AI assistant
Soho Development S.A. — Interim / Quarterly Report 2025
Aug 28, 2025
5818_rns_2025-08-28_2b3c7aae-8d3c-4d4f-b023-ba5a5fe72df5.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
00-950 WARSZAWA, PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Raport kwartalny SAF- Q 3/2024
2025-08-28
(data przekazania)
Za 3 kwartały roku obrotowego 2024-2025 obejmujące okres od 2024-10-01 do 2025-06-30
| Soho Development S.A. (pełna nazwa i numer Emitenta) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Soho Development S.A. Deweloperzy (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) |
|||||||
| 01-048 (kod pocztowy) |
Warszawa (miejscowość) |
||||||
| (ulica) | Smocza 27 (numer) |
||||||
| +48 882 040 320 (nr telefonu) |
|||||||
| 526-10-29-318 (NIP) |
010964606 (REGON) |
Raport kwartalny powinien być przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa
WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
| tys. zł | tys. EURO | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 30.06.2025 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2025 r. |
30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
30.06.2025 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2025 r. |
30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 7 | 0 | 80 | 0 | 0 | 2 | 0 | 18 |
| Koszt własny sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 0 | 0 | 7 | 0 | 80 | 0 | 0 | 2 | 0 | 18 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | -427 | -1 389 | -1 502 | -368 | -1 116 | -100 | -327 | -348 | -85 | -257 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -427 | -1 389 | -1 495 | -368 | -1 036 | -100 | -327 | -346 | -85 | -239 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -418 | -1 378 | -1 308 | -340 | -832 | -98 | -324 | -303 | -78 | -192 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -418 | -1 127 | -312 | -88 | -78 | -98 | -265 | -72 | -20 | -18 |
| Zysk (strata) netto za okres | -418 | -1 127 | -312 | -88 | -78 | -98 | -265 | -72 | -20 | -18 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -452 | -1 357 | -2 217 | -1 839 | -1 676 | -106 | -319 | -513 | -424 | -387 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 2 | 3 184 | -196 | 2 | -746 | 0 | 749 | -45 | 0 | -172 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -5 | -5 | 1 | 0 | 1 | -1 | -1 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa trwałe | 3 995 | 3 995 | 281 | 235 | 235 | 942 | 942 | 65 | 54 | 54 |
| Aktywa obrotowe | 7 970 | 7 970 | 13 077 | 13 358 | 13 358 | 1 879 | 1 879 | 3 032 | 3 097 | 3 097 |
| Kapitał własny Emitenta | 11 450 | 11 450 | 12 577 | 12 811 | 12 811 | 2 699 | 2 699 | 2 916 | 2 970 | 2 970 |
| Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 281 | 235 | 235 | 0 | 0 | 65 | 54 | 54 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 515 | 515 | 500 | 547 | 547 | 121 | 121 | 116 | 127 | 127 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) | 0,53 | 0,53 | 0,58 | 0,59 | 0,59 | 0,13 | 0,13 | 0,14 | 0,14 | 0,14 |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) |
-0,02 | -0,05 | -0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 |
| Średnia ważona liczba akcji | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 | 21 539 897 |
Wartość księgową na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Emitenta, pomniejszonej o akcje własne Emitenta. Tak obliczona liczba akcji wynosiła 21.539.897 na dzień 30.06.2025 r. i na dzień 30.06.2024 r.
Zysk na jedną akcję obliczono jako stosunek wyniku netto w okresie do średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie, pomniejszonej o akcje własne Emitenta. Tak obliczona średnia liczba akcji wynosiła 21.539.897 za okres od 01.10.2024 r. do 30.06.2025 r. oraz za okres od 01.10.2023 r. do 30.06.2024 r. Na dzień bilansowy Emitent nie posiadał akcji własnych.
Poszczególne pozycje zostały wyrażone w tysiącach złotych, chyba że stwierdzono inaczej.
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A | Aktywa trwałe | 3 995 | 281 | 235 | |
| A.1 | Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | |
| A.2 | Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | |
| A.3 | Udziały w jednostkach podporządkowanych | 3 995 | 0 | 0 | |
| A.4 | Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| A.5 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 281 | 235 | |
| B | Aktywa obrotowe | 7 970 | 13 077 | 13 358 | |
| B.1 | Zapasy | 0 | 0 | 34 | |
| B.2 | Należności handlowe | 0 | 3 | 3 | |
| B.3 | Pozostałe należności | 5 977 | 1 977 | 1 921 | |
| B.4 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 10 928 | 11 236 | |
| B.5 | Pozostałe aktywa | 10 | 8 | 12 | |
| B.6 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 983 | 161 | 152 | |
| B.7 | Aktywa przeznaczone do zbycia | 0 | 0 | 0 | |
| A+B | Suma aktywów | 11 965 | 13 358 | 13 593 |
| Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| C | Kapitał własny Emitenta | 11 450 | 12 577 | 12 811 | |
| C.1 | Kapitał zakładowy | 2 154 | 2 154 | 2 154 | |
| C.2 | Akcje własne | 0 | 0 | 0 | |
| C.3 | Kapitał rezerwowy | 10 330 | 10 330 | 10 330 | |
| C.4 | Pozostałe kapitały | 11 473 | 11 473 | 11 473 | |
| C.5 | Zakumulowany wynik finansowy, w tym: | -12 507 | -11 380 | -11 146 | |
| C.5.1 | - zysk/(strata) z lat ubiegłych | -11 380 | -11 068 | -11 068 | |
| C.5.2 | - zysk/(strata) netto bieżącego okresu | -1 127 | -312 | -78 | |
| C | Razem kapitał własny | 11 450 | 12 577 | 12 811 | |
| D | Zobowiązania długoterminowe | 0 | 281 | 235 | |
| D.1 | Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | |
| D.2 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 281 | 235 | |
| E | Zobowiązania krótkoterminowe | 515 | 500 | 547 | |
| E.1 | Zobowiązania handlowe | 44 | 24 | 42 | |
| E.2 | Rezerwy | 0 | 0 | 17 | |
| E.3 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 471 | 471 | 483 | |
| E.4 | Kredyty i pożyczki | 0 | 5 | 5 | |
| D+E | Razem zobowiązania | 515 | 781 | 782 | |
| C+D+E | Suma pasywów | 11 965 | 13 358 | 13 593 |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Sprawozdanie z Zysków i Strat i Innych Całkowitych Dochodów |
30.06.2025 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2025 r. |
30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 7 | 0 | 80 |
| II. | Koszt własny sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 0 | 0 | 7 | 0 | 80 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty ogólnego zarządu | -427 | -1 389 | -1 502 | -368 | -1 116 | |
| IV. | Zysk (strata) ze sprzedaży | -427 | -1 389 | -1 495 | -368 | -1 036 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 | 16 | 283 | 29 | 208 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -5 | -96 | -1 | -4 | |
| V. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -418 | -1 378 | -1 308 | -340 | -832 |
| Przychody finansowe | 2 | 256 | 996 | 252 | 754 | |
| Koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wycena jednostek podporządkowanych* | -2 | -5 | 0 | 0 | 0 | |
| VI. | Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -418 | -1 127 | -312 | -88 | -78 |
| VII. | Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - podatek dochodowy bieżący | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - podatek dochodowy odroczony | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VIII. | Zysk (strata) netto za okres | -418 | -1 127 | -312 | -88 | -78 |
| Inne Całkowite Dochody | 30.06.2025 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2025 r. |
30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|
| Pozycje, które mogą w przyszłości zostać przeniesione do rachunku zysków i strat |
||||||
| Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podatek od pozycji innych całkowitych dochodów |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IX. | Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| X. | Suma zysków i strat i innych całkowitych dochodów |
-418 | -1 127 | -312 | -88 | -78 |
*Wycena metodą praw własności
SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym | Kapitał zakładowy |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.10.2024 r. | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 380 | 0 | 12 577 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Kapitał własny po zmianach | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 380 | 0 | 12 577 | |||
| Podział zysku/ pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 127 | -1 127 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2025 r. | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 380 | -1 127 | 11 450 |
| Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym | Kapitał zakładowy |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.10.2023 r. | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 068 | 0 | 12 889 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po zmianach | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 068 | 0 | 12 889 |
| Podział zysku/ pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -312 | -312 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 068 | -312 | 12 577 |
| Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym | Kapitał zakładowy |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.10.2023 r. | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 068 | 0 | 12 889 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po zmianach | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 068 | 0 | 12 889 |
| Podział zysku/ pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -78 | -78 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. | 2 154 | 0 | 10 330 | 11 473 | -11 068 | -78 | 12 811 |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych | 30.06.2025 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2025 r. |
30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 3 miesiące zakończone 30.06.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Tytuł | |||||||
| A | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||||
| I | Zysk (strata) netto | -418 | -1 127 | -312 | -88 | -78 | ||
| II | Korekty razem | -34 | -230 | -1 905 | -1 751 | -1 598 | ||
| 1 | Amortyzacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2 | Odsetki | -2 | -256 | -992 | -248 | -750 | ||
| 3 | Wycena metodą praw własności | 2 | 5 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4 | Zyski/straty z inwestycji | 0 | 0 | -84 | 0 | -84 | ||
| 5 | Zmiana stanu rezerw | 0 | -281 | -68 | 47 | -97 | ||
| 6 | Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 72 | 38 | 38 | ||
| 7 | Zmiana stanu należności | 0 | 3 | -633 | -1 531 | -577 | ||
| 8 | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-38 | 20 | -26 | -11 | 4 | ||
| 9 | Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony i rozliczeń międzyokresowych |
4 | 279 | -174 | -46 | -132 | ||
| 10 | Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-452 | -1 357 | -2 217 | -1 839 | -1 676 | ||
| B | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||||
| 1 | Wpływy / wydatki z tytułu wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 200 | 0 | 200 | ||
| 2 | Wydatki z tytułu inwestycji (w tym wpłacone zaliczki) |
0 | -8 000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3 | Udzielenie i spłata pożyczek | 0 | 9 450 | -450 | 0 | -1 000 | ||
| 4 | Otrzymane odsetki | 2 | 1 734 | 54 | 2 | 54 | ||
| 5 | Inne wpływy / wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 | 3 184 | -196 | 2 | -746 | ||
| C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||||||||
| 1 | Wpływy tytułu emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2 | Wydatki z tytułu skupu akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3 | Zaciągnięte/spłacone kredyty i pożyczki | -5 | -5 | 1 | 0 | 1 | ||
| 4 | Zapłacone odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5 | Inne wpływy/wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-5 | -5 | 1 | 0 | 1 | ||
| D | Przepływy pieniężne netto, razem | -455 | 1 822 | -2 412 | -1 837 | -2 421 | ||
| E | Środki pieniężne na początek okresu | 2 438 | 161 | 2 573 | 1 989 | 2 573 | ||
| F | Środki pieniężne na koniec okresu | 1 983 | 1 983 | 161 | 152 | 152 |
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
Zestawienie portfela inwestycyjnego
Na dzień bilansowy Emitent posiadał 50% udziałów w kapitale zakładowym celowej spółki deweloperskiej. Spółka jest traktowana jako podmiot objęty współkontrolą przez SHD S.A. Emitent nie ma możliwości wywierania samodzielnego wpływu na jednostkę, w związku z tym nie zidentyfikowano obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie występują inne formy pośredniej kontroli, w tym ze strony osób powiązanych ze spółką. Drugi współkontrolujący przedmiotową spółkę jest powiązany z jednym z głównych akcjonariuszy Emitenta. Udziały w spółce są wyceniane metodą praw własności na dzień bilansowy.
Poniższe tabele prezentują dane dotyczące wyceny na dzień bilansowy.
| Udziały w j. podporządkowanych | % posiadanych udziałów |
Status jednostki |
30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|---|---|
| Posiadane udziały | 50,0% | współzależna | 3 995 | 0 | 0 |
| Udziały w j. podporządkowanych, razem | X | X | 3 995 | 0 | 0 |
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Wynagrodzenie za udziały w spółce celowej | 4 000 |
| Wartość aktywów netto przypadających SHD S.A. na dzień rozliczenia nabycia współkontroli (50%) |
3 930 |
| Wartość firmy | 70 |
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Wartość aktywów netto przypadających SHD S.A. na dzień rozliczenia nabycia współkontroli (50%) |
3 930 |
| Wartość firmy | 70 |
| Wycena metodą praw własności (MPW) 30.06.2025 r. | -5 |
| Wartość bilansowa udziałów w j. podporządkowanej 30.06.2025 r. |
3 995 |
Zapasy
| Zapasy | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Towary | 0 | 0 | 34 |
| Zapasy, razem | 0 | 0 | 34 |
Należności krótkoterminowe
| Należności handlowe | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 691 | 693 | 694 |
| Odpisy aktualizujące | -691 | -690 | -691 |
| Należności handlowe netto, razem | 0 | 3 | 3 |
| Pozostałe należności | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Należności budżetowe | 472 | 473 | 412 |
| Zaliczki na zakup aktywów finansowych | 5 500 | 1 500 | 1 500 |
| Pozostałe | 5 | 4 | 9 |
| Pozostałe należności, razem | 5 977 | 1 977 | 1 921 |
Została zawarta umowa o charakterze inwestycyjnym, polegająca na wpłacie przez SHD S.A. zaliczki (saldo 1.500 tys. zł na dzień bilansowy) na poczet zakupu udziałów od notowanej na GPW alternatywnej spółki inwestycyjnej. Uwzględniając poziom kapitałów własnych kontrahenta, przekraczających wielokrotnie nie tylko wartość
wspomnianej zaliczki ale i poziom jego zobowiązań ogółem, ryzyko braku spłaty zostało ocenione jako nieistotne. Potencjalnym ryzykiem dla Emitenta mogłoby natomiast być ew. odstąpienie przez sprzedającego od umowy i opóźnienie zwrotu zaliczki. Jednak zawarte w umowie kary za brak realizacji transakcji przez sprzedającego, rekompensują potencjalne utracone korzyści, które wystąpiłyby w przypadku opóźnionej wypłaty zaliczki.
Ponadto zaliczki obejmują kwotę 4.000 tys. zł. Zaliczka została wpłacona na zakup 5 mln akcji w spółce inwestycyjnej. Zakup ma zostać sfinalizowany nie później niż 30 września 2025 r. Uwzględniając poziom kapitałów własnych kontrahenta, przekraczających wielokrotnie nie tylko wartość wspomnianej zaliczki ale i poziom jego zobowiązań ogółem, ryzyko braku spłaty zostało ocenione jako nieistotne. Sprzedający jest uprawniony do odstąpienia od niniejszej umowy do dnia 23 września 2025 r. za zapłatą na rzecz Kupującego kary umownej wynoszącej 200 tys. zł. W przypadku odstąpienia od niniejszej umowy, Sprzedający zobowiązany jest do zwrotu zaliczki.
Mając na uwadze powyższe, Spółka nie rozpoznała straty kredytowej.
Odroczony podatek dochodowy
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Straty podatkowe z ubiegłych lat | 0 | 281 | 235 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem |
0 | 281 | 235 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
| Naliczone i nieotrzymane odsetki | 0 | 281 | 235 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem |
0 | 281 | 235 |
Kredyty i pożyczki
| Kredyty i pożyczki | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 5 | 5 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe, razem | 0 | 5 | 5 |
Zobowiązania krótkoterminowe
| Zobowiązania handlowe | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Bieżące | 44 | 17 | 42 |
| Przeterminowane | 0 | 7 | 0 |
| Zobowiązania handlowe, razem | 44 | 24 | 42 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 30.06.2025 r. | 30.09.2024 r. | 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Kaucje gwarancyjne zatrzymane od podwykonawców |
449 | 449 | 464 |
| Zobowiązania budżetowe (z wyjątkiem PDOP) | 22 | 22 | 19 |
| Pozostałe / rezerwy kosztowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem |
471 | 471 | 483 |
Koszty działalności operacyjnej wg rodzaju
| Koszty według rodzaju | 30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Zużycie materiałów i energii | 0 | -3 | -3 |
| Usługi obce | -764 | -801 | -589 |
| Podatki i opłaty | -85 | -19 | -19 |
| Wynagrodzenia | -465 | -586 | -436 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | -70 | -87 | -64 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | -5 | -6 | -5 |
| Koszty według rodzaju, razem / w tym: | -1 389 | -1 502 | -1 116 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 389 | 1 502 | 1 116 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług, razem |
0 | 0 | 0 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia - umowy o pracę | -249 | -298 | -310 |
| Wynagrodzenia - pozostałe | -216 | -288 | -126 |
| Ubezpieczenia społeczne | -70 | -87 | -64 |
| Pozostałe koszty pracownicze | 0 | 0 | 0 |
| Koszty świadczeń pracowniczych, razem | -535 | -673 | -500 |
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych | 0 | 107 | 84 |
| Aktualizacja wyceny aktywów niefinansowych | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 16 | 176 | 124 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 16 | 283 | 208 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Aktualizacja wyceny aktywów niefinansowych | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | -5 | -96 | -4 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | -5 | -96 | -4 |
Przychody i koszty finansowe
| Przychody finansowe | 30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Wynik na zbyciu aktywów finansowych | 0 | 4 | 4 |
| Odsetki otrzymane / należne | 256 | 992 | 750 |
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 256 | 996 | 754 |
| Koszty finansowe | 30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Wynik na zbyciu aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki naliczone / zapłacone - kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Koszty finansowe, razem | 0 | 0 | 0 |
Podatek dochodowy odroczony w RZiS
| Podatek dochodowy odroczony | 30.06.2025 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. |
30.09.2024 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
30.06.2024 r. 9 miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. |
|---|---|---|---|
| Zmiana aktywów z tytułu podatku odroczonego | -281 | 178 | 132 |
| Zmiana rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 281 | -178 | -132 |
| Zmiana podatku odroczonego w RZiS | 0 | 0 | 0 |
SPIS TREŚCI
| Informacja dodatkowa do Skróconego Sprawozdania Finansowego 13 |
||
|---|---|---|
| 1. | Podstawy prawne sporządzenia Skróconego Sprawozdania Finansowego 13 |
|
| 2. | Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz | |
| przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania | ||
| finansowego i danych porównywalnych13 | ||
| 3. | Platforma zastosowanych MSSF 13 |
|
| 4. | Porównywalność danych finansowych15 | |
| 5. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym korektach z tytułu rezerw, rezerwie i | |
| aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartość | ||
| składników aktywów 15 |
||
| 6. | Segmenty działalności 15 |
|
| 7. | Zastosowane kursy EURO15 | |
| 8. | Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem | |
| najważniejszych zdarzeń ich dotyczących15 | ||
| 9. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na | |
| osiągnięte wyniki finansowe15 | ||
| 10. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie | |
| 16 | ||
| 11. | Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 16 |
|
| 12. | Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną | |
| akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 16 |
||
| 13. | Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie | |
| finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | ||
| finansowe Emitenta16 | ||
| 14. | Informacja dotycząca zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych16 | |
| 15. | Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – |
|
| łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących | ||
| poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta 16 |
||
| 16. | Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek, | |
| przejęcia lub sprzedaży jednostek, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i | ||
| zaniechania działalności 16 |
||
| 17. | Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników | |
| na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników | ||
| prognozowanych16 | ||
| 18. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co | |
| najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA na dzień publikacji raportu kwartalnego 17 |
||
| 19. | Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania |
|
| arbitrażowego lub organem administracji publicznej 17 |
||
| 20. | Informacje o istotnych transakcjach z podmiotami powiązanymi18 | |
| 21. | Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w | |
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału19 | ||
| Zatwierdzenie Raportu Kwartalnego19 |
Informacja dodatkowa do Skróconego Sprawozdania Finansowego
1. Podstawy prawne sporządzenia Skróconego Sprawozdania Finansowego
- a) Nazwa (Firma): Soho Development Spółka Akcyjna, skrót firmy: "Soho Development" ("Emitent").
- b) Siedziba: ul. Smocza 27, 01-048 Warszawa,
- c) Właściwy Sąd Rejestrowy i numer rejestru: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, nr KRS 0000019468,
- d) Sektor wg klasyfikacji GPW: Deweloperzy.
Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
- w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2024 r. poz. 619, 1685 i 1863) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi,
- wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 06 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Niniejsze Skrócone Sprawozdanie Finansowe nie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
Skrócone Sprawozdanie Finansowe obejmuje okres 9 miesięcy: 01.10.2024 r. – 30.06.2025 r. Dane porównawcze obejmują okres 9 miesięcy: 01.10.2023 r. – 30.06.2024 r.
2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Soho Development S.A. sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Zasady rachunkowości zostały szczegółowo opisane w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym na dzień 30 września 2024 r. Z uwagi na brak jednostek podlegających kontroli, Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3. Platforma zastosowanych MSSF
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
- w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2024 r. poz. 619, 1685 i 1863) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi,
- wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Zmiany do istniejących Standardów i Interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki w roku obrotowym 2024/2025
W sprawozdaniu finansowym Spółki w roku 2024/2025 zastosowano nowe Standardy i Interpretacje:
- Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych:
- o Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano 23 stycznia 2020 r.),
- o Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano 15 lipca 2020 r.),
- o Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (opublikowano 31 października 2022 r.)
- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później,
- Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku), mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia: Ustalenia dotyczące finansowania dostawców (opublikowano 25 maja 2023 r.), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 r. lub później.
Według szacunków Kierownictwa Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone do stosowania przez EU, ale nie mają jeszcze zastosowania dla Spółki
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych (opublikowano 15 sierpnia 2023 r.), dotyczące braku wymienialności waluty, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 r. lub później,
- Zmiany i poprawki do MSSF 9 i MSSF 7 Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych (opublikowano 30 maja 2024 r.) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później,
- Coroczne aktualizacje do IFRS część 11 (opublikowano 18 lipca 2024 r.) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później,
- Umowy odwołujące się do energii elektrycznej zależnej od przyrody Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 (opublikowano 18 grudnia 2024 r.) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później.
Według szacunków Kierownictwa, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Następujące Standardy i Interpretacje zostały wydane Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i nie zostały zatwierdzone do stosowania przez EU:
- MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano 11 września 2014 r.) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
- MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano 9 kwietnia 2024 r.) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później,
- MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia (opublikowano 9 maja 2024 r.) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Według szacunków Kierownictwa, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Wcześniejsze zastosowanie Standardów i Interpretacji
Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnych nowych / zmienionych Standardów i Interpretacji, jeśli takie Standardy i Interpretacje dawały możliwość ich wcześniejszego zastosowania.
4. Porównywalność danych finansowych
Dane finansowe są porównywalne z analogicznym okresem roku ubiegłego.
5. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów
Brak istotnych zdarzeń o powyższym charakterze w okresie objętym raportem kwartalnym.
6. Segmenty działalności
Poczynając od 01.10.2019 r. w SHD S.A. jest wyodrębniany jeden segment działalności: segment inwestycyjno – finansowy.
7. Zastosowane kursy EURO
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
- Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski:
- o na dzień 30.06.2025 r. (4,2419 zł / EURO),
- o na dzień 30.09.2024 r. (4,3130 zł / EURO),
- o na dzień 30.06.2024 r. (4,3130 zł / EURO),
- Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:
- o dla 9 miesięcy roku obrotowego 2024 r. 2025 r. (4,2506 zł / EURO),
- o dla 12 miesięcy roku obrotowego 2023 r. 2024 r. (4,3220 zł / EURO),
- o dla 9 miesięcy roku obrotowego 2023 r. 2024 r. (4,3345 zł / EURO).
8. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Nie wystąpiły zdarzenia o takim charakterze.
Zarząd przeanalizował ryzyka związane z wojną na Ukrainie i nie zidentyfikował bezpośredniego wpływu na działalność Emitenta.
9. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Brak zdarzeń o takim charakterze w okresie objętym raportem kwartalnym.
Istotne zdarzenia po dacie bilansu zostały wskazane w nocie 13.
10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
Działalność Emitenta nie ma charakteru cyklicznego czy sezonowego.
11. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Na dzień bilansowy Soho Development S.A. nie posiadała zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.
12. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o takim charakterze.
13. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
Po dniu bilansowym (w lipcu 2025 r.) zostały objęte certyfikaty inwestycyjne Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za kwotę 1 mln zł.
14. Informacja dotycząca zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
W okresie objętym raportem kwartalnym nie powstały istotne aktywa oraz zobowiązania warunkowe.
15. Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta
W okresie objętym raportem Emitent nie udzielał poręczeń lub gwarancji stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Potencjalne roszczenia klientów wynikające z gwarancji na sprzedane lokale (w tym również gwarancje od spółek celowych przejętych przez SHD S.A.) są pokrywane przez generalnego wykonawcę danego budynku. Na poczet tych roszczeń Spółka zatrzymała część wynagrodzenia generalnego wykonawcy jako kaucję.
16. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Brak powyższych zmian w strukturze jednostki gospodarczej w okresie objętym raportem kwartalnym.
17. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Soho Development S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych.
18. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA na dzień publikacji raportu kwartalnego
Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów na WZ Soho Development S.A. na dzień publikacji raportu kwartalnego
Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Soho Development S.A. w trybie ustawy o ofercie publicznej bądź ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Soho Development S.A. były następujące podmioty:
| AKCJONARIUSZ | L. AKCJI | % AKCJI | L. GŁOSÓW | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Pan Maciej Zientara (poprzez podmiot zależny tj. Superkonstelacja Limited z siedzibą w Larnace) |
9 195 990 | 42,69% | 9 195 990 | 42,69% |
| Razem Akcjonariusze powyżej 5% | 9 195 990 | 42,69% | 9 195 990 | 42,69% |
| Razem Pozostali Akcjonariusze | 12 343 907 | 57,31% | 12 343 907 | 57,31% |
| Razem Wszystkie Akcje | 21 539 897 | 100,00% | 21 539 897 | 100,00% |
Na dzień publikacji raportu kwartalnego osoby zarządzające nie posiadały papierów wartościowych wyemitowanych przez Emitenta.
Na dzień przekazania raportu kwartalnego osoby nadzorujące posiadały akcje Emitenta:
- Pan Maciej Zientara (poprzez podmiot zależny tj. Superkonstelacja Limited z siedzibą w Larnace) 9.195.990 akcji Emitenta,
- Pan Maciej Zientara posiadał 892.604 sztuki warrantów subskrypcyjnych serii A.
W okresie objętym raportem kwartalnym do dnia publikacji raportu nie nastąpiły zmiany w strukturze akcjonariatu.
19. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W dniu 31 lipca 2020 r. Emitent otrzymał informację, iż zgodnie z art. 83 Ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. 2016 poz. 1947 z póź. zmianami) kontrola podatkowa prowadzona przez Podlaski Urząd Celno-Skarbowy w Białymstoku przekształciła się w postępowanie podatkowe. Po otrzymaniu w listopadzie 2020 r. wyniku tego postępowania, zasadniczo zgodnego z wynikiem kontroli, Spółka złożyła odwołanie od nieprawomocnej decyzji I instancji.
W dniu 2 marca 2021 r. Emitent otrzymał od pełnomocnika Emitenta informację o wydanej decyzji Naczelnika Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku o uchyleniu w całości decyzji organu pierwszej instancji i przekazaniu sprawy do ponownego rozpatrzenia przez ten organ. Postępowanie podatkowe, do którego odnosiła się uchylona decyzja, dotyczy rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2014 r. przez Soho Factory, spółkę zależną, której Emitent jest następcą prawnym. Po uzyskaniu opinii doradców podatkowych, Emitent postanowił wnieść skargę na niniejszą decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Białymstoku.
W dniu 2 lipca 2021 r. Emitent otrzymał od pełnomocnika informację o uchyleniu decyzji Naczelnika Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku z dnia 11 lutego 2021 r. ("Decyzja") oraz o zasądzeniu zwrotu kosztów postępowania na rzecz Emitenta, przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Białymstoku.
Po analizie prawnej uzasadnienia do wspomnianego wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (dalej "WSA"), uchylającego decyzję Naczelnika Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego oraz zasięgnięciu opinii doradców podatkowych, Zarząd Emitenta podjął decyzję odnośnie dalszych przewidywanych działań w przebiegu ww. postępowania.
Jak wspomniano, zaskarżona uprzednio do WSA Decyzja (organu II instancji) uchyliła w całości decyzję organu I instancji i przekazywała sprawę do ponownego rozpatrzenia przez ten organ. Emitent, po uzyskaniu opinii prawnych, stoi na stanowisku, że w toku postępowania nastąpiło (z szeregu powodów) przedawnienie prawa do orzekania o wysokości straty podatkowej. WSA uchylił Decyzję i nakazał organowi II instancji ponowne rozpatrzenie sprawy
zgodnie z wytycznymi Sądu. Organ b m.in. zobowiązany do udokumentowania przesłanek, które mają znaczenie dla oceny tego czy nastąpiło przedawnienie. Jednocześnie po analizie uzasadnienia uznano, iż WSA nie podzielił części zarzutów Emitenta. W odniesieniu do wątków nie uwzględnionych przez WSA, Emitent złożył skargę do Naczelnego Sądu Administracyjnego (dalej "Skarga").
Emitent złożył również ponowną korektę deklaracji podatkowych, wycofującą skutki skorygowania wcześniej w toku postępowania (z przyczyn ostrożnościowych) wykorzystania straty podatkowej za 2014 r. przez Soho Factory.
W dniu 29 sierpnia 2024 r. Emitent otrzymał od pełnomocnika informację o wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego wraz z jego uzasadnieniem. Sąd podtrzymał wcześniejszy wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Białymstoku, uchylający decyzję organu podatkowego II instancji, udzielając jednocześnie zaleceń co do przeprowadzenia weryfikacji wybranych kwestii - w tym związanych z ewentualnym przedawnieniem prawa do orzekania o wysokości straty podatkowej - w pierwszej kolejności przez tenże organ odwoławczy. Wynik tej analizy oraz decyzja organu będą podlegały, w następnej kolejności, ew. kontroli i weryfikacji sądowej. Emitent zlecił dokładną analizę otrzymanego orzeczenia NSA i będzie podejmować decyzje co do dalszych działań w sprawie podatkowej - dotyczącej rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2014 r. przez Soho Factory Sp. z o.o. - po konsultacji z doradcami prawnymi i podatkowymi.
W dniu 11 marca 2025 r. Emitent otrzymał od pełnomocnika Emitenta informację o wydanej decyzji Naczelnika Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku (działającego jako organ odwoławczy w postępowaniu podatkowym) o ponownym uchyleniu w całości decyzji organu pierwszej instancji (otrzymanej w listopadzie 2020 r.) i przekazaniu sprawy do ponownego rozpatrzenia przez ten organ. Po uzyskaniu opinii doradców podatkowych, Emitent podejmie decyzję co do dalszych działań w odniesieniu do przedmiotowego postępowania.
Poza powyższym Soho Development S.A. nie była stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej w zakresie:
- postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności, którego szacowana wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta, ani
- dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności, których szacowana wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Soho Development.
20. Informacje o istotnych transakcjach z podmiotami powiązanymi
| Transakcje SHD S.A. z jednostkami nadrzędnymi (akcjonariuszami), kluczowymi członkami kadry kierowniczej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SHD S.A. oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi | ||||||||
| Strony transakcji 30.06.2025 r. / 9 miesięcy / |
Zobowiązania (tys. zł) |
Należności (tys. zł) |
Wynagrodzenia* (tys. zł) |
Sprzedaż (tys. zł) |
Zakupy (tys. zł) |
Inne (tys. zł) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusze posiadający znaczący wpływ |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kluczowy personel | 0 | 0 | 216 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe podmioty powiązane** | 12 | 1 500 | 0 | 56 | 368 | 4 000 |
| Razem | 12 | 1 500 | 216 | 56 | 368 | 4 000 |
*Wynagrodzenie kluczowego personelu obejmuje umowy o pracę i umowy cywilno-prawne.
** W rozumieniu punktu 19 g) MSR 24.
SHD S.A. udzieliło dwóch pożyczek podmiotowi, w którym udziały większościowe (bezpośrednio lub pośrednio) posiada główny Akcjonariusz Emitenta. Termin spłaty przypadał na 31.12.2024 r., a oprocentowanie wynosiło WIBOR 3M plus marża 4%. Zabezpieczeniem udzielonych pożyczek było poręczenie udzielone przez głównego Akcjonariusza Emitenta. Pożyczki zostały spłacone. W wyniku przeprowadzonej analizy powiązań, na podstawie oświadczenia Akcjonariusza i przedstawionych dokumentów, stwierdzono brak sprawowania kontroli przez głównego Akcjonariusza Emitenta nad pożyczkobiorcą. W związku z tym podmiot ten nie został zakwalifikowany do podmiotów powiązanych w świetle MSR 24, a transakcje z tym podmiotem nie zostały ujęte w powyższej tabeli.
Ponadto, SHD S.A. udzieliło pożyczki na rzecz podmiotu, w którym Członek Rady Nadzorczej Emitenta jest znaczącym inwestorem. Termin spłaty tej pożyczki był ustalony na 10.01.2025 r., a jej oprocentowanie było stałe i wynosiło 10%. Pożyczka nie posiadała zabezpieczenia, natomiast została spłacona zgodnie z umową.
Przyjmując, że Członek Rady Nadzorczej miał znaczący wpływ na pożyczkobiorcę, wartość uzyskanych w roku obrotowym odsetek została wykazana w załączonej tabeli, w odniesieniu do pozostałych podmiotów powiązanych.
Dodatkowo, z podmiotem w stosunku do którego występują powiązania o charakterze osobowym (przez Członka Rady Nadzorczej) została zawarta umowa, stanowiąca formę zaliczki na zakup udziałów. Saldo zaliczki na dzień bilansowy wynosiło 1.500 tys. zł i zostało ujęte w powyższej tabeli (pozostałe podmioty powiązane).
Ponadto Emitent objął za kwotę 4 mln zł 50% nowych udziałów w kapitale spółki powiązanej pośrednio z głównym Akcjonariuszem Emitenta.
21. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Zgodnie z przewidywaną strategią Emitenta, działania Spółki koncentrować się będą na procesach pozyskiwania aktywów z sektora nieruchomości. W związku z powyższym, nakłady inwestycyjne wiązać się będą z ich przygotowaniem do nabycia przez Emitenta. Realizując strategię inwestycyjną, Emitent poczynił inwestycje na łączną kwotę 8,0 mln zł.
Zatwierdzenie Raportu Kwartalnego
| Podpisy osób reprezentujących Soho Development S.A. |
|||
|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
| 28.08.2025 r. |
Anna Burda | Prezes Zarządu | |
| 28.08.2025 r. |
Beata Matasek | Główna Księgowa |