Audit Report / Information • Feb 18, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 SNT중공업주식회사 00260055 100000000000 20220228 1101110042880 100 862694 212203 258982 583 N N N Y N P Y 1
&cr
SNT중공업주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 59 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 58 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------------- | 1 |
| 재무제표 | |
| 재무상태표 --------------------------------------------------------- | 7 |
| 포괄손익계산서 ----------------------------------------------------- | 9 |
| 자본변동표 --------------------------------------------------------- | 10 |
| 현금흐름표 --------------------------------------------------------- | 11 |
| 주석 --------------------------------------------------------------- | 13 |
| 내부회계관리제도 감사의견 --------------------------------------------- | 93 |
| 외부감사실시내용 ----------------------------------------------------- | 98 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| SNT중공업주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 SNT중공업주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 2월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr제품매출인식&cr회사 수익의 중요한 부분은 운수장비사업부에서 판매하는 제품의 매출로 구성되어 있습니다. 제품매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 다수의 이해관계가 존재하는 유가증권시장 상장사로 영업성과에 대한 시장참여자의 기대가 존재합니다. 또한 수익은 회사의 주요 성과지표에 포함되므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조정될 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 따라서 우리는 제품매출 인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr- 제품매출인식과 관련된 내부통제의 설계 및 운영 평가&cr제품매출인식과 관련된 회사의 영업,물류 및 회계시스템에 대한 회사의 주요 통제의 설계, 이행 및 운영에 대하여 평가하였습니다.&cr- 제품매출의 실재성&cr당기 중 회계시스템에 기록된 매출을 모집단으로 통계적 기법을 이용하여 표본한 추출에 대해 재화의 인수증, 선적서류 또는 거래명세서등의 증빙을 검토하여, 실제 거래의 인식시점과 금액이 회계시스템의 기록과 회사의 수익인식 회계정책의 관점에서일치하는지 확인하였습니다.&cr- 결산일 전후 기간귀속의 적정성 확인&cr결산일 전후 기록된 매출에 대한 특정항목을 추출하여 기간귀속을 검토하였으며, 증빙에 따른 거래의 인식시점과 회계시스템의 기록이 회사의 수익인식 회계정책 관점에서 일치하는지 확인하였습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강희천 입니다.
&cr&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 대표이사 조 승 호 |
| 2022년 2월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
SNT중공업주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 59 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 58 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| SNT중공업주식회사 대표이사 박 재 석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 창원시 성산구 남면로 599 |
| (전 화) | 055-280-5000 |
| 재무상태표 | |
| 제 59(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 58(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| SNT중공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기말 | 제 58(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 417,139,133,631 | 355,270,427,995 | ||
| 현금및현금성자산(주5,15,31,32,33) | 12,610,758,921 | 39,542,616,029 | ||
| 단기금융상품(주5,15,31,32) | 270,000,000,000 | 183,541,937,148 | ||
| 단기금융자산(주6,31,32,33) | 21,245,000 | 9,125,000 | ||
| 매출채권및기타채권(주7,24,31,32,33) | 41,205,182,377 | 45,999,634,252 | ||
| 재고자산(주8) | 78,693,649,161 | 81,932,094,120 | ||
| 기타유동자산(주9) | 14,608,298,172 | 4,245,021,446 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 445,554,937,836 | 459,965,162,337 | ||
| 장기금융상품(주5,31,32) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 장기금융자산(주6,15,31,32) | 46,254,952,678 | 32,205,956,957 | ||
| 장기매출채권및기타채권(주7,24,31,32,33) | 2,921,149,099 | 1,776,906,234 | ||
| 종속기업투자(주10) | 24,382,085,883 | 24,382,085,883 | ||
| 관계기업투자 (주10) | 8,600,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 유형자산(주11,15) | 269,426,316,845 | 270,090,946,765 | ||
| 무형자산(주12) | 997,113,335 | 1,174,631,902 | ||
| 투자부동산(주11,13,15) | 92,216,576,907 | 118,703,401,946 | ||
| 사용권자산(주14) | 280,876,084 | 109,262,743 | ||
| 기타비유동자산(주9) | 473,867,005 | 8,519,969,907 | ||
| 자산총계 | 862,694,071,467 | 815,235,590,332 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 110,282,312,653 | 106,775,006,997 | ||
| 매입채무및기타채무(주14,16,18,31,32,33) | 40,188,029,168 | 39,214,824,195 | ||
| 당기법인세부채(주28) | 23,079,210,471 | 1,517,680,110 | ||
| 충당부채(주19) | 831,101,310 | 4,056,070,231 | ||
| 기타유동부채(주17,24) | 46,183,971,704 | 61,986,432,461 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 101,921,116,270 | 114,099,131,619 | ||
| 장기매입채무및기타채무(주14,16,18,31,32) | 2,395,930,320 | 1,109,581,028 | ||
| 확정급여부채(주18) | 12,718,061,931 | 20,481,064,181 | ||
| 이연법인세부채(주28) | 33,634,707,526 | 32,665,481,878 | ||
| 장기충당부채(주19) | 53,172,416,493 | 59,843,004,532 | ||
| 부채총계 | 212,203,428,923 | 220,874,138,616 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주20) | 85,631,742,500 | 85,631,742,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주20) | 22,967,784,156 | 22,131,538,356 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목(주21) | (84,350,269,597) | (73,668,643,447) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주22) | 2,694,442,805 | (8,261,720,241) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주23) | 623,546,942,680 | 568,528,534,548 | ||
| 자본총계 | 650,490,642,544 | 594,361,451,716 | ||
| 부채와자본총계 | 862,694,071,467 | 815,235,590,332 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| SNT중공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주24,33) | 258,982,134,498 | 227,822,935,466 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주8,24,33) | 222,158,169,514 | 199,885,090,150 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 36,823,964,984 | 27,937,845,316 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 14,792,321,432 | 13,346,098,516 | ||
| 관리비용(주24,33) | 10,770,290,940 | 8,972,458,900 | ||
| 판매비용(주24,33) | 5,071,042,732 | 1,708,729,620 | ||
| 대손상각비(환입)(주7,24,31,33) | (1,049,012,240) | 2,664,909,996 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 22,031,643,552 | 14,591,746,800 | ||
| Ⅵ. 기타수익(주25) | 68,607,294,982 | 1,292,644,543 | ||
| Ⅶ. 기타비용(주21,26,31) | 11,996,817,838 | 4,928,013,025 | ||
| Ⅷ. 순금융손익(주27,31) | 4,952,696,652 | 2,684,602,001 | ||
| 금융수익 | 5,799,373,711 | 4,103,329,593 | ||
| 금융비용 | 846,677,059 | 1,418,727,592 | ||
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 | 83,594,817,348 | 13,640,980,319 | ||
| Ⅹ. 법인세비용(주28) | 21,830,947,286 | 4,700,725,264 | ||
| XI. 당기순이익 | 61,763,870,062 | 8,940,255,055 | ||
| XII. 기타포괄손익 | 11,084,106,266 | 192,932,174 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 11,084,106,266 | 192,932,174 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 127,943,220 | (499,890,633) | ||
| 지분증권평가손익 | 10,956,163,046 | 692,822,807 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되는 기타포괄손익 | - | - | ||
| XIII. 총포괄손익 | 72,847,976,328 | 9,133,187,229 | ||
| XIV. 주당손익(주29) | ||||
| 기본주당손익 | 2,791 | 352 | ||
| 희석주당손익 | 2,791 | 352 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| SNT중공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 85,631,742,500 | 22,131,538,356 | (57,181,001,857) | (7,211,226,499) | 570,211,621,327 | 613,582,673,827 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,940,255,055 | 8,940,255,055 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (499,890,633) | (499,890,633) |
| 지분증권의평가및처분 | - | - | - | (1,050,493,742) | 1,743,316,549 | 692,822,807 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (8,026,018,800) | (8,026,018,800) |
| 분기배당 | - | - | - | - | (3,840,748,950) | (3,840,748,950) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (16,487,641,590) | - | - | (16,487,641,590) |
| 2020.12.31(전기말) | 85,631,742,500 | 22,131,538,356 | (73,668,643,447) | (8,261,720,241) | 568,528,534,548 | 594,361,451,716 |
| 2021.1.1(당기초) | 85,631,742,500 | 22,131,538,356 | (73,668,643,447) | (8,261,720,241) | 568,528,534,548 | 594,361,451,716 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 61,763,870,062 | 61,763,870,062 |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | - | 127,943,220 | 127,943,220 |
| 지분증권의평가및처분 | - | - | - | 10,956,163,046 | - | 10,956,163,046 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,542,434,200) | (3,542,434,200) |
| 분기배당 | - | - | - | - | (3,330,970,950) | (3,330,970,950) |
| 자기주식의 처분 | 836,245,800 | 7,767,890,000 | - | - | 8,604,135,800 | |
| 자기주식의 취득 | - | - | (18,449,516,150) | - | - | (18,449,516,150) |
| 2021.12.31(당기말) | 85,631,742,500 | 22,967,784,156 | (84,350,269,597) | 2,694,442,805 | 623,546,942,680 | 650,490,642,544 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| SNT중공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,213,885,223 | 50,289,440,491 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (693,619,361) | 48,546,633,525 | ||
| 2. 이자 수취액 | 2,917,211,575 | 4,232,845,669 | ||
| 3. 배당금 수취액 | 1,652,634,869 | - | ||
| 4. 법인세 납부액 | (2,662,341,860) | (2,490,038,703) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,483,311,807) | (36,722,008,571) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 288,788,208,443 | 289,236,018,942 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 193,559,310,716 | 241,471,385,258 | ||
| 단기대여금의 감소 | 130,000,000 | 5,611,725,000 | ||
| 지분증권의 처분 | - | 41,816,444,972 | ||
| 채무증권의 회수 | 9,125,000 | 7,540,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 78,000,000 | - | ||
| 보증금의 회수 | - | 215,000,000 | ||
| 토지의 처분 | 6,534,681,939 | - | ||
| 건물의 처분 | 88,100,259 | - | ||
| 구축물의 처분 | 61,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | - | 3,200,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 11,772,727 | 13,600,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 2,393,712 | ||
| 투자부동산의 처분 | 88,377,156,802 | 94,730,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (291,271,520,250) | (325,958,027,513) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 280,017,373,568 | 245,013,322,406 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 5,000,000,000 | ||
| 지분증권의 취득 | - | 68,718,062,502 | ||
| 채무증권의 취득 | 5,020,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 770,000,000 | 30,000,000 | ||
| 관계기업투자의 취득 | 5,600,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 344,690,000 | 40,000,000 | ||
| 구축물의 취득 | 610,415,000 | 252,700,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,229,573,629 | 2,541,831,186 | ||
| 차량운반구의 취득 | 279,361,526 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 660,824,114 | 393,485,889 | ||
| 비품의 취득 | 601,573,909 | 132,131,818 | ||
| 미착기계의 취득 | 939,688,504 | - | ||
| 개발비의 증가 | - | 2,393,712 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 144,000,000 | 401,900,000 | ||
| 투자부동산의 취득 | 69,000,000 | 75,000,000 | ||
| 투자부동산 처분비용의 발생 | - | 357,200,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (25,598,323,370) | (28,476,943,664) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 184,190,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 184,190,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (25,782,513,370) | (28,476,943,664) | ||
| 임대보증금의 감소 | 157,810,000 | 54,950,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 301,782,070 | 67,584,324 | ||
| 자기주식의 취득 | 18,449,516,150 | 16,487,641,590 | ||
| 배당금의 지급 | 6,873,405,150 | 11,866,767,750 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (26,867,749,954) | (14,909,511,744) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 39,542,616,029 | 54,455,165,938 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (64,107,154) | (3,038,165) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 12,610,758,921 | 39,542,616,029 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| SNT중공업주식회사 |
1. 회사의 개요
SNT중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 S&T중공업주식회사로 변경, 2021년 2월에 현재의 SNT중공업주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2022년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 2월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 7 : 장ㆍ단기매출채권및기타채권 &cr- 주석 8 : 재고자산&cr- 주석 11 : 유형자산
- 주석 18 : 종업원급여&cr- 주석 19 : 장ㆍ단기충당부채&cr- 주석 28 : 법인세비용&cr- 주석 34 : 우발채무와 약정사항&cr
2) 공정가치의 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 13 : 투자부동산&cr- 주석 31 : 금융상품 및 금융위험관리&cr- 주석 32 : 위험관리
3. 회계정책의 변경&cr (1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
&cr상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)
기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
8) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
9) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
10) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr &cr (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 &cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
&cr(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 총평균법에 의하여 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr &cr 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. &cr &cr2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr3) 금융자산의 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 금융자산의 손상 및 제각
당 사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr &cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr &cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고 객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 적용내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한 정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계정과목 | 적용내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년 및 40년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상&cr각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr
(11) 리스&cr 1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr
2) 리스이용자&cr당사는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.&cr&cr당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 당사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr① 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함.&cr
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무로 표시하였습니다.&cr&cr② 경과 규정&cr당사는 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&crㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&crㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&crㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr
3) 리스제공자&cr당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr&cr당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr당사는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
&cr(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채는 매년 독 립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
5) 해고급여
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(14) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(15) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석24에 기술되어 있습니다.&cr
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익 및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 44,425 | 38,505 |
| 제예금 | 12,566,334 | 39,504,111 |
| 합 계 | 12,610,759 | 39,542,616 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 270,000,000 | - | 175,000,000 | - |
| 별단예금 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 자사주신탁 | - | - | 8,541,937 | - |
| 합 계 | 270,000,000 | 2,000 | 183,541,937 | 2,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,075,766 | - | 질권설정 |
| 단기금융상품 | 1,540,000 | 1,540,000 | |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,617,766 | 1,542,000 |
&cr
6. 장ㆍ단기금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | - | 43,384,803 | - | 29,338,440 |
| 채무증권 | 21,245 | 2,870,150 | 9,125 | 2,867,517 |
| 합 계 | 21,245 | 46,254,953 | 9,125 | 32,205,957 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [지분증권] | ||
| 시장성 있는 지분증권: | 43,378,474 | 29,332,111 |
| 시장성 없는 지분증권: | ||
| ㈜제이티비씨 | - | - |
| 기타 | 6,329 | 6,329 |
| 소 계 | 43,384,803 | 29,338,440 |
| [채무증권] | ||
| 자본재공제조합 | 2,355,096 | 2,346,062 |
| 한국방위산업진흥회 | 509,824 | 500,000 |
| 기타 | 26,475 | 30,580 |
| 소 계 | 2,891,395 | 2,876,642 |
| 합 계 | 46,276,198 | 32,215,082 |
&cr ㈜제이티비씨 주식은 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외한 시장성없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 채무증권 | 지분증권 | 채무증권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 29,338,440 | 2,876,642 | 1,473,750 | 2,850,281 |
| 평가손익(법인세차감전) | 14,046,363 | - | (1,271,949) | - |
| 취득금액 | - | 5,020 | 68,718,063 | - |
| 기타(*) | - | 18,858 | - | 33,901 |
| 처분금액 | - | (9,125) | (39,581,424) | (7,540) |
| 기말장부금액 | 43,384,803 | 2,891,395 | 29,338,440 | 2,876,642 |
&cr (*) 자본재공제조합과 한국방위산업진흥회의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다. &cr&cr
7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 &cr (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권: | ||||||
| 매출채권 | 29,374,725 | (4,564,605) | 24,810,120 | 35,690,600 | (5,173,119) | 30,517,481 |
| 미수금 | 3,718,284 | - | 3,718,284 | 3,748,268 | - | 3,748,268 |
| 미수수익 | 2,015,539 | - | 2,015,539 | 1,533,885 | - | 1,533,885 |
| 리스채권 | 261,239 | - | 261,239 | - | - | - |
| 대여금 | 10,400,000 | - | 10,400,000 | 10,200,000 | - | 10,200,000 |
| 합 계 | 45,769,787 | (4,564,605) | 41,205,182 | 51,172,753 | (5,173,119) | 45,999,634 |
| 장기매출채권및기타채권: | ||||||
| 매출채권 | 472,754 | (170,298) | 302,456 | 1,423,412 | (638,797) | 784,615 |
| 리스채권 | 956,459 | - | 956,459 | - | - | - |
| 대여금 | 692,000 | - | 692,000 | 330,000 | - | 330,000 |
| 보증금 | 970,235 | - | 970,235 | 662,291 | - | 662,291 |
| 합 계 | 3,091,448 | (170,298) | 2,921,150 | 2,415,703 | (638,797) | 1,776,906 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,173,119 | 638,796 | 1,741,438 | 1,405,567 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (608,514) | (468,498) | 3,431,681 | (766,771) |
| 기타의대손상각비 | 1,500,716 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 기타변동 | (1,500,716) | - | - | - |
| 기말장부금액 | 4,564,605 | 170,298 | 5,173,119 | 638,796 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 22,988,190 | 0.15% | 34,973 | 19,013,756 | - | - | |
| 연체된&cr일수 | 3월이하 | 727,057 | 5.29% | 38,465 | - | - | - |
| 3월초과~6월이하 | 193,830 | 14.56% | 28,223 | - | - | - | |
| 6월초과~9월이하 | 18,421 | 27.73% | 5,108 | - | - | - | |
| 9월초과~12월이하 | 71,446 | 43.50% | 31,079 | - | - | - | |
| 12월초과~15월이하 | 34,816 | 65.44% | 22,782 | - | - | - | |
| 15월초과~18월이하 | 4,742 | 82.83% | 3,928 | - | - | - | |
| 24월초과 | 5,808,977 | 78.68% | 4,570,345 | - | - | - | |
| 소 계 | 6,859,289 | 68.52% | 4,699,930 | - | - | - | |
| 합 계 | 29,847,479 | 15.86% | 4,734,903 | 19,013,756 | - | - |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 28,224,897 | 0.06% | 17,306 | 16,474,444 | - | - | |
| 연체된&cr일수 | 3월이하 | 882,369 | 3.85% | 33,963 | - | - | - |
| 3월초과~6월이하 | 336,807 | 6.12% | 20,625 | - | - | - | |
| 6월초과~9월이하 | 94,540 | 37.81% | 35,741 | - | - | - | |
| 9월초과~12월이하 | 209,212 | 57.33% | 119,949 | - | - | - | |
| 12월초과~15월이하 | 8,832 | 73.38% | 6,481 | - | - | - | |
| 15월초과~18월이하 | 1,463 | 86.33% | 1,263 | - | - | - | |
| 18월초과~21월이하 | 7,953 | 98.65% | 7,846 | - | - | - | |
| 21월초과~24월이하 | 20,514 | 100.00% | 20,514 | - | - | - | |
| 24월초과 | 7,327,426 | 75.72% | 5,548,228 | - | - | - | |
| 소 계 | 8,889,116 | 65.19% | 5,794,610 | - | - | - | |
| 합 계 | 37,114,013 | 15.66% | 5,811,916 | 16,474,444 | - | - |
8. 재고자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 62,000 | (38,897) | 23,103 | 122,833 | (38,168) | 84,665 |
| 제품 | 34,478,813 | (12,314,836) | 22,163,977 | 36,560,787 | (15,269,416) | 21,291,371 |
| 재공품 | 34,705,787 | (4,861,909) | 29,843,878 | 33,732,439 | (4,833,712) | 28,898,727 |
| 원재료 | 42,246,961 | (19,176,851) | 23,070,110 | 43,804,193 | (18,088,142) | 25,716,051 |
| 저장품 | 175,301 | - | 175,301 | 240,147 | - | 240,147 |
| 미착품 | 3,417,281 | - | 3,417,281 | 5,701,133 | - | 5,701,133 |
| 합 계 | 115,086,143 | (36,392,493) | 78,693,650 | 120,161,532 | (38,229,438) | 81,932,094 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (1,836,945) | 1,487,131 |
9. 기타유동ㆍ비유동자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 14,272,793 | 180,000 | 3,900,241 | 8,072,740 |
| 선급비용 | 335,505 | 270,805 | 344,780 | 424,168 |
| 기타 | - | 23,062 | - | 23,062 |
| 합 계 | 14,608,298 | 473,867 | 4,245,021 | 8,519,970 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 28,000 | - |
| 제각 | 28,000 | - |
| 기말금액 | - | - |
10. 종속기업투자 및 관계기업투자 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 연차결산일 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SNT AMT㈜ | 대한민국 | 12월 31일 | 자동차부품 | 100.00 | 10,922,086 | 100.00 | 10,922,086 |
| 광주SNT중공유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 자동차부품 | 100.00 | 13,460,000 | 100.00 | 13,460,000 |
| 합 계 | 24,382,086 | 24,382,086 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 연차결산일 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유일커리어신기술투자조합 | 대한민국 | 12월 31일 | 투자활동 | 48.91 | 4,500,000 | 34.88 | 3,000,000 |
| 유일성장기술구조혁신신기술투자조합 | 대한민국 | 12월 31일 | 투자활동 | 20.00 | 4,100,000 | - | - |
| 합 계 | 8,600,000 | 3,000,000 |
&cr
11. 유형자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 248,451,248 | - | - | 248,451,248 | 250,290,173 | - | - | 250,290,173 |
| 건물 | 41,673,146 | (29,476,823) | - | 12,196,323 | 42,044,738 | (28,474,380) | - | 13,570,358 |
| 구축물 | 13,716,947 | (11,186,218) | (897,556) | 1,633,173 | 13,212,112 | (11,133,931) | (897,556) | 1,180,625 |
| 기계장치 | 150,513,284 | (140,696,113) | (5,576,245) | 4,240,926 | 149,113,710 | (139,413,286) | (5,576,245) | 4,124,179 |
| 차량운반구 | 2,141,784 | (1,766,238) | (30,653) | 344,893 | 1,893,334 | (1,759,685) | (30,656) | 102,993 |
| 공구와기구 | 36,750,346 | (35,155,886) | (889,155) | 705,305 | 35,993,932 | (34,810,631) | (889,155) | 294,146 |
| 비품 | 4,959,862 | (4,167,331) | (1,905) | 790,626 | 4,437,458 | (4,031,213) | (1,905) | 404,340 |
| 미착기계 | 939,689 | - | - | 939,689 | - | - | - | - |
| 입목 | 124,133 | - | - | 124,133 | 124,133 | - | - | 124,133 |
| 합 계 | 499,270,439 | (222,448,609) | (7,395,514) | 269,426,316 | 497,109,590 | (219,623,126) | (7,395,517) | 270,090,947 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적&cr지출 포함)액(*1) | 처분액(*2) | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 250,290,173 | - | (1,838,925) | - | 248,451,248 |
| 건물 | 13,570,358 | - | (105,800) | (1,268,235) | 12,196,323 |
| 구축물 | 1,180,625 | 677,934 | (61) | (225,325) | 1,633,173 |
| 기계장치 | 4,124,179 | 1,399,574 | - | (1,282,827) | 4,240,926 |
| 차량운반구 | 102,993 | 334,189 | (4) | (92,285) | 344,893 |
| 공구와기구 | 294,146 | 756,414 | - | (345,255) | 705,305 |
| 비품 | 404,340 | 601,574 | (10) | (215,278) | 790,626 |
| 미착기계 | - | 939,689 | - | - | 939,689 |
| 입목 | 124,133 | - | - | - | 124,133 |
| 합 계 | 270,090,947 | 4,709,374 | (1,944,800) | (3,429,205) | 269,426,316 |
( *1 ) 당 기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 401,637천원 입니다.&cr (*2) 당사는 당기말 중 경영효율성 제고 및 재무건전성 확보를 목적으로 서울사무소를 매각하였는바, 동 유형자산은 자가사용 목적과 임대목적으로 각각 유형자산과 투자부동산에 계상되어 있었으며 각각의 처분가액과 장부가액과의 차액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유형자산 | 투자부동산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 처분가액 | 6,622,843 | 88,377,157 | 95,000,000 |
| 장부가액 | 1,944,786 | 25,951,212 | 27,895,998 |
| 처분이익 | 4,678,057 | 62,425,945 | 67,104,002 |
(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적&cr지출 포함)액(*1) | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감액 &cr(*2)(*3) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 328,248,121 | - | - | - | - | (77,957,948) | 250,290,173 |
| 건물 | 18,409,160 | - | - | (1,283,350) | - | (3,555,452) | 13,570,358 |
| 구축물 | 2,462,011 | 246,300 | (81,733) | (405,352) | (846,301) | (194,300) | 1,180,625 |
| 기계장치 | 6,844,334 | 2,514,523 | (55,127) | (3,219,876) | (2,168,392) | 208,717 | 4,124,179 |
| 차량운반구 | 223,004 | - | (6) | (89,355) | (30,650) | - | 102,993 |
| 공구와기구 | 1,749,696 | 385,266 | - | (951,662) | (889,154) | - | 294,146 |
| 비품 | 438,144 | 132,132 | - | (165,205) | (731) | - | 404,340 |
| 입목 | 124,133 | - | - | - | - | - | 124,133 |
| 합 계 | 358,498,603 | 3,278,221 | (136,866) | (6,114,800) | (3,935,228) | (81,498,983) | 270,090,947 |
&cr ( *1 ) 전 기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 13,700천원 입니다.&cr(*2) 토지, 건물, 구축물의 기타증감액 은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.&cr(*3) 기계장치의 기타증감액은 재고자산과 대체된 금액입니다.
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 59,250 | (58,695) | - | 555 | 59,250 | (56,905) | - | 2,345 |
| 개발비 | 24,355,815 | (23,399,638) | (956,177) | - | 24,355,815 | (23,399,638) | (956,177) | - |
| 소프트웨어 | 4,455,492 | (3,827,354) | - | 628,138 | 4,311,492 | (3,507,625) | - | 803,867 |
| 회원권 | 926,371 | (557,951) | - | 368,420 | 926,371 | (557,951) | - | 368,420 |
| 합 계 | 29,796,928 | (27,843,638) | (956,177) | 997,113 | 29,652,928 | (27,522,119) | (956,177) | 1,174,632 |
&cr (*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,345 | 803,867 | 368,420 | 1,174,632 |
| 증가액 | - | 144,000 | - | 144,000 |
| 무형자산상각비 | (1,790) | (319,729) | - | (321,519) |
| 기말장부금액 | 555 | 628,138 | 368,420 | 997,113 |
&cr (3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 4,484 | 120,632 | 719,591 | 368,420 | 1,213,127 |
| 증가액 | - | 2,394 | 401,900 | - | 404,294 |
| 무형자산상각비 | (2,139) | - | (312,449) | - | (314,588) |
| 손상차손 | - | (126,505) | (5,175) | - | (131,680) |
| 기타증감액(* ) | - | 3,479 | - | - | 3,479 |
| 기말장부금액 | 2,345 | - | 803,867 | 368,420 | 1,174,632 |
&cr (* ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액입니다.
13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 84,605,295 | - | 84,605,295 | 109,144,670 | - | - | 109,144,670 |
| 건물 등 | 18,689,821 | (11,078,539) | 7,611,282 | 23,579,492 | (13,491,909) | (528,851) | 9,558,732 |
| 합 계 | 103,295,116 | (11,078,539) | 92,216,577 | 132,724,162 | (13,491,909) | (528,851) | 118,703,402 |
&cr(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분(*) | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 109,144,670 | - | (24,539,375) | - | 84,605,295 |
| 건물 등 | 9,558,732 | 69,000 | (1,411,837) | (604,613) | 7,611,282 |
| 합 계 | 118,703,402 | 69,000 | (25,951,212) | (604,613) | 92,216,577 |
&cr(*) 당사는 당기 중 서울사무소를 매각하였습니다.(주석11 참조)&cr &cr(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,186,722 | - | - | - | 77,957,948 | 109,144,670 |
| 건물 등 | 6,665,491 | 75,000 | (127,630) | (803,881) | 3,749,752 | 9,558,732 |
| 합 계 | 37,852,213 | 75,000 | (127,630) | (803,881) | 81,707,700 | 118,703,402 |
(4) 당기 와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 2,434,180 | 2,403,214 |
| 운용비용 | (1,107,321) | (1,386,860) |
| 투자부동산처분이익(손실) | 62,425,945 | (390,100) |
| 합 계 | 63,752,804 | 626,254 |
&cr
(5) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 84,605,295 | 117,994,275 |
| 건물 | 7,611,282 | 13,661,575 |
| 합 계 | 92,216,577 | 131,655,850 |
&cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 주변 유사 부동산의 시세 등을 활용하여 산정하였습니다.&cr
14. 리스&cr(1) 리스채권&cr당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 당기 중 동 전대리스계약과 관련하여 27,818천원의 수익을 인식하였습니다. 한편, 전기말 현재 금융리스로 분류된 리스 거래는 없습니다.&cr
1) 당기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 리스총투자 | 최소리스료 현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 289,540 | 261,239 |
| 1년 초과 5년 이내 | 999,642 | 956,459 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 1,289,182 | 1,217,698 |
&cr2) 당기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 현재가치 |
| --- | --- |
| 리스총투자 | 1,289,182 |
| 리스순투자 | 1,217,698 |
| 미실현이자수익 | 71,484 |
&cr3) 당기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.&cr
(2) 사용권자산&cr1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 272,134 | (43,196) | 228,938 | - | - | - |
| 차량운반구 | 148,201 | (96,263) | 51,938 | 228,994 | (119,731) | 109,263 |
| 합 계 | 420,335 | (139,459) | 280,876 | 228,994 | (119,731) | 109,263 |
2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 1,700,859 | (1,428,725) | (43,196) | 228,938 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 109,263 | - | - | (57,325) | 51,938 | 144,045 | 29,352 | (64,134) | 109,263 |
| 합 계 | 109,263 | 1,700,859 | (1,428,725) | (100,521) | 280,876 | 144,045 | 29,352 | (64,134) | 109,263 |
&cr(3) 리스부채&cr1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 111,691 | 146,000 |
| 증가 | 1,657,804 | 29,352 |
| 이자비용 | 35,465 | 3,923 |
| 지급 | (301,782) | (67,584) |
| 기말 | 1,503,178 | 111,691 |
2) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금유출액 | 비용인식액 | 현금유출액 | 비용인식액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 301,782 | 26,634 | 67,584 | 3,923 |
| 단기리스 | 20,025 | 21,070 | 31,820 | 31,270 |
| 소액리스 | 20,401 | 20,484 | 17,730 | 18,600 |
| 변동리스 | 2,636 | 2,636 | 2,679 | 2,679 |
| 합 계 | 344,844 | 70,824 | 119,813 | 56,472 |
&cr3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 378,982 | 60,499 |
| 1년 초과 - 3년 이내 | 730,733 | 49,068 |
| 3년 초과 | 479,832 | 5,742 |
| 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 1,589,547 | 115,309 |
| 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 1,503,178 | 111,691 |
| 유동리스부채 | 344,325 | 58,150 |
| 비유동리스부채 | 1,158,853 | 53,541 |
&cr
15. 담보제공자산 &cr당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:JPY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공사유 | 차입금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물, 기계장치,&cr투자부동산 | 315,996,755 | 운영자금차입 | - | 110,000,000 | 한국산업은행 |
| JPY 3,870,000,000 | |||||
| 매도가능금융자산 | 2,355,095 | 보증 | - | 2,355,095 | 자본재공제조합 |
| 509,823 | 보증 | - | 509,823 | 한국방위산업진흥회 | |
| 단기금융상품 | 1,540,000 | 보증 | - | 1,540,000 | |
| 현금및현금성자산 | 1,073,655 | 예금담보용 | - | 1,073,655 | 자본재공제조합 |
&cr
16. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 &cr당기 말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,178,468 | - | 23,526,536 | - |
| 미지급금 | 3,657,399 | 978,404 | 3,341,439 | 1,056,040 |
| 미지급비용 | 13,639,151 | - | 11,656,853 | - |
| 리스부채 | 344,325 | 1,158,853 | 58,150 | 53,541 |
| 임대보증금 | 368,686 | 258,673 | 631,846 | - |
| 합 계 | 40,188,029 | 2,395,930 | 39,214,824 | 1,109,581 |
&cr&cr17. 기타유동부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | - | 13,837,000 |
| 예수금 | 1,120,456 | 804,778 |
| 계약부채 | 45,063,516 | 47,344,654 |
| 합 계 | 46,183,972 | 61,986,432 |
18. 종업원급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.&cr&cr (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 33,576,163 | 36,731,259 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,390,743 | 2,406,985 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 6,209,553 | 6,759,981 |
| 장기종업원급여 채무에 대한 비용 | (46,431) | (173,133) |
| 합 계 | 42,130,028 | 45,725,092 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 12,718,062 | 20,481,064 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 | 879,664 | - |
| 장기종업원급여채무 | 867,884 | 945,520 |
| 연차수당 관련 미지급비용 | 1,318,369 | 1,638,184 |
| 총 종업원급여부채 | 15,783,979 | 23,064,768 |
(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,761,669 | 20,555,026 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (43,607) | (73,962) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 12,718,062 | 20,481,064 |
2) 확정급여부채 조정내역
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 20,555,026 | 25,607,588 | (73,962) | (127,459) | 20,481,064 | 25,480,129 |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 2,112,403 | 1,958,988 | - | - | 2,112,403 | 1,958,988 |
| 이자원가 | 278,340 | 447,997 | - | - | 278,340 | 447,997 |
| 소 계 | 2,390,743 | 2,406,985 | - | - | 2,390,743 | 2,406,985 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정요소 | ||||||
| - 보험수리적손익 | (164,030) | 640,885 | - | - | (164,030) | 640,885 |
| 인구통계적 가정 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적 가정 | (237,536) | 184,748 | - | - | (237,536) | 184,748 |
| 경험 조정 | 73,506 | 456,137 | - | - | 73,506 | 456,137 |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (164,030) | 640,885 | - | - | (164,030) | 640,885 |
| 기타: | ||||||
| 퇴직급여 지급액 | (10,020,070) | (8,100,432) | 30,355 | 53,497 | (9,989,715) | (8,046,935) |
| 기말금액 | 12,761,669 | 20,555,026 | (43,607) | (73,962) | 12,718,062 | 20,481,064 |
3) 사외적립자산의 구성내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예금 등 | 43,607 | 73,962 |
4) 보험수리적가정
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기말 할인율 | 2.32 | 1.43 |
| 미래임금인상률 | 3.00 | 3.00 |
&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 2.097년 및 2.278 년입니다.
5) 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 감소 | 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | 266,940 | (256,254) |
| 임금상승률(1% 변동) | (257,276) | 262,853 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr6) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
| --- | --- |
| 1년 미만 | 1,487,481 |
| 1년 이상 2년 미만 | 5,332,616 |
| 2년 이상 3년 미만 | 4,548,636 |
| 3년 이상 4년 미만 | 2,424,336 |
| 4년 이상 5년 미만 | 751,996 |
| 5년 이상 6년 미만 | 748,460 |
| 6년 이상 | 884,044 |
(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 장기종업원급여채무
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기종업원급여에 대한 채무(*) | 867,884 | 945,520 |
(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.&cr
2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 945,520 | 1,157,527 |
| 당기비용으로 인식: | ||
| 당기근무원가 | 47,483 | 44,568 |
| 이자원가 | 19,442 | 20,393 |
| 재측정손익 | (113,356) | (238,094) |
| 소 계 | (46,431) | (173,133) |
| 장기종업원급여채무에 대한 지급액 | (31,205) | (38,874) |
| 기말금액 | 867,884 | 945,520 |
&cr
19. 장ㆍ단기충당부채 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상추정액 등(*1) | 831,101 | 46,003,500 | 46,834,601 | 4,056,070 | 54,562,319 | 58,618,389 |
| 통상임금 소송 등(*2) | - | 7,168,917 | 7,168,917 | - | 5,280,686 | 5,280,686 |
| 합 계 | 831,101 | 53,172,417 | 54,003,518 | 4,056,070 | 59,843,005 | 63,899,075 |
&cr (*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,834백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다.&cr (*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 7,168백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.
&cr(2) 당기와 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가(*1) | 감소(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | ||||
| 손해배상추정액 등 | 58,618,389 | (566,161) | (11,217,627) | 46,834,601 |
| 통상임금 소송 등 | 5,280,686 | 1,888,231 | - | 7,168,917 |
| 합 계 | 63,899,075 | 1,322,070 | (11,217,627) | 54,003,518 |
| 전기 | ||||
| 손해배상추정액 등 | 60,499,200 | 6,193 | (1,887,004) | 58,618,389 |
| 통상임금 소송 등 | 5,280,686 | - | - | 5,280,686 |
| 합 계 | 65,779,886 | 6,193 | (1,887,004) | 63,899,075 |
&cr(*1) 당사는 통상임금 소송과 관련한 충당부채 전입액 중 원가성이 있는 금액 390백만원을 매출원가에 가산하여 반영하였습니다.&cr(*2) 당사는 당기 중 상기 손해배상충당부채와 관련한 소송의 1심 판결결과에 따라 9,608백만원을 지급하였습니다. 또한, 손해배상 위약금과 관련하여 3,069백만원을 지급하기로 합의하고 기 설정 충당부채 1,568백만원과의 차액 1,501백만원을 관련 미수금의 미회수에 따른 기타의대손상각비로 반영하였습니다.
20. 자본금 및 자본잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 240,000,000주 | 240,000,000주 |
| 주당금액 | 2,500원 | 2,500원 |
| 발행주식수 | 33,252,697주 | 33,252,697주 |
| 자본금(*) | 85,631,742,500 | 85,631,742,500원 |
&cr(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 7,486,189 | 7,486,189 |
| 자기주식처분이익 | 14,941,798 | 14,105,552 |
| 기타자본잉여금 | 539,797 | 539,797 |
| 합 계 | 22,967,784 | 22,131,538 |
21. 기타자본항목 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (84,350,269) | (73,668,644) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 자기주식 | 9,647,514 | 73,668,643 | 6,499,301 | 57,181,002 |
| 취득 | 2,211,332 | 18,449,516 | 3,148,213 | 16,487,642 |
| 처분(*) | (1,000,000) | (7,767,890) | - | - |
| 기말 자기주식 | 10,858,846 | 84,350,269 | 9,647,514 | 73,668,644 |
(*) 당사는 당사의 특수관계자인 재단법인 운해장학재단에 자기주식 1,000,000주를 기부하고 처분당시 공정가치를 기부금으로 인식하는 한편, 자기주식의 장부가액과 공정가치의 차액 836백만원을 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.&cr
22. 기타포괄손익누계액 &cr(1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증감 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익누계액 | (8,261,720) | 10,956,163 | 2,694,443 |
&cr(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증감 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익누계액 | (7,211,226) | (1,050,494) | (8,261,720) |
23. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 9,370,000 | 8,631,600 |
| 미처분이익잉여금 | 614,176,942 | 559,896,934 |
| 합 계 | 623,546,942 | 568,528,534 |
&cr(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 568,528,534 | 570,211,621 |
| 배당금의 지급 | (6,873,405) | (11,866,768) |
| 당기순이익 | 61,763,870 | 8,940,255 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 127,943 | (499,891) |
| 지분증권의 처분 | - | 1,743,317 |
| 기말금액 | 623,546,942 | 568,528,534 |
(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 연차배당: 보통주 1주당 150원(전기 300원) | 3,542,434 | 8,026,019 |
| 분기배당: 보통주 1주당 150원 | 3,330,971 | 3,840,749 |
| 합 계 | 6,873,405 | 11,866,768 |
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기&cr(처분예정일: 2022년 2월 28일) | 전기&cr(처분확정일: 2021년 2월 26일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 614,176,942 | 559,896,934 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 555,616,100 | 553,554,002 | ||
| 2. 당기순이익 | 61,763,870 | 8,940,255 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 127,943 | (499,891) | ||
| 4. 지분증권처분이익 | - | 1,743,317 | ||
| 5. 분기배당금&cr 주당배당금(율)&cr 보통주 : 당기(59기) : 150원(6%) | (3,330,970) | (3,840,749) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 6,491,462 | 4,280,834 | ||
| 1.이익준비금 | 893,000 | 738,400 | ||
| 2.배당금 | 5,598,462 | 3,542,434 | ||
| 가.현금배당&cr 주당배당금(율)&cr (보통주 : 당기(59기) : 250원(10%)&cr 전기(58기) : 150원(6%) | 5,598,462 | 3,542,434 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 607,685,480 | 555,616,100 |
&cr24. 영업이익 &cr(1) 매출액&cr1) 매출 원천&cr당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 252,127,585 | 220,223,520 |
| 용역매출액 | 6,055,232 | 7,391,558 |
| 상품매출액 | 799,318 | 207,857 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 258,982,135 | 227,822,935 |
&cr2) 매출 구분&cr당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 운수장비 | 기계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | |||
| 국내 | 204,826,185 | 4,225,375 | 209,051,560 |
| 로컬수출 | 5,926,082 | - | 5,926,082 |
| 아시아 | 4,649,082 | 358 | 4,649,440 |
| 유럽 | 30,828,080 | 471,761 | 31,299,841 |
| 아메리카 | 8,028,774 | 26,438 | 8,055,212 |
| 합계 | 254,258,203 | 4,723,932 | 258,982,135 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 재화 | 250,612,386 | 2,314,517 | 252,926,903 |
| 용역 | 3,645,817 | 2,409,415 | 6,055,232 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 250,612,386 | 2,314,517 | 252,926,903 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 3,645,817 | 2,409,415 | 6,055,232 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 254,258,203 | 4,723,932 | 258,982,135 |
② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 운수장비 | 기계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | |||
| 국내 | 179,846,384 | 4,977,575 | 184,823,959 |
| 로컬수출 | 14,344,949 | - | 14,344,949 |
| 아시아 | 2,552,067 | 4,585 | 2,556,652 |
| 유럽 | 16,487,886 | 699,386 | 17,187,272 |
| 아메리카 | 8,162,737 | 168,508 | 8,331,245 |
| 기타 | 577,772 | 1,086 | 578,858 |
| 합계 | 221,971,795 | 5,851,140 | 227,822,935 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 재화 | 216,834,855 | 3,596,522 | 220,431,377 |
| 용역 | 5,136,940 | 2,254,618 | 7,391,558 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 216,834,855 | 3,596,522 | 220,431,377 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 5,136,940 | 2,254,618 | 7,391,558 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 221,971,795 | 5,851,140 | 227,822,935 |
3) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 25,112,575 | 31,302,096 |
| 계약부채 | 45,063,515 | 47,344,654 |
&cr계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기말 유의적인 금융요소는 319백만원입니다. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 47,344백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 33,652백만원 입니다.&cr
4) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역&cr구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 &cr수익인식 |
|---|---|---|
| 재화 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 용역 | 당사는 개발과제에 따른 용역을 제공하고 있으며, 회사가 물리적으로 점유하고 있으나 수행의무로 인하여 발생되는 부산물 및 결과물에 대한 통제는 정부에 있으며 당사에서 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 정부에 귀속되므로 개발과제에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 219,709,774 | 196,583,567 |
| 용역매출원가 | 1,671,697 | 3,097,957 |
| 상품매출원가 | 776,698 | 203,566 |
| 합 계 | 222,158,169 | 199,885,090 |
&cr(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,602,786 | 4,043,619 |
| 퇴직급여 | 536,204 | 1,095,652 |
| 복리후생비 | 848,825 | 826,107 |
| 여비교통비 | 87,531 | 80,597 |
| 대손상각비 | (1,049,012) | 2,664,910 |
| 통신비 | 43,526 | 49,764 |
| 수도광열비 | 5,736 | 43,332 |
| 운반비 | 454,337 | 426,858 |
| 수출제비용 | 4,123,050 | 979,542 |
| 임차료 | 52,675 | 52,787 |
| 세금과공과 | 517,423 | 436,049 |
| 소모품비 | 109,604 | 50,229 |
| 접대비 | 164,600 | 83,909 |
| 보험료 | 455,197 | 473,789 |
| 차량유지비 | 73,622 | 48,181 |
| 감가상각비 | 146,903 | 903,189 |
| 광고선전비 | 562,612 | 350,481 |
| 지급수수료 | 2,182,376 | 2,178,439 |
| 도서인쇄비 | 33,043 | 23,185 |
| 교육훈련비 | 56,545 | 13,620 |
| 애프터서비스비 | 280,361 | 248,600 |
| 해외시장개척비 | 103,691 | 3,500 |
| 전산운영비 | 29,017 | 28,897 |
| 충당부채전입(환입) | 932,556 | (1,880,811) |
| 판매보상비 | (571,781) | - |
| 기타의판매관리비 | 10,895 | 121,673 |
| 합 계 | 14,792,322 | 13,346,098 |
(4) 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의변동 | (872,606) | (509,566) |
| 재공품의변동 | (945,150) | (1,038,671) |
| 상품의변동 | 61,562 | 252,601 |
| 원재료사용액 | 119,880,465 | 107,147,242 |
| 상품매입액 | 731,714 | 280,079 |
| 급여 | 33,576,163 | 36,731,259 |
| 퇴직급여 | 8,600,295 | 9,166,966 |
| 복리후생비 | 6,325,004 | 6,209,288 |
| 감가상각비 | 4,134,338 | 6,982,816 |
| 무형자산상각비 | 321,519 | 314,588 |
| 외주가공비 | 38,884,663 | 28,614,793 |
| 기타 | 26,252,524 | 19,079,795 |
| 합 계(*) | 236,950,491 | 213,231,190 |
&cr(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 &cr일치합니다.
&cr
25. 기타수익&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 4,707,527 | 16,771 |
| 투자부동산처분이익 | 62,662,135 | 74,730 |
| 잡이익 | 1,237,633 | 1,201,144 |
| 합 계 | 68,607,295 | 1,292,645 |
26. 기타비용 &cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 17,711 | 136,837 |
| 투자부동산처분손실 | 236,190 | 464,830 |
| 유형자산손상차손 | - | 3,935,228 |
| 무형자산손상차손 | - | 131,680 |
| 기타의대손상각비 | 1,500,716 | - |
| 기부금(주석21) | 10,230,000 | 8,000 |
| 잡손실 | 12,201 | 251,439 |
| 합 계 | 11,996,818 | 4,928,014 |
&cr&cr27. 순금융손익
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 3,432,992 | 3,566,976 |
| 배당금수익 | 1,671,493 | 33,901 |
| 외환차익 | 441,517 | 460,880 |
| 외화환산이익 | 253,372 | 41,573 |
| 금융수익 합계 | 5,799,374 | 4,103,330 |
| 이자비용 | 479,907 | 730,263 |
| 외환차손 | 298,160 | 321,693 |
| 외화환산손실 | 68,610 | 366,772 |
| 금융비용 합계 | 846,677 | 1,418,728 |
| 순금융손익 | 4,952,697 | 2,684,602 |
28. 법인세비 용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 22,177,068 | 2,811,588 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (4,341) | (207,238) |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 2,051,145 | 307,888 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 969,226 | 1,859,369 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 | (3,362,151) | (70,881) |
| 법인세비용 | 21,830,947 | 4,700,726 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 지분증권처분손익 | - | (491,705) |
| 자기주식처분이익 | (235,864) | - |
| 이연법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (36,087) | 140,995 |
| 지분증권평가손익 | (3,090,200) | 279,829 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (3,362,151) | (70,881) |
&cr확정급여제도의 재측정요소, 지분증권평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 83,594,817 | 13,640,980 |
| 적용세율 | 22.0%외 | 22.0%외 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 19,767,946 | 2,979,016 |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용 | 43,816 | 60,962 |
| - 비과세수익 | (1,936) | 2,916 |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (4,341) | (207,238) |
| - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 2,256,259 | 307,889 |
| - 세율변동효과 | - | 1,501,188 |
| - 기타 | (230,797) | 55,993 |
| 법인세비용 | 21,830,947 | 4,700,726 |
| 평균유효세율 | 26.12% | 34.46% |
&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (33,634,708) | (32,665,482) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (32,665,482) | (30,806,113) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 969,226 | 1,859,369 |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다 .&cr
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,158,119 | (244,106) | - | 914,013 |
| 미수수익 | (337,455) | (105,964) | - | (443,419) |
| 출자금 | 16,870 | - | - | 16,870 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,505,834 | (1,671,774) | (36,086) | 2,797,974 |
| 미수금 | (66,404) | 66,404 | - | - |
| 유형자산손상차손 | 1,134,767 | (455,673) | - | 679,094 |
| 무형자산손상차손 | 122,749 | - | - | 122,749 |
| 투자유가증권 | (141,205) | (4,151) | - | (145,356) |
| 투자자산손상차손 | 3,288 | - | - | 3,288 |
| 외화환산손실 | 2,473 | - | - | 2,473 |
| 재고자산 | (140,714) | 35,014 | - | (105,700) |
| 토지재평가 | (65,333,427) | 5,006,387 | - | (60,327,040) |
| 정부보조금 | 234,674 | - | - | 234,674 |
| 지분증권 | 2,330,228 | - | (3,090,200) | (759,972) |
| 리스자산 | 534 | 268,374 | - | 268,908 |
| 충당부채 등 | 14,626,211 | (150,748) | - | 14,475,463 |
| 선급비용 | - | 1,293 | - | 1,293 |
| 감가상각비 | 545,806 | (233,955) | - | 311,851 |
| 재고자산평가충당금 | 8,410,476 | (404,128) | - | 8,006,348 |
| 소모품비 | 880 | - | - | 880 |
| 계약부채 | 218,930 | (61,275) | - | 157,655 |
| 리스채권 | - | (267,894) | - | (267,894) |
| 업무용차량감가상각비 | 41,884 | 7,512 | - | 49,396 |
| 기부금 | - | 371,744 | - | 371,744 |
| 합 계 | (32,665,482) | 2,157,060 | (3,126,286) | (33,634,708) |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 549,475 | 608,644 | - | 1,158,119 |
| 미수수익 | (505,944) | 168,489 | - | (337,455) |
| 출자금 | 17,637 | (767) | - | 16,870 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,860,430 | (1,495,591) | 140,995 | 4,505,834 |
| 미수금 | - | (66,404) | - | (66,404) |
| 유형자산손상차손 | 393,855 | 740,912 | - | 1,134,767 |
| 무형자산손상차손 | 764,938 | (642,189) | - | 122,749 |
| 투자유가증권 | (139,828) | (1,377) | - | (141,205) |
| 투자자산손상차손 | 3,437 | (149) | - | 3,288 |
| 외화환산손실 | 2,585 | (112) | - | 2,473 |
| 토지재평가 | (65,333,427) | - | - | (65,333,427) |
| 정부보조금 | 246,141 | (11,467) | - | 234,674 |
| 지분증권 | 2,147,662 | (97,263) | 279,829 | 2,330,228 |
| 리스자산 | 450 | 84 | - | 534 |
| 충당부채 등 | 15,853,534 | (1,227,323) | - | 14,626,211 |
| 감가상각비 | 496,401 | 49,405 | - | 545,806 |
| 재고자산평가충당금 | 8,537,869 | (127,393) | - | 8,410,476 |
| 소모품비 | 920 | (40) | - | 880 |
| 계약부채 | 379,077 | (160,147) | - | 218,930 |
| 대손상각비 | 8,691 | (8,691) | - | - |
| 업무용차량감가상각비 | 55,010 | (13,126) | - | 41,884 |
| 재고자산 | (145,026) | 4,312 | - | (140,714) |
| 합 계 | (30,806,113) | (2,280,193) | 420,824 | (32,665,482) |
(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이연법인세자산(부채) | (33,634,708) |
| - 이연법인세자산 | 30,614,671 |
| - 이연법인세부채 | (64,249,379) |
| 당기법인세자산(부채) | (23,079,211) |
| - 당기법인세자산 | 1,410,282 |
| - 당기법인세부채 | (24,489,493) |
(9) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관련하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이의 총액은 277,914천원입니다 .
&cr29. 주당손익 &cr(1) 기본주당손익&cr1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 61,763,870,062원 | 8,940,255,055원 |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 22,132,953주 | 25,390,928주 |
| 기본주당손익 | 2,791원 | 352원 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행보통주식수 | 33,252,697 | 33,252,697 |
| 자기주식 효과 | (11,119,744) | (7,861,769) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,132,953 | 25,390,928 |
&cr(2) 희석주당손익&cr당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.
30. 영업에서 창출된 현금흐름
당 기 와 전 기 중 영업 에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기순이익 | 61,763,870 | 8,940,255 |
| (2) 조정 | (35,432,021) | 18,708,003 |
| 퇴직급여 | 2,390,743 | 2,406,985 |
| 대손상각비 | (1,049,012) | 2,664,910 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,836,945) | 1,487,131 |
| 감가상각비(사용권자산상각비 포함) | 3,529,725 | 6,178,935 |
| 무형자산상각비 | 321,518 | 314,588 |
| 유형자산처분손실 | 17,711 | 136,837 |
| 유형자산손상차손 | - | 3,935,228 |
| 무형자산손상차손 | - | 131,680 |
| 투자부동산처분손실 | 236,190 | 464,830 |
| 기타의대손상각비 | 1,500,716 | - |
| 투자부동산상각비 | 604,613 | 803,881 |
| 기부금 | 8,840,000 | - |
| 이자비용 | 479,907 | 730,263 |
| 외화환산손실 | 68,610 | 366,772 |
| 법인세비용 | 21,830,947 | 4,700,725 |
| 충당부채전입(환입) | 932,556 | (1,880,811) |
| 판매보증비 | (571,781) | - |
| 유형자산처분이익 | (4,707,527) | (16,771) |
| 투자부동산처분이익 | (62,662,135) | (74,730) |
| 이자수익 | (3,432,992) | (3,566,976) |
| 배당금수익 | (1,671,493) | (33,901) |
| 외화환산이익 | (253,372) | (41,573) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (27,025,467) | 20,898,376 |
| 매출채권의 감소(증가) | 7,473,969 | 7,869,630 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,470,732) | (458,932) |
| 리스채권의 감소(증가) | 202,678 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,075,390 | (737,165) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,417,812) | 4,746,756 |
| 선급비용의 감소(증가) | 169,838 | 102,476 |
| 장기선급금의 감소(증가) | (90,000) | - |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (7,199) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (691,600) | 3,101,322 |
| 미지급금의 증가(감소) | (71,977) | 344,379 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,982,298 | (2,289,101) |
| 선수금의 증가(감소) | (13,837,000) | - |
| 계약부채의 증가(감소) | (2,720,280) | 16,712,339 |
| 예수금의 증가(감소) | 315,678 | (234,386) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (77,636) | (212,007) |
| 유동성충당부채의 증가(감소) | (84,749) | - |
| 장기충당부채의 증가(감소) | (10,786,618) | - |
| 퇴직금의 지급 | (10,020,070) | (8,100,432) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 30,355 | 53,497 |
| 합 계 | (693,618) | 48,546,634 |
31. 금융상품 및 금융위험 관리 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 12,610,759 | - | - | 39,542,616 | - | - |
| 단기금융상품 | 270,000,000 | - | - | 183,541,937 | - | - |
| 단기금융자산 | 21,245 | - | - | 9,125 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 41,205,182 | - | - | 45,999,634 | - | - |
| 소 계 | 323,837,186 | - | - | 269,093,312 | - | - |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 | - | - |
| 장기금융자산 | 5,230 | 2,864,920 | 43,384,803 | 21,455 | 2,846,062 | 29,338,440 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,921,149 | - | - | 1,776,906 | - | - |
| 소 계 | 2,928,379 | 2,864,920 | 43,384,803 | 1,800,361 | 2,846,062 | 29,338,440 |
| 합 계 | 326,765,565 | 2,864,920 | 43,384,803 | 270,893,673 | 2,846,062 | 29,338,440 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비(환입) | (1,077,012) | - | - | (1,077,012) |
| 기타비용: | ||||
| 기타의대손상각비 | 1,500,716 | - | - | 1,500,716 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 3,432,992 | - | - | 3,432,992 |
| 배당금수익 | - | 1,671,493 | - | 1,671,493 |
| 외환차익 | 327,127 | - | 114,390 | 441,517 |
| 외화환산이익 | 252,477 | - | 895 | 253,372 |
| 금융수익 합계 | 4,012,596 | 1,671,493 | 115,285 | 5,799,374 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 40,765 | 40,765 |
| 외환차손 | 138,895 | - | 159,266 | 298,161 |
| 외화환산손실 | 67,653 | - | 957 | 68,610 |
| 금융비용 합계 | 206,548 | - | 200,988 | 407,536 |
| 순손익 | 3,382,344 | 1,671,493 | (85,703) | 4,968,134 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 지분증권평가손익 | - | 10,956,163 | - | 10,956,163 |
| 총포괄손익 | 3,382,344 | 12,627,656 | (85,703) | 15,924,297 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 2,664,910 | - | - | 2,664,910 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 3,566,976 | - | - | 3,566,976 |
| 배당금수익 | - | 33,901 | - | 33,901 |
| 외환차익 | 341,809 | - | 119,071 | 460,880 |
| 외화환산이익 | 35,419 | - | 6,154 | 41,573 |
| 금융수익 합계 | 3,944,204 | 33,901 | 125,225 | 4,103,330 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 3,923 | 3,923 |
| 외환차손 | 174,678 | - | 147,014 | 321,692 |
| 외화환산손실 | 358,559 | - | 8,213 | 366,772 |
| 금융비용 합계 | 533,237 | - | 159,150 | 692,387 |
| 순손익 | 746,057 | 33,901 | (33,925) | 746,033 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 지분증권평가손익 | - | 692,823 | - | 692,823 |
| 총포괄손익 | 746,057 | 726,724 | (33,925) | 1,438,856 |
32. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr
(2) 신용위험관리&cr 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상 인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 12,566,334 | 39,504,111 |
| 단기금융상품 | 270,000,000 | 183,541,937 |
| 단기금융자산 | 21,245 | 9,125 |
| 매출채권및기타채권(*) | 45,769,787 | 51,172,753 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 장기금융자산 | 2,870,150 | 2,867,517 |
| 장기매출채권및기타채권(*) | 3,091,447 | 2,415,703 |
| 합 계 | 334,320,963 | 279,513,146 |
&cr(*) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.&cr
한편, 당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 21,693,568 | 27,843,109 |
| 로컬수출 | 443,384 | 619,327 |
| 아시아 | 4,405,778 | 5,329,608 |
| 유럽 | 2,267,758 | 1,421,318 |
| 아메리카 | 1,036,991 | 1,900,649 |
| 합 계 | 29,847,479 | 37,114,011 |
(3) 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무 | 22,178,468 | 22,178,468 | 21,792,511 | 385,957 | - |
| 미지급금 | 3,657,399 | 3,657,399 | 3,611,232 | 46,167 | - |
| 미지급비용 | 727,139 | 727,139 | 586,583 | 140,556 | - |
| 유동성리스부채 | 344,325 | 344,325 | 104,352 | 239,973 | - |
| 임대보증금 | 368,686 | 368,686 | - | 368,686 | - |
| 장기미지급금 | 110,520 | 110,520 | - | - | 110,520 |
| 장기임대보증금 | 258,673 | 258,673 | - | - | 258,673 |
| 비유동성리스부채 | 1,158,853 | 1,158,853 | - | - | 1,158,853 |
| 합 계 | 28,804,063 | 28,804,063 | 26,094,678 | 1,181,339 | 1,528,046 |
| 전기말: | |||||
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무 | 23,526,536 | 23,526,536 | 22,902,469 | 624,067 | - |
| 미지급금 | 3,341,439 | 3,341,439 | 3,293,510 | 47,929 | - |
| 미지급비용 | 774,041 | 774,041 | 633,399 | 140,642 | - |
| 리스부채 | 111,691 | 115,309 | 18,332 | 42,167 | 54,810 |
| 임대보증금 | 631,846 | 631,846 | - | 631,846 | - |
| 장기미지급금 | 110,520 | 110,520 | - | - | 110,520 |
| 합 계 | 28,496,073 | 28,499,691 | 26,847,710 | 1,486,651 | 165,330 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 시장위험관리&cr 1) 환위험관리&cr당사는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | JPY | GBP | USD | EUR | JPY | GBP | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 948,589 | 3,817,060 | - | - | 407,835 | 100,570 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 4,233,541 | 708,598 | - | - | 6,275,590 | 573,948 | - | - |
| 외화자산 소계 | 5,182,130 | 4,525,658 | - | - | 6,683,425 | 674,518 | - | - |
| 부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | 156,318 | 14,118 | 46,611 | - | 564,638 | 1,778,070 | 3,114 | 9,463 |
| 외화순자산 합계 | 5,025,812 | 4,511,540 | (46,611) | - | 6,118,787 | (1,103,552) | (3,114) | (9,463) |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,144.42 | 1,180.05 | 1,185.50 | 1,088.00 |
| EUR | 1,352.79 | 1,345.99 | 1,342.34 | 1,338.24 |
| JPY | 10.41 | 11.05 | 10.30 | 10.54 |
| GBP | - | 1,513.05 | - | 1,482.40 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 502,581 | (502,581) | 611,879 | (611,879) |
| EUR | 451,154 | (451,154) | (110,355) | 110,355 |
| JPY | (4,661) | 4,661 | (311) | 311 |
| GBP | - | - | (946) | 946 |
| 합 계 | 949,074 | (949,074) | 500,267 | (500,267) |
2) 이자율위험관리&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.&cr&cr이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정금리부 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.
(5) 공정가치&cr1 ) 공정가치와 장부금액 &cr 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 장기금융자산(*) | 46,249,723 | 46,249,723 | 32,184,502 | 32,184,502 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,610,759 | 12,610,759 | 39,542,616 | 39,542,616 |
| 단기금융상품 | 270,000,000 | 270,000,000 | 183,541,937 | 183,541,937 |
| 단기금융자산 | 21,245 | 21,245 | 9,125 | 9,125 |
| 매출채권및기타채권 | 41,205,182 | 41,205,182 | 45,999,634 | 45,999,634 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 장기금융자산 | 5,230 | 5,230 | 21,455 | 21,455 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,921,149 | 2,921,149 | 1,776,906 | 1,776,906 |
| 소 계 | 326,765,565 | 326,765,565 | 270,893,673 | 270,893,673 |
| 금융자산 합계 | 373,015,288 | 373,015,288 | 303,078,175 | 303,078,175 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,276,017 | 27,276,017 | 28,332,012 | 28,332,012 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,528,046 | 1,528,046 | 164,061 | 164,061 |
| 금융부채 합계 | 28,804,063 | 28,804,063 | 28,496,073 | 28,496,073 |
&cr (*) 당기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식 한 금액은 각각 2,871,249천원, 2,852,391천원 입 니다.&cr &cr상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.
2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 장기금융자산 | 43,378,474 | - | - | 43,378,474 |
| 전기말: | ||||
| 장기금융자산 | 29,332,111 | - | - | 29,332,111 |
당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 처분액 | 장부금액&cr(공정가액) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초가액 | 평가액 | 재분류조정 | 기말잔액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기: | |||||||
| ㈜제이티비씨(*) | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - | (10,000,000) | - | - |
| 전 기: | |||||||
| ㈜제이티비씨(*) | 10,000,000 | (9,320,000) | (680,000) | - | (10,000,000) | - | - |
(*) 수준 3으로 분류된 ㈜제이티비씨 주식은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 공정가치는 상황에 적합하며 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법으로 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 적용하였으며, 공정가치 평가 시 사용된 주요 가정과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주요 거시경제지표 | The Economist Intelligence Unit에서 발표한 2021년부터 2025년까지의 명목 GDP성장률, 소비자물가상승률 및 명목임금상승률의 예측치를 적용하였습니다. |
| 영구성장률 | 예상 GDP성장률 등을 고려하여 영구성장률 0%를 적용하였습니다. |
| 유사기업 Beta, 유사기업 부채비율 | KOSPI 및 KOSDAQ에 상장된 동종기업 평균 |
| 무위험이자율, 시장위험프리미엄 | 평가일 현재 블룸버그 제시 수치 |
(6) 자본관리&cr당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 212,203,429 | 220,874,139 |
| 자본총계 | 650,490,643 | 594,361,452 |
| 부채비율 | 32.62% | 37.16% |
33. 특수관계자 &cr(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스 |
| 종속기업 | SNT AMT㈜&cr강소SNT기차배건유한공사(*)&cr광주SNT중공유한공사 |
| 기타 | SNT모티브㈜&crSNT대우기차부건(곤산)유한공사&crSNT Polska Sp. z o.o.&crSNT Daewoo India Private Ltd.&crSNT America Ltd.&crSNT GULF Co., Ltd.&crSNT에너지㈜&crSNT솔루션㈜&cr㈜SNT저축은행&cr㈜캔버라관광&cr재단법인 운해장학재단 |
&cr(*) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타매출(*2) | 재고자산매입 | 유형자산 취득 | 기타매입(*2) | 배당금 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스 | 8,120 | 150,351 | - | - | 510,434 | 4,216,766 |
| 종속기업 | SNT AMT㈜ | 1,194,936 | 488,688 | 9,074,682 | - | 8,053 | - |
| 기타 | SNT모티브㈜(*1) | 1,729,374 | 254,115 | 1,812 | - | 3,144 | - |
| SNT에너지㈜ | 807,680 | 344,033 | - | - | - | - | |
| SNT솔루션㈜ | 24,840 | 10,475 | - | 49,570 | 1,503,048 | - | |
| ㈜SNT저축은행 | - | 91,116 | - | - | - | - | |
| 재단법인 운해장학재단(*3) | - | - | - | - | 10,220,000 | - | |
| 합 계 | 3,764,950 | 1,338,778 | 9,076,494 | 49,570 | 12,244,679 | 4,216,766 |
&cr(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.&cr(*3) 당사는 공익사업 수행 목적으로 당기 중 자기주식 1,000,000주 및 현금 1,380백만원을 운해장학재단에 기부하였습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산처분 | 기타매출(*2) | 재고자산매입 | 유형자산 취득 | 기타매입(*2) | 배당금 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스 | 38,976 | - | 7,557 | - | - | 445,211 | 5,986,052 |
| 종속기업 | SNT AMT㈜ | 1,064,503 | - | 448,324 | 5,567,673 | - | - | - |
| 기타 | SNT모티브㈜(*1) | 2,676,399 | 94,730 | 4,829,162 | - | - | 39,376 | - |
| SNT에너지㈜ | 1,412,616 | - | 159,785 | - | - | - | - | |
| SNT솔루션㈜ | 24,840 | - | 10,954 | - | 28,330 | 1,744,659 | - | |
| ㈜SNT저축은행 | - | - | 144 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,217,334 | 94,730 | 5,455,926 | 5,567,673 | 28,330 | 2,229,246 | 5,986,052 |
&cr(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.
3) 당기 중 (주)SNT저축은행에 5,000백만원을 예치하였으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
&cr(3) 당기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스 | - | - | - | 299,801 |
| 종속기업 | SNT AMT㈜ | 687,787 | 254,619 | 1,020,500 | 968 |
| 강소SNT기차배건유한공사(*) | 1,936,045 | - | - | - | |
| 기타 | SNT모티브㈜ | 536,795 | 20,342 | 1,993 | 2,671,776 |
| SNT에너지㈜ | 38,720 | 6,640 | - | 179,240 | |
| SNT솔루션㈜ | 2,277 | 1,117 | - | 211,420 | |
| ㈜SNT저축은행 | - | 5,090,790 | - | - | |
| 합 계 | 3,201,624 | 5,373,508 | 1,022,493 | 3,363,205 |
&cr(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 697,413천원을 계상하고 있습니다.
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스 | - | - | - | 194,429 |
| 종속기업 | SNT AMT㈜ | 633,097 | 289,110 | 551,881 | 23,920 |
| 강소SNT기차배건유한공사(*) | 3,227,737 | - | - | - | |
| 기타 | SNT모티브㈜ | 1,489,733 | 131,222 | - | 4,415,186 |
| SNT에너지㈜ | 172,843 | 20,656 | - | 82,350 | |
| SNT솔루션㈜ | 2,277 | 950 | - | 53,841 | |
| 합 계 | 5,525,687 | 441,938 | 551,881 | 4,769,726 |
&cr(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 1,448,539천원을 계상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 953,657 | 839,867 |
| 퇴직후급여 | 30,535 | 40,833 |
&cr당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
&cr&cr34. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 외화지급보증 | USD 4,000 | EUR 172 |
| 수입유산스 | USD 20,000 | - | |
| KEB하나은행 | 매입채무결제약정(*) | 10,000,000 | 2,632,623 |
| 자본재공제조합 | 이행보증 | 188,407,672 | 143,679,334 |
| 한국방위산업진흥회 | 이행보증 | 38,500,000 | 434,963 |
&cr(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.&cr &cr (2) 당기말 현재 당사가 피 고인 사 건이 총 7건(소송가액 10,048,271천원)이 계류중이며 , 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
SNT중공업주식회사&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 SNT중공업주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
&cr
| SNT중공업주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 SNT중공업주식회사(이하 “회사”)의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 2월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강희천 입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 | |
| 대주회계법인 대표이사 조 승 호 |
2022년 2월 18일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 SNT중공업주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111146--34--91297176156608624------79378710192242161,4131,323--149143--1,7961,70119264003722,0211,947--149143--2,5892,488
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.151감사위험 평가 및 전반감사 계획 수립2021.04.19~2355-1분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토업무2021.06.21~2445-내부회계관리제도 설계평가2021.07.19~2245-반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토업무2021.10.18~2145-3분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토업무2021.11.22~2435-내부회계관리제도 운영평가2021.12.8~1035-내부회계관리제도 운영평가2022.01.13~1425-내부회계관리제도 운영평가2022.01.17~1935-실증감사절차2022.01.031SNT중공업㈜ 창원본사상품, 제품, 재공품, 원재료2022.01.031SNT중공업㈜ 창원본사현금 및 유가증권OOO타처보관재고자산조회32021.08.11/2021.12.9/2022.02.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 11일SNT중공업주식회사 감사,&cr대주회계법인 업무수행이사 외 1명이메일- 감사팀의 구성&cr- 재무제표 감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 위험평가 및 감사계획&cr- 독립성 등22021년 12월 09일SNT중공업주식회사 감사,&cr대주회계법인 업무수행이사 외 1명대면보고- 내부회계관리제도 평가32022년 02월 11일SNT중공업주식회사 감사,&cr대주회계법인 업무수행이사 외 1명이메일- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 감사진행상황 및 감사결과&cr- 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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