Socep S.A.

Related Party Transaction • Jan 29, 2019

JPA Romania 25 IAN. 2019 Nr. INTRARE 20191200 IESIRE

SOCEP S.A. Incinta Port Constanta Dana 34. Constanta

Raport independent de asigurare limitata asupra informatiilor in conformitate cu cerintele Legii nr. 24/2017 (art. 82) si Regulamentul nr. 1/2006

Către conducerea SOCEP S A

Am fost angajați de SOCEP S.A. ("societatea") pentru a efectua anumite proceduri in conformitate cu Legea nr. 24/2017, art. 82 si Regulamentul nr. 1/2006 al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare ("CNVM"), actual Autoritatea de Supraveghere Financiara ("ASF"), cu toate amendamentele si modificările ulterioare si sa raportam asupra informatiilor cu privire la tranzacțiile cu părțile afiliate ale societății, conform cu reglementările menționate mai sus.

Scopul acestui raport

Acest raport este întocmit exclusiv in scopul specificat mai sus si pentru informarea conducerii si nu trebuie utilizat pentru un alt scop. Raportul se refera exclusiv la informațiile cu privire la tranzacțiile cu părțile afiliate din rapoartele menționate mai sus si nu fac referire la situatiile financiare ale societății. Procedurile noastre au fost efectuate exclusiv asupra contractelor încheiate si prezentate de către societate in acest sens.

Responsabilitățile conducerii

Conducerea societății are responsabilitatea întocmirii Rapoartelor curente in conformitate cu cerințele Legii nr. 24/2017 art. 82. In special, conducerea societății are responsabilitatea proiectării si implementării unor controale interne care permit întocmirea Rapoartelor curente astfel încât sa fie lipsite de denaturări semnificative. De asemenea, conducerea societății este responsabila pentru a asigura ca documentele furnizate auditorului sunt complete si corecte. Conducerea societății este responsabila pentru menținerea unui sistem de control intern care asigura in mod rezonabil faptul ca documentele descrise mai sus nu contin erori semnificative datorate fraudei sau erorii.

B-dul Mircea Voda 35, etaj 3, Sector 3, CP 4-178 Bucuresti, ROMANIA

140/8639/2002 VAT No. RO14863621 CECCAR/CAFR/ANEVAR

Tel: 021 327 52 34 / 35 Fax: 021 327 52 36 office@jpa.ro www.jpa.ro

MEMBER OF THE FORUM OF FIRMS

JPA Romania is a trademark of JPA Audit & Conultanta S.R.L.

Responsabilitățile auditorului

Misiunea noastră de asigurare s-a efectuat in conformitate cu Standardele Internationale privind Angajamentele de Asigurare, respectiv ISAE 3000 (revizuit) "Misiunile de asigurare, altele decât auditul sau revizuirea informațiilor financiare istorice", adoptate de CAFR. Aceste standarde prevăd ca noi sa respectam standardele etice si sa planificam si desfășuram misiunea de asigurare astfel încât sa obtinem o asigurare limitata cu privire la informațiile vizate din rapoartele curente.

Aplicam Standardul International de Control al Calității 1 ("ISQC 1") si mentinem un sistem de control al calității., inclusiv politici si proceduri care documentează conformitatea cu standardele.

Respectam cerintele de independenta si celelalte cerințe ale Codului de etica al profesioniștilor contabili al IESBA, care stabilește principiile fundamentale de integritate, obiectivitate, competenta profesionala si atenție cuvenita, confidențialitate si comportament profesionale.

Angajamentul de asigurare efectuat reprezintă un angajament de asigurare limitat. Natura, termenul si extinderea procedurilor desfășurate in cadrul unei misiuni de asigurare limitata sunt limitate in comparației cu cele necesare in cadrul unei misiuni de asigurare rezonabila. In consecință, nivelul de asigurare obținut in cadrul unui angajament de asigurare limitata este mai redus.

Referitor la informațiile privind relațiile cu părți afiliate ale societății la data de 31 decembrie 2018 am efectuat următoarele proceduri:

• 1) Am obținut din partea societății un raport privind tranzacțiile in semestrul II 2018 si am verificat ca datele cu privire la informațiile conform art. 85 din Legea nr. 24/2017 au fost furnizate de către societate.
• 2) Am obținut contractele pe baza cărora tranzacțiile menționate la punctul de mai sus se realizează si am verificat daca aceste tranzacții se realizează in conformitate cu prevederile acestor contracte.
• 3) Am comparat detaliile din cadrul rapoartelor de tranzacții cu cele pe care le-am obținut in urma discuțiilor cu personalul societății si cu acordurile semnate de conducerea societății.
• 4) In măsura in care exista un preț de piață pentru bunurile si serviciile furnizate societății de administratori, personalul si acționarii săi semnificativi, precum si persoanele implicate cu aceștia, am discutat cu conducerea societății modul in care au fost stabilite aceste preturi si daca preturile corespund celor folosite de alte părți pentru bunuri si servicii similare.

Procedurile noastre au fost aplicate doar contractelor incluse in documentele prezentate, care au fost încheiate/modificate in perioada 1 iulie 2018 - 31 decembrie 2018 si au o valoare estimata in cadrul perioadei de raportare mai mare de 50.000 EUR. In acest caz au fost considerate tranzacțiile realizate cu Casa de Expediții

Phoenix S.A. Nu am efectuat nici o procedura pentru a verifica daca rapoartele curente includ toate tranzacțiile si detaliile pe care societatea le trebuie sa le raporteze conform art. 82 din Legea nr. 24/2017 pentru aceasta perioada.

Concluzie

Pe baza procedurilor efectuate si a probelor obtinute descrise mai sus cu privire la documentele prezentate de către societate (situațiile financiare ale exercițiului financiar 2018 nu erau întocmite la data prezentului raport), nu am observat nimic ce ar putea sa ne determine sa consideram ca:

• a) Detaliile indicate in raportul de tranzacții prezentat nu sunt in concordanta cu conventiile/contractele puse la dispozitie de către societate
• b) Detaliile indicate in raportul de tranzactii prezentat nu sunt conforme, in toate aspectele semnificative, cu cerințele legale
• c) Conventiile/contractele puse la dispozitie către noi nu au fost autorizate in mod corespunzător
• d) Preturile convenite nu au fost acceptate intre părți de comun acord, pe baza tipului se serviciu livrat.
• e) Termenii si condițiile serviciilor prestate nu au fost stabilite pe baza contractelor semnate intre părți.

Raportul nostru se refera numai la raportul de tranzacții pus la dispoziție de către societate si nu trebuie extins si asupra altor rapoarte ale societății, luate individual sau in ansamblu.

In numele JPA Audit & Consultanta S.R.L. Florin Toma Partener

25.01.2019