Quarterly Report • Apr 30, 2015
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
DELÅRSRAPPORT & REKNESKAP 1. kvartal 2015
1
| Hovudtal konsern 3 | |
|---|---|
| Styret si melding 4 | |
| Kvartalsrapport pr. 31.03.2015 4 | |
| Driftsresultat før skatt 4 | |
| Rentenetto 5 | |
| Driftsinntekter 5 | |
| Driftskostnader 6 | |
| Tap på utlån og garantiar 6 | |
| Kapitaldekning 7 | |
| Avkastning på eigenkapitalbevisa 7 | |
| Utlån 8 | |
| Innskot 9 | |
| Forvaltningskapital 9 | |
| Dotterselskap 9 | |
| Utsiktene framover 10 | |
| Delårsrekneskap 1. kvartal 2015 11 | |
| Delårsrekneskap 1. kvartal 2015 - konsern 11 | |
| Delårsrekneskap 1. kvartal 2015 - morbank 12 | |
| Eigenkapitaloppstilling 13 | |
| Eigenkapitaloppstilling konsern pr. 31.03.2015 13 | |
| Eigenkapitaloppstilling morbank pr. 31.03.2015 14 | |
| Kontantstraumanalyse 15 | |
| Notar 16 | |
| 1 Generell informasjon 16 | |
| 2 Rekneskapsprinsipp og rekneskapsestimat 16 | |
| 3 Konserndanning 17 | |
| 3.1 Goodwill 17 | |
| 4 Transaksjonar med nærståande partar 18 | |
| 4.1 Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 18 | |
| 5 Innskot frå kunder 18 | |
| 6 Utlån til kundar, kredittar, garantiar, tap på utlån og garantiar 19 | |
| 6.1 Utlån frå kundar 19 | |
| 6.2 Engasjement med risikoklssifisering 19 | |
| 6.3 Segment 20 | |
| 6.4 Misleghald og tap på utlån morbank og konsern 21 | |
| 7 Gjeld ved utsteda verdipapir 22 | |
| 8 Verdipapir 23 | |
| 8.1 Verdsetjingshierarki for verdipapir 23 | |
| 8.1 Definisjon av nivå for måling av verkeleg verdi 24 | |
| 9 Ansvarleg kapital 25 | |
| 10 Eigenkapitalbevis 26 | |
| 10.1 Eigarandelsbrøken 26 | |
| 10.2 Dei 20 største eigarane 27 | |
| 11 Hending etter balansedag 27 |
| i 1.000 kr | i 1.000 kr | |||
|---|---|---|---|---|
| i % av | i % av | |||
| gj.sn. | gj.sn. | |||
| RESULTATSAMANDRAG | 31.03.2015 | forv.kap. 31.03.2014 | forv.kap. | |
| Netto renteinntekter | 13.112 | 1,54 % | 13.935 | 1,67 % |
| Netto andre driftsinntekter | 5.394 | 0,63 % | 5.266 | 0,63 % |
| Netto avkastning finansielle investeringer | 403 | 0,05 % | 1.550 | 0,19 % |
| Sum driftsinntekter | 18.909 | 2,22 % | 20.750 | 2,48 % |
| Sum driftskostnader | 16.185 | 1,90 % | 14.498 | 1,73 % |
| Resultat før tap | 2.724 | 0,32 % | 6.252 | 0,75 % |
| Tap på utlån | -118 | -0,01 % | 22 | 0,00 % |
| Skattekostnad | 755 | 0,09 % | 1.658 | 0,20 % |
| Ordinært resultat etter skatt | 2.087 | 0,24 % | 4.572 | 0,55 % |
| NØKKELTAL | 31.03.2015 | 31.03.2014 | ||
| Balansetal | ||||
| Brutto utlån | 2.529.410 | 2.801.685 | ||
| Eika Boligkreditt AS | 975.654 | 732.132 | ||
| Totale utlån med Eika Boligkreditt AS | 3.505.064 | 3.533.817 | ||
| Innskot frå kundar | 2.330.431 | 2.045.839 | ||
| Innskotsdekning morbank | 92,33 % | 74,17 % | ||
| Forvaltningskapital | 3.311.901 | 3.400.343 | ||
| Lønsemd | ||||
| Kostnadsprosent | 87,46 % | 73,79 % | ||
| Eigenkapitalavkastning | 3,02 % | 7,18 % | ||
| Soliditet | ||||
| Kapitaldekning | 17,08 % | 18,91 % | ||
| Kjernekapital | 15,41 % | 18,91 % | ||
| Rein kjernekapital | 14,31 % | 11,54 % | ||
| Egenkapitalbevis | ||||
| Utbyte på eigenkapitalbevis | 3,25 | 3,25 | ||
| Bokført pr EK bevis | 146,56 | 137,86 | ||
| Kurs på eigenkapitalbevis | 70,25 | 53,50 |
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 3
Rekneskapen for 1. kvartal 2015 er utarbeida i samsvar med dei internasjonale rekneskapsstandardane (IFRS) vedteke av EU. Rekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 "delårsrapportering". IFRS-rekneskapsstandard fører ikkje til realitetsendringar i underliggjande verdiar i rekneskapen, men vil føra til større svingingar i resultat og eigenkapital. Det som følgje av auka bruk av verkeleg verdi.
Rekneskapet for første kvartal 2015 er ikkje revidert.
Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgjeve.
Indre Sogn Sparebank (ISSB) fekk eit driftsresultat før skatt på NOK 2,84 mill. pr. 31.03.2015, mot NOK 6,23 mill. pr. 31.03.2014. Avviket skuldast i hovudsak lågare rentenetto, høgare provisjonsinntekter, høgare administrasjons- og personalkostnader og lågare vinst på finansielle instrument.
Resultat av ordinær bankdrift (driftsresultat før skatt – kursvinst/tap på verdipapir og valuta) pr. 31.03.2015 var NOK 2,69 mill. lågare enn pr. 31.03.2014.
Driftsresultatet etter skatt gir ein eigenkapitalrentabilitet pr. 31.03.2015 på 3,02 %.
Netto renteinntekter er utrekna til 1,54 % av gjennomsnittleg forvaltningskapital, ein reduksjon på 0,18 %-poeng frå 31.03.2014. Netto renteinntekter gikk ned med NOK 0,82 mill. samanlikna med 31.03.2014. Den svekka rentenettoen skuldast hovudsakleg sterk konkurranse og fallande rentenivå. I tillegg har banken hatt ein reduksjon i utlån på eiga bok siste år på NOK 272,31 mill.
Pr. 31.03.2015 var andre ordinære driftsinntekter (andre driftsinntekter + netto provisjonsinntekter/gebyr banktenester) NOK 5,39 mill. mot NOK 5,27 mill. pr. 31.03.2014. Dette skuldast auka andre driftsinntekter og gebyr- og provisjonsinntekter mellom anna grunna auka inntekter frå Eika Boligkreditt AS.
ISSB mottok ikkje utbyte i 1. kvartal 2015, i første kvartal 2014 mottok banken NOK 0,45 mill. i utbyte. Utbyta ISSB mottek vert hovudsakleg utbetalt i andre kvartal, det gjeld mellom anna utbyte frå Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. I 2015 vil ISSB motta tilsaman NOK 6,10 mill. frå desse to selskapa som vil bli bokført i andre kvartal 2015.
Utbyte og vinst/tap på handel med verdipapir og valuta aukar ordinære driftsinntekter med NOK 0,40 mill. pr. 31.03.2015. Til same tid i fjor ga dette eit positivt bidrag på NOK 1,55 mill.
Pr. 31.03.2015 var driftskostnadene NOK 16,19 mill. mot NOK 14,50 mill. til same tid i fjor. Kostnadsauken skuldast i hovudsak auka løn- og personalkostnader, og auka andre kostnader. Kostnadsprosenten pr. 31.03.2015 er 87,46 % mot 73,79 % pr. 31.03.2014.
Styret har vedteke å tilrå forstandarskapet å endra pensjonsordninga for tilsette i morbanken. Den ytingsbaserte pensjonsordninga for tilsette i morbanken gjeld til og med 30.06.2015, og blir deretter avvikla med unntak for fire eldre tilsette i morbanken. Alle tilsette i ytingsordninga får fripolise for opptente ytingar i pensjonsordninga. Dei tilsette dette gjeld, får ny innskotsbasert pensjonsordning frå og med 01.07.2015. Som ei følgje av dette vil morbanken inntektsføra NOK 5,30 mill. over ordinært resultat i 2. kvartal 2015. Ved denne endringa vil pensjonskostnadane i banken blir vesentleg redusert, og blir lettare å rekna ut i framtida.
Morbanken har pr. 31.03.2015 tilbakeført tap på utlån med NOK 0,12 mill. mot ei tapsføring på NOK 0,02 mill. til same tid i fjor. I løpet av 1.kvartal 2015, har morbanken auka individuelle nedskrivingar med NOK 0,42 mill. Gruppenedskrivingane i morbank er i 1. kvartal 2015 reduserte med NOK 0,50 mill. Sum individuelle nedskrivingar i morbank utgjer 0,45 % og nedskriving av grupper utgjer 0,23 % av brutto utlån pr. 31.03.2015.
Pr. 31.03.2015 var konsernet si kapitaldekning 17,08 % mot 18,91 % pr. 31.03.2014. Utrekningsgrunnlaget har minka frå NOK 1.869,98 mill. pr. 31.03.2014 til NOK 1.736,99 mill. pr. 31.03.2015. Rein kjernekapitaldekning var 14,31 % pr. 31.03.2015 mot 11,54 % pr. 31.03.2014. Styret er nøgd med utviklinga av den reine kjernekapitalen. Morbanken har i løpet av 2014 omstrukturert den ansvarlege kapitalen sin slik at han er meir tilpassa CRDV IV. Frå 2015 inneber det òg ei halvering av kostnadane for dei ansvarlege låna og fondsobligasjonane. Endringa påverkar ikkje den reine kjernekapitalen som har styrka seg med 2,77 %-poeng siste år.
Banken si kapitaldekning ligg over det regulatoriske kravet, og den reine kjernekapitalen har auka meir enn venta i 2014 og første kvartal 2015. Kapitaldekninga til banken er no i samsvar med måla styret har sett, og det vil føra til ei normalisering av utbytepolitikken i morbanken.
Driftsresultat pr. 31.03.2015 etter berekna skatt, vart NOK 2,09 mill. mot NOK 4,57 mill. pr. 31.03.2014. Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Difor er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. eigenkapitalbevis. Pr. 31.03.2015 utgjer avkastninga NOK 1,09 pr. eigenkapitalbevis etter skatt. I morbank pr. 31.03.2015 er avkastninga NOK 1,24 pr. eigenkapitalbevis etter skatt.
Eigenkapitalbevisa i ISSB er noterte på Oslo Børs. Kurs pr. 31.03.2015 var NOK 70,25 pr. eigenkapitalsbevis mot NOK 54,50 pr. 31.03.2014. Det vart i 2014 betalt ut NOK 3,25 pr. eigenkapitalbevis i utbyte.
Kursen på eigenkapitalbeviset pr. 31.03.2015 var NOK 70,25 ein auke på 28,90 % sidan 31.03.2014. Eigenkapitalindeksen1 gjekk opp med 21,56 % i same periode.
I 2015 er utlåna i morbank reduserte med NOK 118,57 mill. eller 4,48 % til NOK 2.528,38 mill. Utlån til personkundar er redusert med NOK 68,41 mill. medan utlån til næringslivet er reduserte med NOK 50,16 mill. I tillegg yter banken NOK 975,65 mill. i lån til banken sine personkundar via Eika Boligkreditt AS. I 2015 er det ein auke i porteføljen på NOK 44,85 mill. Sett i samanheng med Eika Boligkreditt AS, hadde banken ein samla reduksjon i utlån dei siste 12 månadane på NOK 28,79 mill, eller 0,81 %.
1 Alle noterte eigenkapitalbevis inngår i likviditetssegmentet OB Eigenkapitalbevis på Oslo Børs
I 2015 har innskota i morbank reduserte med NOK 78,46 mill. eller 3,25 % til NOK 2.334,56 mill. Innskot frå personkundar har i 2015 gått ned med NOK 9,57 mill. medan innskot frå næringslivskundar har gått ned med NOK 68,89 mill. Innskotsdekninga i morbank pr. 31.03.2015 er 92,33 %.
Morbanken sin forvaltningskapital har i 2015 gått ned med NOK 226,67 mill. til NOK 3.311,86 mill. pr. 31.03.2015, ein reduksjon på 6,41 %.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er 100 % eigd av banken. Selskapet fekk ein omsetning pr. 31.03.2015 på NOK 0,50 mill., det er om lag det same som pr. 31.03.2014. Selskapet hadde pr. 31.03.2015 eit underskot før skatt på NOK 0,28 mill. mot eit overskot pr. 31.03.2014 på NOK 0,12 mill.
Selskapet er ein del av banken si strategiske satsing på eigedomsmekling. Banken har bygd opp to meklarkontor, eit i Øvre Årdal og eit i Sogndal, integrert i banklokala under merkevara Aktiv Årdal og Aktiv Sogndal.
Netto provisjonar har vist ein fin auke i 1. kvartal 2015. Styret forventar framleis auke i desse inntektene.
Styret har god kontroll på banken sin kreditt- og likviditetsrisiko. Kapitaldekninga er god, men banken jobbar vidare med å tilpassa seg ein kapitalstruktur som tek omsyn til styresmaktene og marknaden sine krav til kapitaldekning, og forventningar om framtidig vekst.
I andre kvartal 2015 vil banken avvikla den ytingsbaserte pensjonsordninga i morbanken. Det vil gi vesentlege eingongseffektar på kostnadssida i 2015, og dei årlege pensjonskostnadene framover vil bli vesentleg redusert sett i forhold til tidlegare år.
Styret prioriterer arbeidet med å tilpassa banken til ein ny kvardag i høve kundebehov og konkurranse. I 2014 vart kontora bygd om til rådgjevingskontor, ny teknologi er installert, og kontanthandteringa i banken er under avvikling. I 2015 er nye arbeidsmetodar eit prioritert arbeidsområde. Med denne omlegginga forventar styret at ISSB vil få auka effektivitet, og auka inntekter i banken.
Det vert arbeidd kontinuerleg med kvalitet og kompetanseheving blant dei tilsette.
Årdalstangen den 29. april 2015.
Siri H. Lagmannsås (s.) Siv Enerstvedt (s.) Jorunn Irene A. Nilssen (s.) Styreleiar
Morten Kristiansen (s.) Ingeborg Indrelid (s.) Egon M. Moen (s.)
Adm. banksjef
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 10
| i % av | ||||
|---|---|---|---|---|
| Konsern | gj.sn. | |||
| forv.kap. | ||||
| RESULTAT (i 1.000 kr) | 31.03.2015 | 31.03.2014 31.12.2014 31.03.2015 | ||
| Renteinntekter | 29.104 | 34.446 | 138.783 | 3,41 % |
| Rentekostnader | 15.992 | 20.512 | 82.388 | 1,88 % |
| Netto renteinntekter | 13.112 | 13.935 | 56.395 | 1,54 % |
| Utbyte | 0 | 448 | 4.055 | 0,00 % |
| Provisjonsinntekter m.v. | 5.583 | 4.818 | 21.588 | 0,65 % |
| Provisjonskostnader m.v. | 802 | 691 | 2.950 | 0,09 % |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 403 | 1.102 | 5.900 | 0,05 % |
| Andre driftsinntekter | 613 | 1.139 | 4.244 | 0,07 % |
| Netto andre driftsinntekter | 5.797 | 6.816 | 32.837 | 0,68 % |
| Løn og personalkostnader | 8.610 | 7.765 | 27.424 | 1,01 % |
| Administrasjonskostnader | 2.500 | 1.859 | 10.223 | 0,29 % |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 930 | 879 | 3.883 | 0,11 % |
| Andre driftskostnader | 4.146 | 3.996 | 15.649 | 0,49 % |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 16.185 | 14.498 | 57.179 | 1,90 % |
| Tap på utlån | -118 | 22 | 4.327 | -0,01 % |
| Driftsresultat før skatt | 2.842 | 6.231 | 27.726 | 0,33 % |
| Skattekostnad | 755 | 1.658 | 5.180 | 0,09 % |
| Resultat etter skatt | 2.087 | 4.573 | 22.546 | 0,24 % |
| Utvida resultat | ||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | ||||
| Endring i estimatavvik pensjonsordning | 0 | 0 | -3.076 | 0,00 % |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | ||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 1.003 | 3.357 | 7.811 | 0,12 % |
| Utvida resultat etter skatt | 1.003 | 3.357 | 4.735 | 0,12 % |
| Totalresultat | 3.090 | 7.931 | 27.281 | 0,36 % |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | 1,10 | 2,41 | 11,90 | 0,00 % |
| i % av | ||||
|---|---|---|---|---|
| Morbank | gj.sn. | |||
| forv.kap. | ||||
| RESULTAT (i 1.000 kr) | 31.03.2015 | 31.03.2014 31.12.2014 31.03.2015 | ||
| Renteinntekter | 29.106 | 34.447 | 138.793 | 3,41 % |
| Rentekostnader | 15.992 | 20.511 | 82.388 | 1,88 % |
| Netto renteinntekter | 13.114 | 13.937 | 56.405 | 1,54 % |
| Utbyte | 0 | 448 | 4.055 | 0,00 % |
| Provisjonsinntekter m.v. | 5.583 | 4.818 | 21.591 | 0,65 % |
| Provisjonskostnader m.v. | 802 | 691 | 2.950 | 0,09 % |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 403 | 1.102 | 5.457 | 0,05 % |
| Andre driftsinntekter | 115 | 138 | 340 | 0,01 % |
| Netto andre driftsinntekter | 5.299 | 5.815 | 28.493 | 0,62 % |
| Løn og personalkostnader | 8.136 | 7.348 | 25.461 | 0,95 % |
| Administrasjonskostnader | 2.350 | 1.776 | 9.198 | 0,28 % |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 925 | 879 | 3.872 | 0,11 % |
| Andre driftskostnader | 3.994 | 3.621 | 14.492 | 0,47 % |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 15.405 | 13.623 | 53.023 | 1,81 % |
| Tap på utlån | -118 | 22 | 4.327 | -0,01 % |
| Driftsresultat før skatt | 3.126 | 6.106 | 27.548 | 0,37 % |
| Skattekostnad | 755 | 1.658 | 5.244 | 0,09 % |
| Resultat etter skatt | 2.371 | 4.448 | 22.304 | 0,28 % |
| Utvida resultat | ||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | ||||
| Endring i estimatavvik pensjonsordning | 0 | 0 | -3.076 | 0,00 % |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | ||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 1.003 | 3.357 | 7.811 | 0,12 % |
| 0 | 0 | 0 | 0,00 % | |
| Utvida resultat etter skatt | 1.003 | 3.357 | 4.735 | 0,12 % |
| Totalresultat | 3.374 | 7.806 | 27.039 | 0,40 % |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | 1,25 | 2,35 | 11,77 | 0,00 % |
| Eigendelar | 31.03.2015 | 31.03.2014 31.12.2014 31.03.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 247.847 | 165.830 | 444.602 | 7,48 % |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 238.350 | 144.627 | 154.874 | 7,20 % |
| Utlån til og fordringar på kundar | 2.511.327 | 2.785.341 | 2.629.820 | 75,83 % |
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 168.444 | 174.828 | 164.156 | 5,09 % |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 100.966 | 89.792 | 99.964 | 3,05 % |
| Investering i dotterselskap | 2.078 | 2.301 | 2.078 | 0,06 % |
| Goodwill | 0 | 0 | 0 | 0,00 % |
| Utsett skattefordel | 1.246 | 762 | 1.246 | 0,04 % |
| Varige driftsmidlar | 33.349 | 33.895 | 33.563 | 1,01 % |
| Overtekne og andre eigendelar | 8.254 | 3.096 | 8.632 | 0,25 % |
| Sum eigendelar | 3.311.861 | 3.400.472 | 3.538.934 | 100,00 % |
| Gjeld og eigenkapital | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 1 | 0 | 2 | 0,00 % |
| Innskot frå kundar | 2.334.559 | 2.077.281 | 2.413.016 | 70,49 % |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 586.080 | 900.304 | 736.264 | 17,70 % |
| Anna gjeld | 15.592 | 21.863 | 13.671 | 0,47 % |
| Pensjonsforpliktingar | 3.707 | 1.134 | 5.320 | 0,11 % |
| Ansvarleg lånekapital | 90.476 | 138.543 | 90.533 | 2,73 % |
| Sum gjeld | 3.030.415 | 3.139.126 | 3.258.806 | 91,50 % |
| Opptent eigenkapital | 214.638 | 192.462 | 193.387 | 6,48 % |
| Innskoten eigenkapital | 64.437 | 64.437 | 64.437 | 1,95 % |
| Udisponert overskot etter skatt | 2.371 | 4.448 | 22.304 | 0,07 % |
| Sum eigenkapital | 281.446 | 261.347 | 280.128 | 8,50 % |
| Sum gjeld og eigenkapital | 3.311.861 | 3.400.473 | 3.538.934 | 100,00 % |
| Postar utanom balansen | ||||
| Garantiar | 74.073 | 97.638 | 81.154 | |
| Garanti Eika Boligkreditt AS | 139.208 | 84.452 | 123.363 |
| Innskoten | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| eigenkapital | Opptent eigenkapital | i 1.000 kr | |||||
| Eigen kapital bevis |
Overkurs fond |
Spare banken sitt fond |
Utjamnings fond |
Gåvefond | Fond for urealiserte gevinster |
Sum eigen kapital |
|
| Eigenkapital 01.01.2014 | 31.625 | 32.812 | 137.482 | 18.332 | 23.207 | 11.816 | 255.272 |
| Resultat etter skatt | 14.099 | 7.447 | 1.000 | 22.546 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| *Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | -4.214 | -4.214 | |||||
| *Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 1.138 | 1.138 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 7.811 | 7.811 | |||||
| Totalresultat 31.12.2014 | 0 | 0 | 11.023 | 7.447 | 1.000 | 7.811 | 27.281 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2013 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -453 | -453 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2014 | 31.625 | 32.812 | 148.505 | 23.723 | 23.754 | 19.627 | 280.044 |
| Resultat etter skatt | 2.087 | 2.087 | |||||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | 0 | 0 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 0 | 0 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 1.003 | 1.003 | |||||
| Totalresultat 31.03.2015 | 0 | 0 | 2.087 | 0 | 0 | 1.003 | 3.090 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2014 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | 0 | 0 | |||||
| Eigenkapital 31.03.2015 | 31.625 | 32.812 | 150.592 | 21.667 | 23.754 | 20.630 | 281.078 |
*Endring estimatavvik er ikkje fordelt mellom Sparebanken sitt fond og eigenkapitalbeviseigarane sin del av kapitalen:
| *Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | -4.214 |
|---|---|
| *Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 1.138 |
| SUM ESTIMATAVVIK | -3.076 |
Andel estimatavvik tilhøyrande EK-beviseigarane sin kapital -1.027
| Innskoten | Opptent eigenkapital | i 1.000 kr | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigen kapital bevis |
Overkurs fond |
Spare banken sitt fond |
Utjamnings fond |
Gåvefond | Fond for urealiserte gevinster |
Sum eigen kapital |
|
| Eigenkapital 01.01.2014 | 31.625 | 32.812 | 137.805 | 18.332 | 23.207 | 11.816 | 255.597 |
| Resultat etter skatt | 13.857 | 7.447 | 1.000 | 22.304 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| *Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | -4.214 | -4.214 | |||||
| *Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 1.138 | 1.138 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 7.811 | 7.811 | |||||
| Totalresultat 31.12.2014 | 0 | 0 | 10.781 | 7.447 | 1.000 | 7.811 | 27.039 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2013 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -453 | -453 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2014 | 31.625 | 32.812 | 148.587 | 23.724 | 23.754 | 19.627 | 280.128 |
| Resultat etter skatt | 2.371 | 2.371 | |||||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | 0 | 0 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 0 | 0 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 1.003 | 1.003 | |||||
| Totalresultat 31.03.2015 | 0 | 0 | 2.371 | 0 | 0 | 1.003 | 3.374 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2014 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | 0 | 0 | |||||
| Eigenkapital 31.03.2015 | 31.625 | 32.812 | 150.958 | 21.668 | 23.754 | 20.630 | 281.446 |
*Endring estimatavvik er ikkje fordelt mellom Sparebanken sitt fond og eigenkapitalbeviseigarane sin del av kapitalen: *Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon -4.214
| SUM ESTIMATAVVIK | -3.076 |
|---|---|
| *Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 1.138 |
Andel estimatavvik tilhøyrande EK-beviseigarane sin kapital -1.027
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 31.03.2014 31.03.2015 | 31.03.2015 31.03.2014 | 31.12.2014 | |||
| Kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar | ||||||
| 172.037 | 24.395 | 119.147 | Endring utlån til kundar | 119.147 | 24.395 | 172.084 |
| 127.236 | 31.302 | 25.807 | Renteinnbetalingar på utlån til kundar | 25.807 | 31.302 | 127.236 |
| 267.005 | -79.115 | -86.338 | Endring innskot frå kundar | -85.558 | -79.115 | 271.798 |
| -44.846 | -248 | -1.597 | Renteutbetalingar på innskot frå kundar | -1.597 | -248 | -44.846 |
| -10.131 | -10.131 | 0 | Endring fordringar og gjeld på kredittinstitusjonar | 0 | -10.131 | -10.131 |
| 5.189 | 901 | 3.348 | Renter på fordringar og gjeld til kredittinstitusjonar | 3.348 | 901 | 5.189 |
| 15.087 | 4.295 | 67 | Endring sertifikat og obligasjonar | 67 | 4.295 | 15.087 |
| 4.691 | 1.247 | 1.054 | Renteinnbetalingar på sertifikat og obligasjonar | 1.054 | 1.247 | 4.691 |
| 18.193 | 4.249 | 4.571 | Netto provisjonsinnbetalingar | 4.571 | 4.249 | 18.193 |
| 28.581 | 28.581 | -3.980 | Omsetning kortsiktige investeringar i aksjar | -3.980 | 28.581 | 28.581 |
| -57.450 | -12.190 | -11.869 | Utbetalingar til drift | -12.649 | -12.190 | -62.233 |
| -5.123 | -2.215 | -2.467 | Betalt skatt | -2.467 | -2.215 | -5.123 |
| -453 | 0 | 0 | Utbetalte gåver av overskot | 0 | 0 | -453 |
| 520.015 | -8.929 | 47.744 | A Netto likviditetsendring frå operasjonelle aktivitetar | 47.744 | -8.929 | 520.072 |
| Kontantstraumar frå investeringar | ||||||
| -3.241 | -530 | -711 | Investering i varige driftsmidlar | -711 | -530 | -3.298 |
| 0 | 0 | 0 | Innbetaling frå sal av varige driftsmidlar | 0 | 0 | 0 |
| -9.065 | 0 | 0 | Langsiktige investeringar i aksjar | 0 | 0 | -9.065 |
| 8.200 | 0 | 0 | Innbetaling frå sal langsiktige investeringar i aksjar | 0 | 0 | 8.200 |
| 4.055 | 448 | 0 | Utbyte frå langsiktige investeringar i aksjar | 0 | 448 | 4.055 |
| -51 | -82 | -711 | B Netto likviditetsendring investering | -711 | -82 | -108 |
| Kontantstraumar frå finansiering | ||||||
| 100.000 | 100.000 | 0 | Opptak av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 0 | 100.000 | 100.000 |
| -265.000 | -100.000 | -150.000 | Tilbakebetaling - utsteding av verdipapir | -150.000 | -100.000 | -265.000 |
| -27.471 | -8.199 | -5.433 | Renteutbetalingar på gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | -5.433 | -8.199 | -27.471 |
| 50.000 | 0 | 0 | Opptak og sal av eigne ansvarlege lån | 0 | 0 | 50.000 |
| -98.000 | 0 | 0 | Tilbakebetaling ansvarleg lånekapital | 0 | 0 | -98.000 |
| -9.759 | -2.143 | -1.116 | Renteutbetalingar på ansvarleg lån | -1.116 | -2.143 | -9.759 |
| 0 | 0 | 0 | Emisjon eigenkapitalbevis | 0 | 0 | 0 |
| -2.056 | -2.056 | -2.056 | Utbyte til eigenkapitalbeviseigarane | -2.056 | -2.056 | -2.056 |
| -252.286 | -12.398 | -158.605 | C Netto likviditetsendring finansiering | -158.605 | -12.398 | -252.286 |
| 267.678 | -21.409 | -111.571 | A + B + C Netto endring likvidar i perioden | -111.571 | -21.409 | 267.678 |
| 331.798 | 331.798 | 597.768 | Likviditetsbehaldning ved starten av perioden | 597.768 | 331.798 | 331.798 |
| 599.476 | 310.389 | 486.197 | Likviditetsbehaldning ved slutten av perioden | 486.197 | 310.389 | 599.476 |
| Likvidetsbehaldning spesifisert: | ||||||
| 444.602 | 165.830 | 247.847 | Kontantar og fordringar på Noregs Bank | 247.847 | 165.830 | 444.602 |
| 154.874 | 144.559 | 238.350 | Fordringar på kredittinstitusjonar utan oppseiingstid | 238.350 | 144.559 | 154.874 |
| 599.476 | 310.389 | 486.197 | Likviditetsbehaldning | 486.197 | 310.389 | 599.476 |
Kontantstraumanalysen er utarbeidd etter den direkte metoden, og viser korleis morbank og konsern har fått tilført likvide midlar, og korleis desse er brukt. Likvidar omfattar kontantar og fordringar på Noregs Bank, utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar.
ISSB er ein ekte lokalbank med kunden i sentrum. Banken er sjølvstendig og tilbyr banktenester, forsikring og verdipapirhandel. Banken tilbyr primært banktenestene sine til person- og næringslivskundar i Indre Sogn, men har òg avdeling i Bergen og har elles kundar ut over kommunegrensene. ISSB er notert på Oslo Børs med eigenkapitalbevis.
Rekneskapet gjeld for perioden 01.01.2015 til 31.03.2015. Alle tal er presentert i norske kroner og i heile tusen, med mindre anna er spesifisert i notane. ISSB innreknar dotterselskapet Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS i konsernreknskapet frå og med 01.05.2013, og har utarbeida konserntal for perioden frå oppkjøp til 31.03.2015.
Rekneskapet for første kvartal 2015 vart vedteke av styret 29. april 2015.
Rekneskapet til konsernet Indre Sogn Sparebank er utarbeida i samsvar med IAS 34 (IFRS) og fortolkingar frå IFRS fortolkingskomité (IFRIC), som er fastset av EU.
Dei same rekneskapsprinsippa og utrekningane som vart nytta i årsrekneskapet for 2014, med tillegg av IFRS 3 for konsernrekneskap frå og med 31.03.2014, er nytta i delårsrekneskapet for første kvartal 2015 med mindre anna kjem fram av notane nedanfor.
Når det gjeld ytingar til tilsette, pensjon, nytta ISSB tidleg bruk av revidert IAS 19 ved konvertering til IFRS i 2011. Endringar som følgje av IAS 19 har ikkje innverknad på rekneskapstala for 2013 eller tidlegare periodar.
For meir informasjon om rekneskapsprinsipp og informasjon om rekneskapsestimat, viser banken til årsrapporten for 2014 for Indre Sogn Sparebank.
ISSB har kjøpt opp og kontrollerer 100 % av Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS. Selskapet skal driva med eigedomsmekling i Indre Sogn. Selskapet har tre tilsette.
Selskapet vart overteke 01.05.2013 og er ein del av den strategiske satsinga til banken på eigedomsmekling.
Den verkelege verdien av føretaket ved kjøp var NOK 1,3 mill. som vart oppgjort med kontantar.
Den 10. desember 2013 utvida banken eigenkapitalen til dotterselskapet med 77 aksjar à NOK 13.000.
Innrekna goodwill i selskapet skuldast at selskapet har opparbeida seg høg marknadsandel og kompetanse på området. Indre Sogn Sparebank tilbyr eit breiare produktspekter som følgje av oppkjøpet og forventar at dette skal betre innteninga.
Goodwill vert vurdert for nedskriving ved kvart rapporteringstidspunkt. Goodwill NOK 912.000 referer seg til overtakinga av Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS den 01.05.2013. Banken si oppfatning er at denne verdien er intakt pr. 31.03.2015.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100 % eigd dotterselskap og er eit reint eigedomsmeklingsføretak.
I konsernrekneskapet er bankinnskot eliminert med NOK 4,1 mill.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS har eit underskot etter skatt pr. 31.03.2015 stort NOK 0,28 mill. Sjå òg note 3.
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 31.03.2014 | 31.03.2015 | 31.03.2015 | 31.03.2014 | 31.12.2014 | |
| 1.463.388 | 1.416.773 | 1.453.822 | Lønstakarar | 1.453.822 | 1.416.773 | 1.463.388 |
| 53.935 | 50.176 | 48.095 | Jordbruk, skogbruk fiske, fiske | 48.095 | 50.176 | 53.935 |
| 26.494 | 31.411 | 47.419 | Industri | 47.419 | 31.411 | 26.494 |
| 62.301 | 40.070 | 43.736 | Bygg og anlegg | 43.736 | 40.070 | 62.301 |
| 56.302 | 45.084 | 47.497 | Handel, hotell, transport, tenester | 47.497 | 13.642 | 56.301 |
| 603.870 | 252.361 | 524.736 | Finansiering, eigedomsdrift | 520.608 | 252.361 | 593.755 |
| 146.726 | 241.406 | 169.254 | Offentleg forvaltning og andre | 169.254 | 241.406 | 146.726 |
| 2.413.016 | 2.077.281 | 2.334.559 | Sum innskot | 2.330.431 | 2.045.839 | 2.402.901 |
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 31.03.2014 | 31.03.2015 | 31.03.2015 31.03.2014 | 31.12.2014 | ||
| 1.975.499 | 2.092.276 | 1.907.093 | Lønstakarar | 1.907.093 | 2.093.266 | 1.975.499 |
| 41.524 | 40.465 | 40.266 | Jordbruk, skogbruk, fiske | 40.266 | 40.465 | 41.524 |
| 39.128 | 40.558 | 35.426 | Industri | 35.426 | 40.558 | 39.128 |
| 87.400 | 84.695 | 78.182 | Bygg og anlegg | 78.182 | 84.695 | 87.400 |
| 183.155 | 211.907 | 173.681 | Handel, hotell, transport, tenester | 173.681 | 211.907 | 183.155 |
| 276.597 | 277.806 | 249.546 | Finansiering, eigedomsdrift | 250.572 | 277.806 | 277.174 |
| 43.654 | 52.988 | 44.189 | Offentleg forvaltning og andre | 44.189 | 52.988 | 43.654 |
| 2.646.957 | 2.800.695 | 2.528.384 | Sum utlån før nedskrivingar | 2.529.410 | 2.801.685 | 2.647.534 |
| -10.937 | -8.654 | -11.357 | Individuelle nedskrivingar | -11.357 | -8.654 | -10.937 |
| -6.200 | -6.700 | -5.700 | Gruppevise nedskrivingar | -5.700 | -6.700 | -6.200 |
| 2.629.820 | 2.785.341 | 2.511.327 | Sum utlån til og fordringar på kundar i balansen | 2.512.353 | 2.786.331 | 2.630.397 |
| 930.809 | 732.132 | 975.654 | Utlånportefølje hos Eika Boligkreditt AS | 975.654 | 732.132 | 930.809 |
| 3.560.629 | 3.517.473 | 3.486.981 | Totale utlån | 3.488.007 | 3.518.463 | 3.561.206 |
| i 1.000 kr. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Morbank | Morbank | Morbank | Morbank | ||||||
| Risikoklasse | Brutto engasjement Individuell nedskriving Gruppenedskriving | Netto engasjement | % | |||||||
| Personmarknad | 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 | |||||||||
| Låg | 2.057.613 | 2.236.558 | 300 | 1.606 | 160 | 1.243 | 2.057.153 | 2.233.709 | 67,5 % | 67,8 % |
| Normal | 55.180 | 52.526 | 783 | 0 | 417 | 0 | 53.980 | 52.526 | 1,8 % | 1,6 % |
| Høg | 4.720 | 6.383 | 329 | 29 | 175 | 22 | 4.216 | 6.332 | 0,1 % | 0,2 % |
| Problemengasjement | 2.652 | 3.037 | 2.352 | 538 | 1.251 | 417 | -951 | 2.082 | 0,0 % | 0,1 % |
| Ikkje klassifiserte | 5.260 | 6.515 | 503 | 21 | 267 | 16 | 4.491 | 6.477 | 0,1 % | 0,2 % |
| Sum | 2.125.424 | 2.305.019 | 4.267 | 2.194 | 2.269 | 1.699 | 2.118.888 | 2.301.126 | 69,5 % | 69,9 % |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Næringsliv | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Låg | 777.570 | 815.669 | 0 | 0 | 0 | 0 | 777.570 | 815.669 | 25,5 % | 24,8 % |
| Normal | 89.958 | 126.253 | 0 | 1.300 | 0 | 1.006 | 89.958 | 123.946 | 2,9 % | 3,8 % |
| Høg | 63.470 | 59.846 | 5.890 | 5.160 | 3.133 | 3.995 | 54.448 | 50.691 | 1,8 % | 1,5 % |
| Problemengasjement | 3.556 | 108 | 750 | 0 | 399 | 0 | 2.407 | 108 | 0,1 % | 0,0 % |
| Ikkjeklassifiserte | 7.538 | 2.364 | 750 | 0 | 399 | 0 | 6.389 | 2.364 | 0,2 % | 0,1 % |
| Sum | 942.093 | 1.004.240 | 7.390 | 6.460 | 3.931 | 5.001 | 930.772 | 992.779 | 30,5 % | 30,1 % |
| Risikoklasse | Brutto engasjement Individuell nedskriving Gruppenedskriving | Netto engasjement | % | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTAL | 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 | |||||||||
| Låg | 2.835.183 | 3.052.227 | 300 | 1.606 | 160 | 1.243 | 2.834.724 | 3.049.378 | 93,0 % | 92,6 % |
| Normal | 145.138 | 178.779 | 783 | 1.300 | 417 | 1.006 | 143.938 | 176.473 | 4,7 % | 5,4 % |
| Høg | 68.190 | 66.229 | 6.219 | 5.189 | 3.308 | 4.017 | 58.663 | 57.023 | 1,9 % | 1,7 % |
| Problemengasjement | 6.208 | 3.145 | 3.102 | 538 | 1.650 | 417 | 1.456 | 2.190 | 0,0 % | 0,1 % |
| Ikkjeklassifiserte | 12.798 | 8.878 | 1.253 | 21 | 666 | 16 | 10.880 | 8.841 | 0,4 % | 0,3 % |
| Sum | 3.067.517 | 3.309.259 | 11.657 | 8.654 | 6.200 | 6.700 | 3.049.661 | 3.293.905 | 100,0 % | 100,0 % |
Brutto engasjement inkluderar utlån til kundar før nedskriving, unytta kredittrammer, garantiar og unytta garantirammer.
Banken utarbeider rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM). Personkundar som blir følgde opp av næringsavdelinga inngår i bedriftsmarknaden. Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken. Banken opererer i eit geografisk avgrensa område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| i 1.000 kr | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2015 | 31.12.2014 | ||||||||
| Andre | Andre | ||||||||
| område i | område i | ||||||||
| RESULTAT | PM | BM | morbank | Totalt | PM | BM | morbank | Totalt | |
| Renteinntekter | 19.062 | 7.246 | 2.798 | 29.106 | 93.164 | 33.849 | 11.780 | 138.793 | |
| Rentekostnader | 9.257 | 3.051 | 3.684 | 15.992 | 49.681 | 10.669 | 22.038 | 82.388 | |
| Netto renteinntekter | 9.805 | 4.195 | -886 | 13.114 | 43.483 | 23.180 | -10.258 | 56.405 | |
| Utbyte | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.055 | 4.055 | |||
| Provisjonsinntekter m.v. | 4.801 | 746 | 36 | 5.583 | 20.512 | 978 | 101 | 21.591 | |
| Provisjonskostnader m.v. | 665 | 76 | 61 | 802 | 2.503 | 306 | 141 | 2.950 | |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 42 | 0 | 361 | 403 | 336 | 5.121 | 5.457 | ||
| Andre driftsinntekter | 115 | 0 | 0 | 115 | 340 | 0 | 340 | ||
| Netto andre driftsinntekter | 4.293 | 670 | 336 | 5.299 | 18.685 | 672 | 9.136 | 28.493 | |
| Løn og personalkostnader | 6.503 | 620 | 1.013 | 8.136 | 20.420 | 2.009 | 3.032 | 25.461 | |
| Administrasjonskostnader | 1.961 | 185 | 204 | 2.350 | 7.604 | 686 | 908 | 9.198 | |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 805 | 60 | 60 | 925 | 3.288 | 292 | 292 | 3.872 | |
| Andre driftskostnader | 3.021 | 237 | 736 | 3.994 | 11.243 | 877 | 2.372 | 14.492 | |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 12.290 | 1.102 | 2.013 | 15.405 | 42.555 | 3.864 | 6.605 | 53.023 | |
| Tap på utlån | 502 | -620 | 0 | -118 | -3.517 | 7.844 | 0 | 4.327 | |
| Driftsresultat før skatt | 1.306 | 4.383 | -2.563 | 3.126 | 23.130 | 12.145 | -7.727 | 27.548 | |
| Andre område i |
Andre område i |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BALANSE | PM | BM | morbank | Totalt | PM | BM | morbank | Totalt |
| Eigendelar | ||||||||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 14.151 | 233.696 | 247.847 | 9.847 | 434.755 | 444.602 | ||
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 238.350 | 238.350 | 154.874 | 154.874 | ||||
| Utlån til og fordringar på kundar | 1.940.729 561.035 | 9.563 2.511.327 2.014.926 606.655 | 8.816 2.630.397 | |||||
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 168.444 | 168.444 | 164.156 | 164.156 | ||||
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 100.966 | 100.966 | 100.004 | 100.004 | ||||
| Investering i dotterselskap | 2.078 | 2.078 | 0 | 0 | ||||
| Goodwill | 0 | 0 | 912 | 912 | ||||
| Utsett skattefordel | 1.246 | 1.246 | 1.345 | 1.345 | ||||
| Varige driftsmidlar | 25.024 | 2.478 | 5.847 | 33.349 | 25.338 | 2.540 | 5.731 | 33.609 |
| Overtekne og andre eigendelar | 2.430 238.283 | -232.459 | 8.254 | 2.031 269.612 | -263.011 | 8.632 | ||
| Sum eigendelar | 1.982.334 801.796 | 527.731 3.311.861 2.052.142 878.807 | 607.582 3.538.531 | |||||
| Gjeld og eigenkapital | ||||||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 0 | 0 | 1 | 1 | 2 | 2 | ||
| Innskot frå kundar | 1.530.761 795.814 | 7.984 2.334.559 1.547.040 865.674 | -9.813 2.402.901 | |||||
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 586.080 | 586.080 | 736.264 | 736.264 | ||||
| Anna gjeld | 448.278 | 1.629 | -434.315 | 15.592 | 481.972 | 38 | -458.543 | 23.467 |
| Pensjonsforpliktingar | 3.707 | 3.707 | 5.320 | 5.320 | ||||
| Ansvarleg lånekapital | 90.476 | 90.476 | 90.533 | 90.533 | ||||
| Sum gjeld | 1.979.039 797.443 | 253.933 3.030.415 2.029.012 865.712 | 363.763 3.258.487 | |||||
| Opptent eigenkapital | 3.295 | 4.353 | 206.990 | 214.638 | 23.130 | 12.895 | 157.037 | 193.062 |
| Innskoten eigenkapital | 64.437 | 64.437 | 64.437 | 64.437 | ||||
| Udisponert overskot etter skatt | 2.371 | 2.371 | 22.545 | 22.545 | ||||
| Sum eigenkapital | 3.295 | 4.353 | 273.798 | 281.446 | 23.130 | 12.895 | 244.019 | 280.044 |
| Sum gjeld og eigenkapital | 1.982.334 801.796 | 527.731 3.311.861 2.052.142 878.607 | 607.782 3.538.531 |
| a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement | i 1.000 kr | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2015 31.03.2014 31.12.2014 | ||||
| Engasjement som har vore misleghaldne i meir enn 90 dagar | ||||
| Misleghald næringslivskundar | 8.120 | 8.001 | 7.625 | |
| Misleghald personkundar | 9.347 | 10.743 | 17.072 | |
| = | Brutto misleghaldne engasjement | 17.467 | 18.744 | 24.697 |
| - | Individuelle nedskrivingar | 2.867 | 2.088 | 3.236 |
| = | Netto misleghaldne engasjement | 14.600 | 16.656 | 21.461 |
| b) Engasjement som er tapsutsette men ikkje mislighaldne | ||||
| Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 35.073 | 31.732 | 35.377 | |
| - | Individuelle nedskrivingar | 6.490 | 6.566 | 7.310 |
| = | Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 28.583 | 25.166 | 28.067 |
| c) Kostnadsførte tap gjennom året | 31.03.2015 | 31.03.2014 31.12.2014 | ||
| Kostnadsførde konstaterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar | 0 | 5.167 | 7.379 | |
| + - |
Kostnadsførde konstaterte tap utan tidlegare individuelle nedskrivingar Inngått på tidlegare kostanterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar |
0 38 |
348 186 |
946 473 |
| + | Nye individuelle nedskrivingar | 1.240 | 0 | 4.351 |
| + | Auka gamle individuelle nedskrivingar | 300 | 0 | 498 |
| - | Konstanterte tidlegare individuelle nedskrivingar | 0 | 0 | 7.379 |
| - | Reduserte individuelle nedskrivingar | 1.120 | 5.707 | 895 |
| = | Netto resultateffekt tapskostnader utlån +/- Periodens endring i gruppenedskriving |
382 -500 |
-378 400 |
4.427 -100 |
| = | Nedskrivingar tap på utlån | -118 | 22 | 4.327 |
| + | Konstaterte tap på garantiar | 0 | 0 | 0 |
| +/- Endringar i individuelle nedskrivingar garantiar | 0 | 0 | 0 | |
| = | Sum tap på utlån og garantiar inneverande år | -118 | 22 | 4.327 |
| Individuelle nedskrivingar på utlån og garantiar gjennom året | ||||
| + | Individuelle nedskrivnigar på utlån per 01.01. | 10.937 | 14.361 | 14.361 |
| - | Konstaterte tap gjennom året som er individuelt nedskrivne tidlegare år | 0 | 5.167 | 7.379 |
| + | Auka individuelle nedskrivingar gjennom året | 300 | 0 | 498 |
| + | Nye individuelle nedskrivingar gjennom året | 1.240 | 0 | 4.351 |
| - | Tilbakeførte individuelle nedskrivingar på utlån gjennom året | 1.120 | 540 | 895 |
| = | Individuelle nedskrivingar på utlån pr. 31.12. | 11.357 | 8.654 | 10.936 |
| Tapsavsetninger på garantiar | 0 | 0 | 0 | |
| Gruppenedskrivingar på utlån m.v. gjennom året | ||||
| Gruppenedskrivingar til dekking av tap på utlån m.v. pr. 01.01. | 6.200 | 6.300 | 6.300 | |
| +/- Endring gruppenedskriving gjennom året | -500 | 400 | -100 | |
| = | Gruppenedskriving til dekking av tap på utlån pr. 31.12. | 5.700 | 6.700 | 6.200 |
| d) Inntektsførde renter der det er føreteke nedskriving | ||||
| Inntektsførde renter på utlån der det er føreteke nedskriving | 265 | 255 | 1.839 |
| i 1.000 kr | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Rente | |||||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak Siste forfall Pålydande 31.03.2015 | 31.03.2014 31.12.2014 | vilkår | |||||
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||||
| NO0010612419 | 06.06.2011 | 06.06.2014 | 100.000 | 44.994 | 0 3 mnd. NIBOR + 0,95 % | |||
| NO0010592058 | 19.11.2010 | 19.11.2014 | 150.000 | 104.892 | 0 3 mnd. NIBOR + 1,30 % | |||
| NO0010566847 | 19.03.2010 | 19.03.2015 | 165.000 | 164.821 | 150.094 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | |||
| NO0010664931 | 30.11.2012 | 30.11.2015 | 100.000 | 100.308 | 99.953 | 100.239 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | ||
| NO0010672967 | 07.03.2013 | 07.03.2016 | 110.000 | 110.229 | 110.106 | 110.199 3 mnd. NIBOR + 1,10 % | ||
| NO0010700370 | 14.01.2014 | 14.10.2016 | 100.000 | 100.300 | 99.845 | 100.444 3 mnd. NIBOR + 0,83 % | ||
| NO0010671274 | 06.02.2013 | 06.02.2017 | 100.000 | 100.010 | 99.774 | 100.250 3 mnd. NIBOR + 1,20 % | ||
| NO0010649205 | 06.06.2012 | 06.06.2017 | 125.000 | 124.841 | 124.689 | 125.071 3 mnd. NIBOR + 2,25 % | ||
| NO0010699176 | 13.12.2013 | 13.12.2018 | 50.000 | 50.392 | 49.893 | 49.967 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | ||
| Sum gjeld ved utsteda verdipapir | 586.080 | 898.967 | 736.264 | |||||
| Fondsobligasjonar | ||||||||
| NO0010238264 | 29.09.2004 Evigvarande Calldato 29.09.2014 |
40.000 | 0 | 39.971 | 0 3 mnd. NIBOR + 2,15 % | 1) | ||
| NO0010606270 | 06.05.2011 Evigvarande | 60.000 | 58.088 | 0 3 mnd. NIBOR + 5,50 % | 2) | |||
| NO0010675747 | 30.04.2013 Evigvarande | 40.000 | 40.180 | 39.755 | 40.239 3 mnd. NIBOR + 4,90 % | 3) | ||
| Calldato 30.04.2018 | ||||||||
| Ansvarleg lånekapital | ||||||||
| NO0010720907 | 03.10.2014 | 30.10.2024 | 50.000 | 50.296 | 0 | 50.294 3 mnd. NIBOR + 1,70 % | 4) | |
| Calldato 22.08.2019 | ||||||||
| Sum ansvarleg lånekapital | 90.476 | 137.814 | 90.533 |
1) Frå 29.09.2014 aukar rentetillegget (margin til referanserente) med 1 % til 3,15 %. Banken gjorde opp lånet 29.09.2014 til kurs 100 %.
2) Lånet har ein konverteringsrett for obligasjonseigarane, som kan velja å kovertere obligasjonar til eigenkapitalbevis til kurs 100 på kvart rentebetalingstidspunkt fram til og med 15.03.2016. Rentevilkåra til lånet er inklusive konverteringsretten er uvesentleg forskjellige frå alternative vilkår utan konverteringsrett. Banken har difor ikkje skilt ut ein eigenkapitalandel frå lånet. Lånet tel som kjernekapital. Lånet ble gjort opp 31.10.2014 med bakgrunn i endringer i offentlige reguleringer.
3) Lånet tel som kjernekapital også etter EU-forordningen for Basel III, og er godkjent av Finanstilsynet som kjernekapital. Banken kan frå 30.04.2018, og seinare kvartalsvis på rentereguleringsdatoar, innfri lånet heilt til kurs 100 %.
4) Lånet tel som tilleggskapital etter EU-forordningen for Basel III, og er godkjent av Finanstilsynet som tilleggskapital. Banken kan frå 22.08.2019, og seinare kvartalsvis på rentereguleringsdatoar, innfri lånet heilt til kurs 100 %.
Verdsetjingshierarki for verdipapir, til verkeleg verdi. Verkeleg verdi tilsvarar balanseført verdi.
| i 1.000 kr. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2015 | ||||||
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||||
| Verdsettings- | Verdsettings | |||||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||||
| prisar i | basert på | basert på ikkje | ||||
| aktive | observerbare | observerbare | ||||
| marknader | marknadsdata marknadsdata | Total | ||||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | |||||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 1.883 | 154.987 | 11.574 | 168.444 | ||
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 101.006 | 101.006 | ||||
| Sum eigendelar | 1.883 | 154.987 | 112.580 | 269.450 |
| Avstemming av nivå 3 | |
|---|---|
| Inngåande balanse 01.01.2015 | 108.992 |
| Realisert gevinst resultatført | 0 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 254 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar | 1.003 |
| Investering | 2.764 |
| Sal | -433 |
| Utgåande balanse 31.12.2014 | 112.580 |
| 31.03.2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | |||||
| Kvoterte prisar i aktive marknader |
Verdsettings- teknikk basert på observerbare |
Verdsettings teknikk basert på ikkje observerbare marknadsdata marknadsdata |
Total | ||||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | ||||||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 0 | 165.969 | 8.859 | 174.828 | |||
| Verdipapirer tilgjengeleg for sal | 89.832 | 89.832 | |||||
| Sum eigendelar | 0 | 165.969 | 98.691 | 264.660 |
| Avstemming av nivå 3 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Inngåande balanse 01.01.2013 | 95.265 |
|---|---|
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 68 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar | 3.357 |
| Investering | 0 |
| Sal | 0 |
| Utgåande balanse 31.12.2013 | 98.691 |
Nivå 1 – Verdsetjing skjer i høve til kvoterte prisar i ein aktiv marknad for identiske eigendelar/forpliktingar. Eit finansielt instrument vert vurdert som kvotert i ein aktiv marknad dersom kursar er enkelt og regelmessig tilgjengeleg frå ein børs, forhandlar, meklar, næringsgruppering, prissettingsteneste eller reguleringsstyresmakt, og desse kursane representerer faktiske og regelmessig førekomande marknadstransaksjonar på ei armlengd avstand. I kategorien inngår mellom anna børsnoterte aksjar og likvide aksje- og pengemarknadsfond.
Nivå 2 – Verdsetjing skjer gjennom annan input enn kvoterte prisar på nivå 1 som er observerbare for eigendelen/forpliktinga, enten direkte eller indirekte (utleia prisar). I dei tilfelle der det ikkje finst tilgjengelege marknadsprisar i ein aktiv marknad, er instrumenta først og fremst forsøkt verdsett ved hjelp av verdsetjingsmetodar basert på observerbare input/og eller tilnærma likearta instrument/produkt. Prising av renteberande papir, mellom anna fastrenteutlån, vert basert på rentekurver henta i aktive marknader. Verkeleg verdi på finansielle instrument tilgjengeleg for sal, vert fastsett for obligasjonar av Swedbank.
Nivå 3 – Verdsetjing på input som ikkje er basert på observerbare marknadsdata. Dersom fastsetjing av verdi ikkje er tilgjengeleg i høve til nivå 1 og nivå 2, vert verdsetjingsmetodar som baserer seg på ikkje-observerbar informasjon nytta. For aksjar som ikkje vert handla i regulert marknad vert siste omsette kurs nytta, eller nylege emisjonskursar, et. bokført verdi av eigenkapital. Konsernet gjer føresetnader basert på marknadsforholda som eksisterer på kvar balansedag. Pr. 31.03.2015 har banken sett verdien på aksjane i Eika Gruppen til 90 % av verdsetjing føreteke av finansavdelinga i Eika Gruppen. Verdien er vurdert etter anerkjente metodar for verdivurdering, og er utført av Eika Gruppen AS sin bankanalytikar. Verdien er sett til NOK 118,90 pr. aksje.
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 31.03.2014 | 31.03.2015 | 31.03.2015 | 31.03.2014 | 31.12.2014 | |
| 31.625 | 31.625 | 31.625 | Eigenkapitalbevis | 31.625 | 31.625 | 31.625 |
| 32.812 | 32.812 | 32.812 | Overkursfond | 32.812 | 32.812 | 32.812 |
| 157.034 | 137.805 | 148.588 | Sparebankens fond | 148.505 | 137.482 | 156.952 |
| 22.753 | 23.206 | 22.753 | Gåvefond | 22.753 | 23.206 | 22.753 |
| 16.276 | 16.276 | 21.668 | Utjamningsfond | 21.668 | 16.276 | 16.276 |
| 0 | 0 | 19.627 | Fond for urealiserte gevinstar | 19.627 | 0 | 0 |
| -14.376 | -24.517 | -28.189 | Frådrag | -28.455 | -25.681 | -15.290 |
| 246.124 | 217.207 | 248.884 | Rein kjernekapital | 248.535 | 215.720 | 245.128 |
| 39.660 | 137.814 | 40.000 | Fondsobligasjonar | 40.000 | 137.814 | 39.660 |
| -28.221 | -20.940 | Frådrag | -20.940 | 0 | -28.225 | |
| 257.563 | 355.021 | 267.944 | Kjernekapital | 267.595 | 353.534 | 256.563 |
| 57.066 | 50.000 | Tilleggskapital | 50.000 | 57.066 | ||
| -28.221 | -20.940 | Frådrag | -20.940 | -28.225 | ||
| 286.408 | 355.021 | 297.004 | NETTO ANSVARLEG KAPITAL | 296.655 | 353.534 | 285.404 |
| Eksponeringskategori: | ||||||
| 0 | 0 | 0 | Statar | 0 | 0 | 0 |
| 2.200 | 2.200 | 2.200 | Lokal regional styresmakt | 2.200 | 2.200 | 2.200 |
| 8.217 | 112.575 | 8.106 | Institusjonar | 8.106 | 112.575 | 8.217 |
| 206.804 | 195.650 | 203.440 | Føretak | 203.440 | 193.388 | 206.804 |
| 1.154.165 | 1.212.500 | 1.109.126 | Pantesikra eigedom | 1.109.126 | 1.212.500 | 1.154.165 |
| 20.567 | 17.900 | 10.674 | Forfalne engasjement | 10.674 | 17.900 | 20.567 |
| 13.482 | 0 | 13.232 | Høyrisiko | 13.232 | 0 | 13.482 |
| 10.506 | 11.475 | 10.482 | Obligasjonar med fortrinnsrett | 10.482 | 11.475 | 10.506 |
| 30.633 | 0 | 47.792 | Institusjonar og føretak med kortsiktig rating | 47.792 | 0 | 30.633 |
| 0 | 8.863 | 2.754 | Andelar verdipapirfond | 2.754 | 8.863 | 0 |
| 104.682 | 0 | 108.251 | Egenkapitalposisjonar | 109.377 | 0 | 102.645 |
| 166.464 | 210.925 | 146.698 | Andre engasjement | 145.384 | 212.025 | 167.037 |
| 150.196 | 136.463 | 150.196 | Kapitalkrav frå operasjonell risiko | 150.196 | 136.463 | 150.196 |
| -76.754 | -37.288 | -75.769 | Frådrag | -75.769 | -37.413 | -76.754 |
| 1.791.162 | 1.871.263 | 1.737.182 | SUM BEREKNINGSGRUNNLAG | 1.736.994 | 1.869.976 | 1.789.698 |
| 13,74 % | 11,61 % | 14,33 % | Rein kjernekapitaldekning % | 14,31 % | 11,54 % | 13,70 % |
| 14,38 % | 18,97 % | 15,42 % | Kjernekapitaldekning % | 15,41 % | 18,91 % | 14,34 % |
| 15,99 % | 18,97 % | 17,10 % | Kapitaldekning % | 17,08 % | 18,91 % | 15,95 % |
Banken sine eigenkapitalbevis er alle ført i 1 -ein- klasse og utgjer per 31.03.2015 NOK 31.625.000 delt på 632.500 eigenkapitalbevis pålydande NOK 50,-.
Eigarandelsbrøken for 2014 er utrekna med utgangspunkt i eigenkapitalfordeling pr. 31.03.2014, justert for utbetalingar gjennom 2014. Tilsvarande er eigarandelsbrøken for 2015 utrekna med utgangspunkt i fordeling pr. 31.03.2015 justert for utbetalingar gjennom 2015.
| i 1.000 kr | ||
|---|---|---|
| 31.03.2015 31.03.2014 | ||
| Eigarandelsbrøk, morbank | ||
| Eigenkapitalbevis | 31.625 | 31.625 |
| Overkursfond | 32.812 | 32.812 |
| Utjamningsfond | 20.641 | 16.276 |
| Sum eigarandelskapital (A) | 85.078 | 80.713 |
| Sparebankens fond | 149.614 | 137.805 |
| Gåvefond | 23.254 | 23.206 |
| Grunnfondskapital (B) | 172.868 | 161.011 |
| Fond for urealisert vinst | 20.630 | 15.174 |
| Avsett utbyte, gåver og konsernbidrag | 500 | 0 |
| Udisponert resultat | 2.371 | |
| Justert estimatavvik | -1.027 | 0 |
| Sum eigenkapital | 280.420 | 256.897 |
| Eigarandelsbrøk A / (A+B) | 32,98 % | 33,39 % |
| Utbyte | ||
| Avsett utbyte per eigenkapitalbevis (tal i heile kr.) | 3,25 | 3,25 |
| Samla utbyte | 2.056 | 2.056 |
Dei 20 største eigarane pr. 31.03.2015 utgjer 48,43 % av eigenkapitalbeviskapitalen.
| 31.03.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % |
| MP PENSJON PK | 50.383 | 7,97 % | HEYERN AS | 10.000 | 1,58 % |
| VERDIPAPIRFONDET EIK | 41.930 | 6,63 % | SECURUS AS | 9.500 | 1,50 % |
| DØSKELAND BØRGE | 32.980 | 5,21 % | THU LEIF MAGNE | 8.498 | 1,34 % |
| EUROVEST AS | 23.321 | 3,69 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % |
| BEES HOLDING AS | 23.000 | 3,64 % | AURLAND SPAREBANK | 6.800 | 1,08 % |
| ROGNE HELGE | 20.663 | 3,27 % | VIK SPAREBANK | 6.650 | 1,05 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | HARALD ESPEDAL AS | 5.966 | 0,94 % |
| TH DAHL AS | 10.800 | 1,71 % | WIKBORG TORD GEIR | 5.550 | 0,88 % |
| MERRILL LYNCH PROF. MLPRO SEG FOR EXCLSV 10.769 | 1,70 % | HANØY PER | 5.500 | 0,87 % | |
| ÅRDAL KOMMUNE | 10.000 | 1,58 % | HALVARD HANEVOLD AS | 5.200 | 0,82 % |
| SUM | 306.310 | 48,43 % |
| 31.03.2014 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % | ||||
| MP PENSJON PK | 50.383 | 7,97 % | SECURUS AS | 10.000 | 1,58 % | ||||
| VERDIPAPIRFONDET EIK | 41.930 | 6,63 % | TH DAHL AS | 9.500 | 1,50 % | ||||
| DØSKELAND BØRGE | 26.750 | 4,23 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % | ||||
| ROGNE HELGE | 24.313 | 3,84 % | WAHLSTRØM ERIK | 6.950 | 1,10 % | ||||
| KØHLERGRUPPEN AS | 23.266 | 3,68 % | AURLAND SPAREBANK | 6.800 | 1,08 % | ||||
| BEES HOLDING AS | 23.000 | 3,64 % | VIK SPAREBANK | 6.650 | 1,05 % | ||||
| EUROVEST AS | 17.520 | 2,77 % | MOEN EGON MOGENS | 6.000 | 0,95 % | ||||
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | HARALD ESPEDAL AS | 5.966 | 0,94 % | ||||
| ÅRDAL KOMMUNE | 10.000 | 1,58 % | WIKBORG TORD GEIR | 5.550 | 0,88 % | ||||
| HEYERN AS | 10.000 | 1,58 % | THU LEIF MAGNE | 5.098 | 0,81 % | ||||
| SUM | 308.476 | 48,77 % |
Det har ikkje forekome hendingar etter utløp av perioden som medfører justeringar av, eller tilleggsopplysningar i rekneskapet eller i notar til rekneskapet.
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 28
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.