AI Terminal
Sojitz Corporation
Annual Report • Jun 20, 2017
Preview not available for this file type.
Download Source File 0000000_header_0559700102904.htm
| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2017年６月20日 |
| 【事業年度】 | 第14期(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
| 【会社名】 | 双日株式会社 |
| 【英訳名】 | Sojitz Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 藤 本 昌 義 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区内幸町二丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6871-5000（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 主計部長 川 上 昌 範 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区内幸町二丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6871-5000（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 主計部長 川 上 昌 範 |
| 【縦覧に供する場所】 | 双日株式会社名古屋支店 (名古屋市中区錦一丁目10番20号) 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E02958 27680 双日株式会社 Sojitz Corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 IFRS true cte cte 2016-04-01 2017-03-31 FY 2017-03-31 2015-04-01 2016-03-31 2016-03-31 1 false false false E02958-000 2017-06-20 E02958-000 2012-04-01 2013-03-31 E02958-000 2013-04-01 2014-03-31 E02958-000 2014-04-01 2015-03-31 E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 E02958-000 2013-03-31 E02958-000 2014-03-31 E02958-000 2015-03-31 E02958-000 2016-03-31 E02958-000 2017-03-31 E02958-000 2012-04-01 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2013-04-01 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2014-04-01 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E02958-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02958-000 2017-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
0101010_honbun_0559700102904.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | |
| 決算年月 | 2013年３月 | 2014年３月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | |
| 収益 | (百万円) | 1,747,750 | 1,803,104 | 1,809,701 | 1,658,072 | 1,555,349 |
| 税引前利益 | (百万円) | 28,052 | 44,033 | 52,584 | 44,269 | 57,955 |
| 当期純利益 (親会社の所有者に帰属） |
(百万円) | 13,448 | 27,250 | 33,075 | 36,526 | 40,760 |
| 当期包括利益 (親会社の所有者に帰属） |
(百万円) | 56,171 | 82,221 | 107,347 | △25,379 | 40,289 |
| 売上高 | (百万円) | 3,934,456 | 4,046,577 | 4,105,295 | 4,006,649 | 3,745,549 |
| 親会社の所有者に帰属 する持分 |
(百万円) | 382,589 | 459,853 | 550,983 | 520,353 | 550,513 |
| 総資産額 | (百万円) | 2,150,050 | 2,220,236 | 2,297,358 | 2,056,670 | 2,138,466 |
| １株当たり親会社 所有者帰属持分 |
(円) | 305.81 | 367.58 | 440.43 | 415.95 | 440.06 |
| 基本的１株当たり利益 (親会社の所有者に帰属) |
(円) | 10.75 | 21.78 | 26.44 | 29.20 | 32.58 |
| 希薄化後１株当たり利益 (親会社の所有者に帰属) |
(円) | 10.75 | 21.78 | 26.44 | 29.20 | 32.58 |
| 親会社所有者帰属 持分比率 |
(％) | 17.8 | 20.7 | 24.0 | 25.3 | 25.7 |
| 親会社所有者帰属持分 当期純利益率 |
(％) | 3.8 | 6.5 | 6.5 | 6.8 | 7.6 |
| 株価収益率 | (倍) | 13.5 | 8.1 | 7.6 | 7.9 | 8.6 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | 55,124 | 46,997 | 39,109 | 99,939 | 857 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | △11,652 | △24,469 | △13,792 | △33,910 | △32,179 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | △56,177 | △30,931 | △42,600 | △114,695 | △4,029 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(百万円) | 424,371 | 420,658 | 403,748 | 344,414 | 308,632 |
| 従業員数 | (名) | 15,963 〔2,819〕 |
15,915 | 15,936 | 14,330 | 14,241 |
| 〔外、平均臨時雇用者数〕 | 〔2,982〕 | 〔3,039〕 | 〔3,194〕 | 〔3,070〕 |
(注) １ 国際会計基準(以下「IFRS」という。)により連結財務諸表を作成しております。
２ 売上高は、日本の会計慣行に従い、当社グループが当事者として行った取引額及び当社グループが代理人として関与した取引額の合計であります。
当該売上高はIFRSに基づく収益と同義ではなく、代替されるものでもありません。
３ 収益及び売上高には、消費税等は含まれておりません。
４ 従業員数は就業人員数を表示しております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | |
| 決算年月 | 2013年３月 | 2014年３月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | |
| 売上高 | (百万円) | 2,436,466 | 2,533,171 | 2,560,367 | 2,530,034 | 2,297,451 |
| 経常利益 | (百万円) | 11,249 | 25,396 | 34,228 | 20,935 | 19,519 |
| 当期純利益 又は当期純損失（△） |
(百万円) | △14,965 | 5,657 | △792 | 9,407 | 11,448 |
| 資本金 | (百万円) | 160,339 | 160,339 | 160,339 | 160,339 | 160,339 |
| 発行済株式総数 | (株) | 普通株式 | 普通株式 | 普通株式 | 普通株式 | 普通株式 |
| 1,251,499,501 | 1,251,499,501 | 1,251,499,501 | 1,251,499,501 | 1,251,499,501 | ||
| 純資産額 | (百万円) | 340,613 | 351,833 | 364,953 | 356,484 | 368,931 |
| 総資産額 | (百万円) | 1,572,957 | 1,582,525 | 1,581,155 | 1,443,469 | 1,483,021 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 272.26 | 281.23 | 291.72 | 284.96 | 294.91 |
| １株当たり配当額 (うち、１株当たり 中間配当額) |
(円) (円) |
普通株式 | 普通株式 | 普通株式 | 普通株式 | 普通株式 |
| 3.00 | 4.00 | 6.00 | 8.00 | 8.00 | ||
| (1.50) | (2.00) | (2.50) | (4.00) | (4.00) | ||
| １株当たり当期純利益 又は当期純損失（△） |
(円) | △11.96 | 4.52 | △0.63 | 7.52 | 9.15 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | ― | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 21.7 | 22.2 | 23.1 | 24.7 | 24.9 |
| 自己資本利益率 | (％) | △4.3 | 1.6 | △0.2 | 2.6 | 3.2 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | 38.9 | － | 30.7 | 30.5 |
| 配当性向 | (％) | ― | 88.5 | － | 106.4 | 87.4 |
| 従業員数 〔外、平均臨時雇用者数〕 |
(名) | 1,726 〔157〕 |
1,706 〔136〕 |
1,706 〔118〕 |
1,750 〔152〕 |
1,875 〔147〕 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 従業員数は就業人員数を表示しております。
３ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 第10期及び第12期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。 ### ２ 【沿革】
| 2003年４月 | ニチメン株式会社と日商岩井株式会社が共同して両社の株式との株式移転により、ニチメン・日商岩井ホールディングス株式会社として当社を設立 普通株式を株式会社東京証券取引所及び株式会社大阪証券取引所に上場 |
| 2004年４月 | 当社子会社のニチメン株式会社と日商岩井株式会社が合併し、商号を双日株式会社とする |
| 2004年７月 | 商号を双日ホールディングス株式会社と変更 |
| 2005年10月 | 当社子会社の旧双日株式会社を合併し、当社の商号を双日株式会社と変更 |
| 2006年８月 | 当社子会社の双日都市開発株式会社を合併 |
| 2006年10月 | 当社子会社のグローバル・ケミカル・ホールディングス株式会社及びその子会社の双日ケミカル株式会社を合併 |
| 2012年７月 | 本社を東京都千代田区内幸町に移転 |
| 2015年４月 | 当社子会社の双日プラネット・ホールディングス株式会社を合併 |
なお、設立に至るまでの経緯は以下のとおりであります。
| 2002年12月 | ニチメン株式会社と日商岩井株式会社は、株主総会及び関係官庁の承認を前提として、株式移転により共同で持株会社を設立し、両社の経営を統合することにつき基本合意書を締結いたしました。 |
| 2003年１月 | ニチメン株式会社と日商岩井株式会社は、株主総会及び関係官庁の承認を前提として、株式移転契約書を締結することを取締役会で決議し、同契約書を締結いたしました。また、両社は臨時株主総会に付議すべき株式移転に関する議案を取締役会で決議いたしました。 |
| 2003年２月 | ニチメン株式会社と日商岩井株式会社の臨時株主総会において、両社が株式移転により共同で当社を設立し、その完全子会社となることにつき、承認決議されました。 |
当社グループは、総合商社として、物品の売買及び貿易業をはじめとして、国内及び海外における各種製品の製造・販売やサービスの提供、各種プロジェクトの企画・調整、各種事業分野への投資、並びに金融活動などグローバルに多角的な事業を行っております。
当企業集団にてかかる事業を推進する連結対象会社は、連結子会社298社、持分法適用会社118社の計416社（うち、当社が直接連結経理処理を実施している連結対象会社は、連結子会社189社、持分法適用会社75社の計264社）から構成されております。
2017年３月31日現在の当社グループのセグメント別概要は、以下のとおりであります。
2017年３月31日現在
| セグメントの名称 | 主要取扱商品又はサービス・事業の内容 | |
| 自動車 | 完成車輸出、自動車卸・小売事業、現地組立製造販売、四輪・二輪部品事業、タイヤ販売 | |
| ・Subaru Motor LLC（子） | ||
| ・Mitsubishi Motors Philippines Corporation（持） | ||
| 連結子会社 16社 | ||
| 持分法適用会社 7社 | ||
| 航空産業・情報 | 航空事業（民間機・防衛関連機器代理店及び販売、ビジネスジェット、中古機・パーツアウト、空港）、船舶事業（新造船、中古船、傭船、不定期船、船用機器、自社船保有）、情報産業事業（通信機器・IT機器の販売・保守・システムインテグレーション、ソフトウエア開発・販売、データセンター・クラウドサービス・マネージドサービス、BPO、IoT） | |
| ・双日マリンアンドエンジニアリング㈱（子） | ||
| ・日商エレクトロニクス㈱（子） | ||
| ・双日システムズ㈱（子） | ||
| ・さくらインターネット㈱（持） | ||
| ・セグエグループ㈱（持） | ||
| 連結子会社 48社 | ||
| 持分法適用会社 7社 | ||
| 環境・ | 環境インフラ事業（再生可能エネルギー、水事業、電力IPP）、電力プロジェクト事業（電力IPP・IWPP、電力EPC）、プラントプロジェクト事業（プラント（製鉄、肥料・化学、エネルギー））、交通・社会インフラ事業（交通プロジェクト、水・港湾・病院PPP等社会インフラ事業）、産業機械・軸受事業（産業機械、表面実装機、軸受） | |
| 産業インフラ | ・未来創電上北六ヶ所㈱（子） | |
| ・Blue Horizon Kelanitissa Power B.V.（子） | ||
| ・Blue Horizon Power International Ltd.（子） | ||
| ・First Technology China Ltd.（子） | ||
| 連結子会社 41社 | ||
| 持分法適用会社 26社 | ||
| エネルギー | 石油・ガス、石油製品、LNG、原子燃料、原子力関連設備・機器、海洋石油生産設備機器、LNG関連事業 | |
| ・Sojitz Energy Venture, Inc.（子） | ||
| ・Sojitz Energy Project Ltd.（子） | ||
| ・エルエヌジージャパン㈱（持） | ||
| 連結子会社 11社 | ||
| 持分法適用会社 6社 | ||
| 石炭・金属 | 石炭、鉄鉱石、合金鉄（ニッケル、モリブデン、バナジウム、希少金属等）及び鉱石、アルミナ、アルミ、銅、亜鉛、錫、貴金属、窯業・鉱産物、コークス、炭素製品、インフラ事業、鉄鋼関連事業 | |
| ・Sojitz Coal Resources Pty Ltd.（子） | ||
| ・Sojitz Resources (Australia) Pty. Ltd.（子） | ||
| ・Sojitz Moolarben Resources Pty Limited（子） | ||
| ・Sojitz Moly Resources, Inc.（子） | ||
| ・㈱メタルワン（持） | ||
| ・Coral Bay Nickel Corporation（持） | ||
| ・Japan Alumina Associates (Australia) | ||
| Pty. Ltd.（持） | ||
| ・Cariboo Copper Corp.（持） | ||
| 連結子会社 28社 | ||
| 持分法適用会社 15社 |
| セグメントの名称 | 主要取扱商品又はサービス・事業の内容 | |
| 化学 | 有機化学品、無機化学品、機能化学品、精密化学品、工業塩、食品添加物、希土類、汎用樹脂、エンジニアリングプラスチック等合成樹脂原料、工業用・包装及び食品用フィルム・シート、プラスチック成形機、その他合成樹脂製品、液晶・電解銅箔等電子材料、産業資材用繊維原料及び製品 | |
| ・プラマテルズ㈱（子） | ||
| ・PT. Kaltim Methanol Industri（子） | ||
| ・solvadis holding S.a.r.l.（子） | ||
| 連結子会社 38社 | ||
| 持分法適用会社 14社 | ||
| 食料・ | 穀物、小麦粉、油脂、油糧・飼料原料、水産物、水産加工品、菓子、菓子原料、コーヒー豆、砂糖、その他各種食品原料、化成肥料 | |
| アグリビジネス | ・Atlas Fertilizer Corporation（子） | |
| ・フジ日本精糖㈱（持） | ||
| ・CGG Trading S.A.（持） | ||
| 連結子会社 17社 | ||
| 持分法適用会社 10社 | ||
| 生活資材 | 綿・化合繊織物、不織布、各種ニット生地・製品、繊維原料一般、衣料製品、建設資材、輸入原木、製材・合板・集成材等木材製品、住宅建材、チップ植林事業、輸入煙草 | |
| ・第一紡績㈱（子） | ||
| ・双日ファッション㈱（子） | ||
| ・㈱JALUX（持） | ||
| 連結子会社 17社 | ||
| 持分法適用会社 9社 | ||
| リテール事業 | 畜水産物、畜水産加工品、青果物、冷凍野菜、冷凍食品、菓子、菓子原料、砂糖、その他各種食品及び原料、海外工業団地事業、不動産各種事業（投資、売買、賃貸、管理等）、商業施設運営事業、衣料製品、インテリア、寝具・寝装品及びホームファッション関連製品、育児用品、物資製品 | |
| ・双日インフィニティ㈱（子） | ||
| ・双日ジーエムシー㈱（子） | ||
| ・双日総合管理㈱（子） | ||
| ・双日新都市開発㈱（子） | ||
| ・㈱トライステージ（持） | ||
| ・PT. Puradelta Lestari Tbk（持） | ||
| 連結子会社 22社 | ||
| 持分法適用会社 10社 | ||
| その他 | 職能サービス、国内地域法人、物流・保険サービス事業 | |
| ・双日ロジスティクス㈱（子） | ||
| ・双日インシュアランス㈱（子） | ||
| ・双日シェアードサービス㈱（子） | ||
| ・㈱双日総合研究所（子） | ||
| ・双日ツーリスト㈱（子） | ||
| 連結子会社 17社 | ||
| 持分法適用会社 4社 |
| 海外現地法人 | 複数の商品を取扱う総合商社であり、世界の主要拠点において当社と同様に多種多様な活動を行っております。 ・セグメント情報では、取扱商品の類似性に基づいてそれぞれの事業区分に含めております。 |
|
| ・双日欧州会社（子) | ||
| ・双日アジア会社（子) | ||
| ・双日香港会社（子) | ||
| ・双日中国会社（子) | ||
| 連結子会社 43社 | ||
| 持分法適用会社 10社 |
(1) 連結子会社
2017年３月31日現在
| セグメント の名称 |
会社名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 (百万円) |
議決権の 所有割合 (％) |
関係内容 | |||
| 役員の 兼任等 (人) |
融資 | 営業上の取引 | 設備の 賃貸借 |
|||||
| 自動車 | 双日オートモーティブ エンジニアリング㈱ |
東京都千代田区 | 301 | 100.0 | 5 | 無 | 業務の委託先であります。 | 建物 |
| Subaru Motor LLC | ロシア・ モスクワ |
RUB 945,654 千 |
65.6 | 1 | 無 | 商品の販売先であります。 | ― | |
| その他 14社 | ||||||||
| 航空産業・情報 | 双日エアロスペース㈱ | 東京都千代田区 | 1,410 | 100.0 | 9 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | 建物 |
| 双日マリンアンド エンジニアリング㈱ |
東京都港区 | 800 | 100.0 | 11 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | 建物 | |
| 日商エレクトロニクス㈱ *1 |
東京都千代田区 | 14,336 | 100.0 (3.4) |
6 | 無 | ─ | 建物 | |
| 双日システムズ㈱ | 東京都千代田区 | 111 | 100.0 | 6 | 無 | システム関連業務の委託先であります。 | 建物 | |
| その他 44社 | ||||||||
| 環境・産業インフラ | 双日マシナリー㈱ | 東京都千代田区 | 1,500 | 100.0 | 11 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | 建物 |
| 未来創電上北六ヶ所㈱ | 東京都千代田区 | 50 | 100.0 | 4 | 有 | ― | ─ | |
| Blue Horizon Kelanitissa Power B.V. |
オランダ・ アムステルダム |
USD 1,805 千 |
100.0 | 2 | 無 | ― | ─ | |
| Blue Horizon Power International Ltd. |
アラブ首長国連邦・ドバイ | USD 199 千 |
100.0 | 2 | 無 | ― | ─ | |
| First Technology China Ltd. | 中国・香港 | HKD 35,000 千 |
100.0 | 4 | 無 | ― | ─ | |
| その他 36社 | ||||||||
| エネルギー | 東京油槽㈱ | 川崎市川崎区 | 250 | 100.0 | 4 | 有 | 商品の保管の業務委託先であります。 | ― |
| Sojitz Energy Venture, Inc. |
米国・ ヒューストン |
USD 55,793 千 |
100.0 | 3 | 無 | ― | ― | |
| Sojitz Energy Project Ltd. | 英国・ ロンドン |
USD 37,226 千 |
100.0 | 3 | 有 | ― | ― | |
| その他 8社 | ||||||||
| 石炭・金属 | 双日ジェクト㈱ | 東京都港区 | 460 | 100.0 | 5 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | ― |
| Sojitz Coal Resources Pty Ltd. | 豪州・ ブリスベン |
AUD 111,500 千 |
100.0 | 7 | 有 | ― | ― | |
| Sojitz Resources (Australia) Pty. Ltd. *1 |
豪州・ パース |
AUD 237,841 千 |
100.0 (3.3) |
2 | 無 | ― | ― | |
| Sojitz Moolarben Resources Pty Limited |
豪州・ ブリスベン |
AUD 45,000 千 |
100.0 | 5 | 有 | ― | ― | |
| Sojitz Moly Resources, Inc. *1 |
カナダ・ バンクーバー |
CAD 220,996 千 |
100.0 | 3 | 無 | ― | ― | |
| その他 23社 | ||||||||
| 化学 | 双日プラネット㈱ *1 | 東京都千代田区 | 3,000 | 100.0 | 10 | 無 | 原材料の供給並びにその製品の一部を販売しております。 | 建物 |
| プラマテルズ㈱ *2 *3 |
東京都品川区 | 793 | 46.6 (46.6) |
4 | 無 | ― | ― | |
| PT. Kaltim Methanol Industri |
インドネシア・ ジャカルタ |
USD 80,374 千 |
85.0 | 6 | 無 | 商品の仕入先であります。 | ― | |
| solvadis holding S.a.r.l. |
ドイツ・ フランクフルト |
EUR 5,067 千 |
100.0 (40.0) |
0 | 無 | ― | ― | |
| その他 34社 |
| セグメント の名称 |
会社名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 (百万円) |
議決権の 所有割合 (％) |
関係内容 | |||
| 役員の 兼任等 (人) |
融資 | 営業上の取引 | 設備の 賃貸借 |
|||||
| 食料・アグリビジネス | Thai Central Chemical Public Co., Ltd. | タイ・ バンコク |
THB 1,754,142 千 |
83.5 (39.5) |
6 | 無 | ─ | ― |
| Atlas Fertilizer Corporation |
フィリピン・ マニラ |
PHP 465,034 千 |
100.0 | 5 | 無 | 原材料の供給先であります。 | ― | |
| その他 15社 | ||||||||
| 生活資材 | 双日建材㈱ | 東京都千代田区 | 1,039 | 100.0 | 8 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | 建物 |
| 第一紡績㈱ | 熊本県荒尾市 | 4,000 | 100.0 | 6 | 無 | 原材料の供給並びにその製品の一部を販売しております。 | ― | |
| 双日ファッション㈱ | 大阪市中央区 | 100 | 100.0 | 4 | 無 | 原材料の供給並びにその製品の一部を販売しております。 | ― | |
| その他 14社 | ||||||||
| リテール 事業 |
双日食料㈱ *1 | 東京都港区 | 412 | 100.0 | 9 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | 建物 |
| 双日インフィニティ㈱ | 東京都港区 | 1,296 | 100.0 | 7 | 無 | ─ | ─ | |
| 双日ジーエムシー㈱ | 東京都港区 | 450 | 100.0 | 6 | 無 | ─ | ─ | |
| 双日総合管理㈱ | 東京都港区 | 324 | 100.0 (100.0) |
8 | 無 | 不動産管理業務の委託先であります。 | 建物 | |
| 双日新都市開発㈱ | 東京都港区 | 3,000 | 100.0 | 8 | 有 | ─ | 建物 | |
| その他 17社 | ||||||||
| その他 | 双日九州㈱ | 福岡市中央区 | 500 | 100.0 | 9 | 有 | 商品の販売及び仕入先であります。 | ― |
| 双日ロジスティクス㈱ | 東京都千代田区 | 623 | 100.0 | 7 | 有 | 物流関連業務の委託先であります。 | 建物 | |
| 双日インシュアランス㈱ | 東京都千代田区 | 200 | 100.0 | 6 | 無 | 損害保険の取次先であります。 | 建物 | |
| 双日シェアード サービス㈱ |
東京都千代田区 | 50 | 100.0 | 4 | 無 | 職能業務の委託先であります。 | 建物 | |
| ㈱双日総合研究所 | 東京都千代田区 | 41 | 100.0 | 4 | 無 | ─ | 建物 | |
| 双日ツーリスト㈱ | 東京都千代田区 | 30 | 100.0 | 2 | 無 | 業務渡航等に関する取次先であります。 | 建物 | |
| その他 11社 |
| 海外現地 法人 |
双日米国会社 *1 | 米国・ ニューヨーク |
USD 336,083 千 |
100.0 | 8 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | ― |
| 双日欧州会社 *1 | 英国・ロンドン | 13,240 百万円 GBP 73,117 千 |
100.0 | 4 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | ― | |
| 双日アジア会社 *1 | シンガポール・ シンガポール |
USD 136,507 千 |
100.0 | 3 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | ― | |
| 双日香港会社 | 中国・香港 | USD 90,440 千 |
100.0 | 4 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | ― | |
| 双日中国会社 | 中国・北京 | USD 60,000 千 |
100.0 | 3 | 無 | 商品の販売及び仕入先であります。 | ― | |
| その他 38社 |
（注）*1：特定子会社であります。
*2：有価証券報告書を提出しております。
*3：持分は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため連結子会社としております。
4：議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合であります。
(2) 持分法適用会社
2017年３月31日現在
| セグメント の名称 |
会社名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 (百万円) |
議決権の 所有割合 (％) |
関係内容 | |||
| 役員の 兼任等 (人) |
融資 | 営業上の取引 | 設備の 賃貸借 |
|||||
| 自動車 | Mitsubishi Motors Philippines Corporation |
フィリピン・ カインタ |
PHP 1,640,000 千 |
49.0 | 2 | 無 | 商品の販売先であります。 | ― |
| その他 6社 | ||||||||
| 航空産業・情報 | さくらインターネット㈱ *1 *3 |
大阪市中央区 | 2,256 | 28.1 | 2 | 無 | ─ | ─ |
| セグエグループ㈱ *1 *2 |
東京都中央区 | 486 | 19.6 (19.6) |
0 | 無 | ─ | ─ | |
| その他 5社 | ||||||||
| 環境・産業インフラ | 26社 | |||||||
| エネルギー | エルエヌジージャパン㈱ | 東京都港区 | 8,002 | 50.0 | 4 | 無 | ─ | ― |
| その他 5社 | ||||||||
| 石炭・金属 | ㈱メタルワン | 東京都千代田区 | 100,000 | 40.0 | 8 | 無 | ─ | ― |
| Coral Bay Nickel Corporation *2 |
フィリピン・ リオツバ |
USD 10,569 千 |
18.0 | 1 | 無 | 原材料の供給先であります。 | ― | |
| Japan Alumina Associates (Australia) Pty. Ltd. |
豪州・パース | AUD 224,480 千 |
50.0 | 3 | 有 | 商品の仕入先であります。 | ― | |
| Cariboo Copper Corp. | カナダ・ バンクーバー |
CAD 91,000 千 |
50.0 | 2 | 有 | 商品の仕入先であります。 | ― | |
| その他 11社 | ||||||||
| 化学 | 14社 | |||||||
| 食料・アグリビジネス | フジ日本精糖㈱ *1 | 東京都中央区 | 1,524 | 32.0 (1.6) |
4 | 無 | 原材料の供給並びにその製品の一部を販売しております。 | ― |
| CGG Trading S.A. | ブラジル・ サンパウロ |
USD 180,906 千 |
43.1 (43.1) |
2 | 無 | ─ | ― | |
| その他 8社 | ||||||||
| 生活資材 | ㈱JALUX *1 | 東京都品川区 | 2,558 | 22.3 | 4 | 無 | ─ | ― |
| その他 8社 | ||||||||
| リテール 事業 |
㈱トライステージ *1 *2 |
東京都港区 | 645 | 19.9 | 1 | 無 | ─ | ― |
| PT. Puradelta Lestari Tbk | インドネシア・ ジャカルタ |
IDR 4,819,811 百万 |
25.0 | 3 | 無 | ─ | ― | |
| その他 8社 | ||||||||
| その他 | 4社 |
| 海外現地 法人 |
10社 |
（注）*1：有価証券報告書を提出しております。
*2：持分は100分の20未満でありますが、実質的な影響力を持っているため持分法適用会社としております。
*3：2017年３月８日を以って、さくらインターネット㈱は、株式の一部売却により、連結子会社から持分法
適用会社に変更となりました。
4：議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合であります。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2017年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | ||
| 自動車 | 1,852 | [50] | |
| 航空産業・情報 | 1,344 | [375] | |
| 環境・産業インフラ | 1,034 | [38] | |
| エネルギー | 200 | [8] | |
| 石炭・金属 | 512 | [73] | |
| 化学 | 1,633 | [144] | |
| 食料・アグリビジネス | 1,909 | [1,364] | |
| 生活資材 | 1,407 | [145] | |
| リテール事業 | 2,453 | [632] | |
| その他 | 1,897 | [241] | |
| 合計 | 14,241 | [3,070] |
(注) 従業員数は就業人員数(当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時従業員数は[ ]内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
(2) 提出会社の状況
2017年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) |
| 2,318 | 42.2 | 15.4 | 10,903,193 |
上記従業員数に海外支店・海外駐在員事務所の現地社員146名及び受入出向者50名を加え、海外現地法人及び事業会社への出向者639名を除いた提出会社の就業人員数は1,875名であり、セグメント別内訳は下記のとおりであります。
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | ||
| 自動車 | 91 | [7] | |
| 航空産業・情報 | 81 | [2] | |
| 環境・産業インフラ | 204 | [21] | |
| エネルギー | 74 | [7] | |
| 石炭・金属 | 162 | [14] | |
| 化学 | 259 | [14] | |
| 食料・アグリビジネス | 109 | [14] | |
| 生活資材 | 132 | [9] | |
| リテール事業 | 99 | [2] | |
| その他 | 664 | [57] | |
| 合計 | 1,875 | [147] |
(注) １ 臨時従業員数は[ ]内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
２ 平均年間給与額には、賞与、超過勤務手当、基準外給与を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
労使関係について特に記載すべき事項はありません。
0102010_honbun_0559700102904.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
(1) 業績
「７ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （2） 当連結会計年度の経営成績の分析」をご参照下さい。
(2) キャッシュ・フローの状況
「７ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （3） 資本の財源と資金の流動性及び調達状況について」をご参照下さい。
(3) 日本基準により作成した場合の連結財務諸表との差異
IFRSにより作成した連結財務諸表と日本基準により作成した場合の連結財務諸表との差異の主な内容及び概算額は、以下のとおりであります。
（収益の表示方法）
日本基準では、当社グループが当事者として行った取引額及び当社グループが代理人として関与した取引額を総額で売上高として表示しますが、IFRSでは、代理人として関与したと判定される取引については純額で収益を表示します。この影響により、IFRSでは日本基準に比べて、当期の商品の販売に係る収益及び原価がそれぞれ約2兆1,902億円減少しております。
（のれんの償却に関する事項）
のれんについて、日本基準では一定の期間で償却しますが、IFRSでは償却を行いません。この影響により、IFRSでは日本基準に比べて、当期の販売費及び一般管理費が約57億円減少しております。 ### ２ 【販売の状況】
当期における報告セグメントごとの販売実績(売上高)は以下のとおりであります。
| セグメントの名称 | 前期 (自 2015年４月１日 至 2016年３月31日) |
当期 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
前期比 (％) |
||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | ||
| 自動車 | 317,770 | 7.9 | 283,155 | 7.6 | △10.9 |
| 航空産業・情報 | 627,883 | 15.7 | 574,670 | 15.3 | △8.5 |
| 環境・産業インフラ | 279,264 | 7.0 | 220,509 | 5.9 | △21.0 |
| エネルギー | 133,003 | 3.3 | 80,396 | 2.1 | △39.6 |
| 石炭・金属 | 494,624 | 12.3 | 451,994 | 12.1 | △8.6 |
| 化学 | 622,956 | 15.5 | 596,561 | 15.9 | △4.2 |
| 食料・アグリビジネス | 365,197 | 9.1 | 302,070 | 8.1 | △17.3 |
| 生活資材 | 902,480 | 22.5 | 990,546 | 26.4 | 9.8 |
| リテール事業 | 216,858 | 5.4 | 194,614 | 5.2 | △10.3 |
| その他 | 46,609 | 1.3 | 51,028 | 1.4 | 9.5 |
| 合計 | 4,006,649 | 100.0 | 3,745,549 | 100.0 | △6.5 |
(注) １ 成約高と売上高の差額は僅少なため、成約高の記載を省略しております。
２ 売上高は、日本の会計慣行に従い、当社グループが当事者として行った取引額及び当社グループが代理人として関与した取引額の合計であります。当該売上高はIFRSに基づく収益と同義ではなく、代替されるものでもありません。
３ 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は以下のとおりであります。
| 相手先 | 前期 | 当期 | ||
| 金額(百万円) | 割合(％) | 金額(百万円) | 割合(％) | |
| ＴＳネットワーク㈱ | 553,411 | 13.8 | 639,321 | 17.1 |
４ 記載金額には、消費税等は含まれておりません。 ### ３ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループは、以下の「企業理念」を掲げ、企業価値の向上に取り組んでおります。
（企業理念）
双日グループは、誠実な心で世界を結び、
新たな価値と豊かな未来を創造します。
(双日グループスローガン)
New way, New value
(2) 中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、2015年４月からの３ヶ年計画である「中期経営計画2017」 ～Challenge for Growth～ において、将来の成長を見据えた挑戦を続け安定的な収益基盤を拡大し、企業価値を向上させていくことを目指しております。
＜中期経営計画2017 概要＞
当社グループは機能を軸とした取り組みを進め、トレードと投融資の両輪で成長の実現を図ります。そのための投融資として、中期経営計画３年間で合計3,000億円程度を計画しております。これらにより当期純利益（当社株主帰属）を安定的に500億円以上稼ぎ出す収益基盤を構築し、最終年度の当期純利益（当社株主帰属）は600億円以上を目標といたします。
(3) 今後の見通し及び対処すべき課題
「中期経営計画2017」の２年目である2016年度は、消費拡大による米国経済の安定成長や資源価格の回復があった一方で、米国の新政権による政策の影響が見通せないことや、中国経済の成長率の鈍化など、不透明な状況が継続しました。このような環境の下、為替の円高影響による減収や、持分法による投資損益の減少があったものの、海外石炭事業の販売価格上昇などによる石炭事業での増益や、航空機関連取引の増加による増益などにより、当期純利益（当社株主帰属）は408億円となり、期初見通しを達成しました。また、ROAについては、中期経営計画で掲げる目標の2％に対し1.9％となっております。
成長戦略においては、将来に亘る安定的収益基盤の構築、収益の塊となる事業領域の拡大・創出のための投融資を進めていますが、２年間での新規投融資の累計額は約1,600億円となりました。今後、優良資産の積み上げを更に加速させ、中期経営計画３年間の累計投融資額は当初計画通りの3,000億円を見込んでおります。
「中期経営計画2017」の最終年度となる2017年度の業績見通しは、当期純利益（当社株主帰属）500億円としております。また、ROA、ROEなど中期経営計画策定時に目標としていた経営指標については、最終年度における達成を見込んでおります。
当期純利益については最終年度目標に達しませんが、成長戦略の実行スピードを更に加速させ、環境変化に対する耐性を高め、中期経営計画で掲げる、「安定的な収益基盤の拡大」に積極的に取り組んでまいります。
2018年３月期の連結業績見通しは、以下のとおりです。
売上高（注） 4兆1,000億円
営業活動に係る利益 550億円
税引前利益 690億円
当期純利益（当社株主帰属） 500億円
(注) 売上高は、日本の会計慣行に従い、当社グループが当事者として行った取引額及び当社グループが代理人 として関与した取引額の合計であります。
※将来情報に関するご注意
上記の文中における将来に関する事項は、現在入手可能な情報から当社が当期末現在において合理的であるとした判断及び仮定に基づいて記載しております。「４ 事業等のリスク」に記載の要因及びその他の要因により、実際の連結業績は見通しとは異なる可能性があります。
(4) 利益配分に関する基本方針
当社の利益配分に関する基本方針につきましては、「第４ 提出会社の状況 ３ 配当政策」をご参照下さい。 ### ４ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載しております、事業の状況、経理の状況などに関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、将来事項に関する記述につきましては、当期末現在において入手可能な情報に基づく当社の判断、目標、一定の前提又は仮定のもとでの予測などであります。
（1）事業上のリスク
当社グループは、総合商社としてグローバルかつ多角的に事業を行っており、展開する事業の性質上、様々なリスクに晒されております。そのため、「リスク管理基本規程」に則り、リスクを分類・定義した上で各々のリスク項目ごとに任命されたリスク管理責任者が年度初めに「リスク管理運営方針・運営計画」を策定し、四半期ごとに進捗、改善状況をモニタリングしたうえで年度末に総括を行っております。分類したリスクのうち、計測可能なリスク（市場リスク・信用リスク・事業投資リスク・カントリーリスク）に関しては、リスクを計測し、算出したリスクアセットの数値に基づいて管理しております。また、計測を行わないリスク項目（法務リスク、コンプライアンスリスク、環境・社会（人権）リスク、資金調達リスク、災害リスク、システムリスク）については、四半期のモニタリングの対象として管理しております。当社グループは、こうした様々なリスクに対処するため、必要なリスク管理体制を整備し、リスク管理にあたっておりますが、これらのすべてのリスクを完全に回避できるものではありません。
当社グループの事業に関しては、以下のようなリスクがあります。
① マクロ経済環境の変化によるリスク
当社グループは、グローバルにビジネスを展開し、事業活動は多岐にわたっており、当社グループの業績は、日本及び関係各国の政治経済状況や世界経済全体の影響を受けます。そのため、世界的或いは特定地域における経済動向は、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
② 市場リスク
当社グループは、貿易業や事業投資を通じた外貨建の取引などに伴う為替変動リスク、資金の調達や運用などに伴う金利変動リスク、営業活動における売買契約・在庫商品などに伴う商品価格変動リスク、並びに上場有価証券の保有などに伴う価格変動リスクなどの市場リスクにさらされております。当社グループは、これらの市場リスクを商品の売買残高などの資産・負債のマッチングや、先物為替予約取引、商品先物・先渡取引、金利スワップ取引などのヘッジ取引によって極小化することを基本方針としております。
（a)為替リスク
当社グループは、外貨建の輸出入取引・外国間取引を主要な事業活動として行っており、その収益・費用などは主に外国通貨による受払いとして発生する一方、当社グループの連結決算上の報告通貨が日本円であることから、外国通貨の対日本円での為替変動リスクにさらされております。この為替変動リスクに伴う損失の発生又は拡大を未然に防ぐために、先物為替予約などのヘッジ策を講じておりますが、これらの対応を行っても為替変動リスクを完全に回避できる保証はなく、予期せぬ市場の変動により当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。また、海外の事業会社からの受取配当金、海外連結子会社・持分法適用関連会社の損益の多くが外貨建であり、日本円に換算する際の為替変動リスクを負っています。さらに、当社グループは、海外に多くの現地法人・事業会社などを保有しており、財務諸表を日本円に換算する際の為替変動により、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
（b)金利リスク
当社グループは、営業債権などによる信用供与・有価証券投資・固定資産取得などのため金融機関からの借入又は社債発行などを通じて資金調達を行っております。資産・負債を勘定科目毎に金利感応度の有無により分類し、金利感応度のある資産と負債との差額を金利ミスマッチ金額と捉え、固定・変動調達比率を調整することで金利変動リスクを管理しておりますが、金利変動リスクを完全に回避できるものではなく、金利水準の急上昇による調達コスト増大が当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
（c)商品価格リスク
当社グループは、総合商社として様々な業務分野において多岐にわたる商品を取扱っており、相場変動などによる商品価格変動リスクにさらされております。市況商品については、社内組織単位ごとにポジション（ロング・ショート）限度額とロスカットポイントを設定の上、ポジション・損失管理を行うと共に、損切りルール（評価額を含む損失額がロスカットポイントに抵触した場合、速やかにポジションを解消し、以降の当該年度中の新規取引を禁止するルール）を制定し運用しておりますが、これらの対応を行ってもリスクを完全に回避できる保証はなく、予期せぬ市場の変動などにより当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。在庫商品に関しては適正水準にコントロールするために事業別に月次でモニタリングを行うなどの施策を行っております。
（d)上場有価証券の価格リスク
当社グループは、市場性のある有価証券を保有しており、特に上場株式に関しては保有意義を定期的に確認しておりますが、大幅な株価下落によって当社グループの投資ポートフォリオを毀損し、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
③ 信用リスク
当社グループは、多様な商取引により国内外の多数の取引先に対して信用供与を行っており、信用リスクを負っております。こうしたリスクに対処するために、当社グループは、信用供与を行っている取引先ごとに客観的な手法に基づく11段階の信用格付けを付与すると共に、信用格付けを参考に取引先ごとの取引限度を設定し、信用供与額を取引限度に収めることにより信用リスクをコントロールしております。また、取引先の信用状態に応じて必要な担保・保証などの保全措置を講じております。さらに、債権査定制度により、当社グループが営業債権を有する取引先の中から一定の基準により査定先を抽出したうえで、その信用状態と当社グループの債権、保全などの状況を点検することで、信用リスクの状況把握と個別貸倒引当金算定の厳格化に努めております。延払・融資・保証行為に伴う信用リスクは、別途、収益性が信用リスクに見合ったものかを定期的に評価し、リスクに見合う収益を生まない取引については、収益性改善又は信用リスク抑制の措置を講じることとしております。
しかしながら、こうした与信管理を行った場合でもリスクを完全に回避できる保証はなく、取引先の破綻などにより債権の回収不能などの事象が発生した場合には当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
④ 事業投資リスク
当社グループは、主要な事業活動のひとつとして様々な事業に対して投資活動を行っておりますが、事業投資や権益投資などにおいて投資価値が変動するリスクを負っております。さらに、事業投資の多くがもつ流動性の低さなどの理由により、当初意図していた採算で投資を回収できないリスクがあります。
事業投資から発生する損失の予防・抑制を目的として、当社グループは事業投資案件の審議における厳格なスクリーニング、事後管理、並びに撤退について各々基準を設け、管理を行っております。
新規事業投資案件のスクリーニングでは、キャッシュ・フロー計画を含めた事業計画を精査し事業性を厳格に評価すると共に、キャッシュ・フロー内部収益率（IRR）のハードルを設定し、リスクに見合った収益が得られる案件を選別できる仕組みを整えております。
既に実行済みの事業投資案件については、問題事業を早期に発見し適切な措置を講じることで損失を極小化するために、定期的に事業性を評価するなどプロセス管理を徹底しております。また、事業投資案件の問題点を早期・事前に把握し、撤退・整理損を極小化する目的で、撤退条件を設定し、リスクに見合った収益を生まない投資から適時適切に撤退するための意思決定に活用しております。
このように、新規事業投資実行時のスクリーニングの仕組み及び案件の事後管理に係る手続きを整備してはおりますが、期待通りの収益が上がらないリスクや事業活動そのものを計画通りに行えないリスクを完全に回避することは困難であります。当該事業からの撤退などに伴い損失が発生する可能性や、当該事業のパートナーとの関係など個別の事由により当社が意図したとおりの撤退ができない可能性があり、これらの場合において、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
なお、当社は、100%子会社のSojitz Graos Brasil Participacoes Ltda.を通じて、ブラジルにおいて穀物集荷事業を行っている持分法適用会社のCGG Trading S.A.社（以下CGGT社）へ43.1%出資しております。
CGGT社は、天候不順による穀物不作に伴う取扱数量の減少や、ブラジル国内の内陸輸送コストの高騰及び積港での滞船料の影響などにより営業損失が拡大、また農家の収益悪化に伴う農家宛て債権の不良債権化などもあり、債務超過となりました。かかる状況を踏まえ、穀物の取扱数量の回復及び拡大には時間を要する見通しであり、当初計画通りの利益を確保出来ないと判断し、当社個別財務諸表において140億円の関係会社等整理・引当損を計上しました。当社連結財務諸表においては、CGGT社に対する取込損失として「持分法による投資損益」61億円の損失及び、投資に係る減損損失として「関係会社整理損」67億円を計上しました。
⑤ カントリーリスク
当社グループは、カントリーリスク発現時の損失の発生を最小化するためには、特定の国・地域に対するエクスポージャーの集中を避ける必要があると考えております。また、カントリーリスクが大きい国との取組みでは、貿易保険などを活用し案件ごとにカントリーリスクヘッジ策を講じることを原則としております。
カントリーリスクの管理にあたっては、各国・地域ごとにカントリーリスクの大きさに応じて客観的な手法に基づく９段階の国格付けを付与すると共に、国格付けと国の規模に応じてネットエクスポージャー（エクスポージャーの総額から貿易保険などのカントリーリスクヘッジを差引いたもの）の上限枠を設定し、各々の国のネットエクスポージャーを上限枠内に抑制しております。
しかしながら、これらのリスク管理やヘッジを行っていても、当社グループの取引先所在国や当社グループが事業活動を行う国の政治・経済・法制度・社会情勢の変化によって計画通りの事業活動を行えない可能性や、損失発生の可能性を完全に排除することはできません。このような場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 固定資産に係る減損リスク
当社グループが保有する不動産、機械装置・運搬具、のれん、鉱業権などの固定資産及びリース資産については、減損リスクにさらされております。当社グループでは、対象資産に対し当期末時点において必要な減損処理を行っております。しかしながら、今後価格下落などによりこれらの対象資産の価値が著しく減少した場合、必要な減損処理を行う結果として当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 資金調達に関するリスク
当社グループは、事業資金を金融機関からの借入金又は社債発行などにより調達しております。金融機関との取引関係の維持、一定の長期調達比率の確保などによる安定的な資金調達を行っておりますが、金融システム・金融資本市場の混乱や、格付会社による当社グループの信用格付けの大幅な引下げなどの事態が生じた場合には、資金調達が制約されると共に、調達コストが増加するなどにより、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 環境・人権に関するリスク
当社グループは、双日グループ・コンプライアンス行動基準をはじめ、双日グループCSRポリシー、CSR重点取り組みテーマ（人権、環境、資源、地域社会、人材、ガバナンス）を定め、企業活動とステークホルダーの利益を高い次元で調和させ、発展を目指すと共に、環境、人権リスクの軽減に努めています。しかしながら、当社グループの事業活動及びサプライチェーンにおいて、環境や労働安全衛生、人権などにかかわる問題が発生した場合、又は地域住民や環境・人権保護団体などからそれら問題に関与していると批判を受けた場合に、事業活動の停止・中止、汚染除去・浄化への対応、訴訟の発生や損害賠償の負担、当社グループの社会的評価の低下などにより、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑨ コンプライアンスリスク
当社グループは、様々な事業領域で活動を行っており、事業活動に関連する法令・規制は、会社法、税法、汚職など腐敗行為防止のための諸法令、独占禁止法、外為法を含む貿易関連諸法令や化学品規制などを含む各種業界法など広範囲にわたっております。これらの国内外の法令・規制を遵守するため、当社グループではコンプライアンスプログラムを制定し、コンプライアンス委員会を設け、グループ全体のコンプライアンスの徹底及び指導を図っております。しかしながら、このような取組みによっても事業活動におけるコンプライアンスリスクを完全に排除することはできるものではなく、関係する法律や規制の大幅な変更、予期しない解釈の適用などが当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑩ 訴訟などに関するリスク
営業活動に関連して、当社グループが国内又は海外において訴訟、仲裁などの法的手続きの被告又は当事者となることがあります。訴訟などには不確実性が伴い、その結果を現時点で予測することはできませんが、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑪ 情報システム・情報セキュリティに関するリスク
当社グループは、情報資産を適切に保護・管理するため、各種規程を整備し、情報セキュリティ分科会などを中心とした管理体制を構築しております。また、重要な情報システムやネットワーク設備については、これらの機器設備を二重化するなど障害対策を施すと共に、ファイヤーウォールによる外部からの不正アクセスの防止、ウイルス対策、暗号化技術の採用などによる情報漏洩対策の強化にも努めております。
このように総合的な情報セキュリティの強化と事故防止に努めておりますが、近年急増しているサイバー攻撃や、コンピュータへの不正アクセスなどにより、個人情報を含めた重要な情報資産が漏洩又は毀損、予期できない自然災害や障害を原因として情報通信システムが不稼働の状態に陥る可能性は排除できません。その場合に被害の規模によっては当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑫ 自然災害リスク
地震、風水害などの自然災害により事務所・設備・社員とその家族などに被害が発生し、当社グループに直接的又は間接的な影響を与える可能性があります。災害対策マニュアルの作成、防災訓練、社員安否確認システムの整備、事業継続計画（BCP）の策定などの対策を講じておりますが、被害を完全に回避できるものではなく、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
（2）「中期経営計画2017」に関するリスク
「３ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、当社グループは、2017年度を最終年度とする「中期経営計画2017」を策定しております。策定時において適正と考えられる経済状況、産業動向、その他様々な情報、見通しなどに基づき策定しておりますが、事業環境の急激な変化などの様々な要因により、目標に向けた諸施策が計画したとおり進まない可能性や、期待される成果の実現に至らない可能性があります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
特記事項はありません。 ### ６ 【研究開発活動】
特記事項はありません。 ### ７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社における重要な会計方針につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項 ３ 重要な会計方針」をご参照下さい。
(2) 当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度（以下、当期という）は、消費拡大による米国経済の安定成長や一部新興国経済の持ち直しから、世界経済は安定成長を保ちました。また期初に比べ原油や石炭などの資源価格が上昇したことから、資源国経済も回復基調となりました。一方で、中国の経済成長率の低下や米国の新政権における政策が今後の世界経済に及ぼす影響が見通せないなど、不透明な要素も見られます。
米国は、個人消費の拡大と雇用の改善を背景に安定的な経済成長が継続し、政策金利の引上げが行われました。しかしながら、新政権発足後、経済政策への期待で大きく上昇した株価は、政権運営に対する不安感から年度末にかけ軟調な動きとなりました。
欧州は、英国のEU離脱決定に伴う懸念がありましたが、足元の経済への影響は限定的であり、個人消費など域内需要も底堅く推移したことや欧州中央銀行の継続的な金融緩和などにより、経済は緩やかな回復が持続しました。
中国は、堅調な消費やインフラ投資などの財政支出拡大により経済成長は緩やかな減速に留まっています。しかしながら、外貨準備高の減少や資金流出規制の強化など将来に対する懸念が強まっています。
アジアは、米国の利上げやドル高に伴う資本流出、通貨安、株安などの影響が懸念されていますが、先進国経済が底堅さを増す中で、輸出の好調もあり安定的な経済成長を維持しました。
日本は、貿易収支の改善や設備投資の増加が見られる一方、個人消費は足元では伸び悩んでいることから政府目標に比べ引き続き低めの経済成長となりました。
当期の経営成績を分析しますと、次のとおりであります。
収益は、為替の円高影響に加え、穀物取引の減少などによる食料・アグリビジネスでの減少や、石油製品等の取扱い数量減少などによるエネルギーでの減少などにより、1兆5,553億49百万円と前期比6.2％の減少となりました。
売上総利益は、海外石炭事業の販売価格上昇などによる石炭・金属での増益や、航空機関連取引の増加による航空産業・情報での増益により、前期比199億46百万円増加の2,006億85百万円となりました。
営業活動に係る利益は、穀物集荷事業の減損などありましたが、売上総利益の増益や情報産業子会社の一部売却による関連会社化の影響などにより、前期比223億76百万円増加の516億18百万円となりました。
税引前利益は、持分法による投資損益が減少したものの、営業活動に係る利益の増益などにより、前期比136億86百万円増加の579億55百万円となりました。
当期純利益は、税引前利益579億55百万円から、法人所得税費用138億79百万円を控除した結果、前期比75億89百万円増加の440億75百万円となりました。また、親会社の所有者に帰属する当期純利益（以下、当期純利益）は前期比42億34百万円増加し、407億60百万円となりました。
前期は大幅な為替の円高影響により、税引後その他の包括利益は648億92百万円の損失となりました。当期は為替の円高影響による在外営業活動体の換算差額の減少があったものの、株価の影響などによるその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の増加により税引後その他の包括利益は57百万円となり、当期包括利益は前期比725億38百万円改善し、441億33百万円となりました。また、親会社の所有者に帰属する当期包括利益は前期比656億68百万円改善し、402億89百万円となりました。
次に、これをセグメント別に分析しますと、以下のとおりであります。
＜自動車＞
収益は、米州自動車ディーラー事業での取引増加などにより、1,442億59百万円と前期比2.2％の増加となりました。当期純利益は、前期における自動車関連会社での一過性利益の反動に伴う持分法による投資損益の減少などにより、前期比23億30百万円減少し、35億86百万円となりました。
一部の地域で為替安、原油安による経済成長の鈍化の影響を受けたものの、米国でのBMWディーラー事業やプエルトリコ、タイでの輸入販売事業等が堅調に推移しました。また、米国で培ったビジネスモデルを活かしたブラジルでのBMWディーラー事業をはじめとして、フィリピンでの三菱自動車購入者向けオートローン事業の展開など、事業基盤の拡充に向けて積極的な取り組みを続けてまいります。
＜航空産業・情報＞
収益は、船舶関連取引の増加があるものの、前期における航空機の機体売買取引の反動などにより、885億52百万円と前期比3.5％の減少となりました。当期純利益は、保有船舶の減損損失の計上などがありましたが、航空機関連取引の増加による売上総利益の増益や、情報産業子会社の一部売却による関連会社化の影響などにより、前期比67億78百万円増加し、99億5百万円となりました。
航空分野では、ボーイング社やボンバルディア社関連取引、パーツアウト事業等が順調に推移し、新興国での空港開発に関連する事業への取り組みも進めました。一方、船舶事業では船舶市況の低迷の影響を受けました。情報産業分野では、従来より取り組む主要通信事業会社向けネットワークインフラ構築事業が順調に推移しております。
＜環境・産業インフラ＞
収益は、海外IPP事業の新規取得などにより、1,143億55百万円と前期比7.3％の増加となりました。当期純利益は、国内太陽光発電事業での増益や、前期において石炭・金属セグメントと共同出資している鉄鉱石事業で減損損失を計上した影響などにより、前期比23億45百万円増加し、45億19百万円となりました。
国内での太陽光発電事業への取り組みが順調に拡大したほか、鉄道関連事業では、2013年度より取り組むインドでのプロジェクトにおいて新たに信号・通信工事の受注に成功するなど、再生可能エネルギー、交通・社会インフラ分野での収益獲得が進みました。また、電力事業分野においては、インドネシア、北米において当社初となるIPP事業へ参画しております。
＜エネルギー＞
収益は、石油製品等の取扱い数量減少などにより、474億64百万円と前期比36.0％の減少となりました。当期純利益は、売上総利益の減益に加え、LNG事業会社などの持分法による投資損益の減少などがありましたが、石油ガス権益の売却益を計上したことや、前期における石油ガス権益の減損損失の影響などにより、前期比63億76百万円改善し、5億59百万円の損失となりました。
世界的な供給過剰に伴うエネルギー価格の低迷が続く中、開発・操業費用の継続的な改善や原油・ガス権益の一部売却等を通じて、資産価値の維持・向上に注力しています。また、環境問題への注目が高まる中、LNGなどのクリーンエネルギーへの取り組みを強化しつつ、エネルギー・バリューチェーン展開等、市況の影響を受けにくい安定した収益基盤の確立を進めています。
＜石炭・金属＞
収益は、貴金属、合金鉄取引の減少などにより、2,607億16百万円と前期比3.5％の減少となりました。当期純利益は、海外石炭事業の販売価格上昇などによる売上総利益の増益などにより、前期比53億69百万円増加し、100億30百万円となりました。
新興国における鋼材需要の回復及び世界的なインフラ投資拡大期待を受け、金属資源全般の市況が上昇し、中でも主力の石炭事業は、石炭価格の上昇により順調に推移しました。また、資産のポートフォリオ改善の一環として、一部事業を売却しました。一方で、市況に左右されない安定的な収益基盤の構築が急務であり、トレード・権益・事業のバランスのとれた収益構造を目指すべく、原材料の取り扱いにとどまらず、在庫・加工といった、より中流・下流の事業領域も視野に、付加価値の高い事業を展開していきます。
＜化学＞
収益は、化学品、合成樹脂取引における市況下落や円高影響などにより、3,997億99百万円と前期比2.3％の減少となりました。当期純利益は、前期比10億6百万円減少し、79億79百万円となりました。
化学品、合成樹脂全般で原油安に伴う市況下落の影響を受けましたが、アジア、中国を中心とするトレーディングや北米での石油樹脂事業は堅調に推移しました。また、メタノール取引規模の拡大や化学品の販売基盤の強化にもつながる化学品商社の買収を欧州で実現するなど、収益基盤の一層の強化に向けた取り組みも行いました。
＜食料・アグリビジネス＞
収益は、穀物取引の減少などにより、1,381億17百万円と前期比26.3％の減少となりました。当期純利益は、穀物集荷事業での業績低迷や減損損失の影響などにより、前期比119億8百万円減少し、68億99百万円の損失となりました。
穀物集荷事業では厳しい事業環境の影響を受けましたが、タイ、フィリピン、ベトナムでトップシェアを誇る高度化成肥料事業は販売量も順調に推移し、ミャンマーでの拡販に向け販社を設立しました。マグロ事業では、中国で加工工場を増設し、和歌山県串本で稚魚養殖事業を取得しました。今後も安心・安全な食品・食糧の提供を通じ、生活水準の向上を目指してまいります。
＜生活資材＞
収益は、衣料関連取引の取扱い数量増加などにより、1,797億49百万円と前期比0.2％の増加となりました。当期純利益は、加熱式煙草の取引拡大による売上総利益の増益に加え、前期における海外木材チップ製造事業での固定資産減損損失の影響などにより、前期比15億16百万円増加し、45億74百万円となりました。
繊維事業分野では、国内大手SPA向け衣料品OEM事業、各子会社における糸や生地など繊維製品の製造販売、卸売事業が順調に進捗しました。また木材関連事業では、住宅着工数も高水準であったことや低金利と住宅減税の継続による、消費者の底堅い購買意欲により、堅調に推移しております。今後も、「衣」と「住」に密着し、地球環境や国際社会の発展に寄与してまいります。
＜リテール事業＞
収益は、食肉取引の減少などにより、1,348億22百万円と前期比12.9％の減少となりました。当期純利益は、国内商業施設の売却などにより、前期比6億8百万円増加し、40億50百万円となりました。
アジアで展開する海外工業団地事業では、計画通り引渡しを完了させ、インフラやレンタル工場、サポート事業の提供などを通じて産業発展・雇用創出に取り組みました。また、国内不動産事業も順調に推移したほか、日本における保育所運営事業や、アジア各国の発展段階に応じた食品・リテール、リテールプラットフォーム事業の展開を加速させ、人々の生活水準の向上に貢献しました。
(3) 資本の財源と資金の流動性及び調達状況について
① 財政状態
当期末の資産合計は、営業債権及びその他の債権（流動）が煙草関連、化学などで増加したことや、棚卸資産が煙草関連で増加したことなどにより、前期末比817億96百万円増加の2兆1,384億66百万円となりました。
負債合計は、営業債務及びその他の債務（流動）が煙草関連、化学などで増加したことなどにより、535億42百万円増加の1兆5,604億95百万円となりました。
資本のうち当社株主に帰属する持分合計は、当期純利益の積み上がりにより、前期末比301億60百万円増加の5,505億13百万円となりました。
この結果、自己資本比率（※）は25.7％となりました。また、有利子負債総額から現金及び現金同等物、及び定期預金を差し引いたネット有利子負債は前期末比393億80百万円増加の6,110億7百万円となり、ネット有利子負債倍率（※）は1.1倍となりました。
※自己資本比率及びネット有利子負債倍率の算出には、当社株主に帰属する持分を使用しております。
② キャッシュ・フロー
当期のキャッシュ・フローの状況は、営業活動によるキャッシュ・フローは8億57百万円の収入、投資活動によるキャッシュ・フローは321億79百万円の支出、財務活動によるキャッシュ・フローは40億29百万円の支出となりました。これに現金及び現金同等物に係る換算差額を調整した結果、当期末における現金及び現金同等物の残高は3,086億32百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当期の営業活動による資金は、化学、生活資材における営業債権及びその他の債権の増加や、棚卸資産の増加などによる支出があったものの、石炭・金属、化学における営業債務及びその他の債務の増加などによる収入により、8億57百万円の収入となりました。前期比では990億82百万円の収入減少となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当期の投資活動による資金は、投資の売却などによる収入があったものの、国内太陽光発電事業の設備投資などによる支出により321億79百万円の支出となりました。前期比では17億31百万円の支出減少となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当期の財務活動による資金は、借入金の返済などによる支出により40億29百万円の支出となりました。前期比では1,106億66百万円の支出減少となりました。
③ 資金の流動性と資金調達について
当社グループは、「中期経営計画2017」におきまして、従来と同様に、資金調達構造の安定性維持・向上を財務戦略の基本方針としております。現状の長期調達比率を維持することや、経済・金融環境の変化に備えて十分な手元流動性を確保することにより、安定した財務基盤の維持に努めており、当期末の流動比率は171.3％、長期調達比率は82.9％となりました。
長期資金調達手段のひとつである普通社債につきましては、2016年６月、2017年３月にそれぞれ100億円を発行いたしました。また2017年度に入り、６月に100億円を発行しております。引き続き金利や市場動向を注視し、適切なタイミング、コストでの起債を検討してまいります。
また、資金調達の機動性及び流動性確保の補完機能を高めるため、円貨1,000億円（未使用）及び10億米ドル（2.3億米ドル使用）の長期コミットメントライン契約に加え、3億米ドル相当額（未使用）の実行可能期間付長期外貨ファシリティ契約を有しております。
0103010_honbun_0559700102904.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
(1) 提出会社
当連結会計年度において、重要な設備投資及び設備の除却、売却等はありません。
(2) 国内子会社
当連結会計年度において、以下の設備が新たに当社グループの主要な設備となりました。
| セグメントの 名称 |
会社名 | 設備の内容 | 所在地 | 土地 面積 (千㎡) |
土地 | 建物 | 投資不動産 | その他 |
| 帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
|||||
| 環境・産業インフラ | 未来創電上三緒㈱ | 太陽光発電所 | 福岡県飯塚市 | ― | ― | ― | ― | 5,053 |
| 未来創電上北六ヶ所㈱ | 太陽光発電所 | 青森県上北郡六ヶ所村 | ― | ― | 53 | ― | 20,643 | |
| リテール事業 | 双日新都市開発㈱ | 賃貸住宅 | 東京都江戸川区他 | ― | ― | ― | 5,002 | 63 |
(注) 帳簿価額は当連結会計年度末のものです。
当連結会計年度において、以下の株式を一部譲渡したことにより、連結子会社から持分法適用関連会社となりました。これにより、前連結会計年度に含めておりました以下の保有設備は、主要な設備より除外しております。
| セグメントの 名称 |
会社名 | 設備の内容 | 所在地 | 土地 面積 (千㎡) |
土地 | 建物 | 投資不動産 | その他 |
| 帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
|||||
| 航空産業・情報 | さくらインターネット㈱ | ネットワーク設備 | 北海道石狩市他 | 35 | 641 | 3,526 | ― | 6,786 |
(注) 帳簿価額は前連結会計年度末のものです。
(3）在外子会社
当連結会計年度において、以下の設備を売却しております。
| セグメントの 名称 |
会社名 | 設備の内容 | 所在地 | 土地 面積 (千㎡) |
土地 | 建物 | 投資不動産 | その他 |
| 帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
|||||
| 航空産業・情報 | Solar Ace Corp. | 船舶 | リベリア・モンロビア | ― | ― | ― | ― | 1,701 |
（注）帳簿価格は前連結会計年度末のものです。
Sojitz Energy Venture,Inc.が保有する以下の権益を当連結会計年度に売却しております。
| セグメントの 名称 |
会社名 | 設備の内容 | 所在地 | 土地 面積 (千㎡) |
土地 | 建物 | 投資不動産 | その他 |
| 帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
|||||
| エネルギー | Sojitz Energy Venture,Inc. | 石油権益 | 米国・メキシコ湾 | ― | ― | ― | ― | 8,050 |
（注）帳簿価格は前連結会計年度末のものです。
前連結会計年度に「２ 主要な設備の状況」に記載していたPeacock Martime,S.Aが保有する船舶（セグメント：航空産業・情報、所在地：パナマ）は、減損損失の計上により、重要性が乏しくなったため、記載を省略しております。
### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループ(当社及び連結子会社)の2017年３月31日現在における主要な設備は以下のとおりであります。なお、帳簿価額には消費税等は含まれておりません。
(1) 提出会社
| セグメントの 名称 |
事業所名 | 設備の内容 | 所在地 | 従業 員数 (人) |
土地 面積 (千㎡) |
土地 | 建物 | 投資不動産 | その他 | 備考 |
| 帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
|||||||
| その他 | 東京本社 | 本社オフィス | 東京都千代田区 | 1,536 | ― | ― | 604 | ― | 446 | (注) |
(注) 本社オフィスの賃借料は、2,621百万円となります。
(2) 国内子会社
| セグメントの 名称 |
会社名 | 設備の内容 | 所在地 | 従業 員数 (人) |
土地 面積 (千㎡) |
土地 | 建物 | 投資不動産 | その他 | 備考 |
| 帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
|||||||
| 航空産業 ・情報 |
日商エレクトロニクス㈱ | 賃貸住宅 | 東京都小金井市 | ― | 4 | ― | ― | 1,154 | ― | ― |
| シャーロッテ・エアクラフト㈲ | 航空機 | 千葉県成田市 | ― | ― | ― | ― | ― | 3,272 | ― | |
| 環境・ 産業インフラ | 未来創電知多美浜㈱ | 太陽光発電所 | 愛知県知多郡美浜町 | ― | ― | ― | ― | ― | 3,300 | ― |
| 未来創電上三緒㈱ | 太陽光発電所 | 福岡県飯塚市 | ― | ― | ― | ― | ― | 5,053 | ― | |
| 未来創電上北六ヶ所㈱ | 太陽光発電所 | 青森県上北郡六ヶ所村 | ― | ― | ― | 53 | ― | 20,643 | ― | |
| エネルギー | 東京油槽㈱ | 石油化学品等の物流ターミナル | 神奈川県川崎市川崎区 | 80 | 68 | 7,797 | 600 | 534 | 1,487 | ― |
| 化学 | エヌアイケミカル㈱ | タンク設備 | 千葉県千葉市 美浜区 |
26 | 57 | 2,096 | 235 | 40 | 1,571 | ― |
| 生活資材 | 第一紡績㈱ | 物流センター | 岐阜県羽島郡 笠松町 |
43 | 74 | 1,969 | 776 | 375 | 12 | ― |
| 商業施設 | 大阪府堺市 西区 |
9 | 33 | ― | ― | 5,813 | ― | ― | ||
| 本社オフィス及び工場 | 熊本県荒尾市 | 113 | 86 | 980 | 311 | ― | 21 | ― | ||
| リテール事業 | 山形新都心開発㈱ | 賃貸ビル | 山形県山形市 | 4 | ― | ― | ― | 1,659 | ― | ― |
| 秋田新都心ビル㈱ | 賃貸ビル | 秋田県秋田市 | 3 | ― | ― | ― | 1,444 | 0 | ― | |
| ㈱エフ・アール・シー | 賃貸ビル・駐車場 | 福岡県福岡市 東区 |
6 | 8 | ― | ― | 1,479 | 0 | ― | |
| 双日新都市開発㈱ | 賃貸住宅 | 東京都江戸川区他 | 105 | ― | ― | ― | 5,002 | 63 | ― |
(3) 在外子会社
| セグメントの 名称 |
会社名 | 設備の内容 | 所在地 | 従業 員数 (人) |
土地 面積 (千㎡) |
土地 | 建物 | 投資不動産 | その他 | 備考 |
| 帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
帳簿価額 (百万円) |
|||||||
| 自動車 | Sojitz Automotive Group,Inc. | 展示場 | 米国・ カリフォルニア |
324 | 26 | 935 | 1,063 | ― | ― | (注) |
| 航空産業 ・情報 |
Solar Oceania Corp. | 船舶 | リベリア・ モンロビア |
― | ― | ― | ― | ― | 2,357 | ― |
| Natural Maritime, S.A. | 船舶 | パナマ | ― | ― | ― | ― | ― | 2,462 | ― | |
| Sea Breeze Maritime, S.A. |
船舶 | パナマ | ― | ― | ― | ― | ― | 3,809 | ― | |
| 環境・ 産業インフラ | Solar Mixdorf Ltd. |
太陽光発電所 | ドイツ・ ミックスドルフ |
― | ― | ― | ― | ― | 4,749 | ― |
| エネルギー | Sojitz Energy Project Ltd. |
油ガス田権益及び関連設備 | イギリス領・ 北海 |
― | ― | ― | ― | ― | 13,852 | ― |
| Sojitz Energy Venture,Inc. | 油ガス田権益及び関連設備 | 米国・ メキシコ湾 |
― | ― | ― | ― | ― | 3,119 | ― | |
| 石 炭 ・ 金 属 |
Sojitz Resources (Australia) Pty.Ltd. |
ボーキサイト権益及びアルミナ精製設備 | オーストラリア・ ワースレー |
― | 4,433 | 156 | ― | ― | 15,539 | ― |
| Sojitz Coal Resources Pty Ltd. |
炭鉱権益及び関連設備 | オーストラリア・ ミネルバ他 |
― | 58,238 | 494 | 445 | ― | 10,722 | ― | |
| Sojitz Moolarben Resources Pty.Ltd. |
炭鉱権益及び関連設備 | オーストラリア・ マッジー |
― | 12,500 | 332 | 239 | ― | 12,925 | ― | |
| 化学 | PT.Kaltim Methanol Industri |
本社オフィス及び工場 | インドネシア・ ジャカルタ |
246 | ― | ― | 57 | ― | 2,732 | 無形資産を含む |
| 食料・ アグリビジネス | Thai Central Chemical Public Co., Ltd. |
本社オフィス及び工場 | タイ・ バンコク |
750 | 1,138 | 956 | 1,373 | 82 | 4,816 | 無形資産を含む |
| リテール事業 | Long Duc Investment Pte. Ltd. | 工業団地インフラ設備等 | ベトナム・ ドンナイ省 |
59 | ― | ― | 259 | 570 | 2,320 | ― |
| その他 | 双日米国会社 | 本社オフィス等 | 米国・ ニューヨーク |
79 | ― | ― | 390 | ― | 93 | (注) |
(注) Sojitz Automotive Group, Inc.の展示場等の賃借料は、265百万円となります。
双日米国会社の本社オフィスの賃借料は、299百万円となります。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
0104010_honbun_0559700102904.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 2,500,000,000 |
| 計 | 2,500,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2017年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2017年６月20日) |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 1,251,499,501 | 1,251,499,501 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数は100株 であります。 |
| 計 | 1,251,499,501 | 1,251,499,501 | ― | ― |
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2009年10月21日 (注)１ |
17,647,058 | 1,252,999,501 | ― | 160,339 | ― | 152,160 |
| 2009年10月29日 (注)２ |
△ 1,500,000 | 1,251,499,501 | ― | 160,339 | ― | 152,160 |
(注) １ 優先株式に係る取得請求権の行使による増加であります。
第一回Ⅲ種優先株式に付された取得請求権の行使による普通株式数増加
普通株式 17,647,058株
割当先 野村證券株式会社
２ 優先株式の消却による減少であります。
第一回Ⅲ種優先株式の消却による減少
３ 最近５事業年度における発行済株式総数、資本金および資本準備金の増減がないため、直近の増減を
記載しております。 #### (6) 【所有者別状況】
2017年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 66 | 67 | 962 | 393 | 85 | 141,383 | 142,956 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 2,481,972 | 304,112 | 406,891 | 5,724,356 | 635 | 3,590,380 | 12,508,346 | 664,901 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 19.84 | 2.43 | 3.25 | 45.77 | 0.01 | 28.70 | 100.00 | ― |
(注) １ 自己株式516,753株は「個人その他」の欄に5,167単元、「単元未満株式の状況」の欄に53株を含めて
記載しております。
２ 「その他の法人」には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が24単元含まれております。 #### (7) 【大株主の状況】
2017年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社 (注) |
東京都中央区晴海一丁目８－11 | 140,059 | 11.19 |
| いちごトラスト・ピーティーイー・リミテッド （常任代理人 香港上海銀行） |
1 NORTH BRIDGE ROAD, 06-08 HIGH STREET CENTRE， SINGAPORE 179094 （東京都中央区日本橋三丁目11－１） |
110,289 | 8.81 |
| ＣＨＡＳＥ ＭＡＮＨＡＴＴＡＮ ＢＡＮＫ ＧＴＳ ＣＬＩＥＮＴＳ ＡＣＣＯＵＮＴ ＥＳＣＲＯＷ （常任代理人 株式会社みずほ銀行） |
5TH FLOOR, TRINITY TOWER 9, THOMAS MORE STREET LONDON, E1W 1YT, UNITED KINGDOM （東京都港区港南二丁目15－１） |
63,315 | 5.06 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 (注) | 東京都港区浜松町二丁目11－３ | 43,898 | 3.51 |
| ＪＰＭＣＢ ＮＡ ＩＴＳ ＬＯＮＤＯＮ ＣＬＩＥＮＴＳ ＡＣ ＭＯＲＧＡＮ ＳＴＡＮＬＥＹ ＡＮＤ ＣＯ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＬＩＭＩＴＥＤ （常任代理人 株式会社みずほ銀行） |
25. CABOT SQUARE, LONDON E14 4QA, UNITED KINGDOM （東京都港区港南二丁目15－１） |
37,872 | 3.03 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社 (注) | 東京都中央区晴海一丁目８－12 | 22,910 | 1.83 |
| ＳＴＡＴＥ ＳＴＲＥＥＴ ＢＡＮＫ ＡＮＤ ＴＲＵＳＴ ＣＯＭＰＡＮＹ ５０５１０３ （常任代理人 株式会社みずほ銀行） |
P.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 USA （東京都港区港南二丁目15－１） |
15,546 | 1.24 |
| ＪＰ ＭＯＲＧＡＮ ＣＨＡＳＥ ＢＡＮＫ ３８５１５１ （常任代理人 株式会社みずほ銀行） |
25 BANK STREET， CANARY WHARF， LONDON， E14 5JP， UNITED KINGDOM （東京都港区港南二丁目15－１） |
15,386 | 1.23 |
| ＢＢＨ ＦＯＲ ＧＭＯ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＥＱＵＩＴＹ ＦＵＮＤ （常任代理人 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行） |
50 POST OFFICE SQUARE BOSTON, MA 02110-1548, USA (東京都千代田区丸の内二丁目７－１) |
14,053 | 1.12 |
| ＳＴＡＴＥ ＳＴＲＥＥＴ ＢＡＮＫ ＡＮＤ ＴＲＵＳＴ ＣＯＭＰＡＮＹ ５０５２２５ （常任代理人 株式会社みずほ銀行） |
P.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 USA （東京都港区港南二丁目15－１） |
12,721 | 1.02 |
| 計 | ― | 476,054 | 38.04 |
(注) 上記所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口) | 134,664千株 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 40,298千株 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社(信託口) | 20,896千株 |
(8) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2017年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 516,700 |
― | 単元株式数は100株であります。 |
| （相互保有株式） 普通株式 200,000 |
― | 単元株式数は100株であります。 | |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 1,250,117,900 |
12,501,179 | 単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 664,901 |
― | １単元(100株)未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 1,251,499,501 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 12,501,179 | ― |
(注) １ 単元未満株式に含まれる自己株式は下記のとおりであります。
双日株式会社 53株
２ 「完全議決権株式(その他)」には、株式会社証券保管振替機構名義の失念登録の株式2,400株（議決権24個）が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2017年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 双日株式会社(自己保有株式) | 東京都千代田区内幸町 二丁目１－１ |
516,700 | ― | 516,700 | 0.04 |
| フジ日本精糖株式会社 (相互保有株式) |
東京都中央区日本橋 茅場町一丁目４－９ |
200,000 | ― | 200,000 | 0.02 |
| 計 | ― | 716,700 | ― | 716,700 | 0.06 |
(注) 双日株式会社(自己保有株式)の株式数は、単元未満株式53株を除く株式数により記載しております。 #### (9) 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】会社法第155条第７号による普通株式の取得 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 31,894 | 9,211,312 |
| 当期間における取得自己株式 | 4,114 | 1,126,729 |
(注)当期間における取得自己株式には、2017年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(円) | |
| 保有自己株式数 | 516,753 | ― | 520,867 | ― |
(注)当期間における保有自己株式には、2017年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、安定的かつ継続的に配当を行うとともに、内部留保の拡充と有効活用によって企業競争力と株主価値を向上させることを基本方針とし、経営の最重要課題のひとつと位置づけております。この基本方針のもと「中期経営計画2017」においては、連結配当性向を25％程度としております。
当期末の配当につきましては、当期の決算を踏まえた自己資本の状況などを総合的に勘案し、以下のとおりといたしました。この結果、当期純利益（当社株主帰属）に基づく連結配当性向は24.6％となります。
①配当財産の種類 金銭
②株主に対する配当財産の割当てに関する事項、及びその総額
当社普通株式１株につき4円、総額5,003百万円
なお、2016年12月１日に１株当たり4円の中間配当金をお支払いしておりますので、
１株当たりの年間配当は8円、年間配当総額は10,007百万円となります。
③剰余金の配当の効力が生じる日 2017年６月21日
当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当について、取締役会決議によって実施できることを定款に定めております。これにより、当社は取締役会決議による中間配当と定時株主総会の決議による期末配当の年２回の配当を実施することを方針としております。
（注）第14期の剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 株式の種類 | 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 普通株式 | 2016年11月２日 取締役会決議 |
5,004 | 4.00 |
| 普通株式 | 2017年６月20日 定時株主総会決議 |
5,003 | 4.00 |
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 |
| 決算年月 | 2013年３月 | 2014年３月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 |
| 最高(円) | 154 | 248 | 213 | 329 | 304 |
| 最低(円) | 95 | 134 | 150 | 192 | 204 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 2016年10月 | 11月 | 12月 | 2017年１月 | ２月 | ３月 |
| 最高(円) | 277 | 293 | 304 | 299 | 301 | 298 |
| 最低(円) | 258 | 246 | 281 | 282 | 285 | 279 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。 ### ５ 【役員の状況】
男性 11名 女性１名 (役員のうち女性の比率8.3％)
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| 代表取締役 会長 |
― | 佐 藤 洋 二 | 1949年７月14日 | 1973年４月 | 日商岩井株式会社入社 | (注)３ | 278,000 |
| 1999年１月 | 日商岩井米国会社 財経・管理 経理 | ||||||
| ・関連事業ゼネラルマネージャー | |||||||
| 2003年１月 | 日商岩井株式会社企画ユニットリーダー | ||||||
| 2003年４月 | 同社執行役員 | ||||||
| 2004年４月 | 旧双日株式会社常務執行役員 | ||||||
| 2005年４月 | 同社取締役常務執行役員ＣＦＯ | ||||||
| 2005年10月 | 当社取締役常務執行役員ＣＦＯ | ||||||
| 2006年４月 | 当社取締役専務執行役員ＣＦＯ | ||||||
| 2008年４月 | 当社代表取締役副社長執行役員 | ||||||
| コーポレート管掌 兼 ＣＦＯ | |||||||
| 2012年４月 | 当社代表取締役社長ＣＥО | ||||||
| 2017年６月 | 当社代表取締役会長 | ||||||
| 代表取締役 副会長 |
― | 原 大 | 1951年８月24日 | 1975年４月 | 株式会社三和銀行入行 | (注)３ | 90,000 |
| 1993年11月 | 同行三田支店長 | ||||||
| 1999年５月 | 同行広報部長 | ||||||
| 2002年１月 | 同行執行役員 | ||||||
| 2005年５月 | 同行常務執行役員 | ||||||
| 2006年１月 | 株式会社三菱東京UFJ銀行常務執行役員 | ||||||
| 2008年６月 | 同行常務取締役 | ||||||
| 2009年５月 | 同行専務取締役 | ||||||
| 2010年５月 | 同行副頭取 | ||||||
| 2012年６月 | 当社代表取締役副会長 | ||||||
| 代表取締役 社長 |
ＣＥО | 藤 本 昌 義 | 1958年１月９日 | 1981年４月 | 日商岩井株式会社入社 | (注)３ | 32,100 |
| 2012年８月 | 双日米国会社 兼 米州機械部門長 | ||||||
| 2014年10月 | 当社理事 | ||||||
| 2015年４月 | 当社執行役員 | ||||||
| 2015年10月 | 当社常務執行役員 | ||||||
| 2016年４月 | 当社専務執行役員 | ||||||
| 2017年６月 | 当社代表取締役社長ＣＥО | ||||||
| 代表取締役 副社長 執行役員 |
社長補佐 兼米州、欧州・ロシア ＮＩＳ管掌 | 水 井 聡 | 1952年８月９日 | 1975年４月 | 日商岩井株式会社入社 | (注)３ | 62,500 |
| 2002年７月 | 日商岩井インドネシア会社社長 | ||||||
| 2006年２月 | 双日米国会社ＣＯＯ | ||||||
| 2006年４月 | 当社執行役員 | ||||||
| 2011年４月 | 当社常務執行役員 | ||||||
| 化学品・機能素材部門長 | |||||||
| 2014年４月 | 当社専務執行役員 | ||||||
| エネルギー・金属部門長 | |||||||
| 2015年10月 | 当社副社長執行役員 | ||||||
| 2016年６月 | 当社代表取締役副社長執行役員 | ||||||
| 社長補佐 兼 エネルギー・化学管掌 | |||||||
| 2017年４月 | 当社代表取締役副社長執行役員 | ||||||
| 社長補佐 兼 米州、欧州・ロシアＮＩＳ管掌 | |||||||
| 代表取締役 専務 執行役員 |
ＣＦО 兼 主計、情報企画、ストラクチャードファイナンス管掌 |
田 中 精 一 | 1960年９月14日 | 1984年４月 | 日商岩井株式会社入社 | (注)３ | 11,300 |
| 2011年４月 | 当社財務部長 | ||||||
| 2014年４月 | 当社執行役員 | ||||||
| 2016年４月 | 当社常務執行役員ＣＦО | ||||||
| 2017年６月 | 当社代表取締役専務執行役員 | ||||||
| ＣＦО 兼 主計、情報企画、 ストラクチャードファイナンス管掌 |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| 取締役 | ― | 石 倉 洋 子 (栗 田 洋 子) |
1949年３月19日 | 1985年７月 | マッキンゼー・アンド・カンパニー・ | (注)３ | ― |
| インク日本支社マネージャー | |||||||
| 1992年４月 | 青山学院大学国際政治経済学部教授 | ||||||
| 1996年３月 | エイボン・プロダクツ株式会社取締役 | ||||||
| 2000年４月 | 一橋大学大学院国際企業戦略研究科教授 | ||||||
| 2001年２月 | 中央教育審議会委員 | ||||||
| 2004年４月 | ボーダフォンホールディングス株式会社 | ||||||
| 取締役 | |||||||
| 日本郵政公社社外理事 | |||||||
| 2005年10月 | 日本学術会議副会長 | ||||||
| 2006年６月 | 株式会社商船三井取締役 | ||||||
| 2008年１月 | 総合科学技術会議議員 | ||||||
| 2010年６月 | 日清食品ホールディングス株式会社 | ||||||
| 取締役 (現) | |||||||
| 富士通株式会社取締役 | |||||||
| 2011年４月 | 慶應義塾大学大学院メディアデザイン | ||||||
| 研究科教授 | |||||||
| 2012年４月 | 一橋大学名誉教授 (現) | ||||||
| 2012年６月 | ライフネット生命保険株式会社取締役 | ||||||
| 2014年６月 | 当社取締役 | ||||||
| 2015年６月 | 株式会社資生堂取締役（現） | ||||||
| 取締役 | ― | 北 爪 由紀夫 | 1950年８月31日 | 1973年４月 | 通商産業省入省 | (注)３ | ― |
| 1993年７月 | 東京都労働経済局商工計画部長 | ||||||
| 1996年７月 | 通商産業省貿易局総務課長 | ||||||
| 1997年７月 | 大臣官房審議官（貿易局・安全保障 | ||||||
| 貿易担当） | |||||||
| 1999年７月 | 特許庁総務部長 | ||||||
| 2001年４月 | 独立行政法人日本貿易保険理事 | ||||||
| 2007年８月 | カタール駐箚特命全権大使 | ||||||
| 2010年12月 | 財団法人日本航空機開発協会 | ||||||
| 副理事長（現） | |||||||
| 2014年６月 | 当社取締役 |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| 監査役 (常勤) |
― | 濱 塚 純 一 | 1955年３月12日 | 1977年４月 | 日商岩井株式会社入社 | (注)４ | 35,700 |
| 2005年10月 | 当社執行役員 | ||||||
| 主計部長 | |||||||
| 2007年４月 | 当社執行役員 | ||||||
| 米州地域ＣＦＯ 兼 ＣＡＯ | |||||||
| 2010年４月 | 当社執行役員ＣＩＯ | ||||||
| 2012年４月 | 当社常務執行役員 | ||||||
| 2015年４月 | 当社常務執行役員 | ||||||
| アジア・太平洋州副総支配人 | |||||||
| 2016年４月 | 当社顧問 | ||||||
| 2016年６月 | 当社常勤監査役 | ||||||
| 監査役 (常勤) |
― | 石 毛 孝 幸 | 1955年１月１日 | 1978年４月 | 花王石鹸株式会社入社 | (注)４ | 1,400 |
| 2003年１月 | 同社経営監査室部長（海外担当） | ||||||
| 2006年９月 | 同社経営監査室長 | ||||||
| 2011年６月 | 同社常勤監査役 | ||||||
| 2016年６月 | 当社常勤監査役 | ||||||
| 監査役 (非常勤) |
― | 北 田 幹 直 | 1952年１月29日 | 1976年４月 | 東京地方検察庁検事 | (注)４ | ― |
| 1987年７月 | 在アメリカ合衆国日本国大使館 一等書記官 | ||||||
| 1997年４月 | 法務省刑事局国際課長 | ||||||
| 2002年４月 | 外務省大臣官房監察査察官 | ||||||
| 2009年１月 | 公安調査庁長官 | ||||||
| 2012年１月 | 大阪高等検察庁検事長 | ||||||
| 2014年３月 | 弁護士登録 | ||||||
| 森・濱田松本法律事務所客員弁護士（現） | |||||||
| 2014年６月 | シャープ株式会社取締役 | ||||||
| 王子ホールディングス株式会社 監査役（現） | |||||||
| 2014年８月 | アスクル株式会社監査役（現） | ||||||
| 2015年６月 | 株式会社横河ブリッジホールディングス取締役（現） | ||||||
| 一般社団法人投資信託協会理事（現） | |||||||
| 2016年６月 | 当社監査役（非常勤） | ||||||
| 監査役 (非常勤) |
― | 八 木 和 則 | 1949年４月1日 | 1972年４月 | 株式会社横河電機製作所入社 | (注)５ | ― |
| 1999年10月 | 同社執行役員経営企画部長 | ||||||
| 2001年６月 | 同社取締役常務執行役員経営企画部長 | ||||||
| 2002年７月 | 同社取締役専務執行役員経営企画部長 | ||||||
| 2005年７月 | 同社取締役専務執行役員経営管理本部長 | ||||||
| 2011年６月 | 同社顧問 | ||||||
| 株式会社横河ブリッジホールディングス 監査役（現） |
|||||||
| 2012年６月 | ＪＳＲ株式会社取締役 | ||||||
| 2013年６月 | ＴＤＫ株式会社監査役（現） | ||||||
| 2014年３月 | 応用地質株式会社取締役（現） | ||||||
| 2017年６月 | 当社監査役（非常勤） |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| 監査役 (非常勤) |
― | 神 林 比洋雄 | 1951年10月15日 | 1976年11月 | アーサーアンダーセン会計事務所入所 | (注)５ | ― |
| 1991年７月 | アンダーセン ワールドワイド パートナー |
||||||
| 1993年７月 | 朝日監査法人代表社員 | ||||||
| 2001年９月 | アンダーセン ワールドワイド オーガニゼーション ボードメンバー |
||||||
| 2003年１月 | 株式会社プロティビティジャパン 代表取締役社長 |
||||||
| 2004年４月 | 多摩大学大学院客員教授 | ||||||
| 2005年５月 | 株式会社ロバートハーフジャパン 代表取締役（現） |
||||||
| 2010年４月 | 青山学院大学専門職大学院客員教授 | ||||||
| 2011年１月 | プロティビティ合同会社 最高経営責任者 兼 社長 |
||||||
| 2016年１月 | 同社会長 兼 シニアマネージングディレクタ（現） |
||||||
| 2016年10月 | 日本内部統制研究学会会長（現） | ||||||
| 2017年６月 | 当社監査役（非常勤） | ||||||
| 計 | 511,000 |
(注) １ 石倉洋子氏及び北爪由紀夫氏は、社外取締役であります。
２ 石毛孝幸氏、北田幹直氏、八木和則氏、及び神林比洋雄氏は、社外監査役であります。
３ 取締役の任期は、2017年３月期に係る定時株主総会終結の時から2018年３月期に係る定時株主総会終結の時
までであります。
４ 濱塚純一氏、石毛孝幸氏、及び北田幹直氏の任期は、2016年３月期に係る定時株主総会終結の時から2020年
３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 八木和則氏、及び神林比洋雄氏の任期は、2017年３月期に係る定時株主総会終結の時から2021年３月期に係
る定時株主総会終結の時までであります。
６ 当社は株式会社東京証券取引所に対して石倉洋子氏、北爪由紀夫氏、石毛孝幸氏、八木和則氏、及び神林比
洋雄氏を独立役員とする独立役員届出書を提出しております。
（ご参考）提出日現在の執行役員の陣容は次のとおりです。
| 執行役員名 | 氏名 | 職名 |
| * 会長 | 佐藤 洋二 | |
| * 副会長 | 原 大 | |
| 副会長 | 段谷 繁樹 | 関西管掌 兼 東アジア担当 |
| * 社長 | 藤本 昌義 | ＣＥＯ |
| 副社長執行役員 | 茂木 良夫 | 社長補佐 兼 法務、内部統制統括、監査担当 兼 ＣＣＯ |
| * 副社長執行役員 | 水井 聡 | 社長補佐 兼 米州、欧州・ロシアＮＩＳ管掌 兼 物流統括、営業管掌役員業務室担当 |
| 専務執行役員 | 松村 博史 | 海外業務担当 兼 株式会社双日総合研究所 代表取締役社長 |
| 専務執行役員 | 西原 茂 | エネルギー、石炭・金属、食料・アグリビジネス、リテール・生活産業、 産業基盤・都市開発管掌 兼 産業基盤・都市開発本部長 兼 海外プロジェクト推進室長 |
| 専務執行役員 | 吉村 利治 | 自動車、航空産業・情報、環境・産業インフラ、化学管掌 |
| * 専務執行役員 | 田中 精一 | ＣＦＯ 兼 主計、情報企画、ストラクチャードファイナンス管掌 兼 ＩＲ、財務担当 |
| 常務執行役員 | 此田 哲也 | 社長特命 金融政策担当 |
| 常務執行役員 | 田中 勤 | 化学本部長 |
| 常務執行役員 | 後藤 政郎 | 関西担当 |
| 常務執行役員 | 平井 龍太郎 | アジア・大洋州総支配人 兼 双日アジア会社社長 兼 シンガポール支店長 |
| 常務執行役員 | 篠原 昌司 | 中東・アフリカ総支配人 |
| 常務執行役員 | 西村 康 | 中国総代表 兼 双日中国会社董事長 兼 総経理 兼 青島支店長 兼 重慶出張所長 兼 双日大連会社董事長 兼 双日広州会社董事長 兼 北京駐在員事務所長 |
| 常務執行役員 | 櫛引 雅亮 | 人事総務担当 |
| 執行役員 | 田村 喜宏 | 中国副総代表 兼 双日上海会社董事長 兼 総経理 兼 双日香港会社董事長 |
| 執行役員 | 山田 裕 | ストラクチャードファイナンス担当 |
| 執行役員 | 高濱 悟 | エネルギー本部長 |
| 執行役員 | 市村 由昭 | 食料・アグリビジネス本部長 |
| 執行役員 | 山口 幸一 | 航空産業・情報本部長 |
| 執行役員 | 平川 真淳 | 双日ロジスティクス株式会社 代表取締役社長 |
| 執行役員 | 泉谷 幸児 | 米州総支配人 兼 双日米国会社社長 兼 双日カナダ会社社長 |
| 執行役員 | 草野 成也 | 欧州・ロシアＮＩＳ総支配人 兼 双日欧州会社社長 |
| 執行役員 | 小笠原 貴文 | リスク管理企画、リスク管理、コントローラー室担当 |
| 執行役員 | 橋本 政和 | 環境・産業インフラ本部長 |
| 執行役員 | 横山 直樹 | リテール・生活産業本部長 兼 投資マネジメント部長 |
| 執行役員 | 村田 俊典 | 米州総支配人補佐(南米担当) 兼 双日ブラジル会社会長 |
(注) *印の執行役員は、取締役を兼務しております。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
当社のコーポレート・ガバナンス体制につきましては、以下の模式図をご覧ください。
(2017年６月20日現在)
① 基本的な考え方
当社は、「双日グループ企業理念」（「双日グループは、誠実な心で世界を結び、新たな価値と豊かな未来を創造します」）に基づき、中長期に亘る企業価値の向上を図っております。
この実現に向け、コーポレート・ガバナンスの充実が経営の重要課題であるとの認識のもと、以下のコーポレート・ガバナンス体制を構築し、株主をはじめとするステークホルダーに対する経営責任と説明責任を果たすことを含め、健全性、透明性、効率性の高い経営体制の確立に努めております。
1) 経営及び業務執行体制
当社では、経営の意思決定と業務執行の分離による権限、責任の明確化及び業務執行の迅速化を実現するため、執行役員制度を導入しております。取締役会は、取締役会長が議長を務め、当社グループ経営に係る基本方針と最重要案件の審議、決議を行う最高意思決定機関であると共に、業務執行機関からの重要事項の付議、定例報告などを通じて業務の執行状況の監督を行っております。業務執行機関としては、当社グループの経営及び執行に係る重要事項を全社的視野並びに中長期的な観点で審議、決裁する経営会議を設置し、最高経営責任者である社長が議長を務めております。加えて、社長管下には、重要な投融資案件を審議・決裁する投融資審議会、重要な人事事項を審議・決裁する人事審議会、組織横断的な視点で取り組むべき事項を推進する社内委員会を設置しております。
なお、急速な経営環境の変化に迅速かつ適切に対応し、経営に対する責任を明確にするため、取締役と執行役員の任期を１年としております。
2) 経営に対する監視・監督体制
当社では、当社経営に対し、客観的な立場からの外部視点による適切な助言・提言を受けること及び取締役会の監督機能の強化を図ることを目的に複数の社外取締役を選任しております。また、社外取締役が取締役会の諮問機関である指名委員会、報酬委員会の委員長を務めることにより、取締役の選任、報酬に関する妥当性、透明性を確保しております。
なお、当社は監査役会設置会社であり、監査役会が独立した立場から、経営に対する監視・監査機能を果たしております。
② 会社の機関
1) 取締役会
最高意思決定機関として、当社グループ経営に係る基本方針と最重要案件の審議、決議を行うと共に、業務執行機関からの重要事項の付議、定例報告などを通じて業務の執行状況の監督を行っております。また、取締役会の議長を務める取締役会長、取締役副会長及び社外取締役は、業務執行取締役及び当社執行体制全般に対する監督、当社ガバナンス体制全般への意見具申を行っております。
● 取締役の選任方針及び取締役会の構成
広範で多岐に亘る事業を行う総合商社における適切な意思決定、経営監督の実現のため、取締役の選任においては、性別などに関わらず多様性を考慮し、社内及び社外それぞれから豊富な経験、高い見識、高度な専門性を有する者を複数選任することとしております。なお、当社は、定款において取締役の員数を10名以内と定めており、2017年６月20日時点では、当社において豊富な業務経験を持つ社内取締役（５名）と、客観的かつ専門的な視点や多様な知見を持つ社外取締役（２名）の計７名（男性６名・女性１名）で構成されております。
● 取締役の選任手続き
上記選任方針に基づき、取締役会の諮問機関である指名委員会の審議結果を踏まえ、取締役会で取締役候補者を決議しております。
● 取締役会での審議内容等
当社は、法令・定款によるほか、取締役会規程を定め、経営方針・経営計画及び重要な人事・組織・制度などの当社グループ経営に係る基本事項・重要事項並びに定量面より重要性の高い投融資案件等の業務執行に係る重要事項に関して、取締役会において審議・決議しております。
取締役会決議事項を除く業務執行に関しては、各事案の内容・規模・重要性・リスク等に応じて、最高経営責任者である社長、その管下の業務執行機関である経営会議・投融資審議会・人事審議会等において、審議・決裁しております。
● 取締役会の実効性に関する分析・評価
当社は、取締役会の機能の向上を図るため、2015年度より毎年、取締役会全体の実効性について分析・評価を行っております。
＜分析・評価方法＞
2016年度は、全取締役及び全監査役に対して書面による自己評価アンケートを実施し、アンケート回答内容について外部コンサルタントを起用して第三者評価を得た上で、取締役会においてその内容について議論いたしました。
＜自己評価アンケートの大項目＞
取締役会の役割・責務、取締役会の構成、取締役会の運営、取締役会の意思決定プロセス、取締役会による監督、取締役会メンバーへのサポート体制、取締役会の諮問機関である指名委員会・報酬委員会、社外取締役に関する事項
＜2016年度の評価結果の概要＞
アンケート回答を集計した結果、全体平均及び上記の大項目別のいずれも基準点以上の評点であり、第三者評価においても、総じて、当社の取締役会は適切に機能し、実効性が確保されていることを確認いたしました。特に、取締役会での議論が活発に行われていること、社外取締役が適切に機能していることを確認いたしました。
今回の評価結果を踏まえ、今後も継続的に取締役会の実効性向上に取り組んでまいります。
● 取締役の支援体制
取締役による経営監督機能が十分に発揮されるよう、社内外の取締役に対し、適時適切な情報提供、報告及び連絡などを行っております。
なお、取締役会での審議の充実を図るため、取締役会開催に先立ち、取締役会事務局より資料の事前配付及び事前説明を実施しております。
2) 監査役会
諸法令、定款、諸規程及び監査役会が定めた監査役監査基準に基づき、独立した立場で取締役の職務執行の監査を行っております。また、監査役は、取締役会に加えて、業務執行に関する主要会議に出席するほか、取締役からの聴取、重要な決裁書類の閲覧などを通じて経営に対する監視・監査機能を果たしております。
● 監査役会の構成
2017年６月20日時点で、当社における豊富な業務経験を持つ監査役（社内）１名と、客観的かつ専門的な視点や多様な知見を持つ社外監査役４名の計５名で構成されており、常勤監査役を２名としております。
● 監査役の支援体制
監査役を補佐する専属組織として監査役業務室を設置しており、社内外の監査役に対し、専任スタッフ３名（2017年６月20日時点）を中心に適時適切な情報提供、報告及び連絡などを行っております。
3) 取締役会の諮問機関（指名委員会、報酬委員会）
当社は、取締役会の諮問機関として以下を設置しております。
● 指名委員会（社外取締役２名、社内取締役２名）
社外取締役を委員長とし、取締役候補者・執行役員候補者の選任に関する基準・方法の審議及び提案、並びに候補者選任案の審議を行います。
● 報酬委員会（社外取締役２名、社内取締役２名）
社外取締役を委員長とし、取締役・執行役員の報酬水準、評価・報酬に関する諸制度の審議及び提案を行います。
4) 社外役員に関する事項
当社の社外取締役は２名、社外監査役は４名であります。（2017年６月20日現在）
● 社外役員の選任方針及び独立性に関する基準
当社は、社外役員の実質的な独立性を重視し、会社法及び金融商品取引所が定める独立役員の要件に加え独自の社外役員の独立性基準を策定し、社外役員全員がこの基準を満たしていることを確認しております。
＜社外役員の選任基準＞
当社は、社外取締役の選任には、企業経営者、政府機関出身者など産業界や行政分野における豊富な経験を有する者、世界情勢、社会・経済動向、企業経営に関する客観的かつ専門的な視点を有する者など、広範な知識と高い見識を持つ者を複数名、選任しております。また、社外監査役の選任にあたっては、上記に加え、多様なステークホルダーの視点を事業活動の監査に取り入れる視点から、その出身分野などの多様性にも留意しております。
＜社外役員の独立性基準＞
金融商品取引所が定める独立性基準に加え、以下のいずれの基準にも該当していないことを確認の上、独立性を判断しております。
1. 当社の大株主（総議決権の10％以上の議決権を保有する者）又はその業務執行者
2. 当社の主要借入先（直近事業年度の借入額が連結総資産の2％を超える当社の借入先）又はその業務執行者
3. 当社の主要取引先（直近事業年度の年間連結収益が2％を超える取引先）又はその業務執行者
4. 当社を主要取引先（直近事業年度の年間連結売上高が2％を超える取引先）とする者又はその業務執行者
5. 当社から役員報酬以外に、個人として過去３事業年度の平均で年間1,000万円を超える金銭その他の財産を得ている弁護士、公認会計士、税理士、コンサルタント等（ただし、当該財産を得ている者が法人、組合等の団体である場合は、過去３事業年度の平均で年間1,000万円または当該団体の年間総収入額もしくは連結売上高の2％のいずれか高い額を超える当該団体に所属する者）
6. 当社から年間1,000万円を超える寄付・助成等を受けている者（ただし、当該寄付・助成等を受けている者が法人、組合等の団体である場合は、当該団体の業務執行者）
7. 当社の会計監査人又はその社員等として当社の監査業務を担当している者
8. 過去３年間において上記1～7に該当していた者
9. 上記1～8のいずれかに掲げる者（ただし、役員など重要な者に限る）の配偶者又は二親等内の親族
10. 当社もしくは当社連結子会社の業務執行者（ただし、役員など重要な者に限る）の配偶者又は二親等内の親族
11. 当社における社外役員としての在任期間が８年間を超える者
12. その他、社外役員としての職務を遂行する上で、一般株主全体との間に恒常的で実質的な利益相反が生じるなど独立性に疑いが有る者
● 社外役員の当社との利害関係及び当社の企業統治において果たす機能・役割、選任の状況に関する考え方
当社は社外役員との間に、特別な利害関係はありません。
なお、資本的関係につきましては、各社外取締役及び社外監査役の当社株式の保有状況を「第４ 提出会社の状況 ５ 役員の状況」に記載しております。
＜社外取締役＞
| 氏名 | 当社との関係 | 当社の企業統治において 果たす機能・役割、選任理由 |
| 石倉 洋子 (栗田 洋子) |
人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。 | 学識者としての国際競争力や国際企業戦略の分野に関する豊富な知識や、他の複数の企業での社外役員としての経験に基づき、当社社外取締役として社外の独立した立場から、当社業務に関して適切かつ有意義な助言・提言を行っており、選任しております。 |
| 北爪 由紀夫 | 当社は、同氏が理事を務め、2007年７月まで在職していた独立行政法人日本貿易保険の貿易保険制度を活用しておりますが、独立行政法人日本貿易保険は日本政府100％出資の独立行政法人であり、その性質等から同氏の独立性に影響を及ぼすおそれがないものと判断しております。 | 行政分野において要職を歴任し、また、外交官を務めるなど長年の経験と豊富な見識に基づき、当社社外取締役として社外の独立した立場から、当社業務に関して適切かつ有意義な助言・提言を行っており、選任しております。 |
＜社外監査役＞
| 氏名 | 当社との関係 | 当社の企業統治において 果たす機能・役割、選任理由 |
| 石毛 孝幸 | 同氏が2015年３月まで常勤監査役を務めていた花王株式会社と当社との取引実績は、直近事業年度の当社連結決算における収益の1％未満であり、当社の主要な取引先には該当しないことから同氏の独立性に影響を及ぼすおそれがないものと判断しております。 | 花王株式会社において財務・経理分野で培われた豊富な知見、経営監査等の要職、及び社内監査役を務めた経験に基づき、当社社外監査役として独立した立場と客観的視点から当社の経営を監視し、取締役会の内外において的確な助言を行っており、選任しております。 |
| 北田 幹直 | 同氏が2014年３月から客員弁護士を務める森・濱田松本法律事務所と当社との取引実績は、直近事業年度の当社連結決算における収益の1％未満であり、当社の主要な取引先には該当しないことから同氏の独立性に影響を及ぼすおそれがないものと判断しております。 | 検察官・弁護士といった司法分野において要職を歴任するほか、企業の社外取締役や社外監査役も務めており、当社社外監査役として独立した立場と客観的視点から当社の経営を監視し、取締役会の内外において的確な助言を行うことを期待して、選任しております。 |
| 八木 和則 | 同氏が2011年6月まで取締役専務執行役員を務めていた横河電機株式会社との取引実績は、直近事業年度の当社連結決算における収益の1％未満であり、当社の主要な取引先には該当しない事から同氏の独立性に影響を及ぼすおそれがないものと判断しております。 | 横河電機株式会社において、経理や経営企画等の要職を歴任、取締役を務めたほか、他の複数の企業における社外役員としての経験を有するなど同氏の企業経営に係る豊富な経験や、公認会計士・監査審査会の委員としての監査における専門的な知見に基づき、当社社外監査役として独立した立場と客観的な視点から、当社の経営を監視し、取締役会の内外において的確な助言を行う事を期待し、選任しております。 |
| 神林 比洋雄 | 同氏が会長兼シニアマネージングディレクタを務めるプロティビティ合同会社との取引実績は、直近事業年度の当社連結決算における収益の1％未満であり、当社の主要な取引先には該当しない事から同氏の独立性に影響を及ぼすおそれがないものと判断しております。 | 公認会計士として監査法人において要職を歴任したほか、リスクコンサルティング会社の経営者としての経験や見識、内部統制の分野における高い専門性に基づき、当社社外監査役として独立した立場と客観的な視点から当社の経営を監視し、取締役会の内外において的確な助言を行う事を期待し、選任しております。 |
5) 取締役・監査役に対するトレーニングの方針
当社は、取締役や監査役がその機能や役割を適切に果たせるように、以下を実施しております。
・ 新任役員に対しては、就任時に弁護士による役員の法的な義務・責任等に関するレクチャーのほか、第三者によるコンサルテーションなど経営者向けのプログラムを受ける機会を設定しております。
・ 社内外の取締役・監査役が、当社の広範な事業活動に関する理解を深めるため、各営業本部長による事業説明会を実施するほか、最新のマクロ経済情勢についての理解を深めるため、当社シンクタンク子会社による月例説明会を実施しております。加えて、その他の必要な情報についても、継続的に情報提供を実施しております。
・ 取締役会の審議の充実を図るとともに監督機能を適切に発揮できるように、毎回の取締役会開催に先立ち、取締役会事務局及び監査役業務室より社内外の取締役・監査役に対して、事前資料配布と付議案件の事前説明を実施しております。
・ 日本取締役協会や日本監査役協会等の外部機関において開催されるセミナー等への参加機会を提供しております。
6) 取締役・監査役の報酬の決定方針
取締役・監査役の報酬は、当社定時株主総会において決議された報酬限度額の範囲内で決定されます。取締役の報酬は、会社業績及び非財務面のパフォーマンスを総合的に勘案し決定され、監査役の報酬は原則、監査役会において協議、決定されます。
③ 業務執行機関
当社は、最高経営責任者である社長管下の業務執行機関として以下を設置しております。
1) 主要会議
● 経営会議
業務執行取締役及び営業管掌役員やコーポレートの責任者などから構成され、当社グループの経営政策、経営戦略及び経営管理事項を全社的視野並びに中長期的な観点から審議・決裁を行います。
● 投融資審議会
業務執行取締役及び営業管掌役員やコーポレートの責任者などから構成され、重要な投融資案件（投融資保証案件、与信案件等）を全社的な視野に立って審議・決裁を行います。
● 人事審議会
業務執行取締役及び営業管掌役員やコーポレートの責任者などから構成され、重要な人事事項を全社的な視野に立って審議・決裁を行います。
2) 社内委員会
企業価値向上のため、組織横断的に取り組むべき経営事項を推進する社長管下の業務執行機関として、以下の社内委員会を設置しており、各社内委員会は、取締役会や経営会議にその活動内容に基づく報告を定期的に行っております。
● 内部統制委員会
会社法、金融商品取引法に基づき、当社グループの内部統制体制の維持・高度化を図るための方針の策定、並びに内部統制体制及び運用状況のモニタリングを行います。
● コンプライアンス委員会
コンプライアンスを徹底するための基本方針や施策などの検討・策定を行います。
● CSR委員会
CSR（Corporate Social Responsibility）推進に関わる基本方針、施策の検討・策定を行います。
なお、社内委員会の下部組織として、開示分科会、安全保障貿易管理分科会、情報セキュリティ分科会を設置しております。
④ 監査役監査、会計監査及び内部監査の状況
監査役、会計監査人及び監査部は、それぞれの立場で監査業務を行ううえで、監査の相互補完及び効率性の観点から双方向的な情報交換を行い、監査の実効性を高めております。
1) 監査役監査
監査役は、監査役会が定めた監査役監査基準に則り、取締役会、経営会議、投融資審議会などの主要会議に出席するほか、監査実施計画及び業務分担に基づき、取締役などからその職務の執行状況の聴取、重要な決裁書類などの閲覧、さらには連結子会社から事業の報告を求めるなどの方法により監査を実施し、経営に対する監視・監査を行っております。
監査役は、会計監査人より監査計画の説明及び定期的な監査実施状況の報告を受けることで、効率的な監査を実施すると共に、会計監査人の独立性について監視しております。また、監査部から監査計画及び監査実施状況の報告を受け、監査結果に対して意見書を提出するなど、会計監査人、内部監査部門と連携のうえ、当社の状況を適時適切に把握する体制としております。
なお、2017年６月20日現在、当社の監査役は社外監査役４名を含む５名であり、うち４名は以下のとおり財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
・ 濱塚純一氏は、当社において財務、経理及びリスク管理等の業務に従事し、また米州地域CFO等の要職を歴任しております。
・ 石毛孝幸氏は、花王株式会社において、財務・経理、経営監査等の職務を担当し、また、同社の監査役を務めた経験を有しております。
・ 八木和則氏は、横河電機株式会社において、経理や経営企画等の要職を歴任し、また、公認会計士・監査審査会の委員を務めております。
・ 神林比洋雄氏は、公認会計士として、監査法人において要職を歴任し、リスクコンサルティング会社の経営者としての経験や見識、内部統制の分野における高い専門性を有しております。
2) 会計監査
当社は、会社法に基づく会計監査及び金融商品取引法に基づく財務諸表監査、四半期レビュー及び内部統制監査に関し、有限責任 あずさ監査法人に監査を依頼しております。2016年度における業務執行社員の氏名、監査業務に係る補助者の構成は以下のとおりです。なお、継続監査年数については業務を執行した公認会計士全員が７年以内であるため、記載を省略しております。
（指定有限責任社員、業務執行社員）： 平野 巌、根本 剛光、山田 大介
（監査業務に係る補助者） ： 公認会計士17名、その他23名
3) 内部監査
取締役会で決議した監査計画に基づき、監査部27名（2017年６月20日時点）が、営業部、コーポレート、連結子会社を主たる対象とし、以下のとおり監査を実施しております。
・ 監査時は、組織体のガバナンス・リスク管理・内部統制が適切に機能しているかを検証すると共に、損失の未然防止や問題解決に向け、実効性のある改善提案を実施。
・ 監査後は、監査対象組織及び関係先（主管本部長、コーポレート各部の担当役員、監査役等）を対象とする監査講評会において意見交換を行ったうえで、監査報告書を社長及び監査役へ提出。また、社長及び社内取締役に対しては、月次で監査報告会を実施。
・ 監査での指摘事項について、監査対象組織より３ヶ月後、６ヶ月後に改善状況の報告を受けると共に、フォローアップ監査により改善状況を確認。
上記のほか、当社及び連結子会社を対象に「自己点検制度」を導入しており、各組織における問題点の早期発見と業務効率の改善、損失発生の未然防止及びリスク管理マインドの醸成を図っております。
⑤ 多様なステークホルダーの立場の尊重について
当社は、世界中の多様なステークホルダーのニーズや期待に誠実に応え、「New way(新しい方法）、New value（新しい価値）」を提供し続けることが当社グループの使命であり、企業理念の実践に繋がるものと考えております。
ステークホルダーとの強固な信頼関係を築くために、グループ全役職員が実践すべきものとして、行動指針を定めるほか、コンプライアンスに関しては「双日グループ・コンプライアンス行動基準」を、CSRに関しては「双日グループCSRポリシー」を始めとする方針を定め、これらの周知及びその徹底を図っております。
1) CSRに関する考え方・取り組み
「双日グループCSRポリシー」において、企業活動と社会・環境との共存共栄を掲げ、地域経済の発展や環境保全、人権配慮など「社会に還元する価値」と事業基盤の拡充や持続的な成長といった「双日が得る価値」の２つの価値の創造、最大化の実現に向けて、取り組みを推進しております。当年度は、当社グループが企業活動を通じて中長期的に実践すべき６つの取り組みとして、CSR重点取り組みテーマの見直しを行いました。
＜CSR重点取り組みテーマ＞
・ 人権 ：事業に関わる人権の尊重
・ 環境 ：事業を通じた地球環境への貢献
・ 資源 ：持続可能な資源の開発・供給・利用
・ 地域社会 ：地域社会と共に発展・成長を実現
・ 人材 ：多様な人材の活躍・ダイバーシティの推進
・ ガバナンス ：有効性と透明性を重視
また、サプライチェーンCSRに関する方針のもと、環境・社会に配慮した木材資源の調達活動の一環として「木材調達方針」を策定しており、当年度には具体的な定量目標を定め、達成に向けて取り組んでおります。
2) 人材の多様性に関する取り組み
当社は、グローバルな事業展開を通じ、長期的に競争力を発揮し続けるため、性別、国籍、年代、価値観などを問わず、人材の採用や育成、活用を行い、人材の多様性を確保する取り組みを継続しております。また、当社グループ役職員が能力を最大限に発揮できるよう、制度・環境の整備に取り組んでおります。
● 女性活躍推進
中長期的な視点で、制度を含む職場環境の整備、上司・本人を含めた社員の意識向上への諸施策を実施しており、人事総務部内の専門部署が、各部署の所属長と連携しながら女性管理職の育成促進に取り組んでおります。なお、2020年度末までの具体的な目標として新卒総合職の女性採用比率を高めること、女性管理職数を増やすことを掲げ、仕事と育児の両立支援や柔軟な働き方の検討を進めております。2017年３月に、女性活躍推進に優れた上場企業を表彰する「なでしこ銘柄」（経済産業省、東京証券取引所主催）に選定されました。
● グローバル人材の採用及び育成
本社における新卒採用の方針において、外国人の採用比率を１～２割程度とし、海外大学に赴いての日本語能力不問での採用を継続実施しております。また、海外事業会社では現地の優秀な経営者を雇用し、グローバルでの成長戦略を推進すべく活用するほか、海外グループ社員に対しては、幹部候補者の育成の一環として、東京本社での研修を継続実施しております。このほか、本社においては、入社５年以内に全員を海外に派遣する海外トレーニー制度や海外語学研修制度、MBA・LLMプログラムへの留学制度などグローバルな視点をもった人材に育成するための施策も積極的に行っております。
● 年代を問わない人材の活用
人材を有効に活用し、長期的に競争力を発揮できるよう、個人の成果が処遇に反映されやすい人事制度としており、早期登用が可能な仕組みとしております。
また、シニア社員の役割を明確化し、経験、知見などを最大限に発揮、活躍できる環境の整備を進めております。
● 障がい者雇用
法に則した「特例子会社」を設けており、個々の障がい特性に合わせた業務の細分化及び生活面を含めたフォロー体制を整備することで、知的・精神障がい者にも適した就労環境を構築し、雇用の促進を図っております。なお、当社は障害者雇用促進法に定められた法定雇用率2.0％を達成しております。
3) 株主との対話
当社は、経営方針や持続的な成長と中長期的な企業価値向上に向けた取り組みについて、適切な情報を適時に提供すると共に、分かり易い説明を継続的に実施すること、株主の意見を経営に報告・反映させることなどにより、株主との間で建設的な対話を行うことを基本方針としております。
なお、適切な情報開示のため、社内規程として、インサイダー取引防止規程のほか、法令・規則の遵守、透明性、適時性、公平性、継続性、機密性を基本原則とする情報開示規程を定め、これらを遵守しております。
● 株主への情報提供
全ての株主に対して公正かつ平等に情報発信を行うことを基本とし、中期経営計画や決算内容については、取締役会での決議後速やかにTDnetや当社ウェブサイトにて公表しております。
● 株主総会における取り組み
定時株主総会開催日の３週間前を目安に招集通知などを発送することに加え、４週間前にウェブサイト（和英）に開示しております。そのほかにも、集中日を回避した開催、インターネットを通じた議決権行使の実施、株主総会の動画配信など、開かれた株主総会を目指して積極的な取り組みを進めております。
● 株主との対話における体制及び取り組み
株主との対話は、取締役が主体となり専任組織であるIR室が補助する体制としております。
| 対象 | 取り組み | 当年度の活動内容 |
| 個人株主・個人投資家 | 各種説明会を開催し、経営方針や経営ビジョンなどについて代表取締役やCFO、IR担当役員が説明 | 株主説明会（福岡・大阪・名古屋・広島） 個人投資家説明会 証券会社主催IRイベントへの参加 |
| 機関投資家 （国内・海外） |
各種説明会や個別面談などを通じて直接対話を実施 | 決算説明会 事業説明会 個別面談 証券会社主催の国内外カンファレンスへの参加 スモールミーティングの実施 |
上記に加え、証券アナリストに対しては、決算説明や事業説明のほか、スモールミーティングを実施しております。
⑥ 内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備・運用状況
1) 基本的な考え方
当社は、グループ全体として内部統制システムの整備に努めており、会社法及び会社法施行規則を踏まえ、2015年４月24日の取締役会にて、「当社グループの業務の適正を確保するための体制の整備に関する基本方針」を以下のとおり決議しております。
| 1. 当社取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制 | ・ 当社の取締役会議事録及び稟議決裁書等、当社取締役の職務の執行に係る重要文書は、当社の取締役会規程及び文書管理・情報管理に関する社内規程に従い、法定の保存期間に対応した保存期間及び保存責任部署を定め、必要に応じて閲覧に供せる体制とする。 |
| 2. 当社及び子会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制 | ・ 当社は、双日グループ・コンプライアンス行動基準及びそれを実施するためのマニュアル並びに双日グループコンプライアンス・プログラムを策定し、当社グループの役職員による法令及び定款並びに社内規程の遵守徹底を図る。 ・ 当社は、当社グループにおける関係諸法令の改正等の把握及びその遵守の徹底を図るために、コンプライアンス委員会を中心にコンプライアンス体制の整備を促進するとともに、当社内各部署の職務分掌及び当社グループ会社の主管者を明確にする。 ・ 当社は、反社会的勢力とは取引を含む一切の関係を持たず、不当な要求に対しては、法的対応を含め、毅然と対応するものとし、当社グループにおいて、その徹底を図る。 |
| 3. 当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制 | ・ 当社は、当社グループの損失に結びつく信用リスク、事業投資リスク、市場リスク、災害リスク等様々な社内外のリスクを識別・分類し、それぞれについての社内規程ないし対応手順と主管部署を定め、当社グループの損失発生を防ぐとともに発生時の損失極小化を図る。 ・ 定められた社内規程や対応手順については、不断にその実効性を確認・改善するとともに、事業環境の変化に伴って当社グループに新たなリスクが生じる場合には、速やかにこれに対応する責任者、主管部署、社内規程等を定める。 |
| 4. 当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制 | ・ 当社は、当社の取締役及び執行役員の役割分担、社内各部署の職務分掌、指揮命令系統、権限及び意思決定のルールを明確に定める。 ・ 当社は、取締役会で決議すべき重要事項は取締役会規程に明定し、それに準ずる重要事項・分野の審議もしくは決定を行う機関として、経営会議の他、それぞれに対応する審議会あるいは委員会を設置する。また、取締役会に報告すべき事項も取締役会規程に明定し報告せしめる。 ・ 当社は、当社グループ会社の管理運営体制を統轄する部署を設置し、当社グループ会社の経営の健全性確保に努める。 ・ 当社グループの経営方針は、当社の経営会議、経営企画部又は主管者により速やかにこれを当社グループ会社に知らしめるとともに、他の口頭及び文書による方法も加えて、当社グループの役職員への浸透に努める。 ・ 当社は、連結ベースでの経営計画を策定し、経営目標及び経営指標を当社グループで共有し、グループ経営を推進する。 |
| 5. 子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制、並びに、当社及び子会社における業務の適正を確保するためのその他の体制 | ・ 当社は、グループ経営基本規程において、当社グループ会社を主管する主管者を必ず定めることとする。主管者は重要事項について、当社グループ会社に対し事前協議を求め、事業年度報告及び営業活動報告等について当社への定期的な報告を義務付ける。 ・ 当社は、連結財務報告に係る内部統制評価の観点からも、当社グループ会社の業務プロセスの検証・整備を図る。 ・ 当社監査部は、当社グループ会社の内部監査を実施し、業務の適正を検証する。 |
| 6. 当社監査役の職務を補助する使用人及び当該使用人の取締役からの独立性、並びに当社監査役から当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する体制 | ・ 当社監査役の職務を補助する部署として監査役業務室を設置し、所要の使用人を配置する。 ・ 同使用人は当社監査役の指示に従い職務を遂行するものとし、その評価、異動には当社監査役の同意を要するものとする。 |
| 7. 当社及び子会社における当社監査役への報告に関する体制 | ・ 当社取締役は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合は、直ちにこれを当社監査役に報告しなければならない旨、当社取締役会規程にて定める。 ・ 当社グループの内部通報制度の担当部署は、当社グループの役職員からの内部通報の状況について、コンプライアンス委員会等を通じて、定期的に当社監査役に対して報告する。 ・ 当社監査部は監査終了の都度、内部監査報告書の写しを当社監査役に配布することとする。 ・ 当社監査役会は、必要に応じて、会計監査人、当社取締役もしくはその他の者に対して報告を求めることができる体制とする。 |
| 8. 当社監査役へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制 | ・ 当社は、内部通報制度等（当社監査役等への報告も含む）を通じて報告を行った当社グループの役職員に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行わない。 |
| 9. その他当社監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制 | ・ 当社は、監査役監査の効率性及び適正性に留意しながら、必要と認める費用を支出する。 ・ 当社監査役は当社取締役会に出席して、必要に応じて意見を述べ、当社経営会議その他の重要な会議にも出席して重要事項の審議ないし報告状況を直接認識できる体制とする。 ・ 当社代表取締役は当社監査役と定期的に会合を持ち、会社が対処すべき課題、監査役監査の環境整備状況、監査上の重要課題等について意見交換を行う。 |
2) 整備・運用状況
● 内部統制システム全般
最高経営責任者である社長を委員長とする内部統制委員会が、内部統制システムの整備及び運用状況のモニタリングを実施し、内部統制体制の維持・高度化を図っております。
（運用状況の概要）
内部統制委員会は、内部統制システム全般の整備・運用状況の全体俯瞰と定期的なモニタリングを実施し、社内制度・体制などに関する全社的な課題の抽出と対応策の検討、担当部署への指示、改善を行っております。また、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制評価の進捗を監督し、財務報告の信頼性の確保に取り組んでおります。なお、個々の分野での具体的な施策については、各委員会（コンプライアンス委員会、CSR委員会等）・分科会（開示分科会、情報セキュリティ分科会等）において取り組んでおります。
内部統制委員会は当年度に５回開催し、その内容を取締役会に報告しております。
● コンプライアンス
当社グループでは、「双日グループコンプライアンス・プログラム」にコンプライアンス徹底のための手順を定めると共に、「双日グループ・コンプライアンス行動基準」を策定し、当社グループ役職員の拠りどころとなる世界共通の判断基準を示しております。
また、チーフ・コンプライアンス・オフィサー（CCO）を委員長とするコンプライアンス委員会を中心に、当社グループ会社及び海外拠点においても責任者や委員会を設置するなど、グループ全体での体制を構築しております。コンプライアンス違反の防止や早期発見に向けては、CCO及び社外弁護士へのホットライン（内部通報制度）、委員会事務局につながる相談窓口、及び24時間365日活用できる多言語対応の「双日エシックスホットライン」を当社グループ役職員に周知しております。加えて、腐敗行為を防止するために、「双日グループ腐敗行為防止規程」及び「双日グループ腐敗行為防止要領」を制定し、海外地域、当社グループ会社においてもこれに準じた規程を導入しております。
また、育児・介護休業法及び男女雇用機会均等法の改正（施行日：2017年１月１日）により、妊娠・出産、育児・介護休職などに関するハラスメントについての防止措置が義務化されたことを踏まえ、当社においてハラスメントの存在しない良好な就業環境を維持するために、就業規則の一部を改定いたしました。
（運用状況の概要）
昨今の国内外諸法令の改正や社会通念等の変化を踏まえて、「双日グループ・コンプライアンス行動基準」を2016年４月に改定し、当社及び国内外のグループ会社に順次導入いたしました。また、コンプライアンス委員会で策定した活動計画に基づき、コンプライアンス事案に関する再発防止策の協議や行動基準の実践に向けた当社グループ会社に対する支援・指導を継続的に行っております。
当年度における具体的な活動は以下のとおりです。
・CCOと当社グループ会社社長との面談
・当社グループ会社コンプライアンス担当者連絡会の定期開催
・ハラスメント防止、腐敗行為防止に関するセミナー・説明会の実施
・新入社員向け、キャリア入社社員向け、海外赴任者向け等、各種研修の実施
なお、当年度においてコンプライアンス委員会は四半期毎に計４回開催いたしました。
● リスク管理
当社グループでは、総合商社の事業運営において晒される様々なリスクに対処するため、「リスク管理基本規程」に則りリスクを分類・定義し、リスク項目ごとに管理責任者を特定し「リスク管理運営方針・運営計画」を策定しております。「リスク管理運営方針・運営計画」の策定、実行、モニタリング、総括のPDCAサイクルを実践することで、継続性を担保し、リスク管理体制の高度化を図っております。
（運用状況の概要）
「リスク管理運営方針・運営計画」の策定については、取締役会で決議し、その運営状況を内部統制委員会での討議を経て、四半期毎に取締役会に報告しております。また、事業環境の変化などに伴う対応策の全社周知や新たなリスク領域への対応が必要となった場合は、課題や対応状況について適宜、経営に報告のうえ対処しております。
なお、分類したリスクのうち、定量化が可能なリスク（市場リスク・信用リスク・事業投資リスク・カントリーリスク）に関しては、リスクを計測し、算出したリスクアセットの数値に基づいて管理しております。また、定量化が困難なリスク（法務リスク、コンプライアンスリスク、環境・社会(人権)リスク、資金調達リスク、災害リスク、システムリスク）については、管理状況のモニタリングを行い経営に報告しております。
当社グループ役職員のリスク管理意識の浸透に向け、多種のリスク管理研修を通じた恒常的な教育・啓蒙活動を実施しております。
● グループ会社経営管理
グループ会社の経営管理については、「グループ経営基本規程」、「グループ経営運営規程」に定めた当社グループの経営管理体制に基づき、各グループ会社が体制の整備を行っております。また、各社の体制整備状況については、経営企画部が確認を行っております。
加えて、当社取締役は、主管者又は、当社がグループ会社に派遣した取締役、監査役などを通じ、グループ会社の経営状況を把握するものとしております。
（運用状況の概要）
当社がグループ会社に派遣した取締役や監査役などを通じ、適正な経営基盤やガバナンスの整備、及び運営などに対する経営監督を行い、年度事業報告・月次営業活動報告などの定期的な報告を受けております。また、重要事項については双日本社への事前協議を求め、グループ会社の重要な業務執行について適切に管理しております。
このほか、グループ経営を推進するために、主管者を通じグループ経営方針の説明を行うほかに、当社グループ会社の役職員向け研修等においても当社グループの経営理念、方針について浸透に努めております。
● 情報の保存及び管理
取締役会議事録などの重要文書を始めとする職務執行に係る文書の取扱いについては、文書保存規程などに基づき責任部署が法定保存期間に応じて適切に管理すると共に、必要に応じて閲覧に供せる体制としております。また、職務執行に係る情報について、その重要性・秘匿性に応じた区分や管理方法を規程に定め、運用状況についてモニタリングを行うなど、情報セキュリティに係る体制を整備しております。
（運用状況の概要）
職務執行に関わる情報については、規程に定める情報の区分や管理方法、保存期間等について定期的に見直すと共に、適切な管理の徹底に努めております。当年度は、情報管理に関する規程を改定し、各組織における情報管理の徹底を図ったほか、情報セキュリティ分科会を中心として、サイバー攻撃などに対するセキュリティ体制の強化にも継続的に取り組んでおります。
● 監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役への報告体制については、取締役からの報告に加え、コンプライアンス委員会や監査部等を通じた当社グループに関する事項、連結子会社からの事業報告など、監査に必要な報告が適宜行われる体制を整備しております。また、監査役への報告者が不利な取扱いを受けないよう、関連規程に規定しております。
会計監査については、監査役が会計監査人より監査計画の説明及び定期的な監査実施状況の報告を受け、相互に情報を共有し、効率的な監査が実施できる体制を構築すると共に、会計監査人の独立性についても監査可能な体制としております。
（運用状況の概要）
監査役への報告は適時に行われており、監査役と取締役との面談も定期的に実施され、意見交換が行われております。
⑦ 役員の報酬等
1) 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
(当事業年度)
| 区分 | 取締役 | 監査役 | 合計 | ||||||
| 支給人員 (名) |
基本報酬 (百万円) |
種類別の総額 (百万円) |
支給人員 (名) |
基本報酬 (百万円) |
種類別の総額 (百万円) |
支給人員 (名) |
基本報酬 (百万円) |
種類別の総額 (百万円) |
|
| 株主総会決議 (※１、※２)に基づく報酬等 |
8 | 408 | 408 | 7 | 97 | 97 | 15 | 505 | 505 |
| 内、社内 | 6 | 384 | 384 | 2 | 37 | 37 | 8 | 422 | 422 |
| 内、社外 | 2 | 24 | 24 | 5 | 59 | 59 | 7 | 83 | 83 |
※１ 取締役の報酬限度額：2007年６月27日定時株主総会決議
（社外取締役を除く）年額 550百万円（使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない）
（社外取締役） 年額 50百万円
※２ 監査役の報酬限度額：2007年６月27日定時株主総会決議
年額 150百万円
(注) 期末日現在の人員数は、取締役７名、監査役５名であります。なお、取締役及び監査役の報酬等の総額には、2016年６月16日開催の定時株主総会終結の時をもって任期満了により退任した取締役１名、監査役２名を含んでおります。
2) 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
3) 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
「② 会社の機関 6) 取締役・監査役の報酬の決定方針」をご参照下さい。
⑧ 責任限定契約の内容の概要
当社は、社外取締役及び監査役との間で責任限度額を10百万円又は会社法第425条第１項に定める最低責任限度額のいずれか高い額を限度とする責任限定契約を締結しております。
⑨ 取締役の員数
当社は、当社の取締役は10名以内とする旨、定款に定めております。
⑩ 取締役の選任決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらない旨、定款に定めております。
⑪ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができるとしている事項
1) 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨、定款に定めております。これは、財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを目的とするものであります。
2) 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役（取締役であった者を含む）及び監査役（監査役であった者を含む）による会社法第423条第１項の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨、定款に定めております。これは、取締役及び監査役が善意にして、且つ重大な過失がないことを前提としたもので、職務の遂行にあたり期待される役割を効率的且つ有効に発揮できるようにするためであります。
3) 中間配当
当社は、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当）をすることができる旨、定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑫ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めております。これは、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑬ 株式の保有状況
1) 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
| 銘柄数 | 236 | 銘柄 |
| 貸借対照表計上額の合計額 | 109,271 | 百万円 |
2) 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
イ 保有に関する方針
純投資以外の目的で上場株式を保有するにあたっては、営業戦略上の関係強化による収益獲得が期待できるか、株式を保有することにより中長期的な収益機会を有するかなどを総合的に判断しております。
また、保有株式に関しては、上記定性面に加えて、毎年個別の投資先ごとに関連する収益や受取配当金等のリターンを定量的に検証することにより、保有意義の見直しを行っております。なお、保有意義の見直しにあたっては、経営会議にて議論、確認を行い、その結果を取締役会に報告しております。
ロ 議決権の行使
上場株式の保有意義を踏まえ、当社と投資先企業双方の持続的成長と中長期的な企業価値の向上に適うか否かを基準に、議決権を行使することとしており、議決権の行使状況を会社として把握する体制としております。
(前事業年度末)
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数 (株) |
貸借対照表計上額 (百万円) |
保有目的 |
| 日本発条㈱ | 11,346,462 | 12,220 | （注） |
| 関西ペイント㈱ | 4,630,161 | 8,371 | （注） |
| 山崎製パン㈱ | 2,399,089 | 5,688 | （注） |
| ＡＮＡホールディングス㈱ | 14,136,000 | 4,482 | （注） |
| ㈱神戸製鋼所 | 45,016,000 | 4,456 | （注） |
| 日本空港ビルデング㈱ | 845,000 | 3,380 | （注） |
| ㈱日清製粉グループ本社 | 1,773,610 | 3,172 | （注） |
| ㈱ダイセル | 1,950,000 | 2,999 | （注） |
| Braskem S.A. | 4,345,162 | 2,785 | （注） |
| 東京海上ホールディングス㈱ | 723,012 | 2,747 | （注） |
| PT. Nippon Indosari Corpindo Tbk | 215,126,500 | 2,340 | （注） |
| 昭和産業㈱ | 5,000,000 | 2,330 | （注） |
| オリックス㈱ | 1,288,540 | 2,068 | （注） |
| 大阪ガス㈱ | 4,661,000 | 2,015 | （注） |
| 富士フイルムホールディングス㈱ | 439,230 | 1,955 | （注） |
| ㈱Ｔ＆Ｄホールディングス | 1,615,010 | 1,694 | （注） |
| ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループホールディングス㈱ | 535,631 | 1,679 | （注） |
| 日本製粉㈱ | 1,676,256 | 1,550 | （注） |
| 三井製糖㈱ | 2,500,000 | 1,255 | （注） |
| ㈱トクヤマ | 6,484,200 | 1,128 | （注） |
| ㈱ニチリン | 880,000 | 1,119 | （注） |
| ㈱日本触媒 | 192,515 | 1,103 | （注） |
| ㈱ＡＤＥＫＡ | 549,824 | 903 | （注） |
| 損保ジャパン日本興亜ホールディングス㈱ ※ | 234,025 | 746 | （注） |
| 東リ㈱ | 2,532,100 | 726 | （注） |
| ㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 200,000 | 676 | （注） |
| 新日鐵住金㈱ | 265,900 | 574 | （注） |
| テイカ㈱ | 1,000,392 | 529 | （注） |
| 広島ガス㈱ | 1,350,000 | 518 | （注） |
| 大末建設㈱ | 618,987 | 492 | （注） |
（注）保有目的は取引関係の維持・強化を目的としております。
※ 損保ジャパン日本興亜ホールディングス㈱は2016年10月１日付で、商号をＳＯＭＰＯホールディングス㈱に変更しました。
みなし保有株式
該当する銘柄はありません。
(当事業年度末)
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数 (株) |
貸借対照表計上額 (百万円) |
保有目的 |
| 日本発条㈱ | 13,199,462 | 16,222 | （注） |
| 関西ペイント㈱ | 4,633,585 | 10,949 | （注） |
| 山崎製パン㈱ | 2,399,089 | 5,493 | （注） |
| ＡＮＡホールディングス㈱ | 14,136,000 | 4,803 | （注） |
| Braskem S.A. | 4,345,162 | 4,640 | （注） |
| ㈱神戸製鋼所 | 4,501,600 | 4,573 | （注） |
| ㈱トクヤマ | 6,484,200 | 3,488 | （注） |
| 日本空港ビルデング㈱ | 845,000 | 3,265 | （注） |
| ㈱日清製粉グループ本社 | 1,773,610 | 2,945 | （注） |
| 昭和産業㈱ | 5,000,000 | 2,940 | （注） |
| PT. Nippon Indosari Corpindo Tbk | 215,126,500 | 2,782 | （注） |
| ㈱ダイセル | 1,950,000 | 2,614 | （注） |
| ㈱Ｔ＆Ｄホールディングス | 1,615,010 | 2,609 | （注） |
| オリックス㈱ | 1,288,540 | 2,122 | （注） |
| 大阪ガス㈱ | 4,661,000 | 1,971 | （注） |
| 富士フイルムホールディングス㈱ | 439,230 | 1,909 | （注） |
| ㈱ニチリン | 880,000 | 1,892 | （注） |
| ㈱日本触媒 | 192,515 | 1,459 | （注） |
| 日本製粉㈱ | 838,128 | 1,377 | （注） |
| 三井製糖㈱ | 500,000 | 1,354 | （注） |
| 東リ㈱ | 2,532,100 | 959 | （注） |
| ㈱ＡＤＥＫＡ | 552,145 | 895 | （注） |
| テイカ㈱ | 1,000,392 | 757 | （注） |
| 新日鐵住金㈱ | 265,900 | 682 | （注） |
| 大末建設㈱ | 618,987 | 616 | （注） |
| ㈱ＭＯＲＥＳＣＯ | 327,000 | 555 | （注） |
| 日本精化㈱ | 540,700 | 512 | （注） |
| シンフォニアテクノロジー㈱ | 1,542,000 | 501 | （注） |
| 日揮㈱ | 250,000 | 483 | （注） |
| ㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 100,000 | 432 | （注） |
（注）保有目的は取引関係の維持・強化を目的としております。
みなし保有株式
該当する銘柄はありません。
3) 保有目的が純投資目的である投資株式
| 前事業年度 （百万円） |
当事業年度 （百万円） |
||||
| 貸借対照表 計上額 |
貸借対照表 計上額 |
受取配当金 | 売却損益 | 評価損益 | |
| 非上場株式 | 30 | 30 | 0 | ― | ― |
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬 (百万円) |
非監査業務に 基づく報酬 (百万円) |
監査証明業務に 基づく報酬 (百万円) |
非監査業務に 基づく報酬 (百万円) |
|
| 提出会社 | 425 | 42 | 420 | 50 |
| 連結子会社 | 339 | 9 | 334 | 15 |
| 計 | 764 | 52 | 754 | 65 |
前連結会計年度
当社及び連結子会社のうち双日欧州会社などは、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているKPMGグループに対し、監査証明業務及び非監査業務に基づく報酬として557百万円を支払っております。
当連結会計年度
当社及び連結子会社のうち双日欧州会社などは、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているKPMGグループに対し、監査証明業務及び非監査業務に基づく報酬として545百万円を支払っております。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
前連結会計年度
当社は、会計監査人に対して、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務（非監査業務）である「国際会計基準（IFRS）に関するアドバイザリー業務」等を委託しております。
当連結会計年度
当社は、会計監査人に対して、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務（非監査業務）である「国際会計基準（IFRS）に関するアドバイザリー業務」等を委託しております。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
監査日数等を勘案し、会社法第399条に規定する監査役会の同意を得たうえで決定しております。
0105000_honbun_0559700102904.htm
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS」という。)に準拠して作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2016年４月１日から2017年３月31日まで)の連結財務諸表並びに事業年度(2016年４月１日から2017年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、以下の通り連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。
① 会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準等の変更などについて的確に対応するため、公益財団法人財務会計基準機構への加入、専門的知識を有する団体が主催するセミナーへの参加、会計専門誌の定期購読などを行っております。また、社団法人日本貿易会へ加入し情報交換を行うとともに、会計基準等の変更などに際しては、同会を通して意見発信を行っております。
② IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するため、IFRSに準拠したグループ会計方針書及びグループ会計処理ガイダンスを作成し、これらに基づきグループで統一的な会計処理を行っております。また、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握及び当社グループへの影響の分析を行い、適時これらを更新しております。
0105010_honbun_0559700102904.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結財政状態計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 番号 |
前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 29 | 344,414 | 308,632 |
| 定期預金 | 6,657 | 5,728 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 6 | 496,156 | 563,458 |
| デリバティブ金融資産 | 32(9) | 6,593 | 3,919 |
| 棚卸資産 | 7 | 237,111 | 271,327 |
| 未収法人所得税 | 6,068 | 3,647 | |
| その他の流動資産 | 13 | 49,017 | 72,417 |
| 小計 | 1,146,018 | 1,229,130 | |
| 売却目的で保有する資産 | 18 | 326 | 616 |
| 流動資産合計 | 1,146,344 | 1,229,747 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 8 | 186,957 | 172,201 |
| のれん | 9(1) | 53,055 | 57,594 |
| 無形資産 | 9(2) | 38,829 | 34,148 |
| 投資不動産 | 10 | 18,369 | 21,100 |
| 持分法で会計処理されている投資 | 11 | 377,597 | 386,740 |
| 営業債権及びその他の債権 | 6 | 44,558 | 45,485 |
| その他の投資 | 12 | 173,618 | 172,944 |
| デリバティブ金融資産 | 32(9) | 163 | 36 |
| その他の非流動資産 | 13 | 9,668 | 9,815 |
| 繰延税金資産 | 31(1) | 7,507 | 8,650 |
| 非流動資産合計 | 910,325 | 908,719 | |
| 資産合計 | 2,056,670 | 2,138,466 | |
| (単位：百万円) | |||
| 注記 番号 |
前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 負債及び資本 | |||
| 負債 | |||
| 流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 14 | 439,245 | 483,049 |
| 社債及び借入金 | 15 | 168,264 | 158,698 |
| デリバティブ金融負債 | 32(9) | 3,728 | 3,669 |
| 未払法人所得税 | 6,630 | 9,190 | |
| 引当金 | 16 | 2,525 | 2,124 |
| その他の流動負債 | 17 | 53,294 | 60,912 |
| 小計 | 673,688 | 717,646 | |
| 売却目的で保有する資産に 直接関連する負債 |
18 | 88 | 101 |
| 流動負債合計 | 673,776 | 717,748 | |
| 非流動負債 | |||
| 社債及び借入金 | 15 | 754,434 | 766,669 |
| 営業債務及びその他の債務 | 14 | 9,696 | 3,709 |
| デリバティブ金融負債 | 32(9) | 5,001 | 4,004 |
| 退職給付に係る負債 | 30(1) | 18,727 | 21,381 |
| 引当金 | 16 | 18,949 | 20,792 |
| その他の非流動負債 | 17 | 7,475 | 6,490 |
| 繰延税金負債 | 31(1) | 18,891 | 19,698 |
| 非流動負債合計 | 833,176 | 842,747 | |
| 負債合計 | 1,506,953 | 1,560,495 | |
| 資本 | |||
| 資本金 | 19 | 160,339 | 160,339 |
| 資本剰余金 | 19 | 146,514 | 146,513 |
| 自己株式 | 19 | △161 | △170 |
| その他の資本の構成要素 | 132,415 | 132,682 | |
| 利益剰余金 | 19 | 81,245 | 111,149 |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 520,353 | 550,513 | |
| 非支配持分 | 29,363 | 27,457 | |
| 資本合計 | 549,716 | 577,970 | |
| 負債及び資本合計 | 2,056,670 | 2,138,466 | |
0105020_honbun_0559700102904.htm
②【連結純損益計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 番号 |
前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 収益 | |||
| 商品の販売に係る収益 | 1,566,839 | 1,463,536 | |
| サービス及びその他の販売に係る収益 | 91,233 | 91,813 | |
| 収益合計 | 1,658,072 | 1,555,349 | |
| 原価 | △1,477,333 | △1,354,664 | |
| 売上総利益 | 180,739 | 200,685 | |
| 販売費及び一般管理費 | 20 | △154,416 | △153,038 |
| その他の収益・費用 | |||
| 固定資産除売却損益 | 21 | 1,498 | 4,797 |
| 固定資産減損損失 | 22 | △24,051 | △4,618 |
| 関係会社売却益 | 23 | 12,909 | 10,358 |
| 関係会社整理損 | 24 | △1,349 | △8,174 |
| その他の収益 | 20,646 | 9,566 | |
| その他の費用 | 25 | △6,733 | △7,958 |
| その他の収益・費用合計 | 2,919 | 3,971 | |
| 営業活動に係る利益 | 29,242 | 51,618 | |
| 金融収益 | |||
| 受取利息 | 26 | 3,893 | 3,903 |
| 受取配当金 | 26 | 4,349 | 4,165 |
| 金融収益合計 | 8,242 | 8,068 | |
| 金融費用 | |||
| 支払利息 | 26 | △16,316 | △14,382 |
| その他の金融費用 | 26 | △63 | △22 |
| 金融費用合計 | △16,379 | △14,405 | |
| 持分法による投資損益 | 11 | 23,163 | 12,673 |
| 税引前利益 | 44,269 | 57,955 | |
| 法人所得税費用 | 31(2) | △7,782 | △13,879 |
| 当期純利益 | 36,486 | 44,075 | |
| 当期純利益の帰属： | |||
| 親会社の所有者 | 36,526 | 40,760 | |
| 非支配持分 | △39 | 3,314 | |
| 計 | 36,486 | 44,075 | |
| １株当たり利益 | |||
| 基本的１株当たり利益(円) | 27 | 29.20 | 32.58 |
| 希薄化後１株当たり利益(円) | 27 | 29.20 | 32.58 |
0105025_honbun_0559700102904.htm
③【連結純損益及びその他の包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 番号 |
前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 36,486 | 44,075 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
28 | △1,232 | 9,977 |
| 確定給付制度の再測定 | 28 | △725 | 478 |
| 持分法で会計処理されている 投資におけるその他の包括利益 |
28 | △4,868 | △3,686 |
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
△6,826 | 6,768 | |
| 純損益にその後に振り替えられる 可能性のある項目 |
|||
| 在外営業活動体の換算差額 | 28 | △44,362 | △7,958 |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 28 | △2,709 | 693 |
| 持分法で会計処理されている 投資におけるその他の包括利益 |
28 | △10,993 | 554 |
| 純損益にその後に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
△58,065 | △6,710 | |
| 税引後その他の包括利益 | △64,892 | 57 | |
| 当期包括利益 | △28,405 | 44,133 | |
| 当期包括利益の帰属： | |||
| 親会社の所有者 | △25,379 | 40,289 | |
| 非支配持分 | △3,025 | 3,843 | |
| 計 | △28,405 | 44,133 | |
0105040_honbun_0559700102904.htm
④【連結持分変動計算書】
| (単位：百万円) | |||||||
| 注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||
| 在外営業活動体 の換算差額 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | キャッシュ・ フロー・ヘッジ |
|||||
| 2015年４月１日残高 | 160,339 | 146,515 | △159 | 91,540 | 106,604 | △3,586 | |
| 当期純利益 | |||||||
| その他の包括利益 | △52,540 | △5,683 | △2,560 | ||||
| 当期包括利益 | － | － | － | △52,540 | △5,683 | △2,560 | |
| 自己株式の取得 | 19 | △0 | △2 | ||||
| 配当金 | 19 | ||||||
| 支配が継続している子会社 に対する親会社の持分変動 |
650 | 7 | |||||
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
△2,016 | ||||||
| その他の増減 | |||||||
| 所有者との取引等合計 | － | △0 | △2 | 650 | △2,016 | 7 | |
| 2016年３月31日残高 | 160,339 | 146,514 | △161 | 39,649 | 98,904 | △6,139 | |
| 当期純利益 | |||||||
| その他の包括利益 | △8,116 | 6,133 | 1,014 | ||||
| 当期包括利益 | － | － | － | △8,116 | 6,133 | 1,014 | |
| 自己株式の取得 | 19 | △1 | △9 | ||||
| 配当金 | 19 | ||||||
| 支配が継続している子会社 に対する親会社の持分変動 |
4 | ||||||
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
1,229 | ||||||
| その他の増減 | |||||||
| 所有者との取引等合計 | － | △1 | △9 | 4 | 1,229 | － | |
| 2017年３月31日残高 | 160,339 | 146,513 | △170 | 31,537 | 106,268 | △5,124 |
| (単位：百万円) | |||||||
| 注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | ||||
| その他の資本の構成要素 | 利益剰余金 | 親会社の所有者 に帰属する持分 合計 |
|||||
| 確定給付制度の再測定 | その他の資本の 構成要素合計 |
||||||
| 2015年４月１日残高 | － | 194,557 | 49,731 | 550,983 | 39,672 | 590,656 | |
| 当期純利益 | 36,526 | 36,526 | △39 | 36,486 | |||
| その他の包括利益 | △1,122 | △61,905 | △61,905 | △2,986 | △64,892 | ||
| 当期包括利益 | △1,122 | △61,905 | 36,526 | △25,379 | △3,025 | △28,405 | |
| 自己株式の取得 | 19 | △2 | △2 | ||||
| 配当金 | 19 | △9,382 | △9,382 | △1,763 | △11,145 | ||
| 支配が継続している子会社 に対する親会社の持分変動 |
657 | 5,266 | 5,924 | △5,988 | △64 | ||
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
1,122 | △893 | 893 | － | － | ||
| その他の増減 | △1,789 | △1,789 | 468 | △1,321 | |||
| 所有者との取引等合計 | 1,122 | △236 | △5,011 | △5,250 | △7,283 | △12,533 | |
| 2016年３月31日残高 | － | 132,415 | 81,245 | 520,353 | 29,363 | 549,716 | |
| 当期純利益 | 40,760 | 40,760 | 3,314 | 44,075 | |||
| その他の包括利益 | 496 | △470 | △470 | 528 | 57 | ||
| 当期包括利益 | 496 | △470 | 40,760 | 40,289 | 3,843 | 44,133 | |
| 自己株式の取得 | 19 | △10 | △10 | ||||
| 配当金 | 19 | △10,008 | △10,008 | △2,563 | △12,571 | ||
| 支配が継続している子会社 に対する親会社の持分変動 |
4 | △0 | 4 | 4 | |||
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
△496 | 732 | △732 | － | － | ||
| その他の増減 | △115 | △115 | △3,186 | △3,301 | |||
| 所有者との取引等合計 | △496 | 737 | △10,856 | △10,129 | △5,749 | △15,879 | |
| 2017年３月31日残高 | － | 132,682 | 111,149 | 550,513 | 27,457 | 577,970 |
0105050_honbun_0559700102904.htm
⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 番号 |
前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 当期純利益 | 36,486 | 44,075 | |
| 減価償却費及び償却費 | 30,059 | 23,442 | |
| 固定資産減損損失 | 24,051 | 4,618 | |
| 金融収益及び金融費用 | 8,136 | 6,337 | |
| 持分法による投資損益(△は益) | △23,163 | △12,673 | |
| 固定資産除売却損益(△は益) | △1,498 | △4,797 | |
| 法人所得税費用 | 7,782 | 13,879 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減(△は増加) | 55,835 | △60,463 | |
| 棚卸資産の増減(△は増加) | 28,270 | △31,853 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減(△は減少) | △43,767 | 40,158 | |
| 退職給付に係る負債の増減(△は減少) | 320 | △1,409 | |
| その他 | 29 | △15,528 | △7,611 |
| 小計 | 106,986 | 13,702 | |
| 利息の受取額 | 3,785 | 3,496 | |
| 配当金の受取額 | 20,326 | 12,818 | |
| 利息の支払額 | △16,746 | △14,872 | |
| 法人所得税の支払額 | △14,412 | △14,287 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 99,939 | 857 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 有形固定資産の取得による支出 | △31,943 | △31,830 | |
| 有形固定資産の売却による収入 | 11,846 | 8,340 | |
| 無形資産の取得による支出 | △3,061 | △2,219 | |
| 短期貸付金の増減(△は増加) | 1,083 | △4,408 | |
| 長期貸付けによる支出 | △4,157 | △3,867 | |
| 長期貸付金の回収による収入 | 1,919 | 1,232 | |
| 子会社の取得による収支(△は支出) | 29 | △9,100 | △5,408 |
| 子会社の売却による収支(△は支出) | 29 | △467 | △51 |
| 投資の取得による支出 | △6,315 | △16,263 | |
| 投資の売却による収入 | 6,731 | 16,473 | |
| その他 | △445 | 5,822 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △33,910 | △32,179 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの増減 (△は減少) |
△30,383 | 14,697 | |
| 長期借入れによる収入 | 122,767 | 160,331 | |
| 長期借入金の返済による支出 | △173,948 | △164,596 | |
| 社債の発行による収入 | － | 19,891 | |
| 社債の償還による支出 | △20,000 | △20,035 | |
| 非支配持分株主への子会社持分売却 による収入 |
5 | － | |
| 非支配持分株主からの子会社持分取得 による支出 |
△18 | － | |
| 非支配持分株主からの払込による収入 | 323 | 771 | |
| 自己株式の取得による支出 | △2 | △10 | |
| 配当金の支払額 | 19 | △9,382 | △10,008 |
| 非支配持分株主への配当金の支払額 | △1,763 | △2,563 | |
| その他 | △2,292 | △2,507 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △114,695 | △4,029 | |
| 現金及び現金同等物の増減(△は減少) | △48,666 | △35,350 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 29 | 403,748 | 344,414 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △10,667 | △430 | |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 29 | 344,414 | 308,632 |
0105100_honbun_0559700102904.htm
【注記事項】
１ 報告企業
双日株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はホームページ(http://www.sojitz.com/jp/)で開示しております。当社の連結財務諸表は2017年３月31日を期末日とし、当社及び子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。当社グループは総合商社として、物品の売買及び貿易業をはじめとした国内及び海外における各種製品の製造・販売やサービスの提供、各種プロジェクトの企画・調整、各種事業分野への投資、並びに金融活動などグローバルに多角的な事業を行っております。
２ 作成の基礎
(1) 準拠している旨の記載
当社は「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、当社の連結財務諸表はIFRSに準拠して作成しております。
連結財務諸表の発行は2017年６月20日に代表取締役社長 藤本 昌義及び最高財務責任者 田中 精一によって承認されております。
(2) 測定の基礎
連結財務諸表は連結財政状態計算書における次の重要な項目を除き、取得原価を基礎として作成しております。
・純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債は公正価値で測定しております。
・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は公正価値で測定しております。
・確定給付制度に係る資産又は負債は確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して測定しております。
・棚卸資産のうち、トレーディング目的で取得したものについては、売却コスト控除後の公正価値で測定しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示しております。日本円で表示しているすべての財務情報は百万円未満を切り捨てております。
(4) 見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。
連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な判断に関する情報は、次の注記に含めております。
・注記３(1)－子会社、関連会社及び共同支配企業の範囲
・注記３(14)－収益の認識及び表示
翌連結会計年度において重要な修正をもたらすリスクのある、仮定及び見積りの不確実性に関する情報は、次の注記に含めております。
・注記22－非金融資産の減損
・注記30－確定給付制度債務の測定
・注記31－繰延税金資産の回収可能性
・注記32(6)－金融商品の公正価値
当社は、資産又は負債の公正価値を測定する際に、入手可能な限り、市場の観察可能なデータを用いております。公正価値は、用いられる評価技法へのインプットに基づいて、次の３つのレベルに区分されます。
レベル１：測定日において当社グループがアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における相場価格（無調整）
レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外の直接に又は間接に観察可能なインプット
レベル３：観察可能でないインプット
公正価値を測定する際の仮定に関する詳細な情報は、次の注記に含めております。
・注記10－投資不動産
・注記18－売却目的で保有する資産及び直接関連する負債
・注記22－非金融資産の減損
・注記32(6)－金融商品の公正価値
(5) 会計方針の変更
当社グループが連結財務諸表において適用している会計方針につき、前連結会計年度から重要な変更はありません。
３ 重要な会計方針
以下に記載されている会計方針は、これらの連結財務諸表において表示されているすべての期間について継続的に適用されており、当社グループに首尾一貫して適用されております。
(1) 連結の基礎
① 子会社
子会社とは当社グループが支配している企業であります。企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、企業に対するパワーによりそのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合、当社グループはその企業を支配しております。当社グループが他の企業の議決権の過半数を所有している場合には、そのような所有が支配を構成していないことが明確に立証できる場合を除いて、支配が存在すると判断されるため、子会社に含めております。また、当社グループが保有する議決権が半数以下の場合であっても、他の投資企業との合意等により、その企業の財務及び経営方針を支配していると判断される場合には、子会社に含めております。
子会社の財務諸表は、支配獲得日から支配喪失日までの期間、連結財務諸表に含まれます。子会社が採用する会計方針が当社グループの会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。
また、連結財務諸表には、エジプトにて石油・ガス開発を行う子会社等、子会社の所在する現地法制度及び事業の特性等により決算日を当社の決算日と同じ日とすることが実務上不可能であるため、当社の決算日と異なる日を決算日とする子会社の財務諸表が含まれております。連結財務諸表の作成に用いる子会社の財務諸表を当社と異なる決算日で作成する場合、その子会社の決算日と当社の決算日の間に生じた重要な取引又は事象の影響については調整を行っております。当社グループの連結財務諸表に含まれる当該子会社の決算日は主に12月31日であり、当社の決算日との差異は３ヶ月を超えることはありません。
支配が継続する子会社に対する当社グループの持分変動については資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、当社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識しております。
一方、子会社に対する支配を喪失した場合には、当社グループは、子会社の資産及び負債、子会社に関連する非支配持分及びその他の資本の構成要素の認識を中止しております。支配の喪失から生じた利得又は損失は、純損益で認識しております。支配喪失後においても、当社グループが従前の子会社に対する持分を保持する場合には、その持分は支配喪失日の公正価値で測定しております。
② 関連会社及び共同支配企業
関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響を有しているものの、支配または共同支配をしていない企業であります。当社グループが他の企業の議決権の20％以上50％以下を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。
当社グループが保有する議決権は20％未満であるものの、役員の派遣及び株主間出資協定書等により、重要な影響力が認められると判断される場合には、関連会社に含めております。
共同支配企業とは、当社グループを含む複数の当事者が取決めに対する契約上合意された支配を共有し、関連性のある活動に関する意思決定に際して、支配を共有する当事者の一致した合意を必要としており、かつ、当社グループが当該取決めの純資産に対する権利を有している企業をいいます。
関連会社及び共同支配企業への投資は、IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従い売却目的で保有する資産に分類されるものを除き、持分法を適用して会計処理しております(以下「持分法適用会社」という。)。持分法適用会社に対する投資は、持分法適用後の帳簿価額から減損損失累計額を控除した額をもって計上しており、帳簿価額には取得時に認識したのれんが含まれております。
連結財務諸表は、重要な影響力又は共同支配の獲得日から喪失日までの関連会社及び共同支配企業の純損益及びその他の包括利益の変動に対する当社グループの持分を含んでおります。持分法適用会社が採用する会計方針が当社グループの会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該持分法適用会社の財務諸表に調整を加えております。
また、連結財務諸表には、他の株主との関係等により決算日を当社の決算日と同じ日とすることが実務上不可能であるために決算日が異なる持分法適用会社に対する投資が含まれております。当該持分法適用会社の決算日は主に12月31日であり、持分法適用会社の決算日と当社の決算日の間に生じた重要な取引又は事象の影響については調整を行っております。
③ 企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しております。当社グループはのれんを取得日時点で測定した被取得企業に対する非支配持分の認識額を含む譲渡対価の公正価値から、取得日時点における識別可能な取得資産及び引受負債の純認識額(通常、公正価値)を控除した額として測定しています。この差額が負の金額である場合には、即時に純損益で認識しております。当社グループは、非支配持分を公正価値で測定するか、又は識別可能な純資産の認識金額の比例持分で測定するかを個々の取引ごとに選択しています。負債又は持分証券の発行に関連するものを除いて、企業結合に関連して当社グループに発生する取引コストは発生時に費用処理しております。
④ 連結上消去される取引
連結グループ内の債権債務残高及び取引、並びに連結グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表作成に際して消去しております。
(2) 外貨換算
① 外貨建取引の換算
外貨建取引は、取引日における為替レートで各社の機能通貨に換算しております。
期末日における外貨建貨幣性項目は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しております。
貨幣性項目の為替換算差額は、発生する期間の純損益で認識しております。
外貨建ての取得原価により測定する非貨幣性項目は、取引日の為替レートで機能通貨に換算しております。外貨建ての公正価値により測定する非貨幣性項目は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しております。非貨幣性項目の為替換算差額は、非貨幣性項目に係る利得又は損失をその他の包括利益に認識する場合には、当該利得又は損失の為替部分はその他の包括利益に認識し、非貨幣性項目に係る利得又は損失を純損益に認識する場合には、当該利得又は損失の為替部分は純損益で認識しております。
② 在外営業活動体の換算
在外営業活動体の資産及び負債は、取得により発生したのれん及び公正価値の調整額を含め、期末日の為替レートで表示通貨に換算しております。また、在外営業活動体の収益及び費用は、為替レートが著しく変動している場合を除き、期中の平均レートで表示通貨に換算しております。
為替換算差額はその他の包括利益で認識しております。当社グループの在外営業活動体が処分される場合、当該在外営業活動体に関連した為替換算差額の累計額は処分時に純損益に振り替えております。
なお、当社グループは、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」の免除規定を採用し、移行日に存在していた累積換算差額を利益剰余金に振り替えております。
(3) 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動リスクを負わない取得日から３ヶ月以内に満期日又は償還期限の到来する短期投資からなっております。
(4) 棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のうちいずれか小さい額で測定しております。
棚卸資産の取得原価は、購入原価、加工費及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のコストのすべてを含んでおり、主として平均法に基づいて算定しております。代替性がない棚卸資産は個別法に基づいて算定しております。
なお、トレーディング目的で取得した棚卸資産については、売却コスト控除後の公正価値で測定し、公正価値の変動を純損益で認識しております。
(5) 有形固定資産
当社グループは、有形固定資産の当初認識後の測定について原価モデルを採用しており、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額をもって計上しております。
取得原価には、資産の取得に直接関連するコストが含まれております。有形固定資産の重要な構成要素について、異なる費消が行われる場合、それぞれ別個の有形固定資産項目として会計処理をしております。
有形固定資産は、各構成要素の見積耐用年数にわたり、主として定額法により減価償却を行っております。有形固定資産の見積耐用年数は、次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ２～60 年 |
| 機械装置及び運搬具 | ２～40 年 |
| 工具器具備品 | ２～20 年 |
減価償却方法、耐用年数及び残存価額は期末日において見直しを行い、必要に応じて改定しております。
(6) のれん及び無形資産
① のれん
のれんは取得価額から減損損失累計額を控除した価額をもって計上しております。
② 無形資産
当社グループは無形資産の当初認識後の測定について原価モデルを採用しており、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額をもって計上しております。
個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。企業結合で取得した無形資産の取得原価は、取得日時点の公正価値としております。自己創設無形資産については、資産認識の要件を満たすものを除き、関連する支出は発生時に費用処理しております。資産の認識基準を満たす自己創設無形資産は、認識基準を最初に満たした日以降に発生する支出の合計額を取得原価としております。
耐用年数を確定できる無形資産は、鉱業権を除き、見積利用可能期間にわたって定額法により償却し、鉱業権については、主として見積埋蔵量に基づく生産高比例法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、見積利用可能期間を概ね５年としております。
耐用年数を確定できる無形資産の償却方法、耐用年数及び残存価額は期末日において見直しを行い、必要に応じて改定しております。
耐用年数を確定できない無形資産は、償却を行っておりません。当該資産の耐用年数を確定できないものと判断する事象又は状況が引き続き存在しているか否かについて、期末日に見直しを行っております。
(7) 投資不動産
投資不動産とは、賃料収入又はキャピタル・ゲイン、もしくはその両方を得ることを目的として保有する不動産であります。通常の営業過程で販売するものや、商品又はサービスの製造・販売、もしくはその他の管理目的で使用する不動産は含まれておりません。
当社グループは投資不動産の当初認識後の測定について原価モデルを採用しており、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額をもって計上しております。
減価償却については、見積耐用年数にわたり、主として定額法により減価償却を行っており、見積耐用年数は、２年～50年であります。減価償却方法、耐用年数及び残存価額は期末日において見直しを行い、必要に応じて改定しております。
(8) 借入コスト
意図した使用又は販売が可能となるまでに相当の期間を要する資産に関して、その資産の取得、建設又は生産に直接起因する借入コストは、当該資産の取得原価の一部として資産化しております。その他の借入コストはすべて、発生した期間に費用として認識しております。
(9) 非金融資産の減損
当社グループは期末日において、資産が減損している可能性を示す兆候があるか否かを判定し、減損の兆候が存在する場合には当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数の確定できない無形資産については毎期、さらに減損の兆候がある場合には都度、減損テストを実施しております。個別資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合には、当該資産は回収可能価額まで減額し、減損損失を認識しております。
過年度にのれん以外の資産について認識した減損損失については、期末日において、認識した減損損失がもはや存在しない又は減少している可能性を示す兆候があるか否かを判定しております。このような兆候が存在する場合には、回収可能価額の見積りを行い、当該回収可能価額が資産の帳簿価額を上回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで増額し、減損損失の戻入れを認識しております。のれんについて認識した減損損失は、以後の期間において戻入れておりません。
なお、持分法適用会社に対する投資の帳簿価額の一部を構成するのれんは区分して認識しないため、個別に減損テストを実施しておりません。持分法適用会社に対する投資が減損している可能性が示唆されている場合には、投資全体の帳簿価額について回収可能価額を帳簿価額と比較することにより単一の資産として減損テストを行っております。
(10)金融商品
当社グループはIFRS第９号「金融商品」(2010年版)を適用しております。
① 金融資産
金融資産はその当初認識時に純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び償却原価で測定する金融資産に分類しております。当社グループでは、償却原価で測定する金融資産については発生日に当初認識しており、それ以外の金融資産については取引日に当初認識しております。
金融資産は、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は金融資産のキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてが移転している場合において、認識を中止しております。
(a) 償却原価で測定する金融資産
次の条件がともに満たされる金融資産を償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値にその取得に直接起因する取引コストを加算して測定しております。また、当初認識後は実効金利法に基づく償却原価で測定しております。
(b) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
償却原価で測定する金融資産に分類されずに公正価値で測定することとされた金融資産のうち、その公正価値の事後的な変動をその他の包括利益に表示するという選択をした資本性金融商品への投資以外の金融資産については、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。純損益を通じて公正価値で測定する金融資産には、売買目的で保有する金融資産が含まれます。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値により測定し、その取得に直接起因する取引コストは、発生時に純損益で認識しております。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動を純損益として認識しております。
(c) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
償却原価で測定する金融資産に分類されずに公正価値で測定することとされた金融資産のうち、売買目的ではない資本性金融商品への投資については、当初認識時に、その公正価値の事後的な変動をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択を行うことが認められており、当社グループでは金融商品ごとに当該指定を行っております。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値にその取得に直接起因する取引コストを加算して測定しております。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動をその他の包括利益として認識しております。その他の包括利益として認識した金額は、認識を中止した場合、もしくは公正価値が著しく低下した場合にその累積額を利益剰余金に振り替えており、純損益には振り替えておりません。なお、配当については純損益として認識しております。
② 金融資産の減損
当社グループは、償却原価で測定する金融資産について、減損している客観的証拠が存在するか否かを期末日において検討しております。金融資産については、当初認識後に発生した１つ以上の事象の結果として減損の客観的証拠が存在する場合、かつ、その金融資産の見積将来キャッシュ・フローに影響を及ぼすことが合理的に予測できる場合に減損していると判定しております。
金融資産が減損していることを示す客観的な証拠には、債務者による支払不履行又は滞納などの契約違反、債務者の財政的困難に関連した経済的又は法的な理由による、そのような状況でなければ実施しなかったであろう条件で行った返済条件の見直し、債務者が破産する兆候、活発な市場の消滅、借手の支払状況の不利な変化、貸倒れと相関関係のある経済情勢の悪化等が含まれます。
当社グループは、金融資産の減損の客観的な証拠を、個別に重要な金融資産については個々に、個別に重要でない金融資産については集団的に検討しております。
金融資産の減損の客観的な証拠がある場合には、当該損失の金額を、当該資産の帳簿価額と、見積将来キャッシュ・フローを当該金融資産の当初の実効金利で割り引いた現在価値との間の差額として測定しております。当該資産の帳簿価額は、貸倒引当金勘定を通じて減額するとともに、当該損失額は純損益として認識しております。その後当該資産の回収不能が確定した場合には、貸倒引当金を帳簿価額から直接減額しております。減損を認識した後に発生した事象により減損損失の額が減少した場合には、以前に認識した減損損失を純損益として戻し入れております。
③ 金融負債
金融負債はその当初認識時に純損益を通じて公正価値で測定する金融負債及び償却原価で測定する金融負債に分類しております。当社グループでは、償却原価で測定する金融負債については、発生日に当初認識しており、それ以外の金融負債については、取引日に当初認識しております。
金融負債は、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し又は失効となった時に認識を中止しております。
(a) 償却原価で測定する金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債以外の金融負債は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。償却原価で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値からその発行に直接起因する取引コストを減算して測定しております。また、当初認識後は実効金利法に基づく償却原価で測定しております。
(b) 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値により測定しております。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動を純損益として認識しております。
④ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループでは、為替変動リスク、金利変動リスク及び商品価格変動リスクをヘッジするために、先物為替予約取引、金利スワップ取引、商品先物・先渡取引などのデリバティブ取引を行っております。
当社グループでは、ヘッジの開始時においてヘッジ関係並びにヘッジの実施についてのリスク管理目的及び戦略の公式な指定及び文書化を行っております。当該文書にはヘッジ手段の特定、ヘッジの対象となる項目又は取引、ヘッジされるリスクの性質、及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーを相殺するに際してのヘッジ手段の有効性の評価方法が含まれております。また、当社グループでは、これらのヘッジについて、ヘッジされたリスクに起因する公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺するに際し極めて有効であると見込んでおりますが、ヘッジ指定されていた会計期間を通じて実際に極めて有効であったか否かを判断するために、継続的に評価しております。
デリバティブは公正価値で当初認識しております。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動は次のとおり処理しております。
(a) 公正価値ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動は純損益として認識しております。また、ヘッジされたリスクに対応するヘッジ対象の公正価値の変動については、ヘッジ対象の帳簿価額を修正して、純損益として認識しております。
(b) キャッシュ・フロー・ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動のうち有効なヘッジと判定される部分は、その他の包括利益として認識しております。
その他の包括利益に認識した金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える会計期間においてその他の資本の構成要素から純損益に振り替えております。但し、予定取引のヘッジがその後において非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益に認識した金額を当該非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しております。
ヘッジ手段が失効、売却、終結又は行使された場合、ヘッジがヘッジ会計の要件を満たしていない場合及びヘッジ指定を取り消した場合には、ヘッジ会計を将来に向けて中止しております。予定取引の発生がもはや見込まれない場合には、その他の包括利益として認識した金額は、即時にその他の資本の構成要素から純損益に振り替えております。
(c) 純投資のヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジと同様に会計処理を行い、ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動のうち有効なヘッジと判定される部分はその他の包括利益として認識しております。その他の包括利益に認識したヘッジの有効部分は、在外営業活動体の処分時にその他の資本の構成要素から純損益に振り替えております。
(d) ヘッジ指定されていないデリバティブ
デリバティブの公正価値の変動は純損益として認識しております。
⑤ 金融資産と金融負債の相殺
金融資産と金融負債は、認識した金額を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、純額で決済する又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合に、相殺して純額で表示しております。
(11)引当金
引当金は、過去の事象の結果として現在の債務(法的債務又は推定的債務)を有しており、当該債務を決済するために経済的便益を有する資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りが可能である場合に認識しております。
貨幣の時間的価値の影響に重要性がある場合、当該負債に特有のリスクを反映させた現在の税引前の割引率を用いて割引いた金額で引当金を計上しております。
(12)売却目的で保有する非流動資産
継続的使用ではなく、主に売却取引により回収される非流動資産又は処分グループは、売却目的保有に分類しております。
売却目的保有へ分類するためには、現状で直ちに売却することが可能であり、かつ、その売却の可能性が非常に高いことを条件としており、経営者が当該資産の売却計画の実行を確約し、１年以内で売却が完了する予定である場合に限られております。
売却目的保有に分類する直前に、資産又は処分グループの構成要素を当社グループの会計方針に従って再測定しております。売却目的保有に分類した後は、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のうちいずれか低い方の金額で測定しております。
処分グループの減損損失はまずのれんに配分し、その後残りの資産に比例的に配分しております。売却目的保有として当初分類した資産又は処分グループの減損損失及びその後の再測定により発生する損益は純損益として認識しております。
売却目的保有に分類した有形固定資産、無形資産及び投資不動産について減価償却又は償却を行っておりません。
子会社に対する支配の喪失を伴う売却計画を確約している場合、売却後にその子会社に対する非支配持分を当社グループが保持するかどうかにかかわらず、その子会社のすべての資産及び負債を売却目的保有に分類しております。
(13)資本
① 資本金及び資本剰余金
当社が発行する資本性金融商品は、資本金及び資本剰余金に計上しております。また、その発行に直接起因する取引コストは資本剰余金から控除しております。
② 自己株式
自己株式を取得した場合には、取得原価で認識し、資本から控除して表示しております。また、その取得に直接起因する取引コストは、資本剰余金から控除しております。
自己株式を売却した場合には、受取対価を資本の増加として認識しております。
(14)収益
収益は、当社グループが受領した又は受領可能な対価から、返品、値引き及び割戻しを減額した公正価値により測定しております。単一の取引に複数の識別可能な構成部分がある場合、その取引を構成要素ごとに分割し、構成要素ごとに収益を認識しております。また、複数の取引を一体として考えないと経済的実態を示さない場合、複数の取引を一体として収益を認識しております。収益の認識基準及び表示方法については次のとおりであります。
① 収益の認識基準
(a) 物品の販売
物品の販売による収益は、次の条件をすべて満たした時に認識しております。
・物品の所有に伴う重要なリスク及び経済価値が当社グループから買手に移転したこと
・販売された物品に対して、所有と通常結びつけられる程度の継続的な管理上の関与も実質的な支配も当社グループが保持していないこと
・収益の額を信頼性をもって測定できること
・その取引に関連する経済的便益が当社グループに流入する可能性が高いこと
・その取引に関連して発生した又は発生する原価を信頼性をもって測定できること
(b) サービスの提供
サービスの提供による収益は、その成果を信頼性をもって見積ることができる場合に期末日現在のその取引の進捗度に応じて認識しております。取引の成果は次のすべての条件が満たされる場合には、信頼性をもって見積ることができると判断しております。
・収益の額を信頼性をもって測定できること
・その取引に関する経済的便益が当社グループに流入する可能性が高いこと
・その取引の進捗度を、期末日において信頼性をもって測定できること
・その取引について発生した原価及び取引の完了に要する原価を、信頼性をもって測定できること
なお、サービスの提供に関する取引の成果を信頼性をもって見積ることができない場合には、費用が回収可能と認められる部分についてのみ収益を認識しております。
② 収益の表示方法
当社グループが当事者として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額で収益を表示しております。当社グループが第三者のために代理人として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収した金額を差し引いた手数料の額で収益を表示しております。
当社グループが当事者として取引を行っているか、代理人として取引を行っているかの判定にあたっては、次の指標を考慮しております。
・顧客に対する物品若しくはサービスの提供又は注文の履行について、第一義的な責任を有しているか
・顧客による発注の前後、輸送中又は返品の際に在庫リスクを負っているか
・直接的又は間接的に価格を決定する権利を有しているか
・顧客に対する債権について、顧客の信用リスクを負担しているか
・受領する金額が事前に取引当たりで固定されている又は請求金額の一定割合で決定されているか
(15)金融収益及び金融費用
金融収益は受取利息、受取配当金、金融商品売却益及び金融商品評価益から構成されております。受取利息は実効金利法を用いて発生時に認識しております。受取配当金は当社グループの受領権が確定した日に認識しております。
金融費用は支払利息、金融商品売却損及び金融商品評価損から構成されております。
(16)従業員給付
① 退職後給付
(a) 確定給付制度
確定給付制度は、確定拠出制度以外の退職給付制度であります。確定給付制度債務は、制度ごとに区別して、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を見積り、当該金額を現在価値に割り引くことによって算定しております。制度資産の公正価値は当該算定結果から差し引いております。
割引率は、当社グループの確定給付制度債務と概ね同じ満期日を有するもので、かつ支払見込給付と同じ通貨建ての、主として報告日における信用格付けAAの債券の利回りであります。
過去勤務費用は、即時に純損益で認識しております。
当社グループは、確定給付制度から生じるすべての確定給付負債（資産）の純額の再測定を即時にその他の包括利益で認識しており、直ちに利益剰余金に振り替えております。
(b) 確定拠出制度
確定拠出制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し、その拠出額以上の支払いについて法的又は推定的債務を負わない退職給付制度であります。確定拠出制度の拠出債務は、従業員が関連するサービスを提供した期間に費用として認識しております。
(c) 複数事業主制度
一部の子会社では確定給付制度に分類される複数事業主による年金制度に加入しております。これらについては、確定給付の会計処理を行うために十分な情報を入手できないことから、従業員が関連するサービスを提供した期間に費用として認識する確定拠出制度と同様の処理を行っております。
② その他の長期従業員給付
退職後給付以外の長期従業員給付に対する債務は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を現在価値に割り引くことによって算定しております。
③ 短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しております。
賞与については、当社グループが、従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的及び推定的債務を負っており、かつその金額を信頼性をもって見積ることができる場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積ることができる額を負債として認識しております。
(17)法人所得税
法人所得税費用は当期税金費用と繰延税金費用から構成されております。これらは、その他の包括利益又は資本で直接認識する項目から生じる場合、及び企業結合から生じる場合を除き、純損益で認識しております。
当期税金費用は税務当局から還付もしくは税務当局に対する納付が予想される金額で測定され、税額の算定に使用する税率又は税法は、期末日までに制定もしくは実質的に制定されているものであります。
繰延税金資産及び繰延税金負債は、資産及び負債の帳簿価額と税務基準額との差額である一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除について認識しており、期末日における法定税率又は実質的法定税率、及び税法に基づいて、資産が実現する期又は負債が決済される期に適用されると予想される税率又は税法で算定しております。以下の場合には、繰延税金資産及び繰延税金負債を認識しておりません。
・将来加算一時差異がのれんの当初認識から生じる場合
・企業結合ではなく、かつ取引日に会計上の利益にも課税所得(欠損金)にも影響しない取引における資産又は負債の当初認識から生ずる場合
・子会社、関連会社に対する投資並びに共同支配の取決めに対する持分に係る将来加算一時差異について、解消する時期をコントロールでき、かつ、予測可能な将来にその差異が解消されない可能性が高い場合
繰延税金資産及び繰延税金負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合又は別々の納税主体であるものの当期税金資産及び当期税金負債とを純額で決済するか、あるいは資産の実現と負債の決済を同時に行うことを意図している場合に相殺しております。
繰延税金資産は、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いものに限り認識しております。繰延税金資産の帳簿価額は期末日において再検討しており、繰延税金資産の便益を実現させるだけの十分な課税所得を稼得する可能性が高くなくなった範囲で繰延税金資産の帳簿価額を減額しております。
(18)リース
当社グループは、契約がリースであるか又は契約にリースが含まれているかについては、リース開始日における契約の実質に基づき判断しております。契約の実質は、契約の履行が特定の資産又は資産グループの使用に依存しているか、及びその契約により当該資産を使用する権利が与えられるかに基づき判断しております。
① ファイナンス・リース
ファイナンス・リースは資産の所有に伴うリスクと経済価値を実質的にすべて移転するリースであります。
リース資産は公正価値又は最低支払リース料総額の現在価値のいずれか小さい額で当初認識しております。当初認識後は当該資産に適用される会計方針に基づいて会計処理しております。支払リース料は、利子率が負債残高に対して一定率になるように金融費用とリース債務の返済額とに配分しております。
② オペレーティング・リース
オペレーティング・リースはファイナンス・リース以外のリースであります。リース料は、主としてリース期間にわたって定額法によって認識しております。
当社グループがオペレーティング・リースの貸手側の場合、オペレーティング・リースに係る資産を認識しております。
４ 未適用の新たな基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書及び解釈指針の新設又は改訂は以下のとおりであり、当連結会計年度末(2017年３月31日)において、当社グループはこれらを適用しておりません。適用による当社グループへの影響は検討中であり、現時点では見積ることができません。
| 基準書 | 基準名 | 強制適用時期 (以降開始年度) |
当社グループ 適用年度 |
新設・改訂の概要 |
| IFRS第15号 | 顧客との契約から生じる収益 | 2018年１月１日 | 2019年３月期 | 収益認識に関する会計処理及び開示規定の改訂 |
| IFRS第９号 | 金融商品(2014年版) | 2018年１月１日 | 2019年３月期 | 金融商品の分類及び測定の改訂、 ヘッジ会計の改訂、 金融資産の予想信用損失モデルによる減損規定の改訂 |
| IFRS第16号 | リース | 2019年１月１日 | 2020年３月期 | リースの定義と会計処理及び開示規定の改訂 |
５ セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、商品・サービス、機能及び産業領域別の事業本部を置き、各事業本部は、物品の売買及び貿易業をはじめとして、国内及び海外における各種製品の製造・販売やサービスの提供、各種プロジェクトの企画・調整、各種事業分野への投資、並びに金融活動などグローバルに多角的な事業を行っております。
したがって、当社は、商品・サービス、機能及び産業領域を基にした事業本部別のセグメントで構成されており、「自動車」、「航空産業・情報」、「環境・産業インフラ」、「エネルギー」、「石炭・金属」、「化学」、「食料・アグリビジネス」、「生活資材」、「リテール事業」の９つを報告セグメントとしております。
報告セグメントの主な商品・サービスは「第１ 企業の概況 ３ 事業の内容」に記載しております。
「その他」の区分には職能サービス、国内地域法人、物流・保険サービス事業等を含んでおります。
(2) 報告セグメントに関する情報
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は法人所得税費用の計算方法を除き、「３ 重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。
セグメント間の取引は、市場価格を勘案し、一般的取引条件と同様の価格に基づいております。
前連結会計年度(自 2015年４月１日 至 2016年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | |||||||
| 自動車 | 航空産業・ 情報 |
環境・産業 インフラ |
エネルギー | 石炭・金属 | 化学 | 食料・アグリ ビジネス |
|
| 収益 | |||||||
| 外部顧客からの収益 | 141,155 | 91,788 | 106,568 | 74,169 | 270,055 | 409,332 | 187,437 |
| セグメント間収益 | 15 | 1,676 | 20 | 10 | 3 | 20 | 12 |
| 収益合計 | 141,170 | 93,465 | 106,589 | 74,180 | 270,059 | 409,352 | 187,449 |
| 売上総利益 | 25,082 | 26,298 | 17,731 | 2,421 | 9,075 | 40,731 | 18,116 |
| 営業活動に係る利益 | 4,704 | 5,640 | 3,702 | △8,438 | △4,113 | 12,954 | 6,510 |
| 持分法による投資損益 | 4,553 | 325 | 603 | 3,902 | 8,156 | 1,251 | 662 |
| 当期純利益又は当期純損失(△)(親会社の所有者に帰属) | 5,916 | 3,127 | 2,174 | △6,935 | 4,661 | 8,985 | 5,009 |
| セグメント資産 | 131,951 | 164,187 | 164,538 | 140,037 | 390,478 | 261,698 | 132,132 |
| (その他の資産項目) | |||||||
| 持分法で会計処理されている投資 | 14,393 | 1,596 | 17,183 | 58,286 | 217,937 | 12,693 | 24,941 |
| 資本的支出 | 1,558 | 4,797 | 11,574 | 5,152 | 4,297 | 762 | 2,270 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 連結 | |||
| 生活資材 | リテール 事業 |
計 | ||||
| 収益 | ||||||
| 外部顧客からの収益 | 179,420 | 154,831 | 1,614,760 | 43,312 | － | 1,658,072 |
| セグメント間収益 | 112 | 460 | 2,333 | 596 | △2,929 | － |
| 収益合計 | 179,532 | 155,292 | 1,617,093 | 43,908 | △2,929 | 1,658,072 |
| 売上総利益 | 18,907 | 18,484 | 176,850 | 5,513 | △1,624 | 180,739 |
| 営業活動に係る利益 | 4,708 | 3,547 | 29,216 | 37 | △10 | 29,242 |
| 持分法による投資損益 | 838 | 2,857 | 23,150 | 13 | △0 | 23,163 |
| 当期純利益又は当期純損失(△)(親会社の所有者に帰属) | 3,058 | 3,442 | 29,439 | 4,686 | 2,400 | 36,526 |
| セグメント資産 | 214,661 | 135,899 | 1,735,585 | 142,341 | 178,742 | 2,056,670 |
| (その他の資産項目) | ||||||
| 持分法で会計処理されている投資 | 9,694 | 16,401 | 373,129 | 4,569 | △101 | 377,597 |
| 資本的支出 | 709 | 903 | 32,026 | 1,476 | － | 33,503 |
当期純利益又は当期純損失(△)(親会社の所有者に帰属)の調整額2,400百万円には、当社において発生する実際の法人所得税費用と、社内で設定している計算方法により各セグメントに配分した法人所得税費用との差異1,766百万円、各セグメントに配分していない全社資産に関わる受取配当金等633百万円が含まれております。
セグメント資産の調整額178,742百万円には、セグメント間取引消去等△74,360百万円、各セグメントに配分していない全社資産253,102百万円が含まれており、その主なものは当社における現預金等の余資運用資産及び有価証券等であります。
当連結会計年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | |||||||
| 自動車 | 航空産業・ 情報 |
環境・産業 インフラ |
エネルギー | 石炭・金属 | 化学 | 食料・アグリ ビジネス |
|
| 収益 | |||||||
| 外部顧客からの収益 | 144,259 | 88,552 | 114,355 | 47,464 | 260,716 | 399,799 | 138,117 |
| セグメント間収益 | 9 | 3,183 | 19 | 39 | 3 | 9 | 10 |
| 収益合計 | 144,269 | 91,736 | 114,374 | 47,504 | 260,719 | 399,808 | 138,128 |
| 売上総利益 | 24,837 | 31,118 | 18,037 | 1,880 | 19,527 | 37,408 | 21,971 |
| 営業活動に係る利益 | 5,232 | 15,606 | 4,031 | △485 | 6,608 | 11,864 | 3,040 |
| 持分法による投資損益 | 1,549 | 567 | 2,531 | 1,679 | 8,584 | 1,185 | △5,281 |
| 当期純利益又は当期純損失(△)(親会社の所有者に帰属) | 3,586 | 9,905 | 4,519 | △559 | 10,030 | 7,979 | △6,899 |
| セグメント資産 | 142,565 | 162,231 | 196,615 | 137,298 | 398,678 | 293,075 | 130,490 |
| (その他の資産項目) | |||||||
| 持分法で会計処理されている投資 | 15,456 | 13,201 | 18,934 | 58,823 | 216,519 | 12,251 | 14,204 |
| 資本的支出 | 1,672 | 6,061 | 15,048 | 3,173 | 3,429 | 946 | 1,816 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 連結 | |||
| 生活資材 | リテール 事業 |
計 | ||||
| 収益 | ||||||
| 外部顧客からの収益 | 179,749 | 134,822 | 1,507,837 | 47,511 | － | 1,555,349 |
| セグメント間収益 | 64 | 361 | 3,702 | 388 | △4,091 | － |
| 収益合計 | 179,814 | 135,184 | 1,511,540 | 47,900 | △4,091 | 1,555,349 |
| 売上総利益 | 20,552 | 21,995 | 197,330 | 4,605 | △1,250 | 200,685 |
| 営業活動に係る利益 | 6,531 | 4,751 | 57,180 | △5,473 | △89 | 51,618 |
| 持分法による投資損益 | 630 | 1,144 | 12,591 | 82 | 0 | 12,673 |
| 当期純利益又は当期純損失(△)(親会社の所有者に帰属) | 4,574 | 4,050 | 37,188 | △1,605 | 5,177 | 40,760 |
| セグメント資産 | 257,710 | 143,487 | 1,862,152 | 137,432 | 138,880 | 2,138,466 |
| (その他の資産項目) | ||||||
| 持分法で会計処理されている投資 | 9,950 | 23,082 | 382,424 | 4,425 | △109 | 386,740 |
| 資本的支出 | 573 | 5,080 | 37,802 | 980 | － | 38,783 |
当期純利益又は当期純損失(△)(親会社の所有者に帰属)の調整額5,177百万円には、当社において発生する実際の法人所得税費用と、社内で設定している計算方法により各セグメントに配分した法人所得税費用との差異 4,722百万円、各セグメントに配分していない全社資産に関わる受取配当金等455百万円が含まれております。
セグメント資産の調整額138,880百万円には、セグメント間取引消去等△92,959百万円、各セグメントに配分していない全社資産231,840百万円が含まれており、その主なものは当社における現預金等の余資運用資産及び有価証券等であります。
(3) 製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
(4) 地域別情報
外部顧客からの収益および非流動資産（金融資産及び繰延税金資産を除く）の地域別情報は次のとおりであります。
① 外部顧客からの収益
収益は、顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 日本 | 858,071 | 769,693 |
| 米州 | 138,343 | 141,575 |
| 欧州 | 61,167 | 65,486 |
| アジア・オセアニア | 571,219 | 548,700 |
| その他 | 29,269 | 29,893 |
| 合計 | 1,658,072 | 1,555,349 |
② 非流動資産(金融資産及び繰延税金資産を除く)
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 日本 | 147,711 | 150,143 |
| 米州 | 46,359 | 33,711 |
| 欧州 | 21,478 | 25,681 |
| アジア・オセアニア | 79,476 | 75,360 |
| その他 | 11,855 | 9,964 |
| 合計 | 306,880 | 294,861 |
(5) 主要な顧客に関する情報
前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社グループの収益合計のうち10％以上を占める相手先はありません。
６ 営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 受取手形及び売掛金 | 465,217 | 519,925 |
| 貸付金 | 34,833 | 41,630 |
| その他 | 40,663 | 47,387 |
| 合計 | 540,714 | 608,943 |
| 流動資産 | 496,156 | 563,458 |
| 非流動資産 | 44,558 | 45,485 |
| 合計 | 540,714 | 608,943 |
７ 棚卸資産
棚卸資産の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 商品及び製品 | 201,462 | 237,985 |
| 販売用不動産 | 19,954 | 17,214 |
| 原材料及び貯蔵品等 | 15,694 | 16,127 |
| 合計 | 237,111 | 271,327 |
| １年を超えて販売される予定の 棚卸資産 |
10,739 | 6,859 |
費用として認識した棚卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ2,720百万円及び1,477百万円であります。
８ 有形固定資産
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりであります。
[取得原価]
| (単位：百万円) | ||||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具備品 | 土地 | 建設仮勘定 | 合計 | |
| 前連結会計年度期首 (2015年４月１日) |
142,753 | 245,750 | 23,243 | 30,121 | 11,611 | 453,479 |
| 新規取得 | 2,794 | 11,422 | 2,799 | 1,221 | 16,805 | 35,044 |
| 企業結合による取得 | 1,018 | 1,686 | 330 | 76 | 4 | 3,116 |
| 建設仮勘定からの振替 | 1,458 | 3,322 | 37 | － | △4,818 | － |
| 処分 | △4,828 | △12,495 | △1,351 | △5,707 | △12 | △24,395 |
| 売却目的保有への振替 | － | △215 | － | － | － | △215 |
| 為替換算差額 | △7,729 | △15,264 | △661 | △408 | △319 | △24,383 |
| その他 | △5,161 | △13,123 | △300 | △244 | △606 | △19,436 |
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
130,304 | 221,082 | 24,098 | 25,059 | 22,663 | 423,209 |
| 新規取得 | 6,760 | 6,349 | 4,479 | 784 | 16,609 | 34,983 |
| 企業結合による取得 | 724 | 174 | 46 | 26 | 525 | 1,497 |
| 建設仮勘定からの振替 | 4,321 | 24,725 | 113 | － | △29,160 | － |
| 処分 | △5,887 | △19,760 | △1,476 | △39 | △1 | △27,165 |
| 売却目的保有への振替 | △259 | △36 | △8 | △69 | － | △374 |
| 為替換算差額 | △663 | △2,572 | △25 | 81 | △65 | △3,244 |
| その他 | △7,815 | △4,346 | △12,691 | △1,036 | △2,081 | △27,970 |
| 当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
127,484 | 225,616 | 14,536 | 24,805 | 8,490 | 400,933 |
[減価償却累計額及び減損損失累計額]
| (単位：百万円) | ||||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具備品 | 土地 | 建設仮勘定 | 合計 | |
| 前連結会計年度期首 (2015年４月１日) |
△77,359 | △138,832 | △15,114 | △4,201 | △58 | △235,566 |
| 減価償却費 | △7,340 | △13,343 | △2,763 | － | － | △23,447 |
| 減損損失 | △5,067 | △5,690 | △30 | △14 | △2 | △10,805 |
| 処分 | 1,542 | 9,997 | 1,117 | － | － | 12,656 |
| 為替換算差額 | 4,531 | 9,585 | 501 | 0 | 4 | 14,623 |
| その他 | 3,925 | 2,324 | 20 | 14 | 2 | 6,287 |
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
△79,768 | △135,959 | △16,269 | △4,201 | △53 | △236,251 |
| 減価償却費 | △5,505 | △11,415 | △2,377 | － | － | △19,298 |
| 減損損失 | △2,319 | △2,196 | △19 | △23 | － | △4,559 |
| 処分 | 4,688 | 13,619 | 1,159 | － | － | 19,466 |
| 売却目的保有への振替 | 259 | 27 | － | － | － | 286 |
| 為替換算差額 | 409 | 1,293 | 20 | 2 | 1 | 1,727 |
| その他 | 1,183 | 1,753 | 6,997 | △37 | 0 | 9,898 |
| 当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
△81,053 | △132,877 | △10,489 | △4,260 | △51 | △228,731 |
[帳簿価額]
| (単位：百万円) | ||||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具備品 | 土地 | 建設仮勘定 | 合計 | |
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
50,536 | 85,123 | 7,829 | 20,857 | 22,610 | 186,957 |
| 当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
46,431 | 92,738 | 4,046 | 20,545 | 8,439 | 172,201 |
建設中の有形固定資産に関する支出額は、上記の中で、建設仮勘定として記載しております。
減価償却費は連結純損益計算書の「原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
９ のれん及び無形資産
(1) のれん
① 取得原価、減損損失累計額及び帳簿価額
のれんの取得原価及び減損損失累計額の増減は次のとおりであります。
[取得原価]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 期首 | 54,389 | 57,279 |
| 企業結合による取得 | 3,464 | 8,217 |
| 為替換算差額 | △455 | △209 |
| その他 | △118 | △3,468 |
| 期末 | 57,279 | 61,819 |
[減損損失累計額]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 期首 | △4,224 | △4,224 |
| 減損損失 | △118 | △465 |
| 為替換算差額 | － | △14 |
| その他 | 118 | 480 |
| 期末 | △4,224 | △4,224 |
[帳簿価額]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 帳簿価額 | 53,055 | 57,594 |
② 減損テスト
のれんが配分されている資金生成単位グループについては毎期、さらに減損の兆候がある場合には都度、減損テストを行っております。資金生成単位グループに配分されたのれんの帳簿価額が重要なものは次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 化学セグメント | ||
| 親会社の化学品事業 | 7,460 | 7,460 |
| 生活産業セグメント | ||
| 国内子会社の食料品の販売事業 | 8,090 | 8,090 |
重要なのれんが配分された資金生成単位グループの回収可能価額は、経営者によって承認された５年間の予測を基礎とする使用価値に基づき算定しております。
当該５年間のキャッシュ・フローの予測は、過去の実績を反映した予算に基づいております。また、予測の決定に用いられた主な仮定は当該期間にわたる売上総利益の成長率となっており、売上総利益の成長率はこれらの資金生成単位グループが属する国の名目GDP成長率予測等と整合したものとなっております。
重要なのれんが配分された資金生成単位グループの使用価値の算定に用いた税引前の割引率及び最終成長率は次のとおりであります。
(a) 税引前の割引率
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|||
| 化学セグメント | ||||
| 親会社の化学品事業 | 6.7 | ％ | 6.7 | ％ |
| 生活産業セグメント | ||||
| 国内子会社の食料品の販売事業 | 6.8 | ％ | 6.8 | ％ |
(b) 最終成長率
経営者によって承認された５年間の予測を超える期間におけるキャッシュ・フローについては各期とも成長率をゼロとして使用価値を算定しております。
これらののれんについては、当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、主要な仮定が合理的な範囲で変更されたとしても、それにより当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと予測しております。
(2) 無形資産
無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりであります。
[取得原価]
| (単位：百万円) | ||||
| ソフトウエア | 鉱業権 | その他 | 合計 | |
| 前連結会計年度期首 (2015年４月１日) |
27,118 | 56,200 | 29,269 | 112,588 |
| 新規取得 | 1,289 | 28 | 1,650 | 2,968 |
| 企業結合による取得 | 43 | － | 4,364 | 4,408 |
| 処分 | △201 | △139 | △85 | △426 |
| 為替換算差額 | △190 | △3,049 | △1,903 | △5,143 |
| その他（注） | 584 | △5,843 | △690 | △5,949 |
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
28,643 | 47,197 | 32,604 | 108,446 |
| 新規取得 | 882 | 5 | 1,306 | 2,194 |
| 企業結合による取得 | 8 | － | 60 | 68 |
| 処分 | △83 | △2,454 | △1,037 | △3,576 |
| 為替換算差額 | △26 | △310 | △117 | △454 |
| その他（注） | △2,694 | 3 | △1,398 | △4,089 |
| 当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
26,730 | 44,441 | 31,416 | 102,588 |
（注）「その他」には、主に連結範囲の変更による影響が含まれております。
[償却累計額及び減損損失累計額]
| (単位：百万円) | ||||
| ソフトウエア | 鉱業権 | その他 | 合計 | |
| 前連結会計年度期首 (2015年４月１日) |
△20,743 | △30,395 | △7,567 | △58,706 |
| 償却費 | △2,353 | △2,939 | △737 | △6,030 |
| 減損損失 | △60 | △7,484 | △5,690 | △13,235 |
| 処分 | 146 | 139 | 45 | 331 |
| 為替換算差額 | 112 | 1,761 | 521 | 2,395 |
| その他 | △60 | 5,846 | △157 | 5,628 |
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
△22,957 | △33,072 | △13,586 | △69,616 |
| 償却費 | △1,568 | △1,515 | △535 | △3,620 |
| 減損損失 | △27 | △23 | － | △51 |
| 処分 | 23 | 2,102 | 375 | 2,502 |
| 為替換算差額 | 11 | 160 | 49 | 221 |
| その他 | 1,816 | 142 | 164 | 2,123 |
| 当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
△22,702 | △32,206 | △13,531 | △68,440 |
[帳簿価額]
| (単位：百万円) | ||||
| ソフトウエア | 鉱業権 | その他 | 合計 | |
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
5,686 | 14,124 | 19,018 | 38,829 |
| 当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
4,028 | 12,235 | 17,885 | 34,148 |
上記の無形資産のうち、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において重要なものは、豪州の子会社が保有する炭鉱権益であり、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ12,527百万円及び11,122百万円であります。
また、上記の無形資産のうち、耐用年数を確定できない資産は主にフランチャイズ権であり、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ4,957百万円及び4,936百万円であります。これらのフランチャイズ権は企業結合時に取得したものであり、事業が継続する限り基本的に存続するため、耐用年数を確定できないと判断しております。
なお、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、重要な自己創設無形資産はありません。
償却費は、連結純損益計算書の「原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
10 投資不動産
(1) 投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額及び公正価値
投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額及び公正価値は次のとおりであります。
[取得原価]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 期首 | 32,681 | 32,216 |
| 新規取得 | － | 4,172 |
| 取得後支出による増加 | 434 | 518 |
| 処分 | △1,093 | △956 |
| 売却目的保有への振替 | － | △1,130 |
| 棚卸資産・有形固定資産との振替 | 255 | 37 |
| 為替換算差額 | △231 | △170 |
| その他 | 169 | 180 |
| 期末 | 32,216 | 34,868 |
[減価償却累計額及び減損損失累計額]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 期首 | △13,222 | △13,846 |
| 減価償却費 | △581 | △523 |
| 減損損失 | △11 | △7 |
| 処分 | 24 | 73 |
| 売却目的保有への振替 | － | － |
| 棚卸資産・有形固定資産との振替 | － | △8 |
| 為替換算差額 | 21 | 79 |
| その他 | △77 | 464 |
| 期末 | △13,846 | △13,768 |
[帳簿価額及び公正価値]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 帳簿価額 | 18,369 | 21,100 |
| 公正価値 | 19,957 | 21,841 |
公正価値は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額及び「不動産鑑定評価基準」を参考に当社グループで測定した金額であります。これらは、市場公開価格や取引事例法、DCF法により測定しております。また、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額(実勢価格又は査定価格)や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。
公正価値は、用いられる評価技法により３つのレベルに区分され、その内容は「２ 作成の基礎 （4）見積り及び判断の利用」に記載しております。投資不動産については、公正価値ヒエラルキーレベル３に区分されます。
(2) 投資不動産に関する損益
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 賃貸収益 | 4,940 | 4,902 |
| 賃貸費用 | △3,533 | △3,429 |
| 利益 | 1,407 | 1,473 |
賃貸収益は連結純損益計算書の「サービス及びその他の販売に係る収益」及び「その他の収益」に計上しております。
賃貸費用は賃貸収益に対応する費用(減価償却費、保繕費、保険料、租税公課等)であり、連結純損益計算書の「原価」、「販売費及び一般管理費」及び「その他の費用」に計上しております。
11 持分法適用会社に対する投資
(1) 持分法で会計処理されている投資、持分法による投資損益及び持分法によるその他の包括利益
持分法で会計処理されている投資、持分法による投資損益及び持分法によるその他の包括利益の内訳は次のとおりであります。
[持分法で会計処理されている投資]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 共同支配企業への関与 | 71,993 | 71,919 |
| 関連会社への関与 | 305,603 | 314,821 |
| 持分法で会計処理されている投資 | 377,597 | 386,740 |
[持分法による投資損益]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 共同支配企業への関与 | 3,317 | 1,175 |
| 関連会社への関与 | 19,846 | 11,498 |
| 持分法による投資損益 | 23,163 | 12,673 |
[持分法によるその他の包括利益]
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 共同支配企業への関与 | △855 | 217 |
| 関連会社への関与 | △15,006 | △3,350 |
| 持分法によるその他の包括利益 | △15,862 | △3,132 |
(2) 共同支配企業
① 重要な共同支配企業
当社グループの持分法適用会社であるエルエヌジージャパン㈱は重要な共同支配企業に該当します。
当社グループは、同社を通じて、アジア・中東地域において大規模LNG事業に参画しております。
同社は上場しておりません。
同社の要約財務諸表と、同社に対する当社グループの関与の帳簿価額との調整表は次のとおりであります。なお、当該要約財務諸表は、当社グループの会計方針に基づき、同社の財務諸表に調整を加え、作成しております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 所有持分割合 | 50％ | 50％ |
| 流動資産 | 44,355 | 49,086 |
| 非流動資産 | 131,284 | 132,221 |
| 流動負債 | 16,480 | 23,407 |
| 非流動負債 | 53,756 | 50,452 |
| 資本 | 105,402 | 107,447 |
| 資本の当社グループの持分 | 52,701 | 53,723 |
| のれん及び連結調整 | 1,285 | 1,410 |
| 関与の帳簿価額 | 53,986 | 55,134 |
上記の流動資産に含まれる現金及び現金同等物は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ36,167百万円及び12,793百万円であります。また、流動負債に含まれる金融負債（営業債務及びその他の債務並びに引当金を除く）は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ2,370百万円及び6,437百万円、非流動負債に含まれる金融負債（営業債務及びその他の債務並びに引当金を除く）は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ23,508百万円及び19,551百万円であります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 売上総利益 | 13,118 | 8,013 |
| 減価償却費及び償却費 | △44 | △26 |
| 受取利息 | 101 | 194 |
| 支払利息 | △232 | △226 |
| 法人所得税費用 | △6,300 | △3,843 |
| 当期純利益 | 7,144 | 3,116 |
| その他の包括利益 | △1,519 | 427 |
| 当期包括利益 | 5,625 | 3,544 |
| 当社グループの持分： | ||
| 当期純利益 | 3,572 | 1,558 |
| その他の包括利益 | △759 | 213 |
| 当期包括利益 | 2,812 | 1,772 |
| 当社グループが受け取った配当金 | 500 | 750 |
② 個々に重要性のない共同支配企業
個々に重要性のない共同支配企業に対する当社グループの関与の帳簿価額、並びに当期純損失、その他の包括利益及び当期包括利益に対する持分は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 関与の帳簿価額 | 18,006 | 16,785 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 当社グループの持分： | ||
| 当期純損失 | △255 | △382 |
| その他の包括利益 | △96 | 3 |
| 当期包括利益 | △351 | △379 |
(3) 関連会社
① 重要な関連会社
当社グループの持分法適用会社である㈱メタルワンは重要な関連会社に該当します。
当社グループは、鉄鋼製品分野において、日本最大の鉄鋼総合商社である同社を通じ、鉄鋼製品の国内外の顧客基盤と流通ネットワークの拡充を図るとともに、当社で取り組むエネルギー関連事業や海外事業などでの協業や連携強化を通じて、鉄鋼製品取引を一層拡大させ、グローバル・バリューチェーンを展開・構築していきます。
同社は上場しておりません。
同社の要約財務諸表と、同社に対する当社グループの関与の帳簿価額との調整表は次のとおりであります。なお、当該要約財務諸表は、当社グループの会計方針に基づき、同社の財務諸表に調整を加え、作成しております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 所有持分割合 | 40％ | 40％ |
| 流動資産 | 671,499 | 695,305 |
| 非流動資産 | 264,527 | 242,300 |
| 流動負債 | 467,571 | 497,850 |
| 非流動負債 | 97,667 | 62,124 |
| 資本 | 370,786 | 377,631 |
| 非支配持分 | 31,974 | 33,545 |
| 非支配持分控除後の資本 | 338,812 | 344,086 |
| 資本の当社グループの持分 | 135,524 | 137,634 |
| のれん及び連結調整 | 3,710 | 3,710 |
| 関与の帳簿価額 | 139,234 | 141,344 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 売上総利益 | 104,449 | 106,777 |
| 当期純利益 | 14,729 | 18,058 |
| その他の包括利益 | △18,252 | △4,184 |
| 当期包括利益 | △3,523 | 13,873 |
| 当社グループの持分： | ||
| 当期純利益 | 5,891 | 7,223 |
| その他の包括利益 | △7,300 | △1,673 |
| 当期包括利益 | △1,409 | 5,549 |
| 当社グループが受け取った配当金 | 4,540 | 3,340 |
② 個々に重要性のない関連会社
個々に重要性のない関連会社に対する当社グループの関与の帳簿価額、並びに当期純利益、その他の包括利益及び当期包括利益に対する持分は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 関与の帳簿価額 | 166,369 | 173,477 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 当社グループの持分： | ||
| 当期純利益 | 13,954 | 4,274 |
| その他の包括利益 | △7,705 | △1,676 |
| 当期包括利益 | 6,249 | 2,598 |
12 その他の投資
その他の投資の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
866 | 316 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
172,751 | 172,627 |
| 合計 | 173,618 | 172,944 |
| 非流動資産 | 173,618 | 172,944 |
| 合計 | 173,618 | 172,944 |
13 その他の流動資産及びその他の非流動資産（非金融資産）
その他の流動資産及びその他の非流動資産（非金融資産）の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 前渡金 | 34,135 | 53,110 |
| その他 | 24,550 | 29,122 |
| 合計 | 58,685 | 82,232 |
| 流動資産 | 49,017 | 72,417 |
| 非流動資産 | 9,668 | 9,815 |
| 合計 | 58,685 | 82,232 |
14 営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 支払手形及び買掛金 | 362,804 | 408,430 |
| 預り金及び受入保証金 | 50,718 | 47,666 |
| その他 | 35,419 | 30,661 |
| 合計 | 448,942 | 486,758 |
| 流動負債 | 439,245 | 483,049 |
| 非流動負債 | 9,696 | 3,709 |
| 合計 | 448,942 | 486,758 |
15 社債及び借入金
(1) 社債及び借入金の内訳
社債及び借入金の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
平均利率(注) | 返済期限 | |
| 短期借入金 | 67,694 | 81,150 | 1.74％ | ― |
| １年内償還予定の社債 | 19,992 | 10,000 | ― | ― |
| １年内返済予定の長期借入金 | 80,577 | 67,548 | 1.50％ | ― |
| 社債(１年内償還予定のものを除く) | 59,778 | 69,883 | ― | ― |
| 長期借入金(１年内返済予定のものを除く) | 694,655 | 696,786 | 1.41％ | 2018年４月～ 2034年４月 |
| 合計 | 922,699 | 925,368 | ||
| 流動負債 | 168,264 | 158,698 | ||
| 非流動負債 | 754,434 | 766,669 | ||
| 合計 | 922,699 | 925,368 |
(注) 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。金利変動リスクを回避する目的で、金利スワップ等のデリバティブ取引を利用している借入金についてはデリバティブ取引に基づく利率にて算定しております。なお、社債については「(2)社債の明細」に記載しております。
当社及び一部の子会社は、資金調達の機動性及び流動性確保の補完機能を高めるため、当連結会計年度末において円貨1,000億円（未使用）及び10億米ドル（2.3億米ドル使用）の長期コミットメントライン契約に加え、3億米ドル相当額（未使用）の実行可能期間付長期外貨ファシリティ契約を有しております。
当社グループでは、金融機関からの借入金について借換の意思と能力があることから、コミットメントライン契約の未使用残高を基礎として、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ１年以内に期限が到来する長期借入金66,522百万円及び86,043百万円を非流動負債として表示しております。
なお、当社は一部の借入金について、一定の連結純資産水準の維持等を要求する銀行財務制限条項が付されており、前連結会計年度及び当連結会計年度において規制を遵守しております。当該条項につきましては、必要とされる水準を維持するようにモニタリングしております。
(2) 社債の明細
| (単位：百万円) | |||||||
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
利率 | 担保 | 償還期限 |
| 提出会社 | 第21回 無担保社債 |
2011年 ６月21日 |
9,997 (9,997) |
― | 1.01％ | なし | 2016年 ６月21日 |
| 提出会社 | 第23回 無担保社債 |
2011年 ９月５日 |
9,995 (9,995) |
― | 0.90％ | なし | 2016年 ９月５日 |
| 提出会社 | 第26回 無担保社債 |
2013年 ４月22日 |
9,987 | 10,000 (10,000) |
0.87％ | なし | 2017年 ４月21日 |
| 提出会社 | 第27回 無担保社債 |
2013年 ５月30日 |
9,970 | 9,979 | 1.35％ | なし | 2019年 ５月30日 |
| 提出会社 | 第28回 無担保社債 |
2013年 10月18日 |
9,963 | 9,971 | 1.23％ | なし | 2020年 10月16日 |
| 提出会社 | 第29回 無担保社債 |
2014年 ４月22日 |
9,953 | 9,960 | 1.18％ | なし | 2022年 ４月22日 |
| 提出会社 | 第30回 無担保社債 |
2014年 ６月16日 |
9,947 | 9,953 | 1.48％ | なし | 2024年 ６月14日 |
| 提出会社 | 第31回 無担保社債 |
2014年 ９月５日 |
9,956 | 9,964 | 0.84％ | なし | 2021年 ９月３日 |
| 提出会社 | 第32回 無担保社債 |
2016年 ６月２日 |
― | 9,955 | 0.38％ | なし | 2021年 ６月２日 |
| 提出会社 | 第33回 無担保社債 |
2017年 ３月９日 |
― | 9,945 | 0.52％ | なし | 2024年 ３月８日 |
| 連結子会社 | その他の社債 | 2012年 ９月28日～ 2016年 ９月30日 |
― | 152 | 1.10％～ 1.15％ |
なし | 2018年 ９月28日～ 2022年 ９月30日 |
| 合計 | ― | ― | 79,771 (19,992) |
79,883 (10,000) |
― | ― | ― |
(注) 前連結会計年度末及び当連結会計年度末のうち、下段( )内の金額は１年内償還予定の金額であります。
16 引当金
引当金の増減内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | |||
| 資産除去債務 | その他 | 合計 | |
| 期首(2016年４月１日) | 17,377 | 4,096 | 21,474 |
| 期中増加額 | 2,202 | 2,012 | 4,215 |
| 期中減少額(目的使用) | △185 | △1,489 | △1,675 |
| 期中減少額(戻入れ) | － | △1,081 | △1,081 |
| 割引計算の期間利息費用 | 332 | 34 | 367 |
| 割引率の変更 | 2 | △0 | 1 |
| 為替換算差額 | △516 | △36 | △552 |
| その他 | 318 | △150 | 167 |
| 期末(2017年３月31日) | 19,531 | 3,386 | 22,917 |
引当金の流動、非流動区分毎の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 流動負債 | 2,525 | 2,124 |
| 非流動負債 | 18,949 | 20,792 |
| 合計 | 21,474 | 22,917 |
資産除去債務は、主に石油、ガスの採掘設備等の撤去費用に関するものであります。これらの費用は主に１年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
17 その他の流動負債及びその他の非流動負債（非金融負債）
その他の流動負債及びその他の非流動負債（非金融負債）の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 前受金 | 40,093 | 46,744 |
| その他 | 20,676 | 20,659 |
| 合計 | 60,770 | 67,403 |
| 流動負債 | 53,294 | 60,912 |
| 非流動負債 | 7,475 | 6,490 |
| 合計 | 60,770 | 67,403 |
18 売却目的で保有する資産及び直接関連する負債
売却目的で保有する資産及び直接関連する負債の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 売却目的で保有する資産 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 53 | 114 |
| 棚卸資産 | 67 | 26 |
| 有形固定資産 | 71 | 79 |
| その他 | 133 | 396 |
| 合計 | 326 | 616 |
| 売却目的で保有する資産に 直接関連する負債 |
||
| 営業債務及びその他の債務 | 13 | 79 |
| その他 | 74 | 22 |
| 合計 | 88 | 101 |
売却目的保有に分類した資産及び直接関連する負債については、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務並びに社債及び借入金は償却原価で測定しており、その他の投資はその他の包括利益を通じて公正価値で測定しております。
19 資本
(1) 資本管理
当社は企業価値の向上のため、財務体質の健全性と調達構造の安定性を維持し、持続的な成長の実現により自己資本(注１)を積み上げ、財務基盤を拡充することを基本方針としております。当社が資本管理において用いる主な指標として、ネットDER(注２)とリスクアセット倍率(注３)があります。
2017年度を最終年度とする「中期経営計画2017」では、ネットDERは1.5倍以下、リスクアセット倍率は1倍程度で管理することを目標とし、引き続き資産の質の改善に向けた継続的な取組みと共に、安定的な収益基盤を拡大することにより目標を達成してまいります。これらの指標については、経営者に定期的に報告され、モニタリングされております。
(注１) 自己資本は、資本のうち親会社の所有者に帰属する持分です。
(注２) ネットDER＝(有利子負債－現金及び現金同等物－定期預金)÷自己資本
(注３) リスクアセット倍率とは、リスクアセット(リスクの大きさに応じてリスクを評価し、その大きさを金額に換算したもの)の自己資本に対する倍率です。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末におけるネットDER及びリスクアセット倍率の水準は次のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|||
| ネットDER | 1.1 | 倍 | 1.1 | 倍 |
| リスクアセット倍率 | 0.6 | 倍 | 0.6 | 倍 |
(2) 発行可能株式数、発行済株式数及び自己株式数
| (単位：株) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 発行可能株式総数(普通無額面株式) | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 発行済株式総数(普通無額面株式) | ||
| 期首残高 | 1,251,499,501 | 1,251,499,501 |
| 期中増減 | ― | ― |
| 期末残高 | 1,251,499,501 | 1,251,499,501 |
| 自己株式数(普通無額面株式) | ||
| 期首残高 | 477,089 | 484,859 |
| 期中増減 | 7,770 | 31,894 |
| 期末残高 | 484,859 | 516,753 |
上記のほか、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において持分法適用会社であるフジ日本精糖㈱が当社の株式(普通無額面株式)をそれぞれ200,000株保有しております。
(3) 剰余金
① 資本剰余金
資本剰余金は、主として資本準備金から構成されております。
② 利益剰余金
利益剰余金は、利益準備金及び未処分の留保利益から構成されております。
なお、利益剰余金には、IFRSへの移行日における在外営業活動体の換算差額累計額が含まれております。
(4) 配当
① 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2015年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 4,378 | 3.50 | 2015年３月31日 | 2015年６月24日 |
| 2015年11月５日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 5,004 | 4.00 | 2015年９月30日 | 2015年12月１日 |
| 2016年６月16日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 5,004 | 4.00 | 2016年３月31日 | 2016年６月17日 |
| 2016年11月２日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 5,004 | 4.00 | 2016年９月30日 | 2016年12月１日 |
② 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2017年６月20日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 5,003 | 4.00 | 2017年３月31日 | 2017年６月21日 |
20 販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 従業員給付費用 | △ 84,180 | △85,035 |
| 旅費及び交通費 | △ 7,849 | △7,303 |
| 賃借料 | △ 10,807 | △10,899 |
| 業務委託費 | △ 11,450 | △11,424 |
| 減価償却費及び償却費 | △ 6,019 | △5,837 |
| その他 | △ 34,109 | △32,539 |
| 合計 | △ 154,416 | △153,038 |
21 固定資産除売却損益
固定資産除売却損益の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 有形固定資産売却益 | 1,316 | 147 |
| 無形資産売却益 | 0 | 4,057 |
| 投資不動産売却益 | 580 | 936 |
| 固定資産売却益合計 | 1,896 | 5,141 |
| 有形固定資産売却損 | △68 | △169 |
| 無形資産売却損 | △11 | － |
| 投資不動産売却損 | △66 | － |
| 固定資産売却損合計 | △146 | △169 |
| 有形固定資産除却損 | △161 | △169 |
| 無形資産除却損 | △90 | △4 |
| 固定資産除却損合計 | △251 | △173 |
| 固定資産除売却損益合計 | 1,498 | 4,797 |
22 減損損失
減損損失の資産種類別の内訳は次のとおりであります。減損損失は連結純損益計算書の「固定資産減損損失」及び「関係会社整理損」に計上しております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 有形固定資産 | △10,805 | △4,559 |
| のれん | △118 | △465 |
| 無形資産 | △13,235 | △51 |
| 投資不動産 | △11 | △7 |
| 持分法で会計処理されている投資 | － | △6,693 |
| 合計 | △24,169 | △11,777 |
| 固定資産減損損失 | △24,051 | △4,618 |
| 関係会社整理損 | △118 | △7,159 |
| 合計 | △24,169 | △11,777 |
減損損失のセグメント別の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 自動車 | △331 | － |
| 航空産業・情報 | △4,423 | △2,161 |
| 環境・産業インフラ | － | － |
| エネルギー | △6,930 | △2,285 |
| 石炭・金属 | △11,702 | － |
| 化学 | △8 | △25 |
| 食料・アグリビジネス | － | △6,693 |
| 生活資材 | △722 | △93 |
| リテール事業 | △38 | △480 |
| その他 | △13 | △36 |
| 合計 | △24,169 | △11,777 |
前連結会計年度において豪州の石炭権益について、従来事業計画で想定していた将来キャッシュ・フローが見込めなくなり回収可能価額である13,470百万円まで減損したことから、有形固定資産及び無形資産について減損損失△6,662百万円を認識しております。回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値を基礎としており、税引前の割引率9.6％を用いて将来キャッシュ・フローを割引く事により算出しております。また、豪州の鉄鉱石権益について、鉄鉱石価格下落の影響を踏まえた事業価値の再評価を行った結果、回収可能価額である1,315百万円まで減損したことから、無形資産について減損損失△4,921百万円を認識しております。回収可能価額は、類似企業が保有する鉱山の単位資源量を基礎として算定した処分コスト控除後の公正価値により算出しております。そのほか、米国のガス田の一部について、従来事業計画で想定していた将来キャッシュ・フローが見込めなくなり回収可能価額である3,505百万円まで減損したことから、有形固定資産について減損損失△2,855百万円を認識しております。回収可能価額は使用価値を基礎としており、税引前の割引率8.0％を用いて将来キャッシュ・フローを割引く事により算出しております。
当連結会計年度において、当社が連結子会社を通じて43.1%を出資し持分法を適用しているブラジル穀物集荷事業会社宛投資について、当初計画通りの利益を確保出来ないと判断し回収可能価額を見直した結果、公正価値に基づき減損損失△6,693百万円を認識しております。当該損失は連結純損益計算書の「関係会社整理損」に含まれております。
なお、これらは石炭・金属セグメント、エネルギーセグメントおよび食料・アグリビジネスセグメントに属するものであり、処分コスト控除後の公正価値については公正価値ヒエラルキーレベル３に区分されます。公正価値は用いられる評価技法により３つのレベルに区分され、その内容は「２ 作成の基礎 (4) 見積り及び判断の利用」に記載しております。
23 関係会社売却益
支配の喪失を伴う子会社の売却等から生じた利得は、前連結会計年度および当連結会計年度において、それぞれ1,247百万円および10,137百万円であります。そのうち、従前の子会社に対して保持している残余投資を支配喪失日の公正価値で測定したことによる利得は、当連結会計年度において5,559百万円であります。
24 関係会社整理損
関係会社整理損の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 関係会社売却損等 | △1,231 | △1,015 |
| 減損損失 | △118 | △7,159 |
| 合計 | △1,349 | △8,174 |
当連結会計年度において、「減損損失」には穀物集荷事業を行っている持分法適用会社への投資に係る減損損失が含まれております。
25 為替差額
純損益に認識された為替差額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ△893百万円及び△2,803百万円であり、連結純損益計算書の「その他の費用」に計上しております。なお、当該金額には為替リスクのヘッジを目的として行った通貨関連デリバティブから生じた損益を含めております。
26 金融収益及び金融費用
金融収益及び金融費用の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 金融収益 | ||
| 受取利息 | ||
| 償却原価で測定する金融資産 | 3,887 | 3,903 |
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
△0 | － |
| デリバティブ | 5 | － |
| 受取利息合計 | 3,893 | 3,903 |
| 受取配当金 | ||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
4,349 | 4,165 |
| 受取配当金合計 | 4,349 | 4,165 |
| 金融収益合計 | 8,242 | 8,068 |
| 金融費用 | ||
| 支払利息 | ||
| 償却原価で測定する金融負債 | △15,556 | △13,828 |
| デリバティブ | △176 | △186 |
| 引当金に係る期間利息費用 | △583 | △367 |
| 支払利息合計 | △16,316 | △14,382 |
| 金融商品売却損（注） | ||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産及び金融負債 |
－ | △22 |
| 金融資産売却損合計 | － | △22 |
| 金融商品評価損（注） | ||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産及び金融負債 |
△63 | － |
| 金融商品評価損合計 | △63 | － |
| 金融費用合計 | △16,379 | △14,405 |
（注）連結純損益計算書において金融商品売却損及び金融商品評価損は、「その他の金融費用」に表示しております。
上記のほか、商品関連デリバティブの評価損益を、前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結純損益計算書の「商品の販売に係る収益」及び「原価」に純額でそれぞれ46百万円及び261百万円計上しております。
また、通貨関連デリバティブの評価損益を、前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結純損益計算書の「その他の収益・費用」にそれぞれ3,260百万円及び765百万円計上しております。
27 １株当たり利益
(1) 基本的１株当たり利益及び希薄化後１株当たり利益
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 基本的１株当たり利益 (円) | 29.20 | 32.58 |
| 希薄化後１株当たり利益 (円) | 29.20 | 32.58 |
(2) 基本的１株当たり利益及び希薄化後１株当たり利益の算定の基礎
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 基本的１株当たり利益及び希薄化後 １株当たり利益の計算に使用する利益 |
||
| 親会社の所有者に帰属する利益 (百万円) |
36,526 | 40,760 |
| 親会社の普通株主に帰属しない 金額 (百万円) |
－ | － |
| 基本的１株当たり利益の計算に 使用する利益 (百万円) |
36,526 | 40,760 |
| 利益調整額 | ||
| 関連会社の発行する新株予約権 に係る調整額 (百万円) |
△1 | △1 |
| 希薄化後１株当たり利益の計算に 使用する利益 (百万円) |
36,524 | 40,758 |
| 基本的１株当たり利益及び希薄化後 １株当たり利益の計算に使用する 普通株式の加重平均株式数 |
||
| 基本的１株当たり利益の計算に 使用する普通株式の加重平均 株式数 (千株) |
1,251,018 | 1,251,010 |
| 希薄化性潜在的普通株式の影響 (千株) |
－ | － |
| 希薄化後１株当たり利益の計算に 使用する普通株式の加重平均 株式数 (千株) |
1,251,018 | 1,251,010 |
28 その他の包括利益
その他の包括利益の各内訳項目ごとの組替調整額及び税効果額は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産 |
||
| 当期発生額 | △7,417 | 15,004 |
| 税効果調整前 | △7,417 | 15,004 |
| 税効果額 | 6,184 | △5,027 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
△1,232 | 9,977 |
| 確定給付制度の再測定 | ||
| 当期発生額 | △1,007 | 680 |
| 税効果調整前 | △1,007 | 680 |
| 税効果額 | 282 | △202 |
| 確定給付制度の再測定 | △725 | 478 |
| 純損益に振り替えられることのない持分法で会計処理されている投資におけるその他の包括利益 | ||
| 当期発生額 | △10,097 | △5,545 |
| 税効果調整前 | △10,997 | △5,545 |
| 税効果額 | 5,228 | 1,858 |
| 持分法で会計処理されている投資におけるその他の包括利益 | △4,868 | △3,686 |
| 在外営業活動体の換算差額 | ||
| 当期発生額 | △35,936 | △4,840 |
| 組替調整額 | △8,693 | △3,172 |
| 税効果調整前 | △44,630 | △8,012 |
| 税効果額 | 267 | 54 |
| 在外営業活動体の換算差額 | △44,362 | △7,958 |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | ||
| 当期発生額 | △5,888 | 81 |
| 組替調整額 | 928 | 659 |
| 税効果調整前 | △4,959 | 740 |
| 税効果額 | 2,249 | △47 |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | △2,709 | 693 |
| 純損益にその後に振り替えられる可能性のある持分法で会計処理されている投資におけるその他の包括利益 | ||
| 当期発生額 | △12,233 | 357 |
| 組替調整額 | △772 | 28 |
| 税効果調整前 | △13,006 | 386 |
| 税効果額 | 2,013 | 167 |
| 持分法で会計処理されている投資におけるその他の包括利益 | △10,993 | 554 |
| その他の包括利益合計 | △64,892 | 57 |
29 キャッシュ・フロー情報
(1) 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳及び連結財政状態計算書との関係は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 現金及び預金(預入期間が３ヶ月を 超える定期預金を除く） |
344,414 | 308,632 |
| 取得日から３ヶ月以内に償還期限が 到来する短期投資 |
－ | － |
| 連結財政状態計算書における 現金及び現金同等物 |
344,414 | 308,632 |
| 連結キャッシュ・フロー計算書に おける現金及び現金同等物 |
344,414 | 308,632 |
(2) 子会社の取得による収支
新たに子会社となった会社に関する支配獲得時の資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による収支の関係は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 支配獲得時の資産の内訳 | ||
| 流動資産 | 6,085 | 10,404 |
| 非流動資産 | 9,023 | 7,988 |
| 支配獲得時の負債の内訳 | ||
| 流動負債 | 2,873 | 7,423 |
| 非流動負債 | 189 | 5,784 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 支払対価 | △10,869 | △7,828 |
| 支配獲得時の資産のうち 現金及び現金同等物 |
1,768 | 2,419 |
| (差引)子会社の取得による収支 | △9,100 | △5,408 |
(3) 子会社の売却による収支
株式の売却により子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 支配喪失時の資産の内訳 | ||
| 流動資産 | 11,648 | 11,136 |
| 非流動資産 | 8,368 | 9,214 |
| 支配喪失時の負債の内訳 | ||
| 流動負債 | 9,877 | 10,711 |
| 非流動負債 | 10,096 | 14,554 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 受取対価 | 2,650 | 5,980 |
| 支配喪失時の資産のうち 現金及び現金同等物 |
△3,117 | △6,031 |
| (差引)子会社の売却による収支 | △467 | △51 |
(4) 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」には、前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結純損益計算書における関係会社売却益の調整がそれぞれ△12,909百万円及び△10,358百万円含まれております。
30 従業員給付
(1) 退職後給付
① 採用している退職給付制度の概要
当社は、退職給付制度として確定拠出年金制度及び退職一時金制度並びに前払退職金制度を設けております。
国内子会社は、主に確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。また、一部の在外子会社においても確定給付型の制度を設けております。
これらの制度における給付額は、従業員の役割等級や給与水準等に基づき算定されております。
なお、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
② 確定給付制度
(a)確定給付負債(資産)の純額
確定給付負債(資産)の純額及びその構成要素の期首及び期末残高の調整表は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | |||
| 確定給付制度債務 の現在価値 |
制度資産の公正価値 | 確定給付負債(資産)の純額 | |
| 2015年４月１日残高 | 23,138 | △5,456 | 17,682 |
| 当期勤務費用 | 1,742 | － | 1,742 |
| 利息費用(収益) | 328 | △25 | 302 |
| 再測定 | 885 | 238 | 1,123 |
| 為替換算差額 | △705 | 153 | △551 |
| 事業主による制度への拠出 | － | △559 | △559 |
| 給付支払額 | △1,456 | 570 | △886 |
| 企業結合及び処分の影響額 | △278 | － | △278 |
| その他 | 30 | △1 | 28 |
| 2016年３月31日残高 | 23,684 | △5,081 | 18,602 |
| 当期勤務費用 | 1,907 | － | 1,907 |
| 利息費用(収益) | 327 | △153 | 174 |
| 再測定 | △831 | 72 | △759 |
| 為替換算差額 | 22 | △24 | △2 |
| 事業主による制度への拠出 | － | △2,370 | △2,370 |
| 給付支払額 | △1,493 | 421 | △1,071 |
| 企業結合及び処分の影響額 | 4,678 | 2 | 4,680 |
| その他 | 729 | △725 | 3 |
| 2017年３月31日残高 | 29,023 | △7,859 | 21,163 |
(b)制度資産
前連結会計年度末現在の制度資産の構成項目は以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 活発な市場における 公表市場価格があるもの |
活発な市場における 公表市場価格がないもの |
|
| 株式 | 53 | 1,634 |
| 債券 | － | 2,058 |
| 現金及び現金同等物 | 303 | － |
| 生命保険の一般勘定 | － | 640 |
| その他 | － | 390 |
| 合計 | 357 | 4,724 |
当連結会計年度末現在の制度資産の構成項目は以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 活発な市場における 公表市場価格があるもの |
活発な市場における 公表市場価格がないもの |
|
| 株式 | 48 | 448 |
| 債券 | 162 | 4,429 |
| 現金及び現金同等物 | 808 | － |
| 生命保険の一般勘定 | － | 956 |
| その他 | － | 1,006 |
| 合計 | 1,018 | 6,840 |
(c)重要な数理計算上の仮定
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|||
| 割引率 | 1.7 | ％ | 1.5 | ％ |
(d)確定給付制度債務の感応度分析
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2016年３月31日) |
当連結会計年度 (2017年３月31日) |
|
| 割引率が0.5％低下した場合の 確定給付制度債務の増加額 |
1,306 | 1,352 |
| 割引率が0.5％上昇した場合の 確定給付制度債務の減少額 |
△785 | △902 |
(e)確定給付制度の満期構成に関する情報
確定給付制度債務の加重平均支払期間は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ10.7年及び11.2年であります。
(f)翌年度における制度資産への拠出額
当社グループは、翌連結会計年度における制度資産に対する拠出額を450百万円と見積もっております。
③ 確定拠出制度
確定拠出制度に関して認識した費用の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ1,429百万円及び1,649百万円であります。
④ 複数事業主制度
当社の子会社である日商エレクトロニクス㈱は複数事業主制度である東京都電機厚生年金基金に加入しております。なお、同基金は平成27年10月１日をもって厚生年金の代行返上を行い、東京都電機企業年金基金となりました。
同基金への掛金の額は、加入員の標準給与等の額に一定の率を乗ずる方法により算定されます。また、将来にわたって財政の均衡を保つことができるように、少なくとも５年ごとに、法令に定める基準に従って掛金の額が見直しされます。
同基金が解散し清算する場合は、法令により算定された最低積立基準額等に基づき、不足金の徴収もしくは残余財産の分配が行われます。また、事業者が脱退する場合は、脱退により生ずると見込まれる債務及び不足金が徴収されます。
同基金が採用している制度は確定給付制度でありますが、総合設立型であり、日商エレクトロニクス㈱の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定できないため、当該基金への要拠出額を退職給付費用として処理する方法を採用しております。
(a)制度全体の積立状況に関する事項
| (単位：百万円) | ||||
| 2015年３月31日時点 | 2016年３月31日時点 | |||
| (東京都電機企業年金基金) | ||||
| 年金資産の額 | 317,423 | 122,897 | ||
| 年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 302,957 | 152,503 | ||
| 差引額 | 14,465 | △29,605 | ||
| 制度全体に占める当社グループの 掛金拠出割合 |
2.2 | ％ | 2.4 | ％ |
上記の掛金拠出割合は当社グループの実際の負担割合とは一致いたしません。
(b)複数事業主制度に関して認識した費用
確定拠出制度として処理している複数事業主制度に関して認識した費用の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ182百万円及び136百万円であります。
(c)翌年度における複数事業主制度に対する拠出額
当社グループは、翌連結会計年度における複数事業主制度に対する拠出額を155百万円と見積もっております。
(2) 従業員給付費用
費用として認識している従業員給付費用の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ98,375百万円及び101,789百万円であります。従業員給付費用は連結純損益計算書の「原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
31 繰延税金及び法人所得税費用
(1) 繰延税金
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 繰延税金資産 | ||
| 貸倒引当金 | 17,795 | 17,141 |
| 税務上の繰越欠損金 | 44,194 | 42,248 |
| その他の投資 | 11,495 | 15,001 |
| 退職給付に係る負債 | 5,152 | 5,123 |
| 減価償却費 | 1,810 | 2,802 |
| その他 | 24,924 | 30,831 |
| 評価性引当額 | △57,895 | △67,104 |
| 繰延税金資産合計 | 47,476 | 46,045 |
| 繰延税金負債との相殺 | △39,969 | △37,394 |
| 繰延税金資産計上額 | 7,507 | 8,650 |
| 繰延税金負債 | ||
| 減価償却費 | △16,154 | △12,236 |
| その他の投資 | △26,608 | △27,382 |
| その他 | △16,097 | △17,474 |
| 繰延税金負債合計 | △58,860 | △57,093 |
| 繰延税金資産との相殺 | 39,969 | 37,394 |
| 繰延税金負債計上額 | △18,891 | △19,698 |
| 繰延税金資産の純額 | △11,384 | △11,048 |
当社を含む当社連結納税グループでは、前連結会計年度において税務上の欠損金が発生しておりますが、非経常的な要因を除けば、課税所得を毎期計上していることから、経営者によって承認された将来の合理的な見積可能期間内の課税所得を限度として、当該期間内の一時差異等のスケジューリング結果に基づき、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産を、それぞれ11,380百万円及び4,799百万円認識しております。
② 繰延税金資産及び繰延税金負債の増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の増減内容は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 繰延税金資産の純額の期首残高 | △23,404 | △11,384 |
| 繰延税金費用 | 3,504 | 3,190 |
| その他の包括利益に係る法人所得税 | 8,985 | △4,618 |
| 連結範囲の変更 | △215 | 1,119 |
| その他 | △253 | 643 |
| 繰延税金資産の純額の期末残高 | △11,384 | △11,048 |
③ 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金
連結財政状態計算書において繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金(繰越期限別内訳)は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 将来減算一時差異 | 205,440 | 198,402 |
| 税務上の繰越欠損金 | ||
| 繰越期限１年以内 | 80 | 943 |
| 繰越期限１年超５年以内 | 11,251 | 41,317 |
| 繰越期限５年超 | 74,366 | 64,490 |
| 税務上の繰越欠損金合計 | 85,698 | 106,751 |
④ 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る一時差異
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、それぞれ178,556百万円及び187,285百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2) 法人所得税費用
① 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 当期税金費用 | △11,286 | △17,070 |
| 繰延税金費用 | ||
| 一時差異等の発生と解消 | 4,054 | 2,490 |
| 繰延税金資産の回収可能性の評価 | △1,184 | 2,290 |
| 税率の変更 | 634 | △1,590 |
| 繰延税金費用合計 | 3,504 | 3,190 |
| 法人所得税費用合計 | △7,782 | △13,879 |
従前は未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益のうち、当期税金費用の減額のために使用した額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ8,458百万円及び1,496百万円であり、これらは当期税金費用に含めております。
② 法定実効税率の調整
法定実効税率と法人所得税費用の負担率との調整表は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 33.1 | ％ | 30.9 | ％ |
| (調整) | ||||
| 繰延税金資産の回収可能性の 評価による影響 |
2.7 | ％ | △4.0 | ％ |
| 受取配当金の影響 | 0.4 | ％ | 2.1 | ％ |
| 持分法による投資損益の影響 | △17.6 | ％ | △6.4 | ％ |
| 海外子会社の適用税率の差異 | △5.6 | ％ | △4.2 | ％ |
| 特定外国子会社等合算所得 | 1.0 | ％ | 0.4 | ％ |
| 外国源泉税 | 4.5 | ％ | 3.1 | ％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の 修正 |
△1.4 | ％ | 2.7 | ％ |
| その他 | 0.5 | ％ | △0.6 | ％ |
| 法人所得税費用の負担率 | 17.6 | ％ | 24.0 | ％ |
当連結会計年度における法定実効税率は、日本における法人税、住民税及び事業税に基づき、30.9％と算定しております。
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」（平成28年法律第85号）及び「社会保証の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」（平成28年法律第86号）が2016年11月18日に国会で成立し、消費税率の10％への引上げ時期が2017年４月１日から2019年10月１日に延期されました。これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も2017年４月１日以後に開始する事業年度から2019年10月１日以後に開始する事業年度に延期されました。
32 金融商品
(1) 金融商品の分類
金融商品の分類ごとの内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 金融資産 | ||
| 現金及び現金同等物・定期預金 | 351,071 | 314,361 |
| 償却原価で測定する金融資産 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 540,714 | 608,943 |
| 償却原価で測定する金融資産合計 | 540,714 | 608,943 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
| その他の投資 | 866 | 316 |
| デリバティブ金融資産 | 6,757 | 3,956 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産合計 | 7,623 | 4,272 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
| その他の投資 | 172,751 | 172,627 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産合計 | 172,751 | 172,627 |
| 金融資産合計 | 1,072,162 | 1,100,205 |
| 金融負債 | ||
| 償却原価で測定する金融負債 | ||
| 営業債務及びその他の債務 | 448,942 | 486,758 |
| 社債及び借入金 | 922,699 | 925,368 |
| 償却原価で測定する金融負債合計 | 1,371,642 | 1,412,127 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||
| デリバティブ金融負債 | 8,729 | 7,673 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債合計 | 8,729 | 7,673 |
| 金融負債合計 | 1,380,371 | 1,419,801 |
(2) 金融商品に関するリスク管理の基本方針
当社グループは、総合商社として、物品の売買及び貿易業をはじめとして、国内及び海外における各種製品の製造・販売やサービスの提供、各種プロジェクトの企画・調整、各種事業分野への投資、並びに金融活動などグローバルに多角的な事業を行っております。これらの事業は性質上、様々なリスクにさらされており、当社グループでは、リスクをリスク項目毎に分類・定義した上で、リスクの性質に応じた管理を行っております。
(3) 信用リスク管理
当社グループは、多様な商取引により国内外の多数の取引先に対して信用供与を行っており、信用リスクを負っております。当社グループは、当社のリスク管理規程に従い、営業債権及び貸付金について、信用供与を行っている取引先ごとに信用格付けを付与することで取引先ごとの取引限度を設定し、信用供与額を取引限度に収めることにより信用リスクをコントロールしております。また、取引先の信用状態に応じて必要な担保・保証などの保全措置を講じると共に、債権査定制度により、当社グループが営業債権を有する取引先の中から一定の基準により査定先を抽出したうえで、その信用状態と当社グループの債権、保全などの状況を点検することで、信用リスクの状況把握と個別貸倒引当金算定の厳格化に努めております。なお、当社グループは、特定の相手先に対する過度に集中した信用リスクを負っておりません。
デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを最小限にするため、取引の相手先を国際的に認知された格付機関による信用度の高い金融機関などに限定しております。また定期的に相手先の信用状況を調査し限度額の見直しを行っており、デリバティブ契約相手の契約不履行による信用リスクの極小化に努めております。
① 信用リスクに対する最大エクスポージャー
保証債務を除き、保有する担保及びその他の信用補完を考慮に入れない場合の当社グループの信用リスクに対する最大エクスポージャーは連結財政状態計算書における金融資産の減損後の帳簿価額となっております。保証債務に係る信用リスクの最大エクスポージャーは、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ19,986百万円及び21,320百万円であります。
② 期日経過した金融資産
期末日において期日が経過しているが、減損はしていない営業債権及びその他の債権の年齢分析は、次のとおりであります。これらの金額には担保の取得または保険の付保等により回収が見込まれる額が含まれております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 期日経過３ヶ月以内 | 12,843 | 8,478 |
| 期日経過３ヶ月超６ヶ月以内 | 1,762 | 658 |
| 期日経過６ヶ月超１年以内 | 935 | 1,264 |
| 期日経過１年超 | 1,734 | 1,832 |
| 合計 | 17,276 | 12,233 |
③ 減損が生じている金融資産
当社グループでは、主要な取引先の財政状態、与信の状況、債権の回収状況、支払条件の変更、業界の動向並びに取引先の所在地国・地域の情勢などを個々に検証して貸倒引当金を設定しております。期末日において減損していると個別に判定された営業債権及びその他の債権は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 営業債権及びその他の債権 | 58,880 | 55,042 |
| 貸倒引当金 | △48,541 | △46,637 |
| 合計 | 10,338 | 8,404 |
④ 貸倒引当金の増減
当社グループでは、金融資産が減損した場合、減損を当該金融資産の帳簿価額から直接減少させずに、貸倒引当金を計上しております。貸倒引当金の増減は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 期首 | 45,257 | 50,043 |
| 期中増加額(注) | 9,553 | 2,897 |
| 期中減少額(目的使用) | △388 | △2,783 |
| 期中減少額(戻入れ) | △3,040 | △1,859 |
| 為替換算差額 | △1,340 | △891 |
| 期末 | 50,043 | 47,407 |
(注）「期中増加額」には、連結範囲の変更による影響が含まれております。
(4) 流動性リスク管理
当社グループは、事業資金を金融機関からの借入金又は社債発行などにより調達しております。このため、金融システム・金融資本市場の混乱や、格付会社による当社グループの信用格付けの大幅な引下げなどの事態が生じた場合には、資金調達が制約され、支払期日にその支払を実行できなくなる可能性があります。資金調達の機動性及び流動性確保の補完機能を高めるため、円貨1,000億円及び10億米ドルの長期コミットメントライン契約に加え、3億米ドル相当額の実行可能期間付長期外貨ファシリティ契約を有しております。これらコミットメントライン契約の参加取引行をはじめとした各金融機関と良好な関係を維持しております。
① 非デリバティブ金融負債
非デリバティブ金融負債の期日別内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度末(2016年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
| 営業債務及びその他の債務 | 434,119 | 13,658 | 1,932 | 449,709 |
| 社債及び借入金 | 164,597 | 533,710 | 286,102 | 984,410 |
| 合計 | 598,716 | 547,368 | 288,034 | 1,434,119 |
当連結会計年度末(2017年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
| 営業債務及びその他の債務 | 483,056 | 3,716 | 5 | 486,777 |
| 社債及び借入金 | 168,904 | 517,250 | 283,812 | 969,968 |
| 合計 | 651,961 | 520,967 | 283,817 | 1,456,746 |
上記のほか保証債務が、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ19,986百万円及び 21,320百万円あります。
② デリバティブ
デリバティブの期日別内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度末(2016年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
| 通貨関連デリバティブ | ||||
| キャッシュ・インフロー | 273,163 | 5,940 | － | 279,103 |
| キャッシュ・アウトフロー | △270,567 | △5,692 | － | △276,260 |
| 小計 | 2,595 | 248 | － | 2,843 |
| 金利関連デリバティブ | △819 | △3,311 | △766 | △4,897 |
| 商品関連デリバティブ | 126 | － | － | 126 |
| 合計 | 1,901 | △3,063 | △766 | △1,927 |
当連結会計年度末(2017年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
| 通貨関連デリバティブ | ||||
| キャッシュ・インフロー | 236,100 | 2,270 | － | 238,370 |
| キャッシュ・アウトフロー | △235,666 | △2,273 | － | △237,939 |
| 小計 | 433 | △3 | － | 430 |
| 金利関連デリバティブ | △707 | △2,624 | △619 | △3,951 |
| 商品関連デリバティブ | △155 | － | － | △155 |
| 合計 | △430 | △2,627 | △619 | △3,677 |
(5) 市場リスク管理
当社グループは、貿易業や事業投資を通じた外貨建の取引などに伴う為替変動リスク、資金の調達や運用などに伴う金利変動リスク、営業活動における売買契約・在庫商品などに伴う商品価格変動リスク、並びに上場有価証券の保有などに伴う株価変動リスクなどの市場リスクにさらされております。当社グループは、これらの市場リスクを商品の売買残高などの資産・負債のマッチングや、先物為替予約取引、商品先物・先渡取引、金利スワップ取引などのヘッジ取引によって極小化に努めております。
① 為替変動リスク
1) 為替変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、外貨建の輸出入取引・外国間取引を主要な事業活動として行っており、その収益・費用などは主に外国通貨による受払いとして発生する一方、当社グループの連結決算上の報告通貨が日本円であることから、外国通貨の対日本円での為替変動リスクにさらされております。この為替変動リスクに伴う損失の発生又は拡大を未然に防ぐために、先物為替予約などのヘッジ策を講じております。
2) 為替変動リスクの感応度分析
当社グループが連結会計年度末において保有する金融商品について、日本円に対し米ドル及び豪ドルがそれぞれ１％円高になった場合の税引前利益及びその他の包括利益(税効果調整前)に与える影響額は次のとおりであります。なお、当該分析は他のすべての変数が一定であると仮定しております。
当該分析には機能通貨建ての金融商品、外貨建て収益及び費用の換算並びに在外営業活動体の資産及び負債の換算による影響額は含まれておりません。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 税引前利益 | ||
| 米ドル | △129 | 71 |
| 豪ドル | △1 | △26 |
| その他の包括利益 | ||
| 米ドル | △299 | △179 |
| 豪ドル | △30 | △29 |
② 金利変動リスク
1) 金利変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、営業債権などによる信用供与・有価証券投資・固定資産取得などのため金融機関からの借入又は社債発行などを通じて資金調達を行っております。資産・負債を勘定科目毎に金利感応度の有無により分類し、金利感応度のある資産と負債との差額を金利ミスマッチ金額と捉え、固定・変動調達比率を調整することで金利変動リスクを管理しております。
2) 金利変動リスクの感応度分析
当社グループが連結会計年度末において保有する金融商品について、金利が１％上昇した場合の税引前利益に与える影響額は次のとおりであります。なお、当該分析は他のすべての変数が一定であると仮定しております。
当該分析では、期末における金利の変動による影響を受ける金融商品の正味残高に１％を乗じて影響額を算定しております。なお、変動金利付金融商品(金利スワップ取引により実質的に固定金利付金融商品となっているものを除く。)の他、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金等についても金利の変動による影響を受ける金融商品として取り扱っております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 税引前利益 | △1,438 | △672 |
③ 商品価格変動リスク
1) 商品価格変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、様々な業務分野において多岐に亘る商品を取扱っており、相場変動などによる商品価格リスクにさらされております。市況商品については、社内組織単位ごとにポジション(ロング・ショート)限度額とロスカットポイントを設定の上、ポジション・損失管理を行うと共に、損切りルール(評価額を含む損失額がロスカットポイントに抵触した場合、速やかにポジションを解消し、以降の当該年度中の新規取引を禁止するルール)を制定し運用しております。在庫商品に関しては適正水準にコントロールするために事業別に月次でモニタリングを行うなどの施策を行っております。
2) 商品価格変動リスクの感応度分析
当社グループが連結会計年度末において保有する商品関連デリバティブについて、商品価格が１％下落した場合の税引前利益及びその他の包括利益(税効果調整前)に与える影響額は次のとおりであります。なお、当該分析は他のすべての変数が一定であると仮定しております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 税引前利益 | ||
| 石炭・金属 | △27 | 1 |
| 石油 | 9 | 10 |
| 食料 | 11 | △55 |
| その他の包括利益 | ||
| 石炭・金属 | 17 | 60 |
| 石油 | 16 | 6 |
④ 株価変動リスク
1) 株価変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、市場性のある有価証券を保有しており、市場価格の変動リスクにさらされております。当該リスクに対しては、市場価格や発行体の財務状況などを把握し、特に上場株式に関してはポートフォリオの見直しを定期的に行っております。
2) 株価変動リスクの感応度分析
当社グループが連結会計年度末において保有する上場株式について、株価が１％下落した場合のその他の包括利益(税効果調整前)に与える影響額は次のとおりであります。なお、当該分析は他のすべての変数が一定であると仮定しております。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| その他の包括利益 | △987 | △1,092 |
(6) 金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は、次のとおりであります。
公正価値は、用いられる評価技法により３つのレベルに区分され、その内容は「２ 作成の基礎 (4)見積り及び判断の利用」に記載しております。
① 償却原価で測定する金融資産及び金融負債
| (単位：百万円) | ||||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 金融資産 | ||||
| 営業債権及びその他の債権 | ||||
| 受取手形及び売掛金 | 465,217 | 465,049 | 519,925 | 519,848 |
| 合計 | 465,217 | 465,049 | 519,925 | 519,848 |
| 金融負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | ||||
| 支払手形及び買掛金 | 362,804 | 362,804 | 408,430 | 408,430 |
| 社債及び借入金 | ||||
| 社債(１年内償還予定の社債を含む) | 79,771 | 81,683 | 79,883 | 81,690 |
| 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む) | 775,233 | 795,992 | 764,334 | 781,304 |
| 合計 | 1,217,809 | 1,240,481 | 1,252,649 | 1,271,425 |
上記の公正価値の算定方法は次のとおりであります。
(a)受取手形及び売掛金
一定の期間ごとに区分した債権ごとに、その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(b)支払手形及び買掛金
一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(c)社債及び長期借入金
社債については、市場価格に基づき算定しております。
長期借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、償却原価で測定する金融資産及び金融負債については、公正価値ヒエラルキーレベル２に区分されます。
② 公正価値で測定する金融資産及び金融負債
1) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分析
次の表は連結財政状態計算書において公正価値で測定している金融資産及び金融負債について、測定を行う際に用いたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分析したものとなっております。なお、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。
前連結会計年度末(2016年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 経常的な公正価値測定 | ||||
| その他の投資 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
－ | 318 | 548 | 866 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
103,763 | － | 68,988 | 172,751 |
| デリバティブ金融資産 及びデリバティブ金融負債 |
196 | △2,169 | － | △1,972 |
| 合計 | 103,959 | △1,850 | 69,537 | 171,645 |
当連結会計年度末(2017年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 経常的な公正価値測定 | ||||
| その他の投資 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
－ | 312 | 3 | 316 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
114,182 | － | 58,444 | 172,627 |
| デリバティブ金融資産 及びデリバティブ金融負債 |
190 | △3,907 | － | △3,717 |
| 合計 | 114,373 | △3,595 | 58,448 | 169,227 |
上記の公正価値の算定方法は次のとおりであります。
(a)その他の投資
上場株式については、取引所の価格によっており、公正価値ヒエラルキーレベル１に区分されます。
非上場株式については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、その他の評価技法を用いて算定しており、公正価値ヒエラルキーレベル３に区分されます。非上場株式の公正価値測定に当たっては、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント、非支配持分ディスカウントを加味しております。非上場株式の公正価値の評価方針及び手続の決定はコーポレートにおいて行っており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
(b)デリバティブ金融資産及びデリバティブ金融負債
通貨関連デリバティブ
為替予約取引、直物為替先渡取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引については、期末日の先物為替相場に基づき算出しております。
金利関連デリバティブ
金利スワップについては、将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
商品関連デリバティブ
商品先物取引については、期末日現在の取引所の最終価格により算定しております。商品先渡取引、商品オプション取引及び商品スワップ取引については、一般に公表されている期末指標価格に基づいて算定しております。
なお、デリバティブ金融資産及びデリバティブ金融負債については、公正価値ヒエラルキーレベル１に区分される商品先物取引を除き、公正価値ヒエラルキーレベル２に区分されます。
2) 公正価値ヒエラルキーレベル３に区分される経常的な公正価値測定
経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債のうち公正価値ヒエラルキーレベル３に区分されるものの増減は次のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|||||
| その他の投資 | その他の投資 | |||||
| 純損益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
合計 | 純損益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
合計 | |
| 期首残高 | 643 | 53,678 | 54,321 | 548 | 68,988 | 69,537 |
| 利得又は損失合計 | ||||||
| 純損益 | △37 | － | △37 | △40 | － | △40 |
| その他の包括利益 | － | 6,012 | 6,012 | － | △2,803 | △2,803 |
| 購入 | － | 503 | 503 | － | 1,119 | 1,119 |
| 売却・決済 | △57 | △2,679 | △2,737 | △503 | △8,868 | △9,372 |
| その他 | 0 | 11,473 | 11,473 | △0 | 8 | 8 |
| 期末残高 | 548 | 68,988 | 69,537 | 3 | 58,444 | 58,448 |
純損益に認識した利得又は損失は連結純損益計算書において「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に含めております。純損益に認識した損失合計のうち、連結会計年度末において保有する金融商品に係るものは、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ△37百万円及び△39百万円であります。
その他の包括利益に認識した利得又は損失は連結純損益及びその他の包括利益計算書において「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含めております。
前連結会計年度において、「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」の「その他」には、主に前第３四半期連結会計期間での石炭事業の保有意義変更に伴う「持分法で会計処理されている投資」から「その他の投資」への区分変更が含まれております。なお、当該保有意義変更に伴う評価益は10,595百万円であり、連結純損益計算書の「関係会社売却益」に計上しております。
当連結会計年度において、「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」の「売却・決済」には、主に前連結会計年度に保有意義を変更した石炭事業の売却が含まれております。
(7) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
当社グループでは、取引関係の維持・強化を目的として保有する資本性金融商品に対する投資について、その保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
① 主な銘柄ごとの公正価値
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定した資本性金融商品に対する投資の主な銘柄ごとの公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度末(2016年３月31日)
| (単位：百万円) | |
| 銘柄 | 金額 |
| 日本発条㈱ | 12,220 |
| 関西ペイント㈱ | 8,371 |
| 山崎製パン㈱ | 5,688 |
| 日本リート投資法人 | 4,574 |
| ＡＮＡホールディングス㈱ | 4,482 |
| ㈱神戸製鋼所 | 4,456 |
| 日本空港ビルデング㈱ | 3,380 |
| ㈱日清製粉グループ本社 | 3,172 |
| Al Suwadi Power Company SAOG | 3,056 |
| ㈱ダイセル | 3,035 |
当連結会計年度末(2017年３月31日)
| (単位：百万円) | |
| 銘柄 | 金額 |
| 日本発条㈱ | 16,222 |
| 関西ペイント㈱ | 10,949 |
| 山崎製パン㈱ | 5,493 |
| ＡＮＡホールディングス㈱ | 4,803 |
| Braskem S.A. | 4,640 |
| ㈱神戸製鋼所 | 4,573 |
| 日本リート投資法人 | 4,479 |
| ㈱トクヤマ | 3,488 |
| 日本空港ビルデング㈱ | 3,265 |
| ㈱日清製粉グループ本社 | 2,945 |
② 受取配当金
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 期中に認識を中止した投資 | 354 | 166 |
| 期末日現在で保有する投資 | 3,995 | 3,998 |
| 合計 | 4,349 | 4,165 |
③ 期中に認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
当社グループでは、定期的なポートフォリオの見直しやリスクアセットの管理等を目的として、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却を行っており、その売却日における公正価値及び売却に係る累積利得(税引前)は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自2015年４月１日 至2016年３月31日) |
当連結会計年度 (自2016年４月１日 至2017年３月31日) |
|
| 売却日における公正価値 | 5,324 | 15,165 |
| 売却に係る累積利得 | 2,521 | 9,648 |
④ 利益剰余金への振替額
当社グループでは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動による累積利得又は損失は、投資を処分した場合、もしくは公正価値が著しく低下した場合に利益剰余金に振り替えることとしております。利益剰余金へ振り替えたその他の包括利益の累積利得(税引後)又は損失は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ2,016百万円及び△1,229百万円であります。
(8) ヘッジ会計
① ヘッジ会計の種類
(a) 公正価値ヘッジ
公正価値ヘッジとは、認識している資産もしくは負債または認識していない確定約定の公正価値の変動に対するエクスポージャーに対するヘッジであります。当社グループでは、主として確定約定または棚卸資産に係る公正価値の変動リスクをヘッジする目的で商品先物・先渡取引をヘッジ指定しております。
公正価値ヘッジにおいては、ヘッジ手段を公正価値で再測定することによる利得または損失を純損益に認識するとともに、ヘッジしたリスクに起因するヘッジ対象に係る利得または損失についても純損益に認識しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、純損益に認識したヘッジ手段に係る利得または損失はそれぞれ45百万円及び154百万円であります。なお、ヘッジ対象に係る利得または損失はヘッジ手段に係る利得または損失と概ね見合っております。
(b) キャッシュ・フロー・ヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジとは、キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、認識している資産または負債に関連する特定のリスクまたは可能性の非常に高い予定取引に起因するものに対するヘッジであります。当社グループでは、主として変動利付借入金の金利に係るキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジする目的で金利スワップ取引をヘッジ指定し、また、外貨建確定約定に係るキャッシュ・フローの変動リスクをヘッジする目的で為替予約取引をヘッジ指定しております。
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてはヘッジ手段に係る利得または損失のうち有効なヘッジと判定される部分は、その他の包括利益に認識しております。
キャッシュ・フロー・ヘッジによりその他の包括利益の累積額のうち１年以内に損益に振り替えると見込まれる金額(税効果調整前)は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ168百万円及び△661百万円であります。
(c) 在外営業活動体に対する純投資のヘッジ
当社グループでは、在外営業活動体に対する純投資に係る為替相場の変動リスクをヘッジする目的で為替予約取引及び外貨建借入金をヘッジ指定しております。
在外営業活動体に対する純投資のヘッジにおいてはヘッジ手段に係る利得または損失のうち有効なヘッジと判定される部分は、その他の包括利益に認識しております。
② ヘッジ会計の種類ごとのヘッジ手段の公正価値
ヘッジ会計の種類ごとのヘッジ手段の公正価値は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 銘柄 | 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
| 公正価値ヘッジ | ||
| 商品関連デリバティブ | 45 | 154 |
| 公正価値ヘッジ合計 | 45 | 154 |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | ||
| 通貨関連デリバティブ | △602 | △169 |
| 金利関連デリバティブ | △4,948 | △3,987 |
| 商品関連デリバティブ | 80 | △417 |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ合計 | △5,470 | △4,573 |
| 在外営業活動体に対する純投資のヘッジ | ||
| 通貨関連デリバティブ | △59 | △104 |
| 在外営業活動体に対する純投資のヘッジ合計 | △59 | △104 |
| 合計 | △5,484 | △4,523 |
上記の他に、キャッシュ・フロー・ヘッジにヘッジ指定している外貨建借入金が前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ7,060百万円及び3,891百万円であります。
(9) デリバティブ
デリバティブの種類別の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 通貨関連デリバティブ | 2,849 | 430 |
| 金利関連デリバティブ | △4,948 | △3,991 |
| 商品関連デリバティブ | 126 | △155 |
| 合計 | △1,972 | △3,717 |
| デリバティブ金融資産(流動資産) | 6,593 | 3,919 |
| デリバティブ金融資産(非流動資産) | 163 | 36 |
| デリバティブ金融負債(流動負債) | △3,728 | △3,669 |
| デリバティブ金融負債(非流動負債) | △5,001 | △4,004 |
| 合計 | △1,972 | △3,717 |
① 通貨関連
| (単位：百万円) | ||||
| 種類 | 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
||
| 契約額等 | 公正価値 | 契約額等 | 公正価値 | |
| 為替予約取引 | ||||
| 米ドル売日本円買 | 97,750 | 2,700 | 77,882 | 20 |
| 日本円売米ドル買 | 72,767 | △193 | 69,166 | 1,193 |
| その他 | 111,708 | 343 | 93,076 | △783 |
| 為替予約取引計 | 282,226 | 2,849 | 240,124 | 430 |
| 通貨関連デリバティブ合計 | － | 2,849 | － | 430 |
| ヘッジ指定していない 通貨関連デリバティブ |
－ | 3,511 | － | 704 |
| ヘッジ指定している 通貨関連デリバティブ |
－ | △661 | － | △273 |
| 合計 | － | 2,849 | － | 430 |
② 金利関連
| (単位：百万円) | ||||
| 種類 | 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
||
| 契約額等 | 公正価値 | 契約額等 | 公正価値 | |
| 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 63,533 | △4,948 | 55,346 | △3,991 |
| 受取変動・支払固定計 | 63,533 | △4,948 | 55,346 | △3,991 |
| 金利関連デリバティブ合計 | － | △4,948 | － | △3,991 |
| ヘッジ指定していない 金利関連デリバティブ |
－ | － | － | △4 |
| ヘッジ指定している 金利関連デリバティブ |
－ | △4,948 | － | △3,987 |
| 合計 | － | △4,948 | － | △3,991 |
③ 商品関連
| (単位：百万円) | ||||
| 種類 | 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
||
| 契約額等 | 公正価値 | 契約額等 | 公正価値 | |
| 商品先物取引 | ||||
| 石炭・金属 | ||||
| 売建 | 5,488 | 283 | 20,111 | 50 |
| 買建 | 4,876 | △32 | 4,362 | 72 |
| 石油 | ||||
| 売建 | 1,256 | 61 | 1,581 | 18 |
| 買建 | 38 | △1 | 544 | △10 |
| 食料 | ||||
| 売建 | 1,775 | △131 | 2,381 | 135 |
| 買建 | 772 | 17 | 7,849 | △76 |
| 売建計 | 8,520 | 213 | 24,074 | 205 |
| 買建計 | 5,687 | △16 | 12,756 | △14 |
| 商品先渡取引 | ||||
| 石炭・金属 | ||||
| 売建 | 10,472 | 100 | 29,018 | △247 |
| 買建 | 11,753 | △72 | 38,213 | △20 |
| 石油 | ||||
| 売建 | 1,606 | 129 | 741 | △79 |
| 買建 | 232 | △233 | － | － |
| 売建計 | 12,079 | 230 | 29,759 | △326 |
| 買建計 | 11,986 | △306 | 38,213 | △20 |
| 商品オプション取引 | ||||
| 石油 | ||||
| 買建 | 27 | － | ||
| プット | (2) | 6 | (－) | － |
| 買建計 | 27 | 6 | － | － |
| 商品関連デリバティブ合計 | － | 126 | － | △155 |
| ヘッジ指定していない 商品関連デリバティブ |
－ | 0 | － | 25 |
| ヘッジ指定している 商品関連デリバティブ |
－ | 125 | － | △181 |
| 合計 | － | 126 | － | △155 |
(注) 契約額等の( )内は、オプション取引のオプション料であります。
(10) 金融資産の譲渡
当社グループでは営業債権の一部について、手形の割引等の方法により流動化を行っております。しかし、当該流動化債権の中には、債務者が支払を行わない場合に、当社グループに遡求的に支払義務が発生するものがあり、このような流動化債権については、金融資産の認識の中止の要件を満たさないことから、認識の中止を行っておりません。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、このような譲渡資産を「営業債権及びその他の債権」にそれぞれ17,991百万円及び23,127百万円計上しており、また、当該資産の譲渡時に生じた入金額を関連する負債として「社債及び借入金」にそれぞれ17,991百万円及び23,127百万円計上しております。当該負債は、譲渡資産に対して支払が行われた場合に決済されることとなりますが、その間、当社グループが当該譲渡資産を利用することはできません。
(11) 金融資産及び金融負債の相殺
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、同一の取引相手先に対して認識した金融資産及び金融負債のうち、強制可能なマスターネッティング契約または類似の契約の対象であるが、金融資産と金融負債の相殺の要件の一部または全部を満たさないため相殺していない金融商品の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 連結財政状態計算書上に表示されている金融資産の金額 | 6,757 | 3,956 |
| 強制可能なマスターネッティング契約または類似の契約の対象であるが、金融資産と金融負債の相殺の要件の一部または全部を満たさないため相殺していない金額 | △1,232 | △1,519 |
| 純額 | 5,524 | 2,436 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 連結財政状態計算書上に表示されている金融負債の金額 | 8,729 | 7,673 |
| 強制可能なマスターネッティング契約または類似の契約の対象であるが、金融資産と金融負債の相殺の要件の一部または全部を満たさないため相殺していない金額 | △1,232 | △1,519 |
| 純額 | 7,497 | 6,153 |
金融資産と金融負債の相殺の要件の一部または全部を満たさないため相殺していない金融商品に関する相殺の権利は、倒産その他の事由により取引先が債務を履行できなくなるなどの特定の状況が発生した場合にのみ強制力が生じるものであります。
33 リース
(1) ファイナンス・リース
① 借手側
当社グループは、ファイナンス・リースに分類される建物、機械装置及びオフィス関連機器等の賃借を行っております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末におけるリース資産の減価償却累計額及び減損損失累計額控除後の帳簿価額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 建物及び構築物 | 2,018 | 17 |
| 機械装置及び運搬具 | 2,226 | 319 |
| 工具器具備品 | 3,411 | 711 |
| その他 | 9 | 98 |
| 合計 | 7,666 | 1,147 |
前連結会計年度末及び当連結会計年度末におけるファイナンス・リース債務に基づく将来の支払額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||||
| 将来の支払最低リース料総額 | 将来の支払最低リース料総額の現在価値 | |||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| １年以内 | 3,409 | 1,949 | 3,254 | 1,942 |
| １年超５年以内 | 3,526 | 729 | 3,099 | 716 |
| ５年超 | 1,932 | 5 | 1,746 | 5 |
| 合計 | 8,867 | 2,683 | 8,100 | 2,664 |
| 控除－金利 | △766 | △18 | ||
| 将来の支払最低リース料 総額の現在価値 |
8,100 | 2,664 |
② 貸手側
当社グループは、ファイナンス・リースに分類されるインフラ施設等の賃貸を行っております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末におけるファイナンス・リース債権に基づく将来の受取額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||||
| リース投資未回収総額 | 将来の受取最低リース料総額の現在価値 | |||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| １年以内 | 15 | － | 15 | － |
| １年超５年以内 | － | － | － | － |
| ５年超 | － | － | － | － |
| 合計 | 15 | － | 15 | － |
| 控除－金利 | － | － | ||
| 正味リース投資未回収額 | 15 | － | ||
| 控除－無保証残存価値の現在価値 | － | － | ||
| 将来の受取最低リース料総額の現在価値 | 15 | － |
(2) オペレーティング・リース
① 借手側
当社グループは、解約可能または解約不能オペレーティング・リースとしてオフィスビル等の不動産及び船舶等の賃借を行っております。前連結会計年度末及び当連結会計年度末における解約不能オペレーティング・リースに基づく将来の支払最低リース料は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| １年以内 | 7,193 | 6,473 |
| １年超５年以内 | 17,069 | 12,612 |
| ５年超 | 15,564 | 16,547 |
| 合計 | 39,827 | 35,632 |
解約可能または解約不能オペレーティング・リースに基づいて費用として認識したリース料は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ16,834百万円及び12,617百万円であります。
当連結会計年度末において解約不能サブリース契約に基づき受け取ると期待される最低リース料総額は、1,176百万円であります。
② 貸手側
当社グループは、解約可能または解約不能オペレーティング・リースとして航空機、船舶及び不動産等の賃貸を行っております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における解約不能オペレーティング・リースに基づく将来の受取最低リース料は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| １年以内 | 5,429 | 4,399 |
| １年超５年以内 | 10,988 | 4,079 |
| ５年超 | 7,391 | 8,118 |
| 合計 | 23,809 | 16,598 |
34 担保
(1) 債務の担保に供している資産
債務の担保に供している資産及び対応する債務の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 担保提供資産 | ||
| 棚卸資産 | 6,545 | 8,487 |
| 有形固定資産 | 53,022 | 54,929 |
| 投資不動産 | 4,034 | 2,909 |
| その他の投資 | 8,574 | 4,412 |
| その他 | 4,072 | 7,622 |
| 合計 | 76,249 | 78,360 |
| 対応債務 | ||
| 営業債務及びその他の債務 | 6,708 | 8,091 |
| 社債及び借入金 | 34,896 | 37,353 |
| 合計 | 41,605 | 45,444 |
(注) 債務の担保に供している資産は上記のほか、連結上消去されている子会社株式があります。
当社グループでは輸入金融を利用する際に、銀行に対しトラスト・レシートを差し入れ、輸入商品又は当該商品の売却代金に対する担保権を付与しております。しかし、輸入取引量が膨大であり、当該担保提供資産の金額を把握することが実務上困難であることから、上記金額には含めておりません。
(2) 取引保証金等の代用として供している資産
取引保証金等の代用として供している資産の内訳は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 棚卸資産 | 358 | 496 |
| 有形固定資産 | 264 | 646 |
| 無形資産 | 2,549 | 2,869 |
| 持分法で会計処理されている投資 | 49,208 | 49,946 |
| その他の投資 | 1,052 | 10 |
| その他 | 374 | 2,586 |
| 合計 | 53,806 | 56,554 |
(注) 取引保証金等の代用として供している資産は上記のほか、連結上消去されている子会社株式があります。
35 偶発債務
当社グループは、子会社以外の会社の銀行借入等に対して、次のとおり保証を行っております。
借手が返済不能となった場合、当社グループは返済不能額を負担し、また付随する損失を負担することがあります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度末 (2016年３月31日) |
当連結会計年度末 (2017年３月31日) |
|
| 持分法適用会社の債務に対する保証 | 18,070 | 18,476 |
| 第三者の債務に対する保証 | 1,916 | 2,843 |
| 合計 | 19,986 | 21,320 |
36 重要な子会社
当社の重要な子会社は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況 (1) 連結子会社」に記載のとおりであります。
37 関連当事者
(1) 関連当事者との取引
関連当事者との取引は市場価格を勘案し、一般的取引条件と同様の価格に基づいており、重要な取引はありません。
(2) 経営幹部に対する報酬
当社の取締役に対する報酬額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ368百万円及び408百万円であります。なお、取締役に対する報酬は基本報酬のみとなっております。
38 後発事象
当社は2017年３月24日開催の取締役会にて決議された2017年度の普通社債発行の限度額及びその概要に基づき、
2017年６月に国内無担保社債を発行いたしました。
その内容は次のとおりであります。
(1) 発行した社債 第34回無担保社債
(2) 社債の総額 金100億円
(3) 各社債の金額 金1億円
(4) 発行価額の総額 金100億円
(5) 発行価格 各社債の金額100円につき金100円
(6) 利率 年0.715％
(7) 利払日 毎年６月１日及び12月１日
(8) 償還の方法 イ. 満期償還
ロ. 買入消却
(9) 償還価格 各社債の金額100円につき金100円
(10) 払込期日 2017年６月１日
(11) 社債の発行日 2017年６月１日
(12) 償還期限 2027年６月１日
(13) 発行場所 日本国
(14) 募集の方法 一般募集
(15) 物上担保・保証の有無 無担保・無保証
(16) 資金の使途 2017年９月末までに返済期日が到来する借入金の返済の一部に充当する
予定であります。
0105120_honbun_0559700102904.htm
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 収益 | (百万円) | 375,039 | 734,578 | 1,120,918 | 1,555,349 |
| 税引前四半期利益 及び税引前利益 |
(百万円) | 9,584 | 19,516 | 39,750 | 57,955 |
| 四半期(当期)利益 （親会社の所有者に帰属） |
(百万円) | 8,420 | 15,359 | 30,082 | 40,760 |
| 基本的１株当たり 四半期(当期)利益 （親会社の所有者に帰属） |
(円) | 6.73 | 12.28 | 24.05 | 32.58 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| 基本的１株当たり四半期利益 （親会社の所有者に帰属） |
(円) | 6.73 | 5.55 | 11.77 | 8.54 |
0105310_honbun_0559700102904.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 212,489 | 185,773 | |||||||||
| 受取手形 | 7,309 | 7,303 | |||||||||
| 売掛金 | 175,936 | 208,413 | |||||||||
| 商品 | 114,073 | 142,417 | |||||||||
| 前渡金 | 14,518 | 19,995 | |||||||||
| 短期貸付金 | ※1 54,592 | ※1 44,148 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 900 | 859 | |||||||||
| その他 | 39,316 | 49,538 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △110 | △99 | |||||||||
| 流動資産合計 | 619,025 | 658,351 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 3,098 | 2,682 | |||||||||
| 土地 | 3,171 | 3,171 | |||||||||
| その他 | 1,561 | 1,383 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 7,831 | 7,238 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 2,229 | 1,727 | |||||||||
| のれん | 5,672 | 4,778 | |||||||||
| その他 | 141 | 203 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 8,043 | 6,709 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※1 105,173 | ※1 115,179 | |||||||||
| 関係会社株式 | ※1 610,254 | ※1 594,554 | |||||||||
| 関係会社出資金等 | 28,167 | 30,406 | |||||||||
| 長期貸付金 | ※1 41,126 | ※1 53,586 | |||||||||
| 固定化営業債権 | ※2 79,041 | ※2 71,897 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 288 | － | |||||||||
| その他 | 14,391 | 12,049 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △68,282 | △63,139 | |||||||||
| 投資損失引当金 | △1,813 | △4,076 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 808,347 | 810,458 | |||||||||
| 固定資産合計 | 824,222 | 824,406 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 222 | 264 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 222 | 264 | |||||||||
| 資産合計 | 1,443,469 | 1,483,021 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 5,859 | 11,322 | |||||||||
| 買掛金 | 177,598 | 196,000 | |||||||||
| 短期借入金 | ※1 139,366 | ※1 145,964 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 20,000 | 10,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 977 | 2,420 | |||||||||
| 前受金 | 12,097 | 17,012 | |||||||||
| 預り金 | 61,899 | 65,459 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,795 | 2,951 | |||||||||
| その他 | 9,379 | 11,844 | |||||||||
| 流動負債合計 | 429,974 | 462,976 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 60,000 | 70,000 | |||||||||
| 長期借入金 | ※1 578,860 | ※1 559,257 | |||||||||
| 繰延税金負債 | － | 1,097 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 7,984 | 8,671 | |||||||||
| その他 | 10,165 | 12,086 | |||||||||
| 固定負債合計 | 657,011 | 651,113 | |||||||||
| 負債合計 | 1,086,985 | 1,114,089 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 160,339 | 160,339 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 152,160 | 152,160 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 3,110 | 3,110 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 155,271 | 155,271 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 23,844 | 25,285 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 23,844 | 25,285 | |||||||||
| 自己株式 | △161 | △170 | |||||||||
| 株主資本合計 | 339,293 | 340,725 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 24,193 | 34,764 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △7,003 | △6,557 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 17,190 | 28,206 | |||||||||
| 純資産合計 | 356,484 | 368,931 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,443,469 | 1,483,021 |
0105320_honbun_0559700102904.htm
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2015年４月１日 至 2016年３月31日) |
当事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 2,530,034 | ※1 2,297,451 | |||||||||
| 売上原価 | ※2 2,484,730 | ※2 2,250,173 | |||||||||
| 売上総利益 | 45,304 | 47,278 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※3 55,700 | ※3 57,673 | |||||||||
| 営業損失（△） | △10,396 | △10,395 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 3,593 | 2,835 | |||||||||
| 受取配当金 | 37,377 | 36,238 | |||||||||
| デリバティブ評価益 | 3,163 | 650 | |||||||||
| その他 | 7,274 | 6,040 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 51,408 | 45,764 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 12,927 | 11,212 | |||||||||
| 為替差損 | 4,084 | 1,900 | |||||||||
| その他 | 3,064 | 2,737 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 20,076 | 15,850 | |||||||||
| 経常利益 | 20,935 | 19,519 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 1,357 | 300 | |||||||||
| 関係会社株式等売却益 | 1,081 | 5,164 | |||||||||
| 投資有価証券等売却益 | 1,623 | 9,873 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入益 | 6 | 0 | |||||||||
| 合併に伴う利益 | 128 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 4,196 | 15,338 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除売却損 | 4 | 4 | |||||||||
| 減損損失 | 114 | 1 | |||||||||
| 関係会社等整理・引当損 | 18,533 | 24,123 | |||||||||
| 投資有価証券等売却損 | 10 | 46 | |||||||||
| 投資有価証券等評価損 | 748 | 189 | |||||||||
| 特別損失合計 | 19,411 | 24,365 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 5,721 | 10,491 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △1,491 | △233 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △2,195 | △723 | |||||||||
| 法人税等合計 | △3,686 | △957 | |||||||||
| 当期純利益 | 9,407 | 11,448 |
0105330_honbun_0559700102904.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2015年４月１日 至 2016年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 160,339 | 152,160 | 3,110 | 155,271 | 23,819 | 23,819 | △159 | 339,270 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △9,382 | △9,382 | △9,382 | |||||
| 当期純利益 | 9,407 | 9,407 | 9,407 | |||||
| 自己株式の取得 | △2 | △2 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 25 | 25 | △2 | 23 |
| 当期末残高 | 160,339 | 152,160 | 3,110 | 155,271 | 23,844 | 23,844 | △161 | 339,293 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 34,848 | △9,166 | 25,682 | 364,953 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △9,382 | |||
| 当期純利益 | 9,407 | |||
| 自己株式の取得 | △2 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △10,655 | 2,162 | △8,492 | △8,492 |
| 当期変動額合計 | △10,655 | 2,162 | △8,492 | △8,468 |
| 当期末残高 | 24,193 | △7,003 | 17,190 | 356,484 |
当事業年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 160,339 | 152,160 | 3,110 | 155,271 | 23,844 | 23,844 | △161 | 339,293 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △10,008 | △10,008 | △10,008 | |||||
| 当期純利益 | 11,448 | 11,448 | 11,448 | |||||
| 自己株式の取得 | △9 | △9 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 1,440 | 1,440 | △9 | 1,431 |
| 当期末残高 | 160,339 | 152,160 | 3,110 | 155,271 | 25,285 | 25,285 | △170 | 340,725 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 24,193 | △7,003 | 17,190 | 356,484 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △10,008 | |||
| 当期純利益 | 11,448 | |||
| 自己株式の取得 | △9 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 10,571 | 445 | 11,016 | 11,016 |
| 当期変動額合計 | 10,571 | 445 | 11,016 | 12,447 |
| 当期末残高 | 34,764 | △6,557 | 28,206 | 368,931 |
0105400_honbun_0559700102904.htm
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 売買目的有価証券
時価法（売却原価は移動平均法により算定）によっております。
(2) 満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)によっております。
(3) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(4) その他有価証券
① 時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
② 時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２ デリバティブ等の評価基準及び評価方法
(1) デリバティブ
時価法によっております。
(2) 運用目的の金銭の信託
時価法によっております。
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 通常の販売目的で保有するたな卸資産
個別法又は移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
(2) トレーディング目的で保有するたな卸資産
時価法によっております。
４ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
５ 繰延資産の処理方法
社債発行費は、社債の償還までの期間にわたり定額法により償却しております。
６ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
７ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 投資損失引当金
関係会社等に対する投資損失に備えるため、投資先の財政状態や事業価値等を勘案して会社所定の基準により個別に設定した損失見込額を計上しております。
(3) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支払に備えて、支給見込額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、発生の翌事業年度に費用処理しております。
８ ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約、通貨スワップ及び通貨オプションについては振当処理に、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
外貨建取引の為替変動リスクに対して為替予約取引、通貨スワップ取引、通貨オプション取引を、借入金、貸付金、利付債券等の金利変動リスクに対して金利スワップ取引、金利キャップ取引、金利オプション取引を、貴金属、穀物、石油等の商品価格変動リスクに対しては商品先物取引、商品先渡取引等をヘッジ手段として用いております。
(3) ヘッジ方針
当社の事業活動に伴って発生する通貨、金利、有価証券、商品の相場変動リスクを回避するため、社内管理規程に基づき、主としてデリバティブ取引によりリスクをヘッジしております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を四半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
９ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。
(2) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。 ##### (会計方針の変更)
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実 務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設 備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。 ###### (追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を 当事業年度から適用しております。
(貸借対照表関係)
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
(1) 債務の担保に供している資産
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
|||
| 投資有価証券 | 6,603 | 百万円 | 2,483 | 百万円 |
上記には、関係会社等の事業会社での借入枠に対して提供している資産を含んでおります。
対応債務
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
|||
| 短期借入金 | 43 | 百万円 | 77 | 百万円 |
| 長期借入金 | 77 | － | ||
| 計 | 120 | 77 |
(2) 取引保証金等の代用として供している資産
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
|||
| 投資有価証券 （関係会社株式を含む） |
37,836 | 百万円 | 36,602 | 百万円 |
| 短期貸付金 | 72 | 314 | ||
| 長期貸付金 | 7,719 | 9,527 | ||
| 計 | 45,628 | 46,444 |
財務諸表等規則第32条第１項第10号の債権であります。
これらの債権の担保資産処分等による回収見込額は、前事業年度末13,563百万円、当事業年度末11,555百万円であります。 ３ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で関係会社に対するものは次のとおりであります。
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
|||
| 短期金銭債権 | 109,579 | 百万円 | 96,596 | 百万円 |
| 長期金銭債権 | 72,816 | 81,031 | ||
| 短期金銭債務 | 47,724 | 52,604 | ||
| 長期金銭債務 | 2,490 | 2,212 |
| 下記保証債務は、主として金融機関からの借入金に対する保証であります。 | ||||||
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
|||||
| 関係会社の債務に対する保証 | 133,860 | 百万円 | 153,141 | 百万円 | ||
| 第三者の債務に対する保証 | 9,340 | 12,984 | ||||
| 計 | 143,201 | 166,126 | ||||
| (注) | 上記に含まれる保証予約等の保証類似行為による金額は、前事業年度末46,333百万円、当事業年度末47,804百万円であります。 | |||||
| ５ 受取手形割引高 |
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
|||
| 輸出手形割引高 | 22,327 | 百万円 | 26,896 | 百万円 |
| (うち、関係会社輸出手形割引高) | 7,923 | 7,225 |
(注) 輸出手形割引高に含まれる輸出貿易信用状取引における銀行間決済未済の銀行買取残高は、前事業年度末
6,447百万円、当事業年度末7,729百万円であります。
(損益計算書関係)
※１ 代行取引及び受託取引に係わる売上高を含んでおります。 ※２ 売上原価には運賃・保管料等の直接販売諸掛を含んでおります。 ※３ 販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は次のとおりであります。
なお、販売費及び一般管理費に含まれる販売費のおおよその割合は前事業年度が62％、当事業年度が61％、
一般管理費のおおよその割合は前事業年度が38％、当事業年度が39％であります。
| 前事業年度 (自 2015年４月１日 至 2016年３月31日) |
当事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 471 | 百万円 | 505 | 百万円 |
| 従業員給料及び手当 | 15,179 | 16,028 | ||
| 従業員賞与 | 2,650 | 2,622 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 2,795 | 2,951 | ||
| 退職金 | 196 | 108 | ||
| 退職給付費用 | 1,556 | 1,734 | ||
| 福利厚生費 | 3,293 | 3,406 | ||
| 旅費及び交通費 | 2,803 | 2,681 | ||
| 通信費 | 596 | 546 | ||
| 交際費 | 453 | 482 | ||
| 消耗品費 | 203 | 199 | ||
| 光熱費 | 131 | 129 | ||
| 租税公課 | 1,036 | 1,508 | ||
| 賃借料 | 2,065 | 2,257 | ||
| 減価償却費 | 1,763 | 1,662 | ||
| のれん償却額 | 893 | 893 | ||
| 修繕費 | 740 | 729 | ||
| 支払手数料 | 1,827 | 1,914 | ||
| 業務委託費 | 15,102 | 15,119 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | △458 | △53 | ||
| 雑費 | 2,394 | 2,243 | ||
| 計 | 55,700 | 57,673 |
| 前事業年度 (自 2015年４月１日 至 2016年３月31日) |
当事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
|||
| 関係会社に対する売上高 | 260,694 | 百万円 | 218,002 | 百万円 |
| 関係会社からの仕入高 | 287,731 | 255,869 | ||
| 関係会社との営業取引以外の取引高 | 40,441 | 41,513 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度末(2016年３月31日) (単位：百万円)
| 区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 子会社株式 | 8,043 | 38,731 | 30,687 |
| 関連会社株式 | 8,127 | 28,753 | 20,626 |
| 合計 | 16,171 | 67,485 | 51,313 |
当事業年度末(2017年３月31日) (単位：百万円)
| 区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 子会社株式 | 5,760 | 41,026 | 35,266 |
| 関連会社株式 | 15,698 | 49,284 | 33,585 |
| 合計 | 21,459 | 90,311 | 68,851 |
(注)時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
| (単位：百万円) | ||
| 区分 | 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
| 子会社株式 | 445,219 | 422,194 |
| 関連会社株式 | 148,863 | 150,901 |
| 合計 | 594,083 | 573,095 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。 ###### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因は、次のとおりであります。
| 前事業年度末 (2016年３月31日) |
当事業年度末 (2017年３月31日) |
|||
| (繰延税金資産) | ||||
| 貸倒引当金 | 23,391 | 百万円 | 21,843 | 百万円 |
| 投資有価証券評価損 | 30,401 | 34,024 | ||
| 合併差損 | 896 | 896 | ||
| 退職給付引当金 | 2,702 | 2,888 | ||
| 繰越欠損金 | 23,911 | 24,943 | ||
| その他 | 8,701 | 10,743 | ||
| 繰延税金資産小計 | 90,004 | 95,340 | ||
| 評価性引当額 | △68,510 | △72,593 | ||
| 繰延税金資産合計 | 21,493 | 22,747 | ||
| 繰延税金負債との相殺 | △20,304 | △22,747 | ||
| 繰延税金資産計上額 | 1,189 | － | ||
| (繰延税金負債) | ||||
| 関係会社株式に係る為替差損 | △7,333 | △7,333 | ||
| 合併差益 | △3,339 | △3,634 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △9,253 | △11,612 | ||
| その他 | △377 | △404 | ||
| 繰延税金負債合計 | △20,304 | △22,985 | ||
| 繰延税金資産との相殺 | 20,304 | 22,747 | ||
| 繰延税金負債計上額 | － | △238 | ||
| 繰延税金資産(負債)の純額 | 1,189 | △238 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2015年４月１日 至 2016年３月31日) |
当事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 33.1 | ％ | 30.9 | ％ |
| （調整） | ||||
| 評価性引当額 | 46.7 | ％ | 22.0 | ％ |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △158.6 | ％ | △87.5 | ％ |
| 特定外国子会社等合算所得 | 1.8 | ％ | 0.0 | ％ |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.4 | ％ | 3.5 | ％ |
| 外国税金 | 23.9 | ％ | 14.7 | ％ |
| 税制改正による影響 | △18.0 | ％ | 6.3 | ％ |
| その他 | 0.3 | ％ | 1.0 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △64.4 | ％ | △9.1 | ％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」（平成28年法律第85号）及び「社会保証の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」（平成28年法律第86号）が2016年11月18日に国会で成立し、消費税率の10％への引上げ時期が2017年４月１日から2019年10月１日に延期されました。これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も2017年４月１日以後に開始する事業年度から2019年10月１日以後に開始する事業年度に延期されました。
繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率に変更はありませんが、国税と地方税の間で税率の組替えが発生する結果、繰延税金資産及び繰延税金負債の金額に修正が生じております。なお、この税率の組替えに伴う影響は軽微であります。
(企業結合等関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
当社は2017年３月24日開催の取締役会にて決議された2017年度の普通社債発行の限度額及びその概要に基づき、
2017年６月に国内無担保社債を発行いたしました。
その内容は次のとおりであります。
(1) 発行した社債 第34回無担保社債
(2) 社債の総額 金100億円
(3) 各社債の金額 金1億円
(4) 発行価額の総額 金100億円
(5) 発行価格 各社債の金額100円につき金100円
(6) 利率 年0.715％
(7) 利払日 毎年６月１日及び12月１日
(8) 償還の方法 イ. 満期償還
ロ. 買入消却
(9) 償還価格 各社債の金額100円につき金100円
(10) 払込期日 2017年６月１日
(11) 社債の発行日 2017年６月１日
(12) 償還期限 2027年６月１日
(13) 発行場所 日本国
(14) 募集の方法 一般募集
(15) 物上担保・保証の有無 無担保・無保証
(16) 資金の使途 2017年９月末までに返済期日が到来する借入金の返済の一部に充当する
予定であります。
0105410_honbun_0559700102904.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| (単位：百万円) | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却高 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 3,098 | 301 | 356 | 359 | 2,682 | 2,115 |
| (0) | |||||||
| 土地 | 3,171 | － | 0 | － | 3,171 | － | |
| (－) | |||||||
| その他 | 1,561 | 225 | 5 | 397 | 1,383 | 3,963 | |
| (0) | |||||||
| 計 | 7,831 | 526 | 362 | 757 | 7,238 | 6,079 | |
| (0) | |||||||
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 2,229 | 403 | 12 | 892 | 1,727 | 17,671 |
| (－) | |||||||
| のれん | 5,672 | － | － | 893 | 4,778 | 10,214 | |
| その他 | 141 | 183 | 120 | 0 | 203 | 145 | |
| (－) | |||||||
| 計 | 8,043 | 586 | 133 | 1,786 | 6,709 | 28,031 | |
| (－) |
（注）「当期減少額」の( )内は内書きで、減損損失の計上額を記しております。 ###### 【引当金明細表】
| (単位：百万円) | ||||
| 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | |
| 貸倒引当金 | 68,393 | 1,365 | 6,519 | 63,239 |
| 投資損失引当金 | 1,813 | 2,332 | 70 | 4,076 |
| 賞与引当金 | 2,795 | 2,951 | 2,795 | 2,951 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_0559700102904.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の 買取り・買増し |
|
| 取扱場所 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取・買増 手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行う。 公告掲載URL http://www.sojitz.com/jp/ |
| 株主に対する特典 | なし |
0107010_honbun_0559700102904.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
| (1) 発行登録書(社債)及びその 添付書類 |
2016年11月18日 関東財務局長に提出 |
||
| (2) 訂正発行登録書 | 2017年３月１日 関東財務局長に提出 |
||
| 2017年５月16日 関東財務局長に提出 |
|||
| (3) 発行登録追補書類(社債)及び その添付書類 |
2017年３月３日 関東財務局長に提出 |
||
| 2017年５月26日 関東財務局長に提出 |
|||
| (4) 有価証券報告書及びその添付 書類、有価証券報告書の確認書 |
（第13期） | 自 2015年４月１日 至 2016年３月31日 |
2016年６月16日 関東財務局長に提出 |
| (5) 内部統制報告書 | （第13期） | 自 2015年４月１日 至 2016年３月31日 |
2016年６月16日 関東財務局長に提出 |
| (6) 四半期報告書及び四半期報告書の確認書 | （第14期第１四半期） | 自 2016年４月１日 至 2016年６月30日 |
2016年８月10日 関東財務局長に提出 |
| （第14期第２四半期） | 自 2016年７月１日 至 2016年９月30日 |
2016年11月10日 関東財務局長に提出 |
|
| （第14期第３四半期） | 自 2016年10月１日 至 2016年12月31日 |
2017年２月10日 関東財務局長に提出 |
|
| (7) 臨時報告書 | |||
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号 （代表取締役の異動）の規定に基づく臨時報告書 |
2017年３月１日 関東財務局長に提出 |
||
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号 （提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に 著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書 |
2017年５月１日 関東財務局長に提出 |
||
0201010_honbun_0559700102904.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。