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Softfront Holdings Annual Report 2020
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年６月29日 |
| 【事業年度】 | 第23期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社ソフトフロントホールディングス |
| 【英訳名】 | Softfront Holdings |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 野田 亨 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区三番町６番地26 （2019年11月５日より、本店所在地 東京都千代田区永田町二丁目17番３号が上記のように移転しております。） |
| 【電話番号】 | 代表 03(6550)9270 |
| 【事務連絡者氏名】 | グループ業務推進室 室長 鈴木 雅博 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区三番町６番地26 |
| 【電話番号】 | 代表 03(6550)9270 |
| 【事務連絡者氏名】 | グループ業務推進室 室長 鈴木 雅博 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E05297 23210 株式会社ソフトフロントホールディングス Softfront Holdings 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E05297-000 2019-03-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E05297-000 2019-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E05297-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05297-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E05297-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E05297-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E05297-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E05297-000 2020-06-29 jpcrp030000-asr_E05297-000:ToruNodaMember E05297-000 2020-06-29 jpcrp030000-asr_E05297-000:KazunoriSatoMember E05297-000 2020-06-29 jpcrp030000-asr_E05297-000:KazuhikoTonokiMember 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有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（１）連結経営指標等
| 回次 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 346,307 | 1,737,598 | 1,233,103 | 471,455 | 291,226 |
| 経常損益 | （千円） | △468,101 | △673,152 | △797,731 | △302,180 | △158,197 |
| 親会社株主に帰属する当期純損益 | （千円） | △491,675 | △665,966 | △1,589,559 | △272,563 | △193,147 |
| 包括利益 | （千円） | △496,377 | △674,694 | △1,598,321 | △285,291 | △193,147 |
| 純資産額 | （千円） | 1,294,631 | 1,294,490 | △89,126 | 161,469 | 143,351 |
| 総資産額 | （千円） | 1,358,413 | 4,266,823 | 433,809 | 437,108 | 340,922 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 66.65 | 57.37 | △4.31 | 5.90 | 4.94 |
| １株当たり当期純損益 | （円） | △32.88 | △31.18 | △71.33 | △11.12 | △7.31 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 94.8 | 30.0 | △22.2 | 35.2 | 39.8 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △279,991 | 67,021 | △591,009 | △368,415 | △168,741 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △114,441 | △1,063,565 | 164,261 | 117,147 | 23,938 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 997,219 | 729,458 | △303,184 | 354,051 | 121,493 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
（千円） | 1,079,778 | 832,744 | 101,968 | 204,998 | 181,688 |
| 従業員数 | （名） | 94 | 280 | 85 | 19 | 16 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第21期は、誤謬の訂正による遡及処理後の数値であります。また、過年度の決算訂正を行い、2018年12月12日に訂正報告書を提出しております。
３．経常損益、親会社株主に帰属する当期純損益及び１株当たり当期純損益の△印は損失を示しております。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
５．自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため記載しておりません。
６．株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため記載しておりません。
（２）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 340,371 | 293,449 | 208,879 | 73,697 | 51,929 |
| 経常損益 | （千円） | △470,527 | △364,903 | △518,326 | △247,287 | △182,359 |
| 当期純損益 | （千円） | △488,085 | △471,171 | △1,599,048 | △284,072 | △255,517 |
| 資本金 | （千円） | 3,700,923 | 3,989,366 | 3,989,376 | 10,000 | 97,584 |
| 発行済株式総数 | （株） | 19,331,727 | 22,284,520 | 22,284,620 | 26,054,647 | 27,461,789 |
| 純資産額 | （千円） | 1,327,674 | 1,506,188 | △87,167 | 157,754 | 77,269 |
| 総資産額 | （千円） | 1,397,419 | 2,101,557 | 357,740 | 390,658 | 250,344 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 68.36 | 67.59 | △3.91 | 5.76 | 2.54 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （うち１株当たり中間 配当額） |
(－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純損益 | （円） | △32.64 | △22.06 | △71.76 | △11.59 | △9.67 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 94.6 | 71.7 | △24.4 | 38.4 | 27.8 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | （名） | 36 | 12 | 16 | 7 | 7 |
| 株主総利回り | （％） | 104.5 | 95.5 | 71.6 | 51.8 | 54.1 |
| （比較指標：TOPIX） | （％） | (87.3) | (98.0) | (111.2) | (103.1) | (90.9) |
| 最高株価 | （円） | 522 | 686 | 240 | 203 | 191 |
| 最低株価 | （円） | 191 | 201 | 140 | 88 | 84 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第21期は、誤謬の訂正による遡及処理後の数値であります。また、過年度の決算訂正を行い、2018年12月12日に訂正報告書を提出しております。
３．経常損益、当期純損益及び１株当たり当期純損益の△印は損失を示しております。
４．１株当たり配当額については、配当を行っておりませんので記載しておりません。
５．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
６．自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
７．株価収益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
８．配当性向については、配当を行っておりませんので記載しておりません。
９．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ（グロース））におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1997年４月 | ネットワークに関連するソフトウエア製品の企画・設計・開発・販売を主たる目的として、 札幌市北区北７条西１丁目７番１号に、資本金10,000千円にて「株式会社ソフトフロント」を設立 |
| 1997年８月 | 「株式会社ビジョン・コーポレーション」と「株式会社コアシステム」を開発効率化のため吸収合併 |
| 1997年９月 | メールデータベース機能を持つ電子メールソフトウエア「++Mail 1.0」を開発、発売 |
| 1998年７月 | 東京都千代田区神田に東京事業所開設 |
| 1999年３月 | VoIP関連技術の開発テーマがIPA（情報処理振興事業協会）の「情報ベンチャー事業化支援ソフトウエア等開発事業」に採用 |
| 2000年３月 | 東京事業所を東京都千代田区神田から東京都新宿区新宿に移転し、「東京オフィス」に名称変更 |
| 2000年６月 | 米国カリフォルニア州に現地法人「Softfront, Inc.」を設立 |
| 2001年２月 | 本社（札幌オフィス）を札幌市中央区北９条西15丁目28番地196に移転 |
| 2001年７月 | VoIP関連技術がエヌ・ティ・ティ・コミュニケーションズ株式会社のOCNユーザー向け音声コミュニケーションサービスに採用 |
| 2002年２月 | 米国現地法人「Softfront, Inc.」を「ACAPEL, INC.」に商号変更 |
| 2002年９月 | 大阪証券取引所ナスダック・ジャパン市場（現東京証券取引所「JASDAQ」市場）に株式を上場 |
| 2002年11月 | 米国法人ACAPEL, INC.の営業活動を一時休止 |
| 2003年２月 | 「SIPパートナープログラム事業」にビジネスモデルを特化、販売開始 |
| 2005年11月 | 東京オフィスを東京本社に改称し、札幌本社との二本社制を採用 東京本社を東京都港区赤坂に移転 |
| 2009年２月 | 「日本電信電話株式会社」、「NTTインベストメント・パートナーズ株式会社」（現株式会社NTTドコモ・ベンチャーズ）と業務・資本提携 |
| 2013年７月 | 大阪証券取引所と東京証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所JASDAQ（グロース）に株式を上場 |
| 2014年４月 | 普通株式１株を100株に株式分割、単元株制度の導入により一単元の株式数を100株に変更 |
| 2014年７月 | 札幌本社を廃止し、東京本社へ集約 |
| 2016年６月 | 「デジタルポスト株式会社」の株式を追加取得し、連結子会社化 |
| 2016年８月 | 持株会社に移行し、「株式会社ソフトフロント」を「株式会社ソフトフロントホールディングス」に商号変更 新設分割により「株式会社ソフトフロントジャパン」及び「株式会社ソフトフロントＲ＆Ｄ」（2017年５月に株式会社ソフトフロントDevelopment Serviceに商号変更）を設立 |
| 2016年９月 | 「株式会社AWESOME JAPAN」の株式を取得し、連結子会社化 |
| 2016年12月 | 簡易株式交換により「株式会社AWESOME JAPAN」を完全子会社化 |
| 2017年１月 | 「株式会社AWESOME JAPAN」が「株式会社エコノミカル」の株式を追加取得し、連結子会社化 |
| 2017年５月 | グループ会社拠点集約のため、本社を東京都千代田区永田町に移転 |
| 2017年９月 | 「株式会社光通信」との合弁会社「株式会社ソフトフロントマーケティング」を設立 |
| 2018年４月 | 「株式会社大洋システムテクノロジー」と資本業務提携 |
| 2018年９月 | 「株式会社ソフトフロントDevelopment Service」の全株式を譲渡 |
| 2018年10月 | 自然会話AIプラットフォーム「commubo」のサービス提供開始 |
| 2018年11月 | 「株式会社エコノミカル」の全株式を譲渡 |
| 2019年11月 | 本社を東京都千代田区三番町に移転 |
| 2019年11月 | 自然会話AIプラットフォーム「commubo」が「ASPIC・AI・クラウドアワード2019」AI部門で、ニュービジネスモデル賞を受賞 |
| 2019年12月 | 監査等委員会設置会社に移行 |
| 2019年12月 | 「株式会社ジェクシード」と資本業務提携 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（株式会社ソフトフロントホールディングス）及び子会社５社により構成されており、コミュニケーションソフトウェア・サービスの提供を主たる業務としております。
なお、当社は有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することになります。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
なお、次の各事業は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
（１）ソフトフロントジャパン関連事業
コミュニケーションソフトウェア・サービスその他の提供を行っており、株式会社ソフトフロントジャパンが関係しております。
（２）ソフトフロントマーケティング関連事業
媒介販売を行っており、株式会社ソフトフロントマーケティングが関係しております。
（３）デジタルポスト関連事業
媒介販売を行っており、株式会社ソフトフロントマーケティングが関係しております。
（４）AWESOME JAPAN関連事業
海外進出支援サービスの提供を行っており、株式会社AWESOME JAPANが関係しております。
上記事項に基づく事業の系統図は次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社ソフトフロントジャパン （注）１，２ |
東京都千代田区 | 90,000 | ソフトウェア業 | 100 | シェアードサービスの提供 役員の兼任あり |
| 株式会社AWESOME JAPAN （注）１，４ |
東京都千代田区 | 16,700 | 海外進出支援事業 | 100 | シェアードサービスの提供 資金の貸付 役員の兼任あり |
| 株式会社コロコニ （注）１，４ |
東京都千代田区 | 10,000 | ソフトウェア業 | 100 | 資金の貸付 役員の兼任あり |
| デジタルポスト株式会社 （注）１，４，５ |
東京都千代田区 | 53,000 | 電子郵便事業 | 100 | シェアードサービスの提供 資金の貸付 役員の兼任あり |
| 株式会社ソフトフロントマーケティング （注）１，２，３ |
東京都千代田区 | 9,900 | 媒介販売業 | 100 | シェアードサービスの提供 資金の貸付 役員の兼任あり |
（注）１．特定子会社に該当しております。
２．株式会社ソフトフロントジャパン、及び株式会社ソフトフロントマーケティングについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。各社の主要な損益情報等は、次のとおりであります。
| 会社名 | 売上高 （千円） |
経常利益 （千円） |
当期純利益 （千円） |
純資産額 （千円） |
総資産額 （千円） |
| 株式会社ソフトフロントジャパン | 214,645 | 36,975 | 36,795 | 88,175 | 121,579 |
| 株式会社ソフトフロントマーケティング | 62,993 | 4,994 | 4,924 | △4,933 | 2,953 |
３．株式会社ソフトフロントマーケティングは債務超過会社であり、債務超過額は4,933千円であります。
４．株式会社AWESOME JAPAN及び株式会社コロコニは、2019年９月30日付で、デジタルポスト株式会社は、2020年３月31日付で解散し、清算手続中であります。
５．2019年９月30日付で、デジタルポスト株式会社が営むすべての事業（電子郵便事業）をソースネクスト株式会社に事業譲渡いたしました。
５【従業員の状況】
（１）連結会社の状況
| 2020年３月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（名） |
| ソフトフロントジャパン関連事業 | 9 |
| ソフトフロントマーケティング関連事業 | － |
| デジタルポスト関連事業 | － |
| AWESOME JAPAN関連事業 | － |
| 報告セグメント計 | 9 |
| その他 | － |
| 全社（共通） | 7 |
| 合計 | 16 |
（注）従業員数は就業人員であり、臨時雇用者は含んでおりません。
（２）提出会社の状況
| 2020年３月31日現在 | |||
| 従業員数（名） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| 7 | 42.8 | 9.9 | 6,213 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者は含んでおりません。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
（３）労働組合の状況
労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針
①中期的方針
当社グループは、2019年５月17日に発表した「中期経営計画」に従い、既存事業の再構築と事業基盤の強化に力を入れており、ボイスコンピューティングを中心としたコミュニケーション領域での事業拡大を行う株式会社ソフトフロントジャパンに経営リソースを集中的に投下することにより、事業基盤確立と営業損失縮小を進めてまいりました。その結果、当連結会計年度（2020年３月期）において、営業損失は159百万円（前期は269百万円の営業損失）と、前連結会計年度に比べ大幅に改善いたしました。
これらの状況を踏まえ、当社グループは、今後の業容拡大の方向性の再検証を行い、2020年４月から2023年３月までの新中期経営計画を策定いたしました。新中期経営計画の基本方針は以下のとおりであります。
１）既存事業の再構築と事業基盤の強化
２）財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行
３）資本・業務提携、Ｍ＆Ａによる業容の拡大
４）株主還元策の充実
新中期経営計画では、2023年３月までの期間における事業拡大の方向性を示すこととし、2021年３月期「ビジネス改革期」、2022年３月期から2023年３月期を「ビジネス拡大期」と位置づけ、企業価値の向上及び株主価値の向上を目指してまいります。
１）対象期間：2021年３月期（2020年４月から2021年３月まで）
ビジネス改革期と位置付け、既存事業を柱として安定的な黒字経営を定着させるとともに、2022年以降の急速な事業拡大のための準備期間として当社のコア技術であるボイスコンピューティングを中心とした事業及びその関連事業による収益を柱として、事業規模及び収益の拡大を図ります。
２）対象期間：2022年３月期から2023年３月期（2021年４月から2023年３月まで）
ビジネス拡大期と位置付け、グループ企業経営の下、事業基盤の強化と収益基盤の拡大に向けた変革を実行します。財務基盤を充実し、資本・業務提携やＭ＆Ａなど戦略的な投資を行うとともに、株主の皆様への還元策の充実、従業員満足度の向上を図ってまいります。
②目標とする経営指標
今後、グループ企業体制を形成していくことを見越して、次のとおり連結業績目標・指標を設定し、事業規模の拡大を推進します。
| ビジネス改革期 | ビジネス拡大期 | |
| 2021年３月期 （2020年４月～2021年３月） |
2022年３月期 （2021年４月～2022年３月） |
2023年３月期 （2022年４月～2023年３月） |
| 事業拡大 営業利益改善（黒字化） |
事業拡大 営業利益拡大 |
事業拡大 営業利益拡大 |
③中長期的な会社の経営戦略
中期経営計画の基本方針を実現していくための経営戦略は以下のとおりであります。
１）既存事業の再構築と事業基盤の強化
既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。
２）財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行
戦略的な投資を実行するための資金を適時調達するとともに、累積損失を解消し、財務体質の充実及び健全化を図ります。
３）資本・業務提携、Ｍ＆Ａによる業容の拡大
調達した資金を用いて人材の確保、事業の拡大のための投資を進めます。事業拡大のために積極的にＭ＆Ａによる業容の拡大を進めます。
４）株主還元策の充実
株主の皆様への利益還元を重要な経営課題と位置づけ、株主の皆様との対話方法や関係性構築のありかたを含めて総合的な検討を行ったうえ、剰余金の配当（復配）や株主優待等の早期実現を含めた株主還元策の拡充を図ります。
（２）経営環境
当社グループは、当連結会計年度において、９期連続の営業損失を計上しております。当該状況を解消して早期黒字化を図ることが優先課題であり、中期経営計画に基づき、当社グループにおける業績回復を進めてまいります。
（３）対処すべき課題
当社グループは、９期連続の営業損失を計上しており、早期に黒字化を図ることが優先課題であると考えております。2020年５月20日に公表した新たな「中期経営計画」に基づき、以下に示す４つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける業績回復を進めてまいります。
①既存事業の再構築と事業基盤の強化
既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。
具体的には、様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee」の需要が自治体や各種事業者で顕在化しており、サービスの拡販に力を入れてまいります。また、2018年10月より、急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野にて展開する自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供を開始しており、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。
②財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行
当社は、不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなど、一連の経営再建活動を行い、業績の回復を進めてまいりましたが、引き続き、構造改革を推進し、グループ全体の効率化や合理化を図ってまいります。また、開発投資やM&A投資などで資金が必要になった場合は、柔軟な資金調達を進め、業容の拡大をすすめてまいります。
③資本・業務提携、Ｍ＆Ａによる業容の拡大
当社は、株式会社大洋システムテクノロジー（現株式会社デジタルフォルン）との資本業務提携などにより、手元資金の確保のため資金調達を行ってまいりましたが、さらに、2019年11月25日付「株式会社ジェクシードとの資本業務提携に関するお知らせ」にて開示のとおり、第三者割当増資により77,700千円の資金調達を行っております。また、ジェクシード社との業務提携により、両社の有する製品、技術力及びノウ・ハウを共有し、両社の顧客資産等経営資源の相互補完により売上の拡大を図るとともに、人材交流により両社のシナジーを最大化するべく、その具現化に注力してまいります。
④株主還元策の充実
株主の皆様への利益還元を重要な経営課題と位置づけ、株主の皆様との対話方法や関係性構築のありかたを含めて総合的な検討を行ったうえ、剰余金の配当や株主優待等の早期実現を含めた株主還元策の拡充を目指します。
２【事業等のリスク】
当社グループの事業展開上のリスク要因になる可能性があると考えられる主な事項を以下に記載しております。また、必ずしも事業上のリスクに該当しない事項についても、投資家の投資判断上、重要であると考えられる事項につきましては、投資家に対する情報開示の観点から積極的に開示しております。なお、当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではありますが、本株式に関する投資判断は、以下の記載事項及び本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は有価証券報告書提出日（2020年６月29日）現在において判断したものであります。
なお、以下の記載は本株式への投資に関連するリスクを全て網羅するものではありませんので、ご留意願います。
（１）既存事業の収益基盤について
当社グループでは、既存事業であるボイスコンピューティングを中心としたコミュニケーション領域での事業拡大を進める株式会社ソフトフロントジャパンに経営資源を集中することにより、事業基盤の再構築を図るとともに不採算事業（子会社）整理を積極的に行ってまいりました。しかし、その収益基盤は不確実性を伴っており、当社グループは、不確実性を織り込んで計画を立てております。中長期的にその想定を超えて事業基盤の再構築が進捗しなかった場合、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
（２）Ｍ＆Ａ等について
当社グループは、スピーディな事業展開や効率的な事業規模拡大のため、Ｍ＆Ａ等を積極的に活用することとしておりますが、事前のデューデリジェンスにおいて確認できなかった問題等が生じる可能性があります。また、Ｍ＆Ａ等において見込んだシナジー効果が想定どおりに発揮されない場合、当社グループの業績が一定の影響を受ける可能性があります。
（３）資金調達方法の限界について
資本市場における当社の株式の流動性が低下する状況が継続した場合、新たなエクイティ・ファイナンスの実行が難しくなる可能性があります。今後、戦略的な資本・業務提携や大規模な研究・製品開発に向けた資金調達が必要になった場合、計画額の全額を調達できないおそれもあります。
（４）累積損失を計上していることについて
当社グループは、当連結会計年度において親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、依然、累積損失を計上しております。当該累積損失を期中に獲得した利益をもって解消することとした場合、相応の期間を要するものと考えております。
（５）研究開発について
当社グループは、他社との技術上の競合関係において、より有利な地位を占めるための努力を継続していく必要があり、そのための研究開発投資については、今後も継続が必要な重要な投資分野であると認識しております。当社グループの製品については、今後とも性能、品質の向上及び技術の強化に努め、かつ中長期的な観点から当社グループが現時点で重要と考えている技術上の研究課題についても研究開発を継続していく所存であります。ただし、当社グループの想定する技術動向と現実の技術動向との間に齟齬が生じた場合や他社との技術開発競争が激しくなった場合には、当社グループは予想しない支出を迫られる、又は当社グループの製品の普及に失敗する可能性があります。
（６）当社グループによる第三者の知的財産権の侵害について
当社グループは、現時点において第三者より知的財産権に関する侵害訴訟の提起や侵害の主張を受けてはおりません。しかし、当社グループが扱う技術は比較的新しいものであるため、現時点でクレーム等を受けていないとしても、将来、市場が拡大し、当社グループの事業活動が広がりを見せた段階において、第三者が知的財産権を侵害しているとのクレーム（ロイヤルティ支払いの要求、使用差止め請求、損害賠償請求等）を行い、当社グループの事業及び業績が影響を受ける可能性があります。
（７）第三者による機密情報（ソース・コード）の不正開示について
悪意のある第三者が当社グループから開示されたソース・コードを盗用し契約外の製品を開発する、誤って又は故意にソース・コードを公の場に公開する等の可能性があります。これらの行為に対しては契約上において法的なプロテクトを掛けておりますが、万が一被害にあった場合、当社グループのビジネスに大きな影響を与える可能性があります。また特に海外においてこれらの行為が行われた場合には、当該事項の発見が遅れ、対策が後手に回る危険性があり、結果として被害が拡大する可能性があります。
（８）製品の不具合（バグ）の発生について
当社グループが提供する製品の不具合、あるいは受託開発事業においての当社グループの開発物の不具合により顧客が損害を被った場合、損害賠償請求を受ける、又は当社グループの製品に対する信用が市場で損なわれる等、当社グループのビジネスに大きな影響を与える可能性があります。
（９）ストック・オプションの付与について
当社グループは、有能な人材を獲得し、事業を成功に導く過程において、新たにストック・オプションを付与する可能性があり、その場合には、株式価値の希薄化や費用の増加を招く可能性があります。
（10）重要事象等について
当社グループは、当連結会計年度において、営業損失159,083千円、経常損失158,197千円、親会社株主に帰属する当期純損失193,147千円を計上した結果、９期連続の営業損失を計上しており、このような損失計上が継続すれば今後の手元流動性の確保に支障が生じる可能性もあることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を解消して早期黒字化を図ることが優先課題であり、以下に示すとおり３つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける業績回復を進めてまいります。
①既存事業の再構築と事業基盤の強化
既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。
具体的には、様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee」の需要が自治体や各種事業者で顕在化しており、サービスの拡販に力を入れてまいります。また、2018年10月より、急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野にて展開する自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供を開始しており、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。
②財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行
前期は、不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなど、一連の経営再建活動を行い、業績の回復を進めてまいりましたが、引き続き、構造改革を推進し、グループ全体の効率化や合理化を図ってまいります。また、開発投資やM&A投資などで資金が必要になった場合は、柔軟な資金調達をすすめてまいります。
③資本業務提携の具現化
当社は、株式会社大洋システムテクノロジー（現株式会社デジタルフォルン）との資本業務提携などにより、手元資金の確保のため資金調達を行っておりましたが、さらに、2019年11月25日付「株式会社ジェクシードとの資本業務提携に関するお知らせ」にて開示のとおり、第三者割当増資により77,700千円の資金調達を行っております。また、ジェクシード社との業務提携により、両社の有する製品、技術力及びノウ・ハウを共有し、両社の顧客資産等経営資源の相互補完により売上の拡大を図るとともに、人材交流により両社のシナジーを最大化するべく、その具現化に注力してまいります。
上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しておりますが、業績回復は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可能性があること、また、予定している資金調達においては投資者の判断に依存し、当社グループが予定している資金調達ができない可能性があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、企業収益は高水準ながら一進一退の動きとなったものの、雇用・所得環境の改善傾向が続くなど、景気は緩やかな回復傾向で推移しました。しかしながら、中国で端を発した新型コロナウイルスの感染拡大が、年度末にかけて日本を含む世界各地に広がり、世界規模で経済活動が著しく停滞し、景気の先行きは極めて不透明な状況となっております。
このような経営環境の下、当社グループは2019年５月17日に発表した「中期経営計画」に従い、既存事業の再構築と事業基盤の強化に力を入れており、ボイスコンピューティングを中心としたコミュニケーション領域での事業拡大を行う株式会社ソフトフロントジャパンに経営リソースを集中的に投下することにより、事業基盤確立と営業損失縮小を進めてまいりました。具体的には、同社の自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」及びクラウド電話サービス「telmee（テルミー）」の事業活動を積極的に推進し、当期の活動により次の成果が得られております。
＜commubo＞
・岡田電機株式会社のオラクルソリューションに採用
・株式会社ジェクシードとの資本業務提携による事業の推進
＜telmee＞
・複数の自治体による、緊急情報伝達システムでの「telmeeもしもし」の採用
・バージョンアップにより、SMS配信機能・匿名電話機能の付加価値を新たに追加
また、営業損失縮小のための施策として、次のとおり不採算子会社の整理を積極的に進めました。
＜不採算子会社の整理＞
・株式会社AWESOME JAPANの解散（2019年９月30日付）
・株式会社コロコニの解散（2019年９月30日付）
・デジタルポスト株式会社の全部の事業のソースネクスト株式会社への譲渡（2019年９月30日付）
・デジタルポスト株式会社の解散（2020年３月31日付）
これらの結果、当社グループの当連結会計年度の業績は、売上高291,226千円（前年同期比38.2％減）、営業損失159,083千円（前年同期は269,705千円の営業損失）、経常損失158,197千円（前年同期は302,180千円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純損失193,147千円（前年同期は272,563千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
売上高につきましては、前年同期では、現在、既に連結の範囲から外れている株式会社ソフトフロントDevelopment Service、SOFTFRONT VIETNAM CO., LTD.及び株式会社エコノミカルの売上高が含まれており、また、当連結会計年度には、会社の解散により株式会社AWSOME JAPAN及び全部の事業を譲渡したデジタルポスト株式会社の売上高が計上されなくなったため、前年同期との比較では減少しているものの、「commubo」及び「telmee」の受注拡大が大きく貢献し、当社が経営リソースを集中している株式会社ソフトフロントジャパンの売上高は順調に拡大しております。なお、両サービスは月額課金のストック型収入モデルであるため、新規のお客様の受注獲得が長期間に渡って月々の売上高の増加に貢献することとなり、今後においても継続的な業績の伸びが期待されます。また、営業損失・経常損失・親会社株主に帰属する当期純損失につきましては、前連結会計年度から継続的に行っている不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなどの経営再建活動の効果により、いずれも前年同期と比較して、損失額が大幅に改善しております。なお、2019年10月18日付「本店移転及び特別損失の発生に関するお知らせ」で公表したとおり、当社は2019年11月５日に本店を移転しておりますが、賃料及び共益費が年間約30百万円減少するため、営業損益の改善に大きく貢献しております。今後も早期黒字化を目指して更なる経営再建活動を進めると同時に、攻めの経営に転換し、「commubo」及び「telmee」の拡販により一層注力してまいります。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しており、以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較しております。
（ソフトフロントジャパン関連事業）
売上高は211,987千円（前年同期比13.5％増）、セグメント利益は7,263千円（前年同期比66.3%増）となりました。売上高が増加し、セグメント利益が増加した主な理由は、電話業務の自動化需要が顕在化し、「telmee」及び「commubo」の提供が順調に拡大していることと、人員配置の見直しや、徹底したコスト削減などコスト構造を見直したことなどによるものです。なお、「telmee」及び「commubo」はストック型ビジネスであり、受注案件の売上が毎月累積していくこととなるため、今後の受注案件の増加により、業績が伸張していくことを見込んでおります。
（ソフトフロントマーケティング関連事業）
売上高は62,993千円（前年同期比58.4％減）、セグメント利益は5,134千円（前年同期はセグメント損失1,703千円）となりました。売上高が減少した主な理由は、代理店販売に集中する形態に変更したことによるものであります。一方、セグメント利益が黒字転換した主な理由は、販売形態の変更により、業務効率が向上し、費用を抑制できたためであります。
（デジタルポスト関連事業）
売上高は13,345千円（前年同期比73.5％減）、セグメント損失は12,528千円（前年同期はセグメント損失23,988千円）となりました。なお、デジタルポスト関連事業は、前述のとおり、不採算子会社の整理として、2019年９月30日付でデジタルポスト株式会社の事業の全部をソースネクスト株式会社に譲渡しており、さらに、2020年３月31日付で解散しております。
（AWESOME JAPAN関連事業）
売上高は3,093千円（前年同期比82.6％減）、セグメント損失は4,781千円（前年同期はセグメント損失18,589千円）となりました。なお、AWESOME JAPAN関連事業は、前述のとおり、不採算子会社の整理として、2019年９月30日付で株式会社AWESOME JAPANを解散しております。
（その他）
前期の業績から大きく変動している理由は、前期の業績においては、その後連結の範囲から外れた株式会社ソフトフロントDevelopment Service、SOFTFRONT VIETNAM CO., LTD.及び株式会社エコノミカルの業績が含まれているためであります。
（２）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、営業活動による資金の消費168,741千円、投資活動による資金の獲得23,938千円、財務活動による資金の獲得121,493千円により、181,688千円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果消費された資金は168,741千円となりました。これは主に、減損損失17,732千円、固定資産除却損11,000千円があった一方で、税金等調整前当期純損失192,176千円、投資有価証券売却益15,000千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は23,938千円となりました。これは主に、敷金及び保証金の差入による支出18,888千円があった一方で、敷金及び保証金の回収による収入34,589千円、投資有価証券の売却による収入15,000千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は121,493千円となりました。これは主に、株式の発行による収入124,734千円があったことによるものであります。
生産、受注及び販売の実績
（１）生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しており、前年同期比は、変更後のセグメントの区分に組み替えた数値に基づき算出しております。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- |
| ソフトフロントジャパン関連事業 | 89,706 | 113.3 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．金額には、消費税等は含まれておりません。
３．金額は、製造原価によって算出しております。
（２）受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しており、前年同期比は、変更後のセグメントの区分に組み替えた数値に基づき算出しております。
| 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| セグメントの名称 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受注高 （千円） |
前年同期比 （％） |
受注残高 （千円） |
前年同期比 （％） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ソフトフロントジャパン関連事業 | 118,899 | 123.4 | 33,892 | 164.7 |
（注）１．ソフトウェアの受託開発に係る受注実績を記載しており、ソフトフロントジャパン関連事業セグメントの全ての受注実績を記載しておりません。
２．セグメント間の取引については相殺消去しております。
３．金額には、消費税等は含まれておりません。
（３）販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しており、前年同期比は、変更後のセグメントの区分に組み替えた数値に基づき算出しております。
| 当連結会計年度 | 前年同期比（％） | ||
| --- | --- | --- | --- |
| セグメントの名称 | （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 構成比（％） | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ソフトフロントジャパン関連事業 | 211,987 | 72.8 | 113.5 |
| ソフトフロントマーケティング関連事業 | 62,993 | 21.6 | 41.6 |
| デジタルポスト関連事業 | 13,152 | 4.5 | 26.1 |
| AWESOME JAPAN関連事業 | 3,093 | 1.1 | 20.2 |
| 報告セグメント計 | 291,226 | 100.0 | 61.8 |
| その他 | － | － | 0.0 |
| 合計 | 291,226 | 100.0 | 61.8 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。なお、前連結会計年度は販売実績の総販売実績に対する割合が100分の10を超える販売先がないため、記載を省略しております。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（百万円） | 割合（％） | 金額（百万円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社オプテージ | － | － | 53,333 | 18.3 |
３．金額には、消費税等は含まれておりません。
経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2020年６月29日）現在において判断したものであります。
（１）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しております。当社グループの経営陣は、連結財務諸表の作成に際して、会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積り及び仮定設定を行う必要があります。経営陣は、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる様々な要因に基づき、見積り及び判断を行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 1 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ４．会計方針に関する事項」に記載しておりますが、特に以下の会計方針に関する事項が、当社グループの連結財務諸表作成において使用される当社グループの重要な判断と見積りに大きな影響を及ぼすものと考えております。
①収益の認識
当社グループの売上高は、通常、契約書又は発注書に基づく製品や開発物を顧客に提供し、顧客が検収を完了した時点、又はサービスを提供した時点に計上されております。なお、受託開発案件につきましては、売上計上基準は原則として工事進行基準を採用しております。
②販売目的のソフトウエアの減価償却
販売目的のソフトウエアについては、見込販売期間（２年以内）における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法によっております。当初予見することができなかった原因により、見込販売収益の著しい減少が見込まれる場合には、当該減少要因の発生連結会計年度以後の費用が増加すると推測されます。
（２）当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループは創業以来の当社固有のコミュニケーション関連の技術・事業の伸展・深耕による事業拡大へと原点回帰し、株式会社デジタルフォルンとの資本業務提携により、開発リソース、事業展開力の支援を受け、ボイスコンピューティングを中心としたコミュニケーション領域での事業拡大に向け、事業基盤確立と営業損失縮小を進めております。当連結会計年度においては、当社グループの事業の柱と位置付ける、連結子会社株式会社ソフトフロントジャパンが増収増益となり、収益を牽引しております。また、2018年10月より、急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野にて展開する自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供を開始しており、コールセンター業務を営む大手企業を中心に引き合いも多く寄せられ、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待されております。
これらに加え、当社グループは不採算事業の見直し、徹底した経費削減の取組みなど、一連の経営再建活動を行い業績の回復に努めた結果、前連結会計年度と比較して損失額が大幅に改善いたしました。
売上高につきましては、前連結会計年度を下回っておりますが、これは主に前連結会計年度の売上高には既に連結の範囲から外れている株式会社ソフトフロントDevelopment Service、SOFTFRONT VIETNAM CO., LTD.及び株式会社エコノミカルの売上高が含まれており、また、当連結会計年度には、会社の解散により株式会社AWSOME JAPAN及び全部の事業を譲渡したデジタルポスト株式会社の売上高が計上されなくなったためであります。営業損失・経常損失・親会社株主に帰属する当期純損失が大幅に改善しておりますが、これは主に前記の一連の経営再建活動によるものであります。
① 経営成績
（売上高）
売上高につきましては、291,226千円となりました。
（売上原価）
売上原価につきましては、169,743千円となりました。
（販売費及び一般管理費）
販売費及び一般管理費につきましては、280,566千円となりました。
（営業損益）
営業損益につきましては、売上総利益が121,482千円となり、販売費及び一般管理費を280,566千円計上したため、159,083千円の営業損失を計上いたしました。
（営業外損益）
営業外損益につきましては、営業外収益2,794千円を計上し、営業外費用1,908千円を計上いたしました。
（経常損益）
経常損益につきましては、営業外収益2,794千円及び営業外費用1,908千円を計上したため、158,197千円の経常損失を計上いたしました。
（特別損益）
特別損益につきましては、投資有価証券売却益15,000千円を計上したことにより、特別利益15,000千円を計上いたしました。特別損失につきましては、固定資産除去損11,000千円、減損損失17,732千円、移転関連費用16,557千円等を計上したことにより、特別損失48,979千円を計上いたしました。
（税金等調整前当期純損益）
税金等調整前当期純損益につきましては、特別利益15,000千円及び特別損失48,979千円を計上したため、192,176千円の税金等調整前当期純損失を計上いたしました。
（親会社株主に帰属する当期純損益）
親会社株主に帰属する当期純損益につきましては、法人税、住民税及び事業税を970千円計上したことにより、193,147千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上いたしました。
② 財政状態
（資産）
当連結会計年度末における流動資産は275,972千円となり、前連結会計年度末に比べ50,092千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金が23,309千円、前払費用が6,960千円減少したことによるものであります。固定資産は64,949千円となり、前連結会計年度末に比べ46,094千円減少いたしました。これは主に、敷金及び保証金が23,843千円、ソフトウエアが20,295千円減少したことによるものであります。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は41,329千円となり、前連結会計年度末に比べ26,668千円減少いたしました。これは主に、営業未払金が8,368千円、未払金が9,535千円、未払費用が3,719千円が減少したことによるものであります。固定負債は156,241千円となり、前連結会計年度末に比べ51,400千円減少いたしました。これは主に、転換社債型新株予約権付社債が50,000千円減少したことによるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は143,351千円となり、前連結会計年度末に比べ18,117千円減少いたしました。これは主に、第三者割当増資による払込み及び新株予約権の行使により株主資本が175,169千円増加した一方で、親会社株主に帰属する当期純損失193,147千円を計上したことによるものであります。
この結果、自己資本比率は39.8％（前連結会計年度末は35.2％）となりました。
（３）経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因は、既存事業の再構築と事業基盤の強化の進捗となります。
当社は、既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング中心としたコミュニケーション領域での事業拡大を図る株式会社ソフトフロントジャパンに経営資源を集中的に投下し、事業基盤の確立を進めてまいります。具体的には、様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee」の需要が自治体や各種事業者で顕在化しており、サービスの拡販に力を入れてまいります。また、2018年10月より、急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野にて展開する自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供を開始しており、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。
（４）資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フロー
キャッシュ・フローの状況につきましては、「経営成績等の状況の概要 （２）キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、営業活動による資金の消費168,741千円、投資活動による資金の獲得23,938千円、財務活動による資金の獲得121,493千円により、181,688千円となりました。
②資金需要
当社グループは、新製品・サービスの提供に向けて開発を行っており、また、その開発を迅速に進めるためにＭ＆Ａ等を含めた投資を行うことも視野に入れており、資金需要の発生が見込まれます。
これらの資金需要により、新株の発行などの資金調達を実行する可能性があります。
４【経営上の重要な契約等】
（デジタルポスト株式会社の事業譲渡）
当社は、連結子会社であるデジタルポスト株式会社が営む事業のすべてをソースネクスト株式会社に譲渡する契約を2019年９月26日に締結し、2019年９月30日付で譲渡が完了しております。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
５【研究開発活動】
当社グループは、映像信号や音声信号に対するソフトウェア信号処理とリアルタイム通信をコア技術とし、会話ロボットのAI技術の開発と、その応用となる「ボイスコンピューティング」をテーマに活動しております。
当連結会計年度における主な研究開発の内容は以下のとおりであります。
①話し言葉の意図理解が可能な会話AIの開発
テキストチャットなどで利用される会話AIは、「はい」や「いいえ」などの単純な意図理解のみ実現されています。これに対し、高度な音声会話を実現するロボットに向け、「それは大丈夫です」などの曖昧な表現や、回りくどい冗長な表現から、適切に人間の意図を理解するAIを研究しております。
②リアルタイムWeb機能を実現した会話AIクラウドプラットフォームの開発
本体ハードウェアを必要とせず、クラウドサービスとして実現する会話AIロボットは、その会話状況などをリアルタイムに監視したり表示することが求められます。Webサービスでありながら、クラウド上の会話AIロボットが人間と会話している状況や内容をリアルタイムに通知／表示するクラウドプラットフォームを開発しております。
③動的スケーラビリティのロボットクラウドプラットフォームの開発
リアルタイムの音声会話を実現するロボットサービスは、高速処理を実現するために、役割の異なる複数台のサーバーによって構成されています。これらの容量やコストの異なるサーバー装置の適切な管理は、大規模なロボットサービスの運用において重要な技術となります。
特定の時間帯だけロボットの台数を増やしたり、臨時に増強するなど、ユーザーの運用に柔軟に対応できるように、動的スケーラビリティを備えたクラウドプラットフォームを開発しております。
④外部連携による付加価値機能の開発
企業や自治体等における電話対応業務や情報伝達をスピーディに自動化するためには、各種有用な情報を提供しているAPIサービスやシステムとの連携が求められています。
会話内容に特定のリアルタイム情報を反映したり、伝達手段をメール等の音声以外の手段で通知するなど、コミュニケーションの付加価値を生む研究開発を行っています。
これらの研究開発活動の結果、当連結会計年度において29,981千円の研究開発費を計上しております。
なお、研究開発費は全額がソフトフロントジャパン関連事業に係るものであります。
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施いたしました設備投資の総額は12,821千円であります。主なものはソフトフロントジャパン関連事業における自社開発ソフトウエア（commubo）2,982千円、事業セグメントに配分していない本社移転に伴う設備の新設9,838千円であります。
なお、当連結会計年度において、減損損失17,732千円を計上しております。減損損失の内容につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（連結損益計算書関係）※４ 減損損失」に記載のとおりであります。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
（１）提出会社
| 2020年３月31日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 (千円) |
工具、器具及び備品 (千円) |
ソフトウェア （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 東京本社 (東京都千代田区) |
ソフトフロントジャパン関連事業 全社 |
営業設備 開発設備 統括業務設備 |
－ | － | 2,161 | 2,982 | 5,144 | ７ |
（注）１．建物及び構築物並びに工具、器具及び備品については、全額減損損失を計上しているため、期末帳簿価額はありません。
２．金額には、消費税等は含まれておりません。
３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者を含んでおりません。
４．帳簿価額には減損損失計上後の金額を記載しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
（１）重要な設備の新設
該当事項はありません。
（２）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 89,000,000 |
| 計 | 89,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2020年３月31日） |
提出日現在発行数 （株） （2020年６月29日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 27,461,789 | 27,561,789 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （グロース） |
単元株式数100株 |
| 計 | 27,461,789 | 27,561,789 | － | － |
（注）１．「提出日現在発行数」欄には、2020年６月１日から提出日までの新株予約権の権利行使により発行された株式数は含まれておりません。
２．発行済株式のうち261,437株は、現物出資（株式66,666千円）によるものであります。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
第12回新株予約権
| 決議年月日 | 2018年４月６日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 3名 当社監査役 3名 当社執行役員 4名 当社従業員 3名 当社子会社取締役 3名 |
| 新株予約権の数 ※ | 9,340個 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 ※ | 普通株式 934,000株 （注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 ※ | 1株当たり155円 （注）２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2018年10月23日 至 2028年４月22日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 ※ | 発行価格：156円 資本組入額：78円 （注）３ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株あたりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、株式分割または株式併合のための基準日の翌日（基準日を定めない場合は効力発生日）より適用する。調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき１株あたりの時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、払込期日または払込期間の末日（株主に株式の割当てを受ける権利を与えるために基準日を定めた場合は、当該基準日の翌日）より適用する。調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株あたり 払込金額 |
||||||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | １株あたりの時価 | ||||||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。また、「１株あたりの時価」は、調整後行使価額を適用する日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日数を除く。）の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値とする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額は、次のとおりであります。
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記（１）記載の資本金等増加限度額から、上記（１）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
４．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。
（１）割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額に30％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
①当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
②当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
③当社普通株式の上場廃止、当社について法的倒産手続の開始、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情から大きく変更が生じた場合
（２）新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
（３）本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
（４）各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項は、次のとおりであります。
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
次の定めに準じて決定する。
①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
次の定めに準じて決定する。
当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第13回新株予約権
| 決議年月日 | 2019年９月６日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 2名 |
| 新株予約権の数 ※ | 4,500個 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 ※ | 普通株式 450,000株 （注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 ※ | 1株当たり122円 （注）２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2019年９月24日 至 2029年９月23日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 ※ | 発行価格：122.24円 資本組入額：61.12円 （注）３ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１～（注）５は、第12回新株予約権の（注）１～（注）５の内容と同じであります。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第10回新株予約権
| 決議年月日 | 2018年４月６日 |
| 新株予約権の数 ※ | 445個 [－個] |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数 ※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 ※ | 普通株式 4,450,000株 [普通株式 －株] （注）１、３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 ※ | 1株当たり140円 （注）２、３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2018年４月23日 至 2020年４月23日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 ※ | 発行価格：140.27円 資本組入額：70.135円 （注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 第10回新株予約権の割当日から(i)6か月を経過した日までは全ての第10回新株予約権について権利行使できないものとし、(ii)１年を経過した日までは第10回新株予約権のうち358個については権利行使できないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数は、次のとおりであります。
（１）本新株予約権の目的である株式の種類及び総数
本新株予約権の目的である株式の種類及び総数は、当社普通株式5,720,000株とする（本新株予約権１個あたりの目的である株式の数（以下、「割当株式数」という。）は10,000株とする。）。ただし、（２）及び（３）により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとする。
（２）当社が（注）３の規定に従って行使価額（（注）２（２）に定義する。以下同じ。）の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。ただし、かかる調整は当該時点において未行使の本新株予約権に係る割当株式数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、（注）３に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 | ＝ | 調整前割当株式数 × 調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
（３）調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由に係る（注）３（２）及び（５）による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
（４）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権の保有者（以下、「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。ただし、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法は、次のとおりであります。
（１）各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
（２）本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を新たに発行し又はこれに代えて当社の保有する当社普通株式を処分（以下、当社普通株式の発行又は処分を「交付」という。）する場合における株式1株あたりの出資される財産の価額（以下、「行使価額」という。）は、140円とする。ただし、行使価額は（注）３に定めるところに従い調整されるものとする。
３．行使価額の調整
（１）当社は、本新株予約権の発行後、（２）に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。
| 既発行普通株式数 | ＋ | 交付普通 株式数 |
× | １株あたりの 払込金額 |
|||||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | １株あたりの時価 | |||||||
| 既発行普通株式数 ＋ 交付普通株式数 |
（２）行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
①（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する場合（無償割当てによる場合を含む。）（ただし、2018年４月６日開催の当社取締役会決議に基づき新株式を発行する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、又はかかる交付につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
②普通株式について株式の分割をする場合
調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
③（４）②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行又は付与する場合（2018年４月６日開催の当社取締役会決議に基づく新株予約権及び新株予約権付社債並びに当社又は当社の完全子会社若しくは孫会社の役職員に対してストックオプションとして付与される新株予約権を発行する場合を除く。）
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。ただし、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに（４）②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤（２）①から④までの各取引において、株主に割当を受ける権利を与えるための基準日が設定され、かつ各取引の効力の発生が当該基準日以降の株主総会又は取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには（２）①から④にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降、これを適用する。この場合において当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日までに、本新株予約権を行使した本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付するものとする。
| 株式数 | ＝ | （ | 調整前行使価額 | － | 調整後行使価額 | ） | × | 調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 | |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数が生じるときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
（３）行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。ただし、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
（４）①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日を除く。）の株式会社東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱグロース市場（以下、「ＪＡＳＤＡＱ」という。）における当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
③行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。
（５）（２）の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価額の調整を行う。
①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
（６）行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。ただし、上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金は、次のとおりであります。
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数が生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
５．組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項は、次のとおりであります。
当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、又は株式移転完全子会社となる株式移転（以下、「組織再編行為」と総称する。）を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継会社、新設分割設立会社、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社（以下、「再編対象会社」と総称する。）は以下の条件に基づき本新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとする。ただし、以下の条件に合致する再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）新たに交付される新株予約権の数
組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権の本新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新たに交付される新株予約権の目的たる株式の種類
再編対象会社の同種の株式
（３）新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１株未満の端数は切り上げる。
（４）新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１円未満の端数は切り上げる。
（５）新たに交付される新株予約権に係る行使期間、当該新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金、再編対象会社による当該新株予約権の取得事由、組織再編行為の場合の新株予約権の交付、新株予約権証券及び行使の条件
上記「新株予約権の行使期間」、「新株予約権の行使の条件」、「組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項」及び次の定めに準じて、組織再編行為に際して決定する。
①新株予約権の取得事由
本新株予約権の割当日から６か月を経過した日以降いつでも、当社は取締役会により本新株予約権を取得する旨及び本新株予約権を取得する日（以下、「取得日」という。）を決議することができる。当社は、当該取締役会決議の後、取得の対象となる本新株予約権の新株予約権者に対し、取得日の通知又は公告を当該取得日の20営業日前までに行うことにより、取得日の到来をもって、本新株予約権1個につき本新株予約権１個当たりの払込価額と同額で、当該取得日に残存する本新株予約権の全部又は一部を取得することができる。本新株予約権の一部の取得をする場合には、按分比例、抽選その他の合理的な方法により行うものとする。
②新株予約権証券の不発行
当社は、本新株予約権に係る新株予約権証券を発行しない。
③新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数が生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
（６）新たに交付される新株予約権の譲渡による取得の制限
新たに交付される新株予約権の譲渡による取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要する。
第11回新株予約権
| 決議年月日 | 2018年４月６日 |
| 新株予約権の数 ※ | 547個 [－個] |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数 ※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 ※ | 普通株式 5,470,000株 [普通株式 －株] （注）１、３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 ※ | 1株当たり140円 （注）２、３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2018年４月23日 至 2020年４月23日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 ※ | 発行価格：140.98円 資本組入額：70.49円 （注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 第11回新株予約権の行使により、行使に係る第11回新株予約権の新株予約権者が保有することとなる当社株式総数が、第11回新株予約権の発行決議日（2018年４月６日）時点における当社発行済株式総数（22,284,620株）の10％（2,228,462株）を超えることとなる場合の、当該10％を超える部分に係る新株予約権の行使はできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１～（注）５は、第10回新株予約権の（注）１～（注）５の内容と同じであります。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016年２月29日 （注）２ |
142,900 | 14,729,597 | 15,004 | 3,211,766 | 15,004 | 2,993,926 |
| 2015年４月１日～2016年３月31日 （注）１ |
4,602,130 | 19,331,727 | 489,157 | 3,700,923 | 489,157 | 3,483,083 |
| 2016年４月１日～ 2017年３月31日 （注）１ |
2,399,900 | 21,731,627 | 255,109 | 3,956,033 | 255,109 | 3,738,193 |
| 2016年12月１日 （注）３ |
291,456 | 22,023,083 | － | 3,956,033 | 77,818 | 3,816,011 |
| 2016年12月15日 （注）４ |
261,437 | 22,284,520 | 33,333 | 3,989,366 | 33,333 | 3,849,344 |
| 2017年４月１日～2018年３月31日 （注）１ |
100 | 22,284,620 | 10 | 3,989,376 | 10 | 3,849,355 |
| 2018年４月23日 （注）５ |
1,428,600 | 23,713,220 | 100,002 | 4,089,378 | 100,002 | 3,949,357 |
| 2018年４月１日～2019年３月31日 （注）１ |
2,341,427 | 26,054,647 | 164,071 | 4,253,450 | 164,071 | 4,113,429 |
| 2019年３月29日 （注）６ |
－ | 26,054,647 | △4,243,450 | 10,000 | △4,113,429 | － |
| 2019年12月11日 （注）７ |
700,000 | 26,754,647 | 38,850 | 48,850 | 38,850 | 38,850 |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日 （注）１ |
707,142 | 27,461,789 | 48,734 | 97,584 | 48,734 | 87,584 |
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．有償・第三者割当
発行価格 210円
資本組入額 105円
割当先 Ｏａｋキャピタル株式会社
３．株式会社AWESOME JAPANとの株式交換に伴う新株発行によるものであります。
発行価額 267円
資本金組入額 －円
４．有償・第三者割当
発行価格 255円
資本組入額 127.5円
割当先 杉山岳（株式会社グッドスタイルカンパニー 代表取締役社長）
５．有償・第三者割当
発行価格 140円
資本組入額 70円
割当先 株式会社大洋システムテクノロジー
６．会社法第447条第１項及び会社法第448条第１項の規定に基づき、資本金及び資本剰余金を減少し、その他
資本剰余金へ振替えたものであります。
７．有償・第三者割当
発行価格 111円
資本組入額 55.5円
割当先 株式会社ジェクシード
８．2020年４月１日から2020年５月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が100千株、資本金及び資本準備金がそれぞれ7,049千円増加しております。
（５）【所有者別状況】
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 1 | 17 | 36 | 10 | 26 | 8,039 | 8,129 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 405 | 11,526 | 38,475 | 5,357 | 430 | 218,401 | 274,594 | 2,389 |
| 所有株式数の 割合（％） |
－ | 0.14 | 4.19 | 14.01 | 1.95 | 0.15 | 79.53 | 100.00 | － |
（注）自己株式97株は、「単元未満株式の状況」に97株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社デジタルフォルン | 神奈川県横浜市西区みなとみらい２丁目３－５ | 1,428,600 | 5.20 |
| 株式会社オセアグループ | 神奈川県横浜市西区みなとみらい２丁目３－５ | 1,270,000 | 4.62 |
| 株式会社ジェクシード | 東京都千代田区神田錦町３丁目１７－１１ | 700,000 | 2.54 |
| 西久保 憲三 | 香川県高松市 | 479,500 | 1.74 |
| 長屋 正宏 | 大阪府吹田市 | 399,900 | 1.45 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂１丁目２－３ | 340,200 | 1.23 |
| 杉山 岳 | 東京都千代田区 | 261,437 | 0.95 |
| 平野井 元久 | 東京都新宿区 | 239,404 | 0.87 |
| 畠山 敬一郎 | 岩手県盛岡市 | 226,500 | 0.82 |
| 大和証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目９－１ | 223,200 | 0.81 |
| 計 | － | 5,568,741 | 20.27 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 27,459,400 | 274,594 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,389 | － | － |
| 発行済株式総数 | 27,461,789 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 274,594 | － |
（注）当社所有の自己株式が「単元未満株式」欄の普通株式に97株含まれております。
②【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| － | － | － | － | － | － |
| 計 | － | － | － | － | － |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額（円） | 株式数（株） | 処分価額の総額（円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （単元未満株式の売渡請求による売渡） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 97 | － | 97 | － |
３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を経営上の重要な課題の一つと位置付けております。当社では、将来の事業展開に備えた安定的財務体質の確立を最優先課題と認識しており、企業価値を増大させ、株主の皆様の期待に応えていきたいと考えております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。当社は、「当会社は、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
配当につきましては、各期の経営成績を考慮し決定することといたしますが、現時点における配当の実施時期等につきましては未定であります。なお、当事業年度の配当につきましては、誠に遺憾ながら、無配といたしました。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、コーポレート・ガバナンスについて、様々な利害関係者との関係における企業経営の基本的な枠組みのあり方であると考えております。当社の利害関係者である、株主、投資家の皆様をはじめ、お客様、従業員、社会の期待に応え、その利益を極大化することが責務であると考え、当社の業務執行について、その妥当性、適法性を客観的に評価是正できる仕組みを整え、適正な会計等の開示を基本に、企業経営の透明性を高めてまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、企業経営を効果的、効率的に運用するためには「経営の監督」と「業務の執行」を明確にし、権限委譲と経営の透明性を確保することが重要であると考え、経営の基本方針及び重要事項を決定し、業務の執行を監督する取締役会と、業務執行の意思決定を行う経営会議とを分離しております。
また、取締役による業務執行を厳格に監督することが重要であると考え、監査等委員会を設置しており、監査等委員が取締役会への出席、意見陳述、重要な書類の閲覧等により、取締役の職務執行を監査しております。
企業統治に係る主要な機関の目的及び権限並びに構成員の氏名は、以下のとおりであります。
| 機関名 | 目的及び権限 | 構成員の氏名 |
| 取締役会 | 経営の基本方針及び重要事項の決定並びに業務執行の監督 | 議長：野田亨（代表取締役社長）、佐藤和紀（取締役）、蕭敬如（社外取締役） ※監督のため、殿木和彦（監査等委員社外取締役）、樋口收（監査等委員社外取締役）、川崎晴一郎（監査等委員社外取締役）が出席しております。 |
| 監査等委員会 | 取締役の職務執行の監査 | 議長：殿木和彦（監査等委員長）、樋口收（社外取締役）、 川崎晴一郎（社外取締役） |
| 経営会議 | 業務執行に係る重要事項の 決定、事業に内在するリスクの 検証 |
議長：野田亨（代表取締役社長）、佐藤和紀（取締役）、 髙須英司（執行役員） ※監督のため、殿木和彦（監査等委員長）が出席しております。 |
| コンプライアンス管理委員会 | 企業行動の適正化に関する事項の統括 | 議長：野田亨（代表取締役社長）、佐藤和紀（取締役）、 髙須英司（執行役員） ※監督のため、殿木和彦（監査等委員長）が出席しております。 |
有価証券報告書提出日（2020年６月29日）現在における当社の企業統治の体制は、以下のとおりであります。
③ 企業統治に関するその他の事項
１）内部統制システムの整備
業務執行に際して、組織・業務分掌・権限規程を遵守するとともに、各意思決定機関の議事録を法令及び社内規程、社内ルールに基づき保管することにより、その妥当性、適法性を確保しております。また、経営企画室において年度行動計画、年度事業予算を厳格に精査することにより、各社の収益性並びに事業リスクの管理を行うとともに、牽制体制を構築しております。
内部統制につきましては、各社の担当者が行った自己評価の結果に基づき、各社の部門責任者が部門確認書を作成し、代表取締役社長に提出しております。
２）リスク管理体制の整備の状況
当社は、経営会議において、事業に内在するリスクを把握分析したうえで対策を検討し、各社の対策実施方針を決定しております。また、代表取締役社長に直轄する内部監査室において定期的に業務監査を行い、業務執行行為に法令定款違反その他の事由に基づく損失の危険がないか検証し、かかる結果が代表取締役社長に報告される体制を構築しております。
３）子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社グループでは、当社の取締役及び執行役員が子会社の取締役を兼任しており、子会社の業務の執行の監督を行っております。また、監査役設置会社の子会社では、当社の役職員が子会社の監査役を兼任しており、子会社の監査を行っております。
子会社の重要事項については、当社の経営会議において審議を行い、情報を共有しております。また、内部監査室が子会社の内部監査も行っております。
４）会社のコーポレート・ガバナンスの充実に向けた取組の最近１年間の実施状況
当社では、コンプライアンスの観点から適宜当社規程の改定を実施すると同時に、会議等を活用した役員及び従業員を対象とした法令等の理解促進のための教育を実施することにより、コンプライアンス意識の向上を図っております。
④ 責任限定契約の概要
当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）は、会社法第423条第１項に定める賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく賠償責任限度額は、同法第425条第１項各号に定める金額の合計額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役又は監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
⑤ 取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は８名以内とする旨また、監査等委員である取締役は５名以内とする旨それぞれ定款に定めております。
⑥ 取締役の選任及び解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
さらに、解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めており
ます。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
目的とするものであります。
⑧ 株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項
１）自己株式の取得
当社は、事業環境の変化に対応した機動的な経営を遂行するため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって市場取引等により自己株式を取得することができる旨定款に定めております。
２）中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨定款に定めております。
３）取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たし得る環境を整備することを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 6名 女性 －名 （役員のうち女性の比率－％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 代表取締役社長 | 野田 亨 | 1960年９月16日生 | 1984年４月 三菱商事株式会社入社 2003年７月 Berlitz International, Inc.（現Berlitz Corporation）Chairman, President & CEO 2007年７月 株式会社西友（現合同会社西友）執行役Executive Vice President & COO 2010年２月 合同会社西友代表社員CEO、ウォルマート・ジャパン・ホールディングス合同会社（現ウォルマート・ジャパン・ホールディングス株式会社）代表社員CEO 2012年８月 株式会社アルク代表取締役社長 2016年５月 株式会社大洋システムテクノロジー執行役員CSO 2016年９月 同社取締役副社長 2017年９月 株式会社サイト・パブリス代表取締役 2018年６月 当社取締役会長（社外取締役） 2019年１月 株式会社大洋システムテクノロジー取締役（現任） 2019年２月 当社代表取締役会長 2019年４月 当社代表取締役社長（現任）、株式会社AWESOME JAPAN代表取締役社長（現任）、株式会社ソフトフロントジャパン取締役（現任）、株式会社ソフトフロントマーケティング取締役（現任） 2019年５月 デジタルポスト株式会社取締役（現任） 2019年12月 株式会社ソフトフロントマーケティング取締役社長（現任） |
（注）２ | 100,000 |
| 取締役 研究開発担当 |
佐藤 和紀 | 1971年11月11日生 | 1990年４月 松下電送株式会社(現パナソニック株式会社)入社 1994年７月 システムセンス株式会社入社 2000年６月 株式会社ソフトフロント（現当社）入社 2005年４月 当社執行役員SPP事業本部副本部長 2005年６月 当社取締役SPP事業本部長 2007年３月 当社取締役研究開発担当(現任) 2016年８月 株式会社ソフトフロントＲ＆Ｄ代表取締役社長、株式会社ソフトフロントジャパン取締役 2017年２月 株式会社グッドスタイルカンパニー取締役 2017年４月 株式会社ソフトフロントＲ＆Ｄ取締役 2017年12月 株式会社ソフトフロントマーケティング取締役 2019年12月 株式会社ソフトフロントジャパン取締役（現任） |
（注）２ | 8,371 |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 取締役 | 蕭 敬如 | 1961年９月３日生 | 1982年４月 株式会社大洋システムテクノロジー（現株式会社デジタルフォルン）入社 1987年８月 同社常務取締役 1999年８月 同社取締役副社長 2001年８月 同社代表取締役社長 2009年８月 同社代表取締役会長（現任） 2010年５月 株式会社大洋グローバルビジネス代表取締役（現任） 2016年10月 株式会社オセアグループ代表取締役（現任） 2019年12月 TOKI Aviation Capital株式会社取締役（現任） 2020年６月 当社社外取締役（現任） |
（注）２ | － |
| 取締役 （監査等委員） |
殿木 和彦 | 1968年１月22日生 | 1990年10月 監査法人トーマツ（現有限責任監査法人トーマツ）入所 1994年７月 公認会計士登録 1999年12月 株式会社ガーラ取締役管理本部長 2001年９月 トライベック・ストラテジー株式会社設立、同社取締役CFO 2004年６月 オートバイテル・ジャパン株式会社（現オートックワン株式会社）監査役 2011年９月 トライベック・ストラテジー株式会社代表取締役社長 2014年11月 同社代表取締役会長 2017年５月 株式会社大洋システムテクノロジー執行役員CFO 2017年９月 株式会社サイト・パブリス取締役（現任） 2017年10月 株式会社大洋システムテクノロジー取締役常務執行役員CFO 2018年６月 当社社外取締役（現任） 2018年10月 株式会社大洋システムテクノロジー取締役専務執行役員CFO（現任） 2019年12月 当社取締役監査等委員（現任） |
（注）３ | － |
| 取締役 （監査等委員） |
樋口 收 | 1960年５月31日生 | 1991年４月 弁護士登録 1991年４月 成和共同法律事務所入所 1993年６月 成和共同法律事務所パートナー 2002年１月 京総合法律事務所（ドーシィ・アンド・ウィットニー外国法事務弁護士事務所特定共同事業事務所）パートナー 2004年２月 敬和綜合法律事務所パートナー（現任） 2006年４月 株式会社キャピタルメディカ監査役 2008年６月 株式会社大泉製作所社外監査役 2013年６月 日本水産株式会社社外監査役 2017年５月 エルナー株式会社社外監査役 2018年５月 エルナー株式会社社外取締役（現任） 2019年６月 当社社外取締役 2019年12月 当社取締役監査等委員（現任） |
（注）３ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 取締役 （監査等委員） |
川崎 晴一郎 | 1978年12月６日生 | 2001年10月 監査法人トーマツ（現有限責任監査法人トーマツ）入所 2005年５月 公認会計士登録 2008年１月 川崎公認会計士事務所（現ＫＭＳ経営会計事務所）代表（現任） 2011年５月 株式会社エイゾン・パートナーズ取締役 2011年７月 税理士登録 2016年１月 株式会社エイゾン・パートナーズ 代表取締役（現任） 2017年６月 当社社外監査役 2019年12月 当社取締役監査等委員（現任） |
（注）３ | － |
| 計 | 108,371 |
（注）１．取締役蕭敬如、殿木和彦及、樋口收及び川崎晴一郎は、社外取締役であります。
２．2020年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
３．2019年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
４．所有株式数は１株未満を切捨てて記載しております。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は取締役６名中４名であります。
当社と当社の社外取締役との間には、特別な利害関係はありません。なお、社外取締役による当社株式の保有は「①役員一覧」の所有株式数欄に記載のとおりであります。
社外取締役は、業務執行の妥当性、適法性を客観的に評価是正する機能を有し、企業経営の透明性を高めるために重要な役割を担うものであり、当社との間に特別の利害関係がないなど独立性が必要であると考えております。なお、当社において、社外取締役の選任にあたり、独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任にあたっては、当社との間に利害関係はなく、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを参考にしております。現在の社外取締役の選任状況は、本目的を達成するために十分なものであると判断しております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役と会計監査人である監査法人、内部監査室は、監査計画、監査結果等に関する打合せを必要に応じて行い、相互に連携を高め業務を遂行しております。また、各社により実施される内部統制の評価結果は、社外取締役との間で適宜情報共有されており、各種意見等をフィードバックすると共に、内部統制報告書に反映しております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員監査の状況
監査等委員（３名）による監査については、監査方針、監査計画、監査方法、監査スケジュール、業務分担等について監査の開始にあたり監査等委員会で協議のうえ、合議をもって策定し、次のとおり実施しております。
毎月開催される当社の定例及び臨時取締役会に監査等委員が出席し、意見を述べ、業務の進捗状況について把握しております。
監査等委員会は毎月定例で開催され、監査等委員長より定例及び臨時取締役会報告並びにその他の会社状況について報告し、内容の検討を行い情報を共有化しております。
監査法人による監査については、決算期毎においてその内容の説明、報告を受け、検討を行うと共に、必要に応じて、適宜、監査法人との打合せを開催しております。なお、各監査等委員は、以下のとおり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
・監査等委員長殿木和彦は、公認会計士としての財務・会計に関する専門的知見を有しております。
・取締役監査監査等委員樋口收は、弁護士としての専門的知見を有しております。
・取締役監査等委員川崎晴一郎は、公認会計士としての財務・会計に関する専門的知見を有しております。
当事業年度において当社は、監査等委員会設置会社移行前は監査役会を10回、監査等委員会設置会社移行後は監査等委員会を４回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 殿木 和彦 | 監査役会 －回 監査等委員会 ４回 |
監査役会 －回 監査等委員会 ４回 |
| 樋口 收 | 監査役会 －回 監査等委員会 ４回 |
監査役会 －回 監査等委員会 ４回 |
| 川崎 晴一郎 | 監査役会 10回 監査等委員会 ４回 |
監査役会 10回 監査等委員会 ４回 |
監査等委員会設置会社移行前の監査役会及び監査等委員会設置会社移行後の監査等委員会における主な検討事項は、取締役会の意思決定の妥当性や適正性や取締役の職務執行に関するコンプライアンスについてであります。
② 内部監査の状況
当社では、代表取締役社長直轄の内部監査室（兼任１名）において、当社「内部監査規程」に基づき、独立した機能として内部監査業務を実施し、その結果を代表取締役社長に報告しております。内部監査は、各社における業務執行の法令、定款及び社内規程等への準拠、業務の適正性と不正過誤の防止等を主たる目的として実施しております。
なお、会計監査人である監査法人、監査等委員、内部監査室は、監査計画、監査結果等に関する定期的な打合せを行い、相互に連携を高め業務を遂行しております。また、当社グループ内で実施される内部統制の評価結果は、会計監査人、監査等委員、内部監査室との間で情報共有しており、各種意見等をフィードバックすると共に、内部統制報告書に反映しております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
そうせい監査法人
ｂ．継続監査期間
１年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
大 髙 宏 和
久保田 寛 志
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士１名であります。
e．監査法人の選定方針と理由
当社の監査等委員会の監査法人の選定方針は、職業的専門家としての高い知見を有し、独立性及び監査品質が確保されており、当社の業務内容や事業規模を踏まえ、コスト面を含めて効率的かつ効果的な監査業務の運営が期待できることであります。
ｆ．監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人が実施した監査の方法及び結果は相当であると判断しております。
ｇ．監査法人の異動
当社の監査公認会計士等は次のとおり異動しております。
前連結会計年度及び前事業年度 三優監査法人
当連結会計年度及び当事業年度 そうせい監査法人
当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。
（１）異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
そうせい監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
三優監査法人
（２）異動の年月日
2019年６月27日
（３）退任する公認会計士等の直近において監査公認会計士等となった年月日
2018年６月27日
（４）退任する公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
（５）異動の決定または異動に至った理由および経緯
当社の会計監査人である三優監査法人は、第22回定時株主総会終結の時をもって任期満了より退任とな るため、新たにそうせい監査法人を会計監査人として選任するものであります。なお、監査役会がそうせ い監査法人を会計監査人の候補者とした理由は、職業的専門家としての高い知見を有し、独立性及び監査品 質が確保されており、当社の業務内容や事業規模を踏まえ、コスト面を含めて効率的な監査業務の運営が期 待できるものと判断したためであります。
（６）上記（５）に対する監査報告書の記載事項に係る退任する公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
④ 監査公認会計士等に対する監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 26,500 | － | 14,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 26,500 | － | 14,000 | － |
（注）前連結会計年度における提出会社の監査証明業務に基づく報酬には、過年度における有価証券報告書及び四半期報告書に係る監査報酬1,500千円が含まれております。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、当社の状況及び他社の監査報酬の状況を踏まえ決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由は、監査報酬の決定方針に従っており、適正と判断したためであります。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めておりません。
取締役の報酬等の額は、株主総会で決議された限度額を上限に、会社の業績の状況、経済情勢、各役員の役位、経歴、実績その他各種の要素を勘案して、代表取締役と各取締役が協議のうえ、決定しており、全取締役の報酬等の額の総額を取締役会に報告しております。
監査役及び監査等委員の報酬等の額は、株主総会で決議された限度額を上限に、会社の業績の状況、経済情勢、各役員の役位、経歴、実績その他各種の要素を勘案して、監査役会及び監査等委員会にて決定しております。
監査等委員会設置会社移行前の当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2000年６月29日であり、決議の内容は、報酬等の限度額として、取締役について年額150,000千円以内、監査役について年額20,000千円以内であります。なお、この限度額とは別枠で、2016年６月24日の株主総会において、ストック・オプションとして割り当てる新株予約権に関する報酬等の限度額として、取締役について年額30,000千円以内、監査役について年額5,000千円以内と決議されております。また、監査等委員会設置会社移行後の株主総会の決議年月日は、2019年12月20日であり、報酬限度額として、取締役（監査等委員を除く）について年額100,000千円以内、取締役（監査等委員）について年額50,000千円以内と決議されております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数 （人） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
32,300 | 32,300 | － | － | 3 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
4,874 | 4,874 | － | － | 1 |
| 社外役員 | 6,000 | 6,000 | － | － | 5 |
（注）当社は、2019年12月20日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である当社の保有状況については以下のとおりです。
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、四半期毎の決算の際及びその他必要に応じて、取締役会において対象会社の最新の状況を踏まえ、保有方針及び保有の合理性を検証しております。なお、取締役会において、当社が保有する保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の全てについて、政策投資目的（協力関係の維持・強化）で継続保有することが有効であると判断しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 3 | 42,789 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 15,000 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、そうせい監査法人による監査を受けております。
なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。
前連結会計年度及び前事業年度 三優監査法人
当連結会計年度及び当事業年度 そうせい監査法人
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報収集を行っており、また、外部団体の行う研修に参加する等を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 204,998 | 181,688 |
| 売掛金 | 66,086 | 64,577 |
| 未収消費税等 | 11,640 | 12,106 |
| 前払費用 | 18,210 | 11,249 |
| その他 | 25,128 | 6,350 |
| 流動資産合計 | 326,064 | 275,972 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 2,880 | 3,176 |
| 減価償却累計額 | △2,880 | △3,176 |
| 建物及び構築物（純額） | － | － |
| 工具、器具及び備品 | 817 | 750 |
| 減価償却累計額 | △817 | △750 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 0 | － |
| 有形固定資産合計 | 0 | － |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 22,457 | 2,161 |
| その他 | － | 2,982 |
| 無形固定資産合計 | 22,457 | 5,144 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※ 42,789 | 42,789 |
| 長期未収入金 | 19,500 | 18,300 |
| 長期貸付金 | 20,324 | 14,110 |
| 敷金及び保証金 | 36,895 | 13,051 |
| その他 | 101 | 50 |
| 貸倒引当金 | △31,024 | △28,496 |
| 投資その他の資産合計 | 88,587 | 59,805 |
| 固定資産合計 | 111,044 | 64,949 |
| 資産合計 | 437,108 | 340,922 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 営業未払金 | 17,527 | 9,158 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,600 | 1,400 |
| 未払法人税等 | 970 | 845 |
| 未払金 | 15,756 | 6,221 |
| 未払費用 | 13,195 | 9,475 |
| その他の引当金 | 53 | 87 |
| その他 | 17,895 | 14,140 |
| 流動負債合計 | 67,997 | 41,329 |
| 固定負債 | ||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 50,000 | － |
| 長期借入金 | 1,400 | － |
| 債務保証損失引当金 | 156,241 | 156,241 |
| 固定負債合計 | 207,641 | 156,241 |
| 負債合計 | 275,638 | 197,570 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,000 | 97,584 |
| 資本剰余金 | 424,150 | 511,732 |
| 利益剰余金 | △280,358 | △473,505 |
| 自己株式 | △64 | △64 |
| 株主資本合計 | 153,728 | 135,747 |
| 新株予約権 | 7,741 | 7,604 |
| 純資産合計 | 161,469 | 143,351 |
| 負債純資産合計 | 437,108 | 340,922 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | 471,455 | 291,226 |
| 売上原価 | 317,105 | 169,743 |
| 売上総利益 | 154,349 | 121,482 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 424,055 | ※１,※２ 280,566 |
| 営業損失（△） | △269,705 | △159,083 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 719 | 698 |
| 受取配当金 | 880 | － |
| 受取手数料 | 870 | － |
| 助成金収入 | 855 | － |
| 貸倒引当金戻入額 | － | 1,307 |
| その他 | 340 | 788 |
| 営業外収益合計 | 3,665 | 2,794 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 2,389 | 866 |
| 貸倒引当金繰入額 | 11,503 | － |
| 株式交付費 | 3,633 | 165 |
| 新株予約権発行費 | 17,916 | 770 |
| その他 | 697 | 105 |
| 営業外費用合計 | 36,140 | 1,908 |
| 経常損失（△） | △302,180 | △158,197 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※３ 2,933 | － |
| 関係会社株式売却益 | 29,928 | － |
| 投資有価証券売却益 | 43,672 | 15,000 |
| 投資有価証券償還益 | 4,800 | － |
| 特別利益合計 | 81,335 | 15,000 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | － | ※４ 11,000 |
| 減損損失 | ※５ 5,980 | ※５ 17,732 |
| 関係会社整理損 | 37,688 | － |
| 構造改革費用 | 13,979 | 3,688 |
| 移転関連費用 | － | 16,557 |
| 特別損失合計 | 57,648 | 48,979 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △278,494 | △192,176 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,091 | 970 |
| 法人税等合計 | 1,091 | 970 |
| 当期純損失（△） | △279,586 | △193,147 |
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △7,022 | － |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △272,563 | △193,147 |
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 当期純損失（△） | △279,586 | △193,147 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △6,893 | － |
| 為替換算調整勘定 | 1,187 | － |
| その他の包括利益合計 | ※ △5,705 | － |
| 包括利益 | △285,291 | △193,147 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △278,268 | △193,147 |
| 非支配株主に係る包括利益 | △7,022 | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,989,376 | 3,849,355 | △7,940,523 | △64 | △101,855 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 264,073 | 264,073 | 528,146 | ||
| 減資 | △4,243,450 | △3,689,278 | 7,932,728 | － | |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △272,563 | △272,563 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | △3,979,376 | △3,425,204 | 7,660,165 | － | 255,583 |
| 当期末残高 | 10,000 | 424,150 | △280,358 | △64 | 153,728 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 6,893 | △1,187 | 5,705 | － | 7,022 | △89,126 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 528,146 | |||||
| 減資 | － | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △272,563 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,893 | 1,187 | △5,705 | 7,741 | △7,022 | △4,987 |
| 当期変動額合計 | △6,893 | 1,187 | △5,705 | 7,741 | △7,022 | 250,596 |
| 当期末残高 | － | － | － | 7,741 | － | 161,469 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | 10,000 | 424,150 | △280,358 | △64 | 153,728 | 7,741 | 161,469 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 87,584 | 87,584 | 175,169 | 175,169 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △2 | △2 | △2 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △193,147 | △193,147 | △193,147 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △137 | △137 | |||||
| 当期変動額合計 | 87,584 | 87,581 | △193,147 | － | △17,980 | △137 | △18,117 |
| 当期末残高 | 97,584 | 511,732 | △473,505 | △64 | 135,747 | 7,604 | 143,351 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △278,494 | △192,176 |
| 減価償却費 | 2,185 | 9,591 |
| のれん償却額 | 1,202 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △38,513 | △2,528 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △2,933 | － |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △29,928 | － |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △43,672 | △15,000 |
| 投資有価証券償還損益（△は益） | △4,800 | － |
| 固定資産除却損 | － | 11,000 |
| 減損損失 | 5,980 | 17,732 |
| 関係会社整理損 | 37,688 | － |
| 構造改革費用 | 13,979 | 3,688 |
| 移転関連費用 | － | 16,557 |
| その他の引当金の増減額（△は減少） | △235 | 34 |
| 受取利息及び受取配当金 | △1,599 | △698 |
| 支払利息 | 2,389 | 866 |
| 株式交付費 | 3,633 | 165 |
| 新株予約権発行費 | 17,916 | 770 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △31,667 | 1,530 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 19,602 | △8,368 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △1,129 | △3,513 |
| その他 | △23,296 | 12,982 |
| 小計 | △351,692 | △147,365 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,648 | 701 |
| 利息の支払額 | △2,107 | △869 |
| 法人税等の支払額 | △2,283 | △960 |
| 構造改革費用の支払額 | △13,979 | △3,688 |
| 移転関連費用の支払額 | － | △16,557 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △368,415 | △168,741 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △6,386 | △9,838 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 470 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | △22,457 | △2,982 |
| 無形固定資産の売却による収入 | 2,462 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | 57,334 | 15,000 |
| 投資有価証券の償還による収入 | 4,800 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | ※２,※３ 21,917 | － |
| 貸付けによる支出 | △25,320 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 52,256 | 6,058 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △2,027 | △18,888 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 34,095 | 34,589 |
| その他 | － | 0 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 117,147 | 23,938 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △200,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △10,286 | △2,600 |
| 株式の発行による収入 | 374,170 | 124,734 |
| 転換社債型新株予約権付社債の発行による収入 | 196,346 | － |
| 新株予約権の発行による支出 | △6,179 | － |
| その他 | － | △640 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 354,051 | 121,493 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 245 | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 103,029 | △23,309 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 101,968 | 204,998 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 204,998 | ※１ 181,688 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
当社グループは、当連結会計年度において、営業損失159,083千円、経常損失158,197千円、親会社株主に帰属する当期純損失193,147千円を計上した結果、９期連続の営業損失を計上しており、このような損失計上が継続すれば今後の手元流動性の確保に支障が生じる可能性もあることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を解消して早期黒字化を図ることが優先課題であり、以下に示す３つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける業績回復を進めてまいります。
①既存事業の再構築と事業基盤の強化
既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。
具体的には、様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee」の需要が自治体や各種事業者で顕在化しており、サービスの拡販に力を入れてまいります。また、2018年10月より、急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野にて展開する自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供を開始しており、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。
②財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行
前期は、不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなど、一連の経営再建活動を行い、業績の回復をすすめてまいりましたが、引き続き、構造改革を推進し、グループ全体の効率化や合理化を図ってまいります。また、開発投資やM&A投資などで資金が必要になった場合は、柔軟な資金調達を行い、業容の拡大をすすめてまいります。
③資本業務提携の具現化
当社は、株式会社大洋システムテクノロジー（現株式会社デジタルフォルン）との資本業務提携などにより、手元資金の確保のため資金調達を行っておりましたが、さらに、2019年11月25日付「株式会社ジェクシードとの資本業務提携に関するお知らせ」にて開示のとおり、第三者割当増資により77,700千円の資金調達を行っております。また、ジェクシード社との業務提携により、両社の有する製品、技術力及びノウ・ハウを共有し、両社の顧客資産等経営資源の相互補完により売上の拡大を図るとともに、人材交流により両社のシナジーを最大化するべく、その具現化に注力してまいります。
上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しておりますが、業績回復は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可能性があること、また、予定している資金調達においては投資者の判断に依存し、当社グループが予定している資金調達ができない可能性があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（１）連結子会社の数 5社
主要な連結子会社の名称
株式会社ソフトフロントジャパン
株式会社ソフトフロントマーケティング
（２）主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。なお、前連結会計年度において非連結子会社でありましたAWSOME TOKYO INTERNATIONAL,INC.は、当連結会計年度中に清算結了しております。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
| 時価のないもの | 総平均法による原価法 |
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８年～15年
工具、器具及び備品 ５年
②無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、販売目的のソフトウエアについては、見込販売期間（２年以内）における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法によっております。
（３）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②債務保証損失引当金
債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し損失負担見込額を計上しております。
（４）重要な収益及び費用の計上基準
受託開発に係る売上高については、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準（工事の進捗度の見積りは原価比例法）を、その他のプロジェクトについては工事完成基準を採用しております。
（５）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（６）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
（２）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
（２）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
（２）適用予定日
2021年３月期の年度末から適用します。
「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（１）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
（２）適用予定日
2021年３月期の年度末から適用します。
（連結貸借対照表関係）
※ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 30千円 | －千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 役員報酬 | 54,849千円 | 36,124千円 |
| 給料及び手当 | 142,970 | 71,516 |
| 貸倒引当金繰入額 | △36,100 | △1,200 |
| 研究開発費 | 20,441 | 29,981 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において主要な費目として表示しておりませんでした「研究開発費」は、重要性が増したため、当連結会計年度より主要な費目として表示しております。
また、前連結会計年度において主要な費目として表示しておりました「支払手数料」及び「支払報酬」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より主要な費目として表示しておりません。
※２ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
| 20,441千円 | 29,981千円 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | 470千円 | －千円 |
| ソフトウエア | 2,000 | － |
| その他（無形固定資産） | 462 | － |
| 計 | 2,933 | － |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| ソフトウエア | －千円 | 11,000千円 |
| 計 | － | 11,000 |
※５ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 |
| --- | --- | --- | --- |
| 東京都千代田区 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 5,636千円 |
| 工具、器具及び備品 | 344 |
当社グループは、事業セグメントを基礎に各事業におけるキャッシュ・フローの管理区分をグルーピングの単位としております。
当連結会計年度において、当社グループ全体の事業用資産について、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっていることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（5,980千円）として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、零として評価しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 |
| --- | --- | --- | --- |
| 東京都千代田区 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 9,542千円 |
| 敷金及び保証金 | 8,190 |
当社グループは、事業セグメントを基礎に各事業におけるキャッシュ・フローの管理区分をグルーピングの単位としております。
当連結会計年度において、当社グループ全体の事業用資産について、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっていることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（17,732千円）として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、零として評価しております。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △1,264千円 | －千円 |
| 組替調整額 | △8,672 | － |
| 税効果調整前 | △9,936 | － |
| 税効果額 | 3,043 | － |
| その他有価証券評価差額金 | △6,893 | － |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 788 | － |
| 組替調整額 | 399 | － |
| 為替換算調整勘定 | 1,187 | － |
| その他の包括利益合計 | △5,705 | － |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注） | 22,284,620 | 3,770,027 | － | 26,054,647 |
| 合計 | 22,284,620 | 3,770,027 | － | 26,054,647 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 97 | － | － | 97 |
| 合計 | 97 | － | － | 97 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加3,770,027株は、第三者割当増資による増加1,428,600株及び新株予約権の権利行使による増加2,341,427株であります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
第10回新株予約権 （注）１、２ |
普通株式 | － | 5,720,000 | 1,270,000 | 4,450,000 | 1,201 |
| 第11回新株予約権 （注）１ |
普通株式 | － | 5,720,000 | － | 5,720,000 | 5,605 | |
| 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権 （注）１、２、３ |
普通株式 | － | 1,428,571 | 1,071,429 | 357,142 | － | |
| ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 934 | |
| 合計 | － | － | － | － | － | 7,741 |
（注）１．当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。
２．当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によります。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注） | 26,054,647 | 1,407,142 | － | 27,461,789 |
| 合計 | 26,054,647 | 1,407,142 | － | 27,461,789 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 97 | － | － | 97 |
| 合計 | 97 | － | － | 97 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加1,407,142株は、第三者割当増資による増加700,000株及び新株予約権の権利行使による増加707,142株であります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
第10回新株予約権 | 普通株式 | 4,450,000 | － | － | 4,450,000 | 1,201 |
| 第11回新株予約権 （注）１ |
普通株式 | 5,720,000 | － | 250,000 | 5,470,000 | 5,360 | |
| 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権 （注）１、２ |
普通株式 | 357,142 | － | 357,142 | － | － | |
| ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 1,042 | |
| 合計 | － | － | － | － | － | 7,604 |
（注）１．当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
２．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によります。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 204,998千円 | 181,688千円 |
| 現金及び現金同等物 | 204,998 | 181,688 |
※２ 前連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の売却により株式会社ソフトフロントDevelopment Service及びその子会社であるSOFTFRONT VIETNAM CO., LTDが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
| 流動資産 | 30,552 | 千円 |
| 固定資産 | 17,873 | |
| 流動負債 | △33,849 | |
| 為替換算調整勘定 | 237 | |
| 債権放棄 | 40,873 | |
| 関係会社整理損 | △37,688 | |
| 株式会社ソフトフロントDevelopment Service株式の 売却価額 |
18,000 | |
| 株式会社ソフトフロントDevelopment Service及びSOFTFRONT VIETNAM CO., LTDの現金及び現金同等物 | △4,122 | |
| 差引：売却による収入 | 13,877 |
※３ 前連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の売却により株式会社エコノミカルが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式会社エコノミカル株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
| 流動資産 | 20,127 | 千円 |
| 固定資産 | 10,834 | |
| 流動負債 | △68,339 | |
| のれん未償却額 | 20,448 | |
| 関係会社株式売却益 | 29,928 | |
| 株式会社エコノミカル株式の売却価額 | 13,000 | |
| 株式会社エコノミカルの現金及び現金同等物 | △4,959 | |
| 差引：売却による収入 | 8,040 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、予算計画に照らして、必要な資金を主に自己資金及び銀行借入により調達しており、一時的な余資は安全性を重視し流動性の高い預金等で運用し、デリバティブについては、利用しておりません。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び長期未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、時価のない株式については投資先の信用リスクに晒されております。
貸付金は、取引先企業等に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に建物賃借時に差し入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
また、営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されております。
転換社債型新株予約権付社債は、運転資金、事業開発及び事業開発のためのM&Aに必要な資金の調達を目的としたものであります。
借入金は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
営業債権並びに敷金及び保証金については、取引先の財務状況や取引実績を評価し、それに基づいて定期的な取引限度額の設定・見直しを行うことにより、リスクの軽減を図っております。
投資有価証券及び貸付金については、投資先及び貸付先企業の財務内容等を定期的にモニタリングする体制としております。
なお、当社グループは、適時に各社からの報告に基づき持株会社である当社が資金繰りを計画し、作成・更新するとともに流動性リスクを管理しております。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| （１）現金及び預金 | 204,998 | 204,998 | － |
| （２）売掛金 | 66,086 | 66,086 | － |
| （３）未収消費税等 | 11,640 | 11,640 | － |
| （４）長期未収入金 | 19,500 | ||
| 貸倒引当金（※１） | △19,500 | ||
| － | － | － | |
| （５）長期貸付金（※２） | 26,480 | 26,601 | 121 |
| （６）敷金及び保証金 | 36,895 | 36,895 | － |
| 資産計 | 346,101 | 346,223 | 121 |
| （１）営業未払金 | 17,527 | 17,527 | － |
| （２）未払法人税等 | 970 | 970 | － |
| （３）未払金 | 15,756 | 15,756 | － |
| （４）長期借入金（※３） | 4,000 | 4,003 | 3 |
| 負債計 | 38,254 | 38,257 | 3 |
※１ 長期未収入金に対する個別貸倒引当金を控除しております。
※２ 長期貸付金に、１年内回収予定の長期貸付金を含めております。
※３ 長期借入金に、１年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| （１）現金及び預金 | 181,688 | 181,688 | － |
| （２）売掛金 | 64,577 | 64,577 | － |
| （３）未収消費税等 | 12,106 | 12,106 | － |
| （４）長期未収入金 | 18,300 | ||
| 貸倒引当金（※１） | △18,300 | ||
| － | － | － | |
| （５）長期貸付金（※２） | 20,422 | 20,461 | 38 |
| （６）敷金及び保証金 | 13,051 | 13,051 | － |
| 資産計 | 291,846 | 291,885 | 38 |
| （１）営業未払金 | 9,158 | 9,158 | － |
| （２）未払法人税等 | 845 | 845 | － |
| （３）未払金 | 6,221 | 6,221 | － |
| （４）長期借入金（※３） | 1,400 | 1,395 | △4 |
| 負債計 | 17,625 | 17,620 | △4 |
※１ 長期未収入金に対する個別貸倒引当金を控除しております。
※２ 長期貸付金に、１年内回収予定の長期貸付金を含めております。
※３ 長期借入金に、１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）売掛金、（３）未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（４）長期未収入金
長期未収入金については、回収見込み額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
（５）長期貸付金
長期貸付金は固定金利によるものであり、時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（６）敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
（１）営業未払金、（２）未払法人税等、（３）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（４）長期借入金
長期借入金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 42,789 | 42,789 |
| 転換社債型新株予約権付社債 | 50,000 | － |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。なお、非上場株式に対して、貸倒引当金を前連結会計年度11,503千円、当連結会計年度10,196千円計上しております。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 204,998 | － | － | － |
| 売掛金 | 66,086 | － | － | － |
| 未収消費税等 | 11,640 | － | － | － |
| 長期貸付金 | 6,155 | 20,324 | － | － |
| 敷金及び保証金 | － | － | － | 36,895 |
| 合計 | 288,881 | 20,324 | － | 36,895 |
長期未収入金は、回収日が確定していないため、上表には記載しておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 181,688 | － | － | － |
| 売掛金 | 64,577 | － | － | － |
| 未収消費税等 | 12,106 | － | － | － |
| 長期貸付金 | 6,312 | 14,110 | － | － |
| 敷金及び保証金 | － | － | － | 13,051 |
| 合計 | 264,684 | 14,110 | － | 13,051 |
長期未収入金は、回収日が確定していないため、上表には記載しておりません。
４．社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 転換社債型新株予約権付社債 | － | 50,000 | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 2,600 | 1,400 | － | － | － | － |
| 合計 | 2,600 | 51,400 | － | － | － | － |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 1,400 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 1,400 | － | － | － | － | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 57,496 | 43,672 | － |
| 合計 | 57,496 | 43,672 | － |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 15,000 | 15,000 | － |
| 合計 | 15,000 | 15,000 | － |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について11,503千円（その他有価証券11,503千円）の貸倒引当金の計上を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について10,196千円（その他有価証券10,196千円）の貸倒引当金の計上を行っております。
（退職給付関係）
当社及び一部の連結子会社は、中小企業退職金共済制度を採用しております。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 中小企業退職金共済掛金 | 1,769千円 | 1,014千円 |
| 合計 | 1,769 | 1,014 |
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションに係る当初の資産計上額および科目名
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 934 | 132 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
| 第12回新株予約権 | 第13回新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ３名 当社監査役 ３名 当社執行役員 ４名 当社従業員 ３名 当社子会社取締役 ３名 |
当社取締役 ２名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 934,000株 | 普通株式 550,000株 |
| 付与日 | 2018年４月23日 | 2019年９月24日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。 | 権利確定条件の定めはありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2018年10月23日 至 2028年４月22日 |
自 2019年９月24日 至 2029年９月23日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション等の数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 第12回新株予約権 | 第13回新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | － | 550,000 |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | 550,000 |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 934,000 | － |
| 権利確定 | － | 550,000 |
| 権利行使 | － | 100,000 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | 934,000 | 450,000 |
②単価情報
| 第12回新株予約権 | 第13回新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 権利行使価格 （円） | 155 | 122 |
| 行使時平均株価 （円） | － | 123 |
| 付与日における公正な評価単価 （円） |
100 | 24 |
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 モンテカルロ・シミュレーション
②主な基礎数値及び見積方法
| 第13回新株予約権 | |
| --- | --- |
| 会社 | 提出会社 |
| 株価変動性 （注）１ | 22.70％ |
| 満期までの期間 （注）２ | 10年 |
| 配当利回り （注）３ | 0.00％ |
| 無リスク利子率 （注）４ | △0.02％ |
（注）１．直近10年間の株価実績に基づき算定しております。
２．割当日から権利行使期間満了日までの期間であります。
３．直近の配当実績によっております。
４．満期日までの期間に対応する国債の利回りであります。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 10,419千円 | 9,571千円 | |
| 減価償却超過額 | 68,047 | 10,041 | |
| 投資有価証券 | 1,403 | 116,173 | |
| 債務保証損失引当金 | 52,481 | 52,481 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 1,335,198 | 1,343,108 | |
| その他 | 10,220 | 24,354 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,477,771 | 1,555,731 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注） |
△1,335,198 | △1,343,108 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △142,572 | △212,622 | |
| 評価性引当額小計 | △1,477,771 | △1,555,731 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － | |
| 繰延税金資産の純額 | － | － |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年内 （千円） |
１年超 ２年内 （千円） |
２年超 ３年内 （千円） |
３年超 ４年内 （千円） |
４年内 ５年超 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金（※） | 3,803 | 25,712 | 35,727 | 165,921 | 137,334 | 966,698 | 1,335,198 |
| 評価性引当額 | △3,803 | △25,712 | △35,727 | △165,921 | △137,334 | △966,698 | △1,335,198 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年内 （千円） |
１年超 ２年内 （千円） |
２年超 ３年内 （千円） |
３年超 ４年内 （千円） |
４年内 ５年超 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金（※） | 23,343 | 35,727 | 156,027 | 137,334 | 232,783 | 757,891 | 1,343,108 |
| 評価性引当額 | △23,343 | △35,727 | △156,027 | △137,334 | △232,783 | △757,891 | △1,343,108 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
子会社株式の追加取得（デジタルポスト株式会社）
１．取引の概要
（１）結合当事企業の名称及び事業の内容
結合当事企業の名称 デジタルポスト株式会社（当社の連結子会社）
事業の内容 電子郵便事業
（２）企業結合日
2019年９月30日（みなし取得日）
（３）企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
（４）結合後企業の名称
変更ありません。
（５）その他取引の概要に関する事項
当社の連結子会社であるデジタルポスト株式会社の株式を追加取得し、完全子会社といたしました。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
３．子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金及び預金 | 2千円 |
| 取得原価 | 2千円 |
４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
（１）資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
（２）非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
2千円
子会社株式の追加取得（株式会社ソフトフロントマーケティング）
１．取引の概要
（１）結合当事企業の名称及び事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社ソフトフロントマーケティング（当社の連結子会社）
事業の内容 媒介販売業
（２）企業結合日
2020年３月31日（みなし取得日）
（３）企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
（４）結合後企業の名称
変更ありません。
（５）その他取引の概要に関する事項
当社の連結子会社である株式会社ソフトフロントマーケティングの株式を追加取得し、完全子会社といたしました。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
３．子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金及び預金 | 0千円 |
| 取得原価 | 0千円 |
４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
（１）資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
（２）非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
0千円
事業分離
１．事業分離の概要
（１）分離先企業の名称
ソースネクスト株式会社
（２）分離した事業の内容
連結子会社であるデジタルポスト株式会社が営む電子郵便事業
（３）事業分離を行った主な理由
デジタルポスト株式会社は、2011年９月の設立以降、「インターネット」と「手紙という趣のある文化」を融合することにより、「ＰＣやスマートフォンから手紙が送れるサービス」として電子郵便事業を営んできており、最近では年賀状等の印刷・郵送サービスに加え、印刷郵送ＡＰＩサービス「ＰＡＰＩＲＳ」の提供により、法人向けとして、請求書、チケットなど様々な用途での印刷・郵送サービスも提供しております。
一方、当社グループは、2019年５月17日に公表した「中期経営計画（2020年３月期～2022年３月期）」に基づき、現在、既存事業の再構築と事業基盤の強化を進めております。具体的には、既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大していくことを基本方針の１つとして掲げております。
本基本方針に基づき、直近３年間において毎年20,000千円以上の営業損失を計上していたデジタルポスト株式会社についても整理の対象とし、事業の全部を譲渡することといたしました。
（４）事業分離日
2019年９月30日
（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
２．実施した会計処理の概要
（１）移転損益の金額
0千円
（２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
該当事項はありません。
（３）会計処理
移転した事業に関する投資は清算されたものとみて、移転したことにより受け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を移転損益として認識しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
デジタルポスト関連事業
４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
| 当連結会計年度 | |
| 売上高 | 13,309千円 |
| 営業損失（△） | △10,485 |
（資産除去債務関係）
当社グループは、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
なお、賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループ内の経営管理区分を見直したことに伴い、報告セグメントを従来の「コミュニケーションソフトウェア関連事業」、「コミュニケーションインフラ関連事業」及び「AWESOME JAPAN関連事業」から、「ソフトフロントジャパン関連事業」、「ソフトフロントマーケティング関連事業」、「デジタルポスト関連事業」及び「AWESOME JAPAN関連事業」に変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
「ソフトフロントジャパン関連事業」はコミュニケーションソフトウェア・サービスその他の提供を行っております。「ソフトフロントマーケティング関連事業」は媒介販売を行っております。「デジタルポスト関連事業」は電子郵便サービスを提供しておりましたが、当該事業を構成しているデジタルポスト株式会社は2020年３月31日付で解散いたしました。「AWESOME JAPAN関連事業」は海外進出支援サービスの提供を行っておりましたが、当該事業を構成している株式会社AWESOME JAPANは2019年９月30日付で解散いたしました。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
また、報告されている事業セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | |||||
| ソフトフロント ジャパン関連事業 |
ソフトフロント マーケティング関連事業 |
デジタルポスト 関連事業 |
AWESOME JAPAN 関連事業 |
計 | |
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 186,832 | 151,328 | 50,432 | 15,297 | 403,890 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | 2,500 | 2,500 |
| 計 | 186,832 | 151,328 | 50,432 | 17,797 | 406,390 |
| セグメント利益又は損失（△） | 4,368 | △1,703 | △23,988 | △18,589 | △39,913 |
| セグメント資産 | 104,891 | 42,072 | 4,927 | 2,569 | 154,460 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 11 | － | － | － | 11 |
| のれん償却額 | － | － | － | － | － |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 22,813 | － | － | － | 22,813 |
| その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸表 計上額（注）３ |
|
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 67,565 | 471,455 | － | 471,455 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 2 | 2,502 | △2,502 | － |
| 計 | 67,567 | 473,957 | △2,502 | 471,455 |
| セグメント利益又は損失（△） | △35,685 | △75,598 | △194,107 | △269,705 |
| セグメント資産 | 363 | 154,823 | 282,284 | 437,108 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 1,780 | 1,791 | 393 | 2,185 |
| のれん償却額 | 1,202 | 1,202 | － | 1,202 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | 22,813 | 6,029 | 28,843 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ソフトフロントDevelopment Service関連事業、エコノミカル関連事業、コロコニ関連事業などを含んでおります。
２．（１）セグメント利益又は損失（△）の調整額△194,107千円には、セグメント間取引消去318千円、事業セ
グメントに配分していない全社費用△194,426千円が含まれております。全社費用は、主に事業セグ
メントに帰属しない一般管理費であります。
（２）セグメント資産の調整額282,284千円には、セグメント間取引消去△50,524千円、事業セグメントに
配分していない全社資産332,809千円が含まれております。
（３）減価償却費の調整額393千円は、事業セグメントに配分していない全社費用393千円であります。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額6,029千円は、事業セグメントに配分していない全
社資産6,029千円であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | |||||
| ソフトフロント ジャパン関連事業 |
ソフトフロント マーケティング関連事業 |
デジタルポスト 関連事業 |
AWESOME JAPAN 関連事業 |
計 | |
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 211,987 | 62,993 | 13,152 | 3,093 | 291,226 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | 192 | － | 192 |
| 計 | 211,987 | 62,993 | 13,345 | 3,093 | 291,419 |
| セグメント利益又は損失（△） | 7,263 | 5,134 | △12,528 | △4,781 | △4,912 |
| セグメント資産 | 126,723 | 2,953 | 2,272 | 2,269 | 134,219 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 9,295 | － | － | － | 9,295 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,982 | － | － | － | 2,982 |
| その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸表 計上額（注）３ |
|
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | － | 291,226 | － | 291,226 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 192 | △192 | － |
| 計 | － | 291,419 | △192 | 291,226 |
| セグメント利益又は損失（△） | △191 | △5,103 | △153,979 | △159,083 |
| セグメント資産 | 219 | 134,439 | 206,483 | 340,922 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | － | 9,295 | 295 | 9,591 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | 2,982 | 9,838 | 12,821 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コロコニ関連事業であります。
２．（１）セグメント利益又は損失（△）の調整額△153,979千円は、事業セグメントに配分していない全社費
用△153,979千円であります。全社費用は、主に事業セグメントに帰属しない一般管理費でありま
す。
（２）セグメント資産の調整額206,483千円には、セグメント間取引消去△9,757千円、事業セグメントに配
分していない全社資産216,240千円が含まれております。
（３）減価償却費の調整額295千円は、事業セグメントに配分していない全社費用295千円であります。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額9,838千円は、事業セグメントに配分していない全
社資産9,838千円であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報において、同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％に満たないため、主要な顧客ごとの情報の記載を省略しております。 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報において、同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社オプテージ | 53,333 | ソフトフロントジャパン事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| ソフトフロントジャパン関連事業 | ソフトフロントマーケティング関連事業 | デジタルポスト関連事業 | AWESOME JAPAN関連事業 | 計 | |
| 減損損失 | 344 | － | － | － | 344 |
| その他 | 合計額 | 調整額 | 連結財務諸表 計上額 |
|
| 減損損失 | － | 344 | 5,636 | 5,980 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| ソフトフロントジャパン関連事業 | ソフトフロントマーケティング関連事業 | デジタルポスト関連事業 | AWESOME JAPAN関連事業 | 計 | |
| 減損損失 | － | － | － | － | － |
| その他 | 合計額 | 調整額 | 連結財務諸表 計上額 |
|
| 減損損失 | － | － | 17,732 | 17,732 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| ソフトフロントジャパン関連事業 | ソフトフロントマーケティング関連事業 | デジタルポスト関連事業 | AWESOME JAPAN関連事業 | 計 | |
| 当期償却額 | － | － | － | － | － |
| 当期末残高 | － | － | － | － | － |
| その他 | 合計額 | 調整額 | 連結財務諸表 計上額 |
|
| 当期償却額 | 1,202 | 1,202 | － | 1,202 |
| 当期末残高 | － | － | － | － |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 野田 亨 | － | － | 当社代表取締役 | （被所有） 直接 0.36 |
新株予約権の行使 | 新株予約権の行使 （注） |
12,200 | － | － |
（注）当連結会計年度の新株予約権の行使による払込金額を記載しております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 重要な子会社の役員 | 金野 太一 （注）２ |
－ | － | ㈱AWESOME JAPAN代表取締役 ㈱エコノミカル代表取締役 ㈱ソフトフロントマーケティング代表取締役 |
なし | 資金の貸付 （注１） |
資金の貸付 （注）１ |
15,000 | － | － |
（注）１．子会社であった株式会社エコノミカルからの資金の貸付であり、市場金利を勘案して合理的に利率を決定しております。なお、2018年11月21日付で当社が同社の株式の全てを売却したことから、同社は当社の子会社でなくなっております。
２．2018年12月１日付で、金野太一氏は、株式会社AWESOME JAPAN代表取締役及び株式会社ソフトフロントマーケティング代表取締役を辞任したため、関連当事者に該当しなくなっております。そのため、関連当事者であった期間の取引金額及び関連当事者に該当しなくなった時点での残高を記載しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 5.90円 | 4.94円 |
| １株当たり当期純損失（△） | △11.12円 | △7.31円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純損失 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △272,563 | △193,147 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △272,563 | △193,147 |
| 期中平均株式数（株） | 24,518,482 | 26,413,742 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 第10回新株予約権 445個 （普通株式 4,450,000株） 第11回新株予約権 572個 （普通株式 5,720,000株） 第12回新株予約権 9,340個 （普通株式 934,000株） 第１回無担保転換社債型 新株予約権付社債 ５個 （普通株式 357,142株） 新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
第10回新株予約権 445個 （普通株式 4,450,000株） 第11回新株予約権 547個 （普通株式 5,470,000株） 第12回新株予約権 9,340個 （普通株式 934,000株） 第13回新株予約権 4,500個 （普通株式 450,000株） 新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
（重要な後発事象）
１．新株予約権の行使
当連結会計年度の末日後、第11回新株予約権の権利行使が行われております。2020年４月１日から2020年６月29日までの新株予約権の行使の概要は以下のとおりであります。
（１）行使された新株予約権の個数 10個
（２）発行した株式の種類及び株式数 普通株式 100,000株
（３）資本金増加額 7,049千円
（４）資本準備金増加額 7,049千円
２．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分
当社は、2020年５月20日開催の取締役会において、2020年６月26日開催の第23回定時株主総会に資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。
（１）資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的
繰越利益剰余金の欠損を補填し、今後の効率的な経営の推進及び財務体質の健全化を図ることを目的としております。
（２）資本金の額の減少の内容
① 減少する資本金の額
資本金の額を94,633千円減少し、資本金の額を10,000千円といたします。
② 資本金の額の減少の方法
会社法第447条第１項の規定に基づき、発行済株式総数を変更することなく資本金の額を減少し、減少額94,663千円をその他資本剰余金に振り替えます。
（３）資本準備金の額の減少の内容
① 減少する資本準備金の額
資本準備金の全額94,633千円を減少いたします。
② 資本準備金の額の減少の方法
会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額を減少し、減少額94,663千円をその他資本剰余金に振り替えます。
（４）剰余金の処分の内容
会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金539,590千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の補填に充当いたします。
（５）日程
① 取締役会決議日 2020年５月20日
② 株主総会決議日 2020年６月26日
③ 債権者意義申述最終期日 2020年７月27日（予定）
④ 効力発生日 2020年８月１日（予定）
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱ソフトフロントホールディングス | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 （注）２ | 年月日 2018.4.23 |
50,000 （－） |
－ | 2.00 | なし | 年月日 2020.4.23 |
| 合計 | － | － | 50,000 （－） |
－ | － | － | － |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。
| 銘柄 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
| 発行すべき株式 | 普通株式 |
| 新株予約権の発行価額（円） | 無償 |
| 株式の発行価格（円） | 140 |
| 発行価額の総額（千円） | 200,000 |
| 新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（千円） | 200,000 |
| 新株予約権の付与割合（％） | 100 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年４月23日 至 2020年４月23日 |
（注）なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 2,600 | 1,400 | 1.80 | － |
| 長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
1,400 | － | － | － |
| 合計 | 4,000 | 1,400 | － | － |
（注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 73,170 | 163,013 | 225,614 | 291,226 |
| 税金等調整前四半期（当期） 純損失（△）（千円） |
△77,707 | △118,552 | △168,675 | △192,176 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）（千円） | △77,949 | △119,037 | △169,403 | △193,147 |
| １株当たり四半期（当期） 純損失（△）（円） |
△2.99 | △4.57 | △6.47 | △7.31 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純損失（△）（円） | △2.99 | △1.58 | △1.91 | △0.87 |
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 149,517 | 128,341 |
| 売掛金 | ※ 15,160 | ※ 4,820 |
| 未収消費税等 | 11,029 | 11,475 |
| 前払費用 | 12,812 | 3,457 |
| 短期貸付金 | ※ 28,000 | － |
| その他 | ※ 30,039 | ※ 11,142 |
| 流動資産合計 | 246,558 | 159,238 |
| 固定資産 | ||
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 22,457 | 2,161 |
| その他 | － | 2,982 |
| 無形固定資産合計 | 22,457 | 5,144 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 42,789 | 42,789 |
| 関係会社株式 | 35,392 | 28,959 |
| 長期未収入金 | ※ 60,965 | 18,300 |
| 長期貸付金 | 20,324 | 14,110 |
| 関係会社長期貸付金 | 40,400 | 7,400 |
| 敷金及び保証金 | 34,589 | 10,248 |
| その他 | 50 | 50 |
| 貸倒引当金 | △112,868 | △35,896 |
| 投資その他の資産合計 | 121,642 | 85,961 |
| 固定資産合計 | 144,099 | 91,105 |
| 資産合計 | 390,658 | 250,344 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 営業未払金 | 1,080 | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | － | 1,400 |
| 未払金 | ※ 12,190 | ※ 5,073 |
| 未払費用 | 9,904 | 8,343 |
| 未払法人税等 | 290 | 290 |
| 預り金 | 3,198 | 1,641 |
| その他 | － | 85 |
| 流動負債合計 | 26,662 | 16,834 |
| 固定負債 | ||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 50,000 | － |
| 債務保証損失引当金 | 156,241 | 156,241 |
| 固定負債合計 | 206,241 | 156,241 |
| 負債合計 | 232,903 | 173,075 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,000 | 97,584 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | － | 87,584 |
| その他資本剰余金 | 424,150 | 424,150 |
| 資本剰余金合計 | 424,150 | 511,735 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △284,072 | △539,590 |
| 利益剰余金合計 | △284,072 | △539,590 |
| 自己株式 | △64 | △64 |
| 株主資本合計 | 150,013 | 69,665 |
| 新株予約権 | 7,741 | 7,604 |
| 純資産合計 | 157,754 | 77,269 |
| 負債純資産合計 | 390,658 | 250,344 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 73,697 | ※１ 51,929 |
| 売上原価 | 1,160 | 11,510 |
| 売上総利益 | 72,537 | 40,419 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 288,069 | ※１,※２ 223,805 |
| 営業損失（△） | △215,531 | △183,386 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 1,665 | ※１ 1,309 |
| 受取手数料 | 870 | － |
| 受取配当金 | 880 | － |
| 貸倒引当金戻入額 | － | 1,307 |
| その他 | 184 | 212 |
| 営業外収益合計 | 3,600 | 2,828 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 2,302 | 831 |
| 貸倒引当金繰入額 | 11,503 | － |
| 株式交付費 | 3,633 | 165 |
| 新株予約権発行費 | 17,916 | 770 |
| その他 | － | ※１ 35 |
| 営業外費用合計 | 35,356 | 1,802 |
| 経常損失（△） | △247,287 | △182,359 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※３ 2,933 | － |
| 投資有価証券売却益 | 43,672 | 15,000 |
| 投資有価証券償還益 | 4,800 | － |
| 特別利益合計 | 51,406 | 15,000 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | － | ※４ 11,000 |
| 減損損失 | 5,980 | 17,732 |
| 関係会社株式評価損 | 3,920 | 6,435 |
| 関係会社整理損 | ※１ 64,020 | ※１ 25,052 |
| 構造改革費用 | 13,979 | 3,688 |
| 移転関連費用 | － | 16,557 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | ※１ 7,400 |
| 特別損失合計 | 87,901 | 87,867 |
| 税引前当期純損失（△） | △283,782 | △255,227 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 290 | 290 |
| 法人税等合計 | 290 | 290 |
| 当期純損失（△） | △284,072 | △255,517 |
【売上原価明細書】
（単位：千円）
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金 額 | 構成比 （％） |
金 額 | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 材料費 | － | － | － | － | |
| Ⅱ 労務費 | 25,469 | 57.8 | 23,787 | 54.5 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 18,589 | 42.2 | 19,836 | 45.5 |
| 当期総製造費用 | 44,058 | 100.0 | 43,623 | 100.0 | |
| 他勘定振替高 | ※２ | 42,898 | 32,113 | ||
| 当期製品製造原価 | 1,160 | 11,510 | |||
| 売上原価 | 1,160 | 11,510 | |||
（原価計算の方法）
個別原価計算を採用しております。
（注）※１．経費の主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 外注加工費 | 12,224千円 | 1,932千円 |
| 減価償却費 | 0 | 9,295 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| ソフトウエア | 22,457千円 | －千円 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 2,982 |
| 研究開発費 | 20,441 | 29,131 |
| 合計 | 42,898 | 32,113 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | ||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 3,989,376 | 3,849,355 | － | 3,849,355 | △7,932,728 | △7,932,728 | △64 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 264,073 | 264,073 | 264,073 | ||||
| 減資 | △4,243,450 | △4,113,429 | 424,150 | △3,689,278 | 7,932,728 | 7,932,728 | |
| 当期純損失（△） | △284,072 | △284,072 | |||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|||||||
| 当期変動額合計 | △3,979,376 | △3,849,355 | 424,150 | △3,425,204 | 7,648,655 | 7,648,655 | － |
| 当期末残高 | 10,000 | － | 424,150 | 424,150 | △284,072 | △284,072 | △64 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | △94,060 | 6,893 | 6,893 | － | △87,167 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 528,146 | 528,146 | |||
| 減資 | － | － | |||
| 当期純損失（△） | △284,072 | △284,072 | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△6,893 | △6,893 | 7,741 | 847 | |
| 当期変動額合計 | 244,074 | △6,893 | △6,893 | 7,741 | 244,921 |
| 当期末残高 | 150,013 | － | － | 7,741 | 157,754 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | ||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 10,000 | － | 424,150 | 424,150 | △284,072 | △284,072 | △64 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 87,584 | 87,584 | 87,584 | ||||
| 当期純損失（△） | △255,517 | △255,517 | |||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|||||||
| 当期変動額合計 | 87,584 | 87,584 | － | 87,584 | △255,517 | △255,517 | － |
| 当期末残高 | 97,584 | 87,584 | 424,150 | 511,735 | △539,590 | △539,590 | △64 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | 150,013 | 7,741 | 157,754 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 175,169 | 175,169 | |
| 当期純損失（△） | △255,517 | △255,517 | |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△137 | △137 | |
| 当期変動額合計 | △80,348 | △137 | △80,485 |
| 当期末残高 | 69,665 | 7,604 | 77,269 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
当社は、当事業年度において、営業損失183,386千円、経常損失182,359千円及び当期純損失255,517千円を計上した結果、９期連続の営業損失を計上しており、このような損失計上が継続すれば今後の手元流動性の確保に支障が生じる可能性もあることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社は、当該状況を解消して早期黒字化を図ることが優先課題であり、以下に示す３つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける業績回復を進めてまいります。
①既存事業の再構築と事業基盤の強化
既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。
具体的には、様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee」の需要が自治体や各種事業者で顕在化しており、サービスの拡販に力を入れてまいります。また、2018年10月より、急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野にて展開する自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供を開始しており、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。
②財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行
前期は、不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなど、一連の経営再建活動を行い、業績の回復をすすめてまいりましたが、引き続き、構造改革を推進し、グループ全体の効率化や合理化を図ってまいります。また、開発投資やM&A投資などで資金が必要になった場合は、柔軟な資金調達を行い、業容の拡大をすすめてまいります。
③資本業務提携の具現化
当社は、株式会社大洋システムテクノロジー（現株式会社デジタルフォルン）との資本業務提携などにより、手元資金の確保のため資金調達を行っておりましたが、さらに、2019年11月25日付「株式会社ジェクシードとの資本業務提携に関するお知らせ」にて開示のとおり、第三者割当増資により77,700千円の資金調達を行っております。また、ジェクシード社との業務提携により、両社の有する製品、技術力及びノウ・ハウを共有し、両社の顧客資産等経営資源の相互補完により売上の拡大を図るとともに、人材交流により両社のシナジーを最大化するべく、その具現化に注力してまいります。
上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しておりますが、業績回復は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可能性があること、また、予定している資金調達においては投資者の判断に依存し、当社が予定している資金調達ができない可能性があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式 総平均法による原価法
その他有価証券
時価のないもの 総平均法による原価法 ２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産 定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８年～15年
工具、器具及び備品 ５年
（２）無形固定資産 定額法を採用しております。
なお、販売目的のソフトウエアについては、見込販売期間（２年以内）における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法によっております。 ３．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（２）債務保証損失引当金
債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し損失負担見込額を計上しております。
４．その他財務諸表の作成のための基礎となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 50,445千円 | 9,650千円 |
| 短期金銭債務 | 78 | 20 |
| 長期金銭債権 | 41,465 | － |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 73,142千円 | 51,929千円 |
| 営業費用 | △2,930 | 2,658 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 38,552 | 33,064 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度－％、当事業年度－％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 38,149千円 | 33,274千円 |
| 給与及び手当 | 91,978 | 38,614 |
| 減価償却費 | 393 | 295 |
| 貸倒引当金繰入額 | △39,561 | △1,200 |
| 支払報酬 | 41,178 | 24,897 |
| 地代家賃 | 42,613 | 28,980 |
| 研究開発費 | 20,441 | 29,131 |
（表示方法の変更）
前事業年度において主要な費目として表示しておりませんでした「研究開発費」は、重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | 470千円 | －千円 |
| ソフトウエア | 2,000 | － |
| その他（無形固定資産） | 462 | － |
| 計 | 2,933 | － |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| ソフトウエア | －千円 | 11,000千円 |
| 計 | － | 11,000 |
（有価証券関係）
前事業年度（2019年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は35,392千円）は、非上場株式であり市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。
当事業年度（2020年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は28,959千円）は、非上場株式であり市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||||
| 貸倒引当金 | 41,743 | 千円 | 12,057 | 千円 | |
| 減価償却超過額 | 64,437 | 9,863 | |||
| 関係会社株式 | 37,299 | 22,665 | |||
| 投資有価証券 | 1,403 | 116,173 | |||
| 債務保証損失引当金 | 52,481 | 52,481 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 1,132,543 | 1,183,925 | |||
| その他 | 10,103 | 24,271 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,340,011 | 1,421,438 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,132,543 | △1,183,925 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △207,468 | △237,512 | |||
| 評価性引当額小計 | △1,340,011 | △1,421,438 | |||
| 繰延税金資産合計 | － | － | |||
| 繰延税金資産（負債）の純額 | － | － |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
事業分離
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
１．新株予約権の行使
当事業年度の末日後、第11回新株予約権の権利行使が行われております。2020年４月１日から2020年６月29日までの新株予約権の行使の概要は以下のとおりであります。
（１）行使された新株予約権の個数 10個
（２）発行した株式の種類及び株式数 普通株式 100,000株
（３）資本金増加額 7,049千円
（４）資本準備金増加額 7,049千円
２．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分
当社は、2020年５月20日開催の取締役会において、2020年６月26日開催の第23回定時株主総会に資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。
（１）資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的
繰越利益剰余金の欠損を補填し、今後の効率的な経営の推進及び財務体質の健全化を図ることを目的としております。
（２）資本金の額の減少の内容
① 減少する資本金の額
資本金の額を94,633千円減少し、資本金の額を10,000千円といたします。
② 資本金の額の減少の方法
会社法第447条第１項の規定に基づき、発行済株式総数を変更することなく資本金の額を減少し、減少額94,663千円をその他資本剰余金に振り替えます。
（３）資本準備金の額の減少の内容
① 減少する資本準備金の額
資本準備金の全額94,633千円を減少いたします。
② 資本準備金の額の減少の方法
会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額を減少し、減少額94,663千円をその他資本剰余金に振り替えます。
（４）剰余金の処分の内容
会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金539,590千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の補填に充当いたします。
（５）日程
① 取締役会決議日 2020年５月20日
② 株主総会決議日 2020年６月26日
③ 債権者意義申述最終期日 2020年７月27日（予定）
④ 効力発生日 2020年８月１日（予定）
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | － | 9,838 | 9,542 (9,542) |
295 | － | 3,176 |
| 工具、器具及び備品 | － | － | － | － | － | 750 | |
| 計 | － | 9,838 | 9,542 (9,542) |
295 | － | 3,927 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 22,457 | － | 11,000 | 9,295 | 2,161 | － |
| その他 | － | 2,982 | － | － | 2,982 | － | |
| 計 | 22,457 | 2,982 | 11,000 | 9,295 | 5,144 | － |
（注）１．有形固定資産の当期減少額のうち( )は内書きで、減損損失によるものであります。
２．建物の当期増加額のうち主なものは、以下のものであります。
本社移転に伴う主要な設備の新設 9,838千円
３．その他（無形固定資産）の当期増加額のうち主なものは、以下のものであります。
自社開発ソフトウエア commubo 2,982千円
４．ソフトウエアの当期減少額のうち主なものは、以下のものであります。
自社開発ソフトウエア commubo 11,000千円
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 112,868 | 7,400 | 84,372 | 35,896 |
| 債務保証損失引当金 | 156,241 | － | － | 156,241 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、事故その他のやむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載する。 公告掲載URL http://www.softfront.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第22期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）2019年６月28日関東財務局長に提出
（２）内部統制報告書及びその添付書類
2019年６月28日関東財務局長に提出
（３）四半期報告書及び確認書
（第23期第１四半期）（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）2019年８月14日関東財務局長に提出
（第23期第２四半期）（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）2019年11月14日関東財務局長に提出
（第23期第３四半期）（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）2020年２月14日関東財務局長に提出
（４）臨時報告書
2019年７月２日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（定時株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
2019年９月30日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
2019年９月30日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
2019年12月25日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（臨時株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
2020年３月31日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20200629102043
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。