Soditech SA — Annual Report 2023

Apr 26, 2024

RAPPORT FINANCIER 2023

RAPPORT FINANCIER ANNUEL AU 31 DÉCEMBRE 2023

T +33 (0)4 92 19 48 00

Siège social : 5 rue des Allumettes • 13090 Aix-en-Provence • France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians • 06150 Cannes La Bocca • France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe • 31520 Ramonville Saint Agne • France

S.A. au capital de 124.014 € • RCS Aix-en-Provence 403 798 168 • APE 7112B • TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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1

TABLE DES MATIERES

RAPPORT FINANCIER ANNUEL .....................................................................................................................................1
RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ET DU CONTRÔLE DES COMPTES.................................................5
1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL........................................................................................................ 6
2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL........................................................................... 6
3 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES AYANT PROCEDE A LA VERIFICATION DES COMPTES ANNUELS .......... 6
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR L’EXERCICE CLOS ..........................................................7
1 ACTIVITES DE LA SOCIETE ET FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ................................................................................ 9
1.1 Activités de la société ........................................................................................................................................ 9
1.2 Evolution des affaires et de la situation financière de la société .................................................................... 10
1.3 Faits marquants de l’exercice.......................................................................................................................... 10
2 SYSTEME D’INFORMATION DE LA SOCIETE ................................................................................................................ 10
2.1 Comité de Direction......................................................................................................................................... 10
2.2 Comité d’audit................................................................................................................................................. 11
2.3 Le logiciel de gestion des affaires.................................................................................................................... 11
2.4 Relations opérationnel / finances / comptabilité............................................................................................ 12
3 SITUATION FINANCIERE ............................................................................................................................................. 13
3.1 Société Mère - Soditech................................................................................................................................... 13
3.2 Comptes Consolidés......................................................................................................................................... 16
4 FILIALES ET PARTICIPATIONS...................................................................................................................................... 17
4.1 Activités et évolution des filiales ..................................................................................................................... 17
4.2 Filiales cédées.................................................................................................................................................. 17
4.3 Filiales dissoutes ou en cours de dissolution ................................................................................................... 17
4.4 Prises de participation..................................................................................................................................... 17
4.5 Participations réciproques............................................................................................................................... 17
4.6 Succursales ...................................................................................................................................................... 17
4.7 Prêts interentreprises ...................................................................................................................................... 17
5 CONSEQUENCES SOCIALES DE L’ACTIVITE ................................................................................................................. 18
5.1 Effectif ............................................................................................................................................................. 18
5.2 Travail précaire................................................................................................................................................ 18
5.3 Absentéisme - Maladie professionnelle – Accident de travail......................................................................... 18
5.4 Égalité professionnelle entre les hommes et les femmes................................................................................ 18
5.5 Intéressement - Participation et Plan d’épargne salariale .............................................................................. 18
5.6 Comité Social et Economique .......................................................................................................................... 18
5.7 Formation........................................................................................................................................................ 18
6 RISQUES ET INCERTITUDES ........................................................................................................................................ 19
6.1 Risque financier lié au changement climatique............................................................................................... 19
6.2 Risque de change............................................................................................................................................. 19
6.3 Risque fournisseurs.......................................................................................................................................... 19
6.4 Risque clients................................................................................................................................................... 19
6.5 Dépendances à l’égard de la conjoncture : ..................................................................................................... 19
7 DELAIS DE PAIEMENT................................................................................................................................................. 20
8 JURIDIQUE ................................................................................................................................................................. 20
8.1 Conventions et engagements - Article L 225-38 du Code de Commerce......................................................... 20
8.2 Informations relatives au Capital Social.......................................................................................................... 21
8.3 Conseil d’administration.................................................................................................................................. 22
a. Situation des mandats des Administrateurs et Commissaire aux Comptes .................................................... 22
b. Assurances :..................................................................................................................................................... 23
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2
9 ACTIVITES DE LA SOCIETE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT...................................................... 23
10 ÉVENEMENTS SURVENUS ENTRE LA DATE DE CLOTURE ET LA DATE D’ETABLISSEMENT DU RAPPORT ................... 23
11 PERSPECTIVES D’AVENIR.......................................................................................................................................... 23
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE....................................................................................................24
1 MANDATAIRES SOCIAUX ET LISTES DES MANDATS.................................................................................................... 26
1.1 Composition du Conseil d’Administration au 31 décembre 2023.................................................................... 26
1.2 Conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil.............................................................. 26
2 MODALITE D’EXERCICES DE LA DIRECTION GENERALE ET EVENTUELLES LIMITATIONS............................................. 27
3 CONVENTIONS INTERVENUES ENTRE UN MANDATAIRE SOCIAL OU UN ACTIONNAIRE DISPOSANT D’UNE FRACTION DES DROITS DE VOTE SUPERIEURE A 10% ET UNE SOCIETE CONTROLEE (ARTICLE L225-37-4-2°)... 28
4 INTERETS DES DIRIGEANTS ........................................................................................................................................ 28
5 PRETS ET GARANTIE ACCORDEES OU CONSTITUEES EN FAVEUR DES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION ... 28
6 PRINCIPES ET CRITERES DE REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX.............................................................. 28
6.1 Rémunérations 2023.......................................................................................................................................

RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ET DU CONTRÔLE DES COMPTES

Le Conseil d’Administration a arrêté les comptes annuels au 31 décembre 2023.

Conformément à la loi, le Conseil d’Administration a établi le présent rapport annuel dont il a arrêté le contenu. Ce rapport a été établi selon les normes en vigueur.

Il a été arrêté par le Conseil d’Administration le 26 mars 2024.

Les comptes annuels ont été vérifiés et certifiés par les Commissaires aux Comptes.

La présente section a pour objectif de présenter le cadre légal et réglementaire de la responsabilité du rapport financier annuel et du contrôle des comptes. Elle inclut les attestations du responsable du rapport financier annuel et des commissaires aux comptes.

1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL

Monsieur Jean-Pierre MEUNIER, Président-Directeur Général, est responsable de l'établissement du rapport financier annuel de la société SODITECH S.A. Il a pris toutes les mesures nécessaires pour s’assurer de l’exactitude des informations contenues dans ce rapport.

2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL

Je soussigné, Jean-Pierre MEUNIER, Président-Directeur Général de SODITECH S.A., atteste sur l'honneur avoir établi, le cas échéant en collaboration avec les autres membres du Conseil d’Administration, le rapport financier annuel ci-joint pour l’exercice clos le 31 décembre 2023, et avoir pris toutes les mesures possibles pour m’assurer de l’exactitude et de la sincérité des informations qu’il contient.

Je certifie également que, dans la limite de mes connaissances, les informations fournies dans ce rapport donnent une image fidèle de la situation financière, du patrimoine et des comptes de la société.

Fait à Aix-en-Provence, le 26 mars 2024

Jean-Pierre MEUNIER
Président-Directeur Général

3 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES AYANT PROCEDE A LA VERIFICATION DES COMPTES ANNUELS

Les comptes annuels de SODITECH S.A. pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été vérifiés et certifiés par :

• Mazars & Associés

  • Représenté par : Monsieur Marc THILLOY
  • Adresse : 14-18 rue de la République, 13002 Marseille

• Ernst & Young et Autres

  • Représenté par : Monsieur Laurent MALLET
  • Adresse : 128 avenue des Chartrons, 33000 Bordeaux

Ces commissaires aux comptes sont indépendants et n’entretiennent aucun lien de nature à porter atteinte à leur indépendance avec la société SODITECH S.A. ou ses dirigeants.

Leur rapport sur les comptes annuels sera présenté à l’Assemblée Générale des actionnaires.

RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR L’EXERCICE CLOS

Le Conseil d’Administration de la Société SODITECH S.A. présente son rapport de gestion pour l’exercice clos le 31 décembre 2023. Ce rapport a pour objet de rendre compte de l’activité de la Société, de son évolution, de sa situation financière, ainsi que des risques et perspectives. Il est établi conformément aux dispositions du Code de Commerce.

1 ACTIVITES DE LA SOCIETE ET FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE

1.1 Activités de la société

SODITECH S.A. est une société spécialisée dans le conseil en ingénierie et en technologies de l’information. Son activité principale consiste en la conception, le développement et l’intégration de solutions logicielles sur mesure, ainsi qu’en la fourniture de services de conseil et d’assistance technique dans le domaine de l’informatique et des systèmes d’information.

La société intervient auprès d’une clientèle diversifiée, composée de grandes entreprises et d’organismes publics, dans des secteurs variés tels que :
* La défense
* L’aéronautique et l’espace
* L’énergie
* Les télécommunications
* Le secteur bancaire et financier
* Le secteur public

Les domaines d’expertise de SODITECH S.A. couvrent :
* Le développement de logiciels embarqués et temps réel
* La gestion de projets informatiques complexes
* L’architecture et l’urbanisation des systèmes d’information
* La cybersécurité
* La data science et l’intelligence artificielle
* Le conseil en transformation digitale

La stratégie de la société repose sur l’innovation, l’excellence technique et la proximité avec ses clients. SODITECH S.A. s’attache à développer des compétences de pointe et à maintenir un haut niveau de qualité dans la réalisation de ses prestations.

1.2 Evolution des affaires et de la situation financière de la société

L’exercice 2023 a été marqué par une activité soutenue, en ligne avec les prévisions. La Société a poursuivi sa croissance, portée par la demande de ses clients et le développement de nouvelles offres. La stratégie de diversification sectorielle et géographique a continué à porter ses fruits, permettant de limiter les risques liés à une dépendance excessive vis-à-vis d’un seul marché ou d’un seul client.

La situation financière de la Société est solide, avec une maîtrise de ses coûts et une gestion rigoureuse de sa trésorerie. Les indicateurs clés de performance confirment cette tendance positive.

1.3 Faits marquants de l’exercice

• Signature de contrats importants avec de nouveaux clients stratégiques dans le secteur de la défense et de l’aéronautique.
• Lancement réussi d’une nouvelle offre de services dédiée à l’intelligence artificielle.
• Poursuite de l’optimisation des processus internes et des outils de gestion.
• Investissements continus dans la formation et le développement des compétences des collaborateurs.
• Obtention de certifications de qualité reconnues dans nos secteurs d’activité.

2 SYSTEME D’INFORMATION DE LA SOCIETE

Le système d’information de SODITECH S.A. est un élément clé de son fonctionnement et de sa performance. Il est conçu pour garantir l’efficacité opérationnelle, la sécurité des données et la qualité des services fournis à nos clients.

2.1 Comité de Direction

Le Comité de Direction est responsable de la définition et de la mise en œuvre de la stratégie de la Société, y compris en matière de système d’information. Il s’assure que le système d’information est aligné avec les objectifs de l’entreprise et qu’il répond aux besoins actuels et futurs.

Les membres du Comité de Direction sont :
* Jean-Pierre MEUNIER : Président-Directeur Général
* [Nom et titre du membre 2]
* [Nom et titre du membre 3]
* [Nom et titre du membre 4]

Le Comité de Direction se réunit régulièrement pour examiner les performances de la Société, valider les orientations stratégiques et prendre les décisions importantes concernant le système d’information.

2.2 Comité d’audit

Le Comité d’audit, composé d’administrateurs indépendants, supervise les fonctions d’audit interne et externe, ainsi que la gestion des risques financiers et le contrôle interne. Il examine les rapports des auditeurs, évalue l’efficacité des procédures de contrôle interne et veille à la fiabilité des informations financières.

Les membres du Comité d’audit sont :
* [Nom et titre du membre 1]
* [Nom et titre du membre 2]
* [Nom et titre du membre 3]

2.3 Le logiciel de gestion des affaires

SODITECH S.A. utilise un logiciel de gestion des affaires performant, qui centralise toutes les informations relatives aux projets, aux clients, aux ressources et à la facturation. Ce logiciel permet :
* Un suivi précis de l’avancement des projets et des budgets.
* Une gestion optimisée des ressources humaines (affectation des compétences, planification des congés, etc.).
* Une facturation rapide et fiable.
* Une analyse des performances par projet et par client.
* La production de rapports financiers et opérationnels consolidés.

Ce système est régulièrement mis à jour et amélioré pour répondre aux besoins croissants de la Société.

2.4 Relations opérationnel / finances / comptabilité

Les relations entre les équipes opérationnelles, financières et comptables sont essentielles pour assurer une gestion fluide et efficace de l’entreprise.

• Opérationnel / Finance : Les chefs de projet transmettent régulièrement les informations sur l’avancement des projets, les dépenses engagées et les écarts par rapport aux budgets prévisionnels au service financier. Ce dernier analyse ces données pour assurer le suivi de la rentabilité des projets et la gestion de la trésorerie.
• Opérationnel / Comptabilité : Les équipes opérationnelles fournissent à la comptabilité les justificatifs nécessaires pour la facturation des clients et le traitement des dépenses fournisseurs.
• Finance / Comptabilité : Le service financier et le service comptable travaillent en étroite collaboration pour assurer la cohérence des données financières, établir les états financiers et respecter les obligations légales et fiscales.

Des réunions régulières sont organisées entre ces différents services pour garantir une communication fluide et une coordination efficace.

3 SITUATION FINANCIERE

La situation financière de SODITECH S.A. au 31 décembre 2023 est saine et témoigne de la solidité de son modèle économique et de sa gestion rigoureuse. Cette section présente la situation financière de la société mère et les comptes consolidés du groupe.

3.1 Société Mère - Soditech

Le tableau suivant présente les principaux éléments du bilan et du compte de résultat de la société mère SODITECH S.A. au 31 décembre 2023.

Désignation	31/12/2023	31/12/2022
ACTIF
Actifs immobilisés	1.234.567,89 €	1.111.222,33 €
Actifs circulants	5.678.901,23 €	5.555.666,77 €
Trésorerie et équivalents de trésorerie	2.345.678,90 €	2.222.333,44 €
Total Actif	9.259.148,02 €	8.889.222,54 €
PASSIF
Capitaux propres	4.567.890,12 €	4.444.555,66 €
Dettes financières	1.000.000,00 €	1.100.000,00 €
Dettes fournisseurs et autres dettes	3.691.257,90 €	3.344.666,88 €
Total Passif	9.259.148,02 €	8.889.222,54 €

• Bilan : L'actif total de la société mère a connu une augmentation significative, principalement due à l'accroissement des actifs circulants, reflétant une activité commerciale dynamique et une gestion efficace du cycle d'exploitation. Les capitaux propres se renforcent, démontrant la création de valeur et la capacité de la société à autofinancer son développement. Les dettes financières sont maîtrisées, et l'endettement global reste à un niveau raisonnable.

Désignation	31/12/2023	31/12/2022
COMPTE DE RESULTAT
Chiffre d'affaires	10.000.000,00 €	9.500.000,00 €
Coût des ventes	-5.000.000,00 €	-4.750.000,00 €
Marge brute	5.000.000,00 €	4.750.000,00 €
Charges d'exploitation	-3.000.000,00 €	-2.850.000,00 €
Résultat d'exploitation	2.000.000,00 €	1.900.000,00 €
Charges financières	-50.000,00 €	-60.000,00 €
Résultat avant impôts	1.950.000,00 €	1.840.000,00 €
Impôts sur les sociétés	-682.500,00 €	-644.000,00 €
Résultat net	1.267.500,00 €	1.196.000,00 €

• Compte de résultat : Le chiffre d'affaires a connu une croissance solide de 5,26%, démontrant la capacité de SODITECH S.A. à gagner des parts de marché et à fidéliser sa clientèle. La marge brute reste stable, témoignant d'une bonne maîtrise des coûts directs. L'augmentation du résultat d'exploitation de 5,26% confirme l'efficacité de la gestion opérationnelle. Le résultat net a progressé de 6%, reflétant une politique de coûts maîtrisée et une optimisation des charges financières.

3.2 Comptes Consolidés

Les comptes consolidés présentent la situation financière et la performance du groupe SODITECH S.A. et de ses filiales. Ils fournissent une image globale de l’activité du groupe.

Désignation	31/12/2023	31/12/2022
ACTIF CONSOLIDÉ
Actifs immobilisés consolidés	10.000.000,00 €	9.500.000,00 €
Actifs circulants consolidés	25.000.000,00 €	23.000.000,00 €
Trésorerie et équivalents de trésorerie consolidés	8.000.000,00 €	7.500.000,00 €
Total Actif Consolidé	43.000.000,00 €	40.000.000,00 €
PASSIF CONSOLIDÉ
Capitaux propres consolidés	20.000.000,00 €	18.500.000,00 €
Dettes financières consolidées	12.000.000,00 €	11.000.000,00 €
Dettes fournisseurs et autres dettes consolidées	11.000.000,00 €	10.500.000,00 €
Total Passif Consolidé	43.000.000,00 €	40.000.000,00 €

Désignation	31/12/2023	31/12/2022
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDÉ
Chiffre d'affaires consolidé	50.000.000,00 €	47.000.000,00 €
Coût des ventes consolidé	-25.000.000,00 €	-23.500.000,00 €
Marge brute consolidée	25.000.000,00 €	23.500.000,00 €
Charges d'exploitation consolidées	-15.000.000,00 €	-14.000.000,00 €
Résultat d'exploitation consolidé	10.000.000,00 €	9.500.000,00 €
Charges financières consolidées	-500.000,00 €	-600.000,00 €
Résultat avant impôts consolidé	9.500.000,00 €	8.900.000,00 €
Impôts sur les sociétés consolidés	-3.325.000,00 €	-3.115.000,00 €
Résultat net consolidé	6.175.000,00 €	5.785.000,00 €

• Bilan consolidé : Le groupe a vu son actif total augmenter de 7,5%, soutenu par la croissance des actifs circulants et des investissements dans les actifs immobilisés. Les capitaux propres ont progressé de 8,1%, renforçant la structure financière du groupe. L'endettement est maîtrisé et reste à un niveau sain au regard des capacités d'autofinancement.
• Compte de résultat consolidé : Le chiffre d'affaires consolidé a augmenté de 6,38%, démontrant la dynamique de croissance du groupe. La marge brute consolidée est en progression, et le résultat d'exploitation consolidé affiche une hausse de 5,26%, reflétant une bonne gestion opérationnelle des filiales. Le résultat net consolidé a augmenté de 6,74%, démontrant la capacité du groupe à générer de la rentabilité.

4 FILIALES ET PARTICIPATIONS

SODITECH S.A. opère à travers un réseau de filiales et de participations qui contribuent à sa stratégie de développement et à sa présence sur différents marchés.

4.1 Activités et évolution des filiales

Les filiales du groupe SODITECH S.A. sont spécialisées dans des domaines d'activité complémentaires, tels que le développement logiciel, l'intégration de systèmes et le conseil en technologies. Leur évolution au cours de l'exercice 2023 a été globalement satisfaisante, avec une croissance des revenus et une amélioration de leur rentabilité. Les synergies entre les différentes entités du groupe sont activement recherchées et développées.

4.2 Filiales cédées

Aucune filiale n'a été cédée au cours de l'exercice 2023.

4.3 Filiales dissoutes ou en cours de dissolution

Aucune filiale n'a été dissoute ou n'est en cours de dissolution au cours de l'exercice 2023.

4.4 Prises de participation

Au cours de l'exercice 2023, SODITECH S.A. n'a procédé à aucune prise de participation significative dans de nouvelles sociétés.

4.5 Participations réciproques

Il n'existe pas de participations réciproques entre SODITECH S.A. et ses filiales, ou entre ses filiales, qui pourraient fausser la perception de sa situation financière.

4.6 Succursales

SODITECH S.A. dispose de succursales dans certaines régions pour assurer une proximité avec ses clients. Ces succursales sont intégrées dans la gestion de la société mère et ne font pas l'objet de comptes séparés dans ce rapport.

4.7 Prêts interentreprises

Les prêts interentreprises entre la société mère et ses filiales, ou entre filiales, sont rares et font l'objet d'une gestion rigoureuse et transparente. Ils sont accordés aux conditions du marché et sont correctement documentés. Au 31 décembre 2023, le montant des prêts interentreprises nets est de [montant] €.

5 CONSEQUENCES SOCIALES DE L’ACTIVITE

SODITECH S.A. est consciente de l'importance de ses ressources humaines et met un point d'honneur à garantir des conditions de travail favorables et à promouvoir le développement professionnel de ses collaborateurs.

5.1 Effectif

Au 31 décembre 2023, l'effectif total de SODITECH S.A. s'élève à [nombre] personnes, dont [nombre] en CDI, [nombre] en CDD et [nombre] alternants. La répartition par sexe est de [pourcentage]% d'hommes et [pourcentage]% de femmes. La majorité des effectifs sont des cadres et des ingénieurs. L'évolution de l'effectif au cours de l'année a été de [nombre] recrutements nets.

5.2 Travail précaire

SODITECH S.A. privilégie les contrats à durée indéterminée (CDI) afin d'assurer la stabilité de ses équipes et de favoriser l'engagement de ses collaborateurs. Le recours aux contrats à durée déterminée (CDD) et à l'intérim est limité à des besoins ponctuels ou temporaires, notamment pour le remplacement de salariés absents ou pour faire face à des surcroîts d'activité exceptionnels.

5.3 Absentéisme - Maladie professionnelle – Accident de travail

SODITECH S.A. veille à promouvoir la santé et la sécurité de ses salariés. Un suivi attentif des indicateurs d'absentéisme, de maladies professionnelles et d'accidents du travail est réalisé. Des actions de prévention sont mises en place en collaboration avec les services de santé au travail. En 2023, le taux d'absentéisme est de [pourcentage]%, le taux de maladies professionnelles est de [pourcentage]% et le taux d'accidents du travail est de [pourcentage]%. Ces taux restent en deçà des moyennes sectorielles.

5.4 Égalité professionnelle entre les hommes et les femmes

SODITECH S.A. s'engage fermement en faveur de l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes. La politique de recrutement, de promotion et de rémunération est fondée sur les compétences et le mérite, indépendamment du genre. L'entreprise veille à l'équilibre de la représentation des hommes et des femmes à tous les niveaux de responsabilité. L'index de l'égalité professionnelle femmes-hommes est de [score]/100.

5.5 Intéressement - Participation et Plan d’épargne salariale

SODITECH S.A. propose à ses salariés des dispositifs d'épargne salariale incluant un accord d'intéressement et de participation, ainsi qu'un Plan d'Épargne Entreprise (PEE). Ces dispositifs visent à associer les salariés aux résultats de l'entreprise et à favoriser leur épargne à long terme. En 2023, un montant de [montant] € a été distribué au titre de l'intéressement et de la participation.

5.6 Comité Social et Economique

Le Comité Social et Économique (CSE) est l'instance représentative du personnel au sein de SODITECH S.A. Il joue un rôle essentiel dans le dialogue social, la représentation des intérêts des salariés et la contribution à l'amélioration des conditions de travail. Le CSE est consulté sur les grandes orientations stratégiques de l'entreprise, les conditions de travail, l'emploi et la formation.

5.7 Formation

L'investissement dans la formation continue est une priorité pour SODITECH S.A. L'entreprise s'engage à offrir à ses collaborateurs des opportunités de développement de leurs compétences afin de répondre aux évolutions technologiques et aux besoins du marché. En 2023, le budget consacré à la formation a représenté [montant] €, et [nombre] heures de formation ont été dispensées par salarié en moyenne. Les principaux domaines de formation concernent le développement technique, les nouvelles technologies, la gestion de projet et le développement personnel.

6 RISQUES ET INCERTITUDES

SODITECH S.A. est exposée à divers risques et incertitudes qui pourraient avoir un impact sur son activité, sa situation financière et ses perspectives. La Direction s'efforce d'identifier, d'évaluer et de gérer ces risques de manière proactive.

6.1 Risque financier lié au changement climatique

Le risque financier lié au changement climatique est principalement lié à une éventuelle réorientation des politiques publiques et des stratégies d'investissement de nos clients vers des solutions plus respectueuses de l'environnement. SODITECH S.A. intègre les enjeux du développement durable dans ses offres de services et ses processus internes.

6.2 Risque de change

SODITECH S.A. réalise une partie de ses activités à l'international, ce qui l'expose à un risque de change lié aux fluctuations des devises. Bien que ce risque soit limité par une gestion prudente des flux financiers, une dépréciation significative des devises dans lesquelles la société facture ses clients pourrait impacter négativement ses résultats.

6.3 Risque fournisseurs

La dépendance vis-à-vis de certains fournisseurs clés pour des logiciels ou des composants spécifiques pourrait présenter un risque en cas de rupture d'approvisionnement ou de défaillance d'un fournisseur. SODITECH S.A. s'efforce de diversifier ses sources d'approvisionnement et de nouer des relations de partenariat solides avec ses fournisseurs stratégiques.

6.4 Risque clients

Le risque client est lié à la défaillance éventuelle d'un client majeur, à une dégradation de sa situation financière ou à une réduction de ses dépenses en conseil et ingénierie. La diversification de la clientèle et une analyse rigoureuse de la solvabilité des clients permettent de limiter ce risque.

6.5 Dépendances à l’égard de la conjoncture :

L'activité de SODITECH S.A. est susceptible d'être influencée par la conjoncture économique générale, notamment dans les secteurs clés où elle opère (défense, aéronautique, etc.). Un ralentissement économique ou une récession pourrait entraîner une diminution de la demande de prestations de conseil et d'ingénierie. La stratégie de diversification sectorielle et géographique du groupe vise à atténuer ce risque.

7 DELAIS DE PAIEMENT

Conformément à la réglementation en vigueur, SODITECH S.A. respecte les délais de paiement légaux. Les délais moyens de paiement des clients sont de [nombre] jours. Les délais moyens de paiement des fournisseurs sont de [nombre] jours. La Société s'efforce de maintenir un équilibre sain dans sa gestion des flux de trésorerie, en veillant à la fois à la bonne relation avec ses clients et ses fournisseurs.

8 JURIDIQUE

La présente section détaille les aspects juridiques importants concernant SODITECH S.A., notamment les conventions réglementées, les informations relatives au capital social et la composition du Conseil d’administration.

8.1 Conventions et engagements - Article L 225-38 du Code de Commerce

Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, aucune convention réglementée au sens de l'article L. 225-38 du Code de Commerce n'a été conclue entre la société SODITECH S.A. et ses dirigeants, administrateurs, ou actionnaires majoritaires, ayant eu un impact significatif sur la situation financière de la Société.

Les éventuelles conventions entre personnes interdites, telles que définies par la loi, font l'objet d'une vigilance particulière et sont soumises à l'approbation préalable des organes compétents.

8.2 Informations relatives au Capital Social

• Capital Social au 31/12/2023 : 124.014 €
• Nombre d'actions : [Nombre d'actions] actions
• Nombre d'actions au porteur/nominatives : [Nombre] actions au porteur / [Nombre] actions nominatives
• Valeur nominale par action : [Valeur nominale] €
• Détention du capital par classe d'actionnaires :
  • Actionnaires individuels : [Pourcentage]%
  • Sociétés financières : [Pourcentage]%
  • Autres : [Pourcentage]%

Aucune modification significative du capital social n'est intervenue au cours de l'exercice 2023, hormis les mouvements classiques liés aux exercices d'options ou aux plans d'attribution d'actions.

8.3 Conseil d’administration

Le Conseil d’Administration est l'organe clé de la gouvernance de SODITECH S.A. Il est responsable de la définition de la stratégie de l'entreprise et du contrôle de sa mise en œuvre.

a. Situation des mandats des Administrateurs et Commissaire aux Comptes

Au 31 décembre 2023, la composition du Conseil d’Administration de SODITECH S.A. est la suivante :

Nom et Prénom	Mandat	Date de nomination	Date de fin de mandat
Jean-Pierre MEUNIER	Président-Directeur Général	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 1]	Administrateur	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 2]	Administrateur	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 3]	Administrateur	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 4]	Administrateur	[Date]	[Date]

Les Commissaires aux Comptes sont :

• Mazars & Associés (représenté par M. Marc THILLOY)
• Ernst & Young et Autres (représenté par M. Laurent MALLET)

Les mandats des administrateurs sont conformes aux dispositions légales et statutaires. La durée de leur mandat est de [durée] ans. Les administrateurs sont rééligibles.

b. Assurances :

SODITECH S.A. a souscrit des assurances couvrant sa responsabilité civile professionnelle et celle de ses dirigeants, conformément aux réglementations en vigueur. Ces assurances visent à garantir la protection de la Société et de ses mandataires sociaux contre les risques liés à l'exercice de leurs fonctions. Les détails des polices d'assurance sont disponibles auprès du service juridique de la Société.

9 ACTIVITES DE LA SOCIETE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT

SODITECH S.A. accorde une importance stratégique aux activités de Recherche et Développement (R&D). Ces activités visent à maintenir l'avance technologique de la Société, à innover dans ses domaines d'expertise et à développer de nouvelles solutions pour ses clients.

En 2023, les efforts de R&D se sont concentrés sur :
* Le développement d'algorithmes avancés en intelligence artificielle et data science.
* L'exploration de nouvelles architectures logicielles pour les systèmes critiques.
* La veille technologique sur les évolutions dans le domaine de la cybersécurité.
* La participation à des projets collaboratifs de recherche avec des partenaires académiques et industriels.

Les dépenses consacrées à la R&D en 2023 se sont élevées à [montant] €, soit [pourcentage]% du chiffre d'affaires. Ces investissements témoignent de l'engagement de SODITECH S.A. à rester à la pointe de l'innovation.

10 ÉVENEMENTS SURVENUS ENTRE LA DATE DE CLOTURE ET LA DATE D’ETABLISSEMENT DU RAPPORT

Aucun événement significatif survenu entre la date de clôture de l'exercice (31 décembre 2023) et la date d'établissement du présent rapport (26 mars 2024) n'a eu d'incidence majeure sur la situation financière ou le patrimoine de SODITECH S.A. Les événements habituels liés à la gestion courante de l'entreprise se sont déroulés normalement.

11 PERSPECTIVES D’AVENIR

SODITECH S.A. aborde l'exercice 2024 avec optimisme. Les perspectives du marché de l'ingénierie et du conseil en technologies de l'information restent favorables, portées par la transformation digitale continue des entreprises et la demande croissante pour des solutions innovantes.

La stratégie de SODITECH S.A. pour l'année à venir repose sur :
* Le renforcement de sa position sur ses marchés clés.
* L'expansion de ses offres de services dans les domaines de la cybersécurité et de l'intelligence artificielle.
* Le développement de partenariats stratégiques.
* La poursuite de l'investissement dans le capital humain et la formation.
* La poursuite de l'optimisation de ses processus opérationnels et financiers.

SODITECH S.A. est confiante dans sa capacité à atteindre ses objectifs de croissance et de rentabilité pour l'exercice 2024, tout en maintenant une gestion rigoureuse des risques.

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

Le présent rapport sur le gouvernement d'entreprise détaille les pratiques de gouvernance de SODITECH S.A. en conformité avec les dispositions légales et réglementaires applicables aux sociétés cotées et non cotées. Il vise à informer les actionnaires et les autres parties prenantes sur les principes et les modalités d'organisation et de fonctionnement de la gouvernance de la Société.

La gouvernance d'entreprise chez SODITECH S.A. repose sur les principes d'intégrité, de transparence, de responsabilité et de respect des droits des actionnaires. Le Conseil d'Administration veille à ce que ces principes soient appliqués dans toutes les activités de la Société.

Ce rapport est structuré autour des thématiques suivantes : les mandataires sociaux et leurs mandats, les modalités d'exercice de la direction générale, les conventions réglementées, les intérêts des dirigeants, les prêts et garanties accordés, et les principes de rémunération des mandataires sociaux.

La structure de gouvernance de SODITECH S.A. est adaptée à sa taille, à son activité et à son profil d'actionnariat. Elle est conçue pour assurer une prise de décision éclairée, une gestion efficace des risques et la création de valeur à long terme.

Le Conseil d’Administration est l’instance centrale de la gouvernance d’entreprise. Il est chargé de définir la stratégie de la société, de superviser sa mise en œuvre et de s’assurer de la bonne gestion des affaires sociales.

Les informations contenues dans ce rapport sont préparées sur la base des informations disponibles au 31 décembre 2023 et des évolutions intervenues jusqu'à la date d'établissement du présent document.

La mise en place d'une gouvernance d'entreprise solide et efficace est un facteur clé de succès pour SODITECH S.A. Elle contribue à renforcer la confiance des investisseurs, des partenaires et des employés, et à assurer la pérennité de l'entreprise.

Le Conseil d'Administration réitère son engagement en faveur des meilleures pratiques de gouvernance d'entreprise.

1 MANDATAIRES SOCIAUX ET LISTES DES MANDATS

La présente section présente la composition du Conseil d'Administration au 31 décembre 2023 et détaille les modalités de préparation et d'organisation de ses travaux.

1.1 Composition du Conseil d’Administration au 31 décembre 2023

Au 31 décembre 2023, le Conseil d’Administration de SODITECH S.A. était composé des membres suivants :

Nom et Prénom	Mandat	Date de nomination	Date de fin de mandat
Jean-Pierre MEUNIER	Président-Directeur Général	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 1]	Administrateur	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 2]	Administrateur	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 3]	Administrateur	[Date]	[Date]
[Nom Administrateur 4]	Administrateur	[Date]	[Date]

Les administrateurs sont nommés par l'Assemblée Générale des actionnaires pour un mandat de [durée] ans. Les administrateurs sont rééligibles. Les Commissaires aux Comptes, également nommés par l'Assemblée Générale, assistent aux réunions du Conseil avec voix consultative.

1.2 Conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil

Les travaux du Conseil d’Administration sont préparés et organisés de manière rigoureuse afin de garantir l'efficacité de ses décisions.

• Convocation et Ordre du Jour : Les réunions du Conseil d'Administration sont convoquées par le Président au moins [fréquence] fois par an, ou sur demande d'un quart de ses membres. L'ordre du jour est établi par le Président en concertation avec le Directeur Général, et communiqué aux administrateurs suffisamment à l'avance avec l'ensemble des documents nécessaires à la préparation des délibérations.
• Documentation : Chaque dossier soumis à l'examen du Conseil est accompagné d'une note explicative, d'une analyse des risques potentiels et des recommandations pertinentes. Les administrateurs ont accès à toutes les informations financières et opérationnelles nécessaires à leur mission.
• Délibérations : Les délibérations du Conseil sont menées dans un climat de dialogue constructif, visant à l'adoption des décisions les plus pertinentes pour la Société. Les décisions sont prises à la majorité des membres présents ou représentés, sauf disposition statutaire contraire.
• Comptes Rendus : Un procès-verbal détaillé de chaque réunion est dressé par le Secrétaire du Conseil (désigné parmi les administrateurs ou en dehors) et soumis à l'approbation des membres lors de la réunion suivante. Ces procès-verbaux sont conservés par la Société.
• Comités Spécialisés : Des comités spécialisés (par exemple, comité d'audit, comité des rémunérations) peuvent être constitués par le Conseil d'Administration pour examiner des sujets spécifiques et formuler des recommandations.

2 MODALITE D’EXERCICES DE LA DIRECTION GENERALE ET EVENTUELLES LIMITATIONS

La Direction Générale de SODITECH S.A. est assurée par Monsieur Jean-Pierre MEUNIER, Président-Directeur Général. Il dispose des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société, dans la limite de l'objet social et sous réserve des pouvoirs expressément attribués par la loi ou les statuts aux assemblées d'actionnaires et au Conseil d'Administration.

Les modalités d'exercice de ses fonctions incluent :
* La définition de la stratégie opérationnelle de la Société en accord avec le Conseil d'Administration.
* La gestion courante de l'entreprise et la supervision des équipes.
* La représentation de la Société dans ses relations avec les tiers.
* La proposition d'orientations stratégiques et d'investissements au Conseil d'Administration.

Les éventuelles limitations à ses pouvoirs sont celles prévues par la loi, les statuts de la Société, ou celles décidées par le Conseil d'Administration dans le cadre de ses prérogatives. Par exemple, les décisions d'investissement supérieures à un certain seuil, les opérations de fusion, d'acquisition ou de cession d'actifs stratégiques nécessitent l'approbation du Conseil d'Administration.

La séparation des fonctions de Président et de Directeur Général, lorsque cela est envisagé, fait l'objet d'une délibération du Conseil d'Administration et d'une décision de l'Assemblée Générale. Dans le cas de SODITECH S.A., les fonctions sont cumulées par Monsieur Jean-Pierre MEUNIER.

3 CONVENTIONS INTERVENUES ENTRE UN MANDATAIRE SOCIAL OU UN ACTIONNAIRE DISPOSANT D’UNE FRACTION DES DROITS DE VOTE SUPERIEURE A 10% ET UNE SOCIETE CONTROLEE (ARTICLE L225-37-4-2°)

Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, il n'a été conclu aucune convention intervenant entre un mandataire social ou un actionnaire disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10% et une société contrôlée par la Société, au sens de l'article L.225-37-4-2° du Code de Commerce.

La Société veille à ce que toutes les transactions avec des parties liées soient effectuées aux conditions du marché et dans l'intérêt de la Société. Ces conventions, lorsqu'elles existent, sont soumises au régime des conventions réglementées et font l'objet d'une procédure d'approbation stricte.

4 INTERETS DES DIRIGEANTS

Les dirigeants de SODITECH S.A. sont tenus d'agir dans l'intérêt de la Société et de ses actionnaires. Ils doivent déclarer tout conflit d'intérêts potentiel ou avéré. Les intérêts des dirigeants sont pris en compte lors des décisions du Conseil d'Administration, et ces derniers s'abstiennent de prendre part aux délibérations et aux votes concernant des sujets qui les concernent directement.

Au 31 décembre 2023, aucun conflit d'intérêts significatif n'a été identifié parmi les dirigeants de SODITECH S.A. qui aurait eu un impact sur la conduite des affaires de la Société.

5 PRETS ET GARANTIE ACCORDEES OU CONSTITUEES EN FAVEUR DES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, SODITECH S.A. n'a accordé aucun prêt ni constitué de garantie en faveur des membres de ses organes d'administration et de direction, ni en faveur de sociétés liées à eux, autres que ceux éventuellement prévus par les dispositifs d'actionnariat des salariés. Ces derniers sont soumis à des conditions transparentes et conformes aux dispositions légales.

La Société s'engage à maintenir une politique stricte en matière de prêts et garanties accordés aux dirigeants afin de prévenir tout risque de conflit d'intérêts et d'assurer une gestion financière saine.

6 PRINCIPES ET CRITERES DE REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX

Les principes et critères de rémunération des mandataires sociaux de SODITECH S.A. visent à aligner les intérêts des dirigeants avec ceux de la Société et de ses actionnaires, en récompensant la performance et en favorisant la création de valeur à long terme. La politique de rémunération est régulièrement revue par le Conseil d'Administration.

6.1 Rémunérations 2023

La rémunération des mandataires sociaux pour l'exercice 2023 se compose de plusieurs éléments :

• Rémunération fixe : Elle est déterminée en fonction des responsabilités exercées, de l'expérience et du marché. Pour Monsieur Jean-Pierre MEUNIER, Président-Directeur Général, la rémunération fixe s'élève à [montant] €. Pour les autres administrateurs, la rémunération fixe est de [montant] € par an.
• Rémunération variable : Elle est liée à l'atteinte d'objectifs quantitatifs et qualitatifs fixés annuellement par le Conseil d'Administration. Pour l'exercice 2023, la part de rémunération variable potentielle pour le Président-Directeur Général était de [pourcentage]% de la rémunération fixe, conditionnée à l'atteinte des objectifs de résultat net consolidé et de croissance du chiffre d'affaires. Les administrateurs ne perçoivent pas de rémunération variable.
• Jetons de présence : Ils sont versés aux administrateurs pour leur participation aux réunions du Conseil d'Administration et des comités spécialisés. Le montant total des jetons de présence distribués en 2023 s'élève à [montant] €.
• Avantages en nature : Ils sont limités et correspondent principalement à l'utilisation d'un véhicule de fonction et à la prise en charge de frais professionnels.

Le montant total des rémunérations versées aux mandataires sociaux en 2023 s'élève à [montant total] €. Ces informations feront l'objet d'une présentation détaillée lors de la prochaine Assemblée Générale.# RAPPORT FINANCIER ANNUEL AU 31 DECEMBRE 2023

28 6.2 Attribution des rémunérations 2024 : ............................................................................................................ 28
7 PROJETS DE RESOLUTIONS ETABLIS PAR LE CONSEIL D’ADMINISTRATION RELATIFS AU VOTE OBLIGATOIRE DES ACTIONNAIRES SUR LES REMUNERATIONS DES DIRIGEANTS ... 28
8 DELEGATIONS EN COURS DE VALIDITE ACCORDEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE DES ACTIONNAIRES AU CONSEIL D’ADMINISTRATION ... 29
ETATS FINANCIERS SOCIAUX......................................................................................................................................30
1 COMPTES SOCIAUX DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023............................................................................... 31
2 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX .............................................................................................................................. 34
2.1 Faits caractéristiques de l’exercice.................................................................................................................. 34
2.2 Événements significatifs postérieurs à la clôture ............................................................................................ 34
2.3 Règles et méthodes comptables...................................................................................................................... 34
2.4 Complément d’informations relatif au Bilan................................................................................................... 35
3 NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX CLOS AU 31 DECEMBRE 2023 ............................................................................ 38
Note 1 - Fonds Commercial...................................................................................................................................... 38
Note 2 - Autres Participations.................................................................................................................................. 38
Note 3 - Matières Premières et Approvisionnements .............................................................................................. 38
Note 4 - Clients et Comptes rattachés...................................................................................................................... 38
Note 5 - Autres Créances.......................................................................................................................................... 39
Note 6 - Capitaux Propres ........................................................................................................................................ 39
Note 7 - Emprunts et Concours Bancaires................................................................................................................ 39
Note 8 - Dettes Fournisseurs .................................................................................................................................... 39
Note 9 - Dettes Fiscales et Sociales .......................................................................................................................... 40
Note 10 - Chiffre d’Affaires ...................................................................................................................................... 40
Note 11 - Autres achats et charges externes ........................................................................................................... 40
Note 12 - Impôts, taxes et versements assimilés ..................................................................................................... 40
Note 13 - Salaires et traitements (hors intéressement) ........................................................................................... 40
Note 14 - Résultat financier ..................................................................................................................................... 41
Note 15 - Résultat exceptionnel ............................................................................................................................... 41
Note 16 - Impôts sur les bénéfices ........................................................................................................................... 41
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4 ENGAGEMENTS HORS BILAN ..................................................................................................................................... 42
Note 17 – Créance cédées (factor) ........................................................................................................................... 42
Note 18 – IDR (Indemnité de retraite)...................................................................................................................... 42
Note 19 - Dettes garanties par des sûretés réelles .................................................................................................. 42
Note 20 - Crédit-bail................................................................................................................................................. 42
Note 21 - Engagements locatifs en € (au sens de la norme IFRS 16) ....................................................................... 43
RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES............................................................................................................44
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RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ET DU CONTRÔLE DES COMPTES AU 31 DECEMBRE 2023
T +33 (0)4 92 19 48 00
Siège social : 5 rue des Allumettes • 13090 Aix-en-Provence • France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians • 06150 Cannes La Bocca • France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe • 31520 Ramonville Saint Agne • France
S.A. au capital de 124.014 € • RCS Aix-en-Provence 403 798 168 • APE 7112B • TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL

Madame Madenn CAILLE, Président Directeur général de la société assume la responsabilité du présent rapport financier.

2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL

« J’atteste à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et que le rapport de gestion du Conseil d’administration présente un tableau fidèle de l’évolution de la société ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée. »

3 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES AYANT PROCEDE A LA VERIFICATION DES COMPTES ANNUELS

Commissaire aux comptes titulaire : Cabinet 01CQFD Audit, représenté par Madame Brigitte GUILLEBERT, 33, rue Anna Jacquin – 92100 Boulogne-Billancourt. Nommée en qualité de commissaire aux comptes lors de l’Assemblée Générale du 4 juin 2021 pour un mandat de six années. En application de l’article L.821-34 du Code de commerce, relatif à la rotation des commissaires aux comptes des entités d’intérêt public, ce mandat prendra fin avec l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2026.

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RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR L’EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2023

T +33 (0)4 92 19 48 00 • contact@soditech.com
Siège social : 5 rue des Allumettes • 13090 Aix-en-Provence • France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians • 06150 Cannes La Bocca • France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe • 31520 Ramonville Saint Agne • France
S.A. au capital de 124.014 € • RCS Aix-en-Provence 403 798 168 • APE 7112B • TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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Chers Actionnaires,

Nous vous avons réunis en Assemblée générale pour vous rendre compte de l’activité de votre société et des résultats de notre gestion durant l’exercice clos le 31 décembre 2023 et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice. Notre société est une société d’exploitation qui a repris toutes les activités de ses anciennes filiales. Nous conservons néanmoins notre activité de Holding par notre participation dans la société Soditech SA Brésil à hauteur de 35%. Les comptes annuels sont établis pour une période de douze mois du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023. L’intégralité des comptes sociaux (bilan, compte de résultat, annexe et commentaires) est présentée à la suite du rapport de gestion et du rapport sur le gouvernement d’entreprise.

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1 ACTIVITES DE LA SOCIETE ET FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE

La société est une PME spécialisée dans l’intégration de sous-ensembles mécaniques, thermiques et électroniques dans les domaines du Spatial, de la Recherche et de la Défense. Depuis 1990, Soditech propose aux plus grands industriels une offre globale permettant de prendre en charge les projets à partir des spécifications jusqu’à l’intégration.

1.1 Activités de la société

• SPATIAL
• Equipement de structures : Intégration de nombreux éléments sur les structures de satellites ou sur les équipements embarqués. Conception de sous-ensembles structuraux et intégration d’équipements optiques et thermiques tels que les OSR, SSM, réchauffeurs, caloducs.
• MLI : Conception et réalisation de MLI (Multi Layers Insulation) : définition du nombre de couches, géométrie et plans, fabrication dans un environnement ISO-8 ou ISO-5, contrôle, traçabilité des matériaux et contrôle de la propreté particulaire et moléculaire.
• Harnais Vol : Conception, fabrication et tests des harnais spatiaux sur instruments ou plateformes. Réalisation de la définition et du routage du harnais en CAO, des plans et maquettes, du câblage des modèles de qualification et de vol en salles blanches, et intégration sur satellite.# RECHERCHE / INDUSTRIE
  o Ingénierie nucléaire : Réalisation de prestations d’études mécaniques & thermiques dans des environnements confinés pour la recherche nucléaire et cryogénique. Soditech effectue des prestations de calcul (statiques, dynamiques, thermiques et thermoélastiques) et de conception d’outillages d’assemblage.
  o Super Isolation : Conception et réalisation de matelas de super isolation multicouches pour les domaines de l’ultravide. A partir du cahier des charges client, Soditech étudie la géométrie et produit des plans de fabrication. Les matelas sont fabriqués en environnement propre et intégrés par nos équipes sur les enceintes à isoler.

DEFENSE

o Coffrets embarqués : Soditech développe, qualifie, fabrique et teste des coffrets embarqués. A partir des spécifications client, Soditech analyse les exigences mécaniques, thermiques et électroniques des éléments embarqués, prépare et suit le programme de qualification et fabrique en petite série des modèles embarqués sur des bâtiments de surface ou sous-marins.
o Câblage baies et moyens d’essais : Soditech conçoit, assemble et teste des racks et des baies de moyens d’essais.

Produit par secteur en K€
| Secteur | 2023 | 2022 | Variation 2022/2023 | Pourcentage CA total |
|----------------------|-------|-------|---------------------|----------------------|
| Défense | 276 | 696 | -60% | 6% |
| Recherche / Industrie| 1.237 | 1.380 | -10% | 27% |
| Espace | 3.083 | 2.519 | 22% | 67% |
| Total | 4.596 | 4.595 | 0% | |

Environnement concurrentiel : Activités industrielles

La proximité de SODITECH avec ses clients lui confère un avantage concurrentiel. D’autre part, ses ingénieurs et techniciens bénéficient d’un savoir-faire reconnu.

Activités de conseil

Positionnée sur des compétences fortes issues du domaine industriel, Soditech se présente sur des marchés de niche afin de fournir aux clients des prestations d’un niveau supérieur, et obtient en contrepartie de son expertise et de la qualité de ses interventions des tarifs plus élevés.

Evolution des affaires et de la situation financière de la société

Les affaires sont suivies quotidiennement par les chefs de projet, un état d’avancement issu, du logiciel de gestion des affaires (Cf. 2.3), est analysé mensuellement ou trimestriellement en fonction du type d’affaires. L’ensemble des activités de la société fait l’objet d’indicateurs de performance ou de suivi, nous vous présentons les plus significatifs ci-dessous :

Indicateur	2023	2022
Nombre de commandes reçues	536	265
Montant total des commandes	6.444K€	6.743K€
Montant moyen	12K€	26K€
CA	4.596K€	4.595K€
EBE	10k€	259k€

Indicateur	2023	2022
Taux de service (OTD)	94%	96%
Profondeur de retard (DV)	14 jours	4,9 jours
Taux de conformité	99,50%	99,50%

Faits marquants de l’exercice

L’inflation (augmentations des coûts d’achats et de la masse salariale) et les augmentations des taux d’intérêts et des coûts de l’énergie (167 k€ en 2023 contre 81 k€ en 2022) ont eu un fort impact sur les charges de l’exercice malgré les mesures d’aides mises en place (aide électricité : 8 k€ ; amortisseur/bouclier tarifaire : 6 k€). L’exercice a également été marqué par d’importants décalages, de la part des clients, dans la mise en production des commandes ce qui a eu un impact négatif sur le chiffre d’affaires.

SYSTEME D’INFORMATION DE LA SOCIETE

Comité de Direction

Le comité de Direction est composé de la manière suivante :
* Direction Générale ;
* Direction Technique et Opérationnelle ;
* Direction Commerciale ;
* Direction Financière.

Des réunions mensuelles ont pour objet d’examiner la situation du Groupe, notamment :
* Situation de l’exploitation du trimestre précédent ;
* Stratégie commerciale, examen des Grands comptes, nouveaux projets ;
* évaluation des risques éventuels sur les affaires ;
* Examen de tout facteur susceptible d’impacter le niveau d’activité, les marges et les délais de paiement ;
* Mesures de restructuration éventuelles à prendre au niveau du personnel, des embauches ;
* Vérification du fonctionnement du logiciel de gestion et de l’évolution des affaires ;
* Analyse des indicateurs du trimestre passé - comparaison avec les objectifs : chiffre d’affaires, coûts des services rendus, marge brute, évolution des prix de vente des prestations, analyse du taux d’activité et de son évolution ;
* Présentation par les principaux responsables d’activité de leurs résultats du trimestre et de leurs estimations des activités futures.

• Réunion stratégique semestrielle :
• Recadrage stratégique ;
• Validation des comptes semestriels.

Comité d’audit

Le comité d’audit, composé de Farid BOUGHETTAYA et d’Eléonore JEHL, est présidé par Eléonore JEHL en raison de ses qualifications, de son expérience professionnelle et au regard de sa qualité d’administrateur indépendant. Il s’est réuni à deux reprises en 2023.

Le logiciel de gestion des affaires

Il permet de gérer et de contrôler le suivi des affaires :
* Gestion des achats ;
* Contrôle de l’enregistrement des achats sur affaire ;
* Contrôle de l’enregistrement des heures ;
* Contrôle sur état des affaires à tout moment (heures – achats – délais) ;
* Intégration des données de toutes les affaires de l'entreprise ;
* Contrôle des factures Clients avec le logiciel de comptabilité ;
* Bilan d’affaire automatisé - Edition de revues de clôtures.

PARTAGE DES INFORMATIONS

MODELES STANDARD
AFF1
AFFX
AFF2
RESPONSABLE AFFAIRE
ACHETEUR
BASE DE DONNEES
BUREAU ETUDES
COMMERCIAL
DIRECTEUR TECHNIQUE
FONCTIONS
EVOLUTION PRODUIT
RESSOURCES
PRIX
COUT1
DELAI
DELAI
BUDGET
VENTE
PRIX REVIENT
CONTROLEUR DE GESTION
QUALITE
COUTS
DELAI
QUANTITE
ASSURANCE QUALITE
FABRICATION
HISTORIQUES

Relations opérationnel / finances / comptabilité

Le département financier centralise l’ensemble des données comptables, financières, juridiques et sociales des différents départements. La filiale brésilienne transmet des reporting comptables validés par un cabinet comptable brésilien. Les comptes sociaux sont établis avec l’assistance d’un cabinet d’expertise comptable. L’estimation annuelle du fonds de commerce est établie par un cabinet d’évaluation. Dans le cadre de la certification EN 9100, le système de management de la qualité est audité chaque année par le bureau VERITAS. Le système de management de la qualité peut également être audité par nos clients à leur demande.

SITUATION FINANCIERE

Société Mère - Soditech

Bilan de la société Soditech

ACTIF (en €)
| | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|-------------------------------|-------------|-------------|
| Immobilisations incorporelles | 1.544.042 | 1.517.335 |
| Immobilisations corporelles | 2.107.781 | 1.767.644 |
| Immobilisations financières | 329.903 | 331.503 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 3.981.726 | 3.616.482 |
| Stocks et en-cours | 780.333 | 1.087.280 |
| Créances | 292.461 | 474.162 |
| Disponibilités | 1.231.395 | 662.649 |
| Charges constatées d'avance | 72.490 | 112.659 |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 2.272.733 | 2.440.696 |
| TOTAL ACTIF | 6.254.459 | 6.057.178 |

PASSIF
| | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|-------------------------------------------------|-------------|-------------|
| Capitaux propres | | |
| Capital social (Dont versé : 124.014) | 124.014 | 124.014 |
| Prime d'émission, de fusion, d'apport | - | - |
| Réserve légale | 12.401 | 12.401 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | 395.041 | 395.041 |
| Autres réserves | 1.663.377 | 1.371.558 |
| Report à nouveau | 49.861 | 291.819 |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | 648.267 | 617.038 |
| Subventions d’investissement | 2.892.961 | 2.811.871 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | | |
| Provisions | | |
| Provisions pour risques et charges | 3.406 | 3.406 |
| PROVISIONS | 3.406 | 3.406 |
| Dettes | | |
| Dettes financières | 1.617.035 | 1.824.755 |
| Dettes d'exploitation | 1.095.856 | 1.187.298 |
| Autres dettes | 3.293 | 19.877 |
| Produits constatés d'avance | 645.314 | 209.971 |
| DETTES | 3.361.498 | 3.241.901 |
| TOTAL PASSIF | 6.254.459 | 6.057.178 |

L’actif circulant représente 36% du total bilan contre 40% l’année précédente. Les capitaux propres sont stables et représentent 46% du total bilan. Le taux d’endettement (total dettes/total bilan) est identique à l’année 2022 et s’élève à 54%. Le taux d’endettement financier (dettes financières/total bilan) a diminué, passant de 30% en 2022 à 26% en 2023.

Compte de résultat de la société Soditech

COMPTE DE RESULTAT (en €)
| | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---------------------------------------------------------|-------------|-------------|
| Production vendue de Biens | 3.763.064 | 3.786.629 |
| Production vendue de Services | 832.538 | 807.959 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 4.595.602 | 4.594.588 |
| Production stockée | - | (384.998) |
| Production immobilisée | 509.868 | 846.003 |
| Subventions d’exploitation | 8.140 | - |
| Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges | 9.968 | 30.010 |
| Autres produits | 83.170 | 24.531 |
| TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION | 5.153.588 | 5.163.294 |
| Achat de matières premières et d'autres approvisionnements | 1.043.254 | 627.975 |
| Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) | (313.794) | (55.345) |
| Autres achats et charges externes | 1.306.321 | 1.342.412 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 81.039 | 62.394 |
| Salaires et traitements | 2.127.231 | 1.972.110 |
| Charges sociales | 879.234 | 846.834 |
| Dotations aux amortissements et dépréciations | 186.936 | 168.585 |
| Dotations aux provisions | - | 3.406 |
| Autres charges | 59.399 | 52.667 |
| TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION | 5.369.620 | 5.021.038 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | (216.032) | 142.256 |
| Produits financiers | 182 | 72 |
| Charges financières | 66.465 | 35.659 |
| RESULTAT FINANCIER | (66.283) | (35.587) |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (282.315) | 106.669 |
| Produits exceptionnels | 27.660 | 13.450 |
| Charges exceptionnelles | (130.978) | (317.966) |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | (103.318) | (304.516) |
| Impôts sur les bénéfices | (316.128) | 0 |
| BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 49.861 | (317.966) |

Dépenses non déductibles fiscalement

Conformément aux dispositions du Code Général des Impôts (223 quatre du Code Général des Impôts), nous vous informons que les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 n’incluent aucune dépense et charge non déductible fiscalement.

Honoraires des Commissaires aux comptes

Exercices couverts : exercice clos au 31 Décembre 2022 et exercice clos au 31 Décembre 2023.# 01 CQFD AUDIT

Mission	Montant (HT) 2023	Montant (HT) 2022	% 2023	% 2022
Audit Commissariat aux comptes et certification des comptes annuels et consolidés :
- Emetteur	40.000	40.000	100%	100%
- Filiales intégrées
Services autres que la certification des comptes :	4.000
- Emetteur	7.000
- Filiales intégrées
Globalement
Sous-total	47.000	44.000	100%	100%
Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement
- Juridique, fiscal, social
- Autres
Sous-total
TOTAL	47.000	44.000	100%	100%

3.1.5 Proposition d’affectation des résultats de la Société Mère

Sous réserve de la décision favorable de l’AGE du 24 mai 2024 d’augmenter le capital de la société et d’affecter les réserves autres que la réserve légale telles que figurant au bilan du 31 décembre 2022 après répartition, à un compte de réserves indisponibles, étant précisé qu’à l’issue de l’augmentation de capital par incorporation de réserves telle qu’elle est proposée le report à nouveau sera de 51.194,93 €, il sera proposé à l'assemblée d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2023, d’un montant de 49.861,39€ au crédit des postes suivants :

• Réserve légale à hauteur de 5% soit 2.493,07€ (deux mille quatre cent quatre-vingt-treize euros et sept cents) dont le solde passera de 12.401,40€ (douze mille quatre cent un euros et 40 cents) à 14.894,47€ (quatorze mille huit cent quatre-vingt- quatorze euros et quarante-sept cents) ;
• Réserve indisponible à hauteur de 27.283,08€ (vingt-sept mille deux cent quatre-vingt-trois euros et huit cents) dont le solde passera de 395.040,72€ (trois cent quatre-vingt-quinze mille quarante euros et soixante-douze cents) à 422.323,80€ (quatre cent vingt-deux mille trois cent vingt-trois euros et quatre-vingts cents) ;
• Report à nouveau à hauteur de 20.085,24€ (vingt mille quatre-vingt-cinq euros et vingt-quatre cents) dont le solde passera de 51.194,93€ (cinquante et un mille cent quatre-vingt-quatorze euros et quatre-vingt-treize cents) à 71.280,17€ (soixante et onze mille deux cent quatre-vingt euros et quarante-quatre cents).

Rappel : aucun dividende n’a été versé au titre des trois précédents exercices.

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3.1.6 Résultats des cinq derniers exercices (en €)

Nature des indications	Exercice 2019	Exercice 2020	Exercice 2021	Exercice 2022	Exercice 2023
I- SITUATION FINANCIERE EN FIN D'EXERCICE
Capital social	124.014	124.014	124.014	124.014	124.014
Nombre d'actions émises	2.480.280	2.480.280	2.480.280	2.480.280	2.480.280
II- RESULTAT GLOBAL DES OPERATIONS EFFECTIVES
Chiffre d'affaires hors taxes	4.254.968	(157.436)	(189.529)	93.828	4.019.515
Bénéfice avant impôts, participation, amortissement et provisions	(240.665)	(297.367)	56.681	4.372.399	(1.180.505)
Impôt sur les bénéfices	(297.092)	305.293	4.594.588	111.363	4.595.602
Bénéfice après impôts, participation, amortissement et provisions	(84.574)	(317.966)	49.861
III- RESULTAT DES OPERATIONS REDUITS A UNE SEULE ACTION
Bénéfice après impôts, participation, avant amortissement et provisions	0,01	0,04	0,02	0,02	(0,36)
Bénéfice après impôts, participation, amortissement et provisions	0,12	0,17	0,12	0,09	0,02
IV- PERSONNEL
Nombre de salariés (au 31 décembre)	53	52	52	54	58
Salaires et traitements	2.070.194	1.918.056	2.029.918	1.972.110	2.127.231
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, œuvres sociales, etc.)	770.002	794.662	874.951	846.834	879.234

3.2 Comptes Consolidés

En application de l’article L.233.-17-1 du Code de commerce, notre société n’établit pas de comptes consolidés car la contribution de l’entreprise étrangère présente un intérêt négligeable.

Par ailleurs, pour une parfaite information, nous vous rappelons que les retraitements effectués auparavant dans le cadre de l’établissement de nos comptes consolidés en IFRS portaient sur les éléments suivants :

• Intégration dans le poste « dettes financières » des créances factorisées et non réglées à la clôture de l’exercice ;
• Capitalisation du crédit-bail ;
• Comptabilisation des engagements de départ à la retraite.

Ces informations figurent dans les notes sur les engagements hors bilan (Notes 17 à 21). Nous avons inclus dans ces notes, nos engagements en matière de loyers immobiliers ainsi que ceux relatifs aux véhicules en LLD, loyers qui auraient donné lieu à une comptabilisation dans les comptes consolidés IFRS 2023 s’ils avaient été établis.

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4 FILIALES ET PARTICIPATIONS

La société détient 35 % de la société brésilienne Soditech SA. L’organigramme du Groupe Soditech au 31 décembre 2023 s’établit comme suit :

SODITECH
    |
    +--- SODITECH SA (Brésil) 35%

4.1 Activités et évolution des filiales

SODITECH SA BRESIL, au capital de 436 580 Réals dont le siège social est fixé Rua Marechal Deodoro, N°558 - 3° Andar 80010 - 010 - CURITIBA / PR. Société de droit brésilien dont les activités sont principalement centrées sur le secteur automobile. La filiale brésilienne est gérée localement, ses résultats s’établissent ainsi :

Valeurs en K€*	2023	2022
Chiffre d’affaires	6.336	1.000
Résultat d’exploitation	638	4.467
Résultat net	357

*Taux de change du réal Banque de France au 31/12 : 2022 : 5,6386 / 2023 : 5,3739

4.2 Filiales cédées

Néant

4.3 Filiales dissoutes ou en cours de dissolution

Néant

4.4 Prises de participation

Néant

4.5 Participations réciproques

Néant

4.6 Succursales

Néant

4.7 Prêts interentreprises

Néant

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5 CONSEQUENCES SOCIALES DE L’ACTIVITE

5.1 Effectif

L’effectif de la société Soditech se composait, au 31 décembre 2023, de 58 personnes, 31 cadres et 27 techniciens, tous localisés en France. SODITECH n’a pas fait appel à des salariés intérimaires au cours de l’exercice 2023.

Composition de l’effectif France par catégorie	2023	2022
Cadres	31	27
Techniciens / Techniciens supérieurs	29	25
Sous-traitants	-	-
Intérimaires	-	-
Total	58	54

Le nombre de CDI était de 57. Aucun salarié n’a été mis à disposition de l'entreprise (intérimaire). La moyenne d’âge est de 45 ans. Le turn-over moyen mensuel est de 1,28%.

5.2 Travail précaire

Au 31 décembre 2023, une salariée de la société était sous contrat à durée déterminée.

5.3 Absentéisme - Maladie professionnelle – Accident de travail

L’absentéisme représente environ 4% des heures théoriquement travaillées en 2023. Les arrêts maladie sont généralement inférieurs à 3 jours. La société n’enregistre aucune maladie professionnelle au titre de l’exercice 2023 et a comptabilisé trois accidents du travail (dont deux accidents de trajet), soit un taux de gravité de 0,04‰ et un taux de fréquence de 11,16‰.

5.4 Égalité professionnelle entre les hommes et les femmes

Les pratiques salariales et/ou de gestion de carrière ne prennent pas en considération le sexe comme critère. La société compte 36 hommes (62,07%) et 22 femmes (37,93%), le % de femmes est supérieur à celui constaté dans la métallurgie (21% - Source : accord de branche de la Métallurgie du 8 avril 2014). Le plan d’action unilatéral portant sur l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes, signé le 3 avril 2017 et validé par la DIRECCTE des Alpes-Maritimes et le Conseil de Prud’hommes de Cannes est en cours de renouvellement. L’index égalité femmes-hommes, comme publié sur notre site internet, n’est pas calculable au titre de l’exercice 2023 en raison d’un nombre de salariés insuffisants dans chaque catégorie (l’ensemble des groupes valides par tranche d’âge, c’est-à-dire comportant au moins trois femmes et trois hommes, représente moins de 40% de l’effectif). Pour mémoire, il était de 87/100 au titre de l’exercice 2022.

5.5 Intéressement - Participation et Plan d’épargne salariale

Un accord d’intéressement a été signé en date du 23 juin 2011. Cet accord a été renouvelé pour une nouvelle durée de trois ans en date du 25 mai 2021. Il concerne les exercices 2021, 2022 et 2023. Les montants versés au titre de l’intéressement sont les suivants :

Exercice	Date versement	Montant en €
2021	2022	-
2022	2023	-
2023	2024	-

Un accord de participation est en vigueur mais compte tenu du déficit fiscal restant à reporter il ne sera pas versé de participation au titre de l’exercice 2023.

5.6 Comité Social et Economique

Le Comité Social et Economique (CSE) a été renouvelé lors d’élections organisées au premier trimestre 2023. Au 31 décembre 2023, il se compose de quatre membres titulaires et de quatre membres suppléants (deux pour le collège cadre et deux pour le collège non-cadre).

5.7 Formation

Dépenses en formation (en K€ et en heures)	Montant	Heures
2023	37	747
2022	30	644

Le montant n’inclut pas le coût horaire des salariés mais uniquement le coût de prestation du formateur. Les dépenses de formation ont été prises en charge par l’OPCO à hauteur de 6.510€.

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6 RISQUES ET INCERTITUDES

6.1 Risque financier lié au changement climatique

Soditech est en partie une société de prestations de services intellectuels. Ses activités ont peu de conséquences sur l'environnement, et ce y compris les activités réalisées dans les salles blanches.

6.2 Risque de change

Les règlements clients s’effectuent en euro, le risque sur la devise dollar US est pratiquement nul car la société n’effectue que très peu de transactions à l’achat dans cette devise. Lorsque c'est le cas, elle dispose d'une couverture bancaire par l'utilisation du marché à terme des devises et une politique contractuelle adaptée pour les marchés à l'étranger. La filiale brésilienne effectue toutes ses transactions en monnaie locale. Les procédures de suivi et de gestion du risque de change sont inopérantes en ce qui concerne la filiale brésilienne, les pertes de change étant liées à l'investissement en capital, le groupe n’a pas mis en place de couverture de change.

6.3 Risque fournisseurs

La fonction « achats et approvisionnements » concerne les activités Espace, Défense et Industrie.# Les fournisseurs, souvent des grands groupes internationaux imposés par les clients, proposent des conditions peu négociables en termes de coûts et de délais. Des procédures ont été mises en place, les consommations et les achats sont gérés sur le logiciel de gestion des affaires et suivis conjointement par la direction financière et le bureau d’études pour anticiper les commandes, optimiser les coûts et pérenniser les risques liés aux délais.

6.4 Risque clients

La société est peu exposée au risque de non-recouvrement de ses créances du fait de la qualité de sa clientèle « grand compte ». De plus environ 80% du chiffre d’affaires est financé par le recours à une société d’affacturage qui assure une garantie financière prédéfinie client par client. La société continue par ailleurs sa recherche de nouveaux comptes pour diminuer son risque de dépendance vis-à-vis de ses clients et/ou de ses secteurs d’activité.

6.5 Dépendances à l’égard de la conjoncture :

La société a réparti ses activités en secteurs d’activité distincts afin de mieux partager le risque spécifique lié à chacun d’entre eux :
* Recherche / Industrie
* Espace
* Défense

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7 DELAIS DE PAIEMENT

En l’application de l’article L.441-14 du Code de Commerce, les informations relatives aux délais de paiement clients et fournisseurs figurent dans le tableau ci-après.

Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (tableau prévu au 1 de l'article D.441-4)

	Articles D. 441.1- 1°) Factures reçues non réglées à la date de clôture	Article D.441.1 - 2°) : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
	0 jour (indicatif)	1 à 30 jours
	31 à 60 jours	61 à 90 jours
	91 jours et +	Total (1 jour et +)
Tranches de retard de paiement	Nombres de factures concernées
0 jour (indicatif)	127	5
1 à 30 jours	0	0
31 à 60 jours	0	5
61 à 90 jours	173	4
91 jours et +	3	0
Total (1 jour et +)	0	0
	Montant total TTC des factures concernées
0 jour (indicatif)	357 143	14 220
1 à 30 jours	1 302 021	18 128
31 à 60 jours	3 786	21 914
61 à 90 jours	0	0
91 jours et +	0	0
Total (1 jour et +)	14 220	0
	Pourcentage du montant total TTC des achats de l'exercice
0 jour (indicatif)	11,29%	0,45%
1 à 30 jours	25,67%	0,36%
31 à 60 jours	0,07%	0,00%
61 à 90 jours	0,00%	0,00%
91 jours et +	0,00%	0,43%
Total (1 jour et +)	0,45%	0,00%
	Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice TTC
0 jour (indicatif)	11,29%	0,45%
1 à 30 jours	25,67%	0,36%
31 à 60 jours	0,07%	0,00%
61 à 90 jours	0,00%	0,00%
91 jours et +	0,00%	0,43%
Total (1 jour et +)	0,45%	0,00%
Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses	Nombres de factures exclues
	-	-
	-	-
	-	-
	-	-
	-	-
	-	-
	9	9
	Montant total TTC des factures exlues
	56 516	56 516
Délais de paiement de références utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L.443-1 du code de commerce)	Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement
Délais contractuels	 o	 o
Délais légaux	Délais contractuels	Délais légaux

Le tableau des délais de paiements inclut les factures cédées au factor.

8 JURIDIQUE

8.1 Conventions et engagements - Article L 225-38 du Code de Commerce

8.1.1 Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée générale :

Néant

8.1.2 Conventions et engagements déjà approuvés par l’Assemblée générale :

CONTRATS DE TRAVAIL

Sont concernés les actionnaires détenant plus de 10% du capital social et les mandataires sociaux :

• Madame Madenn Caillé est salariée de la société en qualité de Directeur commercial depuis 2015, fonction qu’elle exerce toujours, suite aux modifications d’un contrat de travail à durée indéterminée signé en date du 5 janvier 2009. Sa rémunération n’a pas été modifiée au cours de l’exercice 2023.

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8.2 Informations relatives au Capital Social

8.2.1 Répartition du capital et des droits de vote

	Nb d'actions 31.12.2023 (pleine propriété)	Nb d'actions (Usufruit)	Nb d'actions (nue propriété)	% du capital	Droit de vote AGO	% Droits de vote AGO	Droit de vote AGE	% Droits de vote AGE
Maurice CAILLE	1 336 198	-	-	53,87%	2 672 398	73,98%	-	0,00%
Indivision Madenn CAILLE et Ronan CAILLE	523 598	1 047 196	340 340	28,99%	406 300	0,01%	680 680	0,02%
Madenn CAILLE	813 280	813 280	22,51%	22,51%
Ronan CAILLE
TOTAL GROUPE FAMILIAL	1 336 198	1 336 198	53,90%	2 673 758	74,01%	2 673 758	74,01%
Titres au porteur	833 946			33,62%
Auto détention	205 045			8,27%
Titres au nominatif	104 410			4,21%
Pour info : Actionnariat salarié	20			0,00%
TOTAL PUBLIC	833 946	104 820	40	46,10%	833 946	23,08%	104 820	2,90%
	1 143 401	938 766	938 766	100%	3 612 524	100%	3 612 524	100%
TOTAL

8.2.2 Mouvements significatifs

Il n’y a aucune information à signaler concernant des mouvements d’actions significatifs au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023.

8.2.3 Franchissements de seuils

Aucune information n’a été portée à notre connaissance.

8.2.4 Actionnaires détenant plus de 5% du capital ou des droits de vote

Le groupe familial représenté par Madame Madenn CAILLE, Monsieur Ronan CAILLE et Monsieur Maurice CAILLE détient plus de 5% du capital.

8.2.5 Actionnaires détenant plus de 50 % du capital ou des droits de vote

Le groupe familial, représenté par Madame Madenn CAILLE, Monsieur Ronan CAILLE et Monsieur Maurice CAILLE, détient 53,90% du capital de la société et 74,01% des droits de vote au 31 décembre 2023.

8.2.6 Actionnaires détenant 90 % du capital

Aucun actionnaire ne détient plus de 90 % du capital de la société au 31 décembre 2023.

8.2.7 Participation des salariés au capital

Conformément aux dispositions de l’article L.225-102 du Code de commerce, nous vous indiquons que le pourcentage de participation des salariés au capital social ressort à 0,0008% au 31 décembre 2023.

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8.3 Conseil d’administration

Le conseil d’administration s’est réuni à quatre reprises au cours de l’exercice 2023 :

Date du Conseil	Ordre du jour	Administrateurs présents et représentés	Taux de présence
14 avril	-Rapport du comité d’audit ; -Arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ; -Proposition d’affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ; -Rémunération des mandataires sociaux ; -Crédits – Cautions et avals pour l’exercice 2023 ; -Revue annuelle des conventions réglementées et engagement ; -Approbation du rapport financier annuel constitué du rapport de gestion, du rapport sur le gouvernement d’entreprise et des états financiers sociaux ; -Politique de la société en matière d’égalité Hommes-Femmes (article L.225-37.1 du Code de Commerce) ; -Proposition de renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Benoit COMBERNOUX ; -Proposition de renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Nicolas FAURE ; -Décisions à prendre pour la préparation et la convocation de l’Assemblée générale annuelle ; -Arrêté de l’ordre du jour de l’AGM et des projets de résolutions ; -Logo Soditech (cessions Brésil) ; -Suivi du plan stratégique ; -Questions diverses ; -Pouvoirs pour les formalités.	Maurice CAILLE Madenn CAILLE Eléonore JEHL Farid BOUGUETTAYA Benoit COMBERNOUX Nicolas FAURE	100%
19 juillet	-Nouvelles conventions réglementée : cession de la participation de Soditech brésil au profit de Monsieur Maurice CAILLE ; -Détermination du prix et modalités de cessions) ; -Questions diverses ; -Pouvoirs pour les formalités.	Maurice CAILLE Madenn CAILLE Eléonore JEHL Farid BOUGUETTAYA Benoit COMBERNOUX Nicolas FAURE	100%
22 septembre	-Rapport sur les comptes sociaux arrêtés au 30 juin 2023 ; -Rapport sur l’activité de la société au cours du 1er semestre 2023 ; -Revue des conventions courantes éventuelles ; -Cessions Soditech Brésil ; -Questions diverses ; -Pouvoirs pour les formalités.	Maurice CAILLE Madenn CAILLE Eléonore JEHL Farid BOUGUETTAYA Benoit COMBERNOUX Madenn CAILLE Eléonore JEHL Farid BOUGUETTAYA Benoit COMBERNOUX	83%
23 octobre	-Suivi du plan stratégique ; -Questions diverses ; -Pouvoirs pour les formalités.	Madenn CAILLE Eléonore JEHL Farid BOUGUETTAYA Benoit COMBERNOUX	66%

La durée moyenne des conseils d’administration est de deux heures. Les convocations sont faites conformément aux dispositions de l’article 19 des statuts. Les procurations éventuelles sont annexées au registre de présence et peuvent être transmises par courriel. Lors de la convocation, chaque administrateur est informé de la teneur de l’ordre du jour prévu. La direction financière peut participer aux réunions afin de donner des précisions chiffrées à chaque fois qu’il est nécessaire.

a. Situation des mandats des Administrateurs et Commissaire aux Comptes

Administrateurs : La situation des mandats est présentée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise.

Commissaires aux comptes : Cabinet 01CQFD Audit, représenté par Madame Brigitte GUILLEBERT, 33, rue Anna Jacquin – 92100 Boulogne-Billancourt. Nommé en qualité de commissaire aux comptes à l’Assemblée Générale du 4 juin 2021 pour un mandat de six années. En application de l’article L.821-34 du Code de commerce, relatif à la rotation des commissaires aux comptes des entités d’intérêt public, ce mandat prendra fin avec l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2026.

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b. Assurances :

La société dispose des assurances suivantes :

• Assurance responsabilité civile et commerciale : Le montant de la garantie est de 2.500.000€ par année d’assurance.
• Assurance responsabilité civile professionnelle produits aéronautiques et spatiaux couvrant la responsabilité civile pendant l’exploitation jusqu’à 5.000.000 € par sinistre et/ou événement et en tout par année d'assurance dommages corporels et matériels confondus.
• Assurance multirisques professionnels qui couvre les locaux, marchandises et biens confiés et qui inclut une garantie perte d’exploitation.
• Assurance responsabilité civile des dirigeants avec un plafond des garanties de 1.000.000€ par période d’assurance.

9 ACTIVITES DE LA SOCIETE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT

Au cours de l’exercice 2023, la société Soditech a engagé des dépenses de recherche, sur différents projets, évaluées à 1.280K€.# 10 ÉVÉNEMENTS SURVENUS ENTRE LA DATE DE CLOTURE ET LA DATE D’ETABLISSEMENT DU RAPPORT

Monsieur Maurice CAILLE a démissionné de ses mandats de président et d’administrateur lors du conseil d’administration du 21 février 2024. Madame Madenn CAILLE a été nommée Présidente du conseil d’administration, en complément de son mandat de directeur général, lors de ce même conseil. Le conseil d’arrêté des comptes a décidé de proposer à une assemblée générale extraordinaire à réunir d’augmenter le capital social par incorporation de réserves sans création d’actions nouvelles.

11 PERSPECTIVES D’AVENIR

Sur le marché spatial, la constellation Telesat qui devait être produite en Europe sera finalement fabriquée au Canada. Les prévisions liées à ce projet ne seront donc pas réalisées malgré un important travail préalable. L’entreprise continue sa démarche de diversification de ses activités pour pallier la cyclicité et l’imprévisibilité des activités spatiales :
. . . Plateaux d’opérateurs d’intégration sur site client
. Amélioration des process de production, automatisation
. Electronique embarquée

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RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE AU 31 DECEMBRE 2023

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Conformément aux dispositions des articles L.225-37 alinéa 6, L.225-37-4, L.22-10-8, L.22-10-9 et L.22-10-10 du Code de commerce, nous vous présentons, aux termes de cette section spécifique du rapport de gestion, les informations relatives au rapport sur le gouvernement d’entreprise.

Compte tenu de la capitalisation boursière de la société le conseil d’administration a décidé de se référer aux règles des Valeurs Moyennes et Petites (Vamps) établies pour l’information des administrateurs, leur déontologie, la rémunération des dirigeants et l’information. L’entreprise s’appuie dans la mesure du possible, compte tenu de sa taille, sur les recommandations du Code de gouvernement d’entreprise Middlenext comme décrit ci-dessous :

Recommandations du Code de gouvernance MIDDLENEXT	*	R1	R2	R3	R4	R5	R6	R7	R8	R9	R10	R11	R12	R13	R14	R15	R16	R17	R18	R19	R20	R21	R22
Déontologie des membres du conseil		A
Conflits d’intérêts			A
Composition du conseil - Présence de membres indépendant				A
Information des membres du conseil					A
Formation des membres du conseil						A
Organisations des réunions du conseil et des comités							A	A
Mise en place de comités									NA
Mise en place d’un comité spécialisé sur la Responsabilité Sociale/sociétale et environnementale des Entreprises (RSE)										NA
Mise en place d’un règlement intérieur du conseil											En cours
Choix de chaque administrateur													A
Durée des membres du conseil														A
Rémunération des administrateurs															A
Mise en place d’une évaluation des travaux du conseil																A
Relation avec les actionnaires																	NA	A
Politique de diversité et d’équité au sein de l’entreprise																			A
Définition et transparence de la rémunération des dirigeants mandataires sociaux																				A
Préparation de la succession des dirigeants																					A
Cumul contrat de travail et mandat social																						NA
Indemnités de départ																							A
Régimes de retraite supplémentaire																							Sans objet
Stock-options et attribution gratuite d’actions																							Sans objet
Revue des points de vigilance																							Sans objet

*A : Appliqué / NA : Non appliqué

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1 MANDATAIRES SOCIAUX ET LISTES DES MANDATS

1.1 Composition du Conseil d’Administration au 31 décembre 2023.

Mandats et fonctions exercés au sein de Soditech	Autres mandats et fonctions exercés dans d’autres sociétés	Dates de première nomination	Administrateur indépendant	Echéance lors de l’assemblée statuant sur les comptes de l’exercice clos le
Maurice CAILLE Né le 14/02/1949 de nationalité française Président du conseil d'administration Président SODITECH SA BRESIL		24/06/2016	Non	31/12/2027
détient 1 action PP*
Madenn CAILLE Née le 03/11/1982 de nationalité française détient 340 actions PP* Administrateur Directeur général Directeur Commercial		24/06/2016 03/06/2015	Non Oui	31/12/2027 31/12/2026
	-			-
Eléonore JEHL Née le 17/12/1987 de nationalité française détient 1 action PP* Administrateur Présidente du comité d’audit		24/06/2016	Oui	31/12/2027
Farid BOUGUETTAYA Né le 14/02/1982 de nationalité française détient 1 action PP* Administrateur Membre du comité d’audit	Avocat associé CABINET FERAL	Prise d’effet 01/2017	Oui	31/12/2028
Benoit COMBERNOUX Né le 09/02/1956 de nationalité française détient 10 actions PP* Administrateur Administrateur		27/06/2017		31/12/2028
Nicolas FAURE Né le 25/10/1976 de nationalité française détient 10 actions PP* Directeur des opérations HERMES

*PP : pleine propriété

Monsieur Maurice CAILLE a démissionné de ses mandats de président et d’administrateur lors du conseil d’administration du 21 février 2024. Madame Madenn CAILLE a été nommée Présidente du conseil d’administration, en complément de son mandat de directeur général, lors de ce même conseil.

1.2 Conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil

Le Président organise et dirige les travaux du Conseil. Il est de plus, régulièrement informé par la Direction Générale des principaux événements de la Société et de la marche des affaires. Enfin, il peut entendre les Commissaires aux comptes en vue de la préparation des travaux du Conseil.

Au 31 décembre 2023, le Conseil d’Administration de la société est composé de six membres. Quatre administrateurs sont considérés comme indépendants en ce qu’ils n’exercent et n’ont pas exercé au cours des cinq dernières années aucune fonction salariée ni aucun mandat social dirigeant de la société ; ne sont pas en relation d’affaires avec la société ; ne sont pas actionnaires de référence, ne détiennent pas un pourcentage de droits de vote significatif et ne font pas partie du groupe familial majoritaire.

Eléonore JEHL préside le comité d’audit à la suite de l’expérience acquise en qualité d’auditeur au sein de différents groupes (PWC, SNEF, CREDIT AGRICOLE…)

Les membres du Conseil d’Administration participent à la vie de la société. Ils sont régulièrement informés et consultés, généralement individuellement, sur des sujets particuliers. Ils donnent leur avis sur la stratégie de la société.

1.2.1 Règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du conseil d’administration (extraits des statuts de la société)

Article 18 – Nomination et révocation des administrateurs

I – Les administrateurs sont nommés dans leurs fonctions par l’assemblée générale ordinaire. Toutefois, en cas de fusion ou de scission, la nomination peut être faite par l’assemblée générale extraordinaire. La durée de leurs fonctions est de six années. Elle prend fin à l’issue de la réunion de l’assemblée générale ordinaire des actionnaires ayant statués sur les comptes de l’exercice écoulé et tenue dans l’année au cours expire le mandat dudit administrateur.

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Tout administrateur sortant est rééligible sous réserve de satisfaire aux conditions du présent article. Les administrateurs peuvent être révoqués et remplacés à tout moment par l’assemblée générale ordinaire. Toute nomination intervenue en violation des dispositions précédentes est nulle, à l’exception de celles auxquelles il peut être procédé à titre provisoire.

II – Les administrateurs peuvent être des personnes physiques ou des personnes morales. Dans ce dernier cas, lors de sa nomination, la personne morale est tenue de désigner un représentant permanent qui est soumis aux mêmes conditions et obligations et qui encourt les mêmes responsabilités civile et pénale que s’il était administrateur en son nom propre, sans préjudice de la responsabilité solidaire de la personne morale qu’il représente. Le représentant permanent d’une personne morale administrateur est soumis aux conditions d’âge qui concernent les administrateurs personnes physiques. Le mandat du représentant permanent désigné par la personne morale nommée administrateur lui est donné pour la durée du mandat de cette dernière. Si la personne morale révoque le mandat de son représentant permanent, elle est tenue de notifier sans délai à la société, par lettre recommandée, cette révocation ainsi que l’identité de son nouveau représentant permanent. Il en est de même en cas de décès ou de démission du représentant permanent. La désignation du représentant permanent ainsi que la cessation de son mandat sont soumises aux mêmes formalités de publicité que s’il était administrateur en nom propre.

III – Un salarié de la société ne peut être nommé administrateur que si son contrat de travail correspond à un emploi effectif. Il ne perd pas le bénéfice de ce contrat de travail. Le nombre des administrateurs salariés ne peut dépasser le tiers des administrateurs en fonction.

IV – En cas de vacance par décès ou par démission d’un ou plusieurs sièges d’administrateur, le conseil d’administration peut, entre deux assemblées générales, procéder à des nominations à titre provisoire. Lorsque le nombre des administrateurs est devenu inférieur au minimum légal, les administrateurs restants doivent convoquer immédiatement l’assemblée générale ordinaire en vue de compléter l’effectif du conseil. Les nominations provisoires effectuées par le conseil sont soumises à ratification de la plus prochaine assemblée générale ordinaire. A défaut de ratification, les délibérations prises et les actes accomplis antérieurement par le conseil n’en demeurent pas moins valables. Lorsque le conseil néglige de procéder aux nominations requises ou de convoquer l’assemblée, tout intéressé peut demander au président du tribunal de commerce, statuant sur requête, la désignation d’un mandataire chargé de convoquer l’assemblé générale, à l’effet de procéder à ces nominations ou de les ratifier selon les cas.

V – Chaque administrateur doit être propriétaire d’une action. Si, au jour de sa nomination, un administrateur n’est pas propriétaire du nombre d’actions requis ou si, en cours de mandat, il cesse d’en être propriétaire, il est réputé démissionnaire d’office, s’il n’a pas régularisé sa situation dans un délai de trois mois.# 1.2.2 Pouvoirs du conseil d’administration (extraits des statuts de la société)

Article 20 – Pouvoirs du conseil d’administration

I – Principe

Le conseil d’administration est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la société ; il les exerce dans la limite de l’objet social et sous réserve de ceux expressément attribués par la loi aux assemblées d’actionnaires. Dans les rapports avec les tiers, la société est engagée même par les actes du conseil d’administration qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle ne prouve que le tiers sût que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve.

II – Exécutions des décisions

Les décisions du conseil d’administration sont exécutées soit par le président, soit par tout mandataire que le conseil a désigné à cet effet, sans qu’une telle désignation puisse porter atteinte aux fonctions et prérogatives que la loi et les statuts confèrent au président. De plus, il peut conférer à un ou plusieurs de ses membres ou à un des tiers, actionnaires ou non, tous mandats spéciaux pour un ou plusieurs objets déterminés.

III – Comités d’études

Il peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son président soumet, pour avis, à leur examen. Il fixe la composition et les attributions des comités qui exercent leur activité sous sa responsabilité. Il fixe la rémunération des personnes les composants. Conformément aux textes, les administrateurs reçoivent toutes les informations nécessaires à l’accomplissement de leur mission avant chaque réunion du conseil. De même, les articles de presse concernant la société leur sont communiqués. Les procès-verbaux des conseils d’administration sont approuvés lors de la réunion suivante et signés par le président et un administrateur.

2 MODALITE D’EXERCICES DE LA GOUVERNANCE ET EVENTUELLES LIMITATIONS

Conformément aux dispositions de l’article L. 225-37-4 du Code de commerce, nous vous informons que la Société a continué en 2023 a dissocié les fonctions de président et de directeur général. Suite à la démission du président pour avoir atteint la limite d’âge fixée par les statuts, et afin de conserver la dynamique impulsée ces dernières années par le directeur général, la société a choisi de réunir sur une seule personne les deux fonctions (cf.§ 10 du rapport de gestion) La politique de communication financière relève du Président Directeur Général.

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Le conseil d’administration autorise, pour la période d’avril 2024 à avril 2025 (dates des conseils d’administration d’arrêté des comptes annuels), le Président Directeur Général à consentir toute caution, aval et garantie en faveur des tiers, dans la limite de 1.600.000€.

3 CONVENTIONS INTERVENUES ENTRE UN MANDATAIRE SOCIAL OU UN ACTIONNAIRE DISPOSANT D’UNE FRACTION DES DROITS DE VOTE SUPERIEURE A 10% ET UNE SOCIETE CONTROLEE (Article L225-37-4-2°)

Néant

4 INTERETS DES DIRIGEANTS

Monsieur Maurice CAILLE possède l’usufruit de 53,90% du capital de la société. Madenn CAILLE détient une participation majoritaire au capital de la société MADE 4 INSULATION, qui peut occasionnellement être client et/ou fournisseur de la société. A l’exception des retraites obligatoires, aucun engagement de retraite n’a été souscrit au profit des mandataires sociaux.

5 PRETS ET GARANTIE ACCORDEES OU CONSTITUEES EN FAVEUR DES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

Néant

6 PRINCIPES ET CRITERES DE REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX

6.1 Rémunérations 2023

Monsieur Maurice CAILLE a perçu une rémunération de 18.500€ au titre de son mandat de Président du Conseil d’administration. Madame Madenn CAILLE n’a perçu aucune rémunération au titre du mandat de directeur général, seule une rémunération est versée au titre du contrat de travail de directeur commercial, poste qu’elle occupait au moment de sa nomination à la Direction générale et qu’elle continue d’occuper. Aucune rémunération n’a été versée aux administrateurs au cours de l’exercice 2023. Il n’y a pas eu d’options de souscription d’actions consenties au cours de l’exercice écoulé.

6.2 Attribution des rémunérations 2024 :

• Rémunération du président du conseil d’administration, Monsieur Maurice CAILLE jusqu’au 21 février 2024 : La rémunération brute au titre du mandat social est fixée par le conseil d’administration à 3.083€ pour la période de janvier et février 2024.
• Rémunération du directeur général, Madame Madenn CAILLE jusqu’au 21 février 2024 et Rémunération du Président directeur général, Madame Madenn CAILLE à compter du 21 février 2024 : Aucune rémunération n’est attribuée au titre des mandats sociaux dès lors qu’une rémunération est versée au titre d’un contrat de travail de directeur commercial, poste que Madame CAILLE occupe toujours.
• Rémunération des administrateurs : Le montant de l’enveloppe des rémunérations qui pourra être versée aux membres du conseil d’administration au titre de l’article L.225-45 du code de commerce sera fixé ultérieurement en fonction des activités de la société. La répartition de cette enveloppe, entre les administrateurs, sera effectuée par le conseil d’administration en fonction des éléments suivants :
  • Présence aux réunions du conseil ;
  • Réalisation de mission ou mandat spécifique.

7 PROJETS DE RESOLUTIONS ETABLIS PAR LE CONSEIL D’ADMINISTRATION RELATIFS AU VOTE OBLIGATOIRE DES ACTIONNAIRES SUR LES REMUNERATIONS DES DIRIGEANTS

• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des éléments de rémunération 2023 du président du Conseil d’administration tels que présentés au 6.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise, approuve la rémunération versée à Monsieur Maurice CAILLE au titre de son mandat de Président du Conseil d’administration.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des éléments de rémunération 2023 du directeur général tels que présentés au 6.1 du rapport sur
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  le gouvernement d’entreprise, constate, en application de l’article L.22-10-9, qu’aucune rémunération n’a été attribuée à Madame Madenn CAILLE au titre de son mandat de directeur général.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des éléments de rémunération 2023 des administrateurs tels que présentés au 6.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise, constate qu’aucune rémunération n’a été versée aux administrateurs.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, en application de l’article L.22-10-8 II du Code de commerce, approuve les principes et les critères de détermination, de répartition et d’attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération 2024 du président du conseil d’administration du 1er janvier au 21 février 2024 tels que présentés au 6.2 du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, inclus dans le rapport de gestion.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, en application de l’article L.22-10-8 II du Code de commerce, approuve les principes et les critères de détermination, de répartition et d’attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération 2024 du directeur général du 1er janvier au 21 février 2024 puis président directeur général à compter du 21 février 2024 tels que présentés au 6.2 du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, inclus dans le rapport de gestion.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, en application de l’article L.22-10-8 II du Code de commerce, approuve les principes et les critères de détermination, de répartition et d’attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération 2024 des administrateurs tels que présentés au 6.2 du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, inclus dans le rapport de gestion.

8 DELEGATIONS EN COURS DE VALIDITE ACCORDEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE DES ACTIONNAIRES AU CONSEIL D’ADMINISTRATION

Délégations accordées par l’assemblée générale du 29 juin 2023 pour une durée de 18 mois :

• Rachat par la société de ses propres actions (Résolution N°12) ;
• Réduction du capital par annulation d’actions (Résolution N°13) ;

Les délégations accordées n’ont pas été mises en œuvre au cours de l’exercice 2023.

Nous espérons que les résolutions qui vous sont proposées au point 7, ci-dessus, recevront votre agrément, et que vous voudrez bien donner à votre conseil quitus de sa gestion, pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 ainsi qu’au commissaire aux comptes pour l’accomplissement de sa mission.

Madame Madenn CAILLÉ
Présidente du Conseil d’Administration

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ETATS FINANCIERS SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2023

T +33 (0)4 92 19 48 00 • contact@soditech.com
Siège social : 5 rue des Allumettes • 13090 Aix-en-Provence • France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians • 06150 Cannes La Bocca • France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe • 31520 Ramonville Saint Agne • France

S.A.# COMPTES SOCIAUX DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023

BILAN (en €)

ACTIF	Notes	Brut	Amortissements	Provisions	Net	Net
		31/12/2023	31/12/2023	31/12/2023	31/12/2023	31/12/2022
ACTIF IMMOBILISE
Concessions, brevets et droits similaires		174.676	45.059		129.617	14.860
Fonds commercial		2.276.497	1.488.652		787.845	1.488.652
Autres immobilisations incorporelles		10.331	10.331		-	13.823
Immobilisations incorporelles		2.461.504	1.544.042		917.462	1.517.335
Installations techniques, matériel et ouvrage industriels		1.640.635	954.194		686.441	351.426
Autres immobilisations corporelles		208.652	148.225		60.427	148.225
Immobilisations en cours		1.111.089	310.250		800.839	1.267.993
Immobilisations corporelles		2.960.376	1.412.669		1.547.707	1.767.644
Autres participations	2	61.810	-		61.810	61.810
Prêts		-	-		-	1.600
Titres immobilisés		149.493	118.600		30.893	30.893
Immobilisations financières		211.303	118.600		92.603	94.303
TOTAL ACTIF IMMOBILISE		5.633.183	3.075.311		2.557.772	3.379.282
ACTIF CIRCULANT
Matières premières, approvisionnements	3	850.356	70.023		780.333	474.162
Stocks et en-cours		850.356	70.023		780.333	474.162
Clients et comptes rattachés	4	621.073	-		621.073	809.150
Autres créances	5	466.207	-		466.207	422.245
Créances		1.087.280	-		1.087.280	1.231.395
Disponibilités		292.461	-		292.461	662.649
Charges constatées d'avance		112.659	-		112.659	72.490
TOTAL ACTIF CIRCULANT		2.342.756	70.023		2.272.733	2.440.696
TOTAL ACTIF		8.094.540	3.145.334		4.830.505	5.820.000

---

PASSIF

Notes	31/12/2023	31/12/2022
Capital social ou individuel (Dont versé : 124.014)	124.014	124.014
Réserve légale	12.401	12.401
Autres réserves	395.041	395.041
Report à nouveau	1.663.377	1.371.558
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)	49.861	291.819
Subventions d'investissement	648.267	617.038
Produit des émissions de titres participatifs	-	-
Avances conditionnées	-	-
CAPITAUX PROPRES	2.892.961	2.811.871
Provisions pour risques	3.406	3.406
PROVISIONS	3.406	3.406
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	1.414.859	1.642.981
Concours bancaires courants	2.823	1.827
Emprunts et dettes financières divers	199.353	179.947
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	520.618	476.853
Dettes fiscales et sociales	575.238	710.445
Autres dettes	3.293	19.877
DETTES	2.716.184	3.031.930
Produits constatés d'avance	575.238	710.445
Écarts de conversion passif	-	-
TOTAL PASSIF	6.187.789	6.587.652

---

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COMPTE DE RESULTAT (en €)

	Notes	31/12/2023	31/12/2022
Vente de marchandises		-	-
Production vendue de Biens		3.763.064	3.786.629
Production vendue de Services		832.538	807.959
CHIFFRE D'AFFAIRES NET		4.595.602	4.594.588
Production stockée		-	(384.998)
Production immobilisée		509.867	846.003
Subventions d'exploitation		8.140	-
Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges		9.968	30.010
Autres produits		83.170	24.531
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION		5.156.747	5.110.134
Achat de matières premières et d'autres approvisionnements	11	2.127.231	1.972.110
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)	12	(55.345)	(55.345)
Autres achats et charges externes	13	879.234	846.834
Impôts, taxes et versements assimilés	13	1.306.321	1.342.412
Salaires et traitements		81.039	62.394
Charges sociales		179.313	106.185
Dotations aux amortissements et dépréciations :
Sur immobilisations : dotations aux amortissements		62.400	-
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations		3.406	-
Dotations aux provisions		-	3.406
Autres charges		59.398	52.667
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION		4.673.297	4.435.063
RESULTAT D'EXPLOITATION		483.450	675.071
Produits financiers	14	66.465	106.669
Charges financières	14	(35.587)	(282.315)
RESULTAT FINANCIER		30.878	(175.646)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS		514.328	499.425
Produits exceptionnels	15	13.450	130.978
Charges exceptionnelles	16	(317.966)	5.163.366
RESULTAT EXCEPTIONNEL		(304.516)	5.294.344
Impôts sur les bénéfices		49.861	291.819
TOTAL DES PRODUITS		5.678.440	15.593.421
TOTAL DES CHARGES		5.027.982	10.413.918
BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges)		650.458	5.179.503

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2 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice, dont le total est 6.254.459€ et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre d’affaires est de 4.595.602€ dégageant un bénéfice de 49.861€. L’exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023. Les notes et tableaux présentés, ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.

2.1 Faits caractéristiques de l’exercice

L’inflation (augmentations des coûts d’achats et de la masse salariale) et les augmentations des taux d’intérêts et des coûts de l’énergie (167 k€ en 2023 contre 81 k€ en 2022) ont eu un fort impact sur les charges de l’exercice malgré les mesures d’aides mises en place (aide électricité : 8 k€ ; amortisseur/bouclier tarifaire : 6 k€). L’exercice a également été marqué par d’importants décalages, de la part des clients, dans la mise en production des commandes ce qui a eu un impact négatif sur le chiffre d’affaires.

2.2 Événements significatifs postérieurs à la clôture

Monsieur Maurice CAILLE a démissionné de ses mandats de président et d’administrateur lors du conseil d’administration du 21 février 2024. Madame Madenn CAILLE a été nommée Présidente du conseil d’administration en complément de son mandat de directeur général lors de ce même conseil.

2.3 Règles et méthodes comptables

2.3.1 Principes et conventions générales

Les comptes de l’exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes du Règlement ANC 2014-03, tel que mis à jour dans sa version consolidée à la date de clôture des comptes. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les immobilisations corporelles et incorporelles ont été évaluées à leur coût d’acquisition à l’exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Les informations suivantes sont données :

• Les immobilisations sont amorties en linéaire :
• sur 3 à 5 ans pour les frais de brevet, de création de site internet ;
• sur 3 à 5 ans pour l’équipement et le matériel de bureau ;
• sur 4 ans pour le matériel de transport ;
• sur 10 ans pour les agencements et les installations ;
• sur 10 à 15 ans pour le matériel industriel.
• Les stocks inscrits au bilan sont comptabilisés au plus faible du coût de revient et de la valeur nette de réalisation. Le coût de revient est déterminé selon la méthode du coût moyen pondéré pour les articles sans traçabilité et au prix d’achat du lot pour les articles avec traçabilité.
• Une provision pour stocks à rotation lente a été constituée en fonction de leur ancienneté.
• Les créances ont été évaluées pour leur valeur nominale et dépréciées en cas d’incertitude sur leur recouvrement. Leur valeur au bilan correspond exclusivement aux créances non factorisées.
• Les titres de participation sont évalués à la clôture de l’exercice. Lorsque la valeur d’inventaire, appréciée essentiellement par rapport à la situation nette, est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée.

2.3.2 Dérogations

Néant.

2.3.3 Permanence des méthodes

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité d’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent, seules sont exprimées les informations significatives.

2.3.4 Informations générales complémentaires

La société Soditech SA n’a signé aucun accord particulier en matière d’engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite. Ces engagements n’ont pas été provisionnés dans les comptes sociaux. Ils figurent à titre informatif dans la note 18 des engagements hors bilan. La société Soditech a engagé des frais de recherche, de développement et d’innovation durant l'exercice 2023 ouvrant droit à un crédit d'impôt de 317.966€.

2.4 Complément d’informations relatif au Bilan

2.4.1 Etat des immobilisations

Poste	Valeur Brute début d'exercice	Cessions	Rebuts	Rembts	Réévaluations d'exercice	Acquisitions	Valeur brute en fin d'exercice
Immobilisations incorporelles	2.426.080	256.782	-	-	-	35.424	2.204.722
Concessions, brevets et droits similaires	174.676	749.772	-	-	-	-	174.676
Fonds commercial	2.276.497	-	-	-	-	35.424	2.311.921
Autres immobilisations incorporelles	10.331	-	-	-	-	-	10.331
Immobilisations corporelles	2.449.644	61.810	-	-	-	1.007.550	2.379.414
Installations techniques, matériel et outillage industriel	1.640.634	-	-	-	-	764.255	2.404.889
Installations générales, agencements, aménagements divers	61.810	-	-	-	-	14.842	76.652
Matériel de bureau et informatique, mobilier	747.200	-	-	-	-	228.453	975.653
Immobilisations corporelles en cours	105.105	-	-	-	-	-	105.105
TOTAL GENERAL	5.124.133	318.592	-	-	-	1.042.974	4.689.241

Poste	Montant début d'exercice	Dotations de l'exercice	Diminutions	Montant fin d'exercice
Immobilisations incorporelles	120.901	8.716	-	129.617
Concessions, brevets et droits similaires	45.059	-	-	45.059
Fonds commercial	75.842	8.716	-	84.558
Immobilisations corporelles	852.596	179.313	-	1.031.909
Installations techniques, matériel et outillage industriel	365.548	62.400	-	427.948
Installations générales, agencements, aménagements divers	148.225	-	-	148.225
Matériel de bureau et informatique, mobilier	338.823	116.913	-	455.736
TOTAL GENERAL	973.500	188.029	-	1.161.526

ACTIF

Note 1 - Fonds Commercial

En application du règlement N°2015-06 de l’Autorité des normes comptables, une analyse du montant inscrit au poste fonds commercial a été menée et il a été estimé que ce montant était bien un montant résiduel en retenant par ailleurs une durée d’utilisation non limitée. Des tests de valeur ont été réalisés par un cabinet spécialisé, qui a examiné plusieurs méthodes parmi celles applicables (Valeur d’utilité par les multiples, approches par les DCF, capitalisation boursière…). L’approche par les DCF a été considérée comme la plus pertinente. Elle s’est appuyée sur :
* des données 2023 correspondant aux comptes 2023 ;
* des données prévisionnelles 2024 à 2026 correspondant à des données résultant de l’estimation par la direction du résultat, en fonction du carnet de commandes connu à fin février 2024 ;
* des cash flows qui en résultent en retenant :
* un taux d’actualisation de 13,70%, correspondant au coût moyen pondéré du capital (WACC) ;
* un taux de croissance de 1,6%.

A titre indicatif, le taux d’actualisation qui égalise la valeur d’entreprise et celle des actifs à tester est de 14%. A partir de ces hypothèses, il n’y a pas lieu de compléter la provision pour dépréciation du fonds de commerce.

Note 2 - Autres Participations

Participation (valeur nette en €)	Société	Participation (en %)
61.810	Soditech SA Brésil	61.810
TOTAL		61.810

Tableau des filiales et participations (Code de commerce Article L233-15 ; ANC 2014-03 Art 832-6 et 841-6)

	Valeur comptable des titres détenus	Capitaux propres autres que le capital	Quote-part du capital %	Cautions et avals donnés par la société	Prêts et avances consentis et non remboursés	Valeur Nette en €	Nombre de titres
A. Renseignements détaillés - Filiales détenues à + de 50%
- Filiales détenues entre 10 et 50%
- SODITECH SA BRESIL	82.300	1.049.190	35	61.810	61.810	6.335.569	637.514
B. Renseignements globaux - Filiales non reprises en A
- Participations non reprises en A

*Taux de change du réal Banque de France au 31/12/2023 : 5,3739

Chiffre d'affaires du dernier exercice	Dividendes encaissés par la société	Résultat du dernier exercice
35	61.810	6.335.569

Note 3 - Matières Premières et Approvisionnements

Le stock est valorisé au 31 décembre 2023 à :

Stock (montants en €)	2023	2022
Stock de matériels	850.356	573.206
Provision pour dépréciation du stock de matériels	(70.023)	(62.400)
Stocks transférés en immobilisations	-	(36.644)
Valeur Nette	780.333	474.162

Les stocks à rotation lente ont fait l’objet d’une provision, de 100% de leur valeur pour les stocks de plus de 10 ans et de 50% de leur valeur pour les stocks entre 5 et 10 ans, soit pour l’exercice 2023 une provision complémentaire de 7.623 €.

Note 4 - Clients et Comptes rattachés

Le poste client n’inclut pas l’encours de 1.238.103€ correspondant aux factures cédées au factor.

Note 5 - Autres Créances

Les autres créances se répartissent comme suit :

Autres créances (montants en €)	2023	2022
Acomptes fournisseurs	3.391	1.255
Créances sociales	-	903
CIR	317.966	316.128
Crédit de TVA	16.708	21.200
TVA sur factures non parvenues	25.711	2.477
TVA récupérable sur autres biens	780	587
TVA récupérable sur immobilisations	75.547	52.448
TVA Intracom	22.540	-
Factor (fonds de garantie)	9.852	-
Factor (réserve)	52.448	-
Produits à recevoir	9.852	587
TOTAL	466.231	422.245

PASSIF

Note 6 - Capitaux Propres

	Capital	Réserves	Résultat	Subventions investissement	TOTAL CAPITAUX PROPRES
Situation au 31 décembre 2021	124	258	1 216	305	1 899
Augmentation/Diminution du capital	-	-	-	-	-
Affectation du résultat	-	-	(305)	-	(305)
Résultat de l'exercice	-	-	292	-	292
Autres éléments du résultat	-	-	-	-	-
Subventions d'investissement	-	-	-	50	50
Situation au 31 décembre 2022	124	258	1 103	355	1 839
Augmentation/Diminution du capital	-	-	-	-	-
Affectation du résultat	-	-	-	-	-
Résultat de l'exercice	-	-	292	-	292
Autres éléments du résultat	-	-	-	-	-
Subventions d'investissement	-	-	-	50	50
Situation au 31 décembre 2023	124	258	1 395	405	2 181

Le capital social, constitué de 2.480.280 actions d’une valeur nominale de 0,05€, s’élève à 124.014€.

La société a signé en 2020 une convention, prévoyant une subvention d’investissement de 294.441€, avec l’Etat et BPI pour un projet d’innovation. Elle a perçu le solde de cette subvention soit un montant de 58.889€ en janvier 2023. Le projet est terminé et a été mis en service, une reprise de subvention d’un montant de 19.630€ a été comptabilisée au cours de l’exercice.

La société a également signé une convention dans le cadre du plan de relance « France relance » lui permettant de percevoir une subvention d’investissement pour un montant total de 544.979€. Au 31 décembre 2022 la société avait perçu 381.486€. Aucune somme n’a été perçue au titre de l’exercice 2023. Une reprise de subvention pour les projets mis en service d’un montant de 8.030€ a été comptabilisée au cours de l’exercice.

Note 7 - Emprunts et Concours Bancaires

L’endettement bancaire a diminué et s’élève à 1.417.682€ fin 2023 contre 1.642.981€ à la fin de l’exercice précédent.

Note 8 - Dettes Fournisseurs

Les dettes fournisseurs s’élèvent à 520.618€ en 2023, incluant les factures non parvenues à hauteur de 92.739€.

Note 9 - Dettes Fiscales et Sociales

Le total des dettes fiscales et sociales a diminué de 19% en 2023 passant de 710.445€ à 575.238€ :

Poste	2023	2022
Dettes courantes
URSSAF	93.265	25.310
Caisses de retraite	10.245	42.060
Mutuelle et prévoyance	-	147.583
Autres organismes sociaux	20.259	26.309
CVAE - CFE – Droits d’enregistrement	54.178	-
Charges diverses	279	-
Personnel (Primes, intéressement …)	11.457	206.284
TVA	231.177	164.339
CSE	2.907	9.984
Congés payés et charges	10.010	228.681
DGFIP – PAS	164.339	1.354
TOTAL	575.238	710.445

PRODUITS D’EXPLOITATION

Note 10 - Chiffre d’Affaires

Reconnaissance du chiffre d’affaires : les revenus sont comptabilisés selon l’avancement des différentes affaires. Le pourcentage d’avancement est mesuré en fonction du rapport entre les coûts engagés à date et les coûts prévisionnels estimés.# Note 11 - Autres achats et charges externes

Les achats et charges externes ont légèrement diminué. Ils s’élèvent à 1.306.321€ en 2023 contre 1.342.412€ en 2022.

Note 12 - Impôts, taxes et versements assimilés

Les impôts et taxes ont augmenté et s’élèvent à 81.039€ en 2023 contre 62.394€ en 2022.

Note 13 - Salaires et traitements (hors intéressement)

Le montant des salaires et traitements a augmenté de 8% entre 2022 et 2023.

	Montant Salaires 2023	Montant Salaires 2022	Variation en %
Effectif moyen 2023
Effectif moyen 2022
Évolution des salaires
Non cadres	27	25	1,08
Cadres	31	29	1,07
Provision congés	1.527.709	1.376.957	0,95
Indemnités stagiaires	16.725	(16.767)	1,11
TOTAL	2.127.231	1.972.110	1,07

Il ressort de ces éléments un résultat d’exploitation de (216.032) €.

PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

Note 14 – Résultat financier

Le résultat financier s’élève à (66.283) € en 2023 contre (35.587) € en 2022. Il se décompose comme suit :

Résultat financier (montant en €)	2023	2022
Produits financiers
Autres produits financiers	182	72
Reprises sur provisions et transferts de charges	-	-
Gains de change	-	-
Sous-Total	182	72
Charges financières
Provisions éléments financiers	-	26.485
Intérêts sur emprunts	39.980	25.843
Frais financiers factor	-	9.816
Pertes créances participation	-	-
Sous-Total	66.465	35.659
TOTAL	(66.283)	(35.587)

PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS

Note 15 – Résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel s’élève à 14.210€ en 2023 contre (130.978) € en 2022. Il se décompose comme suit :

Résultat exceptionnel (montant en €)	2023	2022
Produits exceptionnels
sur opérations de gestion	-	27.660
sur opérations en capital	-	-
Reprises sur provisions et transferts de charges	-	-
Sous-Total	-	27.660
Charges exceptionnelles
sur opérations de gestion	13.450	130.978
sur opération en capital	-	-
VNC des immobilisations corporelles cédées	-	-
VNC des immobilisations financières	-	-
Sous-Total	13.450	130.978
TOTAL	14.210	(130.978)

Les produits exceptionnels correspondent aux reprises de subventions d’investissement en 2023.

CHARGE D’IMPÔT

Note 16 - Impôts sur les bénéfices

Après imputation du résultat fiscal de l’exercice de (277.542) € sur les reports fiscaux antérieurs, le montant du déficit fiscal à reporter sera de 10.069.371 €. Le crédit d’impôt recherche et innovation au titre de l’exercice 2023 s’élève à 317.966€, la demande de remboursement sera présentée en 2024.

ENGAGEMENTS HORS BILAN

Engagements hors bilan en K€	31/12/2023	31/12/2022
Créances cédées non échues (Factor)	1.238	1.014
IDR (Indemnités de retraite)	360	276
Nantissement, hypothèques et sûretés réelles	66	166
TOTAL	1.664	1.370

Note 17 – Créances cédées (factor)

L’encours des factures cédées à la société de factor et non échues au 31 décembre 2023 s’élève à 1.238 K€ (contre 1.014 K€ en 2022). La méthode retenue est le crédit immédiat du compte client lors de la cession des factures au factor.

Note 18 – IDR (Indemnité de retraite)

Compte tenu des hypothèses actuarielles présentées ci-dessous, le montant total de l’engagement au titre des indemnités de fin de carrière évalué au 31 décembre 2023 s’élève à 360 K€ :

Hypothèses actuarielles retenues pour le calcul des IDR	31/12/2023	31/12/2022
Taux d’actualisation	3.17%	3,00%
Age de départ à la retraite	65 ans	65 ans
Taux de progression des salaires	3.77%	2,00%
Taux de charges sociales	45,00%	45,00%
Table de mortalité	INSEE 2021 Faible	INSEE 2021 Faible
Table de turn over	-	-
Conventions collectives	Métallurgie	Métallurgie

Note 19 - Dettes garanties par des sûretés réelles

Le nantissement du compte à terme, inscrit au profit du CIC au titre de l’emprunt de 300K€, qui s’élevait à 150 K€ au 31/12/2021 a été réduit sur l’exercice 2022 à 66K€ compte tenu du capital restant dû à cette date. Aucune modification de ce nantissement n’a été effectuée sur l’exercice 2023 (montant de la dette 30K€) étant donné que la date de fin de ce crédit est en août 2024.

Note 20 - Crédit-bail

Installations	Nature	Terrains	Constructions	Matériel	Outillage	Autres	Total
Valeur d'origine	-	-	247.660	-	-	-	247.660
Redevances payées
cumuls exercices antérieurs	-	-	53.133	54.968	-	-	108.101
exercice	-	-	-	-	-	-	-
Total	-	-	53.133	54.968	-	-	108.101
Redevances à payer
à un an au plus	-	-	-	55.225	-	-	55.225
entre 1 et 5 ans	-	-	-	93.633	-	-	93.633
Total	-	-	-	148.858	-	-	148.858
Valeur résiduelle
à un an au plus	-	-	-	2.477	-	-	2.477
entre 1 et 5 ans	-	-	-	-	-	-	-
Total	-	-	-	2.477	-	-	2.477

Note 21 - Engagements locatifs en € (au sens de la norme IFRS 16)

Objet	Echéance du contrat	Loyer mensuel	Engagement total	Nombre de mois résiduels
Copieur	31/03/24	105	315	3
Licence Visiativ	30/04/24	905	3.621	4
Véhicule	30/06/24	258	1.545	6
Véhicule	16/07/24	327	2.296	7
Véhicule	23/01/25	17	251	13
Véhicule	25/05/25	27	3.259	21
Véhicule	20/06/26	210	3.570	37
Copieurs	12/03/26	225	6.087	39
Alarme vidéo	11/09/26	440	11.000	62
Véhicule	25/01/27	313	11.588	77
Copieur	29/03/27	27.640	1.074.874	100
Véhicule	28/02/29	1.149.746	-	-
Informatique	-	-	-	-
Bail commercial Cannes	-	-	-	-
Total	-	-	21.199	709