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SOI — Annual Report 2013
Jun 24, 2014
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Annual Report
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晶相光電股份有限公司
一 三年股東常會議事錄
一 時間： 中華民國 三年六月十日 ( 星期二 ) 上午十時正
- 地點： 新竹市科學工業園區力行一路 12 號 簡報室
出席： 本公司發行股份總數為 65,268,900 股，親自及委託出席股數為 54,520,434 股，占發行 股份總數之 83.53% ，已達法定數額，主席依法宣佈開會。
主席： 鄭董事長 素芬 記錄： 黃淑華
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列席： 黃裕峰會計師、洪韻婷律師
主席致詞： ( 略 ) 報告事項
第一案 董事會提
案由：一二年度營業報告，報請 公鑒。
說明：檢附本公司一二年度營業報告書 ( 請參閱附件一；第 3 頁 ) 。
第二案 董事會提
案由：一二年度監察人審查報告，報請 公鑒。
- 說明：檢附監察人審查報告書 ( 請參閱附件二；第 4 頁 ) 。
承認事項
第一案 董事會提
-
案由：一二年度營業報告書、個體財務報告及合併報告案，提請 承認。
-
說明： 1. 本公司一二年度之個體財務報告及合併財務報告，業經 103 年 3 月 13 日第五 屆第四次董事會決議通過，並經勤業眾信聯合會計師事務所黃裕峰、葉東煇會 計師查核完竣。上述表冊及營業報告書，送請監察人審查完竣，出具審查報告 書在案，敬請 承認。
-
檢附營業報告書、會計師查核報告書及上述財務報表 ( 請參閱附件一、 附件三及附件四；第 3 頁、第 5~18 頁 ) 。
決議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議照案通過。
1
第二案 董事會提
案由：一二年度虧損撥補案，提請 承認。
-
說明： 1. 本公司一二年度稅後純損為新台幣 32,306,529 元，累積虧損為新台幣 34,868,036 元。
-
截至 102 年 12 月 31 日止，本公司資本公積─發行股票溢價為新台幣 46,213,562 元，擬提 案將前述資本公積提撥新台幣 34,868,036 元彌補虧損。
-
茲檢附本公司一二年度虧損撥補表（請參閱附件五；第 19 頁）。
-
決議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議照案通過。
討論事項
-
第一案 董事會提
-
案由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，提請 核議。
-
說明： 1. 依據金融監督管理委員會 102 年 12 月 30 日金管證發字第 1020053073 號函修正「公 開發行公司取得或處分資產處理準則」及本公司實際業務需要擬修訂本公司「取得或 處分資產處理程序」。
-
檢附「取得或處分資產處理程序修正條文對照表」 ( 請參閱附件六；第 20~22 頁 ) 。
決議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議照案通過。
臨時動議：無。
散會 ( 同日上午十時十分 )
2
( 附件一 )
營業報告書
晶相光電一二年(2013 年)全年營業收入為新台幣 212,650 仟元，與一一年 (2012 年)之營業收入 249,570 仟元相較，約衰退 14.8%，民國一二年稅後純損為 -32,307 仟元，較民國一一年稅後純損-12,588 仟元，虧損金額略增 19,719 仟元； 民國一二年基本每股稅後虧損為新台幣-0. 5 元。
2013 年是本公司由 linear sensor 轉型到 area sensor 重要的一年，area sensor 營 收較前一年度成長 123%。本公司持續專注於先進製程以及新的影像感測元件技術 的投資及開發，新產品在手機以及保全監視應用領域都有快速的成長，2014 全年 營收亦可望因此大幅增加。展望未來，本公司將秉持謹慎及穩健務實的態度，開拓 新的 Sensor 應用領域，並強化產品的競爭力。
本公司自成立以來一直專注在 CMOS 感測器領域發展，未來仍將不斷投入各項 資源，持續創新開發產品，追求新的成長。在此感謝各位股東、客戶及供應商長久 以來的支持與愛護，並對全體同仁一直以來對本公司的努力與貢獻致上最誠摯的敬 意，我們也將努力經營並以實際的獲利績效回饋大家。
董事長： 總經理： 主辦會計：
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3
( 附件二 )
晶相光電股份有限公司監察人審查報告書
董事會造送本公司一二年度營業報告書、個體財務報告、合併財 務報告及虧損撥補議案等；其中個體財務報告及合併財務報告業經 董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具無保留意 見查核報告。
上述營業報告書、個體財務報告、合併財務報告及虧損撥補議案經 本監察人審查，認為符合公司法相關法令規定，爰依公司法第二百 一十九條之規定報告如上。
此 致
晶相光電股份有限公司一○三年股東常會
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4
合併財務報表會計師查核報告 ( 附件三 )
晶相光電股份有限公司 公鑒：
晶相光電股份有限公司及其子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經 本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核 工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達晶相光電股份有限 公司及其子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日 之合併財務狀況，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務 績效及合併現金流量。
晶相光電股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年度之個體財務報告， 。 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號
中 華 民 國 一 ○ 三 年 三 月 十 三 日
5
會計師查核報告
晶相光電股份有限公司 公鑒：
晶相光電股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日之個體資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查 核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為 根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核 工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達晶相光電股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之個體財務狀況，暨 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。 晶相光電股份有限公司民國 102年度個體財務報告重要會計項目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財 務報表相關資訊一致。
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號
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晶相光電股份有限公司及子公司 ( 附件四 )
合併資產負債表 民國 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日
| 民國 | 102 年12 月31 日暨101 | 年12 月 | 31 日及1 月1 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 1100 1170 130X 1470 11XX 1600 1805 1821 1840 1990 15XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 應收帳款（附註四、五及七） 存貨（附註四、五及八） 預付款項及其他流動資產（附註四、五及十 一） 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備（附註四、五及九） 商譽（附註四、五及二十） 無形資產（附註四、五及十） 遞延所得稅資產（附註四、五及十七） 其他非流動資產（附註四、十一、十三及二 五） 非流動資產合計 資 產 總 計 |
102 年12 月31日 金 額 ％ $ 199,984 28 6,148 1 55,882 8 17,964 3 279,978 40 24,970 3 199,228 28 145,251 21 11,046 2 43,454 6 423,949 60 $ 703,927 100 |
101 年12 月31日 金 額 ％ $ 229,461 32 7,318 1 19,130 3 15,989 2 271,898 38 8,883 1 199,228 28 174,075 24 10,953 2 49,766 7 442,905 62 $ 714,803 100 |
101 年1 月1日 金 額 ％ $ 262,045 79 4,028 1 28,285 9 9,594 3 303,952 92 2,349 1 - - 11,503 3 11,390 3 1,852 1 27,094 8 $ 331,046 100 |
代 碼 2170 2209 21XX 2570 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3350 3410 3XXX |
負 債 及 權 益 流動負債 應付帳款（附註四） 應付費用及其他流動負債（附註四及十二） 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及十七） 應計退休金負債（附註四、五、十三及十六 ） 非流動負債合計 負債合計 權益（附註四、十四、十九及二二） 股 本 普通股股本 資本公積 累積虧損 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 權益合計 負 債 與 權 益 總 計 |
102 年12 月31日 金 額 ％ $ 2,640 1 29,550 4 32,190 5 93 - - - 93 - 32,283 5 652,539 93 53,704 7 ( 34,868 ) ( 5 ) 269 - 671,644 95 $ 703,927 100 |
101 年12 月31日 金 額 ％ $ 7,480 1 9,237 1 16,717 2 - - - - - - 16,717 2 651,569 91 67,664 10 ( 21,030 ) ( 3 ) ( 117 ) - 698,086 98 $ 714,803 100 |
單位：新台幣仟元 101 年1 月1日 |
|
| 金 額 $ 199,984 6,148 55,882 17,964 279,978 24,970 199,228 145,251 11,046 43,454 423,949 $ 703,927 |
金 額 $ 229,461 7,318 19,130 15,989 271,898 8,883 199,228 174,075 10,953 49,766 442,905 $ 714,803 |
金 額 $ 262,045 4,028 28,285 9,594 303,952 2,349 - 11,503 11,390 1,852 27,094 $ 331,046 |
金 額 $ 2,640 29,550 32,190 93 - 93 32,283 652,539 53,704 ( 34,868 ) 269 671,644 $ 703,927 |
金 額 $ 7,480 9,237 16,717 - - - 16,717 651,569 67,664 ( 21,030 ) ( 117 ) 698,086 $ 714,803 |
金 額 $ 10,130 6,545 16,675 437 97 534 17,209 320,179 21,144 ( 27,486 ) - 313,837 $ 331,046 |
％ | ||||
| 3 2 5 - - - 5 97 6 ( 8 ) - 95 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：鄭素芬 經理人：何新平 會計主管：范姜曉雯
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晶相光電股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟 每股虧損為元
| 代 碼 金 4100 營業收入（附註四、十五、 二四及二八） 5110 營業成本（附註八及十六） 5950 營業毛利 營業費用（附註十三及十六） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損 ( 營業外收入及支出 7230 外幣兌換（損）益（附 註四及十六） 7010 其他收入（附註四及十 六） 7000 營業外收入及支出 合計淨額 7900 稅前淨損 ( 7950 所得稅費用（附註四及十七）( 8200 本年度淨損 ( 其他綜合損益 |
102年度 | ％ 100 50 50 5 9 53 67 17 ) 1 1 2 15 ) - 15 ) |
101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 212,650 106,705 105,945 11,983 18,671 112,074 142,728 36,783 ) 2,633 2,088 4,721 32,062 ) 245 ) 32,307 ) |
金 | 額 $ 249,570 177,532 72,038 8,595 19,885 55,778 84,258 12,220 ) 3,481 ) 1,782 1,699 ) 13,919 ) - 13,919 ) |
％ | ||||
( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
100 71 29 4 8 22 34 5 ) 1 ) 1 - 5 ) - 5 ) |
（接次頁）
（承前頁）
8
| 代 碼 金 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額（附 註四及十四） 8360 確定福利之精算利益 （附註四、五及十三） 8300 合 計 8500 本年度綜合損益總額 ( 每股虧損（附註十八） 9710 基 本 ( 9810 稀 釋 ( |
102年度 | ％ - - - 15 ) |
101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 386 24 410 $ 31,897 ) $ 0.50 ) $ 0.50 ) |
金 | 額 $ 117 ) 375 258 $ 13,661 ) $ 0.35 ) $ 0.35 ) |
％ | ||||
( |
( ( ( ( |
( |
- - - 5 ) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：鄭素芬 經理人：何新平 會計主管：范姜曉雯
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晶相光電股份有限公司及子公司 合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
代碼 A1 101年1月1日餘額 B3 受讓他公司股份發行新股－101年9月30日 C11 資本公積彌補虧損 D1 101年度淨損 D3 101年度其他綜合損益 E1 現金增資－101年10月12日 E3 員工執行認股權發行新股 N1 認列股份基礎給付交易 Z1 101年12月31日餘額 C11 資本公積彌補虧損 D1 102年度淨損 D3 102年度其他綜合損益 E3 員工執行認股權發行新股 N1 認列股份基礎給付 Z1 102年12月31日餘額 |
股本（附註十四、十九及二二） 股數（仟股） 金 額 32,018 $ 320,179 30,000 300,000 - - - - - - 2,800 28,000 339 3,390 - - 65,157 651,569 - - - - - - 97 970 - - 65,254 $ 652,539 |
股本（附註十四、十九及二二） 股數（仟股） 金 額 32,018 $ 320,179 30,000 300,000 - - - - - - 2,800 28,000 339 3,390 - - 65,157 651,569 - - - - - - 97 970 - - 65,254 $ 652,539 |
資 本 公 積 （附註四、十四 十九及二二） $ 21,144 58,500 ( 20,000 ) - - 5,600 417 2,003 67,664 ( 18,445 ) - - 141 4,344 $ 53,704 |
累 積 虧 損 （附註十四 及 二 二 ） ( $ 27,486 ) - 20,000 ( 13,919 ) 375 - - - ( 21,030 ) 18,445 ( 32,307 ) 24 - - ($ 34,868 ) |
權益調整－國外 營運機構財務報表 換算之兌換差額 （附註四及十四） $ - - - - ( 117 ) - - - ( 117 ) - - 386 - - $ 269 |
權 | 益 合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（仟股） 32,018 30,000 - - - 2,800 339 - 65,157 - - - 97 - 65,254 |
金 | ||||||
( ( |
( ( ( ( ( |
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( ( |
$ 313,837 358,500 - 13,919 ) 258 33,600 3,807 2,003 698,086 - 32,307 ) 410 1,111 4,344 $ 671,644 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：鄭素芬 經理人：何新平 會計主管：范姜曉雯
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10
晶相光電股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 民國102 年及101 年1 月1 | 日 | 至12 月31 日 | 至12 月31 日 | 至12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨損 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A21200 利息收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A24100 外幣兌換損失（利益） A30000 營業資產及負債之變動數 A31150 應收帳款減少（增加） A31200 存貨（增加）減少 A31240 預付款項及其他流動資產 增加 A32150 應付帳款減少 A32230 應付費用及其他流動負債 增加 A32240 應計退休金負債（減少） 增加 A33000 營運產生之淨現金流（出）入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入 投資活動之現金流量 B05000 因合併產生之現金流入 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購置無形資產 B07500 收取之利息 B06500 其他金融資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 |
單位：新台幣仟元 102 年度 101 年度 $ 32,062 ) ( $ 13,919 ) 14,727 2,923 32,960 13,898 1,456 ) ( 1,769 ) 4,344 2,003 - 594 3,058 ( 1,021 ) 1,241 ( 3,294 ) 36,752 ) 9,155 2,015 ) ( 6,627 ) 4,857 ) ( 2,616 ) 13,487 2,480 54 ) 278 7,379 ) 2,085 51 ) ( 185 ) 7,430 ) 1,900 - 5,089 24,316 ) ( 8,863 ) - ( 43,197 ) 7,390 - 4,023 ) ( 27,692 ) 1,532 1,867 1,000 ) - 20,417 ) ( 72,796 ) |
|||
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 13,919 ) 2,923 13,898 1,769 ) 2,003 594 1,021 ) 3,294 ) 9,155 6,627 ) 2,616 ) 2,480 278 2,085 185 ) 1,900 5,089 8,863 ) 43,197 ) - 27,692 ) 1,867 - 72,796 ) |
籌資活動之現金流量
（接次頁）
11
（承前頁）
| 代 碼 C04600 員工執行認股權 C09900 發行新股 CCCC 籌資活動之現金流入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨減少數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額 |
102 年度 1,111 - 1,111 2,741 ) 29,477 ) 229,461 $ 199,984 |
101 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( |
( |
3,807 33,600 37,407 905 32,584 ) 262,045 $ 229,461 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：鄭素芬 經理人：何新平
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會計主管：范姜曉雯
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12
晶相光電股份有限公司 個體資產負債表
民國 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日
| 民國 | 102 年12 月31 日暨101 | 年12 月 | 31 日及1 月1 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 1100 1170 130X 1470 11XX 1550 1600 1821 1840 1990 15XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 應收帳款（附註四、五及七） 存貨（附註四、五及八） 預付款項及其他流動資產（附註四、五、 十二及二五） 流動資產合計 非流動資產 採用權益法之投資（附註四、九及二一） 不動產、廠房及設備（附註四、五及十） 無形資產（附註四、五、十一及二五） 遞延所得稅資產（附註四、五及十八） 其他非流動資產（附註四、十二、十四及 二六） 非流動資產合計 資 產 總 計 |
102 年12 月31日 金 額 ％ $ 188,942 26 6,148 1 55,882 8 13,039 2 264,011 37 342,427 49 24,216 3 20,656 3 11,046 2 43,186 6 441,531 63 $ 705,542 100 |
101 年12 月31日 金 額 ％ $ 226,801 32 7,318 1 19,130 3 15,995 2 269,244 38 353,934 49 7,969 1 29,196 4 10,953 2 45,407 6 447,459 62 $ 716,703 100 |
101 年1 月1日 金 額 ％ $ 262,045 79 4,028 1 28,285 9 9,594 3 303,952 92 - - 2,349 1 11,503 3 11,390 3 1,852 1 27,094 8 $ 331,046 100 |
代 碼 2170 2220 2209 21XX 2570 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3350 3410 3XXX |
負 債 及 權 益 流動負債 應付帳款（附註四） 其他應付關係人款項（附註四及二五） 應付費用及其他流動負債（附註四及十三 ） 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及十八） 應計退休金負債（附註四、五、十四及十 七） 非流動負債合計 負債合計 權益（附註四、十五、二十及二三） 股 本 普通股股本 資本公積 累積虧損 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 權益合計 負 債 與 權 益 總 計 |
102 年12 月31日 金 額 ％ $ 2,640 1 1,905 - 29,260 4 33,805 5 93 - - - 93 - 33,898 5 652,539 92 53,704 8 ( 34,868 ) ( 5 ) 269 - 671,644 95 $ 705,542 100 |
101 年12 月31日 金 額 ％ $ 7,480 1 1,989 1 9,148 1 18,617 3 - - - - - - 18,617 3 651,569 91 67,664 9 ( 21,030 ) ( 3 ) ( 117 ) - 698,086 97 $ 716,703 100 |
單位：新台幣仟元 101 年1 月1日 |
|
| 金 額 $ 188,942 6,148 55,882 13,039 264,011 342,427 24,216 20,656 11,046 43,186 441,531 $ 705,542 |
金 額 $ 226,801 7,318 19,130 15,995 269,244 353,934 7,969 29,196 10,953 45,407 447,459 $ 716,703 |
金 額 $ 262,045 4,028 28,285 9,594 303,952 - 2,349 11,503 11,390 1,852 27,094 $ 331,046 |
金 額 $ 2,640 1,905 29,260 33,805 93 - 93 33,898 652,539 53,704 ( 34,868 ) 269 671,644 $ 705,542 |
金 額 $ 7,480 1,989 9,148 18,617 - - - 18,617 651,569 67,664 ( 21,030 ) ( 117 ) 698,086 $ 716,703 |
金 額 $ 10,130 - 6,545 16,675 437 97 534 17,209 320,179 21,144 ( 27,486 ) - 313,837 $ 331,046 |
％ | ||||
| 3 - 2 5 - - - 5 97 6 ( 8 ) - 95 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：鄭素芬
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經理人：何新平
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會計主管：范姜曉雯
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13
晶相光電股份有限公司
個體綜合損益表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟 每股虧損為元
| 代 碼 金 4100 營業收入（附註四、十六及 二五） 5110 營業成本（附註八及十七） 5950 營業毛利 營業費用（附註十四及十七） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損 ( 營業外收入及支出 7230 外幣兌換（損）益（附 註四及十七） 7010 其他收入（附註四及十 七） 7070 採用權益法之子公司損 失份額（附註四） ( 7000 營業外收入及支出 合計淨額 ( 7900 稅前淨損 ( 7950 所得稅費用（附註四及十八） 8200 本年度淨損 ( （接次頁） |
102年度 | ％ 100 50 50 6 9 44 59 9 ) 1 1 8 ) 6 ) 15 ) - 15 ) |
101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 212,650 106,705 105,945 11,983 18,596 94,836 125,415 19,470 ) 2,654 2,086 17,577 ) 12,837 ) 32,307 ) - 32,307 ) |
金 | 額 $ 249,570 177,532 72,038 8,595 19,885 51,292 79,772 7,734 ) 3,481 ) 1,782 4,486 ) 6,185 ) 13,919 ) - 13,919 ) |
％ | ||||
( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( |
100 71 29 3 8 21 32 3 ) 1 ) 1 2 ) 2 ) 5 ) - 5 ) |
14
（承前頁）
| 代 碼 金 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額（附 註四及十五） 8360 確定福利之精算利益 （附註四、五及十四） 8300 其他綜合損益合計 8500 本年度綜合損益總額 ( 每股虧損（附註十九） 9710 基 本 ( 9810 稀 釋 ( |
102年度 | ％ - - - 15 ) |
101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 386 24 410 $ 31,897 ) $ 0.50 ) $ 0.50 ) |
金 | 額 117 ) 375 258 $ 13,661 ) $ 0.35 ) $ 0.35 ) |
％ | ||||
( |
( ( ( ( |
( |
- - - 5 ) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：鄭素芬 經理人：何新平 會計主管：范姜曉雯
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15
晶相光電股份有限公司
個體權益變動表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 民國102 年及101 年1 月1 日至 | 民國102 年及101 年1 月1 日至 | 12 月31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 A1 101年1月1日餘額 B3 受讓他公司股份發行新股－101年9月30日 C11 資本公積彌補虧損 D1 101年度淨損 D3 101年度其他綜合損益 E1 現金增資－101年10月12日 E3 員工執行認股權發行新股 N1 認列股份基礎給付交易 Z1 101年12月31日餘額 C11 資本公積彌補虧損 D1 102年度淨損 D3 102年度其他綜合損益 E3 員工執行認股權發行新股 N1 認列股份基礎給付 Z1 102年12月31日餘額 |
股本（附註十五、二十及二三） 股數（仟股） 金 額 32,018 $ 320,179 30,000 300,000 - - - - - - 2,800 28,000 339 3,390 - - 65,157 651,569 - - - - - - 97 970 - - 65,254 $ 652,539 |
資 本 公 積 （附註四、十五 二十及二三） $ 21,144 58,500 ( 20,000 ) - - 5,600 417 2,003 67,664 ( 18,445 ) - - 141 4,344 $ 53,704 |
累 積 虧 損 （附註十五 及 二 三 ） ( $ 27,486 ) - 20,000 ( 13,919 ) 375 - - - ( 21,030 ) 18,445 ( 32,307 ) 24 - - ($ 34,868 ) |
權益調整－國外營 運機構財務報表 換算之兌換差額 （附註四及十五） $ - - - - ( 117 ) - - - ( 117 ) - - 386 - - $ 269 |
權 | 單位：新台幣仟元 益 合 計 $ 313,837 358,500 - 13,919 ) 258 33,600 3,807 2,003 698,086 - 32,307 ) 410 1,111 4,344 $ 671,644 |
|
| 股數（仟股） 32,018 30,000 - - - 2,800 339 - 65,157 - - - 97 - 65,254 |
金 | ||||||
( ( |
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後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：鄭素芬
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經理人：何新平
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會計主管：范姜曉雯
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16
晶相光電股份有限公司 個體現金流量表 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨損 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A21200 利息收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22400 採用權益法之子公司損失份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A24100 外幣兌換損失（利益） A30000 營業資產及負債之變動數 A31150 應收帳款減少（增加） A31200 存貨（增加）減少 A31240 預付款項及其他流動資產 減少（增加） A32150 應付帳款減少 A32180 其他應付關係人款項（減 少）增加 A32230 應付費用及其他流動負債 增加 A32240 應計退休金負債減少 A33000 營運產生之淨現金流（出）入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入 投資活動之現金流量 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購置無形資產 B07500 收取之利息 B06500 其他金融資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 |
102 年度 $ 32,307 ) 14,471 8,540 1,456 ) 3,897 17,577 - 2,776 1,241 36,752 ) 2,916 4,857 ) 84 ) 13,516 54 ) 10,576 ) 36 ) 10,612 ) 5,237 ) 24,211 ) - 3,299 - 1,532 1,000 ) 25,617 ) |
101 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 13,919 ) 2,864 7,966 1,769 ) 1,966 4,486 594 2,315 ) 3,294 ) 9,155 6,314 ) 2,616 ) 1,989 2,391 41 ) 1,143 185 ) 958 - 8,863 ) 43,236 ) - 25,659 ) 1,867 - 75,891 ) |
（接次頁）
17
（承前頁）
| 代 碼 籌資活動之現金流量 C04700 現金增資發行新股 C04800 員工執行認股權 CCCC 籌資活動之現金流入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨減少數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額 |
102 年度 - 1,111 1,111 2,741 ) 37,859 ) 226,801 $ 188,942 |
101 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( |
( |
33,600 3,807 37,407 2,282 35,244 ) 262,045 $ 226,801 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
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董事長：鄭素芬 經理人：何新平 會計主管：范姜曉雯
18
晶相光電股份有限公司
| 虧損撥補表 民國一二年度 期初未分配盈餘（說明一） 採用IFRS調整數（說明二） 調整後期初累積虧損 精算利益列入保留盈餘 調整後累積虧損 本期淨損 本期待彌補虧損 資本公積彌補虧損 期末未分配盈餘 註：另配發董監酬勞0元 配發員工紅利0元 |
(附件五) 單位：新台幣元 $- (2,585,185) |
|---|---|
| (2,585,185) 23,678 |
|
| (2,561,507) (32,306,529) |
|
| (34,868,036) 34,868,036 |
|
| $- | |
一、 102 年度股東會決議分派 101 年度股息紅利後之未分配盈餘，係為公司採 ROC GAAP 之金額。
二、截至 101 年 12 月 31 日止，因採用 IFRS 對保留盈餘之影響數（包括 101 年 1 月 1 日首次採用 IFRS 調整數及調整 101 年度因 IFRS 與 ROC GAAP 差異對保留盈餘之影響 數）。
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19
晶相光電股份有限公司
取得或處分資產處理程序修正條文對照表 ( 附件六 )
| 項目 | 修正前 | 修正後 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|
| 第三條 | 資產範圍： 二、不動產(含營建業之存貨)及其他 固定資產。 |
資產範圍： 二、不動產 (含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、 營建 業之存貨 )及設備。 |
依金管證發字 第 1020053073 號令修正 |
|
| 第四條 | 取得或處分有價證券投資處理程 序： 二、決策程序： (三) …..。但該有價證券具活絡市場 之公開報價或行政院金融監督管理 委員會（以下簡稱金管會）另有規 定者，不在此限。…..。 |
取得或處分有價證券投資處理程序： 二、決策程序： (三)…..。但該有價證券具活絡市場之 公開報價或~~行政院~~ 金融監督管理委員 會（以下簡稱金管會）另有規定者，不 在此限。…..。 |
依金管證發字 第 1020053073 號令修正 |
|
| 第五條 | 取得或處分不動產或其他固定資產 之處理程序： 四、不動產或其他固定資產估價報 告及會計師意見： 本公司取得或處分不動產….，或取 得、處分供營業使用之機器設備 外，交易金額達公司實收資本額百 分之二十或新台幣三億元以上者， 應於事實發生日前取得專業估價者 出具之估價報告，並符合下列規定： (三)專業估價者之估價結果有下列 情形之一，….，應洽請會計師依會 計研究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理，並對差 異原因及交易價格之允當性表示具 體意見. |
取得或處分不動產或其他固定資產之 處理程序： 四、不動產或其他固定資產估價報 告及會計師意見： 本公司取得或處分不動產….，或取 得、處分供營業使用~~之機器~~ ~~設~~備外，交 易金額達公司實收資本額百分之二十 或新台幣三億元以上者，應於事實發生 日前取得專業估價者出具之估價報 告，並符合下列規定： (三)專業估價者之估價結果有下列情形 之一，……，應洽請會計師依財團法人 中華民國 會計研究發展基金會（以下簡 稱會計研究發展基金會） 所發布之審計 準則公報第二十號規定辦理，並對差異 原因及交易價格之允當性表示具體意 見. |
依金管證發字 第 1020053073 號令修正 |
20
| 第六條 | 向關係人交易之處理程序： 二、本公司向關係人取得或處分不 動產，或與關係人取得或處分不動 產外之其他資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上者，應 將下列資料提交董事會通過及監察 人承認後，始得簽訂交易契約及支 付款項： (七)本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。....。本公司與母公司 或子公司間，取得或處分供營業使 用之機器設備，董事會得授權董事 長在一定額度內先行決行，事後再 提報最近期之董事會追認。….。 三、交易成本之合理性評估： (五)….。且本公司及對本公司之投 資採權益法評價之公開發行公司經 前述規定提列特別盈餘公積者，應 俟高價購入之資產已認列跌價損失 或處分或為適當補償或恢復原狀， 或有其他證據確定無不合理者，並 經行政院金融監督管理委員會同意 後，始得動用該特別盈餘公積。….。 (六)本公司向關係人取得不動 產….： 3.與關係人簽訂合建契約而取得不 動產。 |
向關係人交易之處理程序： 二、本公司向關係人取得或處分不動 產，或與關係人取得或處分不動產外之 其他資產且交易金額達公司實收資本 額百分之二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上者，除買賣公債、附買 回、賣回條件之債券、申購或贖回國內 貨幣市場基金外， 應將下列資料提交董 事會通過及監察人承認後，始得簽訂交 易契約及支付款項： (七)本次交易之限制條件及其他重要約 定事項。….。本公司與母公司或子公 司間，取得或處分供營業使用之~~機器~~ 設 備，董事會得授權董事長在一定額度內 先行決行，事後再提報最近期之董事會 追認。….。 三、交易成本之合理性評估： (五)….。且本公司及對本公司之投資採 權益法評價之公開發行公司經前述規 定提列特別盈餘公積者，應俟高價購入 之資產已認列跌價損失或處分或為適 當補償或恢復原狀，或有其他證據確定 無不合理者，並經~~行政院~~ ~~金~~融監督管理 委員會同意後，始得動用該特別盈餘公 積。….。 (六)本公司向關係人取得不動產….： 3.與關係人簽訂合建契約，或自地委 建、租地委建等委請關係人興建不動產 而取得不動產。 |
依金管證發字 第 1020053073 號令修正 |
|
|---|---|---|---|---|
21
| 第七條 | 會員證或無形資產交易處理程序： 交易成本之合理性評估： 本公司取得或處分會員證或無形資 產交易金額達公司實收資本額百分 之二十或新台幣三億元以上者，應 於事實發生日前洽請會計師就交易 價格之合理性表示意見，….。 |
會員證或無形資產交易處理程序： 交易成本之合理性評估： 本公司取得或處分會員證或無形資產 交易金額達公司實收資本額百分之二 十或新台幣三億元以上者，除與政府機 構交易外， 應於事實發生日前洽請會計 師就交易價格之合理性表示意見，….。 |
依金管證發字 第 1020053073 號令修正 |
|
|---|---|---|---|---|
| 第八條 | 取得或處分衍生性商品之處理程 序：五、從事衍生性商品交易時， 董事會之監督管理原則： (三)本公司從事衍生性商品交易 時，依所訂從事衍生性商品交易 處理程序規定授權相關人員辦理 者，事後應提報董事會。 |
取得或處分衍生性商品之處理程序： 五、從事衍生性商品交易時，董事 會之監督管理原則： (三)本公司從事衍生性商品交易 時，依所訂從事衍生性商品交易處 理程序規定授權相關人員辦理者， 事後應提報最近期 董事會。 |
依金管證發字 第 1020053073 號令修正 |
|
| 第十條 | 資訊公開揭露程序： 一、應公告申報項目及公告申報標 準： (一)向關係人取得或處分不動 產，…。但買賣公債或附買回、賣 回條件之債券，不在此限。 (四)除前三款以外之資產交易…。但 下列情形不在此限： 2.以投資為專業者，於海內外證券交 易所或證券商營業處所所為之有價 證券買賣。 3.買賣附買回、賣回條件之債券。 4.取得或處分之資產種類屬供營業 使用之機器設備且其交易對象非為 關係人，交易金額未達新台幣五億 元以上。 |
資訊公開揭露程序： 一、應公告申報項目及公告申報標準： (一)向關係人取得或處分不動產，…。 但買賣公債、 附買回、賣回條件之債 券、申購或贖回國內貨幣市場基金 ，不 在此限。 (四)除前三款以外之資產交易….。但下 列情形不在此限： 2.以投資為專業者，於海內外證券交易 所或證券商營業處所所為之有價證券 買賣，或證券商於初級市場認購及依規 定認購之有價證券 。 3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購 或贖回國內貨幣市場基金 。 4.取得或處分之資產種類屬供營業使 用之~~機器~~ 設備且其交易對象非為關係 人，交易金額未達新台幣五億元以上。 |
依金管證發字 第 1020053073 號令修正 |
22