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SOI Share Issue/Capital Change 2013
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晶相光電股份有限公司
Silicon Optronics, Inc.
簡式公開說明書
（一年度現金增資發行新股申報用）
一、公司名稱：晶相光電股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：現金增資發行新股
(一)新股來源：現金增資發行新股。
(二)新股種類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元整。
(三)新股股數：記名式普通股10,000,000股。
(四)發行金額：每股面額10元，計新台幣100,000,000元。
(五)發行條件：全額發行。
1.本次辦理現金增資發行新股10,000,000股，每股面額新台幣10元，每股發行價格暫訂為新台幣12元溢價發行，預計共可募集資金總額為新台幣120,000仟元。
2.本次現金增資發行新股，除依公司法第267條規定保留發行總額10%，計1,000,000股，由本公司員工認購，其餘90%計9,000,000股由原股東按認股基準日股東名簿之持股比例認購，每仟股認購408.75股，認購不足一股之畸零股，得由股東自認股基準日起五日內自行辦理湊足整股之登記，拼湊不足、逾期未辦理拼湊之畸零股及原股東或員工放棄認購之部分，授權由董事長洽特定人認購之。
3.本次現金增資發行新股之權利義務與原發行之普通股股份相同。
(六)公開承銷比例：不適用。
(七)承銷及配售方式：不適用。
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：請參閱本文第29頁。
四、本次發行之相關費用：
(一)承銷費用：無。
(二)其他費用(主要包括會計師費用)：新台幣壹拾貳萬元整。
五、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
六、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：請參閱本文第5頁。
八、查詢本公開說明書之網址：公開資訊觀測站：http://mops.twse.com.tw。
投資人網站：http://mops.twse.com.tw。
九、股票未在證券交易所上市或未在證券商營業處所買賣。
晶相光電股份有限公司 編製
中華民國一年三月二十二日 刊印
一、本次發行前實收資本之來源
單位：新台幣元；%
| 實收資本來源 | 金 額 | 佔實收資本額比率 |
| 設立資本 | 100,000,000 | 45.42% |
| 現金增資 | 40,000,000 | 18.17% |
| 盈餘轉增資 | 72,009,000 | 32.70% |
| 員工認股權執行轉換普通股 | 8,170,000 | 3.71% |
| 合計 | 220,179,000 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計劃
陳列處所：依規定函送有關單位外，另放置於本公司以供查閱。
分送方式：依行政院金融監督管理委員會證券期貨局規定方式辦理。
索取方法：請由網際網路至公開資訊觀測站(http://newmops.tse.com.tw)查詢及下載。
三、證券承銷商之名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：本次發行新股採無實體發行，不適用。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：金鼎綜合證券股份有限公司 股務代理部
網址：www.tisc.com.tw
地址：台北市敦化南路二段97號地下二樓 電話：(02)2705-8280
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：林政治、葉東煇會計師 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市民生東路三段156號12樓 網址：www.deloitte.com.tw
電話：(02)2545-9988
十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十二、本公司發言人、代理發言人之姓名、職稱、電話及電子郵件信箱：
發言人
姓名：林世勳 電話：(03)567-8986
職稱：總經理 電子郵件信箱：[email protected]
代理發言人
姓名：林善光 電話：(03)567-8986
職稱：營運管理處副總經理 電子郵件信箱：[email protected]
十三、公司網址：www.soinc.com.tw
晶相光電股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：220,179,000元(包含員工認股權憑證已執行尚未辦理變更登記股份金額為440,000元) | 公司地址：新竹市科學工業園區力行一路12號9樓之1 | 電話：(03)5678986 | ||||||||||||||||
| 設立日期: 93年5月24日 | 網址：http：//www.soinc.com.tw | |||||||||||||||||
| 上市日期：－ | 上櫃日期：－ | 公開發行日期：95年9月6日 | 管理股票日期：－ | |||||||||||||||
| 負責人：董事長 鄭素芬 董事兼總經理 林世勳 | 發 言 人：林世勳 董事兼總經理 代理發言人：林善光 營運管理處副總經理 | |||||||||||||||||
| 股票過戶機構：金鼎綜合證券股份有限公司 股務代理部 | 電話：(02)2705-8280 網址：www.tisc.com.tw 地址：台北市敦化南路二段97號地下二樓 | |||||||||||||||||
| 股票承銷機構：- | 電話：- 網址：- 地址：- | |||||||||||||||||
| 最近年度簽證會計師：林政治、葉東煇會計師 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 | 電話：(02)2545-9988 網址：www.deloitte.com.tw 地址：台北市民生東路三段156號12樓 | |||||||||||||||||
| 複核律師：不適用 | 電話：不適用 網址：不適用 地址：不適用 | |||||||||||||||||
| 信用評等機構：不適用 | 電話：不適用 網址：不適用 地址：不適用 | |||||||||||||||||
| 最近一次經信用評等日期：不適用 | 評等標的：不適用 評等結果：不適用 | |||||||||||||||||
| 董事選任日期：100 年3 月7 日 任期：3 年 | 監察人選任日期：100 年3 月7 日 任期：3 年 | |||||||||||||||||
| 全體董事持股比例：52.11 %(100年3月7日) | 全體監察人持股比例：3.28 % (100年3月7日) | |||||||||||||||||
| 董事、監察人及持股10%以上股東及其持股比例： | ||||||||||||||||||
| 職 稱 | 姓 名 | 持股比例 | 職 稱 | 姓 名 | 持股比例 | |||||||||||||
| 董事長 | 薩摩亞商Network Holdings Limited 代表人：鄭素芬 | 15.23 % | 監察人 | 力信投資股份有限公司 代表人：黃厚銘 | 3.18 % | |||||||||||||
| 董 事 | 薩摩亞商Network Holdings Limited 代表人：謝明霖 | 15.23 % | 監察人 | 陳吉元 | 0.10 % | |||||||||||||
| 董 事 | 薩摩亞商Full Guest Investments Limited 代表人：盧叔東 | 28.39 % | ||||||||||||||||
| 董 事 | 智翔投資股份有限公司 代表人：林世勳 | 6.99 % | ||||||||||||||||
| 董 事 | 力元投資股份有限公司 代表人：林保全 | 1.50 % | ||||||||||||||||
| 工廠地址： | 無 | 電話： | ||||||||||||||||
| 主要產品：CMOS Image Sensor | 市場結構：內銷11.13% 外銷88.87% | 參閱本文之頁次 | ||||||||||||||||
| 第24頁 | ||||||||||||||||||
| 風險事項 | 請詳本公開說明書內頁之說明 | 參閱本文之頁次 | ||||||||||||||||
| 第4-6頁 | ||||||||||||||||||
| 去(99)年度 | 營業收入：260,615仟元；稅前純益：(6,971)仟元；每股盈餘：(0.32)元 | 第48頁 | ||||||||||||||||
| 本次募集發行有價證券種類及金額 | 請參閱公開說明書封面 | |||||||||||||||||
| 發行條件 | 請參閱公開說明書封面 | |||||||||||||||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 請參閱本文第30頁 | |||||||||||||||||
| 本次公開說明書編印日期：100年3月22日 | 刊印目的：現金增資發行新股 | |||||||||||||||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱目錄 |
晶相光電股份有限公司
簡式公開說明書目錄
頁次
二、風險事項 4
四、資本及股份．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
貳、營運概況 19
一、公司之經營 19
二、轉投資事業 27
三、重要契約 27
參、發行計畫及執行情形 29
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項 29
肆、財務概況 35
二、財務報表應記載事項 37
三、財務概況其他重要事項 37
伍、特別記載事項 39
一、內部控制制度執行狀況 39
二、委託經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告：不適用。 39
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請參閱第45頁。) 39
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時，經行政院金融監督管理委員會通知應補充揭露之事項：無。 39
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。 39
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期：民國93年5月24日
(二)總公司、分公司及工廠地址及電話
公司地址：新竹市科學工業園區力行一路12號9樓之1
公司電話：(03)567-8986
(三)公司沿革
| 93年01月 | 籌備處成立。 |
| 93年04月 | 成功推出0.4μm 1/4" VGA 30萬畫素 Color/Mono 影像感測IC。 |
| 93年05月 | 公司正式成立，實收資本額新台幣壹億元整。 |
| 93年06月 | 第一顆產品開發完成試產並開始小量出貨。 |
| 93年09月 | 成功推出0.25μm 1/2“210萬畫素 Color/Mono 影像感測IC。 |
| 94年04月 | 美商OmniVision Technologies, Inc.取得本公司過半數董事席次，達到實質控制之標準，且符合美國SEC合併財務報表之標準。 |
| 94年12月 | 成功推出0.25μm 1/3” 130萬畫素 Color/Mono 影像感測IC。 |
| 95年07月 | 新竹科學工業園區管理局核准進駐園區。 |
| 95年09月 | 成功推出0.25μm 1/5” VGA 30萬畫素 Color/Mono 影像感測IC。 |
| 95年09月 | 晶相光電股票(首次)公開發行。 |
| 95年11月 | 成功推出0.25μm 1/9.4” CIF 10萬畫素 Color/Mono 影像感測IC。 |
| 96年04月 | 晶相光電股票興櫃掛牌交易。 |
| 96年08月 | 林世勳先生接任總經理。 |
| 96年10月 | 成功推出Linear CIS及Bar-code產品應用系統。 |
| 97年10月 | Touch Panel CMOS Image Sensor開發以及Liner CIS產品改良。 |
| 98年06月 | Touch Panel CMOS Image Sensor量產。 |
| 98年10月 | 1200 dpi CMOS Linear Sensor量產及Fingerprint Sensor開發。 |
| 99年01月 | 本公司通過ISO9001國際認證。 |
| 99年01月 | 蔡國智先生推選為新任董事長。 |
| 99年02月 | 1200 dpi CMOS Linear Sensor量產及Fingerprint Sensor開發完成。 |
| 99年05月 | 200 dpi 高速CMOS Linear Sensor 開發完成。 |
| 99年09月 | Optical Touch Camera Module for 40” to 80” Display Panel開發完成。 |
| 99年11月 | Optical Touch CMOS Image Sensor第二代開發完成。 |
| 100年03月 | 鄭素芬小姐推選為新任董事長。 |
二、風險事項
(一)風險因素
- 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
- 利率：
本公司預估未來一年尚無台幣或外幣之借款需求，故暫無須規避因利率上漲所產生利息支出之風險。本公司備有適當融資管道，以因應業務發展所需，平時與各銀行維持良好關係。本公司未來將視各種資金來源之可用額度，資金成本，以及業務財務發展計畫作綜合考量，以籌措所需資金，故利率變動對本公司損益之影響不大。
-
- 匯率：
因本公司之應收與應付款項主要以外幣-美金計價，匯率波動造成之匯兌風險已可大部分自然規避，9惟仍視全球總體經濟的走勢，採取適當因應方式來規避外幣波動的風險。
-
- 通貨膨脹：
本公司之損益尚未因通貨膨脹而產生重大影響。本公司進貨成本如受通貨膨脹影響，因可轉嫁至銷售價格，故通貨膨脹對本公司損益之影響不大。
- 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
本公司目前無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性金融商品操作交易等情事。本公司已依相關法令規定訂有「取得與處份資產處理程序」、「背書保證作業程序」及「資金貸與他人作業程序」，以規範未來從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易。
- 未來研發計畫及預計投入之研發費用
本公司未來研發計畫除了採用先前美商OmniVision公司授權開發之技術外，也將尋求與其他公司的合作機會，以提升公司的研發能力。透過這些緊密的合作關係，本公司可建立產品制訂規格以及自行開發新產品之能力。本公司未來預計投入之研發費用，將視公司內部各項研究計劃予以編列，並視研發進度、所涉技術、階段性成果，經公司內部主管會議討論後，增減研發費用預算。
- 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
本公司日常營運均遵照國內外相關法令規定辦理，並隨時注意國內外
政策發展趨勢及法規變動情形，蒐集相關資訊提供經營階層決策參考，以調整本公司相關營運策略。截至目前為止，本公司並未受國內外重要政策及法律變動而有影響公司財務業務之情形。
- 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
本公司藉由過去與美商OmniVision公司緊密策略合作的基礎，加上本公司自行的研發能力，可迅速掌握產業動態，並領先同業取得市場訊息，故科技改變及產業變化對本公司具有正面影響。
本公司主要產品已廣為客戶接受，且市場需求持續擴張，本公司亦積極提昇研發能力與強化外包產能，並掌握產業動態及同業市場訊息，採行穩健的財務管理策略，以保有市場競爭力。
未來，本公司仍將持續注意相關科技改變情形，並評估其對公司營運之影響，作相對應之調整，以強化本公司業務發展及財務狀況。
- 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
本公司自成立起即致力維持企業形象，並遵守法令規定，截至目前為止，未發生足以影響企業形象之情事。本公司未來在追求營運成長與股東權益最大化之同時，亦將遵守政府法令，並善盡企業社會責任，以持續保持本公司良好之企業形象。
- 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施
本公司並無進行併購之計畫，故無此項可能產生之風險。
- 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
本公司晶圓生產與晶片之封裝測試均委外生產，公司內部並無生產製造活動，因此目前並無廠房擴建之需求，故無此項可能產生之風險。
- 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
- 進貨方面
本公司由於產業特性之故，因此有進貨集中於一家晶圓廠(鉅晶電子公司)之情形，惟此集中情況為IC設計業之產業特性，且本公司與鉅晶電子公司長期配合良好，故風險極低。
-
- 銷貨方面
本公司主要銷貨客戶為通路商，且並無銷貨集中之情形，未來將持續開發新產品暨拓展新客戶，故尚無銷貨集中所面臨之風險。
- 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施
本公司董事美商Omnivision公司於99年12月出售其持有之本公司所有股份，由於股權移轉係屬股東間買賣行為，此舉並不會影響本公司之現金流量。另外，由於本公司先前與美商Omnivision公司已訂定產品與技術授權合約，按照合約，本公司產品之生產與銷售並不會立即中斷，本公司未來將持續投入設計研發CMOS Image Sensor相關技術，強化自身競爭優勢。
- 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
- 其他重要風險及因應措施：無
(二)訴訟或非訟事件
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無。
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無其他重要風險及因應措施：無。
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十以上之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
(四)其他重要事項：無。
三、公司組織
(一)關係企業圖：無。
(二)董事及監察人
- 董事及監察人
100年3月7日；單位：仟股
| 職 稱 | 姓 名 | 初次選 任日期 | 選 任 日 期 | 任期 | 選 任 時 持有股份 | 現 在 持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及 其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 職 稱 | 姓 名 | 關係 | |||||||
| 董事長 | 薩摩亞商Network Holdings Limited 代表人： 鄭素芬 | 100.3.7 | 100.3.7 | 3年 | 3,354,089 | 15.23 | 3,354,089 | 15.23 | - | - | - | - | 台灣大學經濟系 四維電腦(股)公司業務經理 力捷電腦(股)公司業務協理 力仁電子(股)公司總經理 | 瑞力科技股份有限公司董事長 力仁電子股份有限公司董事 力相光學股份有限公司董事 力智電子股份有限公司董事 力積電子股份有限公司董事 智仁科技開發股份有限公司董事 智旺科技股份有限公司董事 智達電子股份有限公司董事 集邦科技股份有限公司董事 瑞相科技股份有限公司董事 智安電子股份有限公司董事 晶發光電股份有限公司監察人 富爾特科技股份有限公司監察人 | |||
| 董 事 | 薩摩亞商Network Holdings Limited 代表人： 謝明霖 | 100.3.7 | 100.3.7 | 3年 | 3,354,089 | 15.23 | 3,354,089 | 15.23 | - | - | - | - | 台灣大學商學研究所 力世管理顧問公司投資部協理 力晶科技(股)公司總經理特助 力晶科技(股)公司新事業發展處協理 | 瑞旺投資(股)公司董事 智富電子(股)公司董事 智安電子(股)公司董事 智成電子(股)公司監察人 智仁科技開發(股)公司監察人 力信投資(股)公司監察人 力相光學(股)公司監察人 力智電子(股)公司監察人 奕力科技(股)公司監察人 瑞力科技(股)公司監察人 日月鴻科技(股)公司監察人 力祥半導體(股)公司監察人 力廣科技(股)公司監察人 力宇創業投資(股)公司監察人 智旺科技(股)公司監察人 智達電子(股)公司監察人 | - | - | - |
| 董 事 | Full Guest Investments Limited 代表人： 盧叔東 | 100.3.7 | 100.3.7 | 3年 | 6,250,000 | 28.39% | 6,250,000 | 28.39% | - | - | - | - | 大同工學電機系學士 智相科技(股)公司總經理、智仁科技開發(股)公司副總經理、力捷電腦副總經理 | 力仁電子股份有限公司董事 力相光學股份有限公司董事 世成科技股份有限公司董事 利翔航太電子股份有限公司 副總經理 | |||
| 董事 | 智翔投資(股)公司 代表人： 林世勳 | 100.3.7 | 100.3.7 | 3年 | 1,540,014 | 6.99% | 1,540,014 | 6.99% | - | - | - | - | 清華大學電機工程所碩士 力捷電腦副總經理 力聲光電總經理 慧相科技總經理 | 天瀚科技(股)監察人、 力相光學(股)公司董事 | - | - | - |
| 董 事 | 力元投資(股)公司 代表人： 林保全 | 100.3.7 | 100.3.7 | 3年 | 329,601 | 1.5% | 329,601 | 1.5% | - | - | - | - | 交通大學科技管理所碩士 力晶科技(股)經理 晶相光電(股)副總經理 | - | - | - | - |
| 監察人 | 陳吉元 | 100.3.7 | 100.3.7 | 3年 | 22,925 | 0.1% | 22,925 | 0.1% | - | - | - | - | 清華大學電機所碩士 | 力旭光電(股)公司董事長 世成科技(股)公司董事長 智翔投資(股)公司董事長 力世創業投資(股)公司董事長 力晶科技(股)公司董事 力新國際科技(股)公司董事 力宇創業投資(股)公司董事 力世管理顧問(股)公司董事 力信投資(股)公司董事 力宏科技(股)公司董事 力廣科技(股)公司董事 智富電子(股)公司董事 智仁科技開發(股)公司董事 陸竹開發(股)公司董事 大台北寬頻網路(股)公司董事 富爾特科技(股)公司董事 瑞相科技(股)公司監察人 智安電子(股)公司監察人 網星資訊(股)公司監察人 優群科技(股)公司監察人 Deutron Japan Corp.監察人 Powerchip Japan Corp.監察人 | - | - | - |
| 監察人 | 力信投資(股)公司 代表人： 黃厚銘 | 92.4.30 | 100.3.7 | 3年 | 700,005 | 3.18% | 700,005 | 3.18% | - | - | - | - | 紐約市立大學企管碩士 力捷電腦會計部協理 華冠通訊財務副總 智達電子行政副總 | 智達電子（股）公司董事 智旺科技（股）公司董事 智聖電子（股）公司監察人 晶發光電（股）公司監察人 | - | - | - |
- 法人股東之主要股東：
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 | |
| 薩摩亞商Network Holdings Limited | 力仁電子股份有限公司 | 38.57% |
| 智立投資股份有限公司 | 32.71% | |
| 世成科技股份有限公司 | 14.00% | |
| 智全國際股份有限公司 | 9.04% | |
| 智仁科技開發股份有限公司 | 5.68% | |
| 薩摩亞商Full Guest Investments Limited | LU,YI-CHEN | 63.73% |
| YANG,PING | 10.22% | |
| 智翔投資股份有限公司 | 力晶科技股份有限公司 | 25.40% |
| 世成科技股份有限公司 | 14.58% | |
| 力信投資股份有限公司 | 13.19% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 8.39% | |
| 力仁電子股份有限公司 | 7.54% | |
| 智立投資股份有限公司 | 6.65% | |
| 力新國際科技股份有限公司 | 4.35% | |
| 智全國際股份有限公司 | 4.01% | |
| 力廣科技股份有限公司 | 3.86% | |
| 力宇創業投資股份有限公司 | 3.61% | |
| 力元投資股份有限公司 | 黃崇仁 | 38.89% |
| 力立企業股份有限公司 | 27.19% | |
| 黃毓秀 | 25.18% | |
| 黃許碧瑜 | 8.59% | |
| 監察人名稱 | 法人股東之主要股東 | |
| 力信投資股份有限公司 | 力晶科技股份有限公司 | 99.96% |
- 主要股東為法人者其主要股東
| 法 人 名 稱 | 法 人 之 主 要 股 東 | |
| 力仁電子股份有限公司 | 世仁投資股份有限公司 | 9.59% |
| 瑞聖股份有限公司 | 8.99% | |
| 力立企業股份有限公司 | 8.12% | |
| 力元投資股份有限公司 | 6.89% | |
| 世成科技股份有限公司 | 6.13% | |
| 元隆投資股份有限公司 | 5.90% | |
| 瑞翔投資股份有限公司 | 4.81% | |
| 力信投資股份有限公司 | 4.38% | |
| 仁典投資股份有限公司 | 4.06% | |
| 智全國際股份有限公司 | 3.92% | |
| 智立投資股份有限公司 | 力晶科技股份有限公司 | 28.02% |
| 力仁電子股份有限公司 | 24.30% | |
| 智全國際股份有限公司 | 10.10% | |
| 力信投資股份有限公司 | 8.80% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 8.35% | |
| 世成科技股份有限公司 | 4.79% | |
| 智仁科技股份有限公司 | 3.34% | |
| 智旺科技股份有限公司 | 2.89% | |
| 智翔投資股份有限公司 | 1.77% | |
| 力廣科技股份有限公司 | 1.27% | |
| 世成科技股份有限公司 | 力晶科技股份有限公司 | 24.54% |
| 力信投資股份有限公司 | 16.52% | |
| 力宇創業投資股份有限公司 | 8.15% | |
| 智立投資股份有限公司 | 6.53% | |
| 力世創業投資股份有限公司 | 5.20% | |
| 智翔投資股份有限公司 | 4.89% | |
| 智全國際股份有限公司 | 4.47% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 3.93% | |
| 力新國際科技股份有限公司 | 2.77% | |
| 智仁科技開發股份有限公司 | 1.88% | |
| 智全國際股份有限公司 | 力晶科技股份有限公司 | 21.98% |
| 智立投資股份有限公司 | 16.18% | |
| 力仁電子股份有限公司 | 14.85% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 9.78% | |
| 力信投資股份有限公司 | 7.32% | |
| 智翔投資股份有限公司 | 6.73% | |
| 智仁科技開發股份有限公司 | 4.95% | |
| 世成科技股份有限公司 | 4.90% | |
| 力世管理顧問股份有限公司 | 3.38% | |
| 力旭光電股份有限公司 | 2.87% | |
| 智仁科技股份有限公司 | 力信投資股份有限公司 | 17.72% |
| 力晶科技股份有限公司 | 15.57% | |
| 力仁電子股份有限公司 | 12.78% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 11.83% | |
| 力立企業股份有限公司 | 7.11% | |
| 智全國際股份有限公司 | 6.34% | |
| 力元投資股份有限公司 | 5.19% | |
| 智翔投資股份有限公司 | 3.82% | |
| 仁典投資股份有限公司 | 3.19% | |
| 世成科技股份有限公司 | 2.53% | |
| 力晶科技股份有限公司(99.3.26) | 黃崇仁 | 1.95% |
| 力晶科技股份有限公司庫藏股專戶 | 1.22% | |
| 渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 | 1.01% | |
| 英商渣打託管iSHARES公司投資專戶 | 0.86% | |
| 力廣科技股份有限公司 | 0.74% | |
| 臺灣銀行受託保管加州公務員退休系統外部經理人葛蘭森有限公司投資專戶 | 0.64% | |
| 美商摩根大通託管阿布達比投資局專戶 | 0.63% | |
| 智立投資股份有限公司 | 0.54% | |
| 兆豐銀行受託保管爾必達存儲器(股)公司投資專戶 | 0.37% | |
| 渣打託管柏克萊全球投資者公司投資專戶 | 0.35% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 力晶科技股份有限公司 | 99.99% |
| 力新國際科技股份有限公司 | 力世創業投資股份有限公司 | 4.36% |
| 黃崇仁 | 3.89% | |
| 力信投資股份有限公司 | 3.83% | |
| 力宇創業投資股份有限公司 | 3.51% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 3.09% | |
| 邱宏志 | 2.52% | |
| 黎紅枝 | 2.32% | |
| 陳彩良 | 1.93% | |
| 蘇淇模 | 1.34% | |
| 李秀枝 | 1.23% | |
| 力廣科技股份有限公司 | 力信投資股份有限公司 | 9.80% |
| 力旭光電股份有限公司 | 9.61% | |
| 智立投資股份有限公司 | 9.32% | |
| 力仁電子股份有限公司 | 9.01% | |
| 力晶科技股份有限公司 | 7.63% | |
| 智全國際股份有限公司 | 3.87% | |
| 智仁科技開發股份有限公司 | 3.45% | |
| 世仁投資股份有限公司 | 2.75% | |
| 世成科技股份有限公司 | 1.77% | |
| 柯義雄 | 1.40% | |
| 力宇創業投資股份有限公司 | 中央投資股份有限公司 | 7.74% |
| 堂城開發投資股份有限公司 | 5.95% | |
| 土林電機廠股份有限公司 | 5.95% | |
| 益華股份有限公司 | 4.94% | |
| 渣打國際商業銀行股份有限公司 | 4.76% | |
| 三芳化學工業股份有限公司 | 4.76% | |
| 安泰商業銀行股份有限公司 | 4.76% | |
| 聯邦商業銀行股份有限公司 | 4.76% | |
| 東和鋼鐵企業股份有限公司 | 4.76% | |
| 力晶科技股份有限公司 | 4.76% | |
| 力立企業股份有限公司 | 黃崇仁 | 56.81% |
| 力元投資(股)公司 | 37.40% | |
| 黃崇恆 | 3.03% | |
| 黃毓秀 | 1.34% | |
| 于素珊 | 0.75% | |
| 余佩玲 | 0.37% | |
| 黃許碧瑜 | 0.30% |
4.董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形
| 條件 姓名 | 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 | 符合獨立性情形（註1） | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 | |||||||||||
| 商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 | 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 | 商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 鄭素芬 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | - | ||||||
| 謝明霖 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | - | ||||||
| 盧叔東 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | - | ||||||
| 林世勳 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | - | |||||||
| 林保全 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | - | |||||
| 陳吉元 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | - | |||||
| 黃厚銘 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | - |
註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“”。
- 非為公司或其關係企業之受僱人。
- 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
- 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
- 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
- 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
- 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
- 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
- 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
- 未有公司法第30條各款情事之一。
- 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
四、資本及股份
(一)股本形成經過
1.公司最近五年度及截至公開說明書刊印日止股本變動之情形
| 年月 | 發行價格 | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以外之財 產抵充股款者 | 其他 | ||
| 93.5 | 10 | 20,000,000 | 200,000,000 | 10,000,000 | 100,000,000 | 原始投資 | － | 註1 |
| 94.1 | 10 | 20,000,000 | 200,000,000 | 14,000,000 | 140,000,000 | 現金增資 | － | 註2 |
| 95.7 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 18,000,022 | 180,000,220 | 盈餘轉增資 | － | 註3 |
| 96.8 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 18,548,022 | 185,480,220 | 員工認股權轉換 | － | 註4 |
| 96.9 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 21,748,900 | 217,489,000 | 盈餘轉增資 | － | 註5 |
| 96.12 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 21,810,900 | 218,109,000 | 員工認股權轉換 | － | 註6 |
| 97.12 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 21,852,900 | 218,529,000 | 員工認股權憑證 | － | 註7 |
| 98.11 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 21,864,900 | 218,649,000 | 員工認股權憑證 | － | 註8 |
| 99.03 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 21,915,900 | 219,159,000 | 員工認股權憑證 | － | 註9 |
| 99.06 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 21,949,900 | 219,499,000 | 員工認股權憑證 | － | 註10 |
| 100.03 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 21,949,900 | 219,499,000 | 員工認股權憑證 | － | 註11 |
註1： 業經93.05.24經授中字第09332161470號函核准登記在案。
註2： 業經94.02.05經授中字第09431653910號函核准登記在案。
註3： 業經95.07.27經授中字第09532528430號函核准登記在案。
註4： 業經96.08.30園商字第0960023065號函核准登記在案。
註5： 業經96.09.27園商字第0960025805號函核准登記在案。
註6： 業經96.12.03園商字第0960032628號函核准登記在案。
註7： 業經97.12.16園商字第0970035394號函核准登記在案。
註8： 業經98.11.24園商字第0980032831 號函核准登記在案。
註9： 業經99.03.25園商字第0990007652 號函核准登記在案。
註10：業經99.03.25園商字第0990007652 號函核准登記在案。
註11：業經100.03.22園商字第1000007728號函核准登記在案。
2.最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募普通股辦理情形：無。
(二)最近股權分散情形
- 主要股東名單
股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例：
100年3月7日
| 股份 主要股東名稱 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
| 薩摩亞商Full Guest investments Limited | 6,250,000 | 28.39 |
| 薩摩亞商Network Holdings Limited | 3,354,089 | 15.23 |
| 智翔投資股份有限公司 | 1,540,014 | 6.99 |
| 力立企業股份有限公司 | 1,260,010 | 5.72 |
| 瑞聖股份有限公司 | 1,203,901 | 5.47 |
| 力晶科技股份有限公司 | 1,191,022 | 5.41 |
| 世仁投資股份有限公司 | 870,273 | 3.95 |
| 力信投資股份有限公司 | 700,005 | 3.18 |
| 第一金證券股份有限公司 | 539,803 | 2.45 |
| 力元投資股份有限公司 | 329,601 | 1.5 |
- 最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十以上之股東放棄現金增資認股之情形：本公司最近二年度並無現金增資情形，故不適用。
- 董事、監察人及持股超過百分之十大股東放棄現金增資認股之情形：本公司於98年度及99年度，未有辦理現金增資情形，故不適用。
- 放棄現金增資股洽關係人認購者之情形：無。
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位：新台幣元；仟股
| 年度 項目 | 98年 | 99年 | ||
| 每股市價 | 最高 | 未上市櫃 | 未上市櫃 | |
| 最低 | 未上市櫃 | 未上市櫃 | ||
| 平均 | 未上市櫃 | 未上市櫃 | ||
| 每股淨值 | 分配前 | 9.13 | 8.81 | |
| 分配後(註1) | 9.13 | 8.81 | ||
| 每股盈餘 | 加權平均股數 | 21,915,900 | 21,973,900 | |
| 每股盈餘(註2) | (1.33) | (0.32) | ||
| 每股股利 | 現金股利 | - | - | |
| 無償配股 | 盈餘配股 | - | - | |
| 資本公積配股 | - | - | ||
| 累積未付股利(註3) | - | - | ||
| 投資報酬分析 | 本益比(註4) | 未上市櫃 | 未上市櫃 | |
| 本利比(註5) | 未上市櫃 | 未上市櫃 | ||
| 現金股利殖利率(註6) | 未上市櫃 | 未上市櫃 |
註 1：請依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 2：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 3：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 4：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 5：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 6：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞
- 公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：
本公司每年度決算獲有盈餘時，應依法提繳稅捐及彌補歷年虧損，次依法提列法定盈餘公積百分之十後並擬具如下分配，(一)分派員工紅利不得低於百分之○○○五且以百分之二十五為上限，(二) 董事、監察人酬勞以百分之三為上限，另其餘額加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘後，由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。
- 本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
本公司98年度為稅後淨損，故無估列及配發員工紅利及董事、監察人酬勞。
- 盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：無。
- 盈餘分配議案業經股東會決議者：
- 股東會決議配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：本公司98年度為稅後淨損，故無配發員工紅利及董監酬勞。
- 股東會決議配發員工股票紅利者，所配發股數及其占盈餘轉增資之比例：本公司98年度為稅後淨損，故無配發員工紅利。
- 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：本公司98年度為稅後淨損，故無配發員工紅利及董監酬勞。
- 上（97）年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：無。
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
- 業務範圍
- 主要業務內容
CMOS Image Sensor (互補金氧半導體影像感測器)之開發與銷售。
- 營業比重
| 產 品 | 比 重 |
| CMOS Image Sensor | 100.00% |
- 公司目前之主要商品(服務)項目
| 產 品 類 別 | 主 要 產 品 名 稱 |
| CMOS Image Sensor | (1)2.1M Color Image Sensor (2)1.3M Color Image Sensor (3)VGA Color Image Sensor (4)CIF Color Image Sensor (5)1200dpi CMOS Linear Sensor (6)Touch Panel CMOS Image Sensor |
- 公司計劃開發之新商品(服務)
- Linear Sensor IC。
- Touch Panel CMOS Image Sensor。
- Fingerprint Sensor。
- 產業概況
- 產業之現況與發展
目前CMOS 影像感測器的應用範圍非常廣泛，其中包括數位相機/攝影機、PC/NB Camera、影像電話、手機、視訊會議、保全系統、汽車電子、遊戲機、玩具以及工業醫療等用途。
本公司目前主要的產品包括Area CMOS Image Sensor、CMOS Linear Sensor及Touch Panel CMOS Image Sensor。本公司初期是以中低階的Area CMOS Image Sensor產品為主，由於在中低階的市場上目前是呈現各廠殺價競爭的局面，為了避開上述的殺價競爭以及國際大廠的威脅，本公司在98年開始投入CMOS Linear Sensor以及Touch Panel CMOS Image Sensor的研究與開發。
A. CMOS Linear Sensor
主要係應用於MFP(多功能事務機)及Scanner(掃瞄器)，目前該市場成長性雖無明顯之成長率，唯因市場需求及價格相當穩定，加上供應廠商亦有限，因此仍有切入市場之利基。
B. Touch Panel CMOS Image Sensor
主要係應用於觸控產品，由於Window 7上市對此產品有決定性的影響，帶動了整個市場的潮流勢趨，Touch Panel需求及銷售量日益增加，對相關的投入廠商帶來無限的商機。
- 產業上、中、下游之關聯性
以CMOS Image Sensor產業本身而言，其產業上、中、下游之關聯性列示如下：
| 上中下游 | 項目 | 國內廠商 |
| 上游 | IC設計 | 晶相、原相等。 |
| 中游 | 光罩與晶圓製造 | 台積電、聯電、力晶等。 |
| 下游 | IC封裝與測試 | 日月光、矽品、矽格、京元電、勝開、印像、采鈺等。 |
若以產品應用來看，其產業上、中、下游之關聯性則可列表如下所示：
| 上中下游 | 項目 | 國內廠商 |
| 上游 | IC供應 | 晶相、原相等。 |
| 中游 | 模組設計及製造 | CISM: 亞泰、光寶(敦南)、菱光等。 CCM: 光寶(敦南)、同欣等。 |
| 下游 | 系統設計，製造及銷售 | 各系統廠商。 |
- 產品之各種發展趨勢
基於數位影像產品行動化與輕薄化的趨勢，具備輕、薄、短、小與低耗電量的影像感測器，已是產品未來主要發展趨勢。除此之外，就本公司主要產品而言：
- 中低階的影像感測器(Area CMOS Image Sensor)：
大陸及韓國的競爭廠商持續進行削價競爭，產品平均銷售單價(ASP)持續下殺，低價化的狀況勢不可免。因此各公司亦開始找尋新的應用市場或利基市場，例如本公司就以大pixel size的黑白sensor開發指紋辨識及工業用視覺系統等應用市場。
- 利基型影像感測器：
- Linear CMOS Image Sensor：
目前的彩色的Linear CIS (Contact Image Sensor)，主要應用在MFP (Multi Function Perherial)產品；灰階的CIS則是應用在傳真機市場。此類產品市場成長性雖不明顯，唯需求及產品價格相對穩定，供應廠商亦較少，未來產品發展上則朝向高解析度及高速化的需求趨勢。
- Touch Panel CMOS Image Sensor：
支援觸控產品技術主要有電阻式、電容式及光學式為主，各具其優缺點。不管產品技術為何，目前觸控產品最重要的發展策略及趨勢，應是提高多點觸控功能以及在PC和NB應用的滲透率，同時，降低產品本身的成本亦是一個重要的關鍵因素。
- 競爭情形
- Area CMOS Image Sensor：
主要競爭對手為韓商MagnaChip(Hynix)、韓商PixelPlus、韓商SET(Seoul Electronics & Telecom)及上海格科微電子(Galaxycore)，國內則為原相。
- Touch Panel CMOS Image Sensor：
NextWindow、Lumio、原相/廣達等。
- 技術及研發概況
(1)所營業務之技術層面
本公司技術層面分為三大類:
(a)Area CMOS Image Sensor技術
Area CMOS Image Sensor主要應用於PC Camera(Web Camera)，Notebook Camera Module，PMP (Portable Media Player)Camera Module，手機相機以及低階數位相機等。
(b)Linear CMOS Image Sensor and CIS Module技術
Linear CMOS Image Sensor及CIS Module主要應用於平台式掃瞄器，個人用掃瞄器以及MFP掃描模組等。
(c )Optical Touch Image Sensor and Module技術
Optical Touch Image Sensor and Module主要應用於光學式觸控等相
關產品。
(2)研究發展
本公司原來專注於Area CMOS Image Sensor的開發，但此類產品因為市場因素，價格及市場性都處於不利狀況。97年開始，策略上決定轉進利基市場，並且開發Linear以及Optical Touch兩大領域。技術開發主要著重於下列方向:
(a)Area CMOS Image Sensor: 與合作廠商共同開發新的應用，包括指紋辨識，影像追蹤，TV遊戲以及手勢辨識等領域。
(b)Linear CMOS Image Sensor: 97年開發第一代1200 dpi Linear Sensor此年量產，接著開發CIS模組，於98年11月開始出貨。目前是公司最重要主力產品。98年開始開發1200 dpi以及200 dpi高速Linear Sensor預期可以進入中高階掃瞄器以及辦公室用掃瞄器等相關領域。
(c)Optical Touch Image Sensor: 根據專業的評估及分析，20”以上的觸控銀幕，光學式最佳的選擇。公司自98年開始開發光學觸控專用的Image Sensor，99年開始量產。並且與合作廠商開始進行20”~30”，30”~80”，以及80”以上等幾個不同尺寸專用的Camera Module的開發。近來30”~80”的產品已經開始出貨。
(d)新產品: 本公司密切注意以及研究有關於手勢辨識，3D以及體感等相關感測器的開發及應用。
(3)研究發展人員與其學經歷
| 學歷 | 98年底 | 99年底 | 100年2月底止 | |||
| 人數 (人) | 比率 (%) | 人數 (人) | 比率 (%) | 人數 (人) | 比率 (%) | |
| 博士 | 0 | - | 0 | - | 0 | - |
| 碩士 | 2 | 16.67 | 2 | 15.38 | 2 | 15.38 |
| 大學(含大專) | 10 | 83.33 | 11 | 84.62 | 11 | 84.62 |
| 大學以下 | 0 | - | 0 | - | 0 | - |
| 合 計 | 12 | 100.00 | 13 | 100.00 | 13 | 100.00 |
| 平均年資 | 2.38年 | 2.57年 | 2.73年 |
(4)最近年度及申報年度研發成果
| 97年10月 | 1. 啟動Touch Panel CMOS Image Sensor計畫。 2. 啟動1200 dpi Liner CIS計畫。 |
| 98年03月 | 1. 啟動200 dpi 高速CMOS Linear Sensor計畫。 |
| 98年06月 | 1. Touch Panel CMOS Image Sensor量產。 |
| 98年10月 | 1. 1200 dpi CMOS Linear Sensor量產 2. 啟動Fingerprint Sensor計畫。 |
| 98年11月 | 1. 1200 dpi Linear CIS量產。 |
| 98年12月 | 1. 啟動第二代Optical Touch CMOS Image Sensor計畫。 |
| 99年02月 | 1. 1200 dpi CMOS Linear Sensor量產 2. Fingerprint Sensor開發完成。 |
| 99年05月 | 1. 200 dpi 高速CMOS Linear Sensor開發完成。 |
| 99年09月 | 1. Optical Touch Camera Module(CCM) for 40” to 80” Display Panel開發完成。 |
| 99年11月 | 1. 第二代Optical Touch CMOS Image Sensor開發完成。 |
| 100年2月 | 1. Optical Touch CCM for 40” to 80” Display Panel量產。 |
(五)最近五年度每年投入研發費用
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 | 95年 | 96年 | 97年 | 98年 | 99年 |
| 研發費用金額 | 16,599 | 19,617 | 16,071 | 21,536 | 22,826 |
(二)市場及產銷概況
- 市場分析
- 主要商品(服務)之銷售(提供)地區
單位：新台幣仟元；%
| 地區別 | 98年度 | 99年度 | ||
| 銷售金額 | 銷售比例 | 銷售金額 | 銷售比例 | |
| 外銷 | 102,275 | 77.20% | 231,604 | 88.87% |
| 內銷 | 30,201 | 22.80% | 29,011 | 11.13% |
| 合 計 | 132,476 | 100.00% | 260,615 | 100.00% |
-
- 市場占有率
受惠於手機及影像相關的消費性電子產品逐年成長，加上本公司營運已步入正軌，各項營運績效亦將持續發酵，市場占有率當可穩定且快速成長。
-
- 市場未來之供需狀況與成長性
根據市調機構富士總研資料顯示，雖然2009年受全球景氣影響，致整體影像感測器市場出貨量較2008年減少7%。惟展望2011年，整體影像感測器出貨量將較2010年有大幅成長，2012-2014年則維持每年約10%之成長率。
-
- 競爭利基
-
優異的經營與技術團隊
本公司現有產品開發處與產品工程處之技術團隊，職掌負責技術研究與工程開發。本公司充分發揮系統設計開發能力，並透過力晶集團之系統整合能力與晶圓廠之製造成本優勢，推出低成本，高效能且多樣性CMOS Image Sensor系統產品。
- 穩定的合作夥伴
國內CMOS Image Sensor廠商皆為無自有晶圓廠（Fabless）之型態，因此除了設計端的技術層次外，晶圓代工廠的製程技術與封裝測試廠的良率高低更是影響IC設計產品何時可量產之關鍵因素。本公司為力晶科技及鉅晶電子公司在CMOS Image Sensor領域中的最重要策略合作夥伴，在世界級晶圓代工廠的有利支援下，有助於本公司未來發展奠定。另本公司與測試、封裝等外包廠皆維持良好之緊密合作關係，故在產品良率及交期方面更有保障。
C.長期的客戶合作互惠
本公司之銷售模式主要係與半導體通路商合作及直接售予下游組裝製造廠。除了擴展現有市場之行銷通路，積極於潛在市場爭取更多的業務外，對於直接售予組裝製造之銷售模式，本公司皆提供技術服務團隊，幫助顧客快速導入設計及穩定生產，與客戶建立穩定的合作關係。
D.快速的進入市場
本公司成立於民國93年，隨即投入CMOS Image Sensor產品之生產，並得到世界級之CMOS Image Sensor廠商美商OmniVision與晶圓代工廠力晶科技之支援，使本公司之產品得以在成立當年度即快速進入量產及出貨，並縮短產品之上市時程。
E.貼近全球製造生產基地
台灣是全球通訊、資訊與消費性電子領域產品之生產重鎮，諸如手機、滑鼠、PC Camera、數位相機、消費性玩具等產品出貨量大，全球市占率高，對本公司而言，在客戶服務、交貨、成本上皆比國外CMOS Image Sensor設計廠或國際級整合元件製造公司(IDM)大廠有利，因此具有貼近生產基地之競爭利基。
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- 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
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有利因素
- 完整的產業價值鏈
台灣CMOS產業中，從上游的IC設計公司，到世界級晶圓製造大廠，到下游的IC封裝測試、模組等，擁有完整的產業鏈，成為CMOS產業發展的最大優勢。
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- 數位影像市場持續成長
依據各項市調機構資料顯示，CMOS影像感測器以長時間角度來分析，其成長前景佳，加上數位影像市場持續成長，將可有效帶動CMOS影像感測器市場需求持續成長。
- 不利因素及因應對策
- CMOS易受雜訊干擾
如果以市面上CMOS照相手機動輒百萬畫素來計算，雖然是統一量產製造，但多少會有些微的差別，不容易達到同步效果，與使用單一放大器的CCD相比，CMOS所產生的雜訊就會比較多，影像畫面效果就比較差。
因應對策：
透過技術改良減少固定、隨機、類比及暗電流之雜訊，可使CMOS Image Sensor克服低感光、高雜訊兩大技術甁頸。
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- 上游晶圓廠的製程技術及能力
CMOS影像感測器對於感測影像品質要求高，因此上游晶圓廠的製程技術及能力就成為左右感測元件影像品質及競爭力的關鍵。
因應對策：
本公司與力晶科技公司及鉅晶電子公司合作關係良好，未來亦將持續加強與鉅晶電子公司工程人員間合作開發，以增加本公司產品之競爭力。
- 主要產品之重要用途及產製過程
- 主要產品之重要用途
| 主要產品 | 用途 |
| CMOS Image Sensor | 應用於數位照相機、PC Camera、消費性影像產品、光學式多點觸控螢幕及多功能事務機 |
| TPM(Touch Panel Module) CCM | 光學式多點觸控螢幕. |
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- 主要產品產製過程
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CMOS Image Sensor :
本公司為CMOS Image Sensor產品公司，整體生產製造流程，包括產品設計、IP取得、晶圓代工廠生產晶圓、晶圓測試、封裝以及產品測試。除產品設計以及IP取得之外，凡舉晶圓生產、晶圓測試、產品封裝以及產品測試皆以外包方式委工專業工廠生產。由此不僅減少生產機具投資，同時亦使生產效率提高，相關工程人員也更專注於生產技術開發、改良，提高品質及良率。
CAD TOOLING
& 光罩製作
產品設計
& IP取得
晶圓廠投產
WAFER FOUNDRY
像素技術改良
晶圓良率提昇
針測技術開發
測試環境改良
產品封裝廠
Chip Assembly
Module assembly
新封裝材料
封裝技術改良
產品測試廠
Final Testing
模組化應用測 試技術
晶圓測試廠
Chip Probing
- TPM CCM :
配合影像產品多元化，提供單一 IC 產品已無法滿足市場之需求，特定光機之設計結合CCM 整體機構設計，已成為未來之趨勢。光學機構除產品設計以及IP取得之外，組裝及測試仍以外包方式委工專業工廠生產，工程人員也更專注於IP開發及機構之設計。
光機IP 之取得
模具開發
產品設計
& IP取得
代工廠試產
Assemble
組裝手法(SOP)
定義
代工廠試產
FT
測試技術開發
測試環境改良
- 主要原料之供應狀況
| 原料名稱 | 供應商 | 供應狀況 |
| 晶圓 | 鉅晶電子(股)公司 | 良好 |
本公司主要原料為晶圓，主要供應商為鉅晶電子股份有限公司。
其產品品質穩定，且產能與交期配合度高，彼此合作無間，關係良好，供應狀況無短缺之虞。
- 最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明(毛利率較前一年度變動
達百分之二十者，應分析造成價量變化之關鍵因素及對毛利率之影響)
(1)最近二年度主要產品別或部門別毛利率之說明
單位：新台幣仟元；%
| 項目 年度 | 營業收入淨額 | 營業毛利 | 毛利率 | 毛利變動率 |
| 98年度 | 132,476 | 13,894 | 10.49% | 160.30% |
| 99年度 | 260,615 | 45,766 | 17.56% | 67.40% |
(2)最近二年度毛利率重大變動說明：
(a)本公司雖98年度銷售金額較97度減少新台幣51,017仟元，然因98年度銷售組合為毛利較高之IC產品致使98年度銷售毛利變動率較上年度為佳。
(b)本公司99年度整體銷售金額較98年度增加新台幣128,139仟元,主要因99年度已擺脫金融風暴之低潮，整體營收大幅增加，致毛利率亦較前一年度大幅增加。
二、轉投資事業
(一)轉投資事業概況：無。
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：無。
三、重要契約：
本公司重要契約如下：
| 契約性質 | 當事人 | 主要內容 | 契約起訖日期 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| Joint Venture Agreement | OmniVision International Holding Ltd、力晶科技(股)公司 | Joint Venture Agreement | May 11, 2004~ | － |
| 技術合作合約 | OmniVision | 產品授權服務 | 99.08.26~ 102.08.25 | － |
| 授信及交易總約定書 | 兆豐銀行 竹科竹村分行 | 短期融資及外匯額度申請 | 99.06.27~ 100.06.26 | － |
| 授信及交易總約定書 | 彰化銀行 新竹科學園區分行 | 短期融資及外匯額度申請 | 99.03.30~ 100.03.31 | － |
| 授信及交易總約定書 | 永豐銀行 新竹分行 | 短期融資及外匯額度申請 | 99.07.01~ 100.06.30 | － |
| 晶圓測試委託加工契約 | 台灣星科金朋半導體 (股)公司 | 晶圓針測服務 | 99.05.02~ 100.05.01 | － |
| 積體電路委託加工封裝承攬契約書 | 同欣電子工業(股)公司 | 積體電路委託加工與封裝 | 99.09.10~ 100.09.09 | － |
| 晶圓測試委託加工承攬契約書 | 久元電子(股)公司 | 積體電路委託加工與封裝 | 99.10.01~ 102.09.30 | － |
| IFRS輔導契約書 | 勤業眾信聯合會計師事務所 | 導入”國際財務報導準則”服務 | 99.03.01~ 101.12.31 | － |
參、發行計畫及執行情形
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項
(一)資金來源
- 本次計畫所需資金總額：120,000仟元。
- 資金來源：本次辦理現金增資發行新股10,000,000股，每股面額10元，每股暫訂發行價格新台幣12元溢價發行，募集總金額新台幣120,000仟元。
- 計畫項目及資金運用進度
單位： 新台幣仟元
| 計畫項目 | 預定完成 日期 | 所需資金 總額 | 預定資金運用 進度 | 預定資金運用進度 | |||
| 100年度 | 101年度 | ||||||
| 第 三 季 | 第 四 季 | 第 一 季 | 第 二 季 | 第 三 季 | |||
| 充實營運資金 | 101年 第 三 季 | 120,000 | 15,000 | 30,000 | 30,000 | 15,000 | 15,000 |
- 預計可能產生效益
因應未來營運成長衍生的之購料及營運成本，預期將帶動負債逐年攀升，為增加資金靈活運用空間、有效控制財務結構及財務負擔，擬辦理現金增資，充實營運資金。
- 本次募集之資金如有不足，其籌措方法及來源：本次募集之資金倘有不足之情事，將會持續在未來籌措所需資金。
(二)本次發行公司債者，應參照公司法第二百四十八條之規定，揭露有關事項及其償債款項之籌集計畫與保管方法：不適用。
(三)本次發行特別股者，應揭露每股面額、發行價格、發行條件對特別股股東權益影響、股權可能稀釋情形、對股東權益影響及公司法第一百五十七條所規定之事項：不適用。
(四)上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者，應揭露發行目的、不擬上市或上櫃原因、對現有股東及潛在投資人權益之影響及未來有無申請上市或上櫃之計畫：不適用。
(五)股票依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第五條規定核准在證券商營業處所買賣之公司發行新股者，應說明未來上市(櫃)計畫：不適用。
(六)本次發行員工認股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法：不適用。
(七)說明本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響。以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額
- 本次計畫之可行性
- 募集與發行於法定程序上之可行性
本公司本次擬辦理現金增資發行新股，係用於投入研發經費、充實營運資金，計畫內容業經本公司100年3月7日之董事會決議通過。本次現金增資計畫之相關內容，尚符合證券交易法、公司法、募集與發行有價證券處理準則及其他相關法令之規定，故本公司本次募集資金計畫於法定程序上具可行性。
- 募集完成之可行性
本公司本次現金增資計畫發行普通股10,000,000股，每股面額新台幣10元，以每股暫訂以新台幣12元溢價發行，總計募集資金新台幣120,000仟元。本次現金增資發行新股，依公司法第267條規定，保留10%計1,000,000股由員工認購，其餘90%計9,000,000股，由原股東按認購基準日股東名簿所載持股比例認購，每仟股認購408.75股，認購不足一股之畸零股，得由股東自認股基準日起五日內自行辦理湊足整股之登記，拼湊不足、逾期未辦理拼湊之畸零股及原股東或員工放棄認購之部分，授權由董事長洽特定人認購之，故本次現金增資募集完成應具可行性。
- 資金運用進度之可行性
本公司本次擬辦理現金增資發行新股募集金額共計新台幣120,000仟元，係用於充實營運資金，除可減少本公司對銀行之依存度，並降低本公司之利息費用，亦可增加本公司在未來面臨營運持續大幅成長之時具備更高之財務操作彈性，得以有足夠營運資金以供營運成長之用。本次現金增資預計將於100年第二季募足款項，資金到位後即可供充實營運資金之用，故本次籌資充實營運資金之資金運用應屬可行。
- 本次現金增資之必要性評估
本公司正處於成長階段，因此若能擁有足夠的現金及良好財務結構，係為當前首要之務。故本公司本次辦理現金增資發行新股，對本公司將具下述優點：
- 增加資金靈活運用空間
若本公司若採用短期負債支應營運所需之資金，過度信用擴張恐將造成公司財務結構惡化，加重本公司之利息負擔。如能辦理現金增資發行新股以投入研發經費、充實營運資金，可降低對銀行融通之依存度，保留較多銀行融資額度，增加資金靈活運用空間，並以現金增資資金來支應未來營運規模成長所需，將有助於提升公司對產業景氣之應變能力。
- 節省利息支出，減輕財務負擔
本公司本次擬辦理現金增資發行新股，用以支應營運所需之資金，將可節省公司之利息費用，按其銀行借款之年利率約3％估算，預計每年度可節省利息費用為3,600仟元，可減輕利息支出對本公司造成之財務負擔。
- 強化財務結構，提升資金運用彈性
銀行借款的舉債經營雖具財務槓桿效益，惟在過度信用擴張下，長期而言，將造成公司財務結構惡化，並加重公司之利息負擔。因此，藉由本次現金增資充實營運資金，將可大幅提升資金運用彈性及財務結構之穩定性，故對本公司之營運週轉有相當助益。
- 本次現金增資發行新股之合理性評估
- 資金預計運用進度之合理性
本公司本次現金增資發行新股計畫，於100年3月向主管機關提出申報，於申報生效後，預估於100年第二季募集完成，故預計並於收足價款後即可充實本公司之營運資金，故本次籌資案用於充實營運資金之預計進度，應屬合理。
- 預計可能產生效益之合理性
目前本公司正處於成長階段，各項研發計劃、產品試驗及營運週轉等，均需要仰賴長期性且成本低之營運資金支持，若無法募得資金，日後若有資金需求將繼續向銀行貸款，勢必增加利息支出之負擔而侵蝕獲利，增加營運風險，降低競爭力，故為因應未來產品開發與業務拓展之策略運用，此次現金增資之募集應屬合理。另本公司募集之資金預計於100年第二季募集完成，若此部分資金全數以銀行借款支應，以目前本公司借款之年利率約3%來估算，預計全年度可節省利息費用3,600仟元，故本次辦理現金增資發行新股用以充實營運資金所產生之效益應屬合理。
- 各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響
- 各種資金來源比較
| 資金籌措方式 | 有利因素 | 不利因素 |
| 銀行借款 | * 1. 若能有效運用財務槓桿，公司可利用較少之成本，創造較高之利潤。 2. 對公司資金挹注面來看，可解決短期資金需求，且無須經主管機關審核，故資金取得較為迅速。 3. 程序簡便，資金額度運用彈性大。 | 1. 利息負擔重，將侵蝕公司獲利。 2. 易產生不利之財務結構，降低競爭力。 3. 融通期限一般較短，且需提供擔保品。 |
| 現金增資 | 1. 可改善財務結構，降低財務風險，提高市場競爭力。 2. 募集成本低且接受度高，資金募集計畫較易順利完成。 3. 增加自有資金，降低負債比率，強化競爭力，避免營運風險。 4. 無到期日，無需面對到期還本資金壓力。 5. 員工依法得優先認購成為公司股東，可提高員工對公司認同感及其向心力。 | 1. 因股本膨脹，對當期每股盈餘有稀釋效果。 |
由上表可知，本公司可運用上述各項籌資方式來支應本次計畫內所需之資金，然事實上若採用銀行借款方式，不僅會造成本公司利息支出之負擔，亦會直接衝擊當期獲利，有鑑於此，為降低本公司取得資金之成本，提高公司長期競爭力，故仍以現金增資為最適宜之籌資方式。
- 各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋之影響
本公司本次辦理現金增資發行新股，預計於100年第二季募足股款，目前流通在外股數為22,017,900股，而本次擬發行10,000,000股，合計32,017,900股，股本增加比率為45.42％，稀釋程度為31.23﹪（10,000,000 股/32,017,900股），惟考量未來在營收持續成長之下，此次所募集現金增資用於充實營運資金將對於本公司利息之節省及業績成長有所助益，故未來獲利能力尚不致因股本增加而對股東權益產生重大不利之影響。
- 以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性，未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所充減資本公積或保留盈餘之數額：不適用。
(八)說明本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式
本次發行價格經100年3月7日董事會決議通過，主要係考量產業前景並參酌歷年之經營情形及未來經營績效等因素後訂定，本次發行價格以每股暫訂發行價格新台幣12元溢價發行。
(九)資金運用概算及可能產生效益
- 如為收購其他公司、擴建或新建固定資產者，應說明事項：不適用。
- 如為轉投資他公司應列明事項：不適用。
- 如為充實營運資金、償還債務者，應列明下列事項
- 公司債務逐年到期金額、償還計畫及預計財務負擔減輕情形、目前營運資金狀況、所需之資金額度及預計運用情形，並列示所編製之申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表：本公司本次現金增資主要係用於充實營運資金以支應業務成長之資金需求，以強化財務結構及資金靈活彈性。
- 就公司申報年度及預計未來一年度應收帳款收款與應付帳款付款政策、資本支出計畫、財務槓桿及負債比率（或自有資產與風險性資產比率），說明償債或充實營運資金之原因
A.應收帳款收款及應付帳款付款政策
本公司應收帳款收款天數約為20天左右，應付帳款付款天數約為40天，然因銷售策略為因應市場需求而有所變動，預計100年下半年度之應收帳款收款天數將較往年為長，故可能發生應付帳款付現期間會短於銷貨產生之應收帳款收現期間，此收付款天數之時間差異，估計隨著營業金額之逐步擴大，資金缺口可能浮現，若可取得長期穩定性資金，對於財務調度彈性將有明顯助益。
B.資本支出計畫：不適用。
C.財務槓桿及負債比率
| 年度 項目 | 100年度 | 101年度 |
| 財務槓桿度 | 1 | 1 |
| 負債比率(%) | 11.25 | 14.5 |
由於本公司預計未來營運規模將逐年擴增，因此為因應營運所需勢必增加營運週轉金，惟因舉債將提高經營風險且利息費用將侵蝕獲利，預計本次現金增資充實營運資金後，將可減少向銀行借款以支應未來營收成長而增加之營運週轉金需求，保持資金運用之彈性以降低營運風險並可節省利息支出及降低負債比率，對財務結構及短期償債能力具有正面之效益，故本次籌資確有其必要性及合理性。
- 增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：不適用。
- 如為購買營建用地或支付營建工程款者，應詳列預計自購買土地至營建個案銷售完竣所需之資金總額、不足資金之來源及各階段資金投入及工程進度，並就認列損益之時點、金額說明預計可能產生效益：不適用。
- 如為購買未完工程並承售賣方行契約者，應列明買方轉讓理由、受讓價格決定依據及受讓過程對契約相對人權利義務之影響：不適用。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
(一)財務分析
| 年度 分析項目 | 最近五年度財務分析 | ||||||
| 95年度 | 96年度 | 97年度 | 98年度 | 99年度 | |||
| 財結 務構(%) | 負債占資產比率 | 23.65 | 10.77 | 8.32 | 11.89 | 14.93 | |
| 長期資金占固定資產比率 | 16,054.17 | 28,252.43 | 27,382.73 | 9,153.46 | 9,441.69 | ||
| 償 債 能 力 | 流動比率(%) | 407.80 | 884.78 | 1133.23 | 778.91 | 569.00 | |
| 速動比率(%) | 300.71 | 699.11 | 958.60 | 678.53 | 387.13 | ||
| 利息保障倍數(倍) | - | - | - | - | - | ||
| 經 營 能 力 | 應收款項週轉率(次) | 112.90 | 47.44 | 47.38 | 1,137.13 | 19.94 | |
| 平均收現日數 | 3.23 | 7.69 | 7.70 | 0.32 | 18.31 | ||
| 存貨週轉率(次) | 4.39 | 4.28 | 3.53 | 3.78 | 5.47 | ||
| 應付款項週轉率(次) | 579.02 | 627.55 | 920.08 | 774 | 972.89 | ||
| 平均銷貨日數 | 83.14 | 85.28 | 103.39 | 96.6 | 66.72 | ||
| 固定資產週轉率(次) | 318.08 | 387.53 | 219.86 | 60.63 | 127.07 | ||
| 總資產週轉率(次) | 1.51 | 1.22 | 0.74 | 0.58 | 1.14 | ||
| 獲 利 能 力 | 資產報酬率(%) | 15.60 | 2.91 | (11.90) | (12.2) | (3.07) | |
| 股東權益報酬率(%) | 20.69 | 3.53 | (13.17) | (13.58) | (3.54) | ||
| 佔實收資本 | 營業利益 | 28.19 | 1.29 | (13.08) | (14.95) | (3.74) | |
| 比率(%) | 稅前純益 | 29.45 | 3.30 | (14.73) | (13.27) | (3.17) | |
| 純益率(%) | 9.81 | 2.58 | (18.02) | (21.95) | (2.67) | ||
| 每股盈餘(元)(註2) | 2.52 | 0.45 | (1.51) | (1.33) | (0.32) | ||
| 現金 流量 (%) | 現金流量比率 | 96.91 | (32.07) | (48.09) | (45.69) | (153.28) | |
| 現金流量允當比率 | 156.97 | 116.51 | 108.36 | 223.19 | 110.83 | ||
| 現金再投資比率 | 22.40 | (8.68) | (9.06) | (6.09) | (26.31) | ||
| 槓 桿 度 | 營運槓桿度 | 1.61 | 13.08 | 0.04 | (0.11) | (4.03) | |
| 財務槓桿度 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||
| 最近兩年度各項財務比率變動原因： 1.負債占資產比率：主要係因99年度應付帳款增加所致。 2.流動比率及速動比率減少：主要係因99年度現金減少，應付帳款增加所致。 3.應收帳款週轉率減少：主要係因99年度應收帳款增加所致。 4.存貨週轉率增加：主要係因99年度銷貨成本增加所致。 5.固定資產週轉率、總資產週轉率(次)增加：主要係因99年度銷貨收入增加所致。 6.獲利能力比率為負：主要係因99年度整體獲利為虧損所致。 7.現金流量比率減少：主要係因99年度營業活動之淨現金流出增加所致。 |
註1：本公司95～99年度財務資料均經會計師查核簽證。
註2：以基本每股純益表達。
財務分析之計算公式說明：
- 財務結構：
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
- 償債能力：
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
- 經營能力：
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
- 獲利能力：
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
- 現金流量：
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。
- 槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
二、財務報表應記載事項
(一)發行人申報募集發行有價證券時之最近兩年度財務報表及會計師查核報告：參閱本公開說明書第46頁至第59頁。
(二)最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表。發行人申報募集發行有價證券時已逾年度開始八個月者，應加列申報年度上半年之合併財務報表：不適用。
(三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露：無。
三、財務概況其他重要事項
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露資訊：無。
四、財務狀況及經營結果檢討分析
(一)財務狀況
單位：新台幣仟元；%
| 年度 項目 | 99年度 | 98年度 | 差 異 | |
| 金額 | % | |||
| 流動資產 | 193,103 | 209,674 | (16,571) | (7.90) |
| 固定資產 | 2,051 | 2,185 | (134) | (6.13) |
| 其他資產 | 32,490 | 15,128 | 17,362 | 114.77 |
| 資產總額 | 227,644 | 226,987 | 657 | 0.29 |
| 流動負債 | 33,937 | 26,919 | 7,018 | 26.07 |
| 其他負債 | 58 | 65 | (7) | (10.77) |
| 負債總額 | 33,995 | 26,984 | 7,011 | 25.98 |
| 股本 | 219,739 | 219,159 | 580 | 0.26 |
| 資本公積 | 121 | 84 | 37 | 44.05 |
| 保留盈餘 | (26,211) | (19,240) | (6,971) | 36.23 |
| 股東權益總額 | 193,649 | 200,003 | (6,354) | (3.18) |
| 兩期增減變動原因說明： 1.其他資產增加：主要係99年度遞延費用增加所致。 2.流動負債增加：主要係99年度應付帳款-非關係人增加所致。 3.資本公積增加：主要係99年度員工認股權轉換普通股溢價。 4.保留盈餘減少：主要係98年度為虧損狀態所致。 |
(二)經營結果
- 經營結果比較分析表
單位：新台幣仟元
| 年度 項目 | 99年度 | 98年度 | 增減金額 | 變動比例(%) | ||
| 營業收入 | 261,522 | 133,834 | 127,688 | 95.41 | ||
| 減：銷貨退回及折讓 | 907 | 1,358 | (451) | (33.21) | ||
| 營業收入淨額 | 260,615 | 132,476 | 128,139 | 96.73 | ||
| 營業成本 | 214,849 | 118,582 | 96,267 | 81.18 | ||
| 營業毛利 | 45,766 | 13,894 | 31,872 | 229.39 | ||
| 營業費用 | 53,984 | 46,662 | 7,322 | 15.69 | ||
| 營業淨利(損) | (8,218) | (32,768) | 24,550 | (74.92) | ||
| 營業外收入及利益 | 2,845 | 3,685 | (840) | (22.80) | ||
| 營業外費用及損失 | 1,598 | - | 1,598 | - | ||
| 稅前淨利(損) | (6,971) | (29,083) | 22,112 | (76.03) | ||
| 減：所得稅(費用)利益 | - | - | - | - | ||
| 稅後淨利(損) | (6,971) | (29,083) | 22,112 | (76.03) | ||
| 兩期增減變動原因說明： 1. 營業收入淨額、營業毛利增加：主係99年度增加影像掃描模組(MODULE)之銷售。 2. 營業外收入及利益減少：主係99年度利息收入減少。 3. 營業外費用及損失增加：主係99年度將部份模具設備轉列閒置資產，認列相關減損損失。 |
- 預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：請參閱本公開說明書「貳、營運概況」之「(二)市場及產銷概況」內容說明。
(三)現金流量
- 最近年度現金流量變動之分析說明
單位：新台幣仟元
| 年 度 項 目 | 99年度 | 98年度 | 增減比例(%) |
| 現金流量比率 | (153.28) | (45.69) | (235.48%) |
| 現金流量允當比率 | 110.83 | 223.19 | (112.36%) |
| 現金再投資比率 | (26.31) | (6.09) | (332.02%) |
| 現金流量變動情形分析： 1. 現金流量比率降低：主係99年度應收帳款增加，及進貨增加導致之現金流出增加所致。 2. 現金流量允當比率減少：主係99年度營業活動現金流出增加所致。 3. 現金再投資比率降低：主係99年度營業活動現金流出增加所致。 |
- 流動性不足之改善計畫：無。
- 未來一年現金流動性分析(100年度)
單位：新台幣仟元
| 期初現金 餘額A | 預計全年來自營業活動淨現金流量B | 預計全年 現金流出量C | 預計現金剩餘（不足）數額 A＋B－C | 現金不足額之補救措施 | |
| 投資計畫 | 理財計畫 | ||||
| 105,468 | 330,000 | 550,000 | 114,532 | - | 120,000- |
| 現金流量變動情形分析 1. 營業活動：營業活動現金流入量。 2. 投資活動：無。 3. 融資活動：融資活動現金流入量主要係100年度現金增資。 |
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。
(六)其他重要事項：無。
伍、特別記載事項
一、內部控制制度執行狀況
(一)委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：不適用。
二、委託經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請參閱第45頁。)
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時，經行政院金融監督管理委員會通知應補充揭露之事項：無。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。
八、上市上櫃公司應就辦理公司治理運作情形應記載事項：
(一)董事會運作情形：
99年度及100年度截至公開說明書刊印日止，董事會共計開會8次(A)，董事出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列)席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出(列)席率(%)【B/A】 | 備註 |
| 董事長 | 何新平(註4) | 0 | 0 | 00.00% | |
| 董事長 | 蔡國智(註2) | 6 | 1 | 85.72% | |
| 董事長 | 鄭素芬(註3) | 6 | 2 | 75.00% | |
| 董事 | 周詠華(註1) | 3 | 2 | 60.00% | |
| 董事 | 呂孟陽(註1) | 5 | 0 | 100.00% | |
| 董事 | 李洪軍(註4) | 1 | 0 | 100.00% | |
| 董事 | 林世勳(註5) | 2 | 0 | 100.00% | |
| 董事 | 謝明霖(註6) | 1 | 0 | 100.00% | |
| 董事 | 盧叔東(註7) | 1 | 0 | 100.00% | |
| 董事 | 林保全(註8) | 1 | 0 | 100.00% | |
| 其他應記載事項： 一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估：無。 |
註1：英屬蓋曼群島商豪威國際控股公司法人代表，於100年1月7日轉讓持股超過1/2，當然解任，其解任前共計召開五次董事會。
註2；力晶科技(股)公司法人代表。於第四屆全面改選董監前共召開七次董事會。
註3：為第三屆世仁投資(股)公司法人代表及第四屆Network holdings Limited法人代表。
註4：原董事長何新平先生辭任，英屬蓋曼群島商豪威國際控股公司改派代表人為李洪軍先生，其改派前共召開1次董事會。
註5：第三屆世仁投資股份有限公司法人代表，世仁投資(股)公司於100年6月辭任董事，辭任前共召開一次董事會。且為第四屆智翔投資(股)公司法人代表。
註6：Network holdings Limited法人代表。
註7：Full Guest Investments Limited法人代表。
註8：力元投資(股)公司法人代表。
(二)審計委員會運作情形：本公司未設置審計委員會。
(三)監察人參與董事會運作情形：
99年度及100年度截至公開說明書刊印日止，董事會共計開會8次(A)，監察人列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數(B) | 實際出列席率(%)【B/A】 | 備註 |
| 監察人 | 謝明霖(註1) | 7 | 100.00% | － |
| 監察人 | 楊茱莉(註2) | 1 | 20.00% | － |
| 監察人 | 陳吉元 | 0 | 00.00% | |
| 監察人 | 黃厚銘(註3) | 1 | 100.00% | － |
| 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形：監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 本公司稽核主管於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成後定期將稽核報告及追蹤報告交付各監察人，並及時回覆監察人所垂詢事項，雙方溝通順暢。本公司稽核主管與會計師之間亦保持順暢溝通管道，並已依主管機關規定，將次一年度稽核計畫及上一年度之年度稽核計畫執行情形與年度內部控制缺失及異常事項改善情形，於完成申報作業後，一份送簽證會計師存查。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。 |
註1：力信投資(股)公司法人代表。為本公司第三屆監察人。於第四屆改選全面改選董監前，共計召開七次董事會。
註2：於100年1月7日辭任，辭任前共召開五次董事會。
註3：力信投資(股)公司法人代表。
(四)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形與原因：
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式 | (一)本公司設有股務單位專責處理股務及股東建議或糾紛相關事宜。本公司並同時於網站上設置專門頁面，收納各項提問或建議。 (二)本公司依相關法令規定定期揭露主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司並無直接或間接持股達50%以上之子公司。本公司與關係企業間之業務與財務往來，已依主管機關相關規定，訂定書面規範，憑以執行。 | 並無重大差異。 |
| 二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形 | (一)本公司目前並無設置獨立董事。 (二)本公司之簽證會計師係由董事會決議聘任之。 | 本公司未來將依公司營運規劃及實際需求設置獨立董事，並無其它異常之情事。 |
| 三、建立與利害關係人溝通管道之情形 | 本公司有與利害關係人包括往來銀行、其他債權人、員工、消費者、供應商等，保持暢通之溝通管道。 | 並無重大差異。 |
| 四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等） | (一)本公司已於網站（www.soinc.com.tw）上揭露財務業務資訊。俟公司治理制度規劃並建置完成後，亦將於網站上揭露相關資訊。 (二)本公司網站已架設網站(含中英文說明)，並由本公司總經理室專責公司資訊蒐集並由相關單位進行資訊揭露。另由股務單位透過「公開資訊觀測站」進行資訊揭露作業。 本公司已建立發言人制度，遇有相關法人說明會資訊將依規定放置於公司網站及「公開資訊觀測站」揭露。 | 並無重大差異。 |
| 五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形 | 無。 | 本公司將依本公司治理制度之規劃進行評估、規劃設置委員會之可行性。 |
| 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司目前並未訂定公司治理實務守則，故不適用。 | ||
| 七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： 1.本公司不定期提供董事及監察人需注意之相關法規資訊。 2.本公司業依法訂各種内部規章，進行各種風險管理及評估。 3.本公司已為董事及監察人購買責任保險。 八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：不適用 |
(五)公司如有設置薪資委員會者，其組成、職責及運作情形：無。
(六) 履行社會責任情形：
1.本公司依據「勞動基準法」等勞工相關法令管理公司員工，並設有專責部門處理員工之工作事宜，以保障員工權益。
2.本公司訂有安全衛生管理辦法，以保證員工衛生安全。
(七)公司履行誠信經營情形及採行措施：本公司本著廉潔、透明及負責之經營理念，建立良好之公司治理與風險控管機制，
並以遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪污治罪條例、政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市
上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以作為本公司落實誠信經營之基本精神，並於內部管理及外部商業活動中確實執行。
(八)公司如有訂定公司治理守則及相關規定者，應揭露其查詢方式：無。
(九)最近年度及截至公開說明書刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等）辭職解任情形彙總表：
| 職稱 | 姓名 | 到任日期 | 解任日期 | 辭職或解任原因 |
| 董事長 | 何新平 | 96.06.26 | 99.01.29 | 辭職 |
| 財務主管 | 鍾榮輝 | 96.08.08 | 99.09.07 | 職務調整 |
| 董事 | 英屬蓋曼群島商豪威國際控股公司暨代表人周詠華、呂孟陽 | 99.06.09 | 100.01.07 | 轉讓超過選任當時所持有公司股份數額二分之一，董事當然解任 |
| 監察人 | 楊茱莉 | 99.06.09 | 100.01.07 | 辭職 |
| 會計主管 | 范姜曉雯 | 96.08.08 | 100.02.18 | 離職 |
| 財務主管 | 范姜曉雯 | 99.11.16 | 100.02.18 | 離職 |
| 內部稽核主管 | 黃淑華 | 96.11.19 | 100/03/07 | 職務調整 |
(十)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。
晶相光電股份有限公司申報案件檢查表
會計師複核彙總意見
晶相光電股份有限公司本次為辦理現金增資發行新股一○,○○○,○○○股，向行政院金融監督管理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」（以下簡稱處理準則）規定，出具本複核意見。
依本會計師意見，晶相光電股份有限公司本次向行政院金融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響有價證券募集與發行之情事。
此致
晶相光電股份有限公司
勤業眾信聯合會計師事務所
中華民國一○○年三月二十二日
會計師查核報告
晶相光電股份有限公司 公鑒：
晶相光電股份有限公司民國九十九年及九十八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達晶相光電股份有限公司民國九十九年及九十八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三所述，晶相光電股份有限公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定。
| 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第0930160267號 | 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第0980032818號 |
中 華 民 國 一○○ 年 一 月 二十八 日
晶相光電股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十九年及九十八年十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元
| 九十九年十二月三十一日 | 九十八年十二月三十一日 | 九十九年十二月三十一日 | 九十八年十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註四） | $ 105,468 | 46 | $ 181,395 | 80 | 應付帳款 | ||||||||||||||||
| 1140 | 應收帳款 | 25,913 | 11 | 233 | - | 2140 | 非關係人 | $ 22,653 | 10 | $ 15,590 | 7 | |||||||||||
| 1210 | 存貨（附註二、三及五） | 48,977 | 22 | 19,271 | 9 | 2150 | 關係人（附註十六） | 1,966 | 1 | 3,958 | 2 | |||||||||||
| 1260 | 預付款項及其他流動資產（附註 | 2170 | 應付費用及其他流動負債（附註 | |||||||||||||||||||
| 十六） | 12,745 | 6 | 7,750 | 3 | 八及十六） | 9,318 | 4 | 7,371 | 3 | |||||||||||||
| 1291 | 質押定期存單（附註四及十七） | - | - | 1,025 | - | 21XX | 流動負債合計 | 33,937 | 15 | 26,919 | 12 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 193,103 | 85 | 209,674 | 92 | |||||||||||||||||
| 2810 | 應計退休金負債（附註二及九） | 58 | - | 65 | - | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註二及六） | ||||||||||||||||||||||
| 成 本 | 2XXX | 負債合計 | 33,995 | 15 | 26,984 | 12 | ||||||||||||||||
| 1531 | 試驗設備 | 744 | - | 744 | - | |||||||||||||||||
| 1537 | 模具設備 | 3,465 | 2 | 1,330 | 1 | 股東權益（附註二、十及十一） | ||||||||||||||||
| 1544 | 電腦設備 | 349 | - | 349 | - | 3110 | 股本－每股面額10元，額定－ | |||||||||||||||
| 1561 | 辦公設備 | 552 | - | 552 | - | 40,000仟股；發行－九十九年 | ||||||||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 953 | 1 | 953 | 1 | 21,974仟股；九十八年21,916 | ||||||||||||||||
| 15X1 | 6,063 | 3 | 3,928 | 2 | 仟股 | 219,739 | 97 | 219,159 | 97 | |||||||||||||
| 15X9 | 累計折舊 | ( 2,829 ) | ( 1 ) | ( 1,743 ) | ( 1 ) | 3210 | 資本公積－員工認股權 | 121 | - | 84 | - | |||||||||||
| 1599 | 累計減損 | ( 1,183 ) | ( 1 ) | - | - | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 15XX | 固定資產－淨額 | 2,051 | 1 | 2,185 | 1 | 3310 | 法定盈餘公積 | - | - | 9,843 | 4 | |||||||||||
| 3350 | 累積虧損 | ( 26,211 ) | ( 12 ) | ( 29,083 ) | ( 13 ) | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 33XX | 保留盈餘合計 | ( 26,211 ) | ( 12 ) | ( 19,240 ) | ( 9 ) | ||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金（附註十六） | 479 | - | 447 | - | 3XXX | 股東權益合計 | 193,649 | 85 | 200,003 | 88 | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用－淨額（附註二、七及 | |||||||||||||||||||||
| 十六） | 21,058 | 9 | 3,728 | 2 | ||||||||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產－非流動（附註 | |||||||||||||||||||||
| 二及十二） | 10,953 | 5 | 10,953 | 5 | ||||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 32,490 | 14 | 15,128 | 7 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 227,644 | 100 | $ 226,987 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 227,644 | 100 | $ 226,987 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年一月二十八日查核報告）
董事長：蔡國智 經理人：林世勳 會計主管：范姜曉雯
晶相光電股份有限公司
損 益 表
民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟
每股純損為元
| 九十九年度 | 九十八年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 營業收入總額 | $ 261,522 | $ 133,834 | |||||||
| 4170 | 銷貨退回及折讓 | 907 | 1,358 | |||||||
| 4100 | 營業收入淨額（附註二） | 260,615 | 100 | 132,476 | 100 | |||||
| 5110 | 營業成本（附註三、五、十三及十六） | 214,849 | 82 | 118,582 | 90 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 45,766 | 18 | 13,894 | 10 | |||||
| 營業費用（附註十三及十六） | ||||||||||
| 6100 | 銷售費用 | 7,615 | 3 | 5,363 | 4 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 23,543 | 9 | 19,763 | 15 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 22,826 | 9 | 21,536 | 16 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 53,984 | 21 | 46,662 | 35 | |||||
| 6900 | 營業淨損 | ( 8,218 ) | ( 3 ) | ( 32,768 ) | ( 25 ) | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入（附註十六） | 588 | - | 1,660 | 1 | |||||
| 7160 | 兌換淨益（附註二） | - | - | 421 | 1 | |||||
| 7480 | 什項收入 | 2,257 | 1 | 1,604 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 2,845 | 1 | 3,685 | 3 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7630 | 減損損失（附註二及六） | 1,183 | 1 | - | - | |||||
| 7530 | 處分固定資產損失（附註二） | 370 | - | - | - | |||||
| 7560 | 兌換淨損（附註二） | 45 | - | - | - | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 1,598 | 1 | - | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十九年度 | 九十八年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7900 | 稅前損失 | ( $ 6,971 ) | ( 3 ) | ( $ 29,083 ) | ( 22 ) | |||||
| 8110 | 所得稅費用（附註二及十二） | - | - | - | - | |||||
| 9600 | 純 損 | ( $ 6,971 ) | ( 3 ) | ( $ 29,083 ) | ( 22 ) |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 每股純損（附註十四） | ||||||||||
| 9750 | 基本每股純損 | ( $ 0.32 ) | ( $ 0.32 ) | ( $ 1.33 ) | ( $ 1.33 ) | |||||
| 9850 | 稀釋每股純損 | ( $ 0.32 ) | ( $ 0.32 ) | ( $ 1.33 ) | ( $ 1.33 ) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年一月二十八日查核報告）
董事長：蔡國智 經理人：林世勳 會計主管：范姜曉雯
晶相光電股份有限公司
股東權益變動表
民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日
| 單位：新台幣仟元 |
| 資本公積－ | ||||||||||||||
| 股本 | 員工認股權 | 保留盈餘（附註十） | ||||||||||||
| 股數（仟股） | 金額 | （附註二及十一） | 法定盈餘公積 | 累積虧損 | 合計 | 股東權益合計 | ||||||||
| 九十八年初餘額 | 21,853 | $ 218,529 | $ - | $ 16,289 | ( $ 6,446 ) | $ 9,843 | $ 228,372 | |||||||
| 執行員工認股權發行新股 | 63 | 630 | 84 | - | - | - | 714 | |||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | - | - | - | ( 6,446 ) | 6,446 | - | - | |||||||
| 九十八年度純損 | - | - | - | - | ( 29,083 ) | ( 29,083 ) | ( 29,083 ) | |||||||
| 九十八年底餘額 | 21,916 | 219,159 | 84 | 9,843 | ( 29,083 ) | ( 19,240 ) | 200,003 | |||||||
| 執行員工認股權發行新股 | 58 | 580 | 37 | - | - | - | 617 | |||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | - | - | - | ( 9,843 ) | 9,843 | - | - | |||||||
| 九十九年度純損 | - | - | - | - | ( 6,971 ) | ( 6,971 ) | ( 6,971 ) | |||||||
| 九十九年底餘額 | 21,974 | $ 219,739 | $ 121 | $ - | ( $ 26,211 ) | ( $ 26,211 ) | $ 193,649 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年一月二十八日查核報告）
董事長：蔡國智 經理人：林世勳 會計主管：范姜曉雯
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現 金 流 量 表
民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十九年度 | 九十八年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 損 | ( $ 6,971 ) | ( $ 29,083 ) | ||
| 折 舊 | 1,135 | 465 | ||
| 攤 銷 | 5,230 | 2,243 | ||
| 減損損失 | 1,183 | - | ||
| 處分固定資產損失 | 370 | - | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收帳款 | ( 25,680 ) | ( 233 ) | ||
| 存 貨 | ( 29,706 ) | 13,971 | ||
| 預付款項及其他流動資產 | ( 4,995 ) | ( 4,999 ) | ||
| 應付帳款 | 5,071 | 8,449 | ||
| 應付費用及其他流動負債 | 2,353 | ( 3,073 ) | ||
| 應計退休金負債 | ( 7 ) | ( 39 ) | ||
| 營業活動之淨現金流出 | ( 52,017 ) | ( 12,299 ) | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 質押定期存款減少（增加） | 1,025 | ( 25 ) | ||
| 固定資產增加 | ( 2,404 ) | ( 1,363 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 15 | - | ||
| 存出保證金（增加）減少 | ( 32 ) | 1,067 | ||
| 遞延費用增加 | ( 23,131 ) | ( 3,276 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 24,527 ) | ( 3,597 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 執行員工認股權發行新股 | 617 | 714 | ||
| 融資活動之現金流入 | 617 | 714 | ||
| 現金淨減少數 | ( 75,927 ) | ( 15,182 ) | ||
| 年初現金餘額 | 181,395 | 196,577 | ||
| 年底現金餘額 | $ 105,468 | $ 181,395 | ||
（接次頁）
（承前頁）
| 九十九年度 | 九十八年度 | |||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ - | $ - | ||
| 支付所得稅 | $ - | $ - | ||
| 同時影響現金及非現金項目之投資活動 | ||||
| 固定資產增加 | $ 2,569 | $ 1,816 | ||
| 應付費用增加數 | ( 165 ) | ( 453 ) | ||
| 支付現金 | $ 2,404 | $ 1,363 | ||
| 遞延費用增加 | $ 22,560 | $ 3,755 | ||
| 應付費用減少（增加）數 | 571 | ( 479 ) | ||
| 支付現金 | $ 23,131 | $ 3,276 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年一月二十八日查核報告）
董事長：蔡國智 經理人：林世勳 會計主管：范姜曉雯
晶相光電股份有限公司
董 事 長：鄭素芬