Socep S.A.

Quarterly Report • Nov 15, 2022

SOCEP S.A. RAPORTUL TRIMESTRIAL PRIVIND REZULTATELE FINANCIARE LA 30.09.2022

Rezumat

0

• SINTEZA A INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI - SITUATIA POZITIEI FINANCIARE -SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL - SITUATI CAPITALURILOR PROPRII - SITUATIA FLUXULUI DE NUMERAR - NOTELE EXPLICATIVE SPECIFICE

RAPORTUL TRIMESTRIAL PRIVIND REZULTATELE FINANCIARE CONFORM REGULAMENTULUI A.S.F. NR.5/2018 PENTRU TRIMESTRUL III 2022

	Data raportului ………………………… 15.11.2022
Denumirea emitentului ………………	SOCEP S.A.
Sediul social ……………………………	Constanţa, Incinta Port, Dana 34
Nr. telefon/fax …………………………	0374.416142 / 0241.693759
Cod unic de înregistrare ……………	RO 1870767
Nr. ordine Registrul Comerţului ……	J 13 / 643 / 1991
Capital social subscris şi vărsat ……	34.622.275,80 lei împărţit în 346.222.758 acţiuni nominative dematerializate cu valoare nominală de 0,10 lei/acţiune
Piaţa tranzacţionare …………………	B.V.B., categoria Standard, simbol SOCP

SINTEZA A INDICATORILOR ECONOMICO – FINANCIARI

1. SITUAŢIA ECONOMICO – FINANCIARĂ

a) Principalele elemente de bilanţ şi ale contului de profit şi pierdere, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului precedent, se prezintă după cum urmează:

	INDICATORI	U.M.	30.09.2021	30.09.2022
I.	ACTIVE TOTALE	lei	429.364.687	495.675.654
1.1.	Active imobilizate	"	387.117.734	424.304.939
1.2.	Stocuri	"	1.295.382	1.279.672
1.3.	Creanţe	"	18.170.414	28.435.143
1.4.	Casa şi conturi bănci	"	10.246.914	5.911.892
1.5.	Cheltuieli în avans	"	307.574	444.088
1.6.	Investiţii pe termen scurt	"	12.226.669	35.299.921
II.	PASIVE TOTALE	lei	429.364.687	495.675.654
2.1.	Capitaluri proprii	"	198.121.315	191.794.803
2.2.	Datorii totale	"	231.031.042	303.325.445
2.3.	Venituri în avans	"	33.801	39.538
2.4.	Provizioane	"	178.529	515.868

b) Contul de profit şi pierderi

	INDICATORI	U.M.	30.09.2021	30.09.2022
I.	CIFRA DE AFACERI	lei	59.283.232	99.973.040
II.	VENITURI TOTALE	"	69.295.098	109.395.902
III.	CHELTUIELI TOTALE	"	59.425.175	74.622.667
IV.	PROFIT BRUT	"	9.869.923	34.773.235

Dintre activele cu pondere de peste 10% din total active fac parte dreptul de utilizare al activelor suport (33,35 %), instalațiile și mașinile (12,77 %), iar ca elemente de cheltuieli cu o pondere de cel puţin 10% din vânzările nete (cifra de afaceri) fac parte cheltuiala cu personalul (26,98 %), cheltuiala cu prestaţiile externe (15,91 %), cheltuielile cu materii prime şi materiale (11,39 %) și cheltuieli cu amortizarea (13,16 %).

La finele trimestrul III 2022 societatea înregistrează provizioane în sumă totală de 515.868 lei, după cum urmează:

-	= 85.840
Provizioane pentru beneficii angajaţi	lei
- Alte provizioane	= 144.063 lei
-	= 286.465
Alte provizionae concedii neefectuate	lei

Provizionul pentru beneficii angajaţi în sumă de 85.840 lei este constituit pentru sumele ce urmează a fi acordate personalului societăţii, la data pensionării.

c) Indicatori economico-financiari

			REZULTATE
INDICATORI		MODUL DE CALCUL	30.09.2021	30.09.2022
1.	Lichiditatea curentă	Active curente/Datorii curente	2,18	1,16
		Capital împrumutat
		--------------------------------- x 100	106,92%	126,29%
		Capital propriu
2.	Grad îndatorare
		Capital împrumutat	51,67%	55,81%
		------------------------------ x 100
		Capital angajat
		Sold mediu clienţi
3.	Viteza de rotaţie a debitelor	"---------------------------- x 270	60	58
	clienţi	Cifra de afaceri
4.	Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	Cifra afaceri/Active imobilizate	0,15	0,24

2. ANALIZA ACTIVITĂŢII

2.1. În perioada de referinţă traficul portuar a înregistrat o scadere faţă de aceeaşi perioadă a anului precedent cu 2,05%, respectiv 53 mii tone mărfuri. Situaţia comparativă pe grupe de mărfuri se prezintă astfel:

	GRUPE MĂRFURI	U.M.	30.09.2021	30.09.2022
I.	TRAFIC PORTUAR TOTAL	mii to	2.581	2.528
1.1.	Mărfuri generale si vrac	"	1.348	1.317
1.2.	Mărfuri containerizate	"	793	1.198
1.3.	Produse minerale	"	440	13
II.	NUMĂR CONTAINERE		51.506	71.698
III.	TEU-ri CONTAINERE		80.362	115.186

Din analiza structurii pe grupe de mărfuri se constată o scadere a ponderii mărfurilor generale şi vrac cu 0,13%, a produselor minerale cu 16,55% si o creştere a ponderii mărfurilor containerizate cu 16,67%.

	GRUPE SERVICII	U.M.	30.09.2021	30.09.2022
I.	TOTAL CIFRA DE AFACERI	lei	59.283.232	99.973.040
1.1.	Manipulări	"	55.562.234	80.021.392
1.2.	Depozitări	"	2.513.631	16.013.307
1.3.	Alte servicii	"	959.703	3.442.119
1.4.	Zona Sud Agigea	"	247.665	496.222

Pe grupe de servicii situaţia comparativă a cifrei de afaceri se prezintă astfel:

În total cifră de afaceri, se înregistrează o modificare a ponderii faţă de aceeaşi perioadă a anului precedent, a tuturor elementelor. Faţă de aceeaşi perioadă a anului 2021, societatea a înregistrat o creştere a cifrei de afaceri, cu 68,64%.

2.2. Cheltuielile de capital efectuate până la 30.09.2022 au vizat în principal achiziționarea unor echipamente, însă ponderea importantă este reprezentată de continuarea investiţiei privind Terminalul de cereale.

Societatea își continuă politica de investiții prin achiziționarea de noi echipamente în vederea îmbunătățirii productivității muncii.

Cheltuielile de capital se regăsesc în Programul de investiţii şi au fost finanţate atât din din surse proprii, cât şi finanţare bancară.

2.3. Pentru perioada imediat următoare nu întrevedem evenimente, tranzacţii sau schimbări economice care să afecteze în mod semnificativ veniturile din exploatare.

3. TRANZACŢII SEMNIFICATIVE

Precizăm că, ulterior datei de întocmire a situaţiilor financiare, nu s-au produs evenimente semnificative care să influenţeze poziţia financiară şi performanţele societăţii,

4. APROBARI ŞI ANEXE

Prezentul raport a fost autorizat pentru publicare de către Directorat, la data de 15.11.2022. Notele explicative fac parte integrantă din situaţiile financiare individuale. Anexe:

• - Situația poziției financiare la 30.09.2022;
• - Situația rezultatului global la 30.09.2022;
• - Situaţia modificării capitalurilor proprii la 30.09.2022;
• - Situaţia fluxurilor de numerar la 30.09.2022;
• - Notele explicative la situațiile financiare întocmite la 30.09.2022

Situaţiile financiare individuale la 30.09.2022 sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare financiară adoptate de Uniunea Europeană și O.M.F.P. NR.2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.

Situaţiile financiare trimestriale nu au fost auditate.

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec

SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE

LA 30 SEPTEMBRIE 2022

			lei
	NOTA	01.01.2022	30.09.2022
ACTIVE NECURENTE
- Imobilizări corporale	1	202.009.466	221.199.160
- Imobilizări necorporale	2	2.119.125	2.134.424
- Active aferente drepturilor de utilizare	3	169.688.745	165.306.240
- Active financiare disponibile pentru vânzare	4	446.563	437.761
- Investiţii în filiale şi entităţi asociate	5	31.332.883	31.332.883
- Alte titluri imobilizate	6	1.086.019	687.462
- Investiţii imobiliare	1	3.207.009	3.207.009
TOTAL ACTIVE NECURENTE		409.889.810	424.304.939
ACTIVE CURENTE
- Stocuri	7	885.583	1.279.672
- Clienţi şi alte creanţe	8	15.690.840	27.607.853
- Creanțe privind impozitul pe profit	15	827.289	827.289
- Cheltuieli înregistrate în avans	9	232.524	444.088
- Numerar şi echivalente de numerar	10	20.577.205	41.211.813
TOTAL ACTIVE CURENTE		38.213.441	71.370.715
TOTAL ACTIVE		448.103.251	495.675.654
CAPITALURI PROPRII
- Capital social	11	35.399.149	34.622.276
- Ajustare capital social	11	164.750.632	164.750.632
- Prime de capital	11	1.091.443	1.091.443
- Rezerve	12	57.247.299	55.242.063
- Actiuni proprii	11	-4.087.907	0
- Rezultatul exercitiului	13	5.160.833	29.451.005
- Rezultat reportat	13	98.669.712	74.575.334
- Rezultat reportat provenit din adoptarea IAS 29	11	-164.750.632	-164.750.632
- Alte elemente de capitaluri proprii	14	-3.500.763	-3.187.318
TOTAL CAPITALURI PROPRII		189.979.766	191.794.803

DATORII Datorii necurente

- Datorii aferente impozitului amânat	15	5.129.655	4.807.409
- Alte datorii	16	0	24.124.363
'- Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare	3	174.015.985	169.200.741
- Venituri înregistrate în avans	18	0	0
- Provizioane beneficii angajaţi	20	85.340	85.340
- Împrumuturi bancare pe termen lung	17	45.865.970	44.004.198
TOTAL DATORII NECURENTE		225.096.950	242.222.051
Datorii curente
- Furnizori şi alte datorii	19	8.835.420	35.198.793
- Alte datorii	16	491.459	609.100
- Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare	3	6.206.531	6.908.132
- Împrumuturi bancare pe termen lung cu scadenta sub 1 an	17	16.510.366	15.569.833
- Dobândă aferentă creditelor pe termen lung	17	28.942	25.280
- Datorii privind impozit pe profit curent	15	109.464	2.877.596
- Provizioane	20	836.477	430.528
- Venituri înregistrate în avans	18	7.875	39.538
TOTAL DATORII CURENTE		33.026.535	61.658.800
TOTAL DATORII		258.123.485	303.880.851
TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI DATORII	448.103.251	495.675.654

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec

SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL LA 30 SEPTEMBRIE 2022

7

			lei
	Nota	30.09.2021	30.09.2022
Venituri	21	59.283.232	99.973.040
Alte venituri	22	2.092.787	2.178.799
Materii prime şi materiale consumabile	23	-6.899.078	-11.388.648
Costul mărfurilor vândute	24	-95.298	-82.206
Serviciile prestate de terţi	25	-12.257.329	-15.910.084
Cheltuieli cu beneficiile angajaţilor	26	-22.577.557	-26.972.825
Cheltuieli cu amortizarea şi deprecierea	27	-11.362.384	-13.151.773
Alte cheltuieli	28	-1.228.500	-1.154.505
Alte câştiguri/pierderi din exploatare – net	29	698.939	711.780
Profit/(pierdere) din exploatare		7.654.813	34.203.577
Venituri financiare	30	5.761.527	795.689
Cheltuieli financiare	31	-1.097.401	-1.433.573
Alte câştiguri/pierderi financiare (net)	32	-2.771.408	1.207.541
Profit înainte de impozitare		9.547.530	34.773.235
Cheltuiala cu impozitul pe profit	15	259.252	-5.322.229
PROFIT AFERENT EXERCIŢIULUI		9.806.782	29.451.005
ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL
Elemente care nu vor fi reclasificate ulterior în profit sau pierdere		-1.684.214	-1.684.398
Câştiguri sau pierderi din evaluarea imobilizărilor	12	-2.005.017	-2.005.236
Impozitul amânat aferent altor elemente ale rezultatului global	14	320.803	320.838
Elemente care vor fi reclasificate ulterior în profit sau pierdere		-6.393	-7.394
Câştiguri sau pierderi din actiuni evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	14	-7.611	-8.802
Impozitul amânat aferent altor elemente ale rezultatului global	14	1.218	1.408
ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL AFERENT EXERCIŢIULUI (fără impozit)		-1.690.607	-1.691.792
TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT EXERCIŢIULUI		8.116.175	27.759.213

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec

	Capital social	Ajustări ale capitalului social	Rezerve	Rezultat reportat	Rezultat reportat provenit din adoptarea IAS 29	Alte elemente de capitaluri proprii	Prime de capital	Actiuni proprii	Total capitaluri proprii
SOLD LA 01.01.2022	35.399.149	164.750.632	57.247.299	103.830.545	-164.750.632	-3.500.763	1.091.443	-4.087.907	189.979.767
Profit aferent ian-sept 2022	0	0	0	29.451.005	0	0	0	0	29.451.005
Modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare	0	0	0	0	0	-8.802	0	0	-8.802
Impozit pe profit amânat aferent modificării valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare	0	0	0	0	0	1.408	0	0	1.408
Rezerve din reevaluare imobilizări corporale realizate	0	0	-2.005.236	2.005.236	0	0	0	0	0
Rezerve din reevaluare imobilizări corporale nerealizate	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impozit pe profit amânat aferent diferenţelor din reevaluare realizate	0	0	0	-320.838	0	320.838	0	0	0
Distribuiri dividende	0	0	0	-27.628.576	0	0	0	0	-27.628.576
Anulare actiuni proprii	-776.873	0	0	-3.311.034	0	0	0	4.087.907	0
SOLD LA 30.09.2022	34.622.276	164.750.632	55.242.063	104.026.339	-164.750.632	-3.187.318	1.091.443	0	191.794.803

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII LA 30 SEPTEMBRIE 2022

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec 8

SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR

LA 30 SEPTEMBRIE 2022

	30.09.2021	30.09.2022
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE
EXPLOATARE
Încasări de la clienţi	66.512.125	119.094.350
Plăţi către furnizori şi angajaţi	-39.754.417	-56.025.071
Dobânzi plătite	0	0
TVA şi alte impozite (mai puţin impozitul pe profit)	-783.042	-1.020.338
Impozit pe profit plătit	0	-2.874.935
Alte încasări	1.833.600	2.771.347
Alte plăţi	-502.163	-1.668.791
I. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢILE DE EXPLOATARE	27.306.103	60.276.562
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări necorporale	-56.484	-57.995
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări corporale	-35.223.326	-36.119.088
Dobânzi încasate	28.046	183.095
Dividende încasate	5.704.477	526.333
II. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII	-29.547.287	-35.467.655
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE
Încasări din împrumuturi pe termen lung	19.851.535	8.728.875
Plăți aferente împrumuturilor pe termen lung	-4.002.134	-11.511.523
Dobândă aferentă împrumut	-263.012	-336.092
Dividende plătite	0	-2.283.045
III. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE	15.586.389	-5.401.785
IV. CREŞTEREA NETĂ A NUMERARULUI ŞI ECHIVALENTELOR DE NUMERAR (I+II+III)	13.345.206	19.407.122
V. INCIDENŢA VARIAŢIEI CURSURILOR DE SCHIMB	-270.328	1.227.486
VI. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR	9.398.706	20.577.205
VII. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR LA 30.09.	22.473.583	41.211.813

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec

Note la situațiile financiare individuale la data de 30 septembrie 2022 Toate sumele exprimate în Lei (RON) dacă nu se menționează altfel INFORMAŢII GENERALE

Înfiinţată în anul 1991 ca societate pe acţiuni ce avea la bază un terminal funcţional specializat în operarea containerelor şi a materiilor prime pentru industria metalurgică, SOCEP S.A. este unul dintre cei mai importanţi operatori portuari din Portul Constanţa. Activitatea sa este structurată pe două terminale de operare distincte: terminalul de containere (500 000 TEU – capacitate de operare anuală) şi terminalul de mărfuri generale (3 milioane tone mărfuri generale unitizate şi vrac – capacitate de operare anuală).

SOCEP S.A. are următoarele date de identificare:

- sediul social:	Constanţa, Incinta Port, Dana 34;
- număr ordine la Registrul Comerţului:	J 13/643/1991;
- Cod Unic de Înregistrare:	RO 1870767;
- activitatea principală:	manipulări, cod CAEN 5224;
- capital social:	lei, împărţit în 346.222.758 acţiuni 34.622.275,80
	dematerializate; valoarea nominală aunei acţiuni este 0,10 lei;
- forma juridică:	societate pe acţiuni cotată la Bursa de Valori Bucureşti, categoria Standard, simbol"SOCP";
- forma de proprietate:	capital privat deţinut de persoane fizice şi juridice.

În conformitate cu hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor din 14 decembrie 2012, începând cu data de 15 decembrie 2012, societatea este administrată în sistem dualist de un Consiliu de Supraveghere şi un Directorat care îşi desfăşoară activitatea în condiţiile prevăzute de lege.

Consiliul de Supraveghere este format din 3 membri. Membrii Consiliului de Supraveghere sunt:

-	DUŞU NICULAE	-	Preşedinte;
-	DUŞU ION	-	Vicepreşedinte,;
-	SAMARA STERE	-	Vicepreședinte;

Din data de 09.07.2021 conform deciziei Consiliului de Supraveghere, Directoratul este format din 5 membri. Membrii Directoratului sunt:

• Cazacu Dorinel Președinte Directorat
• Codeț Gabriel Membru
• Pavlicu Ramona Membru
• Ududec Cristian Mihai Membru
• Teodorescu Lucian Membru

BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare ale SOCEP S.A. au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) aşa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană.

Bazele evaluării

Situaţiile financiare au fost întocmite în baza convenţiei costului istoric, exceptând valoarea reevaluată pentru construcţii. Odată cu trecerea la aplicarea Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, capitalul social al societăţii a fost ajustat la inflaţie conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste". Ajustarea s-a efectuat până la 31 decembrie 2003, data de la care economia României a încetat să fie considerată hiperinflaţionistă.

Continuitatea activităţii

În urma studiilor efectuate, membrii conducerii consideră că societatea are resurse adecvate pentru a continua să funcţioneze în viitorul previzibil. Prin urmare, societatea adoptă principiul continuităţii activităţii la întocmirea situaţiilor financiare.

Moneda funcţională şi moneda de prezentare

Situaţiile financiare ale societăţii sunt prezentate în lei (RON), moneda de prezentare fiind aceeaşi cu moneda funcţională.

Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune din partea conducerii utilizarea unor estimări, judecăţi şi presupuneri ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi presupunerile asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică precum şi pe alţi factori consideraţi rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatul acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obţinute din alte surse de informaţii. Rezultatele actuale pot fi diferite de valorile estimărilor.

POLITICI ŞI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE

Tranzacţii în monedă străină

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzacţiilor. Câştigurile şi pierderile rezultate din diferenţele de curs valutar în urma decontării acestor tranzacţii şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în monedă străină la cursul de schimb de la data întocmirii situaţiei poziţiei financiare se reflectă în profitul sau pierderea perioadei.

Activele monetare şi datoriile denominate în monedă străină de la data întocmirii situaţiei poziţiei financiare sunt transformate în monedă funcţională pe baza cursului de schimb de la data situaţiei poziţiei financiare.

Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb valutar care se referă la numerar şi echivalente de numerar sunt prezentate în situaţia rezultatului global la "alte câştiguri sau pierderi financiare-net". Toate

celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate la "alte câştiguri sau pierderi din exploatare-net".

Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente de activitate se face într-un mod consecvent cu raportarea internă către principalul factor decizional operaţional. Principalul factor decizional operaţional, care este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor de activitate este Consiliul de Supraveghere.

Imobilizări corporale

Imobilizările corporale sunt recunoscute iniţial la costul lor, care include costurile care pot fi atribuite direct achiziţiei sau producţiei acestora.

Ulterior recunoaşterii iniţiale, construcţiile sunt evaluate la valoarea reevaluată, determinată pe baza evaluărilor periodice efectuate o dată la 3 ani de către evaluatori externi independenţi, minus amortizarea şi deprecierea ulterioare. Cu ocazia reevaluării construcţiilor, orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului. Majorările valorii contabile rezultate din reevaluarea construcţiilor sunt reflectate în creditul rezervelor din reevaluare prezentate în categoria capitalurilor proprii. Diminuările care compensează majorările de valoare aferente aceluiaşi activ sunt reflectate în debitul rezervelor din reevaluare, iar celelalte diminuări sunt reflectate în profitul sau pierderea perioadei. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat pe măsură ce activul se amortizează. Toate celelalte imobilizări corporale sunt evaluate ulterior recunoaşterii iniţiale la cost, minus amortizarea şi ajustarea pentru depreciere cumulate.

Cheltuielile ulterioare recunoaşterii iniţiale a unei imobilizări corporale sunt adăugate la valoarea contabilă a acestora, numai atunci când este probabilă intrarea de beneficii economice viitoare asociate activului, iar costul activului poate să fie evaluat cu credibilitate.

Cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerile sunt înregistrate în rezultatul perioadei în care sunt efectuate.

Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este determinată pe baza metodei de amortizare liniară, iar duratele de utilizare sunt următoarele:

- clădiri şi construcţii speciale:	8-60 ani;
- echipamente tehnologice:	4-18 ani;
- aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare:	5-18 ani;
- mijloace de transport:	2-15 ani;
- mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale:	4-15 ani;
- calculatoare şi echipamente periferice:	2-4 ani.

Deoarece managementul societăţii estimează că imobilizările corporale vor fi utilizate până la sfârşitul duratei de viaţă fizică, valoarea reziduală a acestora este zero.

Imobilizări necorporale

În momentul recunoaşterii iniţiale, imobilizările necorporale sunt evaluate la costul lor determinat pe baza IAS 38 "Imobilizări necorporale". Ulterior recunoaşterii iniţiale, imobilizările necorporale sunt evaluate la cost diminuat cu amortizările cumulate. Societatea nu a efectuat reevaluări ale imobilizărilor necorporale.

Licenţele achiziţionate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziţionarea şi punerea în funcţiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viaţă utilă estimată a acestora (de regulă 3 ani).

Costurile aferente întreţinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.

Deprecierea activelor nefinanciare

Activele ce sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori există circumstanţe care indică faptul că valoarea contabilă a acestora nu mai poate să fie recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea de utilizare şi valoarea justă a activului minus costurile de vânzare.

Instrumente financiare

Activele şi datoriile financiare includ instrumente de capitaluri proprii sub formă de active financiare disponibile pentru vânzare, instrumente de capitaluri proprii în filiale şi entităţi asociate, clienţi şi alte creanţe, numerar şi echivalente de numerar, furnizori şi alte datorii.

Active financiare disponibile pentru vânzare

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt instrumente nederivate care sunt clasificate în mod specific în această categorie sau nu se încadrează într-o altă categorie de active financiare. Ele sunt incluse în categoria activelor necurente, cu excepţia cazului în care conducerea intenţionează să înstrăineze investiţiile în termen de 12 luni de la sfârşitul perioadei de raportare.

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt evaluate la cost.

Investiţiile în filiale şi entităţi asociate

Investiţiile în filiale şi entităţi asociate sunt evaluate la costul lor. Societatea nu a recunoscut ajustări pentru deprecierea acestora.

Creanţe clienţi şi conturi asimilate

Creanţele clienţi şi conturi asimilate sunt active financiare nederivate cu încasări fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în categoria activelor curente (clienţi şi alte creanţe).

Stocuri

Stocurile sunt înregistrate la valoarea cea mai mică dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este determinat pe baza metodei costului mediu ponderat (CMP). În cursul normal al activităţii, valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu costurile necesare.

Creanţele comerciale (clienţii)

Clienţii se colectează de regulă într-o perioadă mai mică de un an şi, în consecinţă, sunt incluşi în categoria activelor curente.

Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentele de numerar sunt alcătuite din disponibilităţile băneşti din casă şi în conturile curente, depozitele cu o scadenţă sub 3 luni şi alte valori. Disponibilităţile în valută şi depozitele bancare

în valută sunt evaluate şi prezentate în situaţia poziţiei financiare prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR şi valabil la data situaţiei poziţiei financiare.

Capitalul social

Capitalul social include acţiunile ordinare înregistrate la valoarea nominală. Orice surplus al valorii juste primit peste valoarea nominală a acţiunilor emise este recunoscut sub formă de primă de capital.

Societatea recunoaşte modificările de capital social în condiţiile prevăzute de legislaţia în vigoare şi numai după aprobarea lor de Adunarea Generală a Acţionarilor şi înregistrarea acestora la Oficiul Registrului Comerţului.

Distribuirea dividendelor

Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situaţiile financiare ale societăţii în perioada în care dividendele sunt aprobate de către acţionarii societăţii.

Datorii comerciale (furnizori)

Datoriile comerciale sunt obligaţii de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziţionate în cursul normal al activităţii, de la furnizori. Acestea sunt clasificate ca datorii curente. Datoriile generate de tranzacţiile în valută se evaluează în lei pe baza cursului de schimb de la data efectuării tranzacţiei. Datoriile în valută se evaluează prin utilizarea cursului de schimb valutar, comunicat de BNR şi valabil la data situaţiei poziţiei financiare.

Impozitul pe profit curent şi amânat

Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent şi impozitul amânat.

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la data situaţiei poziţiei financiare.

Impozitul pe profit amânat se determină ţinându-se cont de diferenţe temporare care apar între valorile contabile şi bazele fiscale ale activelor şi datoriilor. Impozitul pe profit amânat se determină pe baza ratelor de impozitare prevăzute de legislaţia în vigoare a se aplica în perioada când se realizează diferenţa temporară.

Impozitul amânat sub formă de creanţă este recunoscut numai în măsura în care este probabil să se obţină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferenţele temporare.

Beneficiile angajaţilor

În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi către statul român în numele angajaţilor săi, pentru fondurile de pensii, sănătate şi şomaj. Toţi angajaţii societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român. Indemnizaţiile, salariile, contribuţiile la fondurile de pensii şi de asigurări sociale ale statului român, concediile de odihnă anuale şi concediile medicale plătite, primele şi beneficiile nemonetare sunt cumulate pe parcursul anului în care sunt prestate serviciile aferente de către angajaţii societăţii.

Societatea acordă salariaţilor în cazul pensionării pentru limită de vârstă sau anticipată, o recompensă de sfârşit de carieră, în luna pensionării.

Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când societatea are o obligaţie legală sau implicită care rezultă din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare fiabilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei.

Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru a deconta obligaţia respectivă utilizând o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de piaţă privind valoarea în timp a banilor şi riscurile specifice obligaţiei. Creşterea provizionului datorită trecerii timpului este recunoscută sub formă de cheltuieli financiare privind actualizarea provizioanelor.

Recunoaşterea veniturilor

Veniturile se evaluează la valoarea justă a sumei primite sau care urmează să fie primită în urma vânzării de bunuri şi prestării de servicii în cursul normal al activităţii societăţii.

Veniturile sunt recunoscute atunci când valoarea acestora poate să fie evaluată cu fiabilitate, când este probabil să se obţină beneficii economice viitoare pentru entitate şi când sunt îndeplinite criteriile specifice de recunoaştere a fiecărei categorii de venituri.

a) Veniturile din prestări de servicii

Veniturile din prestări de servicii sunt recunoscute în funcţie de stadiul de finalizare a tranzacţiei la sfârşitul perioadei de raportare. Astfel, veniturile sunt recunoscute în perioadele contabile în care sunt prestate serviciile.

Prestările de servicii în curs nefacturate clienţilor se evidenţiază cu ajutorul contului 418 "Clienţi facturi de întocmit" şi sunt prezentate în situaţia poziţiei financiare la "clienţi şi alte creanţe".

b) Veniturile din vânzările de bunuri

Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute atunci când societatea transferă riscurile şi beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor. În cazul societăţii, transferul dreptului de proprietate are loc în momentul livrării produselor.

c) Veniturile din dobânzi

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente utilizându-se metoda dobânzii efective.

d) Veniturile din chirii

Veniturile din chirii sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente, în conformitate cu substanţa economică a contractelor aferente.

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec

NOTA 1. IMOBILIZĂRI CORPORALE lei

Variaţia valorii brute, a amortizării şi valorii contabile pe fiecare categorie de active imobilizate se prezintă după cum urmează:

	Terenuri şi construcţii	Instalaţii şi maşini	Mobilier, dotări şi alte echipamente	Investitii imobiliare	Active în curs de execuţie	Avansuri imobilizări corporale	Total
La 01.01.2022
Cost sau valoare reevaluată	55.939.070	128.911.656	698.869	3.207.009	87.110.290	1.938.774	277.805.668
Amortizare cumulată	-3.927.625	-68.073.675	-587.893	0	0	0	-72.589.193
Valoare contabilă netă 01.01.2022	52.011.445	60.837.981	110.976	3.207.009	87.110.290	1.938.774	205.216.475
Valoarea contabilă netă iniţială	52.011.445	60.837.981	110.976	3.207.009	87.110.290	1.938.774	205.216.475
Intrări	0	8.105.431	58.000	0	29.087.732	0	37.251.163
Ieşiri	0	-1.311.758	0	0	-8.163.436	-1.111.170	-10.586.364
Amortizare aferentă ieşirilor	0	1.251.470	0	0	0	0	1.251.470
Cheltuiala cu amortizarea	-3.125.376	-5.562.739	-38.460	0	0	0	-8.726.575
Valoarea contabilă
netă finală la 30.09.2022	48.886.069	63.320.385	130.516	3.207.009	108.034.587	827.604	224.406.169
Cost sau valoare reevaluată	55.939.070	135.705.329	756.869	3.207.009	108.034.587	827.604	304.470.467
Amortizare cumulată	-7.053.001	-72.384.944	-626.353	0	0	0	-80.064.298
Valoare contabilă netă	48.886.069	63.320.385	130.516	3.207.009	108.034.587	827.604	224.406.169

Imobilizările corporale au fost recunoscute, în momentul intrării, la costul lor, iar ulterior s-au efectuat reevaluări ale acestora pe baza prevederilor H.G. 26/92, H.G. 500/94, H.G. 983/98, H.G. 403/2000 şi H.G. 1553/2004.

Construcţiile societăţii au fost reevaluate ultima dată la 31 decembrie 2020 de către un evaluator independent, după cum urmează:

• 15.389.690 lei – reprezentând creştere de valoare, a fost înregistrată în creditul contului rezerve din reevaluare nerealizate;

• 306.164 lei reprezentând reducere de valoare, a fost înregistrată în contul de profit și pierdere.

Raportul de evaluare a avut ca scop estimarea valorii juste conform Standardelor Internaţionale de Evaluare SEV 2014 – Evaluarea pentru raportarea financiară a activelor corporale, în scopul înregistrării în contabilitate conform HG 276/21.05.2013 şi a normelor de aplicare. Metodologia utilizată este în concordanţă cu prevederile Standardelor Internaţionale de Contabilitate – IFRS 13, privind tratamentul contabil al imobilizărilor corporale incluzând şi determinarea valorilor contabile ale activelor utilizând modelul bazat pe reevaluare.

Pentru diferenţele din reevaluare s-a ţinut cont şi de impozitele pe profit amânate.

În primele trei trimestre ale anului 2022 s-au inregistrat intrari de active imobilizate in valoare de 7.715.611 lei, avand drept sursa cumpararea.

Societatea are imobilizări corporale dobândite în leasing financiar, un autoturism, cu o valoare de 40.827,56 lei.

Conform contract de credit contractat cu BRD pentru finanţarea proiectului PACECO, societatea a ipotecat podul și cele două utilaje de manipulări containere.

Ipoteca constituită rămâne în vigoare până în momentul în care SOCEP SA devine propietara bunurilor achiziţionate din creditul acordat în baza contractului de credit, respectiv o Macara PORTAINER (STS) şi două Macarale TRANSTAINER (RTG).

NOTA 2. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Licenţe şi programe informatice		lei
	Licenţe şi programe informatice
La 01 ianuarie 2022
Cost	3.370.777
Amortizare cumulată	-1.251.652
Valoare contabilă netă	2.119.125

Valoarea contabilă netă iniţială	2.119.125
Intrări	57.992
Ieşiri	0
Amortizare aferentă ieşirilor	0
Cheltuiala cu amortizarea	-42.693
Valoare contabilă netă finală	2.134.424
La 30 septembrie 2022
Cost	3.428.769
Amortizare cumulată	-1.294.345
Valoare contabilă netă	2.134.424

În categoria imobilizărilor necorporale se regăsesc licenţe pentru programele informatice şi o marcă comercială, precum si suma de 1.910.593 lei reprezentand Fond comercial. Licenţele se amortizează liniar, pe o durată de viaţă utilă de maximum trei ani, iar marca pe opt ani.

Imobilizările necorporale sunt evaluate la cost diminuat cu amortizările cumulate.

La 30.09.2022 societatea nu are în sold avansuri de imobilizări necorporale.

NOTA 3. ACTIVE AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE

Incepand cu anul 2019 IFRS 16 "Contracte de leasing" inlocuieste instructiunile existente privind locatiunile, inclusiv IAS 17 Leasing, IFRIC 4 Determinarea masurii in care un angajament contine un contract de leasing, SIC-15 Leasing operational - Stimulente si SIC-27 Evaluarea fondului economic al tranzactiilor care implica forma legala a unui contract de leasing.

Modificarea vizeaza adoptarea unui model unitar de raportare bilantiera a contractele de leasing operational si financiar, eliminand astfel tratamentul diferentiat al celor doua tipuri de contracte.

IFRS 16 precizeaza ca un contract este sau contine un leasing in cazul in care confera dreptul de a controla folosirea unui activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei compensatii.

Astfel, locatarul trebuie sa recunoasca un activ aferent dreptului de utilizare si o datorie din leasing. Activele aferente dreptului de utilizare sunt amortizate pe durata contractului de leasing, iar datoria genereaza dobanda. Cheltuielile cu dobanzile sunt inregistrate in contul de profit si pierdere pe durata contractului de leasing, fiind calculate la soldul ramas al datoriei din leasing pentru fiecare perioada.

In ceea ce priveste contractele ce intra sub incidenta IFRS 16, SOCEP S.A.

• nu a recunoscut niciun activ aferent dreptului de utilizare si nicio datorie din leasing aferente contractelor care expira in 12 luni sau mai putin de la data a aplicarii;

• nu a recunoscut niciun activ aferent dreptului de utilizare si nicio datorie din leasing pentru contractele de valoare mica (sub 25.000 EUR/pe an).

SOCEP S.A. a adoptat IFRS 16 incepand cu 1 ianuarie 2019 utilizand metoda retrospectiva modificata, adica:

• nu se modifica datele aferente raportarilor anterioare;
• activele aferente dreptului de utilizare au fost evaluate la valoarea datoriei de leasing, ajustate cu platile in avans;
• datoriile de leasing au fost evaluate la valoarea platilor de leasing ramase, la care se aplica un factor de discount egal cu rata de dobanda marginala.

Aplicarea IFRS 16 incepand cu anul 2019 a avut in vedere Contractul de inchiriere nr. CNAPM-00082-IDP-01, la care s-au adaugat in 2021 si contractele CNAPM-00082-IDP-02 si CNAPM-00082-CHI-02 incheiatE intre SOCEP SA si Compania Nationala Administratia Porturilor Maritime S.A. Constanta; la data de 30.09.2022 consecintele sunt:

a) asupra Situatiei pozitiei financiare:

• recunoasterea unui activ aferent drepturilor de utilizare in valoare de 184.840.090 lei;
• recunoasterea unei datorii aferente acestui drept in valoare de 176.108.873 lei, din care 169.200.741 lei, datorii pe termen lung si 6.908.132 lei datorii pe termen scurt;
• b) asupra Situatiei profitului sau pierderii:
  • recunoaşterea amortizarii activelor aferente drepturilor de utilizare cu suma de 4.382.505 lei;
  • cresterea cheltuielilor financiare cu suma de 1.121.006 lei;

In concluzie, aplicarea IFRS 16 are urmatorul impact asupra:

• activului companiei crestere de 184.840.090 lei;
• datoriilor companiei crestere de 176.108.873 lei;
• rezultatului exercitiului financiar al semestrului III 2022 scadere cu 1.121.006lei;
• asupra fluxurilor de trezorerie: crestere a fluxului de trezorerie aferent activitatii de exploatare, concomitent cu o diminuare a fluxului de trezorerie din activitati de finantare, cu aceeasi valoare, astfel incat fluxul de trezorerie total nu este influentat;
• asupra indicatorilor financiari:
  • o lichididate curenta scadere ca urmare a majorarii datoriilor curente;
  • o grad de indatorare crestere exponentiala ca urmare a majararii datoriilor totale;
  • o viteza de rotatie a activelor scadere ca urmare a cresterii activelor;

Astfel, Contractele de inchiriere nr. CNAPM-00082-IDP-01, CNAPM-00082-IDP-02 si CNAPM-00082-CHI-02 incheiate intre SOCEP SA si Compania Nationala Administratia Porturilor Maritime S.A. Constanta au fost recunoscut drept Active aferente dreptului de utilizare si Datorie leasing aferenta dreptului de utilizare.

	Active aferente drepturilor de utilizare
La 01 ianuarie 2022
Cost	184.840.090
Amortizare cumulată	-15.151.345
Valoare contabilă netă	169.688.745

Valoarea contabilă netă iniţială	169.688.745
Intrări	0
Ieşiri	0
Amortizare aferentă	0
ieşirilor
Cheltuiala cu amortizarea	-4.382.505
Valoare contabilă netă	165.306.240
finală
La 30 septembrie 2022
Cost	184.840.090
Amortizare cumulată	-19.533.850
Valoare contabilă netă	165.306.240

Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare	01.01.2022	30.09.2022
pe termen scurt	6.206.531	6.908.132
pe termen lung	174.015.985	169.200.741
Total	180.222.516	176.108.873

NOTA 4. ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE

Activele financiare disponibile pentru vânzare cuprind instrumente de capitaluri proprii deţinute la:

• societăţile ROCOMBI SA BUCUREŞTI şi ROFERSPED SA BUCUREŞTI. Cota de participare pe care o conferă acestea este de 4,2857% la ROCOMBI SA BUCUREŞTI şi 3,0909% la ROFERSPED SA BUCUREŞTI. Titlurile celor două societăţi nu sunt cotate la BVB şi sunt evaluate la activul net contabil.

• ELECTRICA SA. Cota de participare pe care o conferă acestea este de 0,002 %. Acţiunile sunt cotate la BVB şi sunt evaluate la valoarea justă.

	TITLURI DE PARTICIPARE
	ROCOMBI SA	ROFERSPED SA	ELECTRICA SA	TOTAL
Valoare la 01.01.2022	64.292	315.826	66.445	446.563
Creşteri de valoare	0	0	0	0
Creşteri de valoare justă	0	0	-8.802	-8.802
Diminuări de valoare justă	0	0	0	0
Valoare la 30.09.2022	64.292	315.826	57.643	437.761

Activele financiare disponibile pentru vânzare cotate la BVB sunt reevaluate la trimestru, în funcţie de cursul din ultima zi de tranzacţionare a trimestrului.

NOTA 5. INVESTIŢII ÎN FILIALE ŞI ENTITĂŢI ASOCIATE

Societatea deţine instrumente de capitaluri proprii (părţi sociale şi acţiuni) la următoarele societăţi:

Numele societăţii	Tipul de relaţie	Ţara de înregistrare	Procentaj deţinut (%)	Data de referinţă pentru relaţie	Tipul de combinare
SOCEFIN S.R.L.	Filială	România	100,00 %	02.04.2012	Aport la înfiinţare

Investiţiile în filiale şi entităţile asociate sunt evaluate la costul lor. Societatea nu a recunoscut ajustări pentru deprecierea acestora.

lei

	Titluri de participare SOCEFIN	Total
La 01.01.2022	31.332.883	31.332.883
Intrări	-	-
Ieşiri	-	-
La 30.09.2020	31.332.883	31.332.883

NOTA 6. ALTE TITLURI IMOBILIZATE

La finele celui de-al treilea trimestru al anului în curs societatea a constituit garantii sub forma de depozite, prin consemnarea sumelor in conturile de garantii, în valoare totala de 687.462 lei, astfel:

• Contract de închiriere C.N.A.P.M. încheiat între SOCEP și C.N. Administrația Porturilor Maritime S.A. CONSTANȚA, 603.778 lei;

19

• Contract de concesiune nr 94 incheiat cu Administratia Zonei Libere Constanta Sud, 32.805 lei; Garanţii aferente contractelor preluate în urma fuziunii, 50.879 lei.

NOTA 7. STOCURI

Stocurile deţinute la 30.09.2022 sunt compuse în majoritate din materiale consumabile. Valorile acestora au fost:

	01.01.2022	30.09.2022
Materiale consumabile	2.878.071	3.299.365
Mărfuri	6.670	6.670
Ajustări pentru deprecierea stocurilor	-2.034.648	-2.034.648
Avansuri pentru stocuri	35.490	8.284
Total	885.583	1.279.672

Precizăm că în categoria stocurilor există anumite piese de schimb achiziţionate în anii anteriori, care au o mişcare lentă. Pentru acestea, societatea are constituite ajustări pentru deprecierea stocurilor valoare de 2.034.648 lei.

NOTA 8. CLIENŢI ŞI ALTE CREANŢE

		lei
	01.01.2022	30.09.2022
Creanţe comerciale (clienţi)	13.258.129	24.816.074
Ajustări pentru deprecierea creanţelor clienţi	-510.583	-329.939
Creanţe comerciale – valoare contabilă	12.747.546	24.486.136
Garanţii sub 1 an	0	0
Alte creanţe	4.703.477	4.881.901
Ajustări pentru depreciere debitori diverşi	-1.760.183	-1.760.183
Alte creanţe – valoare contabilă	2.943.294	3.121.718
Total	15.690.840	27.607.853

Atât creanţele comerciale cât şi celelalte creanţe sunt active curente.

Evoluţia ajustărilor pentru deprecierea creanţelor clienţi şi ale celor pentru deprecierea debitorilor diverşi pe primele trei trimestre ale anului, a fost următoarea:

	LA 30.09.2022
	Ajustări depreciere creanţe clienţi	Ajustări depreciere debitori diverşi
Sold la 1 ianuarie 2022	-510.583	-1.760.183
Creşteri	-1.461	0
Diminuări	182.105	0
Sold la 30 septembrie 2022	-329.939	-1.760.183

Veniturile generate de ajustarea pentru deprecierea creanţelor comerciale sunt incluse în alte câştiguri/pierderi din exploatare - net.

În alte creanţe sunt incluse:

		lei
	01.01.2022	30.09.2022
Avansuri pentru stocuri şi prestări servicii	35.743	507.534
Taxe, impozite de recuperat şi alte creanţe	950.490	898.907
TVA de recuperat	595.250	329.030
Debitori diverşi	3.121.994	3.146.429
Total	4.703.477	4.881.901

NOTA 9. CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

Cheltuielile înregistrate în avans au fost generate de plata în avans a impozitelor şi taxelor locale, a asigurărilor pentru imobilizările corporale şi asigurărilor de răspundere civilă, a abonamentelor, cotizaţiilor şi taxelor diverse, fiind in cuntum de 444.088 lei.

NOTA 10. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

	01.01.2022	30.09.2022
Numerar în casă şi în conturile bancare	15.569.432	5.911.892
Depozite bancare pe termen scurt	5.007.773	35.299.921
Total	20.577.205	41.211.813

lei

Numerarul şi echivalentele de numerar în valută au fost evaluate în situaţiile financiare pe baza cursurilor de schimb valabile la 30.09.2022, respectiv 4,9466 lei/Euro şi 4,7424 lei/USD.

NOTA 11. CAPITAL SOCIAL

Capitalul social al societăţii este în totalitate subscris şi are o valoare de 34.362.275,80 lei. Acesta este alcătuit din 343.622.758 acţiuni nominative dematerializate. Valoarea nominală a unei acţiuni este 0,10 lei. Odată cu trecerea la aplicarea IFRS, capitalul social al societăţii a fost ajustat la inflaţie. Valoarea ajustării este de 164.750.632 lei.

In urma fuziunii prin absorbtie intre SOCEP SA si Casa de Expeditii Phoenix SA, din cursul anului 2020, s-au produs urmatoarele modificari:

• au fost rascumparate si anulate de catre SOCEP SA un numar de 7.768.732 actiuni, de la actionarii ce s-au retras din companie, in urma fuziunii, in valoare de 4.087.906,78 lei;

• s-a inregistrat drept prima de capital, prima aferenta fuziunii in valoare de 1.091.443,46 lei;

• s-a acoperit pierderea legata de anularea actiunilor proprii in valoare de 3.311.033, 58 lei.

NOTA 12. REZERVE

Rezervele societăţii sunt constituite din surplusul din reevaluare nerealizat şi alte tipuri de rezerve.

Odată cu trecerea la aplicarea IFRS, politica societăţii este aceea de a recunoaşte la rezultatul reportat surplusul din reevaluare aferent activelor amortizabile pe măsură ce acestea se amortizează sau sunt vândute.

	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezerve legale	Rezerve din repartizarea profitului net	Rezerve din reduceri fiscale si diferente de curs valutar	TOTAL
La 01.01.2022	29.128.603	7.079.830	10.325.831	10.713.035	57.247.299
Repartizarea profitului (rezultatul exerciţiului)	0	0	0	0	0
Surplus din reevaluare realizat	-2.005.236	0	0	0	-2.005.236

La 30.09.2022	27.123.367	7.079.830	10.325.831	10.713.035	55.242.063
Rezerve din profit reinvestit	0	0	0	0	0
Rezerva reevaluare investiţii imobiliare la valoarea justă	0	0	0	0	0

Rezervele din reevaluarea imobilizărilor s-au constituit din diferenţele din reevaluarea imobilizărilor corporale nerealizate.

Rezervele legale s-au constituit conform prevederilor legale.

Rezervele din repartizările la profit provin din repartizarea, conform prevederilor legale, a unei părţi din profitul net la surse proprii de finanţare în perioada 2001 – 2005.

Rezervele din reducerile fiscale şi diferenţe de curs valutar în sumă de 10.731.035 lei, provin din:

• reduceri fiscale conform HG 402/2000 şi Legii 189/200 - 3.858.116 lei

• suma aferentă diferenţelor de curs valutar rezultată din evaluarea disponibilităţilor băneşti în devize calculată conform Deciziei nr.3/2002 a Ministerului Finanţelor Publice - 452.887 lei

• rezerve din profit reinvestit - 6.402.032 lei.

NOTA 13. REZULTATUL REPORTAT

	Rezultat reportat reprezentând profitul nerepartizat	Rezultatul exercitiului	Rezultat reportat provenind din adoptarea pentru prima dată a IAS 29	Rezultat reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare	Rezultat reportat provenind din trecerea la IFRS, mai putin IAS 29	TOTAL
La 01.01.2022	72.532.396	5.160.833	-1.282.715	24.277.686	3.142.346	103.830.546
Repartizare/Distribuire rezerva legala	0	-5.160.833	0	0	0	-5.160.833
Profit/pierdere	5.160.833	29.451.005	0	0		34.611.838
Surplusul din reevaluare realizat	0	0	0	2.005.236	0	2.005.236

23

Impozit pe profit aferent surplusul din reevaluare realizat	0	0	0	-320.838	0	-320.838
Distribuire dividende	-27.628.576	0	0	0	0	-27.628.576
Acoperire pierdere anulare actiuni proprii	-3.311.034	0	0	0	0	-3.311.034
La 30.09.2022	46.753.619	29.451.005	-1.282.715	25.962.084	3.142.346	104.026.339

24

NOTA 14. ALTE ELEMENTE DE CAPITALURI

		lei
	Impozit pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii	Diferenţe din modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile în vederea vânzării	TOTAL
La 01.01.2022	-5.129.655	1.628.893	-3.500.763
Impozit pe profit amânat aferent modificării valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare	1.408	0	1.408
Modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare	0	-8.802	-8.802
Impozit pe profit amânat aferent surplusului din reevaluare realizat	320.838	0	320.838
La 30.09.2022	-4.807.409	1.620.091	-3.187.318

NOTA 15. IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT ŞI IMPOZIT PE PROFIT CURENT

a) Impozitul pe profit amânat

Activele de impozit amânat au fost recunoscute pentru profitul reinvestit, ajustările stocurilor, ajustările creanţelor, provizioanelor si beneficiilor angajati.

Datoriile de impozit amânat au fost recunoscute pentru rezervele din reevaluare şi modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare.

Modificarea activelor şi datoriilor privind impozitul pe profit amânat la finele trimestrului trei al anului 2022, fără a lua în considerare compensarea soldurilor aferente aceleiaşi autorităţi fiscale, este următoarea:

	25
lei

Active privind impozitul amânat	Stocuri (ajustarea stocurilor)	Creanţe (ajustarea creanţelor)	Provizioane	Profit reinvestit	Total
La 01.01.2022	325.544	360.250	14.580	126.915	827.289
Înregistrat/creditat în profitul sau pierderea perioadei	0	0	0	0	0
Înregistrat/debitat în profitul sau pierderea perioadei	0	0	0	0	0
La 30.09.2022	325.544	360.250	14.580	126.915	827.289

Datorii privind impozitul pe profit amânat

Datorii privind impozitul amânat	Rezerve din reevaluare	Active financiare disponibile în vederea vânzării	Total
La 01.01.2022	4.869.032	260.623	5.129.655
Înregistrat/creditat în profitul sau pierderea perioadei	0	0	0
Înregistrat/debitat în profitul sau pierderea perioadei	0	0	0
Înregistrat/creditat în alte elemente ale rezultatului global	-320.838		-320.838
Înregistrat/debitat în alte elemente ale rezultatului global	0	-1.408	-1.408
La 30.09.2022	4.548.195	259.215	4.807.409

b) Impozitul pe profit curent

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
Sold la 01 ianuarie	-267.725	109.464
Creşteri	0	5.643.067
Diminuări	0	-2.874.935
Sold la 30 septembrie	-267.725	2.877.596

c) Cheltuiala cu impozitul pe profit curent

	30.09.2021	30.09.2022
Profit înainte de impozitare	9.806.782	32.328.601
Deduceri	-7.636.639	-8.779.789
Venituri neimpozabile	-6.421.500	-1.029.275
Cheltuieli nedeductibile	7.938.123	11.065.076
Elemente similare veniturilor	2.005.017	2.160.611
Profit impozabil	5.691.783	35.745.223
Impozit pe profit calculat cu 16%	910.685	5.719.236
Sponsorizări reportate din an precedent	0	0
Sponsorizări an curent	0	-12.000
Deducere profit reinvestit	-910.685	-64.168
Facilitate fiscala OUG 33/2020	0	0
Cheltuiala cu impozit pe profit curent	0	5.643.067

d) Cheltuieli cu impozitul pe profit

	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	0	5.643.067
Cheltuială cu impozitul pe profit amânat	63.141	0
Venituri cu impozitul pe profit amânat	-322.393	-320.838
Cheltuiala cu impozitul pe profit	-259.252	5.322.229

NOTA 16. ALTE DATORII

Alte datorii cuprind, garantiile oferite SOCEP SA de catre terti, avand o valoare de 24.733.463 lei, cu scadenta sub un an, 609.1000 lei, iar peste un an 24.124.363 lei.

In cadrul garantiilor sub un an este inregistrata subventia primita in cadrul programului rabla in suma totala de 43.750 lei. Recunoasterea subventiei se intainde pana in aprilie 2026, iar soldul acestuia la aceasta data este de 50.000 lei, din care 9.000 lei scadent sub un an si 41.000 lei scadent peste un an.

lei

Societatea a contractat un credit bancar în valoare de 35.090.000 lei în data de 05.10.2015 de la BRD din care s-a utilizat suma de 32.152.074,80 RON. Destinaţia creditului a fost de plată parţială a acreditivului documentar de import în valoare de 8.710.550 Euro (deschis de BRD la cererea SOCEP, în favoarea beneficiarului PACECO ESPAŇA S.A., conform contract emitere acreditiv nr. 209763/05.10.2015). In luna februarie a anului trecut s-a realizat conversia monedei creditului din lei in euro. La 30.09.2022 soldul creditului a fost 2.690.555 lei, scadent sub un an. Dobânda de plata aferentă creditului înregistrată la 30.09.2022 este de 1.569 lei.

De asemenea, în cursul anului 2020, societatea a contractat, de la BRD, un alt credit bancar, denominat în euro, având drept scop finanţarea proiectului Terminal modern de cereale, facilitate aflată în derulare. Soldul acestuia la 30.09.2022 este de 56.883.476 lei, din care 12.879.278 lei scadent pe termen scurt si 44.004.198 lei scadent peste un an.

Dobanda datorata la finele trimestrului 2022 a fost de 23.710 lei.

NOTA 18. VENITURI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

În categoria veniturilor înregistrate în avans, societatea recunoaşte donaţiile pentru investiţii şi veniturile din chirii facturate în avans.

		lei
	01.01.2022	30.09.2022
Alte venituri	7.875	39.538
TOTAL	7.875	39.538

NOTA 19. FURNIZORI ŞI ALTE DATORII

Situaţia se prezintă astfel:

	01.01.2022	30.09.2022
Datorii comerciale din care:	5.251.368	6.264.431
Furnizori pentru imobilizări	1.899.595	2.152.229
Salarii datorate	1.027.501	964.884
Dividende neridicate	1.312.955	26.643.479
Asigurări sociale şi alte impozite	1.243.596	1.325.999
Total	8.835.420	35.198.793

Asigurările sociale şi alte impozite, care au scadenţă în luna octombrie 2022, au următoarele valori:

	01.01.2022	30.09.2022
Contribuţii sociale	1.022.560	1.121.295
Impozit salarii	183.412	204.671
Impozit retinere la sursa	37.624	33
TOTAL	1.243.596	1.325.999

La 30.09.2022, societatea nu are datorii restante pentru care ar trebui să plătească dobânzi sau majorări de întârziere.

NOTA 20. PROVIZIOANE

Situaţia provizioanelor se prezintă astfel:

	01.01.2022	30.09.2022
Provizioane pentru beneficii angajaţi	85.340	85.340
Alte provizioane	836.477	430.528
TOTAL	921.817	515.868

Provizionul pentru beneficii angajaţi, în sumă de 85.340 lei, este constituit pentru sumele ce urmează a fi acordate personalului societăţii, fiecarui angajat, la data pensionării.

NOTA 21. VENITURI (cifra de afaceri)

Societatea a realizat peste 98% din cifra de afaceri din prestări de servicii efectuate în terminalele portuare de mărfuri generale şi containere.

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din prestări de servicii portuare	58.600.872	98.480.918
Venituri din chirii	328.143	774.748
Alte venituri, din care:	354.217	717.373
vânzarea de mărfuri	354.217	717.373
TOTAL	59.283.232	99.973.040

28

lei

Cifra de afaceri se detaliază pe terminalele portuare, aşa cum au fost stabilite de managementul societăţii, după cum urmează:

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
I. MĂRFURI GENERALE
Manipulare mărfuri	36.391.838	45.094.167
Depozitare	2.053.682	6.180.300
Alte servicii	615.783	1.087.886
Zona Sud Agigea	247.665	496.222
TOTAL	39.308.967	52.858.574
II. CONTAINERE
Manipulări	19.170.396	34.927.226
Depozitări	459.949	9.833.006
Alte servicii	343.920	2.354.233
TOTAL	19.974.265	47.114.465
III. TOTAL SOCIETATE
Manipulări	55.562.234	80.021.392
Depozitări	2.513.631	16.013.307
Alte servicii	959.703	3.442.119
Zona Sud Agigea	247.665	496.222
TOTAL	59.283.232	99.973.040

NOTA 22. ALTE VENITURI

	30.09.2021	30.09.2022
Productia de imobilizari	1.391.686	1.229.302
Despatch şi penalităţi	416.434	583.519
Diverse	283.457	365.978
Venituri din subventii de exploatare	1.210	0
TOTAL	2.092.787	2.178.799

NOTA 23. MATERII PRIME ŞI MATERIALE CONSUMABILE

	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli cu materialele consumabile	4.896.485	7.616.382
Cheltuieli privind alte materiale	314.983	389.030
Cheltuieli cu energie şi apă	1.687.610	3.383.237
TOTAL	6.899.078	11.388.648

NOTA 24. COSTUL MĂRFURILOR VÂNDUTE

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli privind mărfurile	95.298	82.206

NOTA 25. SERVICIILE PRESTATE DE TERŢI

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile	1.881.645	3.842.632
Cheltuieli chirii	309.417	273.236
Cheltuieli cu primele de asigurare	242.848	489.344
Cheltuieli protocol, reclamă, publicitate	75.944	99.851
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile	325.148	42.318
Cheltuieli transport bunuri şi personal	87.380	87.702
Cheltuieli cu deplasări	857	28.575
Cheltuieli poştale şi telecomunicaţii	125.702	130.232
Cheltuieli cu serviciile bancare	15.313	39.312
Cheltuieli manevră vagoane	524.397	736.273
Cheltuieli servicii portuare	6.221.818	7.406.384
Cheltuieli salubrizare	303.160	406.610
Cheltuieli protecţia muncii	50.455	58.444
Cheltuieli PSI, securitate	1.385.545	1.471.047
Cheltuieli servicii informatice	234.660	257.871
Cheltuieli abonamente, cotizaţii	77.165	96.148
Cheltuieli audit, consultanţă, B.V.B.	141.832	144.521
Cheltuieli taxe autorizaţii	79.697	87.533
Cheltuieli şcolarizare	21.136	46.544
Alte cheltuieli	153.209	165.507
TOTAL	12.257.329	15.910.084

NOTA 26. COSTUL BENEFICIILOR ANGAJAŢILOR

		lei
CHELTUIELI	30.09.2021	30.09.2022
Salarii şi tichete de masă	21.622.575	26.057.618
Cheltuieli cu asigurări sociale	954.982	915.207
TOTAL	22.577.557	26.972.825

Beneficiile membrilor Directoratului şi Consiliului de Supraveghere:

		lei
CHELTUIELI	30.09.2021	30.09.2022
Beneficii Directorat	725.387	994.613
Asigurări sociale aferente beneficiilor Directoratului	16.321	22.060
Beneficii Consiliu de Supraveghere	611.490	586.009
Asigurări sociale aferente beneficiilor Consiliului de Supraveghere	13.758	13.185
TOTAL	1.366.956	1.615.867

NOTA 27. CHELTUIELI CU AMORTIZAREA

	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor necorporale	13.661	42.693
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale	7.579.010	8.726.575
Cheltuieli cu amortizarea drepturilor de utizare a
activelor	3.769.713	4.382.505
TOTAL	11.362.384	13.151.773

NOTA 28. ALTE CHELTUIELI

Alte cheltuieli cuprind cheltuielile cu alte impozite şi taxe, pierderile din creanţe irecuperabile, despăgubirile, amenzile şi penalităţile, donaţii şi alte cheltuieli de exploatare.

	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli cu impozite şi taxe	798.316	874.543
Pierderi din creanţe	553,55	0
Despăgubiri, amenzi, penalităţi	364.402	224.307
Donaţii	0	160,09
Sponsorizări	31.616	12.000
Alte cheltuieli exploatare	33.612	43.495
TOTAL	1.228.500	1.154.505

NOTA 29. ALTE CÂŞTIGURI/PIERDERI DIN EXPLOATARE – NET

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din cedarea activelor	0	7.983
Cheltuieli din cedarea activelor	0	-60.288
Venituri din provizioane	0	0
Cheltuieli cu provizioanele	273.795	405.949
Venituri din ajustarea stocurilor şi creanţelor clienţi	394.630	182.105
Cheltuieli cu ajustarea stocurilor şi creanţelor clienţi	-9.938	-1.461
Venituri din diferenţe de curs, mai puţin cele aferente numerarului şi echivalentelor de numerar	113.357	405.214
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar, mai puţin cele aferente numerarului şi echivalentelor de numerar	-72.905	-227.723
TOTAL	698.939	711.780

NOTA 30. VENITURI FINANCIARE

Veniturile financiare cuprind veniturile din dobânzi, alte venituri şi veniturile din dividende

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din dobânzi	38.524	217.855
Alte venituri financiare	18.526	51.501
Venituri din titluri de plasament	5.704.477	526.333
TOTAL	5.761.527	795.689

NOTA 31. CHELTUIELI FINANCIARE

	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli din dobanzi	269.238	332.511
Cheltuieli privind titlurile de plasament cedate	0	0
Cheltuieli cu dobanzile drepturilor de utizare
a activelor	828.163	1.101.062
TOTAL	1.097.401	1.433.573

NOTA 32. ALTE CÂŞTIGURI/PIERDERI FINANCIARE – NET

Câştigul (pierderea) financiară - net se determină ca diferenţă între veniturile şi cheltuielile din diferenţele de curs valutar aferente numerarului şi echivalentelor de numerar în valută.

		lei
	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din diferenţe de curs valutar	936.020	2.707.496
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	-1.206.348	-1.480.010
Venituri din diferenţe de curs valutar aferente dobanzile drepturilor de utizare a activelor	391.152	3.145.575
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar aferente dobanzile drepturilor de utizare a activelor	-2.892.232	-3.165.520
Câştiguri (pierderi) financiare - net	-2.771.408	1.207.541

NOTA 33. TRANZACŢII CU PĂRŢILE AFILIATE

În cele 3 trimestre ale anului 2022, societatea a avut tranzacţii cu următoarele părţi afiliate: CELCO S.A.. Legătura cu CELCO S.A. este generată de existenţa unor membri comuni în organele de conducere.

Vânzări de bunuri şi servicii

	30.09.2021	30.09.2022
Vânzări de bunuri	-	-
Vânzări de servicii	122.233	80.537
Vânzări de active fixe	-	-
TOTAL (TVA INCLUS)	122.233	80.537

Soldul la 30 septembrie 2022 rezultate din vânzările de servicii este de 0 lei.

NOTA 34. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

			REZULTATE
INDICATORI		MODUL DE CALCUL	30.09.2021	30.09.2022
1.	Lichiditatea curentă	Active curente/Datorii curente	2,18	1,16
2. Grad îndatorare		Capital împrumutat --------------------------- x 100
		Capital propriu	106,92%	126,29%
	Capital împrumutat --------------------------- x 100 Capital angajat	51,67%	55,81%
3.	Viteza de rotaţie a debitelor clienţi	Sold mediu clienţi ------------------------ x 90 Cifra de afaceri	60,00	58,00
4.	Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	Cifra afaceri/Active imobilizate	0,15	0,24

EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

Precizăm că, ulterior datei de întocmire a situaţiilor financiare individuale şi înainte de autorizarea acestora pentru publicare, nu s-au produs evenimente semnificative care să influenţeze poziţia financiară şi performanţele Grupului.

Situaţiile financiare trimestriale nu au fost auditate.

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec