1 3 77 |
1 9 47 |
1 5 02 |
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Og ółe m |
|---|---|
| Sta a d dz ień ń 0 01 1.0 .01 1.2 .20 017 zie 17 n n |
2 2 83 |
| Utw ku ob cią rot orz on e w gu ro ow eg o |
1 3 98 |
| Wy ko sta rzy ne |
1 5 01 |
| Ro iąz an e zw |
0 |
| Sta ień ń 3 30 0.0 .09 9.2 .20 017 a d dz zie 30 .09 .20 17 17, tym tym ty n n : , w m: , w : |
2 1 80 |
| - d ług ote ino rm we |
80 3 |
| - k rót kot ino erm we |
1 3 77 |
| Sta ień ń 0 01 1.0 .01 1.2 016 a d dz zie .20 16 n n |
2 7 25 |
| Utw cią ku ob rot orz on e w gu ro ow eg o |
1 15 7 |
| Wy ko sta rzy ne |
1 12 3 |
| Ro iąz zw an e |
9 |
| ień ń 3 Sta a d dz zie 30 0.0 .09 9.2 .20 016 16, tym tym tym n n : , : , w : |
2 7 50 |
| - d ług ino ote rm we |
80 3 |
| rót - k kot ino erm we |
1 9 47 |
| ień ń 0 Sta a d dz zie 01 1.0 .01 1.2 .20 016 16 n n |
2 7 25 |
| Utw cią ku ob rot orz on e w gu ro ow eg o |
90 1 4 |
| Wy ko sta rzy ne |
1 9 23 |
| Ro iąz zw an e |
9 |
| ień ń 3 Sta a d dz zie 31 1.12 .12 .20 .20 16, 16 ty tym tym n n : , w w m: : |
2 2 83 |
| - d ług ino ote rm we |
78 1 |
| rót - k kot ino erm we |
1 5 02 |
Zgodnie z dotychczasowym doświadczeniem rezerwę na zwroty utworzono na utracone marże ze zwróconej sprzedaży do sieci współpracujących sklepów, a także od klientów e-sklepu.
Jednostka dominująca nie tworzy rezerwy na zwroty ze sprzedaży detalicznej w sklepach stacjonarnych z uwagi na fakt, iż nie przyjmuje zwrotów sprzedanych towarów za zwrotem pieniędzy. Ponadto wartość niesprzedanych towarów zwracana jest do dostawcy i nie wpływa na zanotowany wynik finansowy.
Analiza wartości kosztów gwarancyjnych wskazuje, iż ich wartość stanowi około 0,2-0,3% przychodów ze sprzedaży towarów. Z uwagi na fakt, iż wartościowo koszty gwarancyjne są nieistotne w stosunku zarówno do przychodów ze sprzedaży, jak również wyniku netto nie utworzono rezerwy na ewentualne koszty gwarancyjne.
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, pozostałe zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. a także gwarancje terminowych płatności czynszów lub też gwarancje dobrego wykonania umów najmu.
Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Spółki Grupy kapitałowej poza zobowiązaniami z tytułu leasingu nie posiadają istotnych kwot zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu nie przekraczają 10 tys. zł rocznie (ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych na poziomie 1 tys. zł).
Grupa kapitałowa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny lub też uzależnionych od kursów walutowych.
Z uwagi na specyfikę działalności zapłata za dostarczone towary odbywa się praktycznie natychmiastowo (sklepy), tak więc ryzyko kredytowe uznawane jest za niskie. W przypadku zapłaconych zaliczek na przyszłe dostawy oraz należności z tytuły rozliczenia zwrotów model biznesowy zakłada współpracę wyłącznie z jednym sprawdzonym dostawcą, dlatego też zdaniem Zarządu jednostki dominującej Grupy kapitałowej ryzyko braku zapłaty jest również niskie. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy kapitałowej powstaje w wynikuniemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej aktywów.
W Grupie kapitałowej istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczą należności od głównego dostawcy towarów. Na koniec poszczególnych okresów pozycje bilansowe dotyczące głównego dostawcy przedstawiają się następująco:
| Do a Do sta sta wc wc a |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| ści Na leż no |
94 28 1 |
92 61 7 |
95 66 7 |
| Zo bo wią ia zan |
0 | 0 | 0 |
| Kw ota tto ne |
28 94 1 |
61 92 7 |
95 66 7 |
Saldo należności w stosunku do APH Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej. Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej.
Zdaniem Zarządu spółki dominującej mimo znacznej wartości należności nadal wiąże się z niskim ryzykiem związanym z brakiem ich spłaty – niskie ryzyko kredytowe ponieważ:
Na dzień 30.09.2017 należności te nie przechodzą na okres powyżej 8 miesięcy. Wynikają one z przyjętej formy prowadzonej działalności (pozostałe należności z tytułu zwrotów są ekwiwalentem zapasów w innych jednostkach o podobnej działalności).
W przypadku Solar Company S.A. zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji są sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki dominującej w outletach. Wartość pozostałych należności z tytułu zwrotów odpowiada około 3-4 letniej sprzedaży w outletach (przy założeniu wysokiej jakości sprzedawanych towarów oraz wysokich standardów ich magazynowania – towary nawet 5 letnie zdaniem Zarządu nie tracą na wartości). Nie rozpoznano odpisów aktualizujących pozostałe należności również z uwagi na fakt, iż średnia marża na sprzedaży w outletach w latach 2016 – 2017 kształtuje się na poziomie około 40-50%, co jest gwarancją braku utraty wartości.
| Nie | Prz Prz ete ete ino ino rm rm wa |
dn dn h h nie nie iac iac wa w |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Ra ze m |
prz ino ino ete ete prz rm rm wa wa ne ne |
< 3 ni 30 0 d dn i |
31 –9 0 d ni |
91 –18 180 180 0 d dn dn ni i i |
181 36 ni36 36 0 d 0 d 0 d ni ni – |
36 1- 72 0d ni |
> 7 20 dn dn i > i |
| .09 30 |
.20 17 |
|||||||
| ści Na leż tuł u d i u słu z t ost no y aw g |
6 5 58 |
5 3 29 |
96 3 |
144 | 109 | 7 | 6 | 0 |
| ści Po tał ale żno zos e n |
96 26 1 |
61 88 9 |
26 7 7 |
10 182 |
1 3 96 |
06 8 15 |
0 | 0 |
| Ud lon oży czk zie i e p |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Śro dk żne h e kw len i p ien ię i ic iwa ty |
4 9 71 |
4 9 71 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ins cho dn tru nty me po e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inn kty fin e a wa ans ow e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30 16 30 .09 .09 |
.20 .20 16 |
|||||||
| ści Na leż z t tuł u d ost i u słu no aw g y |
09 7 5 |
6 4 53 |
66 2 |
30 0 |
89 | 2 | 4 | 0 |
| Po tał ale żno ści zos e n |
93 74 9 |
49 17 5 |
5 3 67 |
4 3 56 |
93 5 |
16 33 5 |
17 58 1 |
0 |
| Ud zie lon oży czk i e p |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Śro dk h e kw len i p ien ię żne i ic iwa ty |
4 3 48 |
4 3 48 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ins cho dn tru nty me po e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inn kty fin e a wa ans ow e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. 31. 12. 12. |
20 20 16 16 |
|||||||
| Na leż ści tuł u d słu z t ost i u no y aw g |
4 4 83 |
1 2 73 |
89 7 |
2 1 92 |
58 | 63 | 0 | 0 |
| ści Po tał ale żno zos e n |
96 05 0 |
51 50 3 |
104 | 79 9 |
11 4 81 |
15 154 |
17 00 7 |
0 |
| Ud lon czk zie oży i e p |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Śro dk żne h e kw len i p ien ię i ic iwa ty |
8 5 54 |
8 5 54 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ins cho dn tru nty me po e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inn kty fin e a wa ans ow e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego, kredyt kupiecki. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na 31 grudnia 2016 roku, 30 września 2016 roku oraz 30 września 2017 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
Po Po niż niż ej ej 3 m 3 m mie ies się ięc ies ięc cy y y |
Od 3 do 12 mie ies się ięc cy m y |
Od Od 1 d 1 o 5 la lat t |
Po 5 l at lat w. |
|---|---|---|---|---|
| 30 ia 30 śn śn 20 17 rok ia rze rze w w u |
4 9 36 |
15 | 1 | 0 |
| Op tow le asi bo wią ia roc en an e u mo ng u o raz zo zan wy |
14 | 14 | 0 | 0 |
| Za mie kcj ilej nn e a e u prz yw ow an e |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zo bo tuł u d słu tał ob wią ia z ty ost i u iąz ia zan aw g o raz po zos e z ow an |
4 9 22 |
1 | 1 | 0 |
| d je dn ek h ost wią - o po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ins cho dn tru nty me po e |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 30 ia 30 śn śn 20 16 rok ia w w rze rze u |
4 3 33 |
86 | 29 | 0 |
| Op le bo tow asi wią ia roc en an e u mo wy ng u o raz zo zan |
28 | 84 | 29 | 0 |
| Za mie kcj ilej nn e a e u prz ow an e yw |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zo bo tuł u d słu tał ob wią ia z ty ost i u iąz ia zan aw g o raz po zos e z ow an |
4 3 05 |
2 | 0 | 0 |
| d je dn ek h ost wią - o po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ins cho dn tru nty me po e |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 31 31 dn dn ia ia 2 20 016 16 rok gru gru u |
6 4 97 |
71 | 14 | 0 |
| Op le bo tow asi wią ia roc en an e u mo wy ng u o raz zo zan |
29 | 70 | 14 | 0 |
| Za kcj ilej mie nn e a e u prz ow an e yw |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zo bo wią ia z tuł u d i u słu tał ob iąz ia ty ost zan aw g o raz po zos e z ow an |
6 4 68 |
1 | 0 | 0 |
| d je dn ek h ost wią - o po zan yc |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ins cho dn tru nty me po e |
0 | 0 | 0 | 0 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| AK AK TY TY WA WA FI FI NA NA NS NS OW OW E E |
Wa Wa ść ść bil bil rto rto an an so so wa wa |
Ka teg ori a i nst tu rum en |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| .09 .20 30 17 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
.09 .20 30 17 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 1 |
fin fin an an so so we we go go |
|
| Ak a f do e d ed tyw ina stę aży nso we pn o s prz |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| Na leż ści dł ote ino no ug rm we |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Na leż ści czk i p oży i no |
| ści Na leż tuł u d i u słu tał z t ost no y aw g o raz po zos e ści leż na no |
102 81 8 |
101 25 8 |
100 53 3 |
102 81 8 |
101 25 8 |
100 53 3 |
Na leż ści czk i p oży i no |
| Śro dk żne h e kw len i p ien ię i ic iwa ty |
4 9 71 |
4 3 48 |
8 5 54 |
4 9 71 |
4 3 48 |
8 5 54 |
ści Na leż oży czk i p i no |
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odzwierciedlane jest przez wartość bilansową poszczególnych pozycji.
| Wa | ść bil bil rto an an so so |
wa wa |
ść Wa dz dz iwa rto iwa go go |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZO BO NS SO OW WI Ą ZA NIA FI E FIN NA AN WE |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
fin fin Ka Ka teg teg ori ori a i nst tu a rum en an an so so we we go go |
| ntó Zo bo wią nia ty tuł ins tru za z u w yc en y me w ch od h po nyc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ośc Zo bo wią ia w nio i go dzi j p ik f ina art zan yce ne w w we rze z w yn nso wy |
| Op Op e k e k red red ba ba nk nk e i i życ zki zki tow tow ty ty e i życ ty tym roc roc en en an an y ow ow po po , w m: : y , w |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
| - d ług ote ino tow mie ej s top rm we op roc en an e w g z nn y j nto pro ce we |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
| - k red ch ku bie żąc t w y ra un ym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
| Po Po łe łe bo bo fin sta sta wią wią nia nia fin ty m:tym ty zo zo zo zo za za an so we m: : an so we , w , w |
29 | 141 | 113 | 29 | 141 | 113 | Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
| bo wią ia z tuł u le asi u fi ty - zo zan ng na nso we go |
29 | 141 | 113 | 29 | 141 | 113 | Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
| bo tuł aby ak ów fin h wią ia z ty cia tyw - zo zan u n ans ow yc |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
| ów bo wią ia z tuł aby cia ak ały ch ty tyw trw - zo zan u n |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
| Zo bo tuł u d słu łe wią nia ty ost i u sta za z aw g o raz po zo bo wią nia zo za |
4 9 24 |
4 3 07 |
6 4 69 |
4 9 24 |
4 3 07 |
6 4 69 |
Po tał ob iąz ia zos e z ow an |
Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają pozycji aktywów i zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości godziwej dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu.
Zabezpieczenia - Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej właścicieli. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może wypłacić dywidendę, zwrócić kapitał udziałowcom lub podnieść kapitał poprzez emisję nowych akcji. W okresach zakończonych 31 grudnia 2016 roku, 30 września 2016 roku oraz 30 września 2017 roku w strukturze kapitałowej dominują kapitały własne (co istotne Grupa nie korzysta z kredytów bankowych).
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale do 40%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane zobowiązania (leasing), zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny udziałowcom jednostki dominującej.
| 30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|
|---|---|---|---|
| Op e k red bo wią ia tow ty o roc en an y raz zo zan |
29 | 141 | 113 |
| Zo bo tuł u d słu tał ob wią ia z ty ost i u iąz ia zan aw g o raz po zos e z ow an |
4 9 24 |
4 3 07 |
6 4 69 |
| Min śro dk h e kw len i p ien ię żne i ic iwa ty us |
4 9 71 |
4 3 48 |
8 5 54 |
| Za Za dłu dłu że że nie nie tto tto ne ne |
-19 | 100 | -1 9 73 |
| Za kcj ilej mie nn e a e u prz yw ow an e |
0 | 0 | 0 |
| Ka itał wł p asn y |
135 34 7 |
135 70 1 |
136 57 3 |
| ków Ka itał tuł iez lizo h z z t tto p y r eze rwo we y u n rea wa nyc ys ne |
0 | 0 | 0 |
| Ka Ka itał itał p p ra ra ze ze m m |
135 34 7 |
135 70 1 |
136 3 57 |
| Ka Ka itał itał i z ad łuż ie tto tto p p en ne ne |
135 32 8 |
135 80 1 |
134 60 0 |
| kaź dź Ws nik wig ni |
-0, 01% |
0, 07 % |
-1, 47% |
Na dzień 30.09.2017 r. oraz 31.12.2016 roku osiągnięty wskaźnik dźwigni wskazywał, iż Grupa była w stanie pokryć całość zobowiązań jedynie posiadanymi środkami pieniężnymi (ujemne zadłużenie netto). Na dzień 30.09.2016 r. zobowiązania Grupy niepokryte środkami pieniężnymi wyniosły zaledwie 100 tys. zł, a wskaźnik dźwigni był na bardzo niskim poziomie 0,07%.
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty istotnych transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych nie wystąpiły.
| Po Po dm dm iot iot wią wią po po za za ny ny |
Sp da rze dm po wią wią po po |
ż n a r ze cz ów iot ch ch za za ny ny |
Za ku dm po wią wią po po |
od py ów iot ch ch za za ny ny |
Na leż ści no licz ki o za wią wią po po |
oży czk i i , p d p od tów mio ch ch za za ny ny |
w t tym zet zet ym pr pr |
ino ino erm erm wa wa ne ne |
Zo bo wią za dm po wią wią po po za zan |
ob nia w ec ów iot ch h* ny yc |
w t ym za ływ ie up łat łat p |
leg łe, po ter mi nu ści ści p no no |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Je dn ka do do mi mi nuj nuj SO LA R C S.A ost ąc ąc a - a om pa ny |
||||||||||||
| Je dn ki z ale żne ost : |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
| PH U S ola r S p. z o. o. |
6 | 5 | 45 | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Tra Tra kcj kcj kcj ud ud zia łem łem in inn ch ch h je dn dn iąz zia in je iąz an nsa nsa sa e z e e z ny ny yc . p . p ow ow |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
09 .20 17 |
09 .20 16 |
| Pas ta" Sp . z o.o " |
10 | 10 | 1 6 77 |
1 6 77 |
2 9 01 |
3 4 64 |
||||||
| Wa ko n In ts L imi ted stm ve en |
||||||||||||
| Ve s L imi ted raq ue |
||||||||||||
| Sta Co Lim ited nm ax |
||||||||||||
| Za d S Sp ółk ółk i i rzą p |
Po za |
ści rto wa ą w yn |
rod ń in ag ze |
kcj e b tra ne nsa |
śre dn io d ez po |
czł oty czą ce on |
ków du ni za rzą |
iły tąp e w ys |
* wartości bilansowe
Wartość zakupów od spółki "Pasta" Sp. z o.o. związana jest z wynajmowanymi przez SOLAR Company S.A. pomieszczeniami magazynowo biurowymi. Wartość aktywów dotyczy wpłaconych do "Pasta" Sp. z o.o. zaliczek tytułem przyszłych czynszów najmu pomieszczeń.
Spółka zakupiła od Boart S.C. w okresie trzeciego kwartału roku 2017 towary o wartości 3,1 tys. zł.
Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu.
Na dzień 30 września 2017 roku w Spółce zatrudniona była Pani Maria Pyzio (na stanowisku Dyrektor Artystyczny). W latach ubiegłych zatrudnieni byli ponadto Pan Stanisław Wojciech Bogacki oraz Pan Radosław Pyzio. Wynagrodzenia osób powiązanych jest nieistotne dla oceny sytuacji finansowej Spółki.
W prezentowanych okresach sprawozdawczych według Zarządu spółki dominującej nie wystąpiły w Grupie istotne pozycje przychodów sezonowych, cyklicznych oraz sporadycznych
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile ni (wszystkie kwoty podane są tys. złotych o ile nie podano inaczej) podano inaczej) podano inaczej)
Postanowieniem z dnia 3 września 2013 roku Spółka dominująca została poinformowana przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) o wszczęciu z urzędu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na nią kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 185, poz.1439, z późn. zm.) w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ustawy o ofercie.
W dniu 17 grudnia 2015 Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Spółka na wymienioną kwotę utworzyła rezerwę w koszty 2015 roku. Powody podjęcia decyzji przedstawione w otrzymanym piśmie Komisja Nadzoru Finansowego opublikowała także na swojej stronie internetowej w Komunikacie z 287. Posiedzenia Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 17 grudnia 2015r.
Spółka nie zgodziła się decyzją Komisji Nadzoru Finansowego i w dniu 12 stycznia 2016 r. wysłała do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy.
W dniu 04 października 2016 roku KNF wydała decyzję o utrzymaniu w mocy decyzji z dnia 17 grudnia 2015 r. o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Solar Company S.A. dokonała zapłaty kary pieniężnej w dniu 18 października 2016 r.
W dniu 09 listopada 2016r. Spółka złożyła skargę na decyzję KNF o nałożeniu tej kary pieniężnej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (WSA). W dniu 12 października 2017r. WSA oddalił skargę złożoną przez Spółkę. Spółka oczekuje na sporządzenie uzasadnienia wyroku WSA. Spółce przysługuje złożenie skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA).
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Obecnie przeciwko Spółkom tworzących Grupę Kapitałową lub też z ich powództwa nie toczą się żadne spory z organami administracyjnymi. Na poszczególne dni bilansowe nie tworzono rezerw na ryzyko podatkowe.
W okresie trzech kwartałów 2017 roku Grupa Kapitałowa SOLAR Company odnotowała nieznaczny, 5%-wy spadek przychodów w porównaniu do analogicznego okresu 2016 roku, głównie za przyczyną mniejszej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego sprzedaży w kanale hurtowym – spadek o 10%, sprzedaż towarów w sklepach własnych zmniejszyła się o 4%.
Równolegle wartość sprzedanych towarów i materiałów wobec analogicznego okresu poprzedniego roku spadła w większym stopniu niż przychody z ich sprzedaży - o 10%, co pozwoliło wypracować w okresie trzech kwartałów 2017 r marżę brutto na sprzedaży towarów na poziomie 55% wobec 52% marży zanotowanej w okresie trzech kwartałów 2016 r.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem udało utrzymać się koszty działalności operacyjnej bez wartości sprzedanych towarów i materiałów na poziomie niższym o 3% aniżeli w analogicznym okresie ubiegłego roku. Obniżeniu w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego uległy wszystkie rodzaje kosztów działalności operacyjnej, przy czym największy wartościowo spadek odnotowano na kosztach usług obcych.
Rezultatem wymienionych zjawisk w zakresie przychodów i kosztów było osiągnięcie przez Grupę w okresie trzech kwartałów 2017 roku ujemnego wyniku na sprzedaży wynoszącego -1 611 tys. zł, co jest wynikiem lepszym o 1 372 tys. zł niż w analogicznym okresie 2016 roku. Jednocześnie w okresie samego III kwartału 2017 r. Grupa osiągnęła zysk na sprzedaży wynoszący 621 tys. zł (wobec straty wynoszącej -1 382 tys. zł w okresie samego trzeciego kwartału 2016 r.), natomiast na poziomie wyniku finansowego netto osiągnięto w okresie samego III kwartału 2017 r. zysk netto wynoszący 437 tys. zł (wobec poniesionej straty netto -1 132 tys. zł w okresie lipiec-wrzesień 2016 r.).
Jednocześnie Grupa prowadzi w dalszym ciągu dynamiczne działania marketingowe dotyczące:
Zarząd Spółki dominującej prowadzi ciągłe prace związane z rozwijaniem i dostosowywaniem sieci sprzedażowej, w tym zagranicą.
Należy podkreślić, iż Grupa Kapitałowa według stanu na dzień 30.09.2017 roku zachowała stabilność finansową, charakteryzującą się zadowalającym poziomem środków pieniężnych (4 971 tys. zł) oraz brakiem odsetkowych źródeł finansowania (poza leasingiem dwóch samochodów).
Zdaniem Zarządu czynione działania prosprzedażowe oraz ciągła kontrola kosztów powinny przynieść polepszenie wyników w kolejnych okresach.
Ponadto w okresie sprawozdawczym Spółka dominująca została doceniona za dobre relacje z pracownikami uzyskując tytuł Solidny Pracodawca roku 2016.
Grupa Kapitałowa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek tworzących Grupę na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
ŚKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FIN ŚKRÓCONE SKONSOLIDOWANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SOLAR COMPANY S.A. za OWE COMPANY za okres 01 01.01.–30.09.2017 30.09.2017 30.09.2017r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile ni (wszystkie kwoty podane są tys. złotych o ile nie podano inaczej) podano inaczej) podano inaczej)
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej aktywów.
Nie odnotowano zdarzeń o nietypowym charakterze mających wpływ na osiągnięte wyniki w III kwartale 2017 roku.
Zdaniem zarządu Spółki dominującej nie odnotowano innych zdarzeń gospodarczych, które byłyby istotne dla oceny sytuacji finansowej oraz możliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej za III kwartał 2017 roku.
W dniu 12 października 2017r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu w Rejestrze Zastawów zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (z możliwością ich przetworzenia/sprzedaży) do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 800 tys. zł na rzecz Alior Bank S.A. Bliższe szczegóły na ten temat znajdują się w notach 20 i 31.
Poza tym nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu za dany okres śródroczny.
Zdaniem zarządu Spółki dominującej do istotnych czynników, które będą miały wpływ na osiągnięte w perspektywie kolejnego kwartału wyniki finansowe należy zaliczyć:
Nie dotyczy.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOS JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. SOLAR COMPANY ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA ZA WRZEŚNIA 2017ROKU
Podstawowe pozycje jednostkowego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnyc zysków i oraz pieniężnyc chunku pieniężnych zprezentowanego sprawozdania finansowego oraz danyc prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR porównywalnych, przeliczonych na na EUR
| Wyszczególnienie Wyszczególnienie |
PLN | EUR | PLN | EUR |
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK I STRAT |
01.01.2017 01.01.2017-30.09.2017 | 01.01.2016-30.09.2016 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 91 883 | 21 586 | 97 023 | 22 208 |
| Koszty działalności operacyjnej | 93 718 | 22 017 | 100 312 | 22 961 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 844 | -433 | -3 322 | -760 |
| Zysk (strata) brutto | -1 758 | -413 | -3 263 | -747 |
| Zysk (strata) netto | -1 460 | -343 | -2 733 | -626 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 30 000 000 | 30 000 000 | 30 000 000 | 30 000 000 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)1 | -0,05 | -0,01 | -0,09 | -0,02 |
| BILANS | 30.09.2017 | 31.12.2016 | ||
| Aktywa trwałe | 16 936 | 3 930 | 18 607 | 4 205 |
| Aktywa obrotowe | 125 954 | 29 230 | 128 228 | 28 975 |
| Kapitał własny | 133 270 | 30 928 | 135 041 | 30 514 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 059 | 478 | 2 653 | 600 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 562 | 1 755 | 9 141 | 2 066 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro)1 | 4,44 | 1,03 | 4,50 | 1,02 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PIENIĘŻNYCH |
01.01.2017-30.09.2017 01.01. |
01.01.2016-30.09.2016 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -3 570 | -839 | -4 216 | -965 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 496 | -351 | -1 574 | -360 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -86 | -20 | -108 | -25 |
1) liczba akcji na dzień 30.09.2017 r., na dzień 30.09.2016 r. i na dzień 31.12.2016 r. w ilości 30 000 000 szt.
| 01.01 - -30.09.201 30.09.20130.09.2017 | 01.07-30.09.201 30.09.20130.09.2017 | 01.01 - 01.01 -30.09.201 30.09.20130.09.2016 | 01.07-30.09.201 30.09.20130.09.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi sprzedaży nimi |
91 883 | 30 623 | 97 023 | 31 548 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów | 327 | 88 | 390 | 114 |
| Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) |
-417 | -391 | -237 | -206 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
0 | 0 | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 91 973 | 30 926 | 96 870 | 31 639 |
| Koszty działalności operacyjnej operacyjnej |
93 718 | 30 004 | 100 312 | 33 035 |
| I. Amortyzacja | 2 742 | 900 | 2 815 | 915 |
| II. Zużycie materiałów i energii | 3 063 | 958 | 3 383 | 1 124 |
| III. Usługi obce | 23 760 | 7 603 | 24 464 | 7 877 |
| IV. Podatki i opłaty | 164 | 44 | 217 | 65 |
| V. Wynagrodzenia | 19 270 | 6 227 | 19 555 | 6 149 |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 117 | 1 394 | 4 404 | 1 333 |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe | 1 430 | 431 | 1 436 | 541 |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 39 170 | 12 447 | 44 038 | 15 031 |
| Zysk (strata) na sprzedaży na |
-1 835 | 619 | -3 289 | -1 487 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 561 | 174 | 339 | 5 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 570 | 329 | 372 | 68 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej na działalności operacyjnej |
-1 844 | 464 | -3 322 | -1 550 |
| Przychody finansowe | 156 | 114 | 103 | 64 |
| Koszty finansowe | 69 | 15 | 44 | 21 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem opodatkowaniem |
-1 758 | 563 | -3 263 | -1 506 |
| Podatek dochodowy | -297 | 124 | -530 | -282 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej netto z działalności kontynuowanej |
-1 460 | 438 | -2 733 | -1 224 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej działalności aniechanej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto netto | -1 460 | 438 | -2 733 | -1 224 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł): akcję (w |
||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,05 | 0,01 | -0,09 | -0,04 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,05 | 0,01 | -0,09 | -0,04 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności akcję z kontynuowanej (w zł): kontynuowanej (w |
||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,05 | 0,01 | -0,09 | -0,04 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,05 | 0,01 | -0,09 | -0,04 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) zł) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Poznań, dnia dnia15 listopada 15 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpis sporządzającej sprawozdanie:
| 01.01 - -30.09.201 30.09.201 30.09.2017 | 01.07-30.09.201 30.09.20130.09.2017 | 01.01 - 01.01 -30.09.201 30.09.201 30.09.2016 | 01.07-30.09.201 30.09.20130.09.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -1 460 | 438 | -2 733 | -1224 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | ||||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
||||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
||||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||||
| Suma dochodów całkowitych dochodów |
-1 460 | 438 | -2 733 | -1 224 |
Poznań, dnia 15 listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpis sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu: Członków Zarządu:
Jednostkowe s ednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej prawozdanie finansowej finansowej
| AKTYWA | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe Aktywa |
16 936 | 18 798 | 18467 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 663 | 11 704 | 11 767 |
| Wartości niematerialne | 1 098 | 1 394 | 1 325 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 70 | 70 | 70 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 2 901 3 464 |
3 385 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 204 | 2 167 | 1 921 |
| Aktywa obrotowe Aktywa |
125 954 | 125 485 | 126 810 |
| Zapasy | 19 673 | 20 638 | 17 992 |
| Należności handlowe | 6 316 | 6 276 | 3 201 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 277 | 277 |
| Pozostałe należności | 96 240 | 93 746 | 96 046 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 333 | 489 | 751 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 392 | 4 059 | 8 544 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM RAZEM | 142 891 | 144 283 | 145 277 |
Poznań, dnia dnia 15 listopada 15 listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpis sporządzającej sprawozdanie:
| PASYWA | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 133 270 | 133 816 | 134 730 |
| Kapitał zakładowy | 30 000 | 30 000 | 30 000 |
| Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny nominalnej |
0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 199 976 | 201 795 | 201 795 |
| Zyski zatrzymane | -95 246 | -95 246 | -95 246 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -1 460 | -2 733 | -1 819 |
| Zobowiązanie długoterminowe długoterminowe |
2 059 | 2 536 | 2 261 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 29 | 14 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 184 | 202 | 197 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 073 | 1 502 | 1 268 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 803 | 803 | 781 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 562 | 7 931 | 8 286 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 29 | 112 | 98 |
| Zobowiązania handlowe | 898 | 872 | 537 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 550 | 3 303 | 4 290 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 778 | 802 | 891 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 941 | 901 | 976 |
| Pozostałe rezerwy | 1 365 | 1 941 | 1 494 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 142 891 | 144 283 283 | 145 277 |
| Wartość księgowa na akcję (w zł) | 4,44 | 4,46 | 4,49 |
Poznań, dnia 15 listopada 15 listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpis sporządzającej sprawozdanie:
Jednostkowe s s ednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnymprawozdanie ze zmian w kapitale własnymze w własnym
| Ka itał p kła kła do do za za wy wy |
Ka itał p y z ap as ow y da ak ży cj i ze sp rze żej po wy ce ny j no mi mi lne lne j no na na |
Po łe sta zo ka ka itał itał p p y y |
Ró ku żn ice rso we ia prz eli licz nia z p rze cze en |
Zy ski zat zat rzy rzy ma ma ne ne |
Wy nik fin an so wy bie żąc eg o ok res u |
Ra ka itał ze m p wł as ny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dz ć m iew ię |
ko ko ńc ńc ńc h mie mie ies się się ięc ko h cy y za za zo zo nyc nyc cy za zo nyc |
h3 0.0 9.2 017 r. |
|||||
| ień Ka Ka itał itał wł dz 01 01 zni ia st sty p p as ny na yc czn a |
30 00 0 |
0 | 20 1 7 95 |
0 | -97 -97 06 06 5 5 |
0 | 134 73 0 |
| ośc Zm ian d r ach kow i y z asa un |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ko rek t. b łę dó od ch ty z ty sta w p wo wy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka itał wł wł ko ko rek rek h h tac tac p as as ny ny po |
30 00 0 |
0 | 20 1 7 95 |
0 | -97 -97 06 06 5 5 |
0 | 134 73 0 |
| Em ak isja cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po kry cie st raty tto ne |
0 | 0 | 19 -1 8 |
0 | 19 1 8 |
0 | 0 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Su do cho dó ałk h ityc ma w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 4 60 |
-1 4 60 |
| ień śn śn Ka Ka itał itał wł dz 30 30 30 ia ia p p as ny na w w rze rze |
30 00 0 |
0 | 199 97 6 |
0 | -95 -95 24 24 6 6 |
-1 4 60 |
133 27 0 |
| dz ć dz ć m iew iew ię ię |
ak ko oń ńc ńc h mie ies ies się ięc ięc ko h cym yz y za czo zo nyc nyc za zo nyc |
h3 0.0 9.2 016 r. |
|||||
| ień Ka Ka itał itał wł dz 01 01 zni st p p as ny na yc a |
30 00 0 |
0 | 20 5 8 99 |
0 | -99 -99 35 0 |
0 | 136 54 9 |
| ośc Zm d r ach kow ian i y z asa un |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ko rek t. b łę dó od ch ty z ty sta w p wo wy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka itał wł wł ko rek tac h p as as ny ny po |
30 00 0 |
0 | 20 5 8 99 |
0 | -99 -99 35 0 |
0 | 136 54 9 |
| Em ak isja cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po dzi ał ku net to zys |
0 | 0 | 104 -4 |
0 | 04 4 1 |
0 | 0 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Su do cho dó ałk h ityc ma w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 733 |
-2 733 |
| ień 30 30 śn śn Ka Ka itał itał wł dz 30 śn ia ia ia p p as ny na w w w rze rze rze |
30 00 0 |
0 | 20 95 1 7 |
0 | -95 24 6 -95 24 6 |
-2 73 3 |
133 81 6 |
Poznań, dnia 15 listopada Poznań, dnia listopada listopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu: Podpisy Członków Zarządu:dpisy Członków Zarządu:
| Ka itał p kła kła do do za za wy wy |
Ka itał p ap aso y z wy da ży ak cj i ze sp rze żej po ce ny wy j no mi mi lne lne j no na na |
Po sta łe zo ka ka itał itał p p y y |
Ró żn ice ku rso we licz licz ia ia z p z p rze rze en en |
Zy ski zat zat rzy rzy ma ma ne ne |
Wy nik fin an so wy bie żąc eg o ok res u |
Ra ka itał ze m p wł as ny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dw dw aśc aśc an an |
ko ńc ie ie mie mie się się cy cy za zo |
h 3 h 3 1.12 1.12 .20 16 12.nyc 31. nyc |
r. | ||||
| Ka Ka itał itał wł dz dz ień ień 01 st zni p p as ny na yc a |
30 00 0 |
0 | 20 5 8 99 |
0 | -99 35 0 -99 35 0 |
0 | 136 54 9 |
| Zm d r ach kow ośc ian i y z asa un |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dó Ko rek ty z ty t. b łę od sta ch w p wo wy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka itał wł ko rek h tac p as ny po |
30 00 0 |
0 | 20 5 8 99 |
0 | -99 35 0 -99 35 0 |
0 | 136 54 9 |
| Em isja ak cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Po kry cie st raty tto ne |
0 | 0 | -4 104 |
0 | 4 1 04 |
0 | 0 |
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Su dó do cho ałk ityc h ma w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 8 19 |
-1 8 19 |
| ień ień Ka Ka itał itał wł dz dz 31 ud dn nia ia p p as ny na gr gru |
30 00 0 |
0 | 20 1 7 95 |
0 | -95 24 6 |
-1 8 19 |
134 73 0 |
Poznań, dnia 15 liPoznań, dnia listopada stopada 2017r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: osoby sporządzającej sprawozdanie:
| 01.01 - 01.01 30.09.2017 30.09.2017 |
01.07 - 30.09.2017 |
01.01 - - 30.09.2016 30.09.2016 |
01.07 - 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA |
||||
| Zysk (strata) przed (strata) przedopodatkowaniem opodatkowaniem opodatkowaniem |
-1 758 | 563 | -3 263 | -1 506 |
| Korekty razem Korekty razem |
-1 812 | -959 | -953 | -2 211 |
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wycenianych metodą praw własności | ||||
| Amortyzacja | 2 742 | 900 | 2 815 | 915 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -8 | -2 | -2 | -1 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -33 | -11 | -5 | -17 |
| Zmiana stanu rezerw | -142 | -699 | -544 | -547 |
| Zmiana stanu zapasów | -1 681 | -570 | -6 595 | -5 637 |
| Zmiana stanu należności | -3 309 | -1 075 | 3 926 | 3 639 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -379 | -424 | -484 | -736 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 593 | 818 | -33 | 173 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 127 | 104 | -32 | 0 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 277 | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjne Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej pływy pieniężne działalności operacyjnej A. |
-3 570 | -396 | -4 216 | -3 717 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 73 | 14 | 388 | 25 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
63 | 12 | 23 | 22 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i dywidendy | 10 | 2 | 8 | 3 |
| Wpływy ze sprzedaży udziałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 358 | 0 |
| Wydatki Wydatki | 1 569 | 1 210 | 1 962 | 809 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
1 569 | 1 210 | 1 962 | 809 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 496 | -1 197 | -1 574 | -784 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki Wydatki | 86 | 27 | 108 | 35 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zysku | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 84 | 26 | 102 | 33 |
| Odsetki | 2 | 1 | 6 | 2 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-86 | -27 | -108 | -35 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) netto razem (A+B+C) |
-5 152 | -1 619 | -5 898 | -4 536 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Bilansowa zmiana stanu tym: E. – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
-5 152 0 |
-1 619 0 |
-5 898 0 |
-4 536 0 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu okresu |
8 544 | 5 011 | 9 956 | 8 595 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) (F+D) |
3 392 | 3 392 | 4 059 | 4 059 |
Poznań, dnia 15 listopada 15 listopada 2017r.
Podpisy Członków Zarządu: Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpis sporządzającej sprawozdanie:
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. na dzień 30 września 2017 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys. zł).
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na dzień 30 września 2017 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku dla rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych dochodów.
Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 września 2016 r. oraz 31 grudnia 2016 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku dla rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za okres od 01.01.2016 do 31 grudnia 2016 dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 lipca 2016 roku do 30 września 2016 roku dla rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych dochodów.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończonych 30.09.2017 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. W śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad polityki rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły znaczące zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, ani zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, które wywierałyby istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego nie zastosowano żadnego z opublikowanych, ale nie obowiązujących standardów i interpretacji standardów na dzień 30.09.2017 r., 30.09.2016 r. oraz 31.12.2016 r.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia ych nabycia
| Udziały Udziaływ jednostkach podporządkowanych w jednostkach podporządkowanych w |
30.09.2017 | 30.09.2016 | 31.12.2016 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| jednostek zależnych | 70 | 70 | 70 |
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych – Zmiana –w okresie objętym sprawozdaniem wartość udziałów w okresie objętym sprawozdaniem wartość udziałów w jednostkach zależnych dnostkach zależnych nie zmieniła się.
ŚKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANS ÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANS ÓCONE JEDNOSTKOWE FINANSOWE SOLAR COMPANY OWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01. SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01. za okres 01.01.–30.09.2017 30.09.2017 30.09.2017r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile ni(wszystkie podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) podano inaczej) inaczej)
| ółk Na i, for zw a s p ma ści ści mie mie si |
ść, iejs pr aw na , m co wo ied dz zib iba du du sie ę s a z za arz rzą ą |
któ rej Wa rto w ce |
ść łów ud zia w g by by cia cia ny na na |
Ko rek ty akt lizu jąc ua e ść wa ść rto rto wa |
Wa rto ud |
ść bil an so wa ud łów łów zia zia |
Pro sia po ud |
nt ce da h nyc łów łów ud zia zia |
Pro da sia po łos g |
nt ce h nyc ów |
Me Me tod tod |
a k a k lida lida cj cj i i on on so so |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| P HU So lar Sp . z o.o |
70 | 0 | 70 | 100 % |
100 % |
Pe łna |
||||||
| Ka Ka itał itał wł wł p p as as ny ny |
Ka Ka itał itał kła kła do do p p za za wy wy |
Po łe ka ka itał itał sta zo p p y y |
Zy Zy sk sk / s / s tra tra ta ta |
ść ść Wa Wa akt akt tto tto rto rto ne ne |
ów ów yw yw |
Ak Ak tyw tyw a t a t rw rw |
ałe ałe |
Ak Ak tyw tyw a o a o |
bro bro tow tow e e |
Wa bo bo |
ść zo rto ń zo ń wią wią za za |
ść prz Wa rto ho ho dó dó w prz yc yc w |
| 2 1 47 |
50 | 1 8 62 |
23 4 |
2 6 34 |
67 | 2 5 67 |
47 6 |
4 8 38 |
||||
| Inw Inw ty ty j j j j es es c c e e w e e |
dn ka ka h h z le żn dn t t ka h z le żn t os os os c c c a a y y |
ń h dz ń 3 0. 0 h dz ie ie c c na na |
9. 2 0 1 6 r. |
|||||||||
| Na ółk for i, zw a s p ma ści ści mie mie si |
ść, iejs pr aw na , m co wo ied ied zib zib du du dz iba sie ę s a z a z arz arz ą ą |
któ Wa rej rto w ce |
ść ud łów zia w g by by cia cia ny na na |
Ko rek ty akt lizu jąc ua e ść wa ść rto rto wa |
Wa rto ud |
ść bil an so wa ud łów łów zia zia |
Pro sia po ud |
nt ce da h nyc łów łów ud zia zia |
Pro sia da po łos g |
nt ce h nyc ów |
Me Me tod tod |
a k a k lida lida cj cj i i on on so so |
| P HU So lar Sp . z o.o |
70 | 0 | 70 | 100 % |
100 % |
Pe łna |
||||||
| Ka Ka itał itał wł wł p p as as ny ny |
Ka Ka itał itał kła kła do do p p za za wy wy |
Po łe ka ka itał itał sta zo p p y y |
Zy Zy sk sk / s / s tra tra ta ta ne |
Wa Wa ść ść akt akt tto tto rto rto ne |
ów ów yw yw |
Ak Ak tyw tyw a t a t rw rw |
ałe ałe |
Ak Ak tyw tyw a o a o |
bro bro tow tow e e |
Wa bo bo |
ść zo rto ń zo ń wią wią za za |
ść prz Wa rto dó dó ho ho w prz yc yc w |
| 1 9 55 |
50 | 1 7 48 |
20 3 |
2 0 92 |
48 | 2 0 45 |
132 | 4 9 96 |
||||
| Inw Inw j j j ty ty es es c c e e w e |
dn ka h z le żn t os c a y |
h dz ń 3 3 1. 1. 1 1 2. 2. ie c na |
2 2 0 1 6 r. |
|||||||||
| ółk for Na Na i, zw zw a s a p ma ści ści mie mie si |
ść, iejs pr aw na , m co wo sie ied dz zib iba du du ę s a z za arz rzą ą |
któ któ rej Wa rej rto w w ce |
ść łów ud zia w g by by cia cia ny na na |
Ko rek ty akt lizu jąc ua e ść wa ść rto rto wa |
Wa rto ud |
ść bil an so wa łów łów ud zia zia |
Pro sia po ud |
nt ce da h nyc ud łów łów zia zia |
Pro da sia po łos g |
nt ce h nyc ów |
Me Me tod tod |
a k a k lida lida cj cj i i on on so so |
| So Sp P HU lar . z o.o |
70 | 0 | 70 | 100 % |
100 % |
Pe łna |
||||||
| Ka Ka itał itał wł wł p p as as ny ny |
Ka Ka itał itał kła kła do do p p za za wy wy |
Po łe ka ka itał itał sta zo p p y y |
/ s / s Zy Zy sk sk tra tra ta ta ne |
ść ść Wa Wa akt akt tto tto rto rto ne |
ów ów yw yw |
Ak Ak tyw tyw a t a t rw rw |
ałe ałe |
Ak Ak tyw tyw a o a o |
bro bro tow tow e e |
Wa bo bo |
ść zo rto ń zo ń wią wią za za |
ść prz Wa rto ho ho dó dó w prz yc yc w |
| 1 9 12 |
50 | 1 7 02 |
161 | 3 5 66 |
66 | 3 5 00 |
1 6 46 |
6 6 40 |
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
.09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|---|---|---|---|
| Z t tuł łat ści licz kow h z h z zły i do wią mi tyc i y u p no za yc zan yc pr zys czy nsz am ząc ym h p zch naj ier ni mo wa nyc ow wy |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
| RA ZE M |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
Spółka dominująca na mocy umów najmu z "Pasta" Sp. z o.o. dokonała płatności zaliczkowych na poczet przyszłych czynszów związanych z użytkowaniem pomieszczeń biurowo – magazynowych. Zaliczki zostaną rozliczone poprzez ich przekwalifikowanie na opłatę czynszową częściowo w bieżącym okresie, a w większości w ostatnich miesiącach obowiązywania umów. Z uwagi na fakt, iż rozliczenie zaliczek nastąpi w przyszłości wartość nominalna wpłaconych zaliczek została zdyskontowana przy uwzględnieniu stopy dyskonta w wysokości 2% (w 2017 roku w wysokości kwoty uwzględniono fakt braku aktualizacji opłat czynszowych o inflację).
| óln óln Wy Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|
|---|---|---|---|---|
| Wa ść aln rto min no a |
3 1 61 |
3 8 86 |
3 7 90 |
|
| ść Wa dy sko nci rto po e |
2 9 01 |
3 4 64 |
3 3 85 |
| kró kró Inw je tko tko min min est ter ter yc ow ow e e |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Śro dk żne h e kw len i p ien ię i ic iwa ty |
3 3 92 |
4 0 59 |
8 5 44 |
| ści Na leż tuł u d i u słu z t ost no y aw g |
6 3 16 |
6 2 76 |
3 2 01 |
| ści ótk Na leż kr ino tał ote no rm we po zos e |
96 24 0 |
93 74 6 |
96 04 6 |
| Inn e |
0 | 0 | 0 |
| RA ZE M |
105 94 8 |
104 08 1 |
107 79 1 |
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| Na Na leż leż ści ści ha nd low no no e |
6 3 16 |
6 2 76 |
3 2 01 |
| d je dn ek h ost wią - o po zan yc |
0 | 0 | 0 |
| d je dn ek tał h ost - o po zos yc |
6 3 16 |
6 2 76 |
3 2 00 |
| Od isy ak akt lizu lizu jąc jąc tua p ua e e |
1 0 64 |
1 0 73 |
1 0 72 |
| d je dn ek wią h ost - o po zan yc |
0 | 0 | 0 |
| d je dn ek tał h ost - o po zos yc |
1 0 64 |
1 0 73 |
1 0 72 |
| ści ści Na Na leż leż ha nd low e b bru rut tto to no no |
7 3 79 |
7 3 49 |
4 2 72 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj następujące terminy płatności (sieć franczyzowa do 60 dni, sieć zewnętrznych odbiorców od 0 do 90 dni, sklepy w galeriach handlowych – zakup gotówkowy).
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
| 01. 01- 30 .09 .20 17 |
01. 01- 30 .09 .20 16 |
01. 01- 31. 12. 20 16 |
|
|---|---|---|---|
| Je dn ki łe po łe ost sta sta po zo zo |
|||
| isó oś ść ć n oś ści Sta dp akt lizu jąc h w ale leż leż żn ści ci ha ha nd dlo low ch h n tek tek ok ok ok art rto n o w ua yc wa na no no n wy yc a p po oc czą zą res res res u u u |
1 0 72 |
83 5 |
83 5 |
| Zw ksz ię ia en |
0 | 24 6 |
24 8 |
| Zm nie jsz ia en |
8 | 9 | 12 |
| isó oś ć n oś Sta dp akt lizu h w ale żn ha nd dlo low ch h n a k ok ok jąc art ci iec n o w ua yc wy yc on res res u u |
1 0 64 |
1 0 73 |
1 0 72 |
| Wy Wy óln óln ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
.09 .20 17 30 |
.09 .20 16 30 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|---|---|---|---|
| Ka ucj e |
1 8 51 |
24 6 |
27 4 |
| Nie do bo ry |
0 | 0 | 5 |
| Za licz ki n a d ost aw y |
59 74 7 |
46 28 5 |
50 95 8 |
| Zw rot y |
34 37 2 |
46 33 2 |
44 54 6 |
| ów Ro ch ki z tuł od atk ty zra un u p |
92 | 62 7 |
74 |
| Po tał hu nki zos e r oz rac |
178 | 25 6 |
189 |
| Po Po łe łe leż leż ści ści sta sta zo zo na na no no |
96 24 0 |
93 74 6 |
96 04 6 |
| óln óln Wy ien ien ie ie szc szc ze ze g g |
30 .09 .20 17 |
30 .09 .20 16 |
31. 31. 12. 12. 20 20 16 16 |
|---|---|---|---|
| ści Po Po łe łe leż sta sta w t ty zo zo na no , w ym m: : |
96 24 0 |
93 74 6 |
96 04 6 |
| od dn ek h je ost wią po zan yc |
0 | 0 | 0 |
| od tał h je dn ek ost po zos yc |
96 24 0 |
93 74 6 |
96 04 6 |
| Od isy ak lizu jąc tua p e |
0 | 0 | 0 |
| Po Po łe łe leż ści br bru sta sta utt tto zo zo na no o |
96 24 0 |
93 74 6 |
96 04 6 |
W Spółce istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczą należności od głównego dostawcy towarów. Na koniec poszczególnych okresów pozycje bilansowe dotyczące głównego dostawcy przedstawiają się następująco:
| Do a Do sta sta wc wc a |
.09 .20 30 17 |
31. 31. 12. 12. 20 16 20 16 |
|
|---|---|---|---|
| ści Na leż no |
94 28 1 |
92 61 7 |
95 66 7 |
| Zo bo wią ia zan |
0 | 0 | 0 |
| Kw ota tto ne |
94 28 1 |
92 61 7 |
95 66 7 |
Saldo należności w stosunku do APH Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej. Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej.
Zdaniem Zarządu spółki dominującej mimo znacznej wartości należności nadal wiąże się z niskim ryzykiem związanym z brakiem ich spłaty – niskie ryzyko kredytowe ponieważ:
Na dzień 30.09.2017 należności te nie przechodzą na okres powyżej 8 miesięcy. Wynikają one z przyjętej formy prowadzonej działalności (pozostałe należności z tytułu zwrotów są ekwiwalentem zapasów w innych jednostkach o podobnej działalności).
W przypadku Solar Company S.A. zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji są sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki dominującej w outletach. Wartość pozostałych należności z tytułu zwrotów odpowiada około 3-4 letniej sprzedaży w outletach (przy założeniu wysokiej jakości sprzedawanych towarów oraz wysokich standardów ich magazynowania – towary nawet 5 letnie zdaniem Zarządu nie tracą na wartości). Nie rozpoznano odpisów aktualizujących pozostałe należności również z uwagi na fakt, iż średnia marża na sprzedaży w outletach w latach 2016 – 2017 kształtuje się na poziomie około 40-50%, co jest gwarancją braku utraty wartości.
ŚKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANS ÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANS ÓCONE JEDNOSTKOWE FINANSOWE SOLAR COMPANY OWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01. SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01. za okres 01.01.–30.09.2017 30.09.2017 30.09.2017r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile ni(wszystkie podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) podano inaczej) inaczej)
Informacja o toczących się postępowaniach znajduje się w nocie nr 49 do Sprawozdania skonsolidowanego.
Działalność Spółki nie charakteryzuje się sezonowością ani cyklicznością.
W okresie objętym sprawozdaniem za III kwartał 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
W okresie objętym sprawozdaniem za III kwartał 2017 r. SOLAR COMPANY S.A. nie emitowała dłużnych papierów wartościowych oraz nie dokonywała wykupu i spłaty dłużnych papierów wartościowych.
| Dy Dy |
wid wid da da ak cj i zw kły kły ch ch en en z zw y y |
Za Za licz licz ka ka dy dy wid wid dę dę na en en |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ro k o bro ak oń tow y z czo ny : |
Da Da ta ta łat łat wy wy p p y y |
oś ć Wi Wi elk elk oś ć |
ść Wa rto 1 a ak kcj cję na ę na |
Da Da ta ta łat łat wy wy p p y y |
ć Wi oś oś ć Wi elk elk |
ść ść Wa Wa rto rto 1 a ak kcj cję na ę |
|
| Z w ikó ch yn w w yp rac ow any w l ch ub łyc h ata ieg |
- | - | - | - | - | - | |
| 31. 12. 20 16 |
- | - | - | - | - | - |
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowe nie identyfikuje segmentów działalności. Segmenty operacyjne dla Grupy Kapitałowej zostały zidentyfikowane i opisane w nocie nr 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SOLAR COMPANY S.A.
W dniu 12 października 2017r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu w Rejestrze Zastawów zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (z możliwością ich przetworzenia/sprzedaży) do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 800 tys. zł na rzecz Alior Bank S.A. Bliższe szczegóły na ten temat znajdują się w notach nr 20 i 31 do Sprawozdania skonsolidowanego. Poza tym nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu za dany okres śródroczny.
Informacja na temat zmiany zobowiązań warunkowych zawarta jest w nocie 38 Informacji dodatkowej do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2017 r. W prezentowanych okresach III kwartału 2017 i 2016 r. aktywa warunkowe nie występują.
| Po Po ań ań dn dn 15 list ad 20 17r ia ia 1 5 l isto da zn zn op a pa , , |
|
|---|---|
| Sp da dst ił Z Za d w d sk skł ład ad nie zie zie raw oz pr ze aw arz rzą ą : : |
|
| Sta S Z nis ław An ton i B ack i - P RE ZE AR ZĄ DU og |
…… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… |
| Ale ksa nd Da l - WI CE PR EZ ES ZA RZ Ą DU ra ne |
…… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… |
| Po Po dp dp by by dz da da is o is o ają cej nie nie so so sp orz ą sp sp raw raw oz oz : : |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.