Quarterly Report • Feb 14, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
DELÅRSRAPPORT & REKNESKAP 4. kvartal 2016
1
| Hovudtal konsern | 4 |
|---|---|
| Styret si melding | 5 |
| Kvartalsrapport pr. 31.12.2016 | 5 |
| Resultat | 5 |
| Rentenetto | 6 |
| Driftsinntekter | 6 |
| Driftskostnader | 6 |
| Tap på utlån og garantiar |
7 |
| Kapitaldekning | 7 |
| Avkastning på eigenkapitalbevisa | 8 |
| Utlån | 8 |
| Innskot | 9 |
| Forvaltningskapital | 9 |
| Dotterselskap og tilknytt selskap |
9 |
| Dotterselskap | 9 |
| Tilknytt selskap10 | |
| Utsiktene framover 10 |
|
| Stadfesting frå styret og dagleg leiar 2016 12 |
|
| Delårsrekneskap 4. kvartal 201613 | |
| Delårsrekneskap 4. kvartal 2016 - konsern13 |
|
| Delårsrekneskap 4. kvartal 2016 - morbank14 |
|
| Eigenkapitaloppstilling15 | |
| Eigenkapitaloppstilling konsern pr. 31.12.201615 | |
| Eigenkapitaloppstilling morbank pr. 31.12.201616 | |
| Kontantstraumanalyse17 |
| Notar 18 |
|
|---|---|
| 1 Generell informasjon18 | |
| 2 Rekneskapsprinsipp og rekneskapsestimat18 | |
| 3 Konsern og tilknytt selskap19 | |
| 3.1. Konsern - Goodwill19 |
|
| 4 Transaksjonar med nærståande partar19 | |
| 4.1 Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS |
19 |
| 4.2 ISSB Forsikring AS20 |
|
| 5 Innskot frå kundar20 | |
| 6 Utlån til kundar, kredittar, garantiar, tap på utlån og garantiar21 | |
| 6.1 Utlån frå kundar21 | |
| 22 6.2 Segment |
|
| 6.3 Misleghald og tap på utlån morbank og konsern23 | |
| 7 Gjeld ved utsteda verdipapir24 | |
| 8 Verdipapir25 | |
| 8.1 Verdsetjingshierarki for verdipapir 25 |
|
| 8.1 Definisjon av nivå for måling av verkeleg verdi | 26 |
| 9 Ansvarleg kapital 27 |
|
| 10 Eigenkapitalbevis28 | |
| 10.1 Eigarandelsbrøken28 | |
| 10.2 Dei 20 største eigarane29 | |
| 11 Hending etter balansedag29 |
| i 1.000 kr | ||||
|---|---|---|---|---|
| i % av | i % av | |||
| gj.sn. | gj.sn. | |||
| RESULTATSAMANDRAG | 31.12.2016 | forv.kap. 31.12.2015 | forv.kap. | |
| Netto renteinntekter | 57.419 | 1,73 % | 52.431 | 1,54 % |
| Netto andre driftsinntekter | 20.917 | 0,63 % | 22.203 | 0,84 % |
| Netto avkastning finansielle investeringer | 8.798 | 0,26 % | 4.944 | -0,04 % |
| Sum driftsinntekter | 87.134 | 2,62 % | 79.578 | 2,34 % |
| Sum driftskostnader | 66.834 | 2,01 % | 57.075 | 1,67 % |
| Resultat før tap | 20.300 | 0,61 % | 22.503 | 0,67 % |
| Tap på utlån | 1.131 | 0,03 % | 919 | 0,03 % |
| Skattekostnad | 2.642 | 0,08 % | 3.981 | 0,12 % |
| Ordinært resultat etter skatt | 16.527 | 0,50 % | 17.603 | 0,52 % |
| NØKKELTAL | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Balansetal | ||||
| Brutto utlån | 2.783.959 | 2.621.345 | ||
| Eika Boligkreditt AS | 1.071.270 | 983.106 | ||
| Totale utlån med Eika Boligkreditt AS | 3.855.229 | 3.604.451 | ||
| Innskot frå kundar | 2.446.698 | 2.326.545 | ||
| Innskotsdekning morbank | 89 % | 92,02 % | ||
| Forvaltningskapital | 3.326.474 | 3.582.326 | ||
| Lønsemd | ||||
| Kostnadsprosent | 76,57 % | 64,70 % | ||
| Eigenkapitalavkastning | 5,30 % | 6,03 % | ||
| Soliditet | ||||
| Kapitaldekning | 17,61 % | 16,97 % | ||
| Kjernekapital | 15,89 % | 15,72 % | ||
| Rein kjernekapital | 14,74 % | 15,04 % | ||
| Eigenkapitalandel | 9,60 % | 9,20 % | ||
| Egenkapitalbevis morbank | ||||
| Utbetalt utbyte på eigenkapitalbevis | 4,00 | 3,25 | ||
| Bokført pr. EK bevis | 165,58 | 139,42 | ||
| Kurs på eigenkapitalbevis | 77,25 | 69,50 | ||
| Likviditet | ||||
| Liquidity Coverage Ratio - LCR | 155 | 179 | ||
| Likviditetsgrad 1 | 106,78 | 108,31 | ||
| Likviditetsgrad 2 | 112,44 | 113,96 |
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 4
Rekneskapen for 4. kvartal 2016 er utarbeida i samsvar med dei internasjonale rekneskapsstandardane (IFRS) vedteke av EU. Rekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 "delårsrapportering". IFRS-rekneskapsstandard fører ikkje til realitetsendringar i underliggjande verdiar i rekneskapen, men vil føra til større svingingar i resultat og eigenkapital. Det som følgje av auka bruk av verkeleg verdi.
Rekneskapet for fjerde kvartal 2016 er ikkje revidert.
Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgjeve.
Indre Sogn Sparebank (ISSB) fekk eit driftsresultat før skatt på MNOK 19,17 pr. 31.12.2016, mot MNOK 21,59 pr. 31.12.2015. Betre rentenetto og auka utbyte gir positive bidrag til resultatet medan auke i personal- og driftskostnader gir eit negativt bidrag til resultatet. Banken har i 2016 motteke mindre provisjonsinntekter frå Eika Boligkreditt AS i samband med formidling av lån i bustadkredittselskapet, dette utgjer MNOK 2,93.
Resultat av ordinær bankdrift (driftsresultat før skatt – kursvinst/tap på verdipapir og valuta) pr. 31.12.2016 var MNOK 19,32, mot MNOK 22,91 pr. 31.12.2015. Driftsresultatet etter skatt gir ein eigenkapitalrentabilitet pr. 31.12.2016 på 5,30 %. Styret sitt avkastningsmål er 8,50 % pr. 31.12.2016.
Totalresultatet pr. 31.12.2016 var MNOK 18,71 mot MNOK 26,18 pr. 31.12.2015.
Netto renteinntekter er utrekna til 1,73 % av gjennomsnittleg forvaltningskapital, ein auke på 0,19 %-poeng frå 31.12.2015. Netto renteinntekter gikk opp med MNOK 4,99 samanlikna med 31.12.2015. Dette skuldast betre margin og reduserte fundingkostnader på utlån. I delårsrapporten for 4. kvartal 2016 er samanlikningstal, her; rentekostnader i 2015, omarbeida i høve endra klassifisering av avgifta til Bankenes Sikringsfond. Denne avgifta var i tidlegare år periodisert og bokført som rentekostnader men er no bokført som andre driftskostander.
Pr. 31.12.2016 var andre ordinære driftsinntekter (andre driftsinntekter + netto provisjonsinntekter/gebyr banktenester) MNOK 20,92 mot MNOK 22,20 pr. 31.12.2015, ein reduksjon på MNOK 1,29 sidan 31.12.2015.
Utbyte pr. 31.12.2016 var MNOK 8,94 mot MNOK 6,27 pr. 31.12.2015. Auka utbyte er hovudsakleg auka utbyte frå Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. I tillegg er salet av VISA ført som utbyte.
Utbyte og vinst/tap på handel med verdipapir og valuta aukar ordinære driftsinntekter med MNOK 8,79 pr. 31.12.2016. Til same tid i fjor ga dette eit positivt bidrag på MNOK 4,94.
Banken har god vekst i sal av produkta frå Eika som kort- og spareprodukt, og skade- og personforsikring.
Pr. 31.12.2016 var driftskostnadene MNOK 66,83 mot MNOK 57,08 til same tid i fjor. I delårsrapporten for 4. kvartal 2016 er samanlikningstal, her; andre driftskostnader i 2015, omarbeida i høve endra klassifisering av avgifta til Bankenes Sikringsfond.
Denne avgifta var i tidlegare år periodisert og bokført som rentekostnader. Auka kostnader er knytt til auka kostnder vedkomande informasjonsteknologi og Eika Gruppen AS i løpet av 2016. Lønskostnadene har gått ned i løpet av 2016, og banken forventar ytterlegare nedgang i 2017 som følgje av at morbanken vil få 4,2 færre årsverk. Auken i personalkostnader skuldast at pr. 01.07.2015 la banken om pensjonsordninga si til innskotsbasert pensjon. Omlegginga førde til ei inntektsføring i 2015 av tidlegare avsett pensjon.
Kostnadsprosenten pr. 31.12.2016 er 76,57 % mot 70,54 % pr. 31.12.2015.
Morbanken har pr. 31.12.2016 kostnadsført tap på utlån med MNOK 1,13 mot ei tapsføring på MNOK 0,92 til same tid i fjor. I løpet av 4. kvartal 2016, har morbanken redusert individuelle nedskrivingar med MNOK 0,50. Gruppenedskrivingane i morbank har auka med MNOK 0,70 i 4. kvartal 2016. Sum individuelle nedskrivingar i morbank utgjer 0,30 % og nedskriving av grupper utgjer 0,20 % av brutto utlån pr. 31.12.2016. Næringslivet i banken sitt kjerneområde er lite påverka av nedgangen i oljeprisen. Nedgangen i kronekursen har hatt positive verknader for eksportindustrien og reiselivet i regionen.
Pr. 31.12.2016 var konsernet si kapitaldekning 17,61 % mot 16,97 % pr. 31.12.2015. Utrekningsgrunnlaget er redusert frå MNOK 1.746,39 pr. 31.12.2015 til MNOK 1.741,38 pr. 31.12.2016. Rein kjernekapitaldekning var 14,74 % pr. 31.12.2016 mot 15,04 % pr. 31.12.2015. Banken si kapitaldekning ligg over det regulatoriske kravet, og styret vil ha fokus på å auka den reine kjernekapitalen framover. Eigenkapitalen til banken har auka frå MNOK 303,81 pr. 31.12.2015 til MNOK 319,49 pr. 31.12.2016.
Driftsresultat pr. 31.12.2016 etter berekna skatt, vart MNOK 16,53 mot MNOK 17,60 pr. 31.12.2015. Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Difor er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. eigenkapitalbevis. I morbank pr. 31.12.2016 er avkastninga NOK 8,75 pr. eigenkapitalbevis etter skatt.
Eigenkapitalbevisa i ISSB er noterte på Oslo Børs. Kurs pr. 31.12.2016 var NOK 77,25 pr. eigenkapitalbevis, pr. 31.12.2015 var kursen NOK 69,50. For år 2015 vart det betalt ut NOK 4,00 pr. eigenkapitalbevis i utbyte.
I samsvar med utbytepolitikken i banken har styret for 2016 gjort framlegg om eit utbyte på NOK 3,00 for kvart eigenkapitalbevis. NOK 5,75 pr. eigenkapitalbevis blir tilført utjamningsfondet.
I 2016 har utlåna i morbank auka med MNOK 162,17 eller 6,19 % til MNOK 2.782,12. Utlån til personkundar har auka med MNOK 182,91 medan utlån til næringslivet har gått ned med MNOK 20,74. I tillegg yter banken MNOK 1.071,27 i lån til banken sine
personkundar via Eika Boligkreditt AS. I 2016 er det ein auke i porteføljen på MNOK 88,16. Sett i samanheng med Eika Boligkreditt AS, hadde banken ein samla auke i utlån dei siste 12 månadane på MNOK 250,34, eller 6,95 %.
I 2016 har innskota i morbank auka med MNOK 51,29 eller 2,13 % til MNOK 2.462,28. Innskot frå personkundar har auka med MNOK 62,46, og innskot frå næringslivskundar har gått ned med MNOK 11,17. Innskotsdekninga i morbank pr. 31.12.2016 er 88,50 %.
Morbanken sin forvaltningskapital har i 2016 auka med MNOK 25,29 til MNOK 3.325,72 pr. 31.12.2016, ein auke på 0,77 %.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er 100 % eigd av banken. Selskapet marknadsfører seg under namnet Aktiv Sogn, og meklarkontora er samlokalisert med ISSB i Øvre Årdal og Sogndal. I 2016 selde Aktiv Sogn eigedomar i samtlege åtte kommunar i Indre Sogn. Vekst i omsetning og oppdragsmengde har medført at det er tilsett to eigedomsmeklarfullmektigar i 2016. Selskapet har pr. 31.12.2016 fire tilsette.
Selskapet omsette for MNOK 5,19 i 2016, mot MNOK 4,45 i 2015. Det vart omsett 137 eigedomar i 2016, mot 93 i 2015. 2016 var eit rekordår for omsetnad i kroner, tal omsette eigedomar og tal oppdrag. Det er omsett 2 ½ gonger så mange eigedomar i 2016 samanlikna med 2013 som var det året ISSB kjøpte selskapet.
Underskot før skatt pr. 31.12.2016 er MNOK 0,07 mot eit overskot før skatt pr. 31.12.2015 på MNOK 0,16. Eigenkapitalen er MNOK 1,15 pr. 31.12.2016 mot MNOK 1,21 pr. 31.12.2015.
Den 24.08.2016 kjøpte ISSB 351 aksjar, og eig med det 35 % av ISSB Forsikring AS. Forsikringsselskapet er samlokalisert med ISSB i Bergen, og skal selja Eika Gruppen AS sine forsikringsprodukt. Selskapet har pr. 31.12.2016 to tilsette.
Selskapet omsette for MNOK 2,09 i 2016, mot MNOK 2,79 i 2015. Overskot før skatt pr. 31.12.2016 er MNOK 0,05 mot eit overskot før skatt pr. 31.12.2015 på MNOK 0,16. Eigenkapitalen er MNOK 0,36 pr. 31.12.2016 mot MNOK 0,31 pr. 31.12.2015.
Styret har god kontroll på banken sin kreditt- og likviditetsrisiko. Kapitaldekninga er god, men banken jobbar vidare med å tilpassa seg ein kapitalstruktur som tek omsyn til styresmaktene og marknaden sine krav til kapitaldekning, og forventningar om framtidig vekst. Likviditeten til banken er god, og banken hadde ein Liquidity Coverage Ratio – LCR pr. 31.12.2016 på 155.
Konkurransen i rentemarknaden er hard. Det låge rentenivået skapar utfordringar i heile næringa. Trass i dette, har rentenettoen i banken auka dei to siste åra. Styret har sett sterk fokus på rentenettoen og vil prioritera det framover.
Styret vil intensivera arbeidet knytt opp til sal av forsikring- og spareprodukt, og håpar det vil styrka inntektsgrunnlaget til banken framover.
I 2016 er nye system og arbeidsmetodar eit prioritert arbeidsområde. I 2017 vil digitalisering vera eit viktig satsingsområde. Med denne omlegginga forventar styret at banken vil få auka inntekter og effektivitet. Det vert arbeidd kontinuerleg med kvalitet og kompetanseheving blant dei tilsette.
Årdalstangen den 13. februar 2017.
Styreleiar
Siri H. Lagmannsås (s.) Siv Enerstvedt (s.) Jorunn Irene A. Nilssen (s.)
Morten Kristiansen (s.) Ingeborg Indrelid (s.) Egon M. Moen (s.)
Adm. banksjef
Me erklærer etter beste overtyding at delårsrekneskapet for fjerde kvartal 2016 er utarbeidd i samsvar med gjeldande rekneskapsstandardar òg at opplysningane i rekneskapen gir eit rett bilete av banken sine eigedelar, gjeld, finansielle stilling og resultat som heilskap.
Me erklærer òg at delårsrapporten for fjerde kvartal 2016 gjev ei rett oversikt over utviklinga, resultat og stillinga til banken, og ei vurdering av dei mest sentrale usikre forhold og risikofaktorar banken står overfor i 2016.
Årdalstangen den 13. februar 2017.
Styreleiar
Siri H. Lagmannsås (s.) Siv Enerstvedt (s.) Jorunn Irene A. Nilssen (s.)
Morten Kristiansen (s.) Ingeborg Indrelid (s.) Egon M. Moen (s.)
Adm. banksjef
| i % av | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Konsern | gj.sn. | ||||
| RESULTAT (i 1.000 kr) | 4. kv.16 | 4. kv.15 | forv.kap. 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 |
||
| Renteinntekter | 22.665 | 25.080 | 93.334 | 108.106 | 2,81 % |
| Rentekostnader | 8.502 | 12.543 | 35.915 | 55.675 | 1,08 % |
| Netto renteinntekter | 14.164 | 12.537 | 57.419 | 52.431 | 1,73 % |
| Utbyte | 39 | 22 | 8.943 | 6.273 | 0,27 % |
| Provisjonsinntekter m.v. | 5.165 | 5.406 | 18.613 | 20.503 | 0,56 % |
| Provisjonskostnader m.v. | 845 | 788 | 3.192 | 3.037 | 0,10 % |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 82 | -502 | -149 | -1.330 | 0,00 % |
| Resultatandel investering i tilknytt selskap | 4 | 0 | 4 | 0 | 0,00 % |
| Andre driftsinntekter | 1.278 | 1.312 | 5.496 | 4.738 | 0,17 % |
| Netto andre driftsinntekter | 5.723 | 5.450 | 29.715 | 27.147 | 0,89 % |
| Løn og personalkostnader | 7.989 | 5.792 | 29.672 | 24.066 | 0,89 % |
| Administrasjonskostnader | 2.955 | 3.036 | 12.510 | 11.221 | 0,38 % |
| Avskrivingar og nedskrivingar på driftsmidlar og goodwill | 1.404 | 969 | 4.208 | 3.781 | 0,13 % |
| Andre driftskostnader | 4.539 | 4.972 | 20.444 | 18.008 | 0,62 % |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 16.887 | 16.005 | 66.834 | 57.075 | 2,01 % |
| Tap på utlån | 1.120 | 241 | 1.131 | 919 | 0,03 % |
| Driftsresultat før skatt | 1.883 | 2.980 | 19.169 | 21.585 | 0,58 % |
| Skattekostnad | 819 | 672 | 2.642 | 3.981 | 0,08 % |
| Resultat etter skatt | 1.061 | 2.307 | 16.527 | 17.603 | 0,50 % |
| Utvida resultat | |||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Endring i estimatavvik pensjonsordning | 64 | -2.367 | 64 | -929 | 0,00 % |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 5.725 | 9.727 | 2.122 | 9.509 | 0,06 % |
| Utvida resultat etter skatt | 5.789 | 7.360 | 2.186 | 8.580 | 0,07 % |
| Totalresultat | 6.850 | 9.667 | 18.713 | 26.183 | 0,56 % |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | 0,55 | 1,20 | 8,57 | 9,18 | 0,00 % |
| Eigendelar | 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 120.227 | 61.550 | 3,61 % |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 111.457 | 296.192 | 3,35 % |
| Utlån til og fordringar på kundar | 2.769.945 2.605.531 | 83,27 % | |
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 151.262 | 166.942 | 4,55 % |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 136.509 | 125.811 | 4,10 % |
| Investering i tilknytta selskap | 139 | 0 | 0,00 % |
| Goodwill | 613 | 912 | 0,02 % |
| Utsett skattefordel | 782 | 962 | 0,02 % |
| Varige driftsmidlar | 32.263 | 31.357 | 0,97 % |
| Overtekne og andre eigendelar | 3.277 | 11.546 | 0,10 % |
| Sum eigendelar | 3.326.474 3.300.804 | 100,00 % | |
| Gjeld og eigenkapital | |||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 3 | 0 | 0,00 % |
| Innskot frå kundar | 2.446.698 2.395.250 | 73,55 % | |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 439.545 | 480.941 | 13,21 % |
| Anna gjeld | 30.001 | 29.792 | 0,90 % |
| Pensjonsforpliktingar | 169 | 518 | 0,01 % |
| Ansvarleg lånekapital | 90.573 | 90.488 | 2,72 % |
| Sum gjeld | 3.006.990 2.996.990 | 90,40 % | |
| Opptent eigenkapital | 255.049 | 239.377 | 7,67 % |
| Innskoten eigenkapital | 64.437 | 64.437 | 1,94 % |
| Sum eigenkapital | 319.485 | 303.814 | 9,60 % |
| Sum gjeld og eigenkapital | 3.326.474 3.300.804 | 100,00 % | |
| Postar utanom balansen | |||
| Garantiar | 82.067 | 73.043 | |
| Garanti Eika Boligkreditt AS | 12.093 | 12.180 |
| i % av | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | gj.sn. | ||||
| RESULTAT (i 1.000 kr) | 4. kv.16 | 4. kv.15 | forv.kap. 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 |
||
| Renteinntekter | 22.641 | 25.079 | 93.321 | 108.079 | 2,81 % |
| Rentekostnader | 8.510 | 12.543 | 35.929 | 55.675 | 1,08 % |
| Netto renteinntekter | 14.130 | 12.536 | 57.391 | 52.404 | 1,73 % |
| Utbyte | 39 | 22 | 8.943 | 6.273 | 0,27 % |
| Provisjonsinntekter m.v. | 5.165 | 5.407 | 18.613 | 20.507 | 0,56 % |
| Provisjonskostnader m.v. | 845 | 788 | 3.192 | 3.037 | 0,10 % |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 82 | -502 | -149 | -1.330 | 0,00 % |
| Andre driftsinntekter | 99 | 57 | 417 | 400 | 0,01 % |
| Netto andre driftsinntekter | 4.540 | 4.195 | 24.632 | 22.812 | 0,74 % |
| Løn og personalkostnader | 7.143 | 5.192 | 26.876 | 22.047 | 0,81 % |
| Administrasjonskostnader | 2.578 | 2.713 | 11.366 | 10.262 | 0,34 % |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 1.097 | 957 | 3.878 | 3.750 | 0,12 % |
| Andre driftskostnader | 4.302 | 4.594 | 19.237 | 16.831 | 0,58 % |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 15.120 | 14.694 | 61.357 | 52.890 | 1,85 % |
| Tap på utlån | 1.120 | 241 | 1.131 | 919 | 0,03 % |
| Driftsresultat før skatt | 2.431 | 3.034 | 19.536 | 21.407 | 0,59 % |
| Skattekostnad | 834 | 687 | 2.657 | 3.933 | 0,08 % |
| Resultat etter skatt | 1.597 | 2.347 | 16.879 | 17.474 | 0,51 % |
| Utvida resultat | |||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Endring i estimatavvik pensjonsordning | 64 | -2.367 | 64 | -929 | 0,00 % |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 5.426 | 9.727 | 1.823 | 9.509 | 0,05 % |
| Utvida resultat etter skatt | 5.490 | 7.360 | 1.887 | 8.580 | 0,06 % |
| Totalresultat | 7.087 | 9.707 | 18.766 | 26.054 | 0,56 % |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | 0,83 | 1,22 | 8,75 | 9,11 | 0,00 % |
BALANSE (i 1.000 kr)
| Eigendelar | 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 120.227 | 61.550 | 3,62 % |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 111.457 | 296.192 | 3,35 % |
| Utlån til og fordringar på kundar | 2.768.108 | 2.604.135 | 83,23 % |
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 151.262 | 166.942 | 4,55 % |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 136.509 | 125.811 | 4,10 % |
| Investering i dotterselskap | 1.779 | 2.078 | 0,05 % |
| Utsett skattefordel | 719 | 863 | 0,02 % |
| Varige driftsmidlar | 32.243 | 31.307 | 0,97 % |
| Overtekne og andre eigendelar | 3.277 | 11.546 | 0,10 % |
| Sum eigendelar | 3.325.717 | 3.300.424 | 100,00 % |
| Gjeld og eigenkapital | |||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 3 | 0 | 0,00 % |
| Innskot frå kundar | 2.462.279 | 2.410.992 | 74,04 % |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 439.545 | 480.941 | 13,22 % |
| Anna gjeld | 13.649 | 13.715 | 0,41 % |
| Pensjonsforpliktingar | 169 | 518 | 0,01 % |
| Ansvarleg lånekapital | 90.573 | 90.488 | 2,72 % |
| Sum gjeld | 3.006.219 | 2.996.654 | 90,39 % |
| Opptent eigenkapital | 255.062 | 239.332 | 7,67 % |
| Innskoten eigenkapital | 64.437 | 64.437 | 1,94 % |
| Sum eigenkapital | 319.499 | 303.769 | 9,61 % |
| Sum gjeld og eigenkapital | 3.325.717 | 3.300.424 | 100,00 % |
| Postar utanom balansen | |||
| Garantiar | 82.067 | 73.043 | |
| Garanti Eika Boligkreditt AS | 12.093 | 12.180 |
| Innskoten | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| eigenkapital | Opptent eigenkapital | i 1.000 kr | |||||
| Eigen kapital bevis |
Overkurs fond |
Spare banken sitt fond |
Utjamnings fond |
Gåvefond | Fond for urealiserte gevinster |
Sum eigen kapital |
|
| Eigenkapital 01.01.2015 | 31.625 | 32.812 | 148.505 | 23.723 | 23.754 | 19.627 | 280.044 |
| Resultat etter skatt | 11.840 | 5.763 | 17.603 | ||||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | (1.272) | (1.272) | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 343 | 343 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 9.508 | 9.508 | |||||
| Totalresultat 31.12.2015 | - | - | 10.911 | 5.763 | - | 9.508 | 26.182 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2014 | (2.056) | (2.056) | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | (357) | (357) | |||||
| Eigenkapital 31.12.2015 | 31.625 | 32.812 | 159.416 | 27.430 | 23.397 | 29.135 | 303.814 |
| Resultat etter skatt | 9.994 | 5.533 | 1.000 | 16.527 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | 8 5 |
85 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | (21) | (21) | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 2.122 | 2.122 | |||||
| Totalresultat 31.12.2016 | - | - | 10.058 | 5.533 | 1.000 | 2.122 | 18.713 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2015 | (2.530) | (2.530) | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | (507) | (507) | |||||
| Eigenkapital 31.12.2016 | 31.625 | 32.812 | 169.473 | 30.432 | 23.890 | 31.255 | 319.485 |
| Innskoten Opptent eigenkapital |
i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigen kapital bevis |
Overkurs fond |
Spare banken sitt fond |
Utjamnings fond |
Gåvefond | Fond for urealiserte gevinster |
Sum eigen kapital |
|
| Eigenkapital 01.01.2015 | 31.625 | 32.812 | 148.586 | 23.724 | 23.754 | 19.627 | 280.128 |
| Resultat etter skatt | 11.711 | 5.763 | 17.474 | ||||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | (1.272) | (1.272) | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 343 | 343 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 9.508 | 9.508 | |||||
| Totalresultat 31.12.2015 | - | - | 10.782 | 5.763 | - | 9.508 | 26.053 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2014 | (2.056) | (2.056) | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | (357) | (357) | |||||
| Eigenkapital 31.12.2015 | 31.625 | 32.812 | 159.368 | 27.431 | 23.397 | 29.136 | 303.769 |
| Resultat etter skatt | 10.346 | 5.533 | 1.000 | 16.879 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | 8 5 |
85 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | (23) | (23) | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 1.823 | 1.823 | |||||
| Totalresultat 31.12.2016 | - | - | 10.408 | 5.533 | 1.000 | 1.823 | 18.764 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2015 | (2.530) | (2.530) | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | (507) | (507) | |||||
| Eigenkapital 31.12.2016 | 31.625 | 32.812 | 169.778 | 30.434 | 23.891 | 30.959 | 319.499 |
| i 1.000 kr | ||||
|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar | ||||
| 24.232 | -168.072 | Endring utlån til kundar | -168.513 | 23.413 |
| 98.852 | 88.440 | Renteinnbetalingar på utlån til kundar | 88.453 | 98.852 |
| 0 | 3.600 | Overtekne eigendelar | 3.600 | 0 |
| -1.988 | 51.295 | Endring innskot frå kundar | 51.456 | -7.614 |
| -36.154 | -21.422 | Renteutbetalingar på innskot frå kundar | -21.408 | -36.154 |
| -2 | 3 | Endring fordringar og gjeld på kredittinstitusjonar | 3 | -2 |
| 5.664 | 1.947 | Renter på fordringar og gjeld til kredittinstitusjonar | 1.947 | 5.664 |
| 17.387 | 42.455 | Endring sertifikat og obligasjonar | 42.455 | 17.387 |
| 3.897 | 2.665 | Renteinnbetalingar på sertifikat og obligasjonar | 2.665 | 3.897 |
| 18.005 | 15.421 | Netto provisjonsinnbetalingar | 15.421 | 18.005 |
| 0 | -1.501 | Verdiendring finansielle instrument og valuta | -1.501 | 0 |
| -18.106 | -24.322 | Omsetning kortsiktige investeringar i aksjar | -24.322 | -18.106 |
| -54.484 | -56.176 | Utbetalingar til drift | -55.955 | -48.005 |
| -4.910 | -3.755 | Betalt skatt | -3.755 | -4.910 |
| -357 | -507 | Utbetalte gåver av overskot (Sandnes) | -507 | -357 |
| 52.036 | -69.928 | A Netto likviditetsendring frå operasjonelle aktivitetar | -69.960 | 52.070 |
| Kontantstraumar frå investeringar | ||||
| -1.493 | -1.124 | Investering i varige driftsmidlar | -1.092 | -1.488 |
| Innbetaling frå sal av varige driftsmidlar | -40 | |||
| -20.138 | -6.796 | Langsiktige investeringar i aksjar | -6.796 | -20.138 |
| 317 | Innbetaling frå sal langsiktige investeringar i aksjar | 317 | 0 | |
| 6.273 | 8.943 | Utbyte frå langsiktige investeringar i aksjar | 8.943 | 6.273 |
| -15.358 | 1.340 | B Netto likviditetsendring investering | 1.373 | -15.393 |
| Kontantstraumar frå finansiering | ||||
| 0 | 200.000 | Opptak av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 200.000 | 0 |
| -254.646 | -240.500 | Tilbakebetaling - utsteding av verdipapir | -240.500 | -254.646 |
| -17.527 | -10.612 | Renteutbetalingar på gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | -10.612 | -17.527 |
| -4.182 | -3.828 | Renteutbetalingar på ansvarleg lån | -3.828 | -4.182 |
| -2.056 | -2.530 | Utbyte til eigenkapitalbeviseigarane | -2.530 | -2.056 |
| -278.411 | -57.471 | C Netto likviditetsendring finansiering | -57.471 | -278.411 |
| -241.733 | -126.058 | A + B + C Netto endring likvidar i perioden | -126.058 | -241.734 |
| 599.476 | 357.742 | Likviditetsbehaldning ved starten av perioden | 357.742 | 599.476 |
| 357.742 | 231.684 | Likviditetsbehaldning ved slutten av perioden | 231.684 | 357.742 |
| Likvidetsbehaldning spesifisert: | ||||
| 61.550 | 120.227 | Kontantar og fordringar på Noregs Bank | 120.227 | 61.550 |
| 296.192 | 111.457 | Fordringar på kredittinstitusjonar utan oppseiingstid | 111.457 | 296.192 |
| 357.742 | 231.684 | Likviditetsbehaldning | 231.684 | 357.742 |
fordringar på kredittinstitusjonar. likvide midlar og korleis desse er brukt. Likvidar omfattar kontantar og fordringar på Noregs Bank, utlån til og Kontantstraumanalysen er utarbeidd etter den direkte metoden, og viser korleis morbank og konsern har fått tilført
ISSB er ein ekte lokalbank med kunden i sentrum. Banken er sjølvstendig og tilbyr banktenester, forsikring og verdipapirhandel. Banken tilbyr primært banktenestene sine til person- og næringslivskundar i Indre Sogn, men har òg avdeling i Bergen og har elles kundar ut over kommunegrensene. ISSB er notert på Oslo Børs med eigenkapitalbevis.
Rekneskapet gjeld for perioden 01.01.2016 til 31.12.2016. Alle tal er presentert i norske kroner og i heile tusen, med mindre anna er spesifisert i notane. ISSB innreknar dotterselskapet Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS i konsernrekneskapet frå og med 01.05.2013, og har utarbeida konserntal for perioden frå oppkjøp til 31.12.2016.
Rekneskapet for fjerde kvartal 2016 vart vedteke av styret 13. februar 2017.
Rekneskapet til konsernet Indre Sogn Sparebank er utarbeida i samsvar med IAS 34 (IFRS) og fortolkingar frå IFRS fortolkingskomité (IFRIC), som er fastset av EU.
Dei same rekneskapsprinsippa og utrekningane som vart nytta i årsrekneskapet for 2015, med tillegg av IFRIC 21 for konsernrekneskap frå og med 01.01.2016, er nytta i delårsrekneskapet for fjerde kvartal 2016 med mindre anna kjem fram av notane nedanfor.
Når det gjeld ytingar til tilsette, pensjon, nytta ISSB tidleg bruk av revidert IAS 19 ved konvertering til IFRS i 2011. Endringar som følgje av IAS 19 har ikkje innverknad på rekneskapstala for 2013 eller tidlegare periodar.
For meir informasjon om rekneskapsprinsipp og informasjon om rekneskapsestimat, viser banken til årsrapporten for 2015 for Indre Sogn Sparebank.
| i 1.000 kr | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigar | Nto rente- og andre inntekter/omsetning | Resultat etter skatt | ||||||||
| andel 4. kv.16 4. kv.15 31.12.2016 | 31.12.2015 4. kv.16 4. kv.15 31.12.2016 31.12.2015 | |||||||||
| KONSERN: | ||||||||||
| Morbank | ||||||||||
| Indre Sogn Sparebank | 18.670 | 16.278 | 82.023 | 73.525 | 1.597 | 2.347 | 16.879 | 17.474 | ||
| Dotterselskap | ||||||||||
| Indre Sogn Sparebank | ||||||||||
| Eigedomsmekling AS | 100 % | 1.206 | 1.282 | 5.187 | 4.448 | -241 | -68 | -57 | 164 | |
| TILKNYTT SELSKAP: | ||||||||||
| ISSB Forsikring AS | 35 % | 602 | 2.086 | 47 | 44 |
Goodwill vert vurdert for nedskriving ved kvart rapporteringstidspunkt. I fjerde kvartal 2016 er det føreteke ei nedskriving i konsernet med MNOK 0,30 knytt til goodwill i dotterselskapet Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS. Goodwill i dotterselskapet er pr. 31.12.2016 MNOK 0,61.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100 % eigd dotterselskap og er eit reint eigedomsmeklingsføretak.
I konsernrekneskapet er bankinnskot eliminert med MNOK 15,58.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS har eit underskot etter skatt pr. 31.12.2016 stort MNOK 0,06. Sjå òg note 3.
Eigarandelen i ISSB Forsikring AS er 35 % og blir klassifisert som tilknytt selskap. I konsernrekneskapet er det rekna inn ein resultandel på TNOK 4 frå oppkjøpstidspunktet 24.08.2016
ISSB Forsikring AS har eit overskot etter skatt pr. 31.12.2016 stort MNOK 0,04. Sjå òg note 3.
| i 1.000 kr | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | ||||
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| 1.547.905 | 1.610.368 | Lønstakarar | 1.610.368 | 1.547.905 | |
| 54.236 | 61.040 | Jordbruk, skogbruk fiske, fiske | 61.040 | 54.236 | |
| 32.728 | 37.665 | Industri | 37.665 | 32.728 | |
| 69.072 | 82.607 | Bygg og anlegg | 82.607 | 69.072 | |
| 60.373 | 55.945 | Handel, hotell, transport, tenester | 55.945 | 60.373 | |
| 362.314 | 294.680 | Finansiering, eigedomsdrift | 279.099 | 346.573 | |
| 284.364 | 319.973 | Offentleg forvaltning og andre | 319.973 | 284.364 | |
| 2.410.992 | 2.462.279 | Sum innskot | 2.446.698 | 2.395.251 |
| i 1.000 kr | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | ||||
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2016 31.12.2015 | |||
| 1.978.778 | 2.161.686 | Lønstakarar | 2.161.686 | 1.978.778 | |
| 39.861 | 26.771 | Jordbruk, skogbruk, fiske | 26.771 | 39.861 | |
| 37.006 | 25.791 | Industri | 25.791 | 37.006 | |
| 65.698 | 83.035 | Bygg og anlegg | 83.035 | 65.698 | |
| 163.269 | 178.257 | Handel, hotell, transport, tenester | 178.257 | 163.269 | |
| 285.689 | 260.680 | Finansiering, eigedomsdrift | 262.517 | 287.084 | |
| 49.648 | 45.902 | Offentleg forvaltning og andre | 45.902 | 49.648 | |
| 2.619.948 | 2.782.122 | Sum utlån før nedskrivingar | 2.783.959 | 2.621.345 | |
| -10.714 | -8.314 | Individuelle nedskrivingar | -8.314 | -10.714 | |
| -5.100 | -5.700 | Gruppevise nedskrivingar | -5.700 | -5.100 | |
| 2.604.136 | 2.768.108 | Sum utlån til og fordringar på kundar i balansen | 2.769.945 | 2.605.531 | |
| 983.106 | 1.071.270 | Utlånportefølje hos Eika Boligkreditt AS | 1.071.270 | 983.106 | |
| 3.587.242 | 3.839.378 | Totale utlån | 3.841.215 | 3.588.637 |
Banken utarbeidar rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM). Personkundar som blir følgde opp av næringsavdelinga inngår i bedriftsmarknaden. Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken. Banken opererer i eit geografisk avgrensa område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| i 1.000 kr | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||||||
| RESULTAT | P M |
BM | Andre område i morbank |
Totalt | P M |
BM | Andre område i morbank |
Totalt |
| Netto renteinntekter | 41.595 | 16.356 | -560 | 57.391 | 31.090 | 15.474 | 5.839 | 52.403 |
| Utbyte | 2.573 | 6.370 | 8.943 | 1.295 | 4.978 | 6.273 | ||
| Provisjonsinntekter m.v. | 15.335 | 3.143 | 135 | 18.613 | 17.270 | 2.959 | 278 | 20.507 |
| Provisjonskostnader m.v. | 2.553 | 497 | 142 | 3.192 | 2.410 | 494 | 133 | 3.037 |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 273 | -422 | -149 | 223 | 0 | -1.457 | -1.330 | |
| Andre driftsinntekter | 417 | 417 | 400 | 400 | ||||
| Netto andre driftsinntekter | 16.045 | 2.646 | 5.941 | 24.632 | 16.778 | 2.465 | 3.569 | 22.812 |
| Løn og personalkostnader | 20.394 | 2.723 | 3.759 | 26.876 | 18.746 | 2.126 | -45 | 22.047 |
| Administrasjonskostnader | 8.753 | 1.346 | 1.267 | 11.366 | 8.384 | 969 | 909 | 10.262 |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 3.369 | 255 | 254 | 3.878 | 3.254 | 248 | 248 | 3.750 |
| Andre driftskostnader | 14.545 | 2.113 | 2.578 | 19.237 | 12.692 | 1.177 | 2.650 | 16.831 |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 47.061 | 6.437 | 7.858 | 61.357 | 43.076 | 4.520 | 6.986 | 52.890 |
| Tap på utlån | 645 | 486 | 1.131 | 396 | 523 | 919 | ||
| Driftsresultat før skatt | 9.934 | 12.079 | -2.477 | 19.536 | 4.396 | 12.896 | 4.115 | 21.407 |
| Andre | Andre | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| område i | område i | |||||||
| BALANSE | P M |
BM | morbank | Totalt | P M |
BM | morbank | Totalt |
| Eigendelar | ||||||||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 10.017 | 110.210 | 120.227 | 8.330 | 0 | 53.220 | 61.550 | |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 111.457 | 111.457 | 296.192 | 296.192 | ||||
| Utlån til og fordringar på kundar | 2.182.483 | 585.625 | 2.768.108 2.016.127 566.863 | 21.145 2.604.135 | ||||
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 151.262 | 151.262 | 166.942 | 166.942 | ||||
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 136.509 | 136.509 | 125.811 | 125.811 | ||||
| Investering i dotterselskap | 1.779 | 1.779 | 2.078 | 2.078 | ||||
| Goodwill | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Utsett skattefordel | 719 | 719 | 863 | 863 | ||||
| Varige driftsmidlar | 20.803 | 2.303 | 9.137 | 32.243 | 28.091 | 1.608 | 1.608 | 31.307 |
| Overtekne og andre eigendelar | 1.120 | 199.709 | -197.551 | 3.277 | 17.616 217.789 | -223.859 | 11.546 | |
| Sum eigendelar | 2.214.423 | 787.637 | 323.522 3.325.717 2.070.164 786.260 | 444.000 3.300.424 | ||||
| Gjeld og eigenkapital | ||||||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 3 | 3 | 0 | |||||
| Innskot frå kundar | 1.702.088 | 719.748 | 40.444 2.462.279 1.637.806 773.066 | 120 2.410.992 | ||||
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 439.545 | 439.545 | 480.941 | 480.941 | ||||
| Anna gjeld | 487.830 | 42.815 | -517.131 | 13.649 | 417.787 | 198 | -404.270 | 13.715 |
| Pensjonsforpliktingar | 169 | 169 | 518 | 518 | ||||
| Ansvarleg lånekapital | 90.573 | 90.573 | 90.488 | 90.488 | ||||
| Sum gjeld | 2.189.918 | 762.563 | 53.603 3.006.219 2.055.593 773.264 | 167.797 2.996.654 | ||||
| Opptent eigenkapital | 24.505 | 25.075 | 205.482 | 255.062 | 14.571 | 12.996 | 211.765 | 239.332 |
| Innskoten eigenkapital | 64.437 | 64.437 | 64.437 | 64.437 | ||||
| Udisponert overskot etter skatt | 0 | 0 | 0 | |||||
| Sum eigenkapital | 24.505 | 25.075 | 269.919 | 319.499 | 14.571 | 12.996 | 276.202 | 303.769 |
| Sum gjeld og eigenkapital | 2.214.423 | 787.637 | 323.522 3.325.717 2.070.164 786.260 | 444.000 3.300.424 |
| a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement | i 1.000 kr | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2016 31.12.2015 | |||
| Engasjement som har vore misleghaldne i meir enn 90 dagar | |||
| Misleghald næringslivskundar | 7.822 | 8.200 | |
| Misleghald personkundar | 18.482 | 24.800 | |
| = Brutto misleghaldne engasjement | 26.304 | 33.000 | |
| Individuelle nedskrivingar | 5.938 | 5.510 | |
| = Netto misleghaldne engasjement | 20.366 | 27.491 | |
| b) Engasjement som er tapsutsette men ikkje mislighaldne | |||
| Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 20.356 | 24.881 | |
| Individuelle nedskrivingar | 2.376 | 5.205 | |
| = Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 17.980 | 19.677 | |
| c) Kostnadsførte tap gjennom året | 31.12.2016 31.12.2015 | ||
| Kostnadsførde konstaterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar | 1.801 | 1.634 | |
| + Kostnadsførde konstaterte tap utan tidlegare individuelle nedskrivingar | 1.555 | 815 | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | Inngått på tidlegare kostanterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar | 425 | 207 |
| + | Nye individuelle nedskrivingar | 2.121 | 3.334 |
| + Auka gamle individuelle nedskrivingar | 1.550 | 467 | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | Konstanterte tidlegare individuelle nedskrivingar | 0 | 1.634 |
| $\sim$ | Reduserte individuelle nedskrivingar | 6.071 | 2.390 |
| = Netto resultateffekt tapskostnader utlån | 531 | 2.019 | |
| +/- Periodens endring i gruppenedskriving | 600 | $-1.100$ | |
| = Nedskrivingar tap på utlån | 1.131 | 919 | |
| + Konstaterte tap på garantiar | 0 | 0 | |
| +/- Endringar i individuelle nedskrivingar garantiar | 0 | ||
| = Sum tap på utlån og garantiar inneverande år | 1.131 | 919 | |
| Individuelle nedskrivingar på utlån og garantiar gjennom året | |||
| + Individuelle nedskrivnigar på utlån per 01.01. | 10.714 | 10.937 | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | Konstaterte tap gjennom året som er individuelt nedskrivne tidlegare år | 1.801 | 1.634 |
| + Auka individuelle nedskrivingar gjennom året | 1.550 | 467 | |
| Nye individuelle nedskrivingar gjennom året | 2.121 | 3.334 | |
| Tilbakeførte individuelle nedskrivingar på utlån gjennom året | 4.270 | 2.390 | |
| $=$ | Individuelle nedskrivingar på utlån pr. 31.12. | 8.314 | 10.714 |
| Tapsavsetninger på garantiar | $\bf{0}$ | 0 | |
| Gruppenedskrivingar på utlån m.v. gjennom året | |||
| Gruppenedskrivingar til dekking av tap på utlån m.v. pr. 01.01. | 5.100 | 6.200 | |
| +/- Endring gruppenedskriving gjennom året | 600 | $-1.100$ | |
| Ξ. | Gruppenedskriving til dekking av tap på utlån pr. 31.12. | 5.700 | 5.100 |
| d) Inntektsførde renter der det er føreteke nedskriving | |||
| Inntektsførde renter på utlån der det er føreteke nedskriving | 1.129 | 815 | |
| i 1.000 kr | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Rente | ||||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak Siste forfall Pålydande 31.12.2016 31.12.2015 | vilkår | |||||
| Sertifikat- og obligasjonslån | |||||||
| NO0010672967 | 07.03.2013 | 07.03.2016 | 110.000 | 110.172 3 mnd. NIBOR + 1,10 % | |||
| NO0010700370 | 14.01.2014 | 14.10.2016 | 100.000 | 95.377 3 mnd. NIBOR + 0,83 % | |||
| NO0010671274 | 06.02.2013 | 06.02.2017 | 100.000 | 100.146 | 100.259 3 mnd. NIBOR + 1,20 % | ||
| NO0010649205 | 06.06.2012 | 06.06.2017 | 89.500 | 89.264 | 125.148 3 mnd. NIBOR + 2,25 % | ||
| NO0010699176 | 13.12.2013 | 13.12.2018 | 50.000 | 50.039 | 49.986 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | ||
| NO0010775513 | 27.09.2016 | 27.09.2019 | 200.000 | 200.097 | 49.986 3 mnd. NIBOR + 0,92 % | ||
| Sum gjeld ved utsteda verdipapir | 439.546 | 530.927 | |||||
| Fondsobligasjonar | |||||||
| NO0010675747 | 30.04.2013 Evigvarande | 40.000 | 40.235 | 40.257 3 mnd. NIBOR + 4,90 % | 1) | ||
| Calldato 30.04.2018 | |||||||
| Ansvarleg lånekapital | |||||||
| NO0010720907 | 03.10.2014 | 30.10.2024 | 50.000 | 50.338 | 50.231 3 mnd. NIBOR + 1,70 % | 2) | |
| Calldato 22.08.2019 | |||||||
| Sum ansvarleg lånekapital | 90.573 | 90.488 |
1) Lånet tel som kjernekapital også etter EU-forordningen for Basel III, og er godkjent av Finanstilsynet som kjernekapital. Banken kan frå 30.04.2018, og seinare kvartalsvis på rentereguleringsdatoar, innfri lånet heilt til kurs 100 %.
2) Lånet tel som tilleggskapital etter EU-forordningen for Basel III, og er godkjent av Finanstilsynet som tilleggskapital. Banken kan frå 22.08.2019, og seinare kvartalsvis på rentereguleringsdatoar, innfri lånet heilt til kurs 100 %.
Verdsetjingshierarki for verdipapir, til verkeleg verdi. Verkeleg verdi tilsvarar balanseført verdi.
| i 1.000 kr. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | ||||
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
| Verdsettings- | Verdsettings | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| prisar i | basert på | basert på ikkje | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| marknader | marknadsdata marknadsdata | Total | ||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | |||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 0 | 140.359 | 10.903 | 151.262 |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 136.509 | 136.509 | ||
| Sum eigendelar | 0 | 140.359 | 147.412 | 287.771 |
| Avstemming av nivå 3 | |
|---|---|
| Inngåande balanse 01.01.2016 | 138.788 |
| Realisert gevinst resultatført | |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 697 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar | 4.558 |
| Investering | 11.471 |
| Sal | -8.101 |
| Utgåande balanse 31.12.2016 | 147.412 |
| 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 Verdsettings- |
NIVÅ 3 Verdsettings |
|||
| Kvoterte prisar i aktive |
teknikk basert på observerbare |
teknikk basert på ikkje observerbare |
|||
| marknader | marknadsdata marknadsdata | Total | |||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | ||||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 1.425 | 152.541 | 12.976 | 166.942 | |
| Verdipapirer tilgjengeleg for sal | 125.812 | 125.812 | |||
| Sum eigendelar | 1.425 | 152.541 | 138.788 | 292.753 |
| Avstemming av nivå 3 | |
|---|---|
| Inngåande balanse 01.01.2015 | 108.992 |
| Realisert gevinst resultatført | 35 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 1.207 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar | 5.991 |
| Investering | 23.943 |
| Sal | -1.380 |
| Utgåande balanse 31.12.2015 | 138.788 |
Nivå 1 – Verdsetjing skjer i høve til kvoterte prisar i ein aktiv marknad for identiske eigendelar/forpliktingar. Eit finansielt instrument vert vurdert som kvotert i ein aktiv marknad dersom kursar er enkelt og regelmessig tilgjengeleg frå ein børs, forhandlar, meklar, næringsgruppering, prissettingsteneste eller reguleringsstyresmakt, og desse kursane representerer faktiske og regelmessig førekomande marknadstransaksjonar på ei armlengd avstand. I kategorien inngår mellom anna børsnoterte aksjar og likvide aksje- og pengemarknadsfond.
Nivå 2 – Verdsetjing skjer gjennom annan input enn kvoterte prisar på nivå 1 som er observerbare for eigendelen/forpliktinga, enten direkte eller indirekte (utleia prisar). I dei tilfelle der det ikkje finst tilgjengelege marknadsprisar i ein aktiv marknad, er instrumenta først og fremst forsøkt verdsett ved hjelp av verdsetjingsmetodar basert på observerbare input/og eller tilnærma likearta instrument/produkt. Prising av renteberande papir, mellom anna fastrenteutlån, vert basert på rentekurver henta i aktive marknader. Verkeleg verdi på finansielle instrument tilgjengeleg for sal, vert fastsett for obligasjonar av Swedbank.
Nivå 3 – Verdsetjing på input som ikkje er basert på observerbare marknadsdata. Dersom fastsetjing av verdi ikkje er tilgjengeleg i høve til nivå 1 og nivå 2, vert verdsetjingsmetodar som baserer seg på ikkje-observerbar informasjon nytta. For aksjar som ikkje vert handla i regulert marknad vert siste omsette kurs nytta, eller nylege emisjonskursar, et. bokført verdi av eigenkapital. Konsernet gjer føresetnader basert på marknadsforholda som eksisterer på kvar balansedag. Pr. 31.12.2016 har banken sett verdien på aksjane i Eika Gruppen AS til 80 % av verdsetjing føreteke av finansavdelinga i Eika Gruppen AS. Verdien er vurdert etter anerkjente metodar for verdivurdering, og er utført av Eika Gruppen AS sin bankanalytikar. Verdien er sett til NOK 135,00 pr. aksje. Aksjane i Eika Boligkreditt AS er vurdert ut i frå siste emisjonskurs, og er verdsett til NOK 4,36 pr. aksje.
| i 1.000 kr | ||||
|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| 31.625 | 31.625 | Eigenkapitalbevis | 31.625 | 31.625 |
| 32.812 | 32.812 | Overkursfond | 32.812 | 32.812 |
| 162.283 | 169.777 | Sparebankens fond | 169.473 | 162.650 |
| 23.397 | 23.890 | Gåvefond | 23.890 | 23.397 |
| 21.669 | 30.434 | Utjamningsfond | 30.434 | 21.669 |
| 29.136 | 30.959 | Fond for urealiserte gevinstar | 31.255 | 29.136 |
| -37.618 | -62.129 | Frådrag | -62.742 | -38.550 |
| 263.303 | 257.368 | Rein kjernekapital | 256.747 | 262.738 |
| 40.000 | 39.895 | Fondsobligasjonar | 39.895 | 40.000 |
| -28.156 | -19.981 | Frådrag | -19.981 | -28.172 |
| 275.147 | 277.282 | Kjernekapital | 276.661 | 274.566 |
| 50.000 | 49.914 | Tilleggskapital | 49.914 | 50.000 |
| -28.106 | -19.981 | Frådrag | -19.981 | -28.122 |
| 297.041 | 307.215 | NETTO ANSVARLEG KAPITAL | 306.594 | 296.444 |
| Eksponeringskategori: | ||||
| 0 | 0 | Statar | 0 | 0 |
| 2.201 | 0 | Lokal regional styresmakt | 0 | 2.201 |
| 3.804 | 23.740 | Institusjonar | 23.740 | 3.804 |
| 222.659 | 213.996 | Føretak | 213.996 | 222.659 |
| 1.092.106 | 1.187.994 | Pantesikra eigedom | 1.187.994 | 1.092.106 |
| 28.600 | 19.075 | Forfalne engasjement | 19.075 | 28.600 |
| 19.464 | 16.355 | Høyrisiko | 16.355 | 19.464 |
| 9.893 | 6.513 | Obligasjonar med fortrinnsrett | 6.513 | 9.893 |
| 58.042 | 1.252 | Institusjonar og føretak med kortsiktig rating | 1.252 | 58.042 |
| 1.494 | 3.028 | Andelar verdipapirfond | 3.028 | 1.494 |
| 39.239 | 41.389 | Egenkapitalposisjonar | 39.610 | 33.950 |
| 122.672 | 77.692 | Andre engasjement | 79.611 | 124.367 |
| 149.805 | 150.203 | Kapitalkrav frå operasjonell risiko | 150.203 | 149.805 |
| 0 | 0 | Frådrag | 0 | 0 |
| 1.749.979 | 1.741.237 | SUM BEREKNINGSGRUNNLAG | 1.741.378 | 1.746.385 |
| 15,05 % | 14,78 % | Rein kjernekapitaldekning % | 14,74 % | 15,04 % |
| 15,72 % | 15,92 % | Kjernekapitaldekning % | 15,89 % | 15,72 % |
| 16,97 % | 17,64 % | Kapitaldekning % | 17,61 % | 16,97 % |
Banken sine eigenkapitalbevis er alle ført i 1 -ein- klasse og utgjer per 31.12.2016 MNOK 31,63 delt på 632.500 eigenkapitalbevis pålydande NOK 50,-.
Eigarandelsbrøken for 2016 er utrekna med utgangspunkt i eigenkapitalfordeling pr. 31.12.2015, justert for utbetalingar gjennom 2015. Tilsvarande er eigarandelsbrøken for 2015 utrekna med utgangspunkt i fordeling pr. 31.12.2014 justert for utbetalingar gjennom 2014.
| i 1.000 kr | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Eigarandelsbrøk, morbank | ||
| Eigenkapitalbevis | 31.625 | 31.625 |
| Overkursfond | 32.812 | 32.812 |
| Utjamningsfond | 24.901 | 21.665 |
| Sum eigarandelskapital (A) | 89.338 | 86.102 |
| Sparebankens fond | 160.298 | 151.662 |
| Gåvefond | 22.890 | 23.397 |
| Grunnfondskapital (B) | 183.188 | 175.059 |
| Fond for urealisert vinst | 29.136 | 19.627 |
| Avsett utbyte, gåver og konsernbidrag | 3.037 | 2.413 |
| Justert estimatavvik | -929 | -3.076 |
| Sum eigenkapital | 303.770 | 280.125 |
| Eigarandelsbrøk A / (A+B) | 32,78 % | 32,97 % |
| Utbyte | ||
| Avsett utbyte per eigenkapitalbevis (tal i heile kr.) | 3,00 | 3,25 |
| Samla utbyte | 1.898 | 2.056 |
Dei 20 største eigarane pr. 31.12.2016 utgjer 47,98 % av eigenkapitalbeviskapitalen.
| 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % |
| MP PENSJON PK | 50.383 | 7,97 % | DAHLSTRØM FINN SVERRE | 10.500 | 1,66 % |
| EIKA UTBYTTE | 39.430 | 6,23 % | HEYERN AS | 10.000 | 1,58 % |
| BEES HOLDING AS | 23.000 | 3,64 % | NORDIC PRIVATE EQUITY AS | 10.000 | 1,58 % |
| DØSKELAND BØRGE | 20.950 | 3,31 % | ÅRDAL KOMMUNE | 10.000 | 1,58 % |
| EUROVEST AS | 20.700 | 3,27 % | HÅPE AS | 8.069 | 1,28 % |
| ROGNE HELGE | 16.780 | 2,65 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % |
| PIMA AS | 13.305 | 2,10 % | PHAROS INVEST I AS | 7.388 | 1,17 % |
| MERRILL LYNCH PROFESSIONAL CLEARIN | 12.719 | 2,01 % | FORLAGSFINANS AS | 7.200 | 1,14 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | AURLAND SPAREBANK | 6.800 | 1,08 % |
| TH DAHL AS | 10.800 | 1,71 % | VIK SPAREBANK | 6.650 | 1,05 % |
| SUM | 303.474 | 47,98 % | |||
| 31.12.2015 | |||||
| Namn | |||||
| Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % | |
| MP PENSJON PK | 50.383 | 7,97 % | HEYERN AS | 10.000 | 1,58 % |
| DØSKELAND BØRGE | 42.650 | 6,74 % | THU LEIF MAGNE | 8.498 | 1,34 % |
| EIKA UTBYTTE VPF | 41.430 | 6,55 % | SECURUS AS | 8.367 | 1,32 % |
| EUROVEST AS GEIR KAASEN | 23.000 | 3,64 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % |
| BEES HOLDING AS | 23.000 | 3,64 % | AURLAND SPAREBANK | 6.800 | 1,08 % |
| ROGNE HELGE | 19.780 | 3,13 % | VIK SPAREBANK | 6.650 | 1,05 % |
| MERRILL LYNCH PROF. MLPRO SEG FOR EXCLSV 12.719 | 2,01 % | HANØY PER | 6.500 | 1,03 % | |
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | ESPEDAL & CO AS | 5.966 | 0,94 % |
| TH DAHL AS | 10.800 | 1,71 % | WIKBORG TORD GEIR | 5.550 | 0,88 % |
SUM 315.893 49,94 %
Det har ikkje førekome hendingar etter utløp av perioden som medfører justeringar av, eller tilleggsopplysningar i rekneskapet eller i notar til rekneskapet.
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 30
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.