Solar Company S.A.

Audit Report / Information • Sep 29, 2017

Sprawozdanie biegłego rewidenta

Raport niezależnego biegłego rewidenta

z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. z siedzibą w Poznaniu

za okres od 01 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Solar Company S.A. z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmujących okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Solar Company S.A., zwana dalej Grupą Kapitałową, skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Solar Company S.A., zwana dalej Spółką, z siedzibą w Poznaniu, adres: ul. Torowa 11, Poznań, na które składa się odpowiednio:

• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz wybrane informacje objaśniające,
• skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku, skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz wybrane informacje objaśniające.

Odpowiedzialność Zarządu

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej i skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zwanego dalej MSR 34.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzony przegląd, sformułowanie wniosku o tym skróconym śródrocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" (uchwała nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami). Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu jest istotnie węższy niż zakres badania przeprowadzanego zgodnie z

Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej i nie pozwala na uzyskanie pewności, że wszystkie istotne zagadnienia mogłyby zostać zidentyfikowane, jak ma to miejsce w przypadku badania. W związku z tym nie możemy wyrazić opinii z badania o załączonych skróconym śródrocznym jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wniosek z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku nie przedstawia jasno i rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2017 roku, jej wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończących się tego dnia, zgodnie z wymogami MSR 34.

Objaśnienia uzupełniające wniosek z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zwracamy uwagę na:

• notę nr 43, w której jednostka dominująca Grupy Kapitałowej zamieściła informacje dotyczące koncentracji ryzyka kredytowego wynikającej ze współpracy z głównym dostawcą towarów (łączna wartość zapłaconych przez Grupę Kapitałową zaliczek na przyszłe dostawy oraz należności z tytułu rozliczenia zwrotów od wyżej wymienionego dostawcy wynosi na dzień 30 czerwca 2017 r. 94 976 tys. zł, co stanowi 65% aktywów Grupy),
• pkt IV. g informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w którym Zarząd Jednostki Dominującej przedstawił stanowisko dotyczące nie objęcia sprawozdań finansowych głównego dostawcy skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz zaprezentował uproszczony bilans na 30.06.2017 r. i rachunek zysków i strat za okres od 01.01.-30.06.2017 r. bez, jak i z ujęciem danych ze sprawozdania głównego dostawcy (APH Grutex Jolanta Gruszka).

Wniosek z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku nie przedstawia jasno i rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 czerwca 2017 roku, jej wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończących się tego dnia, zgodnie z wymogami MSR 34.

Objaśnienia uzupełniające wniosek z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Zwracamy uwagę na:

• notę nr 5, w której Spółka zamieściła informacje dotyczące koncentracji ryzyka kredytowego wynikającej ze współpracy z głównym dostawcą towarów (łączna wartość zapłaconych przez Spółkę zaliczek na przyszłe dostawy oraz należności z tytułu rozliczenia zwrotów od wyżej wymienionego dostawcy wynosi na dzień 30 czerwca 2017 r. 94 976 tys. zł, co stanowi 66% aktywów Spółki),

• pkt IV. g informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w którym Zarząd Jednostki Dominującej przedstawił stanowisko dotyczące nie objęcia sprawozdań finansowych głównego dostawcy skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz zaprezentował uproszczony bilans na 30.06.2017 r. i rachunek zysków i strat za okres od 01.01.-30.06.2017 r. bez, jak i z ujęciem danych ze sprawozdania głównego dostawcy (APH Grutex Jolanta Gruszka).

Marek Wojciechowski Biegły rewident nr 10 984 biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. firmy audytorskiej nr 477 ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 – 695 Warszawa

Poznań, 29 września 2017 r.

_________________________