SNC — Audit Report / Information 2022

Nov 8, 2022

新興航運股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告

民國111 年度及110 年度

(股票代碼2605)

公司地址：台北市復興南路一段368 號14 樓
電  話：(02)2703-7055

新興航運股份有限公司

民國111 年度及110 年度個體財務報告暨會計師查核報告

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 個體資產負債表 五、 個體綜合損益表 六、 個體權益變動表 七、 個體現金流量表 八、 個體財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 通過財報之日期及程序 (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 (四) 重要會計政策之彙總說明 (五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 (六) 重要會計科目之說明 (七) 關係人交易 (八) 質押之資產 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 8 9 ~ 10 11 12 13 14 ~ 44 14 14 14 ~ 15 15 ~ 20 20 ~ 21 21 ~ 34 34 ~ 37 38 38

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項 目 (十) 重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 (十四)營運部門資訊 九、 重要會計項目明細表	頁 次
	38 38 38 ~ 43 43 ~ 44 44 45 ~ 51

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會計師查核報告

(112)財審報字第22004269 號

新興航運股份有限公司  公鑒：

查核意見

新興航運股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國
111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金
流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則編製，足以允當表達新興航運股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之
個體財務狀況，暨民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現
金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。
本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與新興航運
股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適
切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對新興航運股份有限公司民國111 年度
個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核
意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

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新興航運股份有限公司民國111 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

採用權益法之投資-子公司V/C(論程傭船)收入認列時點之合理性

事項說明

民國111 年12 月31 日新興航運股份有限公司持有之子公司帳列採用權益法之投資
金額為新台幣18,359,928 仟元，占新興航運股份有限公司資產總額達96%，且民國111
年度認列子公司之投資利益占新興航運股份有限公司稅前淨利210%，對新興航運股份
有限公司財務報表影響重大，故本會計師將子公司之關鍵查核事項-V/C(論程傭船)收入
截止列為查核最為重要事項之一。

有關子公司收入認列之會計政策及相關說明，請詳合併財務報表附註四(二十二)及
六(十四)。

子公司採V/C(論程傭船)之收入係隨時間經過依據提供服務之完成程度認列，收入
認列之進度則需考量較多因素進行判斷，如合約間之議約期掌控、船舶與設備船況及裝
卸貨港口變化等。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之查核程序彙列如下:

1. 瞭解管理階層對V/C(論程傭船)收入認列之流程，確認收入認列依據及簽核程序之適 當性。

2. 針對資產負債表日前後一定期間之V/C(論程傭船)收入，檢視運務合約，依據對受查 者營運狀況之瞭解，評估管理階層航程規劃總期間之合理性。

3. 取得資產負債表日船舶回報之位置資訊，與管理階層之航程規劃比對，確認收入係依 照已完成之航程進度適當認列。

4. 取得期後合約結清時之相關憑證，評估收入認列之合理性。

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船舶設備之減損評估

事項說明

有關不動產、廠房及設備減損之會計政策、重要會計估計及假設與相關減損科目內 容之說明，請詳個體財務報表附註四 ( 十二 ) 及五 ( 二 ) 暨合併財務報表附註四(十四)、五 (二)及六(五)。

新興航運股份有限公司及子公司主要營業項目為散裝貨與原油運輸業務。船舶設備
為其重大營業資產，且散裝航運業與大宗原物料之需求緊密關連，受全球經濟景氣影響
甚鉅，故船舶設備之減損評估為其重大風險。管理階層檢視產業動態並考量整體營運計
畫，衡量船舶設備之可回收金額，作為評估船舶設備是否減損之依據。截至民國111 年
12 月31 日止，新興航運股份有限公司及子公司船舶設備帳面價值為新台幣14,462,784
仟元，占合併財務報表資產總額67%。

上述可回收金額之評估涉及管理階層針對可回收金額之主觀判斷，包括船舶之預期
殘值、預期耐用年限、未來運價及預測未來現金流量所使用之折現率等，其所做成會計
估計結果對評估可回收金額價值之影響重大，因此本會計師將船舶設備減損評估列為查
核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之查核程序彙列如下:

1. 取得管理階層用以評估資產是否有減損跡象之評估資訊，檢查內外部來源資訊之正 確性，並評估管理階層評估結果之合理性。

2. 取得管理階層用以決定可回收金額之評估資訊，針對管理階層對未來可能產生之收 益及費損資訊，與管理階層討論營運計劃，並複核管理階層過去營運計畫之實際執行 情形，以評估其執行之意圖與能力，並取得期後一定期間之營運成果比較。

3. 將評估模型所使用之折現率與市場中類似資產報酬率比較，並檢查公司計算加權平 均資金成本(WACC)時使用之假設與實際權益資金比重、產業風險係數及市場風險貼水 相符。

4. 檢查評價模型計算公式之設定。

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管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估新興航運股份有限公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算新
興航運股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

新興航運股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。
不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個
體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執
行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對新興航運股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使新興 航運股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於 查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露 係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證

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據為基礎。惟未來事件或情況可能導致新興航運股份有限公司不再具有繼續經營之
能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意 見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對新興航運股份有限公司民國111 年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不
允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1030048544 號
金管證審字第1090350620 號

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		新 興 航	新 興 航	運 股 份 有 限 公 司	運 股 份 有 限 公 司	運 股 份 有 限 公 司	運 股 份 有 限 公 司	運 股 份 有 限 公 司
		個	體	資	產 負 債	表
		民國111		年及110 年12 月31 日
												單位：新台幣仟元
					111 年	12		月 31		日	110 年 12 月 31			日
	資 產		附註		金			額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)			$		123,883			1	$	217,931		1
1140	合約資產－流動	六(十一)						-		-		133,402		1
1170	應收帳款淨額							10,212		-		63,021		1
1199	應收融資租賃款淨額－關係人	六(四)及七						29,969		-		-		-
1200	其他應收款							425		-		25,201		-
1210	其他應收款－關係人	七						2,152		-		3,675		-
1220	本期所得稅資產							1,238		-		-		-
1410	預付款項	七						1,349		-		16,869		-
11XX	流動資產合計						169,228			1		460,099		3
	非流動資產
1550	採用權益法之投資	六(二)				18,359,928				96		16,224,007		93
1600	不動產、廠房及設備	六(三)(五)及八					102,484			-		659,873		4
1755	使用權資產							-		-		508		-
1780	無形資產							146		-		249		-
1840	遞延所得稅資產	六(十八)						7,840		-		5,028		-
1900	其他非流動資產	六(四)、七及八					512,530			3		6,922		-
15XX	非流動資產合計					18,982,928				99		16,896,587		97
1XXX	資產總計				$	19,152,156			100		$	17,356,686	100
				(續	次 頁)

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新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國111 年及110 年12 月31 日

	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國111 年及110 年12 月31 日
負債及權益	單位：新台幣仟元 111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 六(六)及八 $ 1,595,000 8 $ 850,000 5 六(十一) - - 49,455 - 19,600 - 29,863 - 七 10,622 - 190,070 1 - - 92,040 1 - - 470 - 1,625,222 8 1,211,898 7 六(十八) - - 35,658 - 七 1,689,050 9 1,660,800 10 六(七) 12,413 - 23,598 - 1,701,463 9 1,720,056 10 3,326,685 17 2,931,954 17 六(八) 5,853,533 31 5,853,533 34 六(九) 243,785 1 243,203 1 六(十) 3,256,327 17 3,185,897 18 2,684,372 14 2,216,073 13 4,685,867 25 5,610,398 32 ( 898,413) ( 5) ( 2,684,372) ( 15 ) 15,825,471 83 14,424,732 83 九 十一 $ 19,152,156 100 $ 17,356,686 100
流動負債 2100 短期借款 2130 合約負債－流動 2200 其他應付款 2220 其他應付款項－關係人 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動 21XX 流動負債合計 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 2620 長期應付票據及款項－關係人 2640 淨確定福利負債－非流動 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計 權益 股本 3110 普通股股本 資本公積 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 其他權益 3400 其他權益 3XXX 權益總計 重大或有負債及未認列之合約承諾 重大之期後事項 3X2X 負債及權益總計

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：許積臯 經理人：許積臯

會計主管：范曉婷

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新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日

項目

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 111 年 度 110 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 六(十一)及七 $ 127,635 100 $ 261,512 100 六(十六)(十七) 及七 ( 44,614 ) ( 35) ( 123,731) ( 47 ) 83,021 65 137,781 53 六(十六)(十七) ( 96,005 ) ( 75) ( 94,611) ( 37 ) - - ( 477) - ( 96,005 ) ( 75) ( 95,088) ( 37 ) ( 12,984 ) ( 10) 42,693 16 六(十二) 1,768 1 108 - 六(十三)及七 10,262 8 5,453 2 六(十四) ( 171,480 ) ( 134) 25,868 10 六(十五) ( 15,785 ) ( 12) ( 10,167) ( 4 ) 六(二) 346,964 272 651,788 250 171,729 135 673,050 258 158,745 125 715,743 274 六(十八) 38,413 30 ( 11,554) ( 5 ) $ 197,158 155 $ 704,189 269 六(七) $ 2,991 2 $ 136 - 六(十八) ( 598 ) - ( 27) - 1,785,959 1399 ( 468,299) ( 179 ) $ 1,985,510 1556 $ 235,999 90 六(十九) $ 0.34 $ 1.20 六(十九) $ 0.34 $ 1.20

4000 營業收入 5000 營業成本 5900 營業毛利 營業費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損損失 6000 營業費用合計 6900 營業(損失)利益 營業外收入及支出 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950 所得稅利益(費用) 8200本期淨利 其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8349 與不重分類之項目相關之所得 稅 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 8500本期綜合利益總額 基本每股盈餘 9750 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許積臯 經理人：許積臯 會計主管：范曉婷
~11~

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110 年度 110 年1 月1 日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 109 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 股東現金股利 逾期未領現金股利 110 年12 月31 日餘額 111 年度 111 年1 月1 日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 110 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 股東現金股利 逾期未領現金股利 111 年12 月31 日餘額	附 註	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 資 本 公 積 普通股股本 資本公積－庫 藏股票交易 資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額 資本公積－ 其 他 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,029 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 592 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 4,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582 $ 5,853,533 $ 39,243 $ 199,339 $ 5,203	保 留 盈 餘	保 留 盈 餘	保 留 盈 餘	保 留 盈 餘	保 留 盈 餘	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	單位：新台幣仟元 權 益 總 額 $ 14,480,818 704,189 ( 468,190 ) 235,999 - - ( 292,677 ) 592 $ 14,424,732 $ 14,424,732 197,158 1,788,352 1,985,510 - - ( 585,353 ) 582 $ 15,825,471
				資本公積－庫 藏股票交易		資本公積－取 得或處分子公 司股權價格與 帳面價值差額		資本公積－ 其 他		法定盈餘公積		特別盈餘公積		未分配盈餘
	六(十) 六(十)		$ 5,853,533 - - - - - - - $ 5,853,533 $ 5,853,533 - - - - - - - $ 5,853,533		$ 39,243 - - - - - - - $ 39,243 $ 39,243 - - - - - - - $ 39,243		$ 199,339 - - - - - - - $ 199,339 $ 199,339 - - - - - - - $ 199,339		$ 4,029 - - - - - - 592 $ 4,621 $ 4,621 - - - - - - 582 $ 5,203		$ 3,171,779 - - - 14,118 - - - $ 3,185,897 $ 3,185,897 - - - 70,430 - - - $ 3,256,327		$ 1,349,931 - - - - 866,142 - - $ 2,216,073 $ 2,216,073 - - - - 468,299 - - $ 2,684,372	$ 6,079,037 704,189 109 704,298 ( 14,118 ) ( 866,142 ) ( 292,677 ) - $ 5,610,398 $ 5,610,398 197,158 2,393 199,551 ( 70,430 ) ( 468,299 ) ( 585,353 ) - $ 4,685,867	($ 2,216,073 ) - ( 468,299 ) ( 468,299 ) - - - - ($ 2,684,372 ) ($ 2,684,372 ) - 1,785,959 1,785,959 - - - - ($ 898,413 )

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董事長：許積臯
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後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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經理人：許積臯 會計主管：范曉婷
~12~
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	新 興 航	新 興 航	運 股 份 有 限 公	運 股 份 有 限 公	司
		個 體	現 金 流 量 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元
					111 年1 月1 日		110 年1 月1 日
			附註		至1 2 月3 1 日		至1 2 月3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利					$	158,745	$	715,743
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用			六(十六)			34,486		58,424
攤銷費用			六(十六)			103		59
預期信用減損損失			十二(二)			-		477
銀行存款利息收入			六(十二)	(		968 ) (		108 )
融資租賃利息收入			六(四)(十二)	(		800 )		-
利息費用			六(十五)			15,785		10,153
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合			六(二)
資損益之份額				(		346,964 ) (		651,788 )
不動產、廠房及設備減損損失			六(三)(十四)			-		24,782
處分不動產、廠房及設備利益			六(十四)			-(		6,997 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產						133,402(		107,331 )
應收帳款						52,809(		62,295 )
其他應收款						25,111(		12,170 )
其他應收款－關係人						1,523(		899 )
預付款項						15,520(		13,491 )
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債				(		49,455 )		48,378
其他應付款				(		11,018 )		2,801
其他應付款-關係人				(		179,448 )		162,617
淨確定福利負債				(		8,194 ) (		9,119 )
營運產生之現金(流出)流入				(		159,363 )		159,236
收取之利息						633		108
所得稅支付數				(		93,933 ) (		827 )
所得稅退稅收取數						-		106
收到採權益法之投資現金股利			七			-		445,200
營業活動之淨現金(流出)流入				(		252,663 )		603,823
投資活動之現金流量
購置不動產、廠房及設備			六(三)	(		17,856 ) (		578,990 )
處分不動產、廠房及設備價款						-		327,722
購置無形資產						-(		206 )
採用權益法之投資增加			六(二)	(		2,998 )		-
投資活動之淨現金流出				(		20,854 ) (		251,474 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加			六(二十)			745,000		10,000
融資租賃現金收取數						3,336		-
支付之利息				(		15,030 ) (		10,313 )
租賃負債支付本金數				(		473 ) (		362 )
發放現金股利			六(十)	(		585,353 ) (		292,677 )
逾期未領現金股利轉列資本公積						582		592
長期應付票據及款項-關係人(減少)增加				(		168,650 )		138,400
籌資活動之淨現金流出				(		20,588 ) (		154,360 )
匯率變動對現金之影響						200,057 (		44,001 )
本期現金及約當現金(減少)增加數				(		94,048 )		153,988
期初現金及約當現金餘額						217,931		63,943
期末現金及約當現金餘額					$	123,883	$	217,931

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：許積臯 經理人：許積臯
~13~

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會計主管：范曉婷

新興航運股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國111年度及110年度

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、 公司沿革

新興航運股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國57年設立，成立時資本額
為＄1,000，為因應業務上之需要，改善資本結構，乃以民國77年12月31日為
合併基準日，吸收合併嘉興航業股份有限公司及台興航業股份有限公司。本公司
股票自民國78年12月起在台灣證券交易所買賣，本公司主要營業項目係拖船
駁船業及船務代理業。

• 二、 通過財報之日期及程序

本個體財務報告於民國112年3月9日經董事會通過後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 「 金管會」)認可並發布生效之新發 、

• 布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可並發布生效之民國111年適用之國際財務報導準則之
新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
發布之生效日
民國111年1月1日

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定
使用狀態前之價款」民國111年1月1日
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約─履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

• 、

• (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國112年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影

~14~

響。

• (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

四、 重要會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

• (一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎

• 1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：

按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

• 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜 性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說 明。

(三)外幣換算

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
外幣交易及餘額

• 1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。

~15~

• 2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。

• 3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允 價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

• 4.所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。

• (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

  • 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

• 2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

  • (1)預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

  • (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)應收帳款

• 1.係指依合約約定，已具無條件收取因提供勞務所換得對價金額權利之帳 款。

• 2.屬未付息之短期應收帳款，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額 衡量。

(六)金融資產減損

本公司於每一資產負債表日，就透過按攤銷後成本衡量之金融資產與包含
重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，考量所有合理且可佐證之資訊
(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月
預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，
按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分
之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

~16~

(七)金融資產之除列

當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。

－ (八)出租人之租賃交易 應收租賃款

依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租人承擔
時，分類為融資租賃。

• 1.於租賃開始時，按租賃投資總額(包含原始直接成本)認列為「應收租賃 款」，應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資租賃之未賺得融資收 益」。

• 2.後續採有系統及合理之基礎將融資收益分攤於租賃期間，以反映出租人 持有租賃投資淨額之固定報酬率。

• 3.與期間相關之租賃給付(不包括服務成本)沖減租賃投資總額，以減少本 金及未賺得融資收益。

- (九)採用權益法之投資 子公司

• 1.子公司指受本公司控制之個體，當本公司暴露於來自對該個體之參與之 變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影 響該等報酬時，本公司即控制該個體。

• 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。

• 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。

• 4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為 權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與 所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。

• 5.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他綜 合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於 母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之 財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

、 (十)不動產 廠房及設備

1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息 資本化。

2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且 該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列 為當期損益。

3. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按

~17~

估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成者若屬重
大，則單獨提列折舊。

4. 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含 之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國 際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規 定處理。各項資產之主要耐用年數為：

房屋及建築                                          42年
船舶設備           .    .-                       2.5-20年
辦公設備                  .                        3-7年

－ (十一) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債

• 1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。

• 2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付。 後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。

• 3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：

• (1)租賃負債之原始衡量金額；

• (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；

• 後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。

• 4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。

(十二) 非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面價值，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。

(十三) 借款

係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除
交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採
有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

~18~

(十四) 應付帳款

• 1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付帳款。

• 2.屬未付息之短期應付帳款，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金 額衡量。

(十五) 金融負債之除列

本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(十六) 員工福利

1.短期員工福利

• 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認 列為費用。

• 2.退休金

• (1)確定提撥計畫

  • 對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫

  - `A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。`

  - `B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益， 並表達於保留盈餘。`

• 3.員工酬勞及董監酬勞

• 員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會 計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會 決議日前一日收盤價。

(十七) 所得稅

• 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。

• 2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得 稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈 餘之分派情形，認列之未分配盈餘所得稅費用。

~19~

• 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自 於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時 未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司產 生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差 異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用 在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產 實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。

• 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。

(十八) 股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所
得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

• (十九) 股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認
列。

• (二十) 收入認列

• 1.勞務銷售

  • 本公司提供船舶運送及代理相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之財 務報導期間內認列。運務合約收入係隨時間經過依據提供服務之完成程 度認列；而船舶管理收入按合約約定於管理期間認列。客戶依照所協議 之付款時間表支付合約價款，當本公司已提供之服務超過客戶應付款時 認列為合約資產，若客戶應付款超過本公司已提供之服務時則認列為合 約負債。

• 2.船舶出租服務收入

本公司提供船舶出租服務，租金收入係於經濟效益將很有可能流入本公
司且金額能可靠衡量時認列；因客戶可以同時取得並享有履約效益，故
相關收入係於勞務提供時認列。

• 3.取得客戶合約成本

本公司為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收，惟相關合約期
間短於ㄧ年，故將該等成本於發生時認列於費用。

五、 重大會計判斷 、 假設及估計不確性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定
性之說明：

~20~

(一)會計政策採用之重要判斷

無此情形。

• (二)重要會計估計及假設

有形資產減損評估

資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業
特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之
收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可
能在未來造成重大減損。

六、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及零用金 支票存款及活期存款 定期存款	111年12月31日 12 $ 62,451 61,420 123,883 $	110年12月31日
		12 $ 217,919 -
		217,931 $

• 1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

• 2.本公司用途受限之現金及約當現金已分類至其他非流動資產，相關質押 擔保之情形請詳附註八。

(二)採用權益法之投資

• 1.投資明細如下：

投資明細如下：
			111年12月31日			110年12月31日
樂利航運公司		$	12,410,836		$	11,141,053
海德股份有限公司			5,909,694			5,082,954
Sincere Navigation Corporation
(Singapore) Pte. Ltd.			39,398			-
		$	18,359,928		$	16,224,007
本公司民國111 年及110 年度採用權益法認列之子公司損益之份額如下：
			111年度			110年度
樂利航運公司	$		48,835	($		59,102)
海德股份有限公司			262,880			710,890
Sincere Navigation Corporation
(Singapore) Pte. Ltd.			35,249			-
	$		346,964	$		651,788

• 2.本公司民國111 年及110 年度採用權益法認列之子公司損益之份額如下：

• 3.有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國111 年度合併財務報表附 註四(三)。

• 4.本公司民國111 年6 月9 日新增對Sincere Navigation Corporation (Singapore) Pte. Ltd.之長期股權投資$2,998(美金10 仟元)。

~21~

、 (三)不動產 廠房及設備

111年1月1日 成本 累計折舊 111年度 1月1日 增添 融資租賃出租 除列成本 除列累計折舊 折舊費用 12月31日 111年12月31日 成本 累計折舊 110年1月1日 成本 累計折舊 110年度 1月1日 增添 處分 減損損失 折舊費用 12月31日 110年12月31日 成本 累計折舊

土地 房屋及建築 船舶及設備 辦公設備 合計 90,215 $ 28,191 $ 577,801 $ 2,997 $ 699,204 $ - 17,920) ( 20,109) ( 1,302) ( 39,331) ( 90,215 $ 10,271 $ 557,692 $ 1,695 $ 659,873 $ 90,215 $ 10,271 $ 557,692 $ 1,695 $ 659,873 $ - 762 16,354 740 17,856 - - 541,267) ( - 541,267) ( - - 4,630) ( - 4,630) ( - - 4,630 - 4,630 - 681) ( 32,779) ( 518) ( 33,978) ( 90,215 $ 10,352 $ - $ 1,917 $ 102,484 $ 90,215 $ 28,953 $ - $ 3,737 $ 122,905 $ - 18,601) ( - 1,820) ( 20,421) ( 90,215 $ 10,352 $ - $ 1,917 $ 102,484 $ 土地 房屋及建築 船舶及設備 辦公設備 合計 90,215 $ 28,191 $ 938,931 $ 1,808 $ 1,059,145 $ - 17,264) ( 556,435) ( 986) ( 574,685) ( 90,215 $ 10,927 $ 382,496 $ 822 $ 484,460 $ 90,215 $ 10,927 $ 382,496 $ 822 $ 484,460 $ - - 577,801 1,189 578,990 - - 320,725) ( - 320,725) ( - - 24,782) ( - 24,782) ( - 656) ( 57,098) ( 316) ( 58,070) ( 90,215 $ 10,271 $ 557,692 $ 1,695 $ 659,873 $ 90,215 $ 28,191 $ 577,801 $ 2,997 $ 699,204 $ - 17,920) ( 20,109) ( 1,302) ( 39,331) ( 90,215 $ 10,271 $ 557,692 $ 1,695 $ 659,873 $

• 1.本公司船舶及設備之重大組成部分包括船舶及大修塢檢設備，分別按20 年及2.5 年提列折舊。

• 2.不動產廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：無此情形。

• 3.不動產、廠房及設備減損情形，請詳附註六(五)之說明。

~22~

• 4.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

• 5.融資租賃船舶之資訊請詳附註六(四)之說明。

• －

• (四)租賃交易 出租人

• 1.本公司以融資租賃出租船舶設備，依據租賃合約之條款，該船舶設備於租 賃到期時，承租人享有購置該船舶之權利。與租賃合約有關之損益項目資 訊如下：

訊如下：
租賃投資淨額之融資收益	111年度 800 $	110年度
		- $

2. 本公司以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：

		111年12月31日
2022年	$	3,336
2023年		39,232
2024年		39,340
2025年		39,232
2026年		39,232
2027年		39,232
2028年以後		412,628
合計	$	612,232

• 3.本公司以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊如 下：

下：
流動 非流動 未折現租賃給付 39,232 $ 569,664 $ 未賺得融資收益 9,263) ( 64,056) ( 租賃投資淨額 29,969 $ 505,608 $ 111年12月31日	110年12月31日
	流動 - $ - - $	非流動
		- $ -
		- $

本公司融資租賃投資淨額大幅增加$535,577，主要係因自民國111年12
月1日始以融資租賃出租本公司之船舶設備予子公司Sincere
Navigation Corporation (Singapore) Pte. Ltd.。

(五)非金融資產減損

1. 本公司民國111 年及110 年度所認列之減損損失分別計$0 及$24,782， 明細如下：

明細如下：
減損損失－船舶及設備	認列於 認列於 當期損益 其他綜合損益 - $ - $ 111年度		認列於 認列於 當期損益 其他綜合損益 24,782 $ - $ 110年度
	認列於 當期損益 - $		認列於 當期損益 24,782 $

~23~

• 2.上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：

	111年度	111年度		110年度	110年度
	認列於		認列於	認列於	認列於
	當期損益	其他綜合損益		當期損益	其他綜合損益
散裝輪	- $	$	-	24,782 $	- $

• 3.本公司持有之麥唐娜輪，因可回收金額低於帳面金額致發生減損，本集團 於民國110 年第二季已將其帳面金額依可回收金額調整，並認列減損損 失$24,782；該船舶業已於民國110 年第三季完成出售交易。

(六)短期借款

 借款性質 111年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
  擔保借款$       575,0001.22%-2.06%建築、土地、本票及質押定存
   信用借款1,020,0001.10%-2.74%本票
$1,595,000
 借款性質 110年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
  擔保借款$       120,0001.20%-1.22%建築、土地及本票
   信用借款730,0001.10%-1.44%本票
$      850,000

關係人及子公司為本公司短期借款融資額度提供連帶擔保情形如下：

==> picture [436 x 64] intentionally omitted <==

(七)退休金

• 1.確定福利退休辦法

• (1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服 務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數， 惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本 公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休 金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

~24~

(2)資產負債表認列之金額如下：

			111年12月31日	111年12月31日	111年12月31日		110年12月31日	110年12月31日	110年12月31日
確定福利義務現值			($		41,545)	($			50,361)
計畫資產公允價值					29,120				26,763
淨確定福利負債			(		12,425)	(			23,598)
計畫資產提撥在途數					12				-
認列於資產負債表之淨負債			($		12,413)	($			23,598)
淨確定福利負債之	變	動如下：
		確定福利義務現值		計畫資產公允價值				淨確定福利負債
111年
1月1日餘額	($		50,361)	$	26,763		($		23,598)
當期服務成本	(		326)			-	(		326)
利息(費用)收入	(		352)			187	(		165)
	(		51,039)		26,950		(		24,089)
再衡量數：
計畫資產報酬(不包括			-		2,002				2,002
包含於利息收入或
費用之金額)
財務假設變動影響數			1,478			-			1,478
經驗調整	(		489)			-	(		489)
			989		2,002				2,991
提撥退休基金			-			168			168
支付退休金			8,505			-			8,505
12月31日餘額	($		41,545)	$	29,120		($		12,425)

(3)淨確定福利負債之變動如下：

~25~

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債

110年 1月1日餘額 58,762) ($ 當期服務成本 319) ( 利息(費用)收入 176) ( 59,257) ( 再衡量數： 計畫資產報酬(不包括 包含於利息收入或 費用之金額) - 人口統計假設變動影 響數 30) ( 財務假設變動影響數 1,412 經驗調整 1,666) ( 284) ( 提撥退休基金 - 支付退休金 9,180 12月31日餘額 50,361) ($	25,909 $ 32,853) ($ - 319) ( 78 98) ( 25,987 33,270) ( 420 420 - 30) ( - 1,412 - 1,666) ( 420 136 356 356 - 9,180 26,763 $ 23,598) ($

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投
資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金
收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資
國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商
品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監
督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀
行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由
國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會
計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國111
年及110年12月31日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告
之各年度之勞工退休基金運用報告。

• (5)有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率 未來薪資增加率	111年度 1.20% 3.25%	110年度
		0.70%
		3.25%

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第六回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

增加0.25% 減少0.25% 111年12月31日 對確定福利義務現值之影響 710) ($ 729 $ 110年12月31日 對確定福利義務現值之影響 832) ($ 856 $ 折現率	增加0.25% 減少0.25% 611 $ 598) ($ 708 $ 693) ($ 未來薪資增加率

~26~

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之
影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算
資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

• (6)本公司於民國112 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$150。

• 2.確定提撥退休辦法

自民國94年7月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥
之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金
條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至
勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積
收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國111年及110年度，
本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$1,312及$1,338。

(八)股本

民國111年及110年12月31日，本公司額定資本額為$7,000,000，實收
資本額皆為$5,853,533，分為585,353,297股，均為普通股，每股面額10
元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

(九)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資
本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比
例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本
時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填
補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，每年結算如有盈餘，除提付應納所得稅外，應先彌補 以往年度虧損，次就其餘額提出10%為法定盈餘公積，並按法令規定提列 特別盈餘公積後，再將其餘額連同上年度累積未分配盈餘，作為可分配之 盈餘，由董事會擬定分配案，提請股東會決議。本公司董事會得以三分之 二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利、資 本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發於現金之方式為之，並報告股 東會，不適用前項應經股東會決議之規定。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分 之二十五之部分為限。

• 3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴 轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

~27~

• 4.盈餘分派

• (1)本公司於民國111 年6 月10 日及110 年8 月24 日，經股東會決議通 過民國110 年及109 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 現金股利	金額 每股股利(元) 70,430 $ 468,299 585,353 1.00 $ 1,124,082 $ 110年度	金額 每股股利(元) 14,118 $ 866,142 292,677 0.50 $ 1,172,937 $ 109年度

• (2)期後事項：本公司於民國112 年3 月9 日經董事會提議民國111 年度 盈餘分配案，分配案如下：

盈餘分配案，分配案如下：
法定盈餘公積 現金股利 迴轉特別盈餘公積	111年度
	金額 19,955 $ 292,677 312,632 $ 1,785,959 $	每股股利(元)
		0.50 $

迴轉特別盈餘公積

上述民國111年度盈餘分派議案，除現金股利業經董事會決議，僅需
於股東會報告外，其餘分派議案截至民國112年3月9日止，尚未經
股東會決議。

• (十一) 營業收入

)營業收入
客戶合約之收入 租金收入 合計	111年度 42,098 $ 85,537 127,635 $	110年度
		261,512 $ -
		261,512 $

1.客戶合約收入之細分

本公司之收入源於提供隨時間逐步移轉之勞務，收入可細分為下列主要類
別：

別：
111年度 外部客戶合約收入 收入認列時點 隨時間逐步認列之收入 110年度 外部客戶合約收入 收入認列時點 隨時間逐步認列之收入	散裝輪 39,448 $ 39,448 $ 散裝輪 258,976 $ 258,976 $	船舶管理 2,650 $ 2,650 $ 船舶管理 2,536 $ 2,536 $	合計
			42,098 $
			42,098 $
			合計
			261,512 $
			261,512 $

~28~

2.合約資產及合約負債

本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:

合約資產-散裝輪 合約負債-散裝輪	111年12月31日 - $ - $	110年12月31日 110年1月1日 133,402 $ 26,106 $ 49,455 $ 1,077 $

• 3.民國111 年及110 年度期初合約負債$49,455 及$1,077，已分別於民國 111 年及110 年度全數認列營業收入。

(十二) 利息收入

利息收入
其他收入 其他利益及損失 財務成本 111年度 110年度 銀行存款利息 968 $ 108 $ 融資租賃利息 800 - 1,768 $ 108 $ 111年度 110年度 背書保證手續費收入 1,830 $ 3,418 $ 租金收入 351 366 其他 8,081 1,669 10,262 $ 5,453 $ 111年度 110年度 淨外幣兌換(損失)利益 170,028) ($ 43,690 $ 處分不動產、廠房及設備利益 - 6,997 減損損失 - 24,782) ( 理賠損失 1,440) ( - 其他損失 12) ( 37) ( 171,480) ($ 25,868 $ 111年度 110年度 利息費用： 銀行借款利息 15,778 $ 10,153 $ 租賃負債利息 7 14 15,785 $ 10,167 $		110年度
		108 $ -
		108 $
		110年度
		3,418 $ 366 1,669
		5,453 $

• (十三) 其他收入

• (十四) 其他利益及損失

• (十五) 財務成本

~29~

(十六 )費用性質之額外資訊

==> picture [445 x 255] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

功能別 111年度 110年度
屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業
性質別
成本者 費用者 合計 成本者 費用者 合計
員工福利費用 $ - $ 65,755 $ 65,755 $ - $ 67,771 $ 67,771
折舊費用 33,287 1,199 34,486 57,452 972 58,424
攤銷費用 - 103 103 - 59 59
)員工福利費用
功能別 111年度 110年度
屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業
性質別
成本者 費用者 合計 成本者 費用者 合計
- -
薪資費用 $ $ 52,134 $ 52,134 $ $ 52,305 $ 52,305
勞健保費用 - 3,141 3,141 - 3,350 3,350
退休金費用 - 1,803 1,803 - 1,755 1,755
- -
董事酬金 7,027 7,027 9,173 9,173
其他用人費用 - 1,650 1,650 - 1,188 1,188
- -
$ $ 65,755 $ 65,755 $ $ 67,771 $ 67,771
----- End of picture text -----

(十七 )員工福利費用

• 1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有 餘額，應提撥員工酬勞不低於1%，董事酬勞不高於5%。

• 2.本公司民國111 年及110 年度員工酬勞估列金額分別為$5,067 及 $7,303；董事酬勞估列金額分別為$5,067 及$7,303，前述金額帳列薪 資費用科目。

• 民國111 年係依該年度之獲利情況，以3%估列員工酬勞及董事酬勞， 董事會決議實際配發金額皆為$5,067，其中員工酬勞將採現金之方式 發放。

• 經董事會決議之民國110 年度員工酬勞$7,303 及董事酬勞$7,303 與民 國110 年度財務報告認列之金額一致。

• 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。

• 3.民國111 年及110 年度，本公司之月平均員工人數皆為33 人，其中未 兼任員工之董事人數皆為6 人。

• 4.(1)民國111 年度平均員工福利費用$2,175，民國110 年度平均員工福 利費用$2,170。

• (2)民國111 年度平均員工薪資費用$1,931，民國110 年度平均員工薪 資費用$1,937。

• (3)平均員工薪資費用調整變動情形為(0.3%)。

• 5.本公司採獨立董事制度，並無監察人。

• 6.本公司薪資報酬政策(包含董事、經理人及員工)如下：

• (1)依薪酬委員會訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之 政策、制度、標準與結構，並將所提建議提請董事會討論。薪給參 照薪資市場行情、公司營運狀況及組織結構訂定，且適時視市場薪

~30~

資動態、整體經濟及產業景氣變動、政府法令規定之必要而有所調
整。

• (2) 董事之報酬除每年支領固定車馬費及依公司章程規定分派董事酬 勞外，無發放其餘相關變動報酬。充份考量本公司營運目標、財務 狀況及董事職責，與經營績效獲利連結，再經薪酬委員會審議後， 提報董事會決議之。

• (3)經理人及員工之薪資及報酬係依據其學經歷、專業知識及技術、專 業年資經驗及個人績效表現而定，並依據公司整體營運狀況，每年 進行對應個人績效的薪資調整。

• (4)本公司依營運績效發給年終獎金及依稅前獲利狀況提撥員工酬勞， 其提撥金額與經營績效獲利連結，並經薪酬委員會審議後，提報董 事會決議之。

(十八) 所得稅

• 1.所得稅費用

• (1)所得稅費用組成部分:

得稅 所得稅費用 (1)所得稅費用組成部分:
			111年度		110年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	$		-	$	91,467
以前年度所得稅低估數			655		859
當期所得稅總額			655		92,326
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生之迴轉	(		39,068)	(	80,772)
遞延所得稅總額	(		39,068)	(	80,772)
所得稅(利益)費用	($		38,413)	$	11,554
(2)與其他綜合(損)益相關之所得稅金額:
			111年度		110年度
確定福利義務之再衡量數		$	598	$	27
所得稅費用與會計利潤關係:
			111年度		110年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	31,749	$	143,149
按稅法規定應剔除之所得	(		70,817)	(	130,358)
以前年度所得稅低估數			655		859
盈餘匯回影響數			-	(	2,096)
所得稅(利益)費用	($		38,413)	$	11,554

• 2.所得稅費用與會計利潤關係:

~31~

3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

						111年	111年	111年
								認列於其
			1月1日		認列於損益			他綜合損益				12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
虧損扣抵		$	-		$	1,024		$	-		$	1,024
退休金準備			4,720	(		1,639)	(		598)			2,483
未休假獎金			303	(		50)			-			253
未實現兌換損失			-			4,080			-			4,080
其他			5	(		5)			-			-
小計			5,028			3,410	(		598)			7,840
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	(		35,658)			35,658			-			-
合計	($		30,630)		$	39,068	($		598)		$	7,840
						110年
								認列於其
			1月1日	認列於損益			他綜合損益				12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
退休金準備	$		6,570	($		1,823)	($		27)	$		4,720
未休假獎金			288			15			-			303
其他			-			5			-			5
小計			6,858	(		1,803)	(		27)			5,028
-遞延所得稅負債:
預計盈餘匯回款	(		91,136)			91,136			-			-
未實現兌換利益	(		27,097)	(		8,561)			-	(		35,658)
小計	(		118,233)			82,575			-	(		35,658)
合計	($		111,375)	$		80,772	($		27)	($		30,630)

• 4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關 金額如下：

民國111年12月31日

未認列遞延

==> picture [399 x 29] intentionally omitted <==

• 5.本公司並未就子公司投資相關之部分應課稅可控制暫時性差異認列遞 延所得稅負債，民國111 年及110 年12 月31 日該等可控制暫時性差 異金額分別為$18,092,427 及$15,959,503。

• 6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國109 年度。

~32~

(十九) 每股盈餘

每股盈餘
								111年度
								加權平均流通		每股盈餘
					稅後金額			在外股數(仟股)			(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利				$	197,158			585,353		$	0.34
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利					197,158			585,353
具稀釋作用之潛在普通股
之影響-員工酬勞						-		260			-
屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響				$	197,158			585,613		$	0.34
								110年度
								加權平均流通		每股盈餘
					稅後金額			在外股數(仟股)			(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利				$	704,189			585,353		$	1.20
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利					704,189			585,353
具稀釋作用之潛在普通股
之影響-員工酬勞						-		259			-
屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響				$	704,189			585,612		$	1.20
來自籌資活動之負		債之變動
						111年
							長期應付票據		來自籌資活動
		短期借款		租賃負債			及款項-關係人			之負債總額
1月1日	$	850,000	$		470	$		1,660,800	$	2,511,270
舉借借款		745,000			-			-			745,000
支付本金		-	(		473)	(		168,650)	(		169,123)
匯率變動之影響		-			3			196,900			196,903
12月31日	$	1,595,000	$		-	$		1,689,050	$	3,284,050

(二十)來自籌資活動之負債之變動

~33~

					110年	110年
					長期應付票據		來自籌資活動
		短期借款	租賃負債		及款項-關係人			之負債總額
1月1日	$	840,000	$	-	$	1,566,400	$	2,406,400
舉借借款		10,000		-		-		10,000
本期增添		-		-		138,400		138,400
支付本金		-	(	362)		-	(	362)
匯率變動之影響		-	(	1)	(	44,000)	(	44,001)
其他非現金之變動		-		833		-		833
12月31日	$	850,000	$	470	$	1,660,800	$	2,511,270

七、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱

關係人名稱與本公司之關係
許積臯本公司董事長
海德股份有限公司(海德公司)本公司之子公司
樂利航運有限公司(樂利公司)本公司之子公司
Karios Marine Limited (原名: Oak Agencies Limited)其他關係人
Asia Century Navigation Co., Ltd其他關係人
Diamonds Ocean Limited其他關係人
World Sea Navigation Limited其他關係人

• 註：子公司、孫公司及曾孫公司之關係人名稱及關係請詳合併財務報表附註 四(三)。

(二)與關係人間之重大交易事項

• 1.營業收入

船舶管理收入： 其他關係人 租金收入: Keystone Shipping Co. Ltd.	111年度 2,650 $ 85,537 $	110年度
		2,536 $
		- $

上述船舶管理收入係簽訂船舶代理合約之代理收入交易價格及收款條件
與一般交易同;本公司於民國111年2月18日始將寶隆輪租賃予子公司
Keystone Shipping Co. Ltd.，該租賃已於本年度第四季結束。

2.營業成本

營業成本
勞務成本： 海德公司 佣金支出： 其他關係人	111年度 7,155 $ 519 $	110年度
		37,217 $
		6,709 $

~34~

民國110年度之佣金支出$6,709，其中$3,343係表列其他利益及損失減
項。

• 3.其他收入

其他收入
(1) 背書保證手續費收入： Pacifica Maritime Limited Ocean Grace Limited Bridge Poiema Limited 孫公司 (2) 其他收入(註)： 海德股份有限公司 樂利航運公司	111年度 - $ 580 1,250 - 1,830 $ 1,851 $ 5,280 7,131 $	110年度
		879 $ 756 1,255 528
		3,418 $
		- $ -
		- $

• 註:調增民國108 年及109 年對海德公司以及樂利公司提供背書保證 及轉向承攬計收收入分別為$2,102 及$5,029。

• 4.其他應收/付款

代理費收入、代付航運代理行往來、代墊款、佣金支出及背書保證手續費
收入等產生之應收/付款項如下：

收入等產生之應收/付款項如下：
取得不動產、廠房及設備 應收款項： 樂利公司 其他關係人 應付款項： 海德公司 樂利公司 其他關係人 Keystone Shipping Co. Ltd.	111年12月31日 1,922 $ 230 2,152 $ - $ 410 - 410 $ 111年度 - $	110年12月31日
		3,313 $ 362
		3,675 $
		4,723 $ - 696
		5,419 $
		110年度
		577,801 $

• 5.取得不動產、廠房及設備

~35~

• 6.取得子公司發放股利

==> picture [429 x 46] intentionally omitted <==

樂利公司決議於民國110年4月21日發放股利，本公司業於民國110年
5月收到樂利公司之股利。

• 7.租賃交易-出租人

• (1)本公司向子公司Sincere Navigation Corporation (Singapore) Pte. Ltd.(新加坡公司)出租船舶設備，租金係於每月底收付。

• (2)應收融資租賃款

111年度110年度
-
關聯企業$535,577$

• 8.資金融通情形（表列「長期應付票據及款項-關係人」)

樂利公司 海德公司 樂利公司 海德公司		111年度
	最 高 餘 額 1,047,900 $ 1,646,700 2,694,600 $ (美金90,000仟元)	期 末 餘 額 767,750 $ 921,300 1,689,050 $ (美金55,000仟元) 110年度	利 率 - -	利息費用總額 - $ - - $
	最 高 餘 額 998,900 $ 696,250 1,695,150 $ (美金60,000仟元)	期 末 餘 額 968,800 $ 692,000 1,660,800 $ (美金60,000仟元)	利 率 - -	利息費用總額
				- $ -
				- $

~36~

• 9.本公司於民國111 年及110 年度承攬運輸業務，並以相同承攬條件轉向 孫公司承租船舶執行上述合約，此項交易之收入及成本於財務報表採合 併淨額表達，交易明細如下:

併淨額表達，交易明細如下:
Ocean Grace Limited Maxson Shipping Inc. Howells Shipping Inc. Clifford Navigation Corporation Poseidon Marine Ltd. Everprime Shipping Limited Ocean Wise Limited	金額 545,792 $ 153,841 140,429 45,490 34,601 23,254 19,297 962,704 $	期末應付款 10,212 $ - - - - - - 10,212 $ 111年度	期末預付款項
			- $ - - - - - -
			- $

Ocean Grace Limited Poseidon Marine Ltd. Everprime Shipping Limited Rockwell Shipping Limited Maxson Shipping Inc. Ocean Wise Limited 孫公司		110年度
	金額 687,067 $ 346,694 339,034 287,138 230,494 215,315 94,916 2,200,658 $	期末應付款 73,172 $ 13,322 - 10,546 23,478 55,926 8,207 184,651 $	期末預付款項
			- $ - 13,783 - - - -
			13,783 $

• 10.本公司經董事會決議通過，為轉投資公司提供背書保證情形，請詳附註 十三(一)2.。

• 11.關係人及子公司為本公司提供保證情形，請詳附註六(六)。

(三)主要管理階層薪酬資訊

主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利 退職後福利 總計	111年度 25,990 $ 607 26,597 $	110年度
		27,571 $ 530
		28,101 $

~37~

八、 質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

資 產 項 目	111年12月31日	111年12月31日	110年12月31日	110年12月31日	擔保用途
存出保證金	$	6,922	$	6,922	高爾夫球場押金等
土地、房屋及建築物		99,185		99,114	短期借款額度
	$	106,107	$	106,036

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)或有事項 無此事項。

• (二)承諾事項

  • 1.本公司為轉投資公司背書保證事項請詳附註七(二)10.。

  • 2.本公司對於銀行融資額度而開立之保證票據為$1,125,000。

• 十、 重大之災害損失

無此事項。

十一、 重大之期後事項

本公司董事會提議民國111年度盈餘分派案，請詳附註六(十)4.。
十二、其他

• (一)資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。

~38~

(二)金融工具之財務風險

1.金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收帳款淨額 其他應收款 其他應收款-關係人 存出保證金 應收融資租賃款淨額-關係人 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 其他應付款 其他應付款項-關係人 長期應付票據及款項-關係人 租賃負債	111年12月31日 123,883 $ 10,212 425 2,152 6,922 143,594 $ 535,577 $ 111年12月31日 1,595,000 $ 19,600 10,622 1,689,050 3,314,272 $ - $	110年12月31日
		217,931 $ 63,021 25,201 3,675 6,922
		316,750 $
		- $
		110年12月31日
		850,000 $ 29,863 190,070 1,660,800
		2,730,733 $
		470 $

2.風險管理政策

• (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政 策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司財務狀 況及財務績效之潛在不利影響。

• (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務 風險。

• 3.重大財務風險之性質及程度

• (1)市場風險

  • 匯率風險

  • A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險，主要為美金及日幣。相關匯率風 險來自未來之商業交易及已認列之資產及負債。

~39~

B.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司之功能性貨幣
為新台幣，部份子公司之功能性貨幣為美金），故受匯率波動之影
響，具有重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

111年12月31日

	111年12月31日	111年12月31日	日
(外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣	帳面金額 外幣(仟元) 匯率 (新台幣) 21,057 $ 30.71 646,664 $ 597,849 $ 30.71 18,359,928 $ 55,346 $ 30.71 1,699,672 $ 110年12月31日		帳面金額 (新台幣)
	外幣(仟元) 15,905 $ 586,127 $ 67,065 $	匯率 27.68 27.68 27.68	帳面金額 (新台幣)
			440,353 $ 16,224,007 $ 1,856,583 $

C.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益於
民國111年及110年度認列之未實現兌換損益彙總金額分別為
($198,689)及$42,811。

~40~

D.集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:

(外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣		111年度	111年度
		敏感度分析
	變動幅度 1% 1% 1%	影響損益 影響其他綜合損益 7,200 $ - $ - 183,567 $ 16,997 $ - $ 110年度	影響其他綜合損益
		敏感度分析
	變動幅度 1% 1% 1%	影響損益 4,404 $ - 18,566 $	影響其他綜合損益
			- $ 162,240 $ - $

(2)信用風險

• A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而產生財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收 款條件支付之應收帳款的合約現金流量。

• B.本公司係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策，集團內各營運個體於訂定付款及提供服務之條款與條件前， 須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管透過 考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監 控信用額度之使用。

• C.本公司採用IFRS9 為前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具 之信用風險是否有顯著增加之依據：

• 當合約款項按約定之支付條款暨履約完成後逾期超過180 天，視 為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

~41~

• D.本公司採用IFRS9 為前提假設，當合約經履約完成暨合約款項按 約定之支付條款逾期超過3 年，視為已發生違約。

• E.本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：

• (A)發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之 可能性大增；

• (B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

• (C)發行人延滯或不償付利息或本金；

• (D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變 化。

• F.本公司按客戶類型之特性將對客戶之應收款項分組，採用簡化作 法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

• G.本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷，惟本公司仍會繼續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。於民國111 年及110 年12 月31 日本公司已沖銷且仍有追索 活動之債權為$0 及$477。

• H.本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳 款的備抵損失，民國111 年及110 年12 月31 日之準備矩陣如 下：

下：
本公司之應收帳款帳齡分析 111年12月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失 110年12月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失 未逾期	如下： 未逾期 約0.03% 10,212 $ - $ 未逾期 約0.03% 63,021 $ - $ 111年12月31日 10,212 $	合計
		10,212 $
		- $
		合計
		63,021 $
		- $
		110年12月31日 63,021 $

I.本公司之應收帳款帳齡分析如下：

(3)流動性風險

• A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測

~42~

考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表
之財務比率目標，及外部監管法令之要求。

• B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將轉撥回集團財務部。

• C.下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

非衍生金融負債:
111年12月31日 短期借款 其他應付款 其他應付款-關係人 長期應付票據及款項-關係人 非衍生金融負債: 110年12月31日 短期借款 其他應付款 其他應付款-關係人 租賃負債 長期應付票據及款項-關係人	1年內 1,595,000 $ 19,600 10,622 - 1年內 850,000 $ 29,863 190,070 473 -	1至5年內 - $ - - 1,689,050 1至5年內 - $ - - - 1,660,800	5年以上
			- $ - - - 5年以上
			- $ - - - -

十三、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：請詳附表一。

• 2.為他人背書保證：請詳附表二。

• 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：無此情形。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情形。

• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表三。

• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情形。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表四。

• 9.從事衍生工具交易：無此情形。

~43~

• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表五。

• (二)轉投資事業相關資訊

• 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表六。

• (三)大陸投資資訊

• 1.基本資料：請詳附表七。

• 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：無此情形。

• (四)主要股東資訊

• 股權比例達百分之五以上之股東名稱、持股數額及比例：請詳附表八。

十四、營運部門資訊

不適用。

~44~

新興航運股份有限公司 現金及約當現金 民國111 年12 月31 日

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單位：新台幣仟元
項 目 說明 金 額
----- End of picture text -----

零用金 支 票 存 款 活 期 存 款 — 台 幣 25,097 $ — 美 元 原幣數1,215仟元，兌換率30.71 37,310 — 日 幣 原幣數183仟元，兌換率0.2324 42 小計 定 期 存 款 — 美 元 原幣數2,000仟元，兌換率30.71 合計	12 $ 2 62,449 61,420 123,883 $

~45~

新興航運股份有限公司 採用權益法之投資變動 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

樂利航運公司 海德股份有限公 司 Sincere Navigation Corporation (Singapore) Pte. Ltd. 名稱	股數 金額 普通股 500 11,141,053 $ 普通股 500 5,082,954 普通股 100,000 - 16,224,007 $ 期初餘額	投資損益 金額 48,835 $ 262,880 35,249 346,964 $	本期增加 金額 - $ - 2,998 2,998 $	本期減少(註) 金額 - $ - - - $		累積換算 調整數 金額 股數 1,220,948 $ 普通股 500 563,860 普通股 500 1,151 普通股 100,000 1,785,959 $		持股 比例 金額 股權淨值 100% 12,410,836 $ 12,413,938 $ 100% 5,909,694 5,909,694 100% 39,398 39,689 18,359,928 $ 18,363,321 $ 期末餘額	提供擔 保或質 押情形	備註
	股數 普通股 500 普通股 500 普通股 100,000							持股 比例 100% 100% 100%
									無 無 無

~46~

新興航運股份有限公司 短期借款 民國111 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

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----- Start of picture text -----

借款種類 說 明 期末餘額 契約期限 利率區間 融資額度 抵押或擔保 備 註
----- End of picture text -----

擔保銀行借款 兆豐銀行 擔保銀行借款 玉山銀行 信用借款 第一銀行 信用借款 富邦銀行 信用借款 台灣銀行 信用借款 彰化銀行	120,000 $ 一年內 1.22%-2.06% 225,000 $ 土地、建築物、本票 455,000 一年內 1.25%-1.52% 500,000 本票、海德股份有限公司提供擔保 500,000 一年內 1.19%-1.75% 500,000 董事長許積臯提供擔保 200,000 一年內 1.10%-2.16% 200,000 本票、董事長許積臯提供擔保 200,000 一年內 1.19%-1.72% 200,000 本票、董事長許積臯提供擔保 120,000 一年內 1.20%-2.74% 200,000 董事長許積臯提供擔保 1,595,000 $

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新興航運股份有限公司

營業收入 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

			單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額
論時傭船	每日平均租金(元) × 全期承載總天數	$	39,448
	$844,703 46.7
光船租賃-租金收入	每日租金 $10,000 美金(元)		85,537
船舶管理收入			2,650
		$	127,635

~48~

新興航運股份有限公司

營業成本

民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

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項 目 金 額
佣金費用 $ 1,031
保險費 698
船舶及設備折舊 33,287
物料費 2,462
船務代理費 5,964
其他成本 1,172
$ 44,614
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新興航運股份有限公司 管理費用

民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

	項 目 薪資支出 董事酬金 退休金 文具用品 旅費 郵電費 修繕費 水電費 保險費 交際費 稅捐 各項折舊 各項攤提 伙食費 職工福利 勞務費 其他費用	金 額
		52,134 $ 7,027 1,803 308 250 1,320 33 109 3,608 264 438 1,199 103 790 689 5,463 20,467
		96,005 $

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新興航運股份有限公司 、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

請參閱財務報告附註六(十六)(十七)。

~51~

新興航運股份有限公司

資金貸與他人

民國111年1月1日至12月31日

附表一

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

編號 （註1）	貸出資金 之公司	貸與對象	往來項目 是否 為關 係人	本期 最高金額	期末餘額	實際動支 金額	利率區間	資金貸 與性質 （註3）	業務 往來金額	有短期融通 資金必要之 原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象 資金貸與限 額（註2）	資金貸與 總限額 （註2）	備註
												名稱	價值
0 1 1 2 2 3	新興航運股份 有限公司 樂利航運公司 樂利航運公司 海德股份有限 公司 海德股份有限 公司 Elroy Maritime Service Inc.	本期無此情形 新興航運股份 有限公司 Elroy Maritime Service Inc. 新興航運股份 有限公司 樂利航運公司 Oak Maritime (Canada) Inc.	應收關係 人款項 是 應收關係 人款項 是 應收關係 人款項 是 應收關係 人款項 是 應收關係 人款項 是	1,047,900 $ 5,153 1,646,700 3,532,937 5,800	767,750 $ - 921,300 3,367,365 5,528	767,750 $ - 921,300 3,367,365 5,528	- - - - -	2 2 2 2 2	- - - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉	- - - - -	- - - - -	- - - - -	4,747,641 $ 12,413,938 12,413,938 5,909,694 5,909,694 12,329	6,330,188 $ 12,413,938 12,413,938 5,909,694 5,909,694 12,329	本期最高餘額 美金35,000仟元， 期末實際動支金額 美金25,000仟元 本期最高餘額 美金180仟元， 期末實際動支金額 美金0仟元 本期最高餘額 美金55,000仟元， 期末實際動支金額 美金30,000仟元 本期最高餘額 美金114,650仟元， 期末實際動支金額 美金109,650仟元 本期最高餘額 美金180仟元， 期末實際動支金額 美金180仟元

註1：編號欄之說明如下：

     (1)發行人填0。

     (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」規定:
     對有業務往來者，最高貸與總額不得超過本公司淨值的40%，

     對個別對象以不超過本公司淨值的30%為限；對有短期融通資金之必要者，最高貸與總額不得超過本公司淨值的40%，

     對個別對象以不超過本公司淨值的30%為限；本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，
     其最高貸與總額及對個別對象以不超過借出公司淨值的百分之一百為限。

註3：資金貸與性質之填寫方法如下：

• (1)有業務往來者請填1。

• (2)有短期融通資金必要者請填2。

附表一

新興航運股份有限公司 為他人背書保證 民國111年1月1日至12月31日

編號 （註1） 附表二	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象		對單一企業 背書保證限額 （註3）	本期最高 背書保證餘額 （註4）	期末背書 保證餘額 （註5）	實際動支 金額 （註6）	以財產擔保 之背書保證 金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證 最高限額 （註3）	屬母公司對 子公司背書 保證（註7）	屬子公司對 母公司背書 保證（註7）	屬對大陸地 區背書保證 （註7）	單位：新台幣仟元 (除特別註明者外) 備註
		公司名稱	關係 （註2）
0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2	新興航運股份 有限公司 新興航運股份 有限公司 新興航運股份 有限公司 新興航運股份 有限公司 新興航運股份 有限公司 新興航運股份 有限公司 新興航運股份 有限公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 Heywood Limited	Helmsman Navigation Co. Ltd. Everwin Maritime Limited Pacifica Maritime Limited Ocean Grace Limited Brighton Shipping Inc. Rockwell Shipping Limited Bridge Poiema Limited Kenmore Shipping Inc. Pacifica Maritime Limited Steady Way Limited 新興航運股份有限公司	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3	15,825,471 $ 15,825,471 15,825,471 15,825,471 15,825,471 15,825,471 15,825,471 12,413,938 12,413,938 12,413,938 5,909,694	238,395 $ 459,400 1,240,037 1,150,254 34,482 23,288 1,498,230 508,620 235,206 829,665 500,000	- $ - - 1,096,347 - - 1,428,015 456,811 224,183 - 500,000	- $ - - 580,419 - - 1,249,513 456,811 224,183 - 455,000	- $ - - - - - - - - - 522,070	15.95% 15.95% 15.95% 15.95% 15.95% 15.95% 15.95% 5.49% 5.49% 5.49% 8.46%	39,563,678 $ 39,563,678 39,563,678 39,563,678 39,563,678 39,563,678 39,563,678 31,034,845 31,034,845 31,034,845 14,774,235	Y Y Y Y Y Y Y N N N N	N N N N N N N N N Y N	N N N N N N N N N N N	背書保證美金餘 額0仟元 背書保證美金餘 額0仟元 背書保證美金餘 額0仟元 背書保證美金餘 額35,700仟元 背書保證美金餘 額0仟元 背書保證美金餘 額0仟元 背書保證美金餘 額46,500仟元 背書保證美金餘 額14,875仟元 背書保證美金餘 額7,300仟元（註9） 背書保證美金餘 額0仟元 背書保證新台幣餘 額500,000仟元

附表二第1頁

新興航運股份有限公司 為他人背書保證 民國111年1月1日至12月31日

附表二

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

編號 （註1）	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象		對單一企業 背書保證限額 （註3）	本期最高 背書保證餘額 （註4）	期末背書 保證餘額 （註5）	實際動支 金額 （註6）	以財產擔保 之背書保證 金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證 最高限額 （註3）	屬母公司對 子公司背書 保證（註7）	屬子公司對 母公司背書 保證（註7）	屬對大陸地 區背書保證 （註7）	備註
		公司名稱	關係 （註2）
3 4 5 6 7 8	Victory Navigation Inc. Everprime Shipping Limited Ocean Wise Limited Poseidon Marine Ltd. Maxson Shipping Inc. Oak Maritime (Canada) Inc.	Norley Corporation Inc. Norley Corporation Inc. Norley Corporation Inc. Norley Corporation Inc. Norley Corporation Inc. Pacifica Maritime Limited	3 3 3 3 3 4	721,571 $ 718,041 927,896 1,326,242 1,097,278 2,340	644,400 644,400 926,325 926,325 926,325 588	614,200 614,200 844,525 844,525 844,525 560	- $ - - - - 560	- $ - - - - -	85.12% 85.54% 91.02% 63.68% 76.97% 23.93%	1,803,928 $ 1,795,103 2,319,740 3,315,605 2,743,195 5,850	N N N N N N	N N N N N N	N N N N N N	背書保證美金餘 額20,000仟元（註8） 背書保證美金餘 額20,000仟元（註8） 背書保證美金餘 額27,500仟元（註8） 背書保證美金餘 額27,500仟元（註8） 背書保證美金餘 額27,500仟元（註8） 背書保證美金餘 額18仟元（註9）

• 註1：編號欄之說明如下：

• (1).發行人填0。

• (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：

• (1).有業務關係之公司。

• (2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (4).公司直接及間接持有表決權之股份達百分之九十之公司間。

• (5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• (7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註3：依本公司訂定之「背書保證作業程序」規定：

• 【本公司】

• (1)對單一企業背書保證之金額以不超過本公司淨值為限。因業務關係從事背書保證者，不得超過最近一年度與本公司交易之總額。

• (2)對外背書保證總額以本公司淨值之二點五倍為限。

• 【本公司及子公司】

• (1)對單一企業背書保證之金額以不超過本公司淨值為限。

• (2)整體對外背書保證總額以本公司淨值之三倍為限。

• 註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。

• 註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。

• 註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• 註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Y。

• 註8: Victory Navigation Inc.,Everprime Shipping Limited,Ocean Wise Limited,Poseidon Marine Ltd.及Maxson Shipping Inc.提供Norley Corporation Inc.共同背書保證餘額為美金二千七百五十萬元。

• 註9: 請詳本公司民國111年度合併報告附註九 (二) 承諾事項 3.說明。

附表二第2頁

新興航運股份有限公司

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國111年1月1日至12月31日

取得不動產之 公司 附表三	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考 依據	取得目的及 其他約定 使用情形 事項 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)	取得目的及 其他約定 使用情形 事項 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
Steady Way Limited	蕾貝卡輪	2022.12.19	$ 790,783	$ 790,783	GREEN SPANKER SHIPPING S.A.	無	-	-	-	$ -	參考鑑價結果	集團經營策 略考量	無

附表三

新興航運股份有限公司

附表四

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國111年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期 後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
新興航運股份有限公司 樂利航運公司 海德股份有限公司 海德股份有限公司	本期無此情形 新興航運股份有限公司 新興航運股份有限公司 樂利航運公司	樂利之母公司 海德之母公司 關聯企業	- $ 767,750 (美金 25,000仟元) $ 921,300 (美金 30,000仟元) $ 3,367,365 (美金 109,650仟元)	- - -	- $ - -	- - -	- $ - -	- $ - -

附表四

新興航運股份有限公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國111年1月1日至12月31日

附表五

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之 比率 (註3)
0 0 1 1 1 2 2 2 3 4 5 6 7	新興航運股份有限公司 新興航運股份有限公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 海德股份有限公司 海德股份有限公司 海德股份有限公司 Victory Navigation Inc. Everprime Shipping Limited Ocean Wise Limited Poseidon Marine Ltd. Maxson Shipping Inc.	Ocean Grace Limited Bridge Poiema Limited Kenmore Shipping Inc. Pacifica Maritime Limited 新興航運股份有限公司 新興航運股份有限公司 新興航運股份有限公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司	1 1 1 1 2 2 2 3 2 2 2 2 2	背書保證 背書保證 背書保證 背書保證 其他應收款 背書保證 其他應收款 其他應收款 背書保證 (註5) 背書保證 (註5) 背書保證 (註5) 背書保證 (註5) 背書保證 (註5)	1,096,347 1,428,015 456,811 224,183 767,750 500,000 921,300 3,367,365 614,200 614,200 844,525 844,525 844,525	按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理 按公司政策辦理	5.06% 6.59% 2.11% 1.03% 3.54% 2.31% 4.25% 15.54% 2.83% 2.83% 3.90% 3.90% 3.90%

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• (1)母公司填0。

• (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可:

• (1)母公司對子公司。

• (2)子公司對母公司。

• (3)子公司對子公司。

• 註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註4：其餘母公司與子公司及各子公司間之交易往來金額未達合併總資產或總營收之1%，不予揭露。

• 註5: Victory Navigation Inc.,Everprime Shipping Limited,Ocean Wise Limited,Poseidon Marine Ltd.及Maxson Shipping Inc.提供Norley Corporation Inc.共同背書保證餘額為美金二千七百五十萬元。

附表五

新興航運股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國111年1月1日至12月31日

附表六

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額 (註1)	原始投資金額 (註1)		期末持有 (註2)	期末持有 (註2)	被投資公司本期損 益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
新興航運股份有限公司 新興航運股份有限公司 新興航運股份有限公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司	樂利航運公司 海德股份有限公司 SINCERE NAVIGATION CORPORATION (SINGAPORE) PTE. LTD. Kenmore Shipping Inc. Jetwall Co. Ltd. Victory Navigation Inc. Poseidon Marine Ltd Maxson Shipping Inc. Ocean Wise Limited Pacifica Maritime Limited Sky Sea Maritime Limited Elroy Maritime Service Inc. Glory Selah Limited Steady Way Limited	賴比瑞亞 投資控股 馬紹爾群島投資控股 新加坡 船舶運送業 馬紹爾群島油輪運輸 馬紹爾群島投資控股 馬紹爾群島投資控股 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 賴比瑞亞 船舶運送業 馬紹爾群島油輪運輸 馬紹爾群島投資控股 馬紹爾群島船務諮詢 馬紹爾群島投資控股 馬紹爾群島船舶運送業		30,710 $ 30,710 3,071 1,416,038 1,083,940 169 245,987 322,455 686,982 2,542,481 491,682 11,670 261,803 791,090	27,680 $ 27,680 - 1,276,325 746,696 152 221,717 290,640 619,201 1,461,227 443,171 5,536 235,972 -	500 500 100,000 500 400 275 500 500 500 500 275 500 500 500	100% 100% 100% 100% 80% 55% 100% 100% 100% 100% 55% 100% 55% 100%	12,410,836 $ 5,909,694 39,398 1,836,073 1,614,046 396,864 1,326,242 1,097,278 927,896 2,834,723 791,624 12,329 327,691 788,680	51,845 $ 262,880 35,532 58,095 60,863 72,155 169,692) ( 73,105 210,378) ( 23,951 126,234 3,359 74,106 2,338) (	48,835 $ 262,880 35,249 - - - - - - - - - - -	子公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金1,000仟元及美金1,000仟元) 子公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金1,000仟元及美金1,000仟元) 子公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金100仟元及美金0仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金46,110仟元及美金46,110仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金35,296仟元及美金26,976仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金6仟元及美金6仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金8,010仟元及美金8,010仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10,500仟元及美金10,500仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金22,370仟元及美金22,370仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金82,790仟元及美金52,790仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金16,011仟元及美金16,011仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金380仟元及美金200仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金8,525仟元及美金8,525仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金25,760仟元及美金0仟元)

附表六第1頁

新興航運股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國111年1月1日至12月31日

附表六

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額 (註1)	原始投資金額 (註1)		期末持有 (註2)	期末持有 (註2)	被投資公司本期損 益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 樂利航運公司 Jetwall Co. Ltd. Victory Navigation Inc. Sky Sea Maritime Limited Elroy Maritime Service Inc. Glory Selah Limited 海德股份有限公司	Clifford Navigation Corporation Brighton Shipping Inc. Rockwell Shipping Limited Howells Shipping Inc. Helmsman Navigation Co. Ltd. Keystone Shipping Co. Ltd. Carmel Splendor Limited Everwin Maritime Limited Everprime Shipping Limited Ocean Grace Limited Oak Maritime (Canada) Inc. Bridge Poiema Limited Century Shipping Limited	馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島油輪運輸 馬紹爾群島船舶運送業 馬紹爾群島船舶運送業 加拿大 船務諮詢 馬紹爾群島船舶運送業 香港 投資控股		384,296 $ 618,666 546,817 697,208 743,068 70,209 307 1,354,925 307 893,968 3,947 476,005 15,355	- $ - - - - - - 933,370 277 805,765 3,558 429,040 13,840	500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 1,000 500 50,000	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	439,194 $ 438,990 513,163 705,821 738,687 33,218 285 2,018,417 718,041 1,439,183 2,340 596,011 7,379	53,271 $ 4,448 56,743 8,357 4,252) ( 35,894) ( 22) ( 60,849 72,054 125,751 2,013 74,204 1,824	- $ - - - - - - - - - - - -	孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金12,514仟元及美金0仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金20,145仟元及美金0仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金17,806仟元及美金0仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金22,703仟元及美金0仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金24,196仟元及美金0仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金2,286仟元及美金0仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10仟元及美金0仟元) 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金44,120仟元及美金33,720仟元) 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10仟元及美金10仟元) 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金29,110仟元及美金29,110仟元) 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金128仟元及美金128仟元) 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金15,500仟元及美金15,500仟元) 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金500仟元及美金500仟元)

• 註1: 上表本期及去年年底原始投資金額分別係依111年12月31日及110年12月31日期末匯率換算。

註2: 上表期末持有帳面金額及被投資公司本期損益係依111年12月31日期末匯率及平均匯率換算。

附表六第2頁

新興航運股份有限公司

大陸投資資訊－基本資料
民國111年1月1日至12月31日

附表七

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接本期認列投資
大陸被投資投資方式灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司本或間接投資損益期末投資帳面截至本期止已
公司名稱主要營業項目實收資本額（註1）資金額匯出收回資金額期損益之持股比例（註2）金額匯回投資收益備註
海滬船務諮詢船務諮詢$      15,8552$     15,855$       -$       -$     15,855$     1,824100%$     1,824$      7,379$          -實收資本額及期初期末台灣累
(上海)有限公司積投資金額為美金500仟元，
本期認列投資收益為人民幣
412仟元，期末投資帳面價值
為人民幣1,673仟元

• 註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• (1).直接赴大陸地區從事投資

• (2).透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司為Century Shipping Limited )。

     (3).其他方式

註2：本期認列投資損益係依據經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。

本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額
海滬船務諮詢 $      15,855 $     95,130 $       9,495,283
(上海)有限公司

附表七

新興航運股份有限公司及 主要股東資訊 民國111年1月1日至12月31日

主要股東名稱 附表八	股份	股份
	持有股數	持股比例
中國信託商業銀行受託保管和茂投資有限公司投資專戶	58,060,800	9.91%

• 註1：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達5%以上 資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註2：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法另辦理持股超過10%之內部人股權 申報，其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

附表八

社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書

北市財證字第 1120299 號

(1) 林一帆 會員姓名： (2) 廖福銘 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 11812103 (1) 北市會證字第 3666 號 會員書字號： (2) 北市會證字第 4263 號

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印鑑證明書用途：辦理 新興航運股份有限公司
111 年 01 月 01 日 至
111 年度(自民國
111 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
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理事長： 核對人： 中 華 民 國 112 年 01 月 10 日

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