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Soditech SA Interim / Quarterly Report 2011
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Interim / Quarterly Report
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soditech S.A. INGENIERIE
SODITECH S.A. INGENIERIE
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
1er semestre 2011
Agence Côte d'Azur
1 bis Allée des Gabians
06150 Cannes la Bocca
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SOMMAIRE
I. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER AU 30 JUIN 2011 ... 3
1.1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL ... 3
1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL ... 3
II. ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 30 JUIN 2011 ... 4
2.1 BILAN CONSOLIDE AU 30 JUIN 2011 ... 4
2.2 COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE AU 30 JUIN 2011 ... 5
2.3 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE AU 30 JUIN 2011 ... 6
2.4 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDE AU 30 JUIN 2011 ... 7
2.5 ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES ... 7
2.5.1 METHODES ET REGLES D'EVALUATION ... 7
2.5.2 FRAIS DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT ... 8
2.5.3 DEPRECIATION DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ... 8
2.5.4 BSCPE ET OPTIONS ACCORDES AU PERSONNEL ... 8
2.5.5 PERIMETRE DE CONSOLIDATION ... 8
2.6 NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTATS ... 9
2.6.1 IMMOBILISATIONS ... 9
2.6.2 ACTIFS FINANCIERS ... 10
2.6.3 STOCKS ET EN-COURS ... 10
2.6.4 CLIENTS ET AUTRES DEBITEURS ... 11
2.6.5 PROVISIONS A COURT TERME ... 11
2.6.6 PROVISIONS COMPTES CLIENTS ... 11
2.6.7 RESULTAT PAR ACTION ... 11
2.6.8 CHIFFRE D'AFFAIRES ET RESULTATS PAR REGION ... 12
III. RAPPORT DE GESTION AU 30 JUIN 2011 ... 13
3.1 CHANGEMENT DANS LES PERIMETRES DE CONSOLIDATION ... 13
3.2 COMMENTAIRES SUR LES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2011 ... 13
3.3 ACTIVITES DU GROUPE AU 1ER SEMESTRE ... 13
3.4 PERSPECTIVES ... 15
3.5 INFORMATIONS SECTORIELLES CHIFFREES ... 15
3.5.1 REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRE PAR ZONE GEOGRAPHIQUE ET PAR SECTEUR D'ACTIVITES ... 15
3.5.2 CHIFFRE D'AFFAIRES ET RESULTATS PAR REGION ... 15
3.6 MARCHE DU TITRE ... 16
3.7 AUTRES INFORMATIONS ... 16
3.7.1 ACTIONS PROPRES ET AUTO-CONTROLE ... 16
3.7.2 MODIFICATION DU CAPITAL SOCIAL ... 16
3.7.3 OPERATIONS SUR TITRES REALISES PAR LES DIRIGEANTS ... 16
3.7.4 COMPOSITIONS DU CONSEIL D'ADMINISTRATION ... 16
IV. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE AU 30 JUIN 2011 ... 18
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I. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER AU 30 JUIN 2011
1.1 Responsable du rapport financier semestriel
Monsieur Maurice CAILLE, Président de la société assume la responsabilité du présent Rapport Financier.
1.2 Attestation du responsable du rapport financier semestriel
« J'atteste à ma connaissance, que les comptes semestriels résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six derniers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
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II. ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 30 JUIN 2011
2.1 Bilan consolidé au 30 Juin 2011
| ACTIF | 30/06/2011 | 30/06/2010 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| ACTIFS NON-COURANTS | |||
| Goodwill | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 2 313 392 | 2 354 449 | 2 312 782 |
| Immobilisations corporelles | 423 303 | 418 598 | 471 918 |
| Immeubles de placement | |||
| Participations entreprises associées | |||
| Actifs financiers disponibles à la vente | |||
| Autres actifs non-courants | 47 604 | 51 849 | 48 119 |
| Actifs d'impôts non courants | |||
| TOTAL ACTIFS NON COURANTS | 2 784 299 | 2 824 896 | 2 832 819 |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Stocks et en-cours | 249 994 | 205 511 | 266 285 |
| Clients et comptes rattachés | 602 393 | 968 578 | 472 876 |
| Autres actifs courants | 354 662 | 188 194 | 212 946 |
| Actif d'impôt courant | 673 334 | 630 081 | 730 754 |
| Actifs financiers à la juste valeur - contrepartie résultat | 26 060 | ||
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 452 852 | 75 808 | 303 313 |
| Actifs non courants destinés à être cédés | |||
| TOTAL ACTIFS COURANTS | 2 333 235 | 2 094 232 | 1 986 174 |
| TOTAL ACTIF | 5 117 534 | 4 919 128 | 4 818 993 |
| PASSIF | 30/06/2011 | 30/06/2010 | 31/12/2010 |
| --- | --- | --- | --- |
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital émis | 1 905 599 | 1 905 599 | 1 905 599 |
| Autres réserves | (785 487) | (900 993) | (875 302) |
| Titres en auto-contrôle | |||
| Résultat de l'exercice | 121 063 | (17 222) | 118 887 |
| Interêts minoritaires | 289 227 | 274 520 | 283 895 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 1 530 402 | 1 261 904 | 1 433 079 |
| PASSIFS NON COURANTS | |||
| Emprunts et dettes financières à long terme | 103 117 | 96 367 | 110 253 |
| Passif d'impôts non courants | |||
| Provisions à long terme | |||
| Autres passifs non courants | |||
| TOTAL PASSIF NON COURANTS | 103 117 | 96 367 | 110 253 |
| PASSIFS COURANTS | |||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 716 614 | 929 047 | 796 379 |
| Emprunts à court terme | 199 423 | 111 748 | 340 829 |
| Partie courante des emprunts et dettes financières à long terme | |||
| Passif d'impôt courants | |||
| Provisions à court terme | 56 093 | 114 560 | 76 093 |
| Autres passifs courants | 2 511 885 | 2 405 502 | 2 062 360 |
| Passifs concernant des actifs non courants destinés à être cédés | |||
| TOTAL PASSIF COURANTS | 3 484 015 | 3 560 857 | 3 275 661 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 5 117 534 | 4 919 128 | 4 818 993 |
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2.2 Compte de résultat consolidé au 30 Juin 2011
| Rubriques | 30/06/2011 | 30/06/2010 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 5 438 958 | 4 295 738 | 8 767 798 |
| Autres produits de l'activité | 12 404 | ||
| Achats consommés | (746 869) | (554 367) | (1 102 208) |
| Charges de personnel | (3 048 717) | (2 627 185) | (5 434 837) |
| Charges externes | (943 469) | (691 246) | (1 616 247) |
| Impôts et taxes | (252 632) | (195 738) | (418 158) |
| Dotation aux amortissements | (77 505) | (92 290) | (188 968) |
| Dotation aux provisions | 50 422 | 71 021 | 147 645 |
| Variation des stocks de produits en cours et de produits finis | (60 882) | (7 250) | 48 556 |
| Autres produits et charges d'exploitation | (117 639) | (225 087) | |
| Résultat opérationnel courant | 371 710 | 81 044 | (21 506) |
| Autres produits et charges opérationnels | (115 422) | 23 545 | 105 935 |
| Résultat opérationnel | 256 288 | 104 589 | 84 429 |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 1 063 | 49 792 | |
| Coût de l'endettement financier brut | (49 306) | (56 931) | (132 231) |
| Coût de l'endettement financier net | (49 306) | (55 868) | (82 439) |
| Autres produits et charges financiers | (558) | 1 | 2 690 |
| Charge d'impôt | (23 001) | 16 250 | 236 485 |
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | |||
| Résultat net avant résultat des activités arrêtées ou en cours de cession | 183 423 | 64 972 | 241 165 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | |||
| Résultat net | 183 423 | 64 972 | 241 165 |
| Part du groupe | 121 063 | (17 222) | 118 887 |
| Intérêts minoritaires | 62 360 | 82 194 | 122 278 |
| Résultat net de base par action | 0,04881 | (0,00694) | 0,04793 |
| Résultat net dilué par action | 0,04881 | (0,00694) | 0,04793 |
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2.3 Tableau des flux de trésorerie consolidé au 30 Juin 2011
| RUBRIQUES | 30/06/2011 | 30/06/2010 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| Résultat net consolidé | 183 423 | 64 972 | 241 165 |
| +/- Dotations nettes aux amortissements et provisions | 57 504 | 112 149 | 165 501 |
| -/+ Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | |||
| +/- Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | |||
| -/+ Autres produits et charges calculés | |||
| -/+ Plus et moins-values de cession | (24) | (64 730) | |
| -/+ Profits et pertes de dilution | |||
| +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | |||
| - Dividendes (titres non consolidés) | |||
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | 240 903 | 177 121 | 341 936 |
| + Coût de l'endettement financier net | 49 306 | 56 931 | 138 944 |
| +/- Charge d'impôt (y compris impôts différés) | 23 001 | (236 485) | |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt (A) | 313 210 | 234 052 | 244 395 |
| - Impôts versé | 50 665 | 20 170 | 158 568 |
| +/- Variation du B.F.R. lié à l'activité | (25 255) | (224 744) | (85 301) |
| +/- Autres flux générés par l'activité | |||
| = FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) | 338 620 | 29 478 | 317 662 |
| - Décassements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (33 848) | (34 345) | (40 562) |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 1 471 | 115 524 | |
| - Décassements liés aux acquisitions d'immobilisations financières (titres non consolidés) | |||
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières (titres non consolidés) | |||
| +/- Incidence des variations de périmètre | |||
| + Dividendes reçus (sociétés mises en équivalence, titres non consolidés) | |||
| +/- Variation des prêts et avances consentis | 462 | (4 670) | (1 119) |
| + Subventions d'investissement reçues | |||
| +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement | |||
| = FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONSD'INVESTISSEMENT (E) | (31 915) | (39 015) | 73 843 |
| + Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital : | |||
| - Versées par les actionnaires de la société mère | |||
| - Versées par les minoritaires des sociétés intégrées | |||
| + Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | |||
| -/+ Rachats et reventes d'actions propres | |||
| - Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice : | |||
| - Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | (25 821) | ||
| - Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées | (47 952) | ||
| + Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 56 597 | 41 347 | 84 630 |
| - Remboursements d'emprunts (y compris contrats de location financement) | (63 734) | (30 659) | (163 268) |
| - Intérêts financiers nets versés (y compris contrats de location financement) | (49 306) | (56 931) | (177 241) |
| +/- Autres flux liés aux opérations de financement | |||
| = FLUX NET de TRESORERIE LIE aux OPERATIONS de financement (F) | (130 216) | (46 243) | (255 879) |
| +/- Incidence des variations des cours des devises (G) | (5 617) | 7 049 | 18 641 |
| = VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE H = (D + E + F + G) | 170 872 | (48 731) | 154 267 |
| TRESORERIE D'OUVERTURE (I) | 281 980 | 127 711 | 127 713 |
| TRESORERIE DE CLOTURE (J) | 452 852 | 78 980 | 281 980 |
| ECART : H - (J-I) |
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2.4 Tableau de variation des capitaux propres consolidé au 30 Juin 2011
| Variation des capitaux propres (en K€) | 31/12/2010 | Affectation Résultat 2010 | Résultat 30 juin 2011 | Autres flux* | 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital social | 1 906 | 1 906 | |||
| Prime d'émission | 3 308 | 3 308 | |||
| Réserves consolidées | (4 184) | 119 | (29) | (4 094) | |
| Résultats non distribués | 119 | (119) | 121 | 121 | |
| Capitaux propres consolidés | 1 149 | 1 241 | |||
| Intérêts minoritaires | 284 | 289 | |||
| Total des capitaux propres | 1 433 | 1 530 |
*Retraitements crédit-baux.
2.5 Annexes aux comptes consolidés
Les comptes consolidés ont été établis en conformité avec les normes internationales (IFRS). Nous rappelons, au préalable, que la présentation des états financiers est la segmentation des actifs et des passifs en courants et non-courants et que la disparition en IFRS de la notion de résultat exceptionnel a pour effet de reclasser dans les postes « autres produits opérationnels » et « autres charges opérationnelles » les produits et charges comptabilisés jusqu'à présent en résultat exceptionnel.
Toutes les sociétés ont un exercice démarrant le 1er Janvier de chaque année.
Les sociétés placées sous le contrôle direct ou indirect de la société SODITECH INGENIERIE ou sur lesquelles cette dernière exerce une influence notable, sont retenues dans le périmètre de consolidation.
La société brésilienne SODITECH Limitada fait l'objet d'une intégration globale bien que détenue à hauteur de 35%, en raison de l'influence déterminante du groupe sur cette filiale.
2.5.1 Méthodes et règles d'évaluation
Soditech Ingénierie S.A. est une société de droit français.
Les états financiers consolidés semestriels au 30 juin 2011 reflètent la situation comptable de Soditech Ingénierie S.A. et ses filiales (ci-après « Le Groupe »), ainsi que les intérêts du Groupe dans les entreprises associées.
Les états financiers consolidés ont été établis en conformité avec les normes internationales d'information financière (IFRS) telles qu'adoptées par l'Union Européenne.
Ces états financiers intermédiaires résumés portent sur la période de 6 mois clos au 30 Juin 2011 et sont présentés conformément à la norme IAS34. S'agissant de comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information reprise par le référentiel IFRS pour l'établissement des états financiers annuels et doivent donc être lus en relation avec les états financiers du groupe établis conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne.
Les méthodes comptables appliquées sont identiques à celles appliquées dans les états financiers annuels du 31 Décembre 2010. Ainsi :
- Toutes les normes et interprétations d'application obligatoire en IFRS en 2007, ayant déjà été adoptées par l'Union Européenne, ont été appliquées dans les états financiers intermédiaires au 30 Juin 2011.
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- En revanche, le groupe n'a pas anticipé de normes et interprétations dont l'application n'est pas obligatoire en 2010 et n'a pas l'intention, à la date d'établissement des états financiers semestriels, de les appliquer dans ses comptes annuels 2011.
L'activité du Groupe n'est pas affectée de manière significative par la saisonnalité.
2.5.2 Frais de recherche et de développement
Les dépenses liées aux activités de recherche ayant pour but d'acquérir des connaissances scientifiques et des techniques nouvelles sont comptabilisées en charges dès qu'encourues.
Au 30 Juin 2011, il n'existait pas de frais de développement comptabilisés dans les comptes sociaux. La société-mère SODITECH INGENIERIE a néanmoins engagé des frais de recherche et développement qui seront comptabilisés en tant que tels dans les comptes annuels 2011.
2.5.3 Dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles
En application de la norme IAS 36 « Dépréciation des actifs », la valeur d'utilité des immobilisations corporelles, et immobilisations incorporelles, est testée dès l'apparition d'indices de pertes de valeur, passés en revue à chaque clôture.
Ces tests consistent à rapprocher la valeur nette comptable des actifs de leur valeur recouvrable qui correspond au montant le plus élevé entre la valeur vénale et leur valeur d'utilité, estimée par la valeur actuelle nette des flux de trésorerie futurs générés par leur utilisation.
Pour les immobilisations corporelles, ce test de valeur est réalisé lorsqu'il existe des indices internes ou externes de pertes de valeurs.
Pour les écarts d'acquisition et les autres immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie, un test de valeur est systématiquement effectué chaque année calendaire.
Dans le cas où le test de valeur annuel révèle une juste valeur inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constatée pour ramener la valeur comptable de l'immobilisation ou de l'écart d'acquisition à sa juste valeur.
Lorsque la juste valeur d'une immobilisation incorporelle (hors écarts d'acquisition) ou corporelle s'apprécie au cours d'un exercice et que la valeur recouvrable excède la valeur comptable de l'actif, les éventuelles pertes de valeur constatées lors des exercices précédents sont reprises en résultat.
Au 30 Juin 2011, aucun indice de perte de valeur n'a été identifié.
2.5.4 BSCPE et options accordés au personnel
Des options et bons de souscription d'actions sont accordés aux dirigeants et à certains salariés du Groupe. Au cours du semestre, aucune option n'a été exercée.
Conformément à la norme IFRS 2, seuls les plans accordés après le 7 Novembre 2002 et dont les droits ne sont pas acquis le 1er Janvier 2005 sont évalués et comptabilisés en charges de personnel par le crédit des réserves de stock options dans les capitaux propres. Tous les plans du Groupe étant antérieurs au 7 Novembre 2002, ils ne sont pas évalués et restent non comptabilisés.
2.5.5 Périmètre de consolidation
Au 30 Juin 2011, le périmètre de la consolidation du Groupe Soditech comprend 4 sociétés consolidées par intégration globale et n'a pas changé par rapport à l'exercice clos le 31 Décembre 2010.
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Le périmètre de consolidation est le suivant :
| 30-juin-10 | |||
|---|---|---|---|
| Filiale | Méthode | % de contrôle | % d'intérêts |
| Soditech Ingénierie S.A. | Globale (1) | 100% | 100% |
| Agidess S.A.R.L. | Globale | 100% | 100% |
| Soditech Limitada (Brésil) | Globale (2) | 35% | 35% |
| Soditech S.r.L. (Tunisie) | Globale | 100% | 81,82% |
(1): "Globale" correspond à "intégration globale"
(2) : intégration globale malgré un taux de participation de 35% en raison de l'influence dominante du Groupe sur cette filiale.
Adresse des sièges des sociétés du Groupe :
| Société | Adresse |
|---|---|
| Soditech Ingénierie S.A. | 1 bis, Allée des Gabians – 06150 Cannes la Bocca |
| Agidess S.A.R.L. | World Trade Center – Routes des Crêtes – 06560 Valbonne |
| Soditech Limitada (Brésil) | Rua Haiti n°44 ESQ CEP 83 320 - 005 Pinhais – Parana – BRESIL |
| Soditech S.A.R.L (Tunisie) | Zone Industrielle Beni-Khiar, Route de Somaa 8060 Beni-Khiar – TUNISIE |
2.6 Notes sur le bilan et le compte de résultats
2.6.1 Immobilisations
| Immobilisations en valeur brute (en K€) | 31/12/2010 | Acquisitions | Cessions | Variation Taux de Change | 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'Acquisition | 5 | - | - | - | 5 |
| Ecarts d'Acquisition | 5 | - | - | - | 5 |
| Concessions, brevets et droits similaires | 1 770 | 8 | - | (1) | 1 776 |
| Fonds commercial | 2 297 | - | - | - | 2 297 |
| Immobilisations incorporelles | 4 066 | 8 | - | (1) | 4 073 |
| Constructions | 3 | - | - | - | 3 |
| Installations techniques, matériel, outillage | 309 | - | - | (1) | 309 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 608 | 26 | 1 | (8) | 1 625 |
| Immobilisations corporelles | 1 920 | 26 | 1 | (8) | 1 937 |
| Amortissements (en K€) | 31/12/2010 | Reprises | Dotations | Variation Taux de Change | 30/06/2011 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ecarts d'Acquisition | 5 | - | - | - | 5 |
| Ecarts d'Acquisition | 5 | - | - | - | 5 |
| Concessions, brevets et droits similaires | 1 754 | - | 7 | 13 | 1 774 |
| Fonds commercial | - | - | - | - | - |
| Immobilisations incorporelles | 1 754 | - | 7 | 13 | 1 774 |
| Constructions | 13 | - | 28 | - | 40 |
| Installations techniques, matériel, outillage | 128 | - | 3 | (1) | 130 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 308 | 1 | 40 | (3) | 1 343 |
| Immobilisations corporelles | 1 448 | 1 | 70 | (4) | 1 514 |
Agence Côte d'Azur
1 bis Allée des Gabians
06150 Cannes la Bocca
Agence Vallée du Rhône
36 impasse François Gernelle
84120 Pertuis
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| Immobilisations en valeur nette (en K€) | 31/12/2010 | Acquisitions | Cessions | Variation Taux de Change | 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'Acquisition | - | - | - | - | - |
| Ecarts d'Acquisition | - | - | - | - | - |
| Concessions, brevets et droits similaires | 16 | 8 | (7) | (14) | 3 |
| Fonds commercial | 2 297 | - | - | - | 2 297 |
| Immobilisations incorporelles | 2 313 | 8 | (7) | (14) | 2 299 |
| Constructions | (9) | - | (28) | - | (37) |
| Installations techniques, matériel, outillage | 181 | - | (3) | - | 178 |
| Autres immobilisations corporelles | 301 | 25 | (39) | (5) | 282 |
| Immobilisations corporelles | 472 | 25 | (69) | (5) | 423 |
2.6.2 Actifs financiers
| Actifs Financiers en valeur brute (en K€) | 31/12/2010 | Acquisitions | Cessions | Variation Taux de Change | 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participation | 5 | - | - | - | 5 |
| Prêts | 1 | - | 1 | - | - |
| Dépôts et cautionnements | 72 | 2 | 1 | - | 73 |
| Actifs Financiers | 78 | 2 | 2 | - | 78 |
| Provisions | 31/12/2010 | Reprises | Dotations | Variation Taux de Change | 30/06/2011 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Titres de participation | - | - | - | - | - |
| Prêts | - | - | - | - | - |
| Dépôts et cautionnements | 30 | - | - | - | 30 |
| Provisions | 30 | - | - | - | 30 |
| Actifs Financiers en valeur nette | 31/12/2010 | Acquisitions | Cessions | Variation Taux de Change | 30/06/2011 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Titres de participation | 5 | - | - | - | 5 |
| Prêts | 1 | - | 1 | - | - |
| Dépôts et cautionnements | 42 | 2 | 1 | - | 43 |
| Actifs Financiers | 48 | 2 | 2 | - | 48 |
2.6.3 Stocks et en-cours
| Stocks et en-cours (en K€) | 30/06/2011 | 30/06/2010 |
|---|---|---|
| Matières premières, approvisionnements | 219 | 169 |
| En-cours de production | 31 | 36 |
| Stocks et en-cours | 250 | 206 |
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2.6.4 Clients et autres débiteurs
| Clients et autres débiteurs (en K€) | 30/06/2011 | à 1 an au + |
|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 602 | 602 |
| Autres actifs courants | 355 | 354 |
| Actif d'impôt courant | 673 | 673 |
| Clients et autres débiteurs | 1 630 | 1 630 |
2.6.5 Provisions à court terme
| Provisions à court terme (en K€) | 31/12/2010 | Dotations | Reprises | 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|
| Litiges prud'hommaux | 45 | - | 20 | 25 |
| Majorations et pénalités de retard | 31 | - | - | 31 |
| Provisions à court terme | 76 | - | - | 56 |
2.6.6 Provisions comptes clients
| Provisions clients (en K€) | 31/12/2010 | Dotations | Reprises | 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|
| Provisions clients | 30 | - | 30 | - |
| Provisions clients | 30 | - | 30 | - |
2.6.7 Résultat par action
| Résultat par action | 30/06/2011 | 30/06/2010 |
|---|---|---|
| Résultat attribuable aux actionnaires de Soditech (en €) | 121 063 | (17 222) |
| Nombre d'actions en circulation | 2 480 280 | 2 480 280 |
| Nombre d'actions en cautocontrôle | - | - |
| Moyenne du nombre d'actions en circulation | 2 480 280 | 2 480 280 |
| Résultat par action | 0,04881 | (0,00694) |
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2.6.8 Chiffre d'affaires et résultats par région
Chiffre d'Affaires
| K€ | S1 2009 | S1 2010 | S1 2011 |
|---|---|---|---|
| FRANCE | 4 402 | 3 223 | 4 024 |
| AMERIQUE DU SUD | 835 | 1 073 | 1 415 |
Résultat Opérationnel Courant
| K€ | S1 2009 | S1 2010 | S1 2011 |
|---|---|---|---|
| FRANCE | 271 | (49) | 298 |
| AMERIQUE DU SUD | (125) | 130 | 75 |
Résultat Net
| K€ | S1 2009 | S1 2010 | S1 2011 |
|---|---|---|---|
| FRANCE | 168 | (62) | 90 |
| AMERIQUE DU SUD | (125) | 126 | 96 |
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III. RAPPORT DE GESTION AU 30 JUIN 2011
3.1 Changement dans les périmètres de consolidation
Au 30 juin 2011, le périmètre de consolidation du Groupe SODITECH comprend 4 sociétés consolidées par intégration globale (Soditech Ingénierie SA, Agidess SAS, Soditech Ltda, Soditech S.r.L.). Il n'y a pas de changement par rapport à l'exercice 2010.
3.2 Commentaires sur les comptes consolidés au 30 Juin 2011
Les tableaux sont disponibles en Chapitre II Comptes consolidés du présent rapport.
Les comptes consolidés de Soditech Ingénierie font ressortir pour le 1er semestre 2011 un chiffre d'affaires de 5 438 958 € en progression de +26,6% par rapport au 1er semestre 2010 : 4 295 738 €.
Par rapport au 1er semestre 2010 :
- Les achats consommés (secteurs aéronautique et spatial) ont augmenté de +34,6% passant de 554 367 € à 746 869 € en 2011.
- Les charges de personnel sont en augmentation de +16 % à 3 048 717 € contre 2 627 185 € en 2010
- Les charges externes ont augmenté de 36,4% à 943 469 € contre 691 246 € en 2010
Les encours de production et les stocks ont fortement diminué par rapport au 1er semestre 2010 et s'élevent à (60 882 €) contre (7 250 €) en 2010.
Le résultat opérationnel est en augmentation de +145% par rapport au 1er semestre 2010 et ressort positif à 256 288 € contre 104 589 € en 2010.
Le résultat financier ressort à (49 306 €) contre (55 868 €).
Le résultat net est positif à 183 423 € contre 64 972 € soit une augmentation de +182%.
Le résultat net s'élève à 183 423 €, soit 3,37% du Chiffre d'Affaires.
3.3 Activités du Groupe au 1er semestre
L'organigramme du groupe est le suivant :
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Au cours du 1er semestre 2011, le Groupe Soditech a réalisé un Chiffre d'Affaires de 5 438 958 € contre 4 295 738 € au 1er semestre 2010 et 5 236 735 € au 1er semestre 2009.
L'augmentation du Chiffre d'Affaires est de 26,6% par rapport au premier semestre 2010, cette croissance importante est due aussi bien à l'activité France qui a cru de +24,9% sur la période qu'à l'Amérique du Sud dont le Chiffre d'Affaires a progressé de +31,9% sur la même période.
Les éléments clés de cette progression sont :
FRANCE
Aéronautique
Le carnet de commandes a augmenté suite à la reprise modérée des ventes des hélicoptères légers et beaucoup plus forte sur les appareils lourds de la famille Super Puma. A noter un marché de développement important sur un nouveau produit destiné au Tigre.
Spatial
L'activité a été soutenue en équipements sur les satellites de télécom et sur la période, les approvisionnements ont été lancés sur les constellations dont la production démarrera sur le dernier trimestre 2011, les activités consulting sont restés stables à un niveau supérieur à 2010.
Défense
Maintien d'un bon niveau d'activité sur les équipements embarqués pour lesquels SODITECH assure l'intégration complète. Plusieurs affaires de développement arrivent en phase qualification.
Nucléaire
Maintien des équipes sur Cadarache et accroissement des activités liées à la déconstruction où Soditech acquiert progressivement un savoir-faire important par rapport aux problématiques actuels du Nucléaire.
Energie
Renforcement de l'activité consulting dans le domaine de l'offshore pétrolier.
BRESIL
Soditech LTDA a continué à se développer au rythme de 2010 et ceci en grande partie sur le nouveau site de Sao Paulo où l'augmentation du Chiffre d'affaire est due à la fois :
- A la croissance très importante du secteur automobile ;
- L'ouverture de nouveaux secteurs industriels majeurs;
- Le développement de taches de consulting en support de nos clients notamment sur les activités de sourcing.
TUNISIE
L'activité est très réduite actuellement mais la filiale garde néanmoins tout son intérêt économique pour l'avenir.
ARGENTINE
Bien que Soditech ait des contrats en Argentine pour l'Automobile, nous avons différé à la fin de l'année la création d'une filiale rattachée à Soditech. Cette société débutera avec la reprise des contrats existants en ingénierie dans l'Automobile.
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3.4 Perspectives
Le plan d'actions se poursuit sur les quatre axes prioritaires définis en 2010 retouchés pour 2011 :
- positionnement renforcé sur plusieurs secteurs stratégiques: Défense, Energies, Automobile (Brésil, Argentine)
- ☑ Renforcement important de la filiale brésilienne pour bénéficier de l'expansion économique de la région (prévision de doubler le CA en 2 ans)
- ☑ Séparation des activités consulting des activités « globales »: en terme de management et géographiquement
- ☑ Mise en place d'une activité « services », il a été décidé d'accélérer l'intégration de ces nouvelles spécialités grâce à une acquisition programmée en août 2011.
A noter que Soditech travaille activement pour obtenir des qualifications auprès de nouveaux clients Grands Comptes avec l'objectif premier de développement du consulting.
3.5 Informations sectorielles chiffrées
3.5.1 Répartition du chiffre d'affaire par zone géographique et par secteur d'activités
| k€ | S1 2009 | S1 2010 | S1 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| REGION | SECTEUR | CA | % | CA | % | CA | % |
| FRANCE | AERO | 1 299 | 651 | 742 | |||
| ESPACE | 1 895 | 1 096 | 1271 | ||||
| DEF/ INDUS | 1 202 | 1 473 | 2011 | ||||
| AUTRES | 6 | 3 | |||||
| TOTAL | 4 402 | 84% | 3 223 | 75% | 4 024 | 74% | |
| AMERIQUE | AERO | 120 | 105 | 285 | |||
| DU SUD | DEF/ INDUS | 30 | 143 | ||||
| AUTO | 715 | 938 | 987 | ||||
| TOTAL | 835 | 16% | 1 073 | 25% | 1 415 | 26% | |
| TOTAL | 5 237 | 4 296 | 5 439 |
3.5.2 Chiffre d'affaires et résultats par région
Chiffre d'Affaires
| K€ | S1 2009 | S1 2010 | S1 2011 |
|---|---|---|---|
| FRANCE | 4 402 | 3 223 | 4 024 |
| AMERIQUE DU SUD | 835 | 1 073 | 1 415 |
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Résultat Opérationnel Courant
| K€ | S1 2009 | S1 2010 | S1 2011 |
|---|---|---|---|
| FRANCE | 271 | (49) | 298 |
| AMERIQUE DU SUD | (125) | 130 | 75 |
Résultat Net
| K€ | S1 2009 | S1 2010 | S1 2011 |
|---|---|---|---|
| FRANCE | 168 | (62) | 90 |
| AMERIQUE DU SUD | (125) | 126 | 96 |
3.6 Marché du titre
Au cours du 1er semestre 2011, l'action SODITECH INGENIERIE a évolué entre un plus haut de 2,21 le 28 Février et un plus bas de 1,65 le 5 Mai.
Le cours au 1er Janvier 2011 était à 1,79 et au 30 Juin 2011 à 1,78.
La capitalisation boursière au 30 juin 2011 s'élève à 4,41 M€.
3.7 Autres informations
3.7.1 Actions propres et auto-contrôle
N/A.
3.7.2 Modification du capital social
N/A.
3.7.3 Opérations sur titres réalisés par les dirigeants
N/A.
3.7.4 Compositions du conseil d'administration
L'Assemblée Générale du 30 Juin 2011 a décidé de renouveler le mandat d'administrateur de Monsieur Ronan CAILLE, pour une nouvelle durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale qui se réunira en 2015 afin de statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
L'Assemblée Générale du 30 Juin 2011 a également nommé un nouvel administrateur, Monsieur Didier TREGAN, pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale qui se réunira en 2015 afin de statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
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La composition du Conseil d'administration de SODITECH INGENIERIE est la suivante :
| Dates de nomination | Expiration lors de l'assemblée statuant sur les comptes de l'exercice clos le | |
|---|---|---|
| Maurice CAILLE | ||
| Né le 14 février 1949 de nationalité française | ||
| détient 523 599 actions | 30/06/2010 | 31/12/2015 |
| Jean-Bernard PETITHOMME-LAFAYE | ||
| Né le 3 septembre 1944 de nationalité française | ||
| détient 20 actions | 29/06/2006 | 31/12/2011 |
| Ronan CAILLÉ | ||
| Né le 23 mai 1989 de nationalité française | ||
| détient 406 640 actions | 30/06/2011 | 31/12/2016 |
| François SAUZE | ||
| Né le 4 juillet 1957 de nationalité française | ||
| détient 50 actions | 30/06/2009 | |
| (Nommé en remplacement de Elisabeth MALLET) | 31/12/2011 | |
| Didier TREGAN | ||
| Né le 31 janvier 1959 de nationalité française | ||
| détient 1 000 actions | 30/06/2011 | 31/12/2016 |
Agence Côte d'Azur
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IV. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE AU 30 JUIN 2011
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Page 18/18
Cabinet Guy BOUTILLOT
Expert Comptable
Inscrit au tableau de l'ordre
Région de Marseille
Commissaire aux Comptes
Compagnie d'Aix en Provence
Lieu dit Le Cengle
653, Route de Chateauneuf Le Rouge
13100 Beaurecueil
TEL : 06 85 03 37 78
e.mail [email protected]
Jean GRUEAU
Expert Comptable
Inscrit au tableau de l'Ordre
Région de Marseille
Commissaire aux Comptes
Compagnie d'Aix-en-Provence
Résidence de La Tour d'Aygosi
67, Cours Gambetta
13 100 Aix-en-Provence
TEL : 04 42 27 48 48
FAX : 04 42 26 90 91
e.mail [email protected]
SA SODITECH INGENIERIE
Les Gabians
ZI La frayère
1, Bis Allée des Gabians
06150 CANNES LA BOCCA
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE
ARRETES AU 30 JUIN 2011
Monsieur le Président,
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée Générale des actionnaires et en application de l'article L.451-1-2. III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés condensés de la société SODITECH INGENIERIE relatifs à la période du 1er janvier 2011 au 30 juin 2011, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel.
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration, dans un contexte décrit dans le rapport semestriel d'activité de forte volatilité des marchés, de crise économique et financière caractérisée par une difficulté certaine à appréhender les perspectives d'avenir qui prévalait déjà à la clôture des exercices 2009 et 2010. Il nous appartient sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1. Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques.
Inscrits à l'ordre des Experts Comptables, Tableau de Marseille
SIRET 31723412800021 - APE 741C
SIRET 329 143 663 00030 - APE 741C
Cabinet Guy BOUTILLOT
Expert Comptable
Inscrit au tableau de l'ordre
Région de Marseille
Commissaire aux Comptes
Compagnie d'Aix en Provence
Lieu dit Le Cengle
653, Route de Chateauneuf Le Rouge
13100 Beaurecueil
TEL : 06 85 03 37 78
e.mail [email protected]
Jean GRUEAU
Expert Comptable
Inscrit au tableau de l'Ordre
Région de Marseille
Commissaire aux Comptes
Compagnie d'Aix-en-Provence
Résidence de La Tour d'Aygosi
67, Cours Gambetta
13 100 Aix-en-Provence
TEL : 04 42 27 48 48
FAX : 04 42 26 90 91
e.mail [email protected]
Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenues dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
2. Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.
Fait à Aix en Provence, le 4 Août 2011
Le Commissaire aux Comptes
Guy BOUTILLOT
Le Commissaire aux Comptes
Jean GRUEAU
Membres de la Compagnie Régionale d'Aix en Provence
Inscrits à l'ordre des Experts Comptables, Tableau de Marseille
SIRET 31723412800021 - APE 741C
SIRET 329 143 663 00030 - APE 741C