SNC - Interim / Quarterly Report 2012

新興航運股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國101 及100 年度第一季

(股票代碼2605)

公司地址：台北市復興南路一段368 號14 樓
電  話：(02)2703-7055

`新興航運股份有限公司`

`一民國101 及100 年度第季財務報表`

`目錄`

項目
一、封面
二、目錄
三、會計師核閱報告
四、資產負債表
五、損益表
六、股東權益變動表
七、現金流量表
八、財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 頁次
1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7
不適用
8
9 ~ 34
9
9 ~ 12
12
12 ~ 18
19 ~ 21
21
21
21
21

~2~

`項目` `(十) 其他` `(十一)附註揭露事項` `1.重大交易事項相關資訊` `2.轉投資事業相關資訊` `3.大陸投資資訊` `(十二)營運部門資訊`	`頁次` `21 ~ 23` `24 ~ 34` `24 ~ 30` `31 ~ 34` `34` `34`

~3~

(101)財審報字第12000438 號

`會計師核閱報告`

`新興航運股份有限公司公鑒：`

新興航運股份有限公司民國101 年及民國100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及
民國100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報
表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工
作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無
法對上開財務報表之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人
財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

新興航運股份有限公司已編製民國101年度及民國100年度第一季之合併財務報表，並經
本會計師分別出具修正式無保留核閱報告及標準式無保留核閱報告在案，備供參考。

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`新興航運股份有限公司`

`資產負債表民國101 年及100 年3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

`1100` `1140` `1160` `1190` `120X` `1250` `11XX` `1421` `14XX` `1501` `1521` `1552` `1561` `15XY` `15X9` `15XX` `1820` `1830` `18XX` `1XXX`	`資產`	`單位：新台幣仟元` `101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日` `附註` `金` `額` `% 金` `額` `%` `四(一)` `$` `22,732` `1$` `58,686` `1` `14,847` `-` `25,562` `-` `五` `11,013` `-` `22,914` `-` `1,001` `-` `-` `-` `17,410` `-` `3,928` `-` `4,580` `-` `3,998` `-` `71,583` `1` `115,088` `1` `四(二)` `15,275,21992` `15,048,37591` `15,275,21992` `15,048,37591` `四(三)及六` `90,215` `-` `90,215` `-` `29,154` `-` `29,154` `-` `1,596,88610` `1,596,62810` `1,336` `-` `1,277` `-` `1,717,59110` `1,717,27410` `(` `502,863 )(` `3 )(` `407,899 )(` `2 )` `1,214,728` `7` `1,309,375` `8` `6,922` `-` `6,922` `-` `7,741` `-` `19,995` `-` `14,663` `-` `26,917` `-` `$` `16,576,193100$` `16,499,755100` `(續次頁)`
	`流動資產` `現金及約當現金` `應收帳款淨額` `其他應收款` `其他金融資產–流動` `存貨` `預付費用` `流動資產合計` `基金及投資` `採權益法之長期股權投資` `基金及投資合計` `固定資產` `成本` `土地` `房屋及建築` `船舶設備` `辦公設備` `成本及重估增值` `減：累計折舊` `固定資產淨額` `其他資產` `存出保證金` `遞延費用` `其他資產合計` `資產總計`

~5~

`新興航運股份有限公司`

`資產負債表民國101 年及100 年3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

`2100` `2160` `2170` `2190` `2228` `2260` `2270` `2286` `21XX` `2420` `24XX` `2810` `2860` `28XX` `2XXX` `3110` `3220` `3260` `3280` `3310` `3320` `3350` `3420` `3430` `3XXX`	`負債及股東權益`	`單位：新台幣仟元` `101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日` `附註` `金` `額` `% 金` `額` `%` `四(四)及六` `$` `794,000` `5$` `1,274,000` `8` `四(七)` `306,347` `2` `578,402` `4` `五` `60,885` `-` `78,486` `-` `五` `663,975` `4` `-` `-` `2,821` `-` `1,623` `-` `540` `-` `-` `-` `四(五)及六` `74,483` `-` `37,103` `-` `四(七)` `298,188` `2` `379,004` `2` `2,201,239 13` `2,348,618 14` `四(五)及六` `409,658` `3` `519,439` `3` `409,658` `3` `519,439` `3` `6,828` `-` `6,642` `-` `四(七)` `988` `-` `1,075` `-` `7,816` `-` `7,717` `-` `2,618,713 16` `2,875,774 17` `四(八)` `5,683,04234` `5,683,04235` `四(九)` `39,243` `-` `39,243` `-` `90,236` `-` `90,236` `1` `899` `-` `899` `-` `四(十)(十一)` `2,417,01815` `2,206,67113` `1,741,58610` `367,411` `2` `5,566,28934` `6,843,22842` `(` `1,568,193 )(` `9 )(` `1,593,785 )(` `10 )` `(` `12,640 )` `- (` `12,964 )` `-` `13,957,480 84` `13,623,981 83` `七` `$` `16,576,193 100 $` `16,499,755 100`
	`流動負債` `短期借款` `應付所得稅` `應付費用` `其他應付款項–關係人` `其他應付款–其他` `預收款項` `一年或一營業週期內到期長` `期負債` `遞延所得稅負債–流動` `流動負債合計` `長期負債` `長期借款` `長期負債合計` `其他負債` `應計退休金負債` `遞延所得稅負債–非流動` `其他負債合計` `負債總計` `股東權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `庫藏股票交易` `長期投資` `其他` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `股東權益其他調整項目` `累積換算調整數` `未認列為退休金成本之淨` `損失` `股東權益總計` `重大承諾事項及或有事項` `負債及股東權益總計`

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

會計主管：洪玉鴦

董事長：蔡景本

經理人：張豐州

~6~

`新興航運股份有限公司`

`損益表`

`民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

新興航運股份有限公司
損益表
民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

項目 單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
101 年1 月1 日至3 月31 日100 年1 月1 日至3 月31 日
附註
金
額
%
金
額
%

五
$
54,568
100$
63,947
100
四(十三)及五
(
73,496 )(
135 ) (
65,526 )(
102 )
(
18,928 )(
35 ) (
1,579 )(
2 )
四(十三)
(
26,948 )(
49 ) (
37,086 )(
58 )
(
45,876 )(
84 ) (
38,665 )(
60 )
2
-
-
-
四(二)
557,0771021
563,026
880
29,929
55
-
-
3,244
6
2,600
4
590,2521082
565,626
884
(
4,112 )(
8 ) (
4,437 )(
7 )
-
-(
3,473 )(
5 )
(
4,112 )(
8 ) (
7,910 )(
12 )
540,264
990
519,051
812
四(七)
(
66,603 )(
122 ) (
14,415 )(
23 )
$
473,661
868$
504,636
789
稅
前稅
後稅
前稅
後
四(十二)
$
0.95$
0.83$
0.91$
0.89
$
0.95$
0.83$
0.91$
0.89

營業收入
4620 運輸收入

營業成本

5620 運輸成本
5910營業毛損
6200 管理及總務費用

6900營業淨損
營業外收入及利益
7110 利息收入
7121 採權益法認列之投資收益
7160 兌換利益
7480 什項收入
7100 營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510 利息費用
7560 兌換損失
7500 營業外費用及損失合計
7900繼續營業單位稅前淨利
8110 所得稅費用

9600本期淨利
基本每股盈餘

9750 本期淨利
稀釋每股盈餘
9850 本期淨利

	`新興航運股份有限公司` `損益表` `民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日` `(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`
`項目`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)` `101 年1 月1 日至3 月31 日100 年1 月1 日至3 月31 日` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `五` `$` `54,568` `100$` `63,947` `100` `四(十三)及五` `(` `73,496 )(` `135 ) (` `65,526 )(` `102 )` `(` `18,928 )(` `35 ) (` `1,579 )(` `2 )` `四(十三)` `(` `26,948 )(` `49 ) (` `37,086 )(` `58 )` `(` `45,876 )(` `84 ) (` `38,665 )(` `60 )` `2` `-` `-` `-` `四(二)` `557,0771021` `563,026` `880` `29,929` `55` `-` `-` `3,244` `6` `2,600` `4` `590,2521082` `565,626` `884` `(` `4,112 )(` `8 ) (` `4,437 )(` `7 )` `-` `-(` `3,473 )(` `5 )` `(` `4,112 )(` `8 ) (` `7,910 )(` `12 )` `540,264` `990` `519,051` `812` `四(七)` `(` `66,603 )(` `122 ) (` `14,415 )(` `23 )` `$` `473,661` `868$` `504,636` `789` `稅` `前稅` `後稅` `前稅` `後` `四(十二)` `$` `0.95$` `0.83$` `0.91$` `0.89` `$` `0.95$` `0.83$` `0.91$` `0.89`
`營業收入` `4620 運輸收入` `營業成本` `5620 運輸成本` `5910營業毛損` `6200 管理及總務費用` `6900營業淨損` `營業外收入及利益` `7110 利息收入` `7121 採權益法認列之投資收益` `7160 兌換利益` `7480 什項收入` `7100 營業外收入及利益合計` `營業外費用及損失` `7510 利息費用` `7560 兌換損失` `7500 營業外費用及損失合計` `7900繼續營業單位稅前淨利` `8110 所得稅費用` `9600本期淨利` `基本每股盈餘` `9750 本期淨利` `稀釋每股盈餘` `9850 本期淨利`

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

經理人：張豐州

會計主管：洪玉鴦

董事長：蔡景本

~7~

`新興航運股份有限公司`

`現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

								`單位：新台幣仟元`
		`101`	`年`	`1`	`月`	`1 日`	`100`	`年 1 月 1 日`
		`至`	`3`	`月`		`31 日`	`至`	`3 月 31 日`
`營業活動之現金流量`
`本期淨利`		`$`				`473,661`	`$`	`504,636`
`調整項目`
`折舊費用`						`22,519`		`24,224`
`各項攤提`						`3,064`		`3,063`
`依權益法認列之投資收益`	`(`					`557,077 ) (`		`563,026 )`
`資產及負債科目之變動`
`應收帳款淨額`	`(`					`1,484 ) (`		`11,983 )`
`其他應收款`	`(`					`1,906 ) (`		`17,404 )`
`存貨`	`(`					`382 )`		`12,669`
`預付費用`	`(`					`2,072 ) (`		`1,269 )`
`其他金融資產–流動`	`(`					`1,001 )`		`-`
`應付費用`	`(`					`10,770 )`		`3,584`
`其他應付款項`	`(`					`8,807 ) (`		`938 )`
`預收款項`						`367`		`-`
`應計退休金負債`						`134`		`111`
`遞延所得稅負債`						`66,603`		`14,415`
`營業活動之淨現金流出`	`(`					`17,151 ) (`		`31,918 )`
`投資活動之現金流量`
`購置固定資產`	`(`					`258 ) (`		`536,918 )`
`遞延費用增加`						`-(`		`13,024 )`
`投資活動之淨現金流出`	`(`					`258 ) (`		`549,942 )`
`融資活動之現金流量`
`舉借長期借款`						`-`		`556,542`
`短期借款增加`						`20,000`		`-`
`償還長期借款`	`(`					`36,257 )`		`-`
`融資活動之淨現金(流出)流入`	`(`					`16,257 )`		`556,542`
`匯兌影響數`	`(`					`31,914 )`		`-`
`本期現金及約當現金減少`	`(`					`65,580 ) (`		`25,318 )`
`期初現金及約當現金餘額`						`88,312`		`84,004`
`期末現金及約當現金餘額`		`$`				`22,732`	`$`	`58,686`
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`		`$`				`5,486`	`$`	`3,873`
`本期支付所得稅`		`$`				`-`	`$`	`-`
`僅有部分現金支出之投資活動`
`購置固定資產`		`$`				`-`	`$`	`-`
`應付購買設備款及遞延費用增減`						`-`		`549,942`
`購買設備款及遞延費用現金支付數`		`$`				`-`	`$`	`549,942`

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

會計主管：洪玉鴦

董事長：蔡景本 經理人：張豐州

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單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、公司沿革

新興航運股份有限公司於民國57年設立，主要營業項目係船舶運送業、拖船駁
船業及船務代理業。成立時資本額為$1,000，為因應業務上之需要，改善資本
結構，乃以民國77年12月31日為合併基準日，吸收合併嘉興航業股份有限公
司及台興航業股份有限公司。本公司股票自民國78年12月起在台灣證券交易
所買賣。

截至民國101年3月31日止，本公司員工人數為73人。

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本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

`(一)子公司外幣財務報表換算基礎`

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權帄均匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調整項目。
(二)外幣交易
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

`(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

1.資產符合下列條件之一者，應列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
(2)主要為交易目的而持有者。

~9~

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，應列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而發生者。
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

`(四)應收帳款及其他應收款`

1.應收帳款係因提供勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收帳款之其他應收款項。應收帳款及其他應收款原始認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(五)存貨
係本公司所屬各船舶期末油料盤存數，並按先進先出法計列油料盤存價值。
(六)採權益法評價之長期股權投資
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資損益列為當期損益；持有被投資公司有表決權股份比例超過50%，或具有控制能力者，採權益法評價並編製合併報表。
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
3.凡與被投資公司間交易所產生之損益，於本期尚未實現者，則予以沖銷，其交易損益如屬於折舊性資產所產生者，則依其效益年限分年承認，未實現損益之消除採列記遞延借(貸)項科目方式處理。
(七)固定資產
1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.折舊係依估計經濟耐用年數按帄均法提列;固定資產之主要耐用年數為：房屋及建築42 年、船舶設備4-18 年及辦公設備3-7 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大增添改良及大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

~10~

(八)遞延費用
船舶大修及塢檢依中國驗船中心編製之「鋼船建造規範」中規定之期限以 2.5 年攤提。
(九)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十)退休辦法及淨退休金成本
1.本公司訂有員工退休辦法，適用於所有正式任用之員工(不含約聘船員)，並視情況提撥退休基金，專戶儲存於台灣銀行，職工退休基金未列入本公司財務報表。退休金辦法屬提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
2.應計退休金負債金額未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨給付義務之合計數時，其對方科目借記「遞延退休金成本」，屬無形資產；若超過該合計數時，其超過部分借記「未認列為退休金成本之淨損失」，作為股東權益之減項。

`(十一)所得稅`

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
(十二)員工分紅及董監酬勞
自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公帄價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。

`(十三)收入成本`

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合

~11~

收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

`(十四)會計估計`

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(十五)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式
報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合
併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

`三、會計變動之理由及其影響`

`- (一)會計原則變動應收帳款及其他應收款`

本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」，就應收帳款及其他應收款等各項債權，
於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對民國100
年度之財務報表並無影響。

`- (二)會計原則變動營運部門`

本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」。

`- (三)會計估計變動船舶設備殘值`

本公司及子公司自民國101年1月1日起，調整船舶設備殘值之估計，以
反映船舶之真實殘值；此項會計估計變動使本公司民國101年度第一季之
營業成本減少$1,409(稅後)，子公司一致採用上開變動，致本公司認列之
投資利益增加$41,877，合計民國101年第一季稅後淨利增加$43,286，每
股盈餘增加0.08元。

四、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金

101 年 3 月 31 日100 年 3 月 31 日
  支票存款及活期存款 $          22,732$          58,686

~12~

`(二)採權益法長期股權投資`

1.長期股權投資明細如下：

		`101年3月31日`	`101年3月31日`		`100年3月31日`	`100年3月31日`
`被投資公司`		`帳列數`	`持股比例`		`帳列數`	`持股比例`
`賴比瑞亞樂利航運公司`	`$`	`10,408,879`	`100%`	`10,607,973` `$`		`100%`
`馬紹爾群島海德股份`		`4,866,340`	`100%`		`4,440,402`	`100%`
`有限公司`	`$`	`15,275,219`		`15,048,375` `$`
`2.本公司民國101 年及100 年度第一季採權益法認列投資利益如下：`
`被投資公`	`司`	`101年度第一季`			`100年度第一季`
`賴比瑞亞樂利航運公司`		`$`		`288,826`	`$`	`263,702`
`馬紹爾群島海德股份有限公司`				`268,251`		`299,324`
		`$`		`557,077`	`$`	`563,026`

1.本公司持股100%之子公司樂利航運公司及海德股份有限公司已編入合併報表。
2.上述採權益法之長期股權投資，係依同期間經會計師核閱之財務報表評價認列。

`(三)固定資產`

`價認列。` `固定資產`
`船舶設備` `-信興貳號輪` `-麥唐娜輪` `土地` `房屋及建築` `辦公設備` `合計` `船舶設備` `-信興貳號輪` `-麥唐娜輪` `土地` `房屋及建築` `辦公設備` `合計`	`101 年`	`3 月`	`31 日`
	`成本` `累計折舊` `688,416` `$` `400,892)` `($` `908,470` `88,800)` `(` `90,215` `-` `29,154` `12,346)` `(` `1,336` `825)` `(` `1,717,591` `$` `502,863)` `($` `100 年 3 月`		`帳面價值`
			`287,524` `$` `819,670` `90,215` `16,808` `511`
			`1,214,728` `$`
			`31 日`
	`成本` `累計折舊` `688,416` `$` `362,420)` `($` `908,212` `33,112)` `(` `90,215` `-` `29,154` `11,498)` `(` `1,277` `869)` `(` `1,717,274` `$` `407,899)` `($`		`帳面價值`
			`325,996` `$` `875,100` `90,215` `17,656` `408`
			`1,309,375` `$`

固定資產提供質押情形，請詳附註六。

~13~

`(四)短期借款`

`短期借款`
`信用借款` `抵押擔保借款` `借款利率` `融資額度`	`101 年 3 月 31 日` `680,000` `$` `114,000` `794,000` `$` `1.28%~1.33%` `1,274,000` `$`	`100 年 3 月 31 日`
		`1,100,000` `$` `174,000`
		`1,274,000` `$`
		`1.21%~1.22%`
		`1,274,000` `$`

民國101年及100年3月31日之短期借款融資額度其中由本公司董事長蔡
景本提供擔保金額皆為$1,074,000；由本公司開立額度保證票據金額皆為
$774,000。

(五)長期借款

`$774,000。` `長期借款`
`貸款對象`	`還款方式`	`擔保品` `101年3月31日` `麥唐娜輪 $ 484,141` `(美金16,406仟元)` `484,141` `74,483)` `(` `409,658` `$` `1.387%`	`100年3月31日`
			`556,542` `$` `(美金18,930仟元)` `556,542` `37,103)` `(` `519,439` `$` `1.084%`

(六)退休金
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工(不含約聘船員)之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之帄均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月視情況提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。民國101 年及100 年度第一季，本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為$823 及 $831，截至民國101 年及100 年3 月31 日止，撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$40,192 及$40,008。
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 年及100 年度第一季，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$810 及$834。

~14~

`(七)所得稅`

1.所得稅費用計算如下：

`得稅` `所得稅費用計算如下：`
		`101年第一季`			`100年第一季`
`期末應付所得稅`	`$`	`306,347`		`$`	`578,402`
`期初應付所得稅`	`(`	`306,347)`	`(`		`578,402)`
`已扣繳稅額`		`-`			`-`
`當期所得稅費用`		`-`			`-`
`遞延所得稅本期變動數`		`66,603`			`14,415`
`所得稅費用`	`$`	`66,603`		`$`	`14,415`

2.暫時性差異餘額及其所產生之遞延所得稅資產或負債科目餘額如下：

			`101 年 3`	`月`	`31 日`		`100 年 3`	`100 年 3`	`月`	`31 日`
				`所得稅`					`所得稅`
		`金額`		`影響數`			`金`	`額`	`影響數`
`遞延所得稅(負債)資產-流動`
`未實現兌換利益`		`$`	`16,337`	`$`	`2,777`	`($`		`4,250)`	`($`	`722)`
`估計賠償損失`			`-`		`-`			`14,565`		`2,476`
`預計盈餘匯回款`	`1,770,383)` `(`			`(`	`300,965)`	`(`	`2,239,753)`		`(`	`380,758)`
				`($`	`298,188)`				`($`	`379,004)`
`遞延所得稅負債-非流動`
`退休金準備`	`($`		`5,813)`	`($`	`988)`	`($`		`6,322)`	`($`	`1,075)`
`3.` `本公司民國101 年第一季財務所得與稅務所得之重大差異主要係上述2.`
`之遞延所得稅項目本期變動數。`

4.本公司之營利事業所得稅結算申報業經稽徵機關核定至民國98 年度。
(八)股本

截至民國100年3月31日止，本公司額定資本額為$7,000,000，實收資本
額為$5,683,042，分為568,304,171股，均為普通股，每股面額10元。

(九)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資
本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之
比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充
資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘
公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

`(十)保留盈餘`

`法定盈餘公積`

依照公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，應先提列10%
之法定盈餘公積，已達資本總額，不在此限。法定盈餘公積除彌補公司虧
損及按原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之。惟撥發給新股或
現金者，以此項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

~15~

`特別盈餘公積`

依現行法令規定，公司於分派可分配盈餘時，除依法提出法定盈餘公積外，
應就當年度發生之帳列股東權益減項金額，自當年度稅後盈餘與前期未分
配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，
則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東
權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

`未分配盈餘`

1.依本公司章程規定，每年結算如有盈餘，除提付應納所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提出10%為法定盈餘公積，並按法令規定提列特別盈餘公積後，再將其餘額連同上年度累積未分配盈餘，作為可分配之盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會決議。其中員工紅利不得低於1%，董事、監察人酬金不得超過5%。
2.依所得稅法規定，當年度盈餘未作分配者應加徵10%營利事業所得稅，其加徵之所得稅應予計入股東可扣抵稅額帳戶，截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司關於兩稅合一之揭露資訊如下：
(1)未分配盈餘相關資訊如下:

`)未分配盈餘相關資訊如下:`
`民國86年度以前` `民國87年度以後`	`101 年 3 月 31 日` `359,267` `$` `5,207,022` `5,566,289` `$`	`100 年 3 月 31 日`
		`359,267` `$` `6,483,961`
		`6,843,228` `$`

(2)截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為$459,671 及$347,946，民國100 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 16.18% ，民國 99 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 15.46%。
3.本公司於民國100 年6 月22 日經股東會決議通過民國99 年度盈餘分派案如下：

`案如下：`
`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `合計`	`99年度`
	`金額` `每股股利(元)` `210,347` `$` `1,374,174` `1,420,760` `2.50` `$` `3,005,281` `$`
		`2.50` `$`

4.本公司於民國101 年3 月28 日，經董事會提議民國100 年盈餘分派議案如下：

`如下：`
`法定盈餘公積` `現金股利` `合計`	`100年度`
	`金額` `每股股利(元)` `175,932` `$` `852,456` `1.50` `$` `1,028,388` `$`
		`1.50` `$`

上述100年度盈餘分派議案尚待民國101年股東會決議。

~16~

5.本公司民國100 年度員工紅利及董監酬勞估列金額皆為$13,199，係以過去年度預計盈餘分派帄均數，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以1.5%估列)，並認列為民國100 年度之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國101 年度之損益。
6.本公司民國101 年及100 年度第一季員工紅利及董監酬勞估列金額分別估列$6,343 及$7,877，係以過去年度預計盈餘分派帄均數，考量提列法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(約以1.5%估列)，並分別認列民國101 年及100 年度第一季之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。
7.本公司董事會建議及股東會決議之盈餘分派議案、員工紅利及董監酬勞相關資訊可至「公開資訊觀測站」查詢。
(十一)公司資金結匯權
- 本公司華僑及外國股東之投資及股利得申請匯出，但股利應先繳納股利所得稅。

`(十二)普通股每股盈餘`

`普通股每股盈餘`
`稅前` `基本每股盈餘` `本期淨利` `540,264` `$` `稀釋每股盈餘` `具稀釋作用之潛在` `本期淨利潛在普通` `股影響` `540,264` `$` `稅前` `基本每股盈餘` `本期淨利` `519,051` `$` `金` `金` `普通股之影響-員工分紅`		`101年1月1日至3月31日`
	`金`	`加權帄均流通` `稅後` `在外股數` `473,661` `$` `568,304仟股` `121仟股` `473,661` `$` `568,425仟股` `額` `100年1月1日至3月31日`	`稅前` `稅後` `0.95` `$` `0.83` `$` `0.95` `$` `0.83` `$` `每股盈餘(元)`
			`稅前` `0.95` `$` `0.95` `$`
	`金`	`加權帄均流通` `稅後` `在外股數` `504,636` `$` `568,304仟股` `額`	`稅前` `稅後` `0.91` `$` `0.89` `$` `每股盈餘(元)`
	`稅前` `519,051` `$`		`稅前` `0.91` `$`

自民國97年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股
盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每
股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確
定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通在外股數。
且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時
不追溯調整。

~17~

`、、 (十三)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表`

`用人費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用` `用人費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用`		`101` `年` `1` `月` `1` `日` `至`	`101` `年` `1` `月` `1` `日` `至`	`3` `月` `31` `日`
		`屬於營業成本者` `屬於營業費用者` `$ 15,213` `$ 14,970` `670` `707` `526` `1,107` `1,050` `621` `22,269` `250` `3,064` `-` `100` `年` `1` `月` `1` `日` `至`		`合計` `$ 30,183` `1,377` `1,633` `1,671` `22,519` `3,064` `3` `月` `31` `日`
		`屬於營業成本者` `$ 14,416` `737` `539` `1,036` `23,961` `3,063`	`屬於營業費用者` `$ 16,713` `689` `1,126` `679` `263` `-`	`合計` `$ 31,129` `1,426` `1,665` `1,715` `24,224` `3,063`

~18~

五、關係人交易

(一)主要關係人之名稱及其關係

人交易
主要關係人之名稱及其關係

關係人名稱
蔡景本
賴比瑞亞樂利航運公司(樂利公司)
馬紹爾群島海德股份有限公司(海德公司)
Greatest South Shipping Co., Ltd.
Confidence Navigation Limited
Zenith Marine Company Limited
Kenmore Shipping Inc.
Poseidon Marine Company
Maxson Shipping Inc.
Ocean Wise Limited
Valentine Holdings Limited
Millennia Investment Company Limited
Gemini Investment Company Limited
Welluck Co., Ltd.
Meko Shipping Inc.
Winnington Limited
Peg Shipping Company Limited
Kingswood Co., Ltd.
Seven Seas Shipping Ltd.
Jetwall Co., Ltd.
Everwin Maritime Limited
Victory Navigation Inc.
Everprime Shipping Limited
Universal Mariners S.A.
Great Wall Navigation Limited
Newton Navigation Limited
Clifford Navigation Corporation
Brighton Shipping Inc.
Rockwell Shipping Limited (Rockwell)
Howells Shipping Inc. (Howells)
Honco Shipping Limited
Century Shipping Limited
Crimson Marine Company
海滬船務諮詢(上海)有限公司 與本公司之關係

本公司董事長
本公司持有100%股權之子公司
同上
(註1)
樂利公司持有100%股權之子公司
同上
同上
同上
同上
樂利公司持有51%股權之子公司
樂利公司持有60%股權之子公司
Valentine持有100%股權之子公司
同上
樂利公司持有50%股權之子公司
Welluck持有100%股權之子公司
樂利公司持有50%股權之子公司
Winnington持有100%股權之子公司
樂利公司持有50%股權之子公司
Kingswood 持有100%股權之子公司
樂利公司持有80%股權之子公司
Jetwall持有100%股權之子公司
樂利公司持有55%股權之子公司
Victory持有100%股權之子公司
本公司主要股東親屬投資之公司
海德公司持有100%股權之子公司
同上
同上
同上
同上
同上
同上
同上
同上
Century持有100%股權之子公司

`人交易` `主要關係人之名稱及其關係`
`關係人名稱` `蔡景本` `賴比瑞亞樂利航運公司(樂利公司)` `馬紹爾群島海德股份有限公司(海德公司)` `Greatest South Shipping Co., Ltd.` `Confidence Navigation Limited` `Zenith Marine Company Limited` `Kenmore Shipping Inc.` `Poseidon Marine Company` `Maxson Shipping Inc.` `Ocean Wise Limited` `Valentine Holdings Limited` `Millennia Investment Company Limited` `Gemini Investment Company Limited` `Welluck Co., Ltd.` `Meko Shipping Inc.` `Winnington Limited` `Peg Shipping Company Limited` `Kingswood Co., Ltd.` `Seven Seas Shipping Ltd.` `Jetwall Co., Ltd.` `Everwin Maritime Limited` `Victory Navigation Inc.` `Everprime Shipping Limited` `Universal Mariners S.A.` `Great Wall Navigation Limited` `Newton Navigation Limited` `Clifford Navigation Corporation` `Brighton Shipping Inc.` `Rockwell Shipping Limited (Rockwell)` `Howells Shipping Inc. (Howells)` `Honco Shipping Limited` `Century Shipping Limited` `Crimson Marine Company` `海滬船務諮詢(上海)有限公司`	`與本公司之關係`
	`本公司董事長` `本公司持有100%股權之子公司` `同上` `(註1)` `樂利公司持有100%股權之子公司` `同上` `同上` `同上` `同上` `樂利公司持有51%股權之子公司` `樂利公司持有60%股權之子公司` `Valentine持有100%股權之子公司` `同上` `樂利公司持有50%股權之子公司` `Welluck持有100%股權之子公司` `樂利公司持有50%股權之子公司` `Winnington持有100%股權之子公司` `樂利公司持有50%股權之子公司` `Kingswood 持有100%股權之子公司` `樂利公司持有80%股權之子公司` `Jetwall持有100%股權之子公司` `樂利公司持有55%股權之子公司` `Victory持有100%股權之子公司` `本公司主要股東親屬投資之公司` `海德公司持有100%股權之子公司` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `Century持有100%股權之子公司`

註1：已於民國100年3月10日解散完畢。

`(二)與關係人間之重大交易事項`

1.本公司民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日支付Universal Mariners
S.A.之船舶代理費及相關佣金支出之金額分別為$145及$140。除上述交
易外，另有日常代收付墊款交易，截至民國101年及100年3月31日本
公司應收( 付) 代理行往來-Universal Mariners S.A. 分別為($811) 及
$129，表列其他應付款-其他及其他應收款。

~19~

2.本公司與Universal Mariners S.A.簽訂船舶代理合約，民國101 年度及 100 年度第一季相關代理費收入分別為$442 及$624。
3.資金融通情形-表列「其他應付款-關係人」：
本公司為充實營運資金，截至民國101 年3 月31 日止向100%轉投資公司樂利公司及海德公司融通資金情形如下：

`海德公司`		`101年1月1日至3月31日`	`101年1月1日至3月31日`	`101年1月1日至3月31日`
	`最高餘額` `681,300` `$` `(美金22,500仟元)`		`期末餘額`	`利率`	`利息費用總額` `-` `-` `$`
			`663,975` `$` `(美金22,500仟元)` `1,327,950` `$`	`-`

4.截至民國101 年及100 年3 月31 日，本公司經董事會決議通過，出具保證本票予兆豐銀行，為轉投資公司提供擔保情形如下：

`轉投資公司` `Brighton Shipping` `Inc.` `Rockwell Shipping` `Limited` `Seven Seas Shipping` `Ltd.` `Howells Shipping` `Inc.` `Everprime Shipping` `Limited` `Norley corporation` `Inc.` `Clifford Navigation` `Corporation` `Crimson Marine Company` `Poseidon Marine Ltd.` `Ocean Wise Ltd.` `Everwin Maritime Limited` `Maxson Shipping Inc.` `Kenmore Shipping Inc.`	`性質` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保` `融資擔保`	`原始` `保證總金額` `28,840` `28,862` `52,000` `39,920` `31,640` `30,000` `50,000` `39,040` `66,000` `42,140` `75,460` `37,450` `74,200`	`單位：美金仟元` `期末保證餘額`	`單位：美金仟元` `期末保證餘額`	`單位：美金仟元` `期末保證餘額`	`單位：美金仟元` `期末保證餘額`
			`101年3月31日`		`100年3月31日`
				`12,017` `$` `13,228` `23,833` `17,954` `15,820` `-` `32,143` `29,280` `66,000` `42,140` `75,460` `37,450` `74,200` `439,525` `$`		`14,420` `$` `15,633` `28,166` `21,944` `18,984` `30,000` `50,000` `39,040` `66,000` `42,140` `75,460` `-` `-` `401,787` `$`

5.關係人為本公司提供保證情形，請詳附註四(四)。
6.本公司於民國101 年度第一季承攬國內客戶運輸業務，並以相同承攬條件轉向孫公司Rockwell 及Howells 承租船舶執行上述合約，金額分別為 $47,468 及$36,864，該合約已於101 年度第一季執行，目前尚有應付運費$4,242(表列應付費用)，將於完卸後收付，此項交易之收入及成本於財務報表採合併淨額表達。

~20~

7.本公司於民國101 年3 月28 日董事會決議，擬向子公司樂利航運公司借入美金22,500 仟元供營運週轉用，截至民國101 年3 月31 日，本公司實際借入金額為美金0 元。

`六、抵(質)押之資產`

截至民國100年及99年3月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：

	`資產項目` `其他金融資產-流動-定期存款` `船舶設備(帳面價值)` `土地、房屋及建築物(帳面價值)`	`101年3月31日` `10,001` `$` `819,670` `104,712` `934,383` `$`	`100年3月31日` `-` `$` `875,100` `105,282` `980,382` `$`	`擔保用途`
				`履約保證` `長期借款` `融資額度`

`七、重大承諾事項及或有事項`

1.本公司為轉投資公司背書保證事項請詳附註五(二)。
2.本公司因向銀行融資而開立之應付保證票據，請詳附註四(四)之說明。
八、重大之災害損失無此事項。
九、重大之期後事項無此事項。
十、其他
(一)金融商品之公帄價值

`非衍生性金融商品` `資產` `公帄價值與帳面價值相等之金融資產` `存出保證金` `負債` `公帄價值與帳面價值相等之金融負債` `長期借款(含一年內到期部分)`	`101 年`

~21~

100   年   3   月   31   日
公帄價值
公開報價評價方法
帳面價值決定之價值估計之價值

`非衍生性金融商品`

資產
-
  公帄價值與帳面價值相等之金融資產$    107,162$       $  107,162
-
  存出保證金6,9226,922
負債
-
  公帄價值與帳面價值相等之金融負債1,354,1091,354,109
-
  長期借款(含一年內到期部分)556,542556,542

本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此方法應用於現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付費用及其他應付款項(含關係人)。
2.長期借款以期預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則以本公司借款之約定利率為準。惟金額不重大時則不予折現。
3.存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公帄市價，折現率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。惟金額不重大時則不予折現。
4.具有資產負債表信用風險之金融商品

101 年 3 月 31 日100 年 3 月 31 日
保  證  金  額保  證  金  額
融資擔保  美金439,525仟元  美金401,787仟元

(二)利率風險部位資訊本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1,001 及 0; 具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 $1,278,141 及$1,830,542。
(三)財務風險控制策略

本公司之財務風險，主要為投資金融商品本身所伴隨的風險。本公司對於
各項金融商品投資之財務風險，一向採取最嚴格的控制標準，凡任何財務
投資及操作，均經過全面評估其可能之市場風險、信用風險、流動性風險
及現金流量風險，務必選擇風險列小者為依歸。

為了達成風險管理之目標，本公司採取之信用風險控管策略為訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對人進行交易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。
(四)重大財務風險資訊
1.市場風險

~22~

(1)匯率風險本公司主要之運費收入係以美金為計價單位，公帄價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風險。

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具
重大匯率波動影響之外幣資產資訊如下:

`金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `採權益法之長期股權投資` `美金:新台幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣`		`101年3月31日`	`101年3月31日`		`(仟元)` `100年3月31日`	`(仟元)` `100年3月31日`
		`外幣` `725` `$` `517,629` `39,077`	`匯率` `29.51` `29.51` `29.51`		`外幣` `1,712` `$` `511,850` `19,430`	`匯率` `29.4` `29.4` `29.4`

`(2)價格風險`

  - `本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。`

2.信用風險
(1)本公司於承接載運業務時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
(2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本公司直接控股達50%以上之子公司，及直接或間接控股比例達50%，且本公司有決策能力之企業為之。由於該等公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

~23~

`十一、附註揭露事項`

`(一) 重大交易事項相關資訊`

有關被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司經會計師核閱之財務報表編製且下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考

`1.資金貸與他人情形：`

`編號` `(註一)`	`貸出資金` `之公司`	`貸與對象`	`往來科目`	`本期` `最高餘額`	`期末餘額`	`利率` `區間`	`資金貸` `與性質` `(註三)`	`業務` `往來` `金額`	`有短期融` `通資金必` `要之原因`	`提列備` `抵呆帳` `金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象資` `金貸與限額` `(註二)`	`資金貸與` `總限額` `(註二)`	`備註`
											`名稱`	`價值`
`0`	`新興航運股份有限` `公司`	`本期無此情` `形`											`4,187,244` `$`	`5,582,992` `$`
`1`	`樂利航運公司`	`Confidence` `Navigation` `Limited`	`代墊關係` `企業款`	`349,020` `$`	`340,144` `$`	`-`	`2`	`-` `$`	`營運週轉`	`-` `$`	`-`	`-` `$`	`10,408,879`	`10,408,879`	`本期最高餘額美金` `11,526仟元，期末餘額` `美金11,526仟元`
`1`	`樂利航運公司`	`新興航運股` `份有限公司`	`代墊關係` `企業款`	`663,975`	`663,975`	`-`	`2`	`-`	`營運週轉`	`-`	`-`	`-`	`10,408,879`	`10,408,879`	`本期實際動支金額為$0`
`2`	`海德股份有限公司`	`新興航運股` `份有限公司`	`其他應收` `款關係人`	`681,300`	`663,975`	`-`	`2`	`-`	`營運週轉`	`-`	`-`	`-`	`4,866,340`	`4,866,340`	`本期最高餘額美金` `22,500仟元，期末餘額` `美金22,500仟元`
`2`	`海德股份有限公司`	`Howells` `Shipping` `Ltd.`	`代墊關係` `企業款`	`31,471`	`30,671`	`-`	`2`	`-`	`營運週轉`	`-`	`-`	`-`	`4,866,340`	`4,866,340`	`本期最高餘額美金` `1,039仟元，期末餘額` `美金1,039仟元`
`2`	`海德股份有限公司`	`Century` `Sipping` `Ltd.`	`代墊關係` `企業款`	`605`	`590`	`-`	`2`	`-`	`營運週轉`	`-`	`-`	`-`	`4,866,340`	`4,866,340`	`本期最高餘額美金20仟` `元，期末餘額美金20仟` `元`
`3`	`Great Wall` `Navigation` `Limited`	`海德股份有` `限公司`	`代墊關係` `企業款`	`198`	`193`	`-`	`2`	`-`	`營運週轉`	`-`	`-`	`-`	`384`	`384`	`本期最高餘額美金7仟` `元，期末餘額美金7仟` `元`

註一：本公司及子公司資金融通資訊，編號之填寫方法如下：

`(1).本公司填0。`

`(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。`

註二：依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」規定，對有業務往來者，最高貸與總額不得超過本公司淨值的40％，對個別對象以不超過本公司淨值的30％
     為限；對有短期融通資金之必要者，最高貸與總額不得超過本公司淨值的40％，對個別對象以不超過本公司淨值的30％為限，本公司直接及間接持有表
     決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，其最高貸與總額及對個別對象以不超過借出公司淨值的百分之一百為限。

~24~

註三：資金貸與性質之填寫方法如下：
(1).有業務往來者請填1。
(2).有短期融通資金必要者請填2。

~25~

`2.為他人背書保證：`

`編號` `(註一)`	`背書保證者` `公司名稱`	`被背書保證對象`	`被背書保證對象`	`對單一企業` `背書保證限額` `(註三)`	`本期最高` `背書保證` `餘額`	`期末背書` `保證餘額`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額`	`累計背書保證金額` `佔最近期財務報表` `淨值之比率`	`背書保證` `最高限額` `(註三)`	`備註`
		`公司名稱`	`關係(註二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Brighton Shipping` `Inc.`	`3`	`13,957,480` `$`	`363,860` `$`	`354,607` `$`	`-` `$`	`92.93%`	`34,893,700` `$`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Rockwell Shipping` `Limited`	`3`	`13,957,480`	`436,966`	`390,366`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Howells Shipping` `Inc.`	`3`	`13,957,480`	`604,045`	`529,816`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Seven Seas Shipping` `Ltd.`	`3`	`13,957,480`	`721,668`	`703,316`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Everprime Shipping` `Limited`	`3`	`13,957,480`	`479,029`	`466,848`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Clifford Navigation` `Corporation`	`3`	`13,957,480`	`973,286`	`948,536`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Crimson Marine` `Company`	`3`	`13,957,480`	`886,598`	`864,053`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Poseidon Marine Ltd`	`3`	`13,957,480`	`1,998,480`	`1,947,660`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Ocean Wise Limited`	`3`	`13,957,480`	`1,275,999`	`1,243,551`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Everwin Maritime` `Limited`	`3`	`13,957,480`	`2,284,929`	`2,226,825`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Maxson Shipping` `Inc.`	`3`	`13,957,480`	`1,133,986`	`1,105,150`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`0`	`新興航運股份有限公司`	`Kenmore Shipping` `Inc.`	`3`	`13,957,480`	`2,246,776`	`2,189,642`	`-`	`92.93%`	`34,893,700`	`背書保證美金餘額請詳` `附註五(二)`
`1`	`Norley Corporation` `Inc.`	`Meko Shipping Inc.`	`3`	`10,408,879`	`247,085`	`227,227`	`-`	`4.62%`	`26,022,198`	`背書保證餘額為美金` `7,700仟元`
`1`	`Norley Corporation` `Inc.`	`Peg Shipping` `Company Ltd.`	`3`	`10,408,879`	`274,185`	`253,491`	`-`	`4.62%`	`26,022,198`	`背書保證餘額為美金` `8,590仟元`

註一：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫本如下:

   本公司填 0 。

   子公司依公司別由阿拉伯數字1依序編號。

~26~

註二：背書保證對象與本公司之關係計有下列六種：

1.有業務往來之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對本公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

註三：依本公司訂定之"背書保證作業程序"之規定，對個別對象之背書保證總額不得超過本公司淨值及背書保證總額不得超過本公司淨值之2.5倍。如因業務關
     係從事背書保證者，不得超過最近一年度與本公司交易之總額，本公司及子公司整體對外背書保證總額以本公司淨值之3倍為限，對單一企業背書保證之
     金額則不以超過本公司之淨值為限。

~27~

3.期末持有有價證券情形：

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券`	`有` `價` `證` `券`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`
	`種` `類`	`名` `稱`			`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持` `股` `比` `例`	`市` `價`
`新興航運股份有限公司`	`股權投資`	`樂利航運公司`	`本公司持有100%股權之子公司`	`長期股權投資`	`500`	`$` `10,408,879`	`100%`	`$` `10,408,879`
`新興航運股份有限公司`	`股權投資`	`海德股份有限公司`	`本公司持有100%股權之子公司`	`長期股權投資`	`500`	`4,866,340`	`100%`	`4,866,340`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Confidence` `Navigation Limited`	`樂利航運公司持有100%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`500`	`1,201,618` `(美金40,719仟元)`	`100%`	`1,201,618` `( 美金40,719 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Kenmore` `Shipping Inc.`	`樂利航運公司持有100%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`500`	`1,555,620` `(美金52,715仟元)`	`100%`	`1,555,620` `( 美金52,715 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Zenith Marine` `Company Limited`	`樂利航運公司持有100%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`500`	`7,230` `( 美金245 仟元)`	`100%`	`7,230` `( 美金245 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Poseidon Marine` `Limited`	`樂利航運公司持有100%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`500`	`1,278,727` `(美金43,332仟元)`	`100%`	`1,278,727` `( 美金43,332 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Maxson Shipping` `Inc.Limited`	`樂利航運公司持有100%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`500`	`806,951` `(美金27,345仟元)`	`100%`	`806,951` `( 美金27,345 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Ocean Wise` `Limited`	`樂利航運公司持有51%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`127,755`	`356,599` `(美金12,084仟元)`	`51%`	`356,599` `( 美金12,084 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Welluck Co., Ltd.`	`樂利航運公司持有50%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`250`	`225,545` `( 美金7,643 仟元)`	`50%`	`225,545` `( 美金7,643 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Winnington Limited`	`樂利航運公司持有50%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`250`	`236,641` `( 美金8,019 仟元)`	`50%`	`236,641` `( 美金8,019 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Kingswood Co., Ltd.`	`樂利航運公司持有50%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`250`	`442,089` `(美金14,981仟元)`	`50%`	`442,089` `( 美金14,981 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Valentine` `Holdings Limited`	`樂利航運公司持有60%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`300`	`373,006` `(美金12,640仟元)`	`60%`	`373,006` `( 美金12,640 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Jetwall Co., Ltd,`	`樂利航運公司持有80%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`400`	`1,034,916` `(美金35,070仟元)`	`80%`	`1,034,916` `( 美金35,070 仟元)`
`樂利航運公司`	`股權投資`	`Victory` `Navigation Inc.`	`樂利航運公司持有55%股權之` `子公司`	`長期股權投資`	`275`	`291,411` `( 美金9,875 仟元)`	`55%`	`291,411` `( 美金9,875 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Great Wall` `Navigation Limited`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`384` `( 美金13 仟元)`	`100%`	`384` `( 美金13 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Newton Navigation` `Limited`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`1,008,593` `(美金34,178仟元)`	`100%`	`1,008,593` `( 美金34,178 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Clifford Navigation` `Corporation`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`229,558` `( 美金7,779 仟元)`	`100%`	`229,558` `( 美金7,779 仟元)`

~28~

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券`	`有` `價` `證` `券`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`
	`種` `類`	`名` `稱`			`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持` `股` `比` `例`	`市` `價`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Brighton` `Shipping Inc.`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`628,622` `(美金21,302仟元)`	`100%`	`628,622` `( 美金21,302 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Rockwell` `Shipping Limited`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`476,970` `(美金16,163仟元)`	`100%`	`476,970` `( 美金16,163 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Howells` `Shipping Inc.`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`566,977` `(美金19,213仟元)`	`100%`	`566,977` `( 美金19,213 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Crimson Marine` `Company`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`659,135` `(美金22,336仟元)`	`100%`	`659,135` `( 美金22,336 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Honco Shipping` `Limited`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`2`	`-` `( 美金0 仟元)`	`100%`	`-` `( 美金0 仟元)`
`海德股份有限公司`	`股權投資`	`Century Shipping` `Limited`	`海德公司持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`50,000`	`9,414` `( 美金319 仟元)`	`100%`	`9,414` `( 美金319 仟元)`
`Century` `Shipping Limited`	`股權投資`	`海滬船務諮詢(上海)有` `限公司`	`Century持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`-`	`9,710` `(RMB 2,071 仟元)`	`100%`	`9,710` `(RMB` `2,071 仟元)`
`Valentine` `Holdings Limited`	`股權投資`	`Millennia Investment` `Company Limited`	`Valentine持有100%股權之子` `公司`	`長期股權投資`	`500`	`293,064` `( 美金9,931 仟元)`	`100%`	`293,064` `( 美金9,931 仟元)`
`Valentine` `Holdings Limited`	`股權投資`	`Gemini Investment` `Company Limited`	`Valentine持有100%股權之子` `公司`	`長期股權投資`	`500`	`287,575` `( 美金9,745 仟元)`	`100%`	`287,575` `( 美金9,745 仟元)`
`Jetwall Co., Ltd`	`股權投資`	`Everwin Maritime` `Limited`	`Jetwall持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`1,294,043` `(美金43,851仟元)`	`100%`	`1,294,043` `( 美金43,851 仟元)`
`Victory` `Navigation Inc.`	`股權投資`	`Everprime Shipping` `Limited`	`Victory持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`526,134` `(美金17,829仟元)`	`100%`	`526,134` `( 美金17,829 仟元)`
`Winnington` `Limited`	`股權投資`	`Peg Shipping` `Company Limited`	`Winnington持有100%股權之子` `公司`	`長期股權投資`	`500`	`468,471` `(美金15,875仟元)`	`100%`	`468,471` `( 美金15,875 仟元)`
`Welluck Co., Ltd`	`股權投資`	`Meko Shipping Inc.`	`Welluck持有100%股權之子公` `司`	`長期股權投資`	`500`	`442,857` `(美金15,007仟元)`	`100%`	`442,857` `( 美金15,007 仟元)`
`Kingswood` `Co., Ltd`	`股權投資`	`Seven Seas` `Shipping Ltd.`	`Kingswood持有100%股權之子` `公司`	`長期股權投資`	`500`	`854,669` `(美金28,962仟元)`	`100%`	`854,669` `( 美金28,962仟元)`

~29~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額之百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

`取得之公司`	`財產名稱`	`財產名稱`	`交易日或` `事實發生日`	`交易日或` `事實發生日`	`交易日或` `事實發生日`	`交` `易` `金` `額`	`交` `易` `金` `額`	`交` `易` `金` `額`	`價款支` `付情形`	`交` `易` `對` `象`	`交` `易` `對` `象`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`價格決定之` `參考依據`	`價格決定之` `參考依據`	`取得目的及` `使用情形`	`取得目的及` `使用情形`	`取得目的及` `使用情形`	`其他約定` `事` `項`
														`所` `有` `人`			`與發行人之關係`			`移轉日期`			`金` `額`
`Kenmore` `Shipping` `Inc.`	`船舶設備-` `高登輪`		`100.1.10`			`$ 3,321,754` `(美金109,175仟元)`			`已支付`	`China` `Shipping` `Trading Co.,` `Ltd.`			`-`	`-`			`-`			`-`			`-` `$`	`係購置新船之` `成本`		`增加營運公` `司`			`-`
`處分不動產之金額達新台幣一億元或實收` `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元`							`資本額百分之二十以上：無此情形。` `或實收資本額百分之二十以上：`
`進（銷）貨之公司`		`交` `易` `對` `象`			`關` `係`		`交` `易` `情` `形`											`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`				`應收（付）票據、帳款`					`備` `註` `預收` `美金632仟元`
							`進（銷）貨`		`金` `額`			`佔總進（銷）貨之比率`				`授信期間`		`單` `價`		`授信期間`		`餘` `額`		`佔總應收（付）票` `據、帳款之比率`
`Peg Shipping` `Company Limited`		`Bocimar` `International` `N.V.`			`Winnington` `主要股東之` `母公司`		`運費收入`		`美金 4,880仟元`			`100%`				`無`		`與一般交易` `相同`		`無`		`-` `$`		`-`
`應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：`
`帳列應收款項之公司`				`交` `易` `對` `象`				`關` `係`			`應收關係人款項餘額`				`週` `轉` `率`				`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`						`應收關係人款項期` `後` `收` `回` `金` `額`			`提列備抵呆帳` `金` `額`
																			`金` `額`		`處` `理` `方` `式`
`新興航運股份有限公司`				`本期無此情形`
`樂利航運公司`				`Confidence Navigation` `Limited`				`樂利航運公司持` `有100%股權之子` `公司`			`$ 340,132` `(美金 11,526仟元)`				`-`				`-` `$`		`-`				`-` `$`			`-` `$`
`海德股份有限公司`				`新興航運股份有限公司`				`海德之母公司`			`663,975` `(美金 22,500仟元)`				`-`				`-`		`-`				`-`			`-`

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
9.從事衍生性金融商品交易：無此情形。

~30~

`(二) 轉投資事業相關資訊`

`1.被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下：`

`投資公司名稱`	`被投資公司名` `稱`	`所在地區`	`主要營業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司本期損益`	`被投資公司本期損益`	`本期認列之投資損益`	`本期認列之投資損益`	`備` `註`
				`幣` `別`	`本期期末`	`幣別`	`上期期末`	`股` `數`	`比率`	`幣` `別`	`帳` `面` `金` `額`	`幣` `別`	`金額`	`幣` `別`	`金額`
`新興航運公司`	`樂利航運公司`	`賴比瑞亞`	`投資控股`	`USD`	`1,000` `$`	`USD`	`1,000` `$`	`500`	`100%`	`TWD`	`$ 10,408,879`	`TWD`	`$ 288,826`	`TWD`	`$ 288,826`	`子公司` `(期末帳面價值:美` `金352,724仟元` `被投資公司本期損` `益:美金9,725仟` `元)`
`新興航運公司`	`海德股份有限` `公司`	`馬紹爾群島`	`投資控股`	`USD`	`1,000`	`USD`	`1,000`	`500`	`100%`	`TWD`	`4,866,340`	`TWD`	`268,251`	`TWD`	`268,251`	`子公司` `(期末帳面價值:美` `金164,905仟元` `被投資公司本期損` `益:美金9,032仟` `元)`
`樂利航運公司`	`Valentine` `Holdings` `Limited`	`賴比瑞亞`	`投資控股`	`USD`	`6`	`USD`	`6`	`300`	`60%`	`USD`	`12,640`	`USD`	`847`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Confidence` `Navigation` `limited`	`馬紹爾群島`	`油輪運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`40,719`	`USD`	`785`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Kenmore` `Shipping Inc.`	`馬紹爾群島`	`油輪運輸`	`USD`	`53,610`	`USD`	`65,610`	`500`	`100%`	`USD`	`52,715`	`USD`	`877)` `(`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Zenith Marine` `Company` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`245`	`USD`	`-`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Welluck Co.,` `Ltd`	`馬紹爾群島`	`投資控股`	`USD`	`5`	`USD`	`5`	`250`	`50%`	`USD`	`7,463`	`USD`	`2,951`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Winnington` `Limited`	`馬紹爾群島`	`投資控股`	`USD`	`5`	`USD`	`5`	`250`	`50%`	`USD`	`8,019`	`USD`	`3,964`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`

~31~

`投資公司名稱`	`被投資公司名` `稱`	`所在地區`	`主要營業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司本期損益`	`被投資公司本期損益`	`本期認列之投資損益`	`本期認列之投資損益`	`備` `註`
				`幣` `別`	`本期期末`	`幣別`	`上期期末`	`股` `數`	`比率`	`幣` `別`	`帳` `面` `金` `額`	`幣` `別`	`金額`	`幣` `別`	`金額`
`樂利航運公司`	`Jetwall Co.,` `Ltd`	`馬紹爾群島`	`投資控股`	`USD`	`37,776` `$`	`USD`	`37,776` `$`	`400`	`80%`	`USD`	`35,070` `$`	`USD`	`80)` `($`	`TWD`	`-` `$`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Victory` `Navigation` `Inc.`	`馬紹爾群島`	`投資控股`	`USD`	`6`	`USD`	`6`	`275`	`55%`	`USD`	`9,875`	`USD`	`2,455`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Kingswood` `Co., Ltd`	`馬紹爾群島`	`投資控股`	`USD`	`3,242`	`USD`	`3,242`	`250`	`50%`	`USD`	`14,981`	`USD`	`753`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Poseidon` `Marine` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`25,000`	`USD`	`26,500`	`500`	`100%`	`USD`	`43,332`	`USD`	`1,817`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Maxson` `Shipping Inc`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`25,510`	`USD`	`25,510`	`500`	`100%`	`USD`	`27,345`	`USD`	`1,056`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`樂利航運公司`	`Ocean Wise` `Limited`	`賴比瑞亞`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`2,555`	`USD`	`2,555`	`127,755`	`51%`	`USD`	`12,084`	`USD`	`2,644`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`Valentine` `Holding` `Limited`	`Millennia` `Investment` `Company` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`9,931`	`USD`	`632`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`
`Valentine` `Holding` `Limited`	`Gemini` `Investment` `Company` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`9,745`	`USD`	`210`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`
`Welluck Co.,` `Ltd`	`Meko Shipping` `Inc.`	`賴比瑞亞`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`15,007`	`USD`	`2,952`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`
`Winnington` `Limited`	`Peg Shipping` `Company` `Limited`	`賴比瑞亞`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`15,875`	`USD`	`3,964`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`
`kingswood` `Co., Ltd`	`Seven Seas` `Shipping Ltd.`	`馬紹爾群島`	`油輪運輸`	`USD`	`6,483`	`USD`	`6,483`	`500`	`100%`	`USD`	`28,962`	`USD`	`753`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`
`Jetwall Co.,` `Ltd.`	`Everwin` `Maritime` `Limited`	`馬紹爾群島`	`油輪運輸`	`USD`	`47,220`	`USD`	`47,220`	`500`	`100%`	`USD`	`43,851`	`USD`	`79)` `(`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`
`Victory` `Navigation` `Inc.`	`Everprime` `Shipping` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`17,829`	`USD`	`2,456`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`

~32~

`投資公司名稱`	`被投資公司名` `稱`	`所在地區`	`主要營業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司本期損益`	`被投資公司本期損益`	`本期認列之投資損益`	`本期認列之投資損益`	`備` `註`
				`幣` `別`	`本期期末`	`幣別`	`上期期末`	`股` `數`	`比率`	`幣` `別`	`帳` `面` `金` `額`	`幣` `別`	`金額`	`幣` `別`	`金額`
`海德股份有限` `公司`	`Clifford` `Navigation` `Corporation`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10` `$`	`USD`	`10` `$`	`500`	`100%`	`USD`	`7,779` `$`	`USD`	`2,655` `$`	`TWD`	`-` `$`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Great Wall` `Navigation` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`13`	`USD`	`625)` `(`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Newton` `Navigation` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`34,178`	`USD`	`3,448`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Brighton` `Shipping Inc.`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`21,302`	`USD`	`2,705`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Rockwell` `Shipping` `Limited`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`16,163`	`USD`	`166`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Howells` `Shipping Inc.`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`10`	`USD`	`10`	`500`	`100%`	`USD`	`19,213`	`USD`	`605`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Crimson` `Marine` `Company`	`馬紹爾群島`	`輪船客貨` `運輸`	`USD`	`24,398`	`USD`	`24,398`	`500`	`100%`	`USD`	`22,336`	`USD`	`550)` `(`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Honco` `Shipping` `Limited`	`香港`	`投資控股`	`USD`	`-`	`USD`	`-`	`2`	`100%`	`USD`	`-`	`USD`	`-`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`海德股份有限` `公司`	`Century` `Shipping` `Limited`	`馬紹爾群島`	`投資控股`	`USD`	`500`	`USD`	`500`	`50,000`	`100%`	`USD`	`319`	`USD`	`19`	`TWD`	`-`	`孫` `公` `司`
`Century` `Shipping` `Limited`	`海滬船務諮詢` `(上海)有限公` `司`	`中國大陸`	`船務諮詢`	`USD`	`500`	`USD`	`500`	`-`	`100%`	`CNY`	`2,071`	`CNY`	`123`	`TWD`	`-`	`曾孫公司`

2.本公司直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊:
(1)資金貸與他人情形:請詳附註十一(一)(1)。
(2)為他人背書保證情形:請詳附註十一(一)(2)。

~33~

(3)期末持有有價證券情形:請詳附註十一(一)(3)。
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:請詳附註十一(一)(5)。
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。
(7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:請詳附註十一(一)(7)。
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:請詳附註十一(一)(8)。
(9)從事衍生性商品交易:無此情形。

`(三) 大陸投資資訊`

`1.轉投資大陸地區之事業相關資訊`

`海滬船務諮詢` `(上海)有限公` `司` `大陸被投資公` `司` `名` `稱`	`主要營業` `項` `目`	`實收資本額`	`投資方式`	`本期期初自` `台灣匯出累` `積投資金額`	`本期匯出或收回` `投` `資` `金` `額`	`本期匯出或收回` `投` `資` `金` `額`	`本期期末自台灣` `匯出累積投資金` `額`	`本公司直接或` `間接投資之持` `股` `比` `例`	`本期認列投` `資` `損` `益` `(` `註` `二` `)`	`期末投資` `帳面價值`	`截至本期止` `已匯回台灣` `之投資收益`	`備` `註`
					`匯` `出`	`收` `回`
	`船務諮詢`	`$ 15,855`	`(註一)`	`$ 15,855`	`-` `$`	`-` `$`	`$ 15,855`	`100%`	`580` `$`	`9,710` `$`	`-`	`實收資本額及期初` `期末台灣累積投資` `金額為美金500仟` `元，本期認列投資` `損益為人民幣123` `仟元，期末投資帳` `面價值為人民幣` `2,071仟元`

`註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。`

`註二:經本公司簽證會計師查核之財務報表。`

`2.轉投資大陸地區限額`

`轉投資大陸地區限額`
`公司名稱`	`本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額`	`經濟部投審會` `核准投資金額`	`依經濟部投審會規定` `赴大陸地區投資限額`
`海滬船務諮詢(上海)有限公司`	`15,855` `$`	`95,130` `$`	`8,374,488` `$`

`十二、營運部門資訊`

營運部門資訊依財務會計準則公報第41號規定，另於合併財務報表中揭露。

~34~

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SNC — Interim / Quarterly Report 2012

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新 興 航 運 股 份 有 限 公 司

一 民國101 及100 年度第 季財務報表

目 錄

會計師核閱報告

新興航運股份有限公司 公鑒：

新興航運股份有限公司

資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日

新興航運股份有限公司

資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日

新興航運股份有限公司

損 益 表

民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

新興航運股份有限公司

現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(一)子公司外幣財務報表換算基礎

(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準

(四)應收帳款及其他應收款

(十一)所得稅

(十三)收入成本

(十四)會計估計

三、 會計變動之理由及其影響

- (一)會計原則變動 應收帳款及其他應收款

- (二)會計原則變動 營運部門

- (三)會計估計變動 船舶設備殘值

(二)採權益法長期股權投資

(三)固定資產

(四)短期借款

(七)所 得 稅

(十)保留盈餘

法定盈餘公積

特別盈餘公積

未分配盈餘

(十二)普通股每股盈餘

、 、 (十三)本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表

(二)與關係人間之重大交易事項

六、 抵(質)押之資產

七、 重大承諾事項及或有事項

非衍生性金融商品

(2)價格風險

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人情形：

(1).本公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

2.為他人背書保證：

(二) 轉投資事業相關資訊

1.被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下：

(三) 大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊

註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註二:經本公司簽證會計師查核之財務報表。

2.轉投資大陸地區限額

十二、 營運部門資訊

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`損益表`

`民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

`新興航運股份有限公司`

`現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

`(一)子公司外幣財務報表換算基礎`

`(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

`(四)應收帳款及其他應收款`

`(十一)所得稅`

`(十三)收入成本`

`(十四)會計估計`

`三、會計變動之理由及其影響`

`- (一)會計原則變動應收帳款及其他應收款`

`- (二)會計原則變動營運部門`

`- (三)會計估計變動船舶設備殘值`

`(二)採權益法長期股權投資`

`(三)固定資產`

`(四)短期借款`

`(七)所得稅`

`(十)保留盈餘`

`法定盈餘公積`

`特別盈餘公積`

`未分配盈餘`

`(十二)普通股每股盈餘`

`、、 (十三)本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表`

`(二)與關係人間之重大交易事項`

`六、抵(質)押之資產`

`七、重大承諾事項及或有事項`

`非衍生性金融商品`

`(2)價格風險`

`十一、附註揭露事項`

`(一) 重大交易事項相關資訊`

`1.資金貸與他人情形：`

`(1).本公司填0。`

`(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。`

`2.為他人背書保證：`

`(二) 轉投資事業相關資訊`

`1.被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下：`

`(三) 大陸投資資訊`

`1.轉投資大陸地區之事業相關資訊`

`註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。`

`註二:經本公司簽證會計師查核之財務報表。`

`2.轉投資大陸地區限額`

`十二、營運部門資訊`