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SOI Audit Report / Information 2024
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Audit Report / Information
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晶相光電股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告 民國 113 及 112 年度
地址:新竹 市 科 學 工業 園 區力 行 一路 10-2號4樓 電話 : (03)5678986
| §目 | 錄 § |
|---|---|
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 附 | 註 | 編 | 號 | |||||
| 一 、 | 封 | 面 | 1 | - | ||||||||
| 二 、 | 目 | 錄 | 2 | - | ||||||||
| 三 、 | 會計 師 | 查核報告 | 3~6 | - | ||||||||
| 四 、 | 個體 | 資 產負 債 表 | 7 | - | ||||||||
| 五 、 | 個體 | 綜 合損 益 表 | 8~9 | - | ||||||||
| 六 、 | 個體 | 權 益變 動 表 | 10 | - | ||||||||
| 七 、 | 個體 | 現 金流 量 表 | 11~ 12 |
- | ||||||||
| 八 、 | 個體 | 財 務報 告 附註 | ||||||||||
| (一 ) |
公司 沿 革 | 13 | 一 | |||||||||
| (二 ) |
通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 | 13 | 二 | |||||||||
| (三 ) |
新發布及修訂準則及解釋之適 | 13~ 14 |
三 | |||||||||
| 用 | ||||||||||||
| (四 ) |
重大 會 計政 策 之彙 總說 明 | 14~ 24 |
四 | |||||||||
| (五 ) |
重大 會 計判 斷、估計 及假 設 不確 | 24 | 五 | |||||||||
| 定性 之 主要 來 源 | 六~ 二 | 五 | ||||||||||
| (六 ) (七 |
重要 會 計項 關係 人 交易 |
目 之說 明 | 25~ 45 |
二六 | ||||||||
| ) (八 ) |
質抵 押 | 之資 產 | 46 47 |
二七 | ||||||||
| (九 ) |
重大或有負債及未認列之合約 | - | - | |||||||||
| 承諾 | ||||||||||||
| (十 ) |
重大 之 災害 損 失 | - | - | |||||||||
| (十 一 ) |
重大 之 期後 事 項 | - | - | |||||||||
| (十 二 ) |
具重大影響之外幣資產及負債 | 47~ 48 |
二八 | |||||||||
| 資訊 | ||||||||||||
| (十 三 ) |
附註 揭 露事 項 | |||||||||||
| 1. | 重大 交 易事 項 相關 資訊 | 48 | 二九 | |||||||||
| 2. | 轉投 資 事業 相 關資 訊 | 48 | 二九 | |||||||||
| 3. | 大陸 投 資資 訊 | 48~ 49 |
二九 | |||||||||
| 4. | 主要 股 東資 訊 | 49 | 二九 | |||||||||
| (十 四 ) |
部門 資 訊 | - | - | |||||||||
| 九 、 | 重要 會 計項 | 目 明細 表 | 50~ 62 |
- |
會 計 師 查 核 報告
晶相 光 電股 份 有限 公司 公鑒 :
查核意見
晶 相光 電 股份 有限 公 司民 國 113 年 及 112 年 12 月 31 日 之 個體 資 產負 債 表, 暨 民 國 113 年 及 112 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之個 體綜 合 損益 表 、個 體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業 經 本會 計 師 查核 竣 事。
依本會計師 之 意 見 , 上 開 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人財 務 報告 編 製準 則 編 製 ,足 以 允當 表達 晶 相光 電 股份 有限 公 司 民 國 113 年 及 112 年 12 月 31 日之 個 體財 務 狀況 ,暨 民 國 113 年 及 112 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個體 財 務 績效 及 個體 現 金流 量。
查 核 意 見 之 基礎
本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 受 託 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 審 計 準 則 執 行 查 核 工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道 德規 範,與 晶 相光 電股 份 有限 公 司保 持超 然 獨立,並履 行該 規 範 之 其 他 責 任 。 本會 計 師相 信 已取 得足 夠 及適 切 之查 核證 據 ,以 作 為表 示查 核 意見 之 基礎 。
關鍵查核事項
關 鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 , 對 晶 相 光 電 股 份 有 限 公 司 民 國 113 年度 個 體財 務報 表 之查 核 最為 重要 之 事項 。 該等 事項 已 於查 核 個體 財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表 示 意見 。
茲 對晶 相 光電 股份 有 限公 司 民 國 113 年度 個 體 財務 報表 之 關鍵 查 核事 項 敘明 如 下:
銷貨 收 入
晶 相 光 電 股 份 有 限 公 司 之 收 入 來 源 主 要 為 影 像 感 測 產 品 之 銷 售 , 其 會 計 處理政策請參閱附註四 (十 一 ), 考 量 收 入 認 列 先 天 具 有 較 高 之 舞 弊 風 險 , 因 是,本會計師認為本年度銷貨顯著成長之客戶存有銷貨收入是否已確實出貨 之風 險 ,故 將 銷貨 收入 之 發生 列 為本 年度 關 鍵查 核 事項 。
本 會 計 師 業 已 評 估 晶 相 光 電 股 份 有 限 公 司 之 收 入 認 列 政 策 , 並 執 行 以 下 程序 :
-
- 瞭解有關銷貨交易循環之相關內部控制制度及作業程序,並測試銷貨收 入認 列 之發 生 相關 內部 控 制之 設 計及 執行 有 效性 。
-
- 自銷貨明細選取樣本核對至相關憑證及帳載紀錄,以確認銷貨收入之發 生, 並 評估 所 認列 之銷 貨 收入 其 商品 風險 及 報酬 是 否業 已移 轉 。
存貨 評 價
晶 相光 電 股份 有限 公 司民 國 113 年 12 月 31 日 存貨 餘額 為 1,171,279 仟 元,佔個體總資產 45%係 屬 重 大 , 其 會 計 處 理 政 策 請 參 閱 個 體 財 務 報 表 附 註 四(五 )。由 於 存貨 金 額係 屬 重大 且 評估 淨變 現 價值 涉 及管 理階 層 重大 判 斷,故 將存 貨 跌價 及 呆滯 損失 視 為關 鍵 查核 事項 。
本 會 計 師 業 已 評 估 晶相光電 股 份 有 限 公 司 之 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 提 列 政 策, 並 執行 以 下程 序:
-
- 依照查核團隊對 晶 相 光 電 股 份 有 限 公 司 之 產 業 及 產 品 性 質 之 瞭 解 , 確 認 存貨 庫 齡管 理 方式 之適 當 性, 並 抽核 及測 試 庫齡 分 類是 否允 當 。
-
- 抽核最近期原物料報價或銷貨資料以驗證其是否以成本與淨變現價值孰 低衡 量 ,評 估 備抵 存貨 跌 價損 失 變動 之合 理 性。
-
- 取得及驗證期末存貨跌價及呆滯損失明細及庫齡資料,分析比較前後年 度提列存貨跌價及呆滯損失之差異原因,以評估提列存貨跌價及呆滯損 失之 適 當性 。
管 理 階 層 與 治理 單位 對 個 體 財 務報 表之 責 任
管 理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 允 當 表 達 之 個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務 報 表未 存 有導 因於 舞 弊或 錯 誤之 重大 不 實表 達 。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 晶相光電股份 有 限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算 晶相光電股份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別無 實 際可 行 之其 他方 案 。
晶相光電股份 有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程 之 責任 。
會 計 師 查 核 個體 財務 報 表 之 責 任
本 會 計 師 查 核 個 體 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 個 體 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報 表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則 被認 為 具有 重 大性 。
本 會 計 師 依 照 審 計 準 則 查 核 時 , 運 用 專 業 判 斷 及 專 業 懷 疑 。 本 會 計 師 亦 執行 下 列工 作 :
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因 於 錯誤 者 。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對 晶相光電股份 有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合 理 性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使 晶 相 光 電 股 份 有 限 公 司 繼 續 經 營 之 能 力 可 能 產 生 重 大 疑 慮 之 事 件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟
未來事件或情況可能導致 晶 相 光 電 股 份 有 限 公 司 不 再 具 有 繼 續 經 營 之 能 力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財 務 報表 是 否允 當表 達 相關 交 易及 事件 。
-
- 對 於 晶相光電股份 有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督 及 執行 , 並負 責形 成 晶相 光 電股 份有 限 公司 查 核意 見。
本 會 計 師 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 , 包 括 所 規 劃 之 查 核 範 圍 及 時 間 , 以 及 重大 查 核發 現 (包 括於 查 核過 程 中所 辨認 之 內部 控 制顯 著缺 失)。
本 會 計 師 亦 向 治 理 單 位 提 供 本 會 計 師 所 隸 屬 事 務 所 受 獨 立 性 規 範 之 人 員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被 認 為會 影 響會 計師 獨 立性 之 關係 及其 他 事項 ( 包括 相關 防 護措 施)。
本 會 計 師 從 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 中 , 決 定 對 晶 相 光 電 股 份 有 限 公 司 民 國 113 年度 個 體財 務報 表 查核 之 關鍵 查核 事 項。 本 會計 師於 查 核報 告 中敘 明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大 於 所增 進 之公 眾利 益 。
| 勤業 眾 信聯 合 會計 師事 務 所 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會 計 |
師 陳 |
明 煇 |
會 計 |
師 葉 |
東 | 煇 | ||
| 證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證六 字 第 |
0930128050 | 號 | 金融監督管理委員會核准文號 金 管 證審 字 第 |
0980032818 | 號 | |||
| 中 | 華 | 民 國 |
1 1 4 | 年 | 3 | 月 | 1 7 | 日 |
- 6 -
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 113 年 12 月 31 日 | 112 年 12 月 31 日 | 113 年 12 月 31 日 | 112 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 資 產 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 代 | 碼 負 | 債 | 及 權 |
益 金 |
額 | % | 金 | 額 | % |
| 流動資產 | 流動負債 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ | 764,612 | 30 | \$ | 992,813 | 32 | 2100 | 短期借款(附註四及十五) | \$ | - | - | \$ | 200,000 | 6 | ||
| 1170 | 應收帳款(附註四及八) | 64,249 | 2 | 46,151 | 1 | 2130 | 合約負債-流動(附註十九) | 11,817 | 1 | 38,995 | 1 | ||||||
| 130X | 存貨(附註四、五及九) | 1,171,279 | 45 | 1,524,493 | 49 | 2170 | 應付帳款(附註四) | 108,670 | 4 | 84,354 | 3 | ||||||
| 1470 | 預付款項及其他流動資產(附註四 | 2209 | 應付費用及其他流動負債(附註四 | ||||||||||||||
| 、十四及二五) | 95,458 | 4 | 129,044 | 4 | 及十六) | 27,177 | 1 | 28,219 | 1 | ||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,095,598 | 81 | 2,692,501 | 86 | 2220 | 其他應付關係人款項(附註四及二 | ||||||||||
| 六) | 8,260 | 1 | 8,282 | - | |||||||||||||
| 非流動資產 | 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二一) | 7,442 | - | 1,081 | - | |||||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非 | 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十二) | 705 | - | 4,197 | - | ||||||||||
| 流動(附註四、七、二五及二 | 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十 | |||||||||||||||
| 七) | 3,572 | - | 3,549 | - | 五) | 50,000 | 2 | 100,000 | 3 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十) | 310,917 | 12 | 296,179 | 10 | 2365 | 退款負債-流動(附註十六) | 53,200 | 2 | 79,266 | 3 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十 | 21XX | 流動負債總計 | 267,271 | 11 | 544,394 | 17 | ||||||||||
| 一及二七) | 51,711 | 2 | 30,251 | 1 | |||||||||||||
| 1755 | 使用權資產(附註四及十二) | 693 | - | 4,849 | - | 非流動負債 | |||||||||||
| 1821 | 無形資產(附註四及十三) 遞延所得稅資產(附註四及二一) |
2,378 | - | 140 | - | 2540 | 長期借款(附註四及十五) 遞延所得稅負債(附註四及二一) |
- | - | 200,000 | 7 | ||||||
| 1840 1990 |
其他非流動資產(附註四、十四及 | 113,244 | 5 | 96,592 | 3 | 2570 2580 |
租賃負債-非流動(附註四及十 | 4,724 | - | - | - | ||||||
| 十七) | 2,710 | - | 2,484 | - | 二) | - | - | 705 | - | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 485,225 | 19 | 434,044 | 14 | 25XX | 非流動負債總計 | 4,724 | - | 200,705 | 7 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 271,995 | 11 | 745,099 | 24 | ||||||||||||
| 股 | 本 | 權益(附註四、十八及二三) | |||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 774,759 | 30 | 784,559 | 25 | ||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,146,572 | 44 | 1,209,326 | 39 | ||||||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 180,425 | 7 | 180,425 | 6 | ||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 202,226 | 8 | 304,822 | 9 | ||||||||||||
| 其他權益 | |||||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之 | ||||||||||||||||
| 兌換差額 | 4,846 | - | ( | 691 ) | - | ||||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | - | - | ( | 96,995 ) | ( 3 ) |
|||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,308,828 | 89 | 2,381,446 | 76 | ||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$ | 2,580,823 | 100 | \$ | 3,126,545 | 100 | 負 債 與 權 益 總 計 | \$ | 2,580,823 | 100 | \$ | 3,126,545 | 100 |
後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 。
單位 : 新台 幣 仟元 ,惟 每股 虧 損為 元
| 113年度 | 112年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4100 | 營業收入(附註四及十九) | \$ | 1,731,031 | 100 | \$ | 1,663,499 | 100 |
| 5110 | 營業成本(附註九及二六) | 1,606,492 | 93 | 1,707,026 | 103 | ||
| 5950 | 營業毛利(毛損) | 124,539 | 7 | ( | 43,527 ) |
( 3 ) |
|
| 營業費用(附註二十及二六) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 16,701 | 1 | 15,237 | 1 | ||
| 6200 | 管理費用 | 38,676 | 2 | 44,011 | 3 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 269,242 | 16 | 276,135 | 16 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 324,619 | 19 | 335,383 | 20 | ||
| 6900 | 營業淨損 | ( | 200,080 ) |
( 12 ) |
( | 378,910 ) |
( 23 ) |
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入(附註二十) | 43,810 | 2 | 35,866 | 2 | ||
| 7010 | 其他收入(附註二十) | 360 | - | 104 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註 | ||||||
| 二十) | 50,640 | 3 | ( | 1,226 ) |
- | ||
| 7050 | 財務成本(附註二十) | ( | 6,711 ) |
- | ( | 11,080 ) |
( 1 ) |
| 7070 | 採用權益法之子公司利 | ||||||
| 益份額(附註四及十) | 9,201 | 1 | 5,982 | 1 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
97,300 | 6 | 29,646 | 2 | ||
| 7900 | 稅前淨損 | ( | 102,780 ) |
( 6 ) |
( | 349,264 ) |
( 21 ) |
| 7950 | 所得稅利益(費用)(附註四 | ||||||
| 及二一) | - | - | 62,548 | 4 | |||
| 8200 | 稅後淨損 | ( | 102,780 ) |
( 6 ) |
( | 286,716 ) |
( 17 ) |
| (接 次 頁) |
(承 前 頁)
| 113年度 | 112年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合(損)益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 | ||||||
| 目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數(附註四 | |||||||
| 及十七) | \$ | 184 | - | ( \$ |
1 ) |
- | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額(附註四及 | |||||||
| 十八) | 5,537 | - | ( | 714 ) |
- | ||
| 8300 | 其他綜合(損)益 | ||||||
| 合計 | 5,721 | - | ( | 715 ) |
- | ||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | ( \$ |
97,059 ) |
( 6 ) |
( \$ |
287,431 ) |
( 17 ) |
| 每股虧損(附註二二) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
( \$ |
1.33 ) |
( \$ |
3.70 ) |
||
| 9810 | 稀 釋 |
( \$ |
1.33 ) |
( \$ |
3.70 ) |
||
後附 之 附註 係 本個 體財 務 報告 之 一部 分。
單位 : 新台 幣 仟元
| 其他權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | |||||||||||||
| 普 | 通 | 股 | 股 本 |
保 | 留 | 盈 | 餘 | 財務報表換算 | |||||
| 代碼 | 股數(仟股) | 金 | 額 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 之兌換差額 | 庫藏股成本 | 權益合計 | |||
| A1 | 112 年 1 月 1 日餘額 |
78,456 | \$ | 784,559 | \$ 1,167,789 |
\$ 168,164 |
\$ | 5,759 | \$ 598,041 |
\$ 23 |
( \$ 96,995 ) |
\$ 2,627,340 |
|
| B1 B3 |
年度盈餘指撥 111 法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 |
- - |
- - |
- - |
12,261 - |
( | - 5,759 ) |
( 12,261 ) 5,759 |
- - |
- - |
- - |
||
| C17 | 股東逾時效未領取之股利 | - | - | 1 | - | - | - | - | - | 1 | |||
| D1 | 年度淨損 112 |
- | - | - | - | - | ( 286,716 ) |
- | - | ( 286,716 ) |
|||
| D3 | 112 年度其他綜合損益 |
- | - | - | - | - | ( 1 ) |
( 714 ) |
- | ( 715 ) |
|||
| D5 | 年度綜合損益總額 112 |
- | - | - | - | - | ( 286,717 ) |
( 714 ) |
- | ( 287,431 ) |
|||
| N1 | 股份基礎給付交易 | - | - | 41,536 | - | - | - | - | - | 41,536 | |||
| Z1 | 年 月 日餘額 112 12 31 |
78,456 | 784,559 | 1,209,326 | 180,425 | - | 304,822 | ( 691 ) |
( 96,995 ) |
2,381,446 | |||
| D1 | 年度淨損 113 |
- | - | - | - | - | ( 102,780 ) |
- | - | ( 102,780 ) |
|||
| D3 | 113 年度其他綜合損益 |
- | - | - | - | - | 184 | 5,537 | - | 5,721 | |||
| D5 | 113 年度綜合損益總額 |
- | - | - | - | - | ( 102,596 ) |
5,537 | - | ( 97,059 ) |
|||
| K1 | 員工執行認股權發行新股 | 20 | 200 | 1,792 | - | - | - | - | - | 1,992 | |||
| L3 | 庫藏股註銷 | ( | 1,000 ) |
( | 10,000 ) |
( 86,995 ) |
- | - | - | - | 96,995 | - | |
| N1 | 股份基礎給付交易 | - | - | 22,449 | - | - | - | - | - | 22,449 | |||
| Z1 | 年 月 日餘額 113 12 31 |
77,476 | \$ | 774,759 | \$ 1,146,572 |
\$ 180,425 |
\$ | - | \$ 202,226 |
\$ 4,846 |
\$ - |
\$ 2,308,828 |
後附 之 附註 係 本個 體財 務 報告 之 一部 分。
單位 : 新台 幣 仟元
| 代 | 碼 | 年度 113 |
年度 112 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本年度稅前淨損 | ( \$ |
102,780 ) |
( \$ |
349,264 ) |
| A20010 | 收益費損項目: | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 45,594 | 46,676 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 550 | 420 | ||
| A20900 | 財務成本 | 6,711 | 11,080 | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | 43,810 ) |
( | 35,866 ) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 22,449 | 41,536 | ||
| A22400 | 採用權益法之子公司利益份額 | ( | 9,201 ) |
( | 5,982 ) |
| A24100 | 外幣兌換淨(利益)損失 | ( | 28,999 ) |
15,882 | |
| A30000 | 營業資產及負債之變動數 | ||||
| A31150 | 應收帳款 | ( | 16,086 ) |
( | 12,523 ) |
| A31200 | 存 貨 |
353,214 | 886,451 | ||
| A31240 | 預付款項及其他流動資產 | 34,421 | 10,213 | ||
| A32125 | 合約負債 | ( | 28,058 ) |
( | 28,887 ) |
| A32150 | 應付帳款 | 21,391 | ( | 184,273 ) |
|
| A32190 | 其他應付關係人款項 | ( | 22 ) |
1,538 | |
| A32230 | 應付費用及其他流動負債 | ( | 2,871 ) |
( | 19,112 ) |
| A32990 | 退款負債 | ( | 26,066 ) |
25,325 | |
| A32240 | 淨確定福利資產 | ( | 42 ) |
( | 44 ) |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 | 226,395 | 403,170 | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | ( | 5,567 ) |
( | 54,745 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 220,828 | 348,425 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( | 23 ) |
( | 21 ) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( | 60,927 ) |
( | 33,641 ) |
| B03800 | 存出保證金減少 | - | 600 | ||
| B04500 | 購置無形資產 | ( | 2,788 ) |
- | |
| B07500 | 收取之利息 | 47,102 | 33,045 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( | 16,636 ) |
( | 17 ) |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 代 碼 |
年度 113 |
年度 112 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 | \$ | 100,000 | \$ | 780,000 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( | 300,000 ) |
( | 730,000 ) |
| C01700 | 償還長期借款 | ( | 250,000 ) |
( | 100,000 ) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( | 4,196 ) |
( | 4,136 ) |
| C04800 | 員工執行認股權 | 1,992 | - | ||
| C05600 | 支付之利息 | ( | 6,985 ) |
( | 11,084 ) |
| C09900 | 逾時效未領取股利轉列資本公積 | - | 1 | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( | 459,189 ) |
( | 65,219 ) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 26,796 | ( | 12,203 ) |
|
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨(減少)增加 | ||||
| 數 | ( | 228,201 ) |
270,986 | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 992,813 | 721,827 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ | 764,612 | \$ | 992,813 |
後附 之 附註 係 本個 體財 務 報告 之 一部 分。
個體 財 務報 告 附註
民 國 113 年 及 112 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
晶 相光 電 股份 有限 公 司( 以 下簡 稱「 本 公司 」) 係 於 93 年 5 月 24 日設 立,並 於同 年 5 月 27 日 開始 營 業,本 公司 所 營業 務 主要 係 從事 影 像感 測 元件 之 設計 、開 發 及銷 售 。
本 公司 股 票 自 107 年 7 月 起在 臺 灣 證券 交 易所 掛 牌買 賣。
本 個體 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 個體 財 務報 告 於 114 年 3 月 11 日經 董 事會 通 過。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 初次 適 用金 融 監督 管理 委 員會( 以 下 稱「金 管 會」)認 可 並發 布 生效 之國 際 財務 報 導準 則( IFRS)、國 際會 計準 則( IAS)、解 釋(IFRIC) 及解 釋 公告 ( SIC)(以 下 稱「IFRS 會 計準 則」)
適 用修 正 後之 金管 會 認可 並 發布 生效 之 IFRS 會 計準 則將不致造 成本公司會 計 政策 之重 大 變動 。
(二 ) 114 年 適用 之 金管 會 認可 之 IFRS 會 計準 則
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發布之生效日 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 2025 年 1 月 1 日(註 1) IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量 之修正」有關金融資產分類之應用指引修正內 容 2026 年 1 月 1 日(註 2)
註 1: 適用 於 2025 年 1 月 1 日 以 後開 始 之年 度 報導 期 間。初 次 適 用 該 修 正 時 , 不 得 重 編 比 較 期 間 , 而 應 將 影 響 數 認 列 於 初 次 適 用 日 之 保 留 盈 餘 或 權 益 項 下 之 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 ( 依 適 當者 ) 以及 相 關受 影響 之 資產 及 負債 。
- 註 2: 適用 於 2026 年 1 月 1 日 以 後開 始 之年 度 報導 期 間,企 業 亦 得 選擇 於 2025 年 1 月 1 日 提 前適 用。初次 適用 該 修正 時,應 追 溯 適 用 但 無 須 重 編 比 較 期 間 , 並 將 初 次 適 用 之 影 響 數 認 列 於 初 次 適 用 日 。 惟 若 企 業 不 使 用 後 見 之 明 即 能 重 編 時 , 得 選 擇 重編 比 較期 間 。
- (三 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 並發 布生 效 之 IFRS 會計 準則
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| 「IFRS 會計準則之年度改善-第 冊」 11 |
年 月 日 2026 1 1 |
| 及 之修正「金融工具之分類與衡量 IFRS 9 IFRS 7 |
年 月 日 2026 1 1 |
| 之修正」有關金融負債除列之應用指引修正內 | |
| 容 | |
| 及 之修正「涉及自然依賴型電力之 IFRS 9 IFRS 7 |
年 月 日 2026 1 1 |
| 合約」 | |
| 及 之修正「投資者與其關聯企業或 IFRS 10 IAS 28 |
未 定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 年 月 日 2023 1 1 |
| 之修正 IFRS 17 |
年 月 日 2023 1 1 |
| 之修正「初次適用 及 IFRS 9-比 IFRS 17 IFRS 17 |
年 月 日 2023 1 1 |
| 較資訊」 | |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 年 月 日 2027 1 1 |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司:揭露」 | 年 月 日 2027 1 1 |
註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度報 導 期間 生 效。
截至本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公 司 仍 持 續 評 估 各 號 準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響,相關影響待評 估完 成 時予 以 揭露 。
- 四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
- (一 ) 遵循聲明
本 個體 財 務報 告係 依 照證 券 發行 人財 務 報告 編 製準 則編 製 。 (二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資產公允價值認列之淨確定福利資產或負債外,本個體財務報告係 依歷 史 成本 基 礎編 製。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等級 至 第 3 等 級:
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等級 至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債於 活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整)。
-
- 第 2 等級 輸 入值 : 係指 除 第 1 等級 之 報價 外 ,資 產 或負 債直 接 (亦 即 價格 )或 間 接( 亦即 由 價格 推 導而 得)之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
- 第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。
本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 對 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 或 合 資係採權益法處理。為使本個體財務報告之本期損益、其他綜合損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 本 年 度 損 益、其他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處 理差 異 係調 整 採用 權益 法 之投 資 暨相 關權 益 項目 。
(三 ) 資產 與 負債 區 分流 動與 非 流動 之 標準
流 動資 產 包括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 資產 ;
-
- 預期 於 資產 負 債表 日 後 12 個 月內 實 現 之資 產 ;及
-
- 現金 及 約當 現 金( 但不 包 括於 資 產負 債表 日 後 逾 12 個 月 用以 交 換或 清 償負 債 而受 到限 制 者)。
流 動負 債 包括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 負債 ;
-
- 於資 產 負債 表 日 後 12 個 月 內到 期 清償 之 負債 , 以及
-
- 於資產負債表日不具有實質權利可將清償期限遞延至資產負債 表日 後 至 少 12 個 月 之負 債 。
非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動負 債 。
(四 ) 外 幣
本公司 編 製 財 務 報 告 時 , 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣) 交 易者 , 依交 易日 匯 率換 算 為功 能性 貨 幣記 錄 。
外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 。 因 交 割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益 。
以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算 , 不再 重 新換 算 。
於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 本 公 司 及 其 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每 一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均 匯率 換 算, 所 產生 之兌 換 差額 列 於其 他綜 合 損益 。
(五 ) 存 貨
存 貨 包 括 原 物 料 、 製 成 品 及 在 製 品 。 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值孰低衡量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 。 存 貨 成 本 之計 算 係採 加 權平 均法 。
(六 ) 投資 子 公司
本 公司 採 用權 益法 處 理對 子 公司 之投 資 。
子 公司 係 指本 公司 具 有控 制 之個 體。
權 益 法 下 , 投 資 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外, 針 對本 公 司可 享有 子 公司 其 他權 益之 變 動係 按 持股 比例 認 列。
當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者 , 係 作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差 額 ,係 直 接認 列為 權 益。
當 本 公 司 對 子 公 司 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 子 公 司 之 權 益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投 資 組成 部 分之 其他 長 期權 益 )時,係繼 續 按持 股 比例 認 列 損 失 。
取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 構 成 業 務 之 子 公 司 可 辨 認 資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷;本公司於取得日所享有構成業務之子公 司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期 收益 。
本 公 司 評 估 減 損 時 , 係 以 財 務 報 告 整 體 考 量 現 金 產 生 單 位 並 比 較 其 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 。 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時 , 將 減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳 面 金額 。 歸屬 於 商 譽 之減 損 損失 不得 於 後續 期 間迴 轉。
當喪失對 子 公 司 控 制 時 , 本 公 司 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 衡 量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於 其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係 與本 公 司直 接 處分 相關 資 產或 負 債所 必須 遵 循之 基 礎相 同。
本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對 子 公司 權 益無 關之 範 圍內 , 認列 於個 體 財務 報 告。
(七 ) 不動 產 、廠 房 及設 備
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列 , 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及累 計 減損 損 失後 之金 額 衡量 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 , 對 每 一 重 大 部 分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值 及 折舊 方 法進 行檢 視 ,並 推 延適 用會 計 估計 值 變動 之影 響 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之差 額 係認 列 於損 益。
(八 ) 無形 資 產
- 單獨 取 得
單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量 , 後 續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷,本 公司至少於 每 一 年 度 結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適 用會 計 估計 值 變動 之影 響 。
- 除 列
無 形 資 產 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係認 列 於當 期 損益 。
(九 ) 不動 產 、廠 房 及設 備、 使 用權 資 產及 無形 資 產( 商 譽除 外) 之 減損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 不 動 產 、 廠房及設備、使用權資產及無形資產(商譽除外)可能已減損。若 有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個 別資產之可回收金額,本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回 收金 額 。共 用 資產 係依 合 理一 致 基礎 分攤 至 個別 現 金產 生單 位 。
可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 。 個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於 損 益。
當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時 , 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減 除 攤銷 或 折舊 )。減 損 損失 之 迴轉 係認 列 於損 益 。
(十 ) 金融 工 具
金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列於 個 體資 產 負債 表。
原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時 , 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立 即 認列 為 損益 。
- 金融 資 產
金 融資 產 之慣 例交 易 係採 交 易日 會計 認 列及 除 列。
(1) 衡量 種 類
本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金融 資 產。
A.按 攤銷 後 成 本衡 量之 金 融資 產
本 公 司 投 資 金 融 資 產 若 同 時 符 合 下 列 兩 條 件 , 則 分 類為 按 攤銷 後 成本 衡量 之 金融 資 產:
- a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以 收 取合 約 現金 流量 ; 及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為 支 付本 金 及流 通在 外 本金 金 額之 利息 。
按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、原始到期日超過 3 個月之定期存款、質押定期存款及存出保證金)於原始 認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減 損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於 損益 。
除 下 列 兩 種 情 況 外 , 利 息 收 入 係 以 有 效 利 率 乘 以 金 融資 產 總帳 面 金額 計算 :
- a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整 後 有效 利 率乘 以金 融 資產 攤 銷後 成本 計 算。
- b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率 乘 以金 融 資產 攤銷 後 成本 計 算利 息收 入 。
約 當現 金 包括 自取 得 日 起 3 個 月 內、 高 度流 動 性、 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用於 滿 足短 期現 金 承諾 。
與 第 三 方 之 合 約 導 致 使 用 受 限 制 之 活 期 存 款 亦 屬 於 現金,除非該等限制改變存款之性質,而使其不再符合 現金之定義。有關本公司使用活期存款之合約限制請參 見附註六。若合約對於活期存款之使用限制超過資產負 債表 日 後 12 個 月 , 則相 關 金額 係 分類 為非 流 動資 產 。
(2) 金融 資 產之 減 損
本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 按 預 期 信 用 損 失 評 估 按 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融資 產 (含 應 收帳 款) 之 減損 損 失。
應 收 帳 款 係 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損 失 。 其 他 金 融 資 產 係 先 評 估 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 是 否 顯 著 增 加,若 未顯 著 增加,則 按 12 個月 預 期 信用 損 失認 列 備抵 損 失 , 若 已 顯 著 增 加 , 則 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損失 。
預 期 信 用 損 失 係 以 發 生 違 約 之 風 險 作 為 權 重 之 加 權 平 均信 用 損失 。 12 個 月預 期 信用 損 失係 代表 金 融工 具 於報 導 日 後 12 個 月內 可 能 違約 事 項所 產 生之 預期 信 用損 失,存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 則 代 表 金 融 工 具 於 預 期 存 續 期 間 所 有 可 能違 約 事項 產 生之 預期 信 用損 失 。
所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金額 。
(3) 金融 資 產之 除 列
本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 , 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報酬 已 移轉 予 其他 企業 時 ,始 將 金融 資產 除 列。
按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 整 體 除 列 時 , 其 帳 面 金 額與 所 收取 對 價間 之差 額 係認 列 於損 益。
- 權益 工 具
本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 權 益 工 具 之定 義 分類 為 權益 。
本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後之 金 額認 列 。
再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 。 購買、出 售、發 行或 註銷 本 公司 本 身之 權益 工 具不 認 列於 損 益 。
-
- 金融 負 債
- (1) 後續 衡 量
金 融負 債 係以 有效 利 息法 按 攤銷 後成 本 衡量 。
(2) 金融 負 債之 除 列
除 列 金 融 負 債 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益。
- (十 一 ) 收入 認 列
- 本 公 司 於 客 戶 合 約 辨 認 履 約 義 務 後 , 將 交 易 價 格 分 攤 至 各 履 約 義務 , 並於 滿 足各 履約 義 務時 認 列收 入。
-
- 商品 銷 貨收 入
商 品 銷 貨 收 入 來 自 影 像 感 測 產 品 之 銷 售 。 由 於 商 品 於 運 抵 客戶指定地點或於商品交付予託運時,客戶對商品已有訂定價 格與使用之權利且負有再銷售之主要責任,並承擔商品陳舊過 時風險,本公司係於該時點認列收入及應收帳款。 商 品 之 預 收 款項 , 於該 等 商品 符合 貿 易條 件 時點 前係 認 列為 合 約負 債。
- 勞務 收 入
依 客 戶 約 定 合 約 規 格 提 供 委 託 設 計 服 務 , 並 於 滿 足 履 約 義 務時 予 以認 列 。
(十 二 ) 租 賃
本 公司 於 合約 成立 日 評估 合 約是 否係 屬 (或 包 含) 租賃 。
本公 司 為承 租 人
除 適 用 認 列 豁 免 之 低 價 值 標 的 資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 之 租 賃 給 付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租賃開始日 認列 使 用權 資 產及 租賃 負 債。
使 用 權 資 產 原 始 按 成 本 ( 包 含 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額 、 租 賃 開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復 原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計折舊及累計減 損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係 單獨 表 達於 個 體資 產負 債 表。
使 用 權 資 產 採 直 線 基 礎 自 租 賃 開 始 日 起 至 耐 用 年 限 屆 滿 時 或 租 賃期 間 屆滿 時 兩者 之較 早 者提 列 折舊 。
租 賃 負 債 原 始 按 租 賃 給 付 ( 包 含 固 定 給 付 ) 之 現 值 衡 量 。 若 租 賃隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容 易確 定 ,則 使 用承 租人 增 額借 款 利率 。
後 續 , 租 賃 負 債 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 基 礎 衡 量 , 且 利 息 費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或費率變動導致未來租賃給付 有變動,本公司再衡量租賃負債,並相對調整使用權資產,惟若使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 已 減 至 零 , 則 剩 餘 之 再 衡 量 金 額 認 列 於 損 益 中。對於不以單獨租賃處理之租賃修改,因減少租賃範圍之租賃負 債再衡量係調減使用權資產,並認列租賃部分或全面終止之損益; 因其他修改之租賃負債再衡量係調整使用權資產。租賃負債係單獨 表達 於 個體 資 產負 債表 。
(十 三 ) 借款 成 本
直 接 可 歸 屬 於 取 得 、 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本 , 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾 乎 所有 必 要活 動已 完 成為 止 。
特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之投 資 收入 , 係自 符合 資 本化 條 件之 借款 成 本中 減 除。
除 上述 外 ,所 有其 他 借款 成 本係 於發 生 當期 認 列為 損益 。 (十 四 ) 員工 福 利
退職 後 福利
確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥 之 退休 金 數額 認 列為 費用 。
確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 、 淨 利 息 及 再 衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服務成本) 及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福利費用。 再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認 列於 其 他綜 合 損益 並列 入 保留 盈 餘, 後續 期 間不 重 分類 至損 益 。
淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 ( 剩 餘)。淨 確定 福 利資 產不 得 超過 從 該計 畫退 還 提撥 金 或可 減少 未 來 提 撥金 之 現值 。
(十 五 ) 股份 基 礎給 付 協議
給與 員 工之 員 工認 股權
權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付 協 議 及 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 權 益 工 具 之公允價值及預期既得之最佳估計數量,於既得期間內以直線基礎 認列費用,並同時調整資本公積-員工認股權。若其於給與日立即 既得 , 係於 給 與日 全數 認 列費 用 。
本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 權 益 工 具 及 員 工 認 股權估計數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使 累計 費 用反 映 修正 之估 計 數, 並 相對 調整 資 本公 積 -員 工認 股 權。 (十 六 ) 所得 稅
所 得稅 費 用係 當期 所 得稅 及 遞延 所得 稅 之總 和 。
- 當期 所 得稅
本 公 司 依 各 所 得 稅 申 報 轄 區 所 制 定 之 法 規 決 定 當 期 所 得 (損 失), 據以 計 算 應付 ( 可回 收 )之 所得 稅 。
依 中 華 民 國 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 所 得 稅 , 係於 股 東會 決 議年 度認 列 。
以 前年 度 應付 所得 稅 之調 整 ,列 入當 期 所得 稅 。
- 遞延 所 得稅
遞 延 所得稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之課 稅 基礎 二 者所 產生 之 暫時 性 差異 計算 。
遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性 差 異等 支 出所 產生 之 所得 稅 抵減 使用 時 認列 。
與 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 聯 合 協 議 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差異皆認列遞延所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴 轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉 者除外。 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 , 僅 於 其 很 有 可 能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異,且於可預見之未來預 期將 迴 轉的 範 圍內 ,予 以 認列 遞 延所 得稅 資 產。
遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生 課 稅所 得 以供 其回 收 所有 或 部分 資產 者 ,調 增 帳面 金額 。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映 本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式 所 產生 之 租稅 後果 。
- 當期 及 遞延 所 得稅
當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 , 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其 他 綜合 損 益或 直接 計 入權 益 。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計 及 假設 。 實際 結果 可 能與 估 計有 所不 同 。
管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 。 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期,則於 修 正當 期 認列;若 會 計估 計 之修 正 同時 影 響當 期及 未 來 期 間 , 則於 修 正當 期 及未 來期 間 認列 。
估計 及 假設 不 確定 性之 主 要來 源
(一 ) 存貨 之 減損
存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變 可 能重 大 影響 該等 估 計結 果 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 90 |
\$ 154 |
| 銀行支票及活期存款 | 302,242 | 532,084 |
| 約當現金(原始到期日在 個月 3 |
||
| 以內之投資) | ||
| 銀行定期存款 | 462,280 | 460,575 |
| \$764,612 | \$992,813 |
銀 行定 期 存款 於資 產 負債 表 日之 市場 利 率區 間 如下 :
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行定期存款 | 1.60%~4.93% | 5.17%~5.80% |
七 、 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非 流 動 |
||
| 質押定期存款(一)及(二) | \$ 3,572 |
\$ 3,549 |
(一 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊, 請參 閱 附註 二 五。
(二 ) 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 質 押之 資訊 , 參閱 附 註二 七。
八 、 應收 帳 款
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款-非關係人 | ||
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | \$ 64,249 |
\$ 46,151 |
| 減:備抵損失 | - | - |
| \$ 64,249 |
\$ 46,151 |
本 公司 對 商品 銷售 之 平均 授 信期 間為 月 結 30 天,應 收帳 款 不予 計 息。為減輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之 決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司 管理 階 層認 為 本公 司之 信 用風 險 已顯 著減 少 。
本 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收 帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續 期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約紀錄與 現時財務狀況、產業經濟情勢。因本公司之信用損失歷史經驗顯示, 不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客 戶群 , 僅以 應 收帳 款逾 期 天數 訂 定預 期信 用 損失 率 。
若 有 證 據 顯 示 交 易 對 方 面 臨 嚴 重 財 務 困 難 且 本 公 司 無 法 合 理 預 期 可回收金額,例如交易對方正進行清算,本公司直接沖銷相關應收帳 款, 惟 仍會 持 續追 索活 動 ,因 追 索回 收之 金 額則 認 列於 損益 。
本 公司 依 準備 矩陣 衡 量應 收 帳款 之備 抵 損失 如 下:
113 年 12 月 31 日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 逾 | 期 | 1 ~ 6 0 天 | 6 1~9 0 天 | 91~120 天 | 121~150 天 | 151~180 天 | 181 | 天 | 合 | 計 | |||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
\$ 57,611 | - | \$ | 6,638 - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ 64,249 - |
|||
| 攤銷後成本 | \$ 57,611 | \$ | 6,638 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 64,249 |
112 年 12 月 31 日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 逾 | 期 | 1 ~ 6 0 天 | 6 1~9 0 天 | 91~120 天 | 121~150 天 | 151~180 天 | 181 | 天 | 合 | 計 | ||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
\$ 46,151 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 46,151 | |||
| 攤銷後成本 | \$ 46,151 | - | \$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
- \$ 46,151 |
九 、 存 貨
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 製 成 品 |
\$ 801,473 |
\$ 995,794 |
|||
| 在 製 品 |
366,477 | 522,383 | |||
| 原 物 料 |
3,329 | 6,316 | |||
| \$ 1,171,279 |
\$ 1,524,493 |
銷 貨成 本 性質 如下 :
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 已銷售之存貨成本 | \$ 1,380,316 |
\$ 1,386,892 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 226,176 | 320,134 |
| \$ 1,606,492 |
\$ 1,707,026 |
十 、 採用 權 益法 之投 資
投資 子 公司
| \$257,085 | ||
|---|---|---|
| 39,094 | ||
| \$296,179 | ||
| 分 比 |
||
| 112年12月31日 | ||
| 100% | ||
113 及 112 年 度 採用 權 益法 之 子公 司之 損 益及 其 他綜 合損 益 份額, 係依 據 各子 公 司同 期間 經 會計 師 查核 之財 務 報告 認 列。
十一 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 試 驗 |
設 備 |
模 具 |
設 備 |
電 腦 |
設 備 |
光 | 罩 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||
| 113 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 730 | \$ | 8,760 | \$ | 486 | \$ | 60,508 | \$ | 70,484 |
| 增 添 |
- | - | - | 62,898 | 62,898 | |||||
| 處 分 |
- | ( | 5,670 ) | ( | 118 ) | ( | 32,726 ) | ( | 38,514 ) | |
| 113 年 12 月 31 日餘額 | \$ | 730 | \$ | 3,090 | \$ | 368 | \$ | 90,680 | \$ | 94,868 |
| 累計折舊 | ||||||||||
| 113 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 414 | \$ | 6,062 | \$ | 289 | \$ | 32,285 | \$ | 39,050 |
| 折舊費用 | 145 | 1,048 | 136 | 40,109 | 41,438 | |||||
| 處 分 |
- | ( | 5,670 ) | ( | 118 ) | ( | 32,726 ) | ( | 38,514 ) | |
| 113 年 12 月 31 日餘額 | \$ | 559 | \$ | 1,440 | \$ | 307 | \$ | 39,668 | \$ | 41,974 |
| 累計減損 | ||||||||||
| 113 年 1 月 1 日及 12 月 | ||||||||||
| 31 日餘額 | \$ | - | \$ | 1,183 | \$ | - | \$ | - | \$ | 1,183 |
| 113 年 12 月 31 日淨額 | \$ | 171 | \$ | 467 | \$ | 61 | \$ | 51,012 | \$ | 51,711 |
| 成 本 |
||||||||||
| 112 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 730 | \$ | 12,404 | \$ | 486 | \$ | 92,221 | \$ | 105,841 |
| 增 添 |
- | - | - | 27,782 | 27,782 | |||||
| 處 分 |
- | ( | 3,644 ) | - | ( | 59,495 ) | ( | 63,139 ) | ||
| 112 年 12 月 31 日餘額 | \$ | 730 | \$ | 8,760 | \$ | 486 | \$ | 60,508 | \$ | 70,484 |
| 累計折舊 | ||||||||||
| 112 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 268 | \$ | 7,020 | \$ | 127 | \$ | 52,155 | \$ | 59,570 |
| 折舊費用 | 146 | 2,587 | 162 | 39,625 | 42,520 | |||||
| 處 分 112 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | - 414 |
( \$ |
3,545 ) 6,062 |
\$ | - 289 |
( \$ |
59,495 ) 32,285 |
( \$ |
63,040 ) 39,050 |
| 累計減損 | ||||||||||
| 112 年 1 月 1 日及 12 月 | ||||||||||
| 31 日餘額 | \$ | - | \$ | 1,183 | \$ | - | \$ | - | \$ | 1,183 |
| 112 年 12 月 31 日淨額 | \$ | 316 | \$ | 1,515 | \$ | 197 | \$ | 28,223 | \$ | 30,251 |
不 動產 、 廠房 及設 備 係以 直 線基 礎按 下 列耐 用 年數 計提 折 舊:
| 試驗設備 | 至 年 2 5 |
|
|---|---|---|
| 模具設備 | 年 3 |
|
| 電腦設備 | 年 3 |
|
| 光 | 罩 | 年 2 |
十二 、 租賃 協 議
(一 ) 使用 權 資產
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 建 築 物 |
\$ 693 |
\$ 4,849 |
|||
| 113年度 | 112年度 | ||||
| 使用權資產之折舊費用 建 築 物 |
\$ 4,156 |
\$ 4,156 |
除 以上 所 列增 添及 認 列折 舊 費用 外,本公 司 之使 用 權 資產 於 113 及 112 年度 並 未發 生重 大 轉租 及 減損 情形 。
(二 ) 租賃 負 債
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | ||
| 流 動 |
\$ 705 |
\$ 4,197 |
| 非 流 動 |
\$ - |
\$ 705 |
租 賃負 債 之折 現率 區 間如 下 :
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 建 築 物 |
1.46% | 1.46% |
(三 ) 重要 承 租活 動 及條 款
本 公司 於 113 年及 112 年 並 無重 大新 增 之租 賃 合約 。本 公 司 承 租建 築 物做 為 辦公 室使 用,租 賃期 間 為 2~3 年。於 租賃 期間 終 止時, 本 公 司 對 所 租 賃 之 建 築 物 並 無 優 惠 承 購 權 , 並 約 定 未 經 出 租 人 同 意, 本 公司 不 得將 租賃 標 的之 全 部或 一部 轉 租或 轉 讓。
(四 ) 其他 租 賃資 訊
| 短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金(流出)總額 |
113年度 \$ 466 \$ 34 ( \$ 4,740 ) |
( | 112年度 \$ 466 \$ 34 \$ 4,740 ) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 十三 、 | 無形 資 產 | ||||
| 電 | 腦 軟 |
體 | |||
| 成 本 |
|||||
| 年 月 日餘額 113 1 1 |
\$ 2,383 |
||||
| 單獨取得 | 2,788 | ||||
| 年 月 日餘額 113 12 31 |
\$ 5,171 |
||||
| 累計攤銷 | |||||
| 年 月 日餘額 113 1 1 |
\$ 2,243 |
||||
| 攤銷費用 | 550 | ||||
| 年 月 日餘額 113 12 31 |
\$ 2,793 |
||||
| 年 月 日淨額 113 12 31 |
\$ 2,378 |
||||
| 成 本 |
|||||
| 年 月 日餘額 112 1 1 |
\$ 4,632 |
||||
| 本年度轉出 | ( | 2,249 ) |
|||
| 年 月 日餘額 112 12 31 |
\$ 2,383 |
||||
| 累計攤銷 | |||||
| 年 月 日餘額 112 1 1 |
\$ 1,823 |
||||
| 攤銷費用 | 420 | ||||
| 年 月 日餘額 112 12 31 |
\$ 2,243 |
||||
| 年 月 日淨額 112 12 31 |
\$ 140 |
除 認列 攤 銷費 用外 , 本公 司 之其 他無 形 資產 於 113 及 112 年度並 未發生重大增添、處分及減損情形。 上述有限耐用年限無形資產係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 攤 銷費 用:
電腦軟體 3 年
十四 、 其他 資 產
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||
| 預付貨款 | \$ 81,518 |
\$ 87,780 |
||
| 應收退稅款 | 10,953 | 35,414 | ||
| 其 他 |
2,987 | 5,850 | ||
| \$ 95,458 |
\$129,044 | |||
| 非 流 動 |
||||
| 存出保證金 | \$ 925 |
\$ 925 |
||
| 淨確定福利資產 | 1,785 | 1,559 | ||
| \$ 2,710 |
\$ 2,484 |
十五 、 借 款
(一 ) 短期借款
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | ||
| 信用額度借款 | \$ - |
\$200,000 |
銀 行週 轉 性借 款之 利 率 於 112 年 12 月 31 日 為 1.8%~ 2.2%。 (二 ) 長期 借 款
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | ||
| 銀行借款 | \$ 50,000 |
\$300,000 |
| 減:列為 年內到期部分 1 |
50,000 | 100,000 |
| 長期借款 | \$ - |
\$200,000 |
本 公司 借 款利 率為 機 動利 率 2.2%,按月 付 息,自 112 年 7 月 起, 至 114 年 7 月 5 日 前還 清 ,共 分 三年 攤還 。
十六 、 應付 費 用及 其 他流 動負 債
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付獎金 | \$ 13,104 |
\$ 15,416 |
| 應付設備款 | 4,674 | 2,571 |
| 其 他 |
9,193 | 10,053 |
| 26,971 | 28,040 | |
| 其他負債 | ||
| 代收款項 | 206 | 179 |
| \$ 27,177 |
\$ 28,219 |
|
| 退款負債(一) | \$ 53,200 |
\$ 79,266 |
(一 ) 商品銷貨收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。本公司基於歷史經驗及考量不 同之 合 約條 件 ,以 估計 可 能發 生 之銷 貨折 讓 ,據 以 認列 退款 負 債。 十七 、 退職 後 福利 計 畫
(一 ) 確定 提 撥計 畫
本 公 司 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度 , 係 屬 政 府 管 理 之確 定 提撥 退 休計 畫,依 員工 每 月薪 資 6%提 撥 退休 金 至 勞工 保 險局 之個 人 專戶 。
(二 ) 確定 福 利計 畫
本 公 司 依 我 國 「 勞 動 基 準 法 」 辦 理 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休 日 前 6 個 月平 均工 資 計算。本 公 司按 員 工每 月 薪資 總 額 2%提 撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達 到 退休 條 件之 勞工 , 次年 度 3 月 底前 將 一次 提 撥其 差額 。 該 專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策 略之 權 利。
列 入個 體 資產 負債 表 之確 定 福利 計畫 金 額列 示 如下 :
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 364 |
\$ 375 |
| 計畫資產公允價值 | ( 2,149 ) |
( 1,934 ) |
| 淨確定福利資產 | ( \$ 1,785 ) |
( \$ 1,559 ) |
淨 確定 福 利資 產變 動 如下 :
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 資 | 產 | |
| 113 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 375 | ( | \$ | 1,934 | ) | ( | \$ | 1,559 | ) | ||
| 利息費用(收入) | 5 | ( | 25 | ) | ( | 20 | ) | |||||
| 認列於損益 | 5 | ( | 25 | ) | ( | 20 | ) |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計 公 |
畫 允 |
資 價 |
產 值 |
淨 福 |
利 | 確 資 |
定 產 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 再衡量數 精算損失-財務假 |
||||||||||||
| 設變動 精算損失-經驗調 |
( | \$ | 17 | ) | \$ | - | ( | \$ | 17 | ) | ||
| 整 認列於其他綜合損益 |
( | 1 16 |
) | ( ( |
168 168 |
) ) |
( ( |
167 184 |
) ) |
|||
| 雇主提撥 年 月 日餘額 113 12 31 |
\$ | - 364 |
( ( |
\$ | 22 2,149 |
) ) |
( ( |
\$ | 22 1,785 |
) ) |
||
| 年 月 日餘額 112 1 1 |
\$ | 365 | ( | \$ | 1,881 | ) | ( | \$ | 1,516 | ) | ||
| 利息費用(收入) 認列於損益 |
5 5 |
( ( |
26 26 |
) ) |
( ( |
21 21 |
) ) |
|||||
| 再衡量數 精算損失-財務假 |
||||||||||||
| 設變動 精算損失-經驗調 |
4 | - | 4 | |||||||||
| 整 認列於其他綜合損益 |
1 5 |
( ( |
6 6 |
) ) |
( ( |
5 1 |
) ) |
|||||
| 雇主提撥 年 月 日餘額 112 12 31 |
\$ | - 375 |
( ( |
\$ | 22 1,935 |
) ) |
( ( |
\$ | 22 1,560 |
) ) |
本 公司 因 「勞 動基 準 法」 之 退休 金制 度 暴露 於 下列 風險 :
-
- 投 資 風險: 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額 係 以 不 低於 當 地銀 行 2 年 定期 存 款利 率 計算 而得 之 收益 。
-
- 利率風險: 公司債 之利率下降將使確定福利義務現值增加,惟 計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利負 債之 影 響具 有 部分 抵銷 之 效果 。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。 因 此計 畫 成員 薪資 之 增加 將 使確 定福 利 義務 現 值增 加。
本 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 , 衡 量 日 之重 大 假設 如 下:
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
1.7% | 1.3% |
| 薪資預期增加率 | 3.0% | 3.0% |
若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動 , 在 所 有 其 他 假 設 維 持不 變 之情 況 下,將使 確 定福 利 義務 現值 增 加( 減 少 )之 金 額 如 下 :
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
||
| 增加 0.25% |
( \$ 10 ) |
( \$ 12 ) |
| 減少 0.25% |
\$ 10 |
\$ 12 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% |
\$ 10 |
\$ 11 |
| 減少 0.25% |
( \$ 10 ) |
( \$ 11 ) |
由於精算假設 可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上 述 敏感 度 分析 可能 無 法反 映 確定 福利 義 務現 值 實際 變動 情 形。
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期 1 年內提撥金額 |
\$ 22 |
\$ 22 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 年 12 |
年 13 |
十八 、 權 益
(一 ) 普通 股 股本
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$ 1,000,000 |
\$ 1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 77,476 | 78,456 |
| 已發行股本 | \$ 774,759 |
\$ 784,559 |
額 定 股 本 中 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之 股 本 為 15,000 仟 股。
本 公司 股 本變 動主 要 係因 員 工執 行認 股 權及 庫 藏股 票註 銷 。
(二 ) 資本 公 積
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$ 1,033,350 |
\$ 1,118,553 |
| 員工認股權執行轉入之金額 | 12,754 | 12,754 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 股東逾期未領取之股利 | 1 | 1 |
| 不得作為任何用途 | ||
| 員工認股權 | 100,467 | 78,018 |
| \$ 1,146,572 |
\$ 1,209,326 |
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限 。
各 類資 本 公積 餘額 之 調節 如 下:
| 股 票 發 行溢 價 | 員工認股權 | 其 | 他 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 112 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,118,553 |
\$ 49,236 |
\$ | - | \$ 1,167,789 |
| 認列股份基礎給付 | - | 41,536 | - | 41,536 | |
| 股東逾期未領取之股利 | - | - | 1 | 1 | |
| 112 年 12 月 31 日餘額 | 1,118,553 | 90,772 | 1 | 1,209,326 | |
| 認列股份基礎給付 | - | 22,449 | - | 22,449 | |
| 員工執行認股權發行 | |||||
| 新股 | 1,792 | - | - | 1,792 | |
| 庫藏股註銷 | ( 86,995 ) |
- | - | ( 86,995 ) |
|
| 113 年 12 月 31 日餘額 | \$ 1,033,350 |
\$ 113,222 |
\$ | 1 | \$ 1,146,572 |
(三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 本 公 司 年 度 決 算 後 所 得 純 益,除依法繳納所得稅外,應先彌補累積虧損後,次就其餘額提存 百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已超過資本總額百分之 五十時,得不再提列,並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公 積時,對於「前期累積之其他權益減項淨額」之提列不足數額,於 盈 餘 分 派 前 , 應 先 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積,如仍有不足之情形,再自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外 項目計入當期未分配盈餘之數額提列。如尚有盈餘,併同累積未分 配盈餘,由董事會擬具分派議案,由股東會決議分配之。本公司章 程規 定 之員 工 及董 事酬 勞 分派 政 策,參 閱附 註 二十 之 (七 )員 工酬 勞 及 董事 酬 勞。
考 量 本 公 司 處 於 營 運 成 長 期 , 兼 顧 公 司 股 東 利 益 及 長 短 期 資 本 及業務規劃等,於分派可供分派盈餘時,股東紅利以不高於累積可 分配盈餘百分之九十,其中現金股利分派部分以不低於分派股利百 分之十為限。於當年度公司無盈餘可分派,或雖有盈餘但盈餘數額 遠低於公司前一年度實際分派之盈餘,或依公司財務、業務及經營 面等 因 素之 考 量,得 將公 積 全部 或 一部 依法 令 或主 管 機關 規定 分 派。
本公司 112 年 度現 金 股利 已 於 113 年 3 月 12 日 董事 會決 議 不分 派, 其 餘盈 餘 分配 項目 業 已 於 113 年 6 月 18 日 股東 常 會 決議 通 過。
本 公司 於 112 年 6 月 16 日舉 行 股 東常 會,決 議通 過 111 年度 盈 餘分 配 案如 下 :
| 111年度 | |
|---|---|
| 提列法定盈餘公積 | \$ 12,261 |
| 迴轉特別盈餘公積 | ( \$ 5,759 ) |
| 現金股利 | \$ - |
| 每股現金股利(元) | \$ - |
有 關 113 年 度 之虧 損 撥補 案 尚待 預計 於 114 年 6 月 18 日 召 開之 股東 常 會決 議 。
(四 ) 其他 權 益
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | ( \$ 691 ) |
\$ 23 |
| 換算國外營運機構淨資產所 | ||
| 產生之兌換差額 | 5,537 | ( 714 ) |
| 年底餘額 | \$ 4,846 |
( \$ 691 ) |
(五 ) 庫藏 股 票
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫藏股票(仟股) | - | 1,000 |
本 公司 經 108 年 8 月 12 日董 事 會 決議 於 108 年 8 月 13 日至 108 年 10 月 12 日 間, 得自 臺 灣證 券 集中 交易 市 場買 回 本公 司普 通 股 股 票 1,000 仟 股 並擬 轉讓 予 員工 , 買回 之價 格 區間 為 53 元 至 115 元。
本 公司 於 108 年 10 月 業 已執 行 完 畢, 買回 1,000 仟 股, 成 本計 96,995 仟 元 。 前 述 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 應 辦理 變 更登 記, 113 年 8 月 2 日董 事 會決 議 辦理 減資 , 並 以 113 年 10 月 9 日 為 減資 基 準日 。
本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 , 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 亦 不 得 享有 股 利之 分 派及 表決 權 等權 利 。
十九 、 營業 收 入
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約收入 | ||
| 商品銷售收入 | \$ 1,731,031 |
\$ 1,663,480 |
| 勞務收入 | - | 19 |
| \$ 1,731,031 |
\$ 1,663,499 |
(一 ) 合約 餘 額
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | 112年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款(附註八) | \$ 64,249 |
\$ 46,151 |
\$ 34,869 |
| 合約負債-流動 | |||
| 商品銷貨 | \$ 11,817 |
\$ 38,995 |
\$ 69,012 |
來 自年 初 合約 負債 於 當 年 度 認列 為收 入 之金 額 如下 :
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 來自年初合約負債 | ||
| 商品銷貨 | \$ 36,201 |
\$ 65,890 |
(二 ) 客戶 合 約收 入 之細 分
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 主要地區市場 | ||
| 香 港 |
\$ 1,331,482 |
\$ 1,223,819 |
| 美 國 |
184,466 | 91,178 |
| 印 度 |
73,701 | 47,310 |
| 台灣(本公司所在地) | 70,230 | 196,707 |
| 其他國家 | 71,152 | 104,485 |
| \$ 1,731,031 |
\$ 1,663,499 |
|
| 主要銷售產品 | ||
| 影像感測元件 CMOS |
\$ 1,696,261 |
\$ 1,644,786 |
| 其 他 |
34,770 | 18,713 |
| \$ 1,731,031 |
\$ 1,663,499 |
二十 、 繼續 營 業單 位 淨利
(一 ) 利息 收 入
| 113年度 | 112年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | \$ 43,739 |
\$ 35,805 |
|
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | |||
| 產 | 57 | 48 | |
| 其 他 |
14 | 13 | |
| \$ 43,810 |
\$ 35,866 |
||
| (二 ) |
其他 收 入 | ||
| 113年度 | 112年度 | ||
| 其 他 |
\$ 360 |
\$ 104 |
|
| (三 ) |
其他 利 益及 損 失 | ||
| 113年度 | 112年度 | ||
| 外幣兌換淨利益(損失) | \$ 50,640 |
( \$ 1,216 ) |
|
| 其他損失 | - \$ 50,640 |
( 10 ) ( \$ 1,226 ) |
|
| (四 ) |
財務 成 本 | ||
| 113年度 | 112年度 | ||
| 銀行借款利息 | \$ 6,667 |
\$ 10,976 |
|
| 租賃負債之利息 | 44 | 104 | |
| \$ 6,711 |
\$ 11,080 |
||
| (五 ) |
折舊 及 攤銷 | ||
| 113年度 | 112年度 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 41,438 |
\$ 42,520 |
|
| 使用權資產 | 4,156 | 4,156 | |
| 無形資產 | 550 | 420 | |
| 合 計 |
\$ 46,144 |
\$ 47,096 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | |||
| 營業成本 | \$ 8,884 |
\$ 10,262 |
|
| 營業費用 | 36,710 | 36,414 | |
| \$ 45,594 |
\$ 46,676 |
||
| 攤銷費用依功能別彙總 | |||
| 研究發展費用 | \$ 550 |
\$ 420 |
(六 ) 員工 福 利費 用
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 3,939 |
\$ 3,860 |
| 確定福利計畫 | ( 20 ) |
( 21 ) |
| 3,919 | 3,839 | |
| 其他員工福利 | 118,980 | 130,507 |
| 員工福利費用合計 | \$122,899 | \$134,346 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業費用 | \$122,899 | \$134,346 |
(七 ) 員工 酬 勞及 董 事酬 勞
本 公司 依 章程 規定 應 以當 年 度獲 利狀 況 ,以 不 低 於 0.005%且以 25%為上 限 分派 員 工酬 勞 及不 高 於 3%分派 董 事酬 勞 。 113 及 112 年 度係 稅 前淨 損 ,故 不提 撥 員工 酬 勞及 董事 酬 勞。
年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計變 動 處理 , 於次 一年 度 調整 入 帳。
112 及 111 年 度員 工 酬勞 及 董事 酬勞 之 實際 配 發金 額 與 112 及 111 年 度個 體 財務 報 告之 認 列金 額 並無 差異 。
有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 資 訊 , 請 至 台 灣 證券 交 易所 「 公開 資訊 觀 測站 」 查詢 。
二一 、 繼續 營 業單 位 所得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
所 得稅 費 用之 主要 組 成項 目 如下 :
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$ 11,928 |
( \$ 1,742 ) |
| 未分配盈餘加徵 | - | 5,805 |
| 11,928 | 4,063 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | ( 11,928 ) |
( 66,611 ) |
| 認列於損益之所得稅費用(利 | ||
| 益) | \$ - |
( \$ 62,548 ) |
會 計所 得 與所 得稅 費 用之 調 節如 下:
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨損 | ( \$102,780 ) |
( \$349,264 ) |
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | ( \$ 20,556 ) |
( \$ 69,853 ) |
| 稅上不可減除之費損 | ( 1,840 ) |
( 1,196 ) |
| 未分配盈餘加徵 | - | 5,805 |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 39,436 | 66,611 |
| 未認列之虧損扣抵 | - | 4,438 |
| 本年度使用之投資抵減 | ( 5,112 ) |
( 1,742 ) |
| 遞延所得稅 | ||
| 暫時性差異 | ( 11,928 ) |
( 66,611 ) |
| 認列於損益之所得稅(利益) | ||
| 費用 | \$ - |
( \$ 62,548 ) |
(二 ) 本期 所 得稅 負 債
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | \$ 7,442 |
\$ 1,081 |
(三 ) 遞延 所 得稅 資 產與 負債
遞 延所 得 稅資 產及 負 債之 變 動如 下:
113 年 度
| 年 初 餘 額 |
認列於損益 | 年 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|
| 遞 延 所 得 稅 資 產 |
|||
| 備抵存貨損失 | \$ 95,516 |
\$ 17,728 |
\$ 113,244 |
| 外幣兌換損失 | 1,076 | ( 1,076 ) |
- |
| \$ 96,592 |
\$ 16,651 |
\$ 113,244 |
|
| 遞 延 所 得 稅 負 債 |
|||
| 外幣兌換利益 | \$ - |
\$ 4,724 |
\$ 4,724 |
| 112 年 度 |
|||
| 年 初 餘 額 |
認列於損益 | 年 底 餘 額 |
|
| 遞 延 所 得 稅 資 產 |
|||
| 備抵存貨損失 | \$ 31,490 |
\$ 64,026 |
\$ 95,516 |
| 外幣兌換損失 | - | 1,076 | 1,076 |
| \$ 31,490 |
\$ 65,102 |
\$ 96,592 |
|
| 遞 延 所 得 稅 負 債 |
(四 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公司 截 至 111 年 度 止之 營 利事 業所 得 稅申 報 案件 ,業 經 稅捐 稽徵 機 關核 定 。
二二 、 每股 虧 損
單位 : 每股 元
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股虧損 | ( \$ 1.33 ) |
( \$ 3.70 ) |
| 稀釋每股虧損 | ( \$ 1.33 ) |
( \$ 3.70 ) |
用 以計 算 每股 虧損 之 淨損 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
本年 度 淨損
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股虧損之淨損 | ( \$102,780 ) |
( \$286,716 ) |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工認股權 | - | - |
| 員工酬勞 | - | - |
| 用以計算稀釋每股虧損之淨損 | ( \$102,780 ) |
( \$286,716 ) |
| 股 數 |
單位 : 仟股 | |
| 113年度 | 112年度 | |
| 用以計算基本每股虧損之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 77,466 | 77,456 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工認股權 | - | - |
| 員工酬勞 | - | - |
| 用以計算稀釋每股虧損之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 77,456 | 77,456 |
若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通 股 之稀 釋 作用 。
二三 、 股份 基 礎給 付 協議
員工 認 股權
本 公司 分 別於 102 年 7 月 29 日 及 101 年 5 月 16 日 經 金融 監 督管 理委 員 會核 准 發行 員工 認 股權 憑 證 2,000 單位 及 3,200 單 位;上 述每 單 位可 認 購普 通 股股 數 為 1,000 股,因 行 使是 項 認股 權 憑證 而所 需 發行 之 普通 股 新股 總 數分 別 為 2,000 仟股及 3,200 仟 股。憑 證 持 有人 於 發行 屆 滿 2 年之 日 起, 可 執行 被 給與 之 一定 比例 之 認股 權 ,且 此項 認 股權 之 存續 期 間皆 為 10 年 。
本 公司 於 110 年 7 月 22 日 經金 融 監督 管 理委 員 會核 准發 行 員工 認 股權 憑 證 5,000 單 位;上述 每 單位 可 認購 普 通股 股 數 為 1,000 股,因 行 使是 項 認股 權 憑證 而所 需 發行 之 普通 股新 股 總數 為 5,000 仟 股。憑 證 持 有人 於 發行 屆 滿 2 年之 日 起, 可 執行 被給 與 之一 定 比例 之認 股 權, 且 此項 認 股權 之 存續 期間 為 10 年。
員 工認 股 權之 相關 資 訊如 下 :
| 1 | 1 | 0 | 年 | 認 | 股 | 權 | 計 | 劃 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均行使價格 | |||||||||
| 年度 113 |
單 | 位 | ( | 元 | / | 股 ) |
|||
| 年初流通在外 | 3,500 | \$ | 99.60 | ||||||
| 本年度執行 | ( | 20 ) |
99.60 | ||||||
| 年底流通在外 | 3,480 | 99.60 | |||||||
| 年底可執行 | 1,750 | - | |||||||
| 1 | 1 | 0 | 年 | 認 | 股 | 權 | 計 | 劃 | |
| 加權平均行使價格 | |||||||||
| 年度 112 |
單 | 位 | ( | 元 | / | 股 ) |
|||
| 年初流通在外 | 3,500 | \$ | 99.60 | ||||||
| 本年度執行 | - | - | |||||||
| 年底流通在外 | 3,500 | 99.60 | |||||||
| 年底可執行 | - | - |
員 工認 股 權計 畫流 通 在外 之 資訊 彙總 如 下:
| 113 年 12 月 31 日 | 112 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 執 行 價 格 |
加 權 平 均 剩 餘 | 執 行 價 格 |
加 權 平 均 剩 餘 | ||
| 認 股 權 計 劃 |
之 範 圍 ( 元 ) | 合約年限(年) | 認 股 權 計 劃 |
之 範 圍 ( 元 ) | 合約年限(年) |
| 110 年認股權計劃 | \$ 99.60 |
9.23 | 110 年認股權計劃 | \$ 99.60 |
10.23 |
本 公司 於 110 年 7 月 1 日 董事 會 通過 110 年 給 與之 員工 認 股權 , 其公 平 價值 使 用 Black-Scholes 評價 模 式,評價 模 式所 採 用 之參 數 如下: 衡量日股票市價 \$ 103.5 行使價格 103.5 預期波動率 43.11%~39.21% 預期存續期間 2.5 年~4.5 年 預期股利率 - 無風險利率 0.79%~0.92% 認股權公平價值 30.73
113 及 112 年度 認列 之 酬勞 成 本分 別為 22,449 仟 元及 41,536 仟 元。 二四 、 資本 風 險管 理
本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下,藉由將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化 , 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 。 本 公 司 之 整體 策 略並 無 重大 變化 。
本 公 司 主 要 管 理 階 層 每 年 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構 , 其 檢 視 內 容 包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 。 本 公 司 依 據 主 要 管 理 階 層 之 建 議,將藉由 發 行 新 股 及 發 行 新 債 或 償 付 舊 債 等 方 式 平 衡 其 整 體 資 本 結 構。
本 公司 無 其他 外部 資 本規 定 。
- 二五 、 金融 工 具
- (一 ) 公允 價 值之 資 訊- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具
本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之帳 面 價值 趨 近其 公允 價 值。
(二 ) 金融 工 具之 種 類
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資 產(註 1) |
\$ 833,358 |
\$ 1,043,438 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註 2) |
171,604 | 595,207 |
註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款 、 其 他 應 收 款 、 存 出 保證 金 及質 押 定存 等按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 。
- 註 2: 餘額 係 包含 短 期借 款、 應 付帳 款 、其 他應 付 款( 含 關係 人)、 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 及 長 期 借 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融負 債 。
- (三 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
本 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 應 收 帳 款 、 應 付 帳 款 及 借 款 。 本 公 司 之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國 際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報 告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險 (包 含 匯率 風 險及 利率 風 險)、信 用 風 險及 流 動性 風 險。
- 市場 風 險
本 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率變 動 風險(參 閱 下述 (1))以 及利 率 變動 風 險( 參 閱 下 述 (2))。
本 公 司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之 管 理與 衡 量方 式 並無 改變 。
(1) 匯率 風 險
本 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易 , 因 而 使 本 公 司 產生 匯 率 變動 暴 險 。本 公 司 之銷 售 額 中約 有 96%非以功 能 性貨 幣 計 價, 而 成 本金 額 中 約 有 97%非 以 功 能性 貨 幣 計 價。 本 公司 匯 率暴 險之 管 理係 於 政策 許可 之 範圍 內 。
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產與 貨 幣性 負 債帳 面金 額 ,參 閱 附註 二八 。
敏感 度 分析
本 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響 。 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 主 要 係 針 對 資 產 負 債 表 日 之 美 金 貨 幣 性項 目 計算。當 新 台幣 對 美元 升 值/ 貶 值 1%時,本公 司 於 113 及 112 年 度之 稅 前淨 損 將分 別 減少 /增 加 5,511 仟元及 6,943 仟元 。
(2) 利率 風 險
因 本 公 司 同 時 持 有 固 定 及 浮 動 利 率 之 金 融 資 產 及 金 融 負債 , 因而 產 生利 率暴 險 。
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負債 帳 面金 額 如下 :
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 金融資產 | \$465,852 | \$464,124 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 金融資產 | 302,232 | 532,074 |
| 金融負債 | 50,000 | 500,000 |
敏感 度 分析
有 關 利 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 , 係 以 資 產 負 債 表 日 浮 動 利 率 資 產 及 負 債 之 現 金 流 量 變 動 為 計 算 基 礎 。 假 若 利 率 上 升/ 下 降 0.5%,113 及 112 年度 之 稅 前淨 損 將減 少 /增 加 1,261 仟元 及 160 仟 元。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務及本公司提供財務保證造成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要係 來 自於 個 體資 產負 債 表所 認 列之 金融 資 產帳 面 金額 。
本 公 司 之 適 用 授 信 政 策 客 戶 群 廣 大 且 相 互 無 關 聯 , 故 信 用 風險 之 集中 度 不高 。
- 流動 性 風險
本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督 銀行 融 資額 度 使用 狀況 並 確保 借 款合 約條 款 之遵 循 。
銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 。 本 公 司 未動 用 之融 資 額度 ,參 閱 下列 (2)融資 額度 之 說明 。
(1) 非衍 生 金融 負 債之 流動 性 及利 率 風險 表
非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期 , 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 含 本 金 及 估 計 利 息 ) 編 製 。 因 此 , 本 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款 , 係 列 於 下 表 最 早 之 期 間 內 , 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約定 之 還款 日 編製 。
113 年 12 月 31 日
| 要 求 即 付 或 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短 於 | 個 月 1 |
1 ~ 3 | 個 月 | 3 個月~1 年 | ~ 1 |
5 | 年 | |
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 租賃負債 | \$ | 353 | \$ | 353 | \$ - |
\$ | - | |
| 應付帳款 | 101,439 | 7,231 | - | - | ||||
| 其他應付關係人款項 | 8,260 | - | - | - | ||||
| 應付設備款 | 213 | 4,461 | - | - | ||||
| 浮動利率工具 | 92 | 183 | 50,366 | - | ||||
| \$ | 110,357 | \$ | 12,228 | \$ 50,366 |
\$ | - |
上 述金 融 負債 到期 分 析之 進 一步 資訊 如 下:
| 1 年 |
以 內 |
1 ~ |
5 年 |
5 ~ 1 0 年 | 1 0 ~ 1 5 年 | 1 5 ~ 2 0 年 | 2 0 年 以 上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ | 706 | \$ | - | \$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
| 利率工具 | 50,641 | - | - | - | - | - | ||||
| \$ | 51,347 | \$ | - | \$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
112 年 12 月 31 日
| 要 求 即 付 或 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短 於 | 個 月 1 |
1 ~ 3 | 個 月 | 3 個月~1 年 | ~ 1 |
年 5 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 租賃負債 | \$ | 353 | \$ | 707 | \$ 3,180 |
\$ | 707 |
| 應付帳款 | 71,617 | 12,737 | - | - | |||
| 其他應付關係人款項 | 8,282 | - | - | - | |||
| 應付設備款 | - | 2,571 | - | - | |||
| 浮動利率工具 | 509 | 201,017 | 103,899 | 202,712 | |||
| \$ | 80,761 | \$ | 217,032 | \$ 107,079 |
\$ | 203,419 |
上 述金 融 負債 到期 分 析之 進 一步 資訊 如 下:
| 年 1 |
以 內 |
~ 1 |
年 5 |
5 ~ 1 0 年 | 1 0 ~ 1 5 年 | 1 5 ~ 2 0 年 | 2 0 年 以 上 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ | 4,240 | \$ | 707 | \$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ | - |
| 利率工具 | 305,425 | 202,712 | - | - | - | - | |||||
| \$ | 309,665 | \$ | 203,419 | \$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ | - |
(2) 融資 額 度
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | ||
| (每年重新檢視) | ||
| -已動用金額 | \$ 50,000 |
\$500,000 |
| -未動用金額 | 780,000 | 250,000 |
| \$830,000 | \$750,000 | |
| 有擔保銀行透支額度 | ||
| -已動用金額 | \$ - |
\$ - |
| -未動用金額 | 350,000 | 250,000 |
| \$350,000 | \$250,000 |
二六 、 關係 人 交易
除 已於 其 他附 註揭 露 外, 本 公司 與關 係 人間 之 交易 如下 。
(一 ) 關係 人 名稱 及 其關 係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 晶像電子(上海)有限公司 | 子 | 公 司 |
|||||||||
| NUEVA IMAGING, INC. | 子 | 公 司 |
(二 ) 技術 服 務費
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 |
113年度 | 112年度 |
|---|---|---|
| 子 公 司 |
||
| 晶像電子(上海)有限公 | ||
| 司 | \$ 69,992 |
\$ 66,545 |
| NUEVA IMAGING, | ||
| INC. | 54,206 | 55,619 |
| \$124,198 | \$122,164 |
本 公 司 與 關 係 人 之 技 術 服 務 合 約 , 係 依 雙 方 議 定 之 價 格 及 條 件, 並 無其 他 適當 交易 對 象可 資 比較 。
(三 ) 其他 應 付關 係 人款 項
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 |
113年12月31日 | 112年12月31日 |
|---|---|---|
| 子 公 司 |
||
| 晶像電子(上海)有限公 | ||
| 司 | \$ 4,634 |
\$ 4,417 |
| NUEVA IMAGING, | ||
| INC. | 3,626 | 3,865 |
| \$ 8,260 |
\$ 8,282 |
(四 ) 主要 管 理階 層 薪酬
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 8,843 |
\$ 6,150 |
董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及市 場 趨勢 決 定。
二七 、 質抵 押 之資 產
本 公司 下 列資 產已 提 供作 為 關稅 局保 證 金之 擔 保品 :
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定期存款(帳列按攤銷後成 | ||
| 本衡量之金融資產-非流動) | \$ 3,572 |
\$ 3,549 |
二八 、 具重 大 影響 之 外幣 資產 及 負債 資 訊
以 下 資 訊 係 按 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所 揭 露 之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負 債 如下 :
113 年 12 月 31 日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 資 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 |
產 | \$ | 20,396 250 |
32.785 4.478 |
(美元:新台幣) (人民幣:新台幣) |
\$ \$ |
668,697 1,122 669,819 |
||
| 金 融 負 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 |
債 | 3,588 50 |
32.785 4.478 |
(美元:新台幣) (人民幣:新台幣) |
\$ \$ |
117,632 226 117,858 |
112 年 12 月 31 日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 元 | \$ | 29,394 | 30.705 | (美元:新台幣) | \$ | ||||
| 幣 | 300 | 4.327 | |||||||
| \$ | |||||||||
| (人民幣:新台幣) | 902,546 1,299 903,845 |
| 金 | 融 | 負 | 債 |
|---|---|---|---|
貨幣性項目
美 元 6,781 30.705 (美元:新台幣) \$ 208,202
本 公 司 主 要 承 擔 美 元 及 人 民 幣 之 外 幣 匯 率 風 險 。 以 下 資 訊 係 按 持 有外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨 幣換算至表達貨幣之匯率。具有重大影響之外幣兌換損益(已實現及 未實 現 )如 下 :
| 113年度 | 112年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
淨 兌 |
換 損 益 |
匯 率 |
淨 兌 |
換 損 益 |
||||||
| 美 | 元 | 32.785(美元:新台幣) | \$ | 23,636 | 30.705(美元:新台幣) | ( \$ | 5,313 ) | ||||||
| 人 民 幣 | 4.478(人民幣:新台幣) | ( | 17 ) | 4.327(人民幣:新台幣) | ( | 66 ) | |||||||
| \$ | 23,619 | ( \$ | 5,379 ) |
二九 、 附註 揭 露事 項
(一 ) 重大 交 易事 項 相關 資訊 :
-
- 資金 貸 與他 人 :無 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 期末 持 有有 價 證券 情形 ( 不包 含 投資 子公 司): 無。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 臺幣 3 億 元 或 實收 資 本 額 20%以 上 :無 。
-
- 取得 不 動產 之 金額 達新 臺 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 處分 不 動產 之 金額 達新 臺 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 與關 係 人進 、 銷貨 之金 額 達新 臺幣 1 億元 或 實收 資 本額 20%以 上: 無 。
-
- 應收 關 係人 款 項達 新臺 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上 :無 。 9. 從事 衍 生工 具 交易 :無 。
(二 ) 轉投 資 事業 相 關資 訊( 不 包含 大 陸被 投資 公 司):
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 原 | 始 投 |
資 | 金 | 額 期 末 |
持 | 有 被 投 資 公 司 | 本 期 認 列 之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主 | 要 營 業 項 |
目 | 本期期末 去年年底 股 | 數 ( 仟 股 ) |
比 率 |
(%) 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 備 | 註 | |||||
| 本公司 | Neuva Imaging, Inc |
美國加州 高階 CMOS Image Sensor 產品 之研發設計 |
\$ 358,500 | \$ 358,500 | 6,000 | 100 | \$ 266,568 | \$ 5,370 |
\$ 5,370 |
子公司 | ||||
| 晶相光電控股(開 曼)股份有限 公司 |
開 | 曼 投資控股業務 | 5,237 | 5,237 | 170 | 100 | 44,349 | 3,831 | 3,831 | 子公司 |
(三 ) 大陸 投 資資 訊 :
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 大 陸 被 投 資 | 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
投 資 匯 |
本期匯出或收回 金 額 出 收 回 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
被投資公司 本期(損)益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本 期 認 列 投資(損)益 ( 註 2 ) |
期 末 投 資 帳 面 金 額 |
截至本期止 已匯回投資 收 益 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 晶像電子(上 | 集成電路及相關 | 美金 175 仟元 | 註 1 | \$ 5,737 |
\$ - |
\$ - |
\$ 5,737 |
\$ 3,831 |
100% | \$ 3,831 |
\$ 44,349 | \$ - |
| 海)有限公司 | 電子產品之設 | ( 美金 175 | ( 美金 175 | |||||||||
| 計、研發及測 | 仟元 ) | 仟元 ) | ||||||||||
| 試暨技術服務 | ||||||||||||
| 諮詢及研發成 | ||||||||||||
| 果轉讓 |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經 濟 |
部 | 投 | 審 | 會 | 依 | 經 | 濟 | 部 | 投 | 審 | 會 | 規 | 定 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 核 准 |
投 | 資 | 金 | 額 | 赴 | 大 | 陸 | 地 | 區 | 投 | 資 | 限 | 額 |
| \$5,737(美金 175 仟元) | 註 1 | \$1,385,296 |
註 1: 透 過 開 曼 晶 相 公 司 投 資 大 陸 公 司 , 該 投 資 已 由 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准,核准投資金額分別為美金 175 仟元。
註 2: 係按被投資公司同期間經母公司會計師查核之財務報表計算。
註 3: 本表相關數字涉及外幣者,以財務報告日之匯率換算為新台幣。
(四 ) 主要 股 東資 訊 :股 權比 例 達 5%以 上 之 股東 名 稱、 持 股數 額及 比 例:
| 主 | 要 股 |
東 | 名 | 稱 | 股 | 份 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數(股)持 | 股 | 比 | 例 | |||||||
| 薩摩亞商昭湖有限公司 | 17,691,413 | 22.83% | ||||||||
| 神盾股份有限公司 | 12,353,418 | 15.94% | ||||||||
| 薩摩亞商 | FULL GUEST INVESTMENTS LIMITED | 4,875,458 | 6.29% | |||||||
| 駱 曉 |
東 | 4,583,587 | 5.91% |
- 註 1: 本 表 主 要 股 東 資 訊 係 由 集 保 公 司 以 當 季 季 底 最 後 一 個 營 業 日,計 算 股 東 持 有 公 司 已 完 成 無 實 體 登 錄 交 付( 含 庫 藏 股 )之 普 通 股 及 特 別 股合計達 5%以 上 資 料 。 本 公 司 個 體 財 務 報 告 所 記 載 股 本 與 實 際 已 完 成 無 實 體 登 錄 交 付 股 數 , 可 能 因 編 製 計 算 基 礎 不 同 或 有 差 異 。
- 註 2: 上 開 資 料 如 屬 股 東 將 持 股 交 付 信 託,係 以 受 託 人 開 立 信 託 專 戶 之 委 託 人 個 別 分 戶 揭 示。至 於 股 東 依 據 證 券 交 易 法 令 辦 理 持 股 超 過 10% 之 內 部 人 股 權 申 報,其 持 股 包 括 本 人 持 股 加 計 其 交 付 信 託 且 對 信 託 財 產 具 有 運 用 決 定 權 股 份 等,有 關 內 部 人 股 權 申 報 資 料 請 參 閱 公 開 資 訊 觀 測 站 。
§重要會計項目明細表目錄 §
| 項 | 目 編 號 / 索 引 |
|---|---|
| 資產 、 負債 及 權益 項目 明 細表 |
|
| 現 金及 約 當現 金明 細 表 | 明細 表 一 |
| 按 攤銷 後 成本 衡量 之 金融 資 產 - 流動 明 細表 |
附註 七 |
| 應 收帳 款 明細 表 | 明細 表 二 |
| 存 貨明 細 表 | 明細 表 三 |
| 預 付款 項 及其 他流 動 資產 明 細表 |
附註 十 四 |
| 採 用權 益 法之 投資 變 動明 細 表 |
明細 表 四 |
| 按 攤銷 後 成本 衡量 之 金融 資 產 - 非流 動 明細 表 |
附註 七 |
| 不 動產 、 廠房 及設 備 變動 明 細表 |
附註 十 一 |
| 使 用權 資 產變 動明 細 表 | 明細 表 五 |
| 使 用權 資 產累 計折 舊 變動 明 細表 | 明細 表 五 |
| 無 形資 產 變動 表 | 附註 十 三 |
| 遞 延所 得 稅資 產明 細 表 | 附註 二 一 |
| 其 他非流動資 產明 細 表 | 附註 十 四 |
| 應 付帳 款 明細 表 | 明細 表 六 |
| 應 付費 用 及其 他流 動 負債 明 細表 | 附註 十 六 |
| 長 期借 款 明細 表 |
明細 表 七 |
| 租 賃負 債 明細 表 | 明細 表 八 |
| 損益 項 目明 細 表 |
|
| 營 業收 入 明細 表 | 明細 表 九 |
| 營 業成 本 明細 表 | 明細 表 十 |
| 營 業費 用 明細 表 | 明細 表 十一 |
| 營 業外 收 入及 支出 明 細表 | 附註 二 十 |
| 本 期 發 生 之 員 工 福 利 、 折 舊 及 攤 銷 費 用 功 能 別 | 明細 表 十二 |
| 彙總 表 |
晶相 光 電股 份 有限 公司 現金 及 約當 現 金明 細表 民 國 113 年 12 月 31 日
明細 表 一 單位 : 除另 予 註明 者外 ,係 新 台幣 仟 元
| 名 | 稱 | 摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款 | ||||
| 定期存款 | 包括新台幣 仟元;美金 200,000 仟元(兌換率 1:32.785) 8,000 |
\$462,280 | ||
| 活期存款 | 包括新台幣 仟元;美金 40,519 仟元(兌換率 1:32.785) 7,950 及人民幣 仟元(兌換率 1: 237 4.478) |
302,232 | ||
| 支票存款 | 10 | |||
| 庫存現金 | 包括人民幣 仟元(兌換率 1: 13 4.478) |
59 | ||
| 零 用 金 |
31 |
\$764,612
應收 帳 款明 細 表
民 國 113 年 12 月 31 日
明細 表 二 單位 : 新台 幣 仟元
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲 | 客 戶 |
\$ 27,498 |
||||
| 乙 | 客 戶 |
15,792 | ||||
| 丙 | 客 戶 |
8,738 | ||||
| 丁 | 客 戶 |
6,085 | ||||
| 戊 | 客 戶 |
5,177 | ||||
| 己 | 客 戶 |
959 | ||||
| \$ 64,249 |
存貨 明 細表
民 國 113 年 12 月 31 日
明細 表 三 單位 : 新台 幣 仟元
| 金 | 額 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨 | 變 | 現 | 價 | 值 | |||||
| 製 | 成 | 品 | \$ 801,473 |
\$ | 1,215,168 | ||||||||
| 在 | 製 | 品 | 366,477 | 603,123 | |||||||||
| 原 | 物 | 料 | 3,329 | 7,722 | |||||||||
| \$ 1,171,279 |
\$ | 1,826,013 |
採用 權 益法 之 投資 變動 明 細表
民國 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
明細 表 四 單位 : 除另 予 註明 者外
,係 新 台幣 仟 元
| 採用權益法 | 國外營運機構 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 |
餘 額 |
之 子 公 司 ( 損 ) | 財務報表換算 | 年 | 底 餘 |
額 | |||
| 被 投 資 公 司 名 稱 |
股數(仟股) | 金 額 |
益 份 額 ( 註 一 ) | 之兌換差額 | 股數(仟股) | 持股比例% | 金 額 |
股 權 淨 |
值 |
| 採權益法計價 | |||||||||
| NUEVA IMAGING INC. | 6,000 | \$ 257,085 |
\$ 5,370 |
\$ 4,113 |
6,000 | 100 | \$ 266,568 |
\$ 67,340 |
|
| 晶相光電控股(開曼)股份 | 170 | 39,094 | 3,831 | 1,424 | 170 | 100 | 44,349 | 44,349 | |
| 有限公司 | |||||||||
| \$ 296,179 |
\$ 9,201 |
\$ 5,537 |
\$ 310,917 |
\$ 111,689 |
註一 : 係依 該 公司 同期 間 經會 計 師查 核之 財 務報 表 計算 。
註二 : 上開 採 用權 益法 之 投資 並 無提 供質 押 或擔 保 之情 形。
使用 權 資產 變 動及 使用 權 資產 累 計折 舊變 動 明細 表
民 國 113 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
| 明細 表 五 | 單位 : 除另 予 註明 者外 | |
|---|---|---|
| ,係 新 台幣 仟 元 | ||
| 建 築 物 |
||
| 成 本 |
||
| 年 月 日及 月 日餘額 113 1 1 12 31 |
\$ 11,083 |
|
| 累計折舊 | ||
| 年 月 日餘額 113 1 1 |
6,234 | |
| 折 舊 |
4,156 | |
| 年 月 日餘額 113 12 31 |
10,390 |
113 年 12 月 31 日淨額 \$ 693
應付 帳 款明 細 表
民 國 113 年 12 月 31 日
明細 表 六 單位 : 除另 予 註明 者外 ,係 新 台幣 仟 元
| 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||
| A 廠 商 |
\$ 46,371 |
||
| B 廠 商 |
34,157 | ||
| C 廠 商 |
19,651 | ||
| 其他(註) | 8,491 | ||
| \$108,670 |
註: 各 戶餘 額 皆未 超過 本 科目 餘 額之 百分 之 五。
晶相光電股份有限公司 長期借款明細表
民 國 113 年 12 月 31 日
明細表 七 單位:除另予註明者外 ,係新台幣仟元
| 抵押或擔保 |
|---|
註 :凱基銀行借款 自 112 年 7 月起償還 , 至 114 年 7 月 5 日前還清,共分三年攤還。
租賃 負 債明 細 表
民 國 113 年 12 月 31 日
明細 表 八 單位 : 除另 予 註明 者外 ,係 新 台幣 仟 元
| 項 | 目 | 租 | 賃 | 期 | 間 | 折 | 現 | 率 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建 築 物 |
111.07.01~114.02.01 | 1.46% | \$ | 705 | |||||||
| 減:租賃負債-流動 | ( | 705 ) |
|||||||||
| 租賃負債-非流動 | \$ | - |
營業 收 入明 細 表
民 國 113 年 度
明細 表 九 單位 : 除另 予 註明 者外 ,係 新 台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 單 | 位 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 影像感測元件 CMOS |
69,154 | 仟顆 | \$ | 1,696,261 | |||||
| 其 他 |
34,770 | ||||||||
| \$ | 1,731,031 |
營業 成 本明 細 表
民 國 113 年 度
明細 表 十 單位 : 新台 幣 仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 原 物 |
料 | |||
| 年初原物料 | \$ | 6,316 | ||
| 本年度進料 | 718,708 | |||
| 轉列費用 | 2,328 | |||
| 年底原物料 | ( | 3,329 ) |
||
| 耗用原物料 | 724,023 | |||
| 製造費用 | 539,482 | |||
| 製造成本 | 1,263,505 | |||
| 年初在製品 | 522,383 | |||
| 轉列費用 | ( | 7,710 ) |
||
| 年底在製品 | ( | 366,477 ) |
||
| 製成品成本 | 1,411,701 | |||
| 年初製成品 | 995,794 | |||
| 其 | 他 | ( | 3,091 ) |
|
| 年底製成品 | ( | 801,473 ) |
||
| 銷貨成本 | 1,602,931 | |||
| 其他調整 | 3,561 | |||
| 營業成本 | \$ | 1,606,492 |
營業 費 用明 細 表
民 國 113 年 度
明細 表 十一 單位 : 新台 幣 仟元
| 項 | 目 | 推 銷 費 用 |
管 理 費 用 |
研究發展費用 |
|---|---|---|---|---|
| 薪 資 |
\$ 8,391 |
\$ 20,598 |
\$ 79,171 |
|
| 退休金費用 | 314 | 769 | 2,836 | |
| 運 費 |
3,143 | 7 | 8 | |
| 差 旅 費 |
1,380 | 19 | 692 | |
| 樣 品 費 |
1,040 | - | - | |
| 專業服務費 | - | 3,621 | 383 | |
| 園區管理費 | - | 3,193 | - | |
| 折舊費用 | - | 4,291 | 32,419 | |
| 技術服務費 | - | - | 124,198 | |
| 其他(註) | 2,433 | 6,178 | 29,535 | |
| \$ 16,701 |
\$ 38,676 |
\$ 269,242 |
註: 各 項目 金 額皆 未超 過 各該 科 目金 額之 百 分之 五 。
晶相光電股份有限公司
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民 國 113 及 112 年 度
明細表十二 單位:新台幣仟元
| 113 年度 | 112 年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 於 營 業 屬 於 營 業 |
屬 於 營 業 屬 於 營 業 |
||||||||
| 成 本 者 |
費 用 者 |
合 計 |
成 本 者 |
費 用 者 |
合 計 |
||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ - |
\$ 108,160 | \$ 108,160 | \$ - |
\$ 119,971 | \$ 119,971 | |||
| 勞健保費用 | - | 6,808 | 6,808 | - | 6,699 | 6,699 | |||
| 退休金費用 | - | 3,919 | 3,919 | - | 3,839 | 3,839 | |||
| 其他員工福利費用 | - | 4,012 | 4,012 | - | 3,837 | 3,837 | |||
| 合 計 |
\$ - |
\$ 122,899 | \$ 122,899 | \$ - |
\$ 134,346 | \$ 134,346 | |||
| 折舊費用 | \$ 8,884 |
\$ 36,710 |
\$ 45,594 |
\$ 10,262 |
\$ 36,414 |
\$ 46,676 |
|||
| 攤銷費用 | \$ - |
\$ 550 |
\$ 550 |
\$ - |
\$ 420 |
\$ 420 |
- 註 1. 113 及 112 年 度,本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 66 人 及 65 人,其 中 未 兼 任 員 工 之 董 事 人 數 皆 為 4 人 。
- 註 2. 股 票 已 在 證 券 交 易 所 上 市 或 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣 之 公 司 , 應 增 加 揭 露 以 下 資 訊 :
- (1) 113 年 度 平 均 員 工 福 利 費 用 1,982 仟 元 。 112 年 度 平 均 員 工 福 利 費 用 2,202 仟 元 。
- (2) 113 年 度 平 均 員 工 薪 資 費 用 1,745 仟 元 。 112 年 度 平 均 員 工 薪 資 費 用 1,967 仟 元 。
- (3) 平均員工薪資費用調整變動情形 (11.29)%。
- (4) 本公司已設立審計委員會,獨立董事之報酬已併入董事酬金中揭露。
- (5) 公 司 薪 資 報 酬 政 策 ( 包 括 董 事 、 獨 立 董 事 、 經 理 人 及 員 工 ): 本 公 司 薪 資 報 酬 政 策 係提供員工於同業平均水準之上的薪酬及福利。員工報酬含月薪、按季結算經營績 效 之 獎 金,以 及 根 據 年 度 獲 利 情 況 所 發 放 之 員 工 酬 勞。本 公 司 員 工 酬 勞 之 金 額 及 配 發由薪酬委員會向董事會提議後,董事會通過後發放;每位員工分派之金額,依績 效 而 定。有 關 本 公 司 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 配 發 之 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 二 十 之 (七 )員 工酬勞及董事酬勞。
| 會員姓名: | (1) 陳明煇 (2) 葉東煇 |
臺省財證字第 1140110 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事務所名稱: | 勤業眾信聯合會計師事務所 | |||||||||
| 事務所地址: 新竹市東區科學園區展業一路2號6樓 事務所統一編號: 94998251 |
||||||||||
| 事務所電話: | (03)5780899 | 委託人統一編號: 27298412 | ||||||||
| (1) 臺省會證字第 3036 號 會員書字號: (2) 臺省會證字第 3102 號 |
||||||||||
| 印鑑證明書用途: 辦理 晶相光電股份有限公司 | ||||||||||
| 113 年度 (自民國 | 113 年 01 |
月 01 |
日 至 | |||||||
| 113 年 12 |
月 31 |
日 | ) 財務報表之查核簽證。 | |||||||
| 簽名式 $( ) )$ |
存會印鑑(一) | |||||||||
| 簽名式 $\supseteq$ |
存會印鑑 $\supseteq$ |
[PIHX≁DI⊙H∃I] | ||||||||
| 理事長: | 킟를 | œr | 核對人: |