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SNC Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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新興航運股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 109 年度及 108 年度 (股票代碼 2605)
公司地址:台北市復興南路一段 368 號 14 樓
電 話:(02)2703-7055
民國 109 年度及 108 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | 9 | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 10 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 11 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 12 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | 13 ~ 41 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財報之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
14 ~ 19 | |||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
19 | |||
| (六) 重要會計科目之說明 |
19 ~ 31 | |||
| (七) 關係人交易 |
31 ~ 34 | |||
| (八) 質押之資產 |
34 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
34 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
34 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 34 | |||
| (十二)其他 | 35 ~ 40 | |||
| (十三)附註揭露事項 | 40 ~ 41 | |||
| (十四)營運部門資訊 | 41 | |||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | 42 ~ 48 |
單位:新台幣仟元
| 109 | 年 12 月 31 |
日 | 108 | 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 63,943 | 1 | \$ | 232,583 | 1 |
| 1140 | 合約資產-流動 | 六(九) | 26,106 | - | 96,022 | 1 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 726 | - | 29,951 | - | |||
| 1200 | 其他應收款 | 13,473 | - | 12,457 | - | |||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 2,776 | - | 6,974 | - | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 106 | - | 106 | - | |||
| 1410 | 預付款項 | 3,378 | - | 33,412 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 110,508 | 1 | 411,505 | 2 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(二) | 16,485,718 | 96 | 17,264,608 | 95 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(三)及八 | 484,460 | 3 | 519,323 | 3 | ||
| 1780 | 無形資產 | 102 | - | 204 | - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十六) | 6,858 | - | 11,087 | - | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 6,922 | - | 6,922 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 16,984,060 | 99 | 17,802,144 | 98 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 17,094,568 | 100 | \$ | 18,213,649 | 100 | |
| 負債及權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(四)及八 | \$ | 840,000 | 5 | \$ | 800,000 | 4 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(九) | 1,077 | - | 24,131 | - | ||
| 2200 | 其他應付款 | 27,222 | - | 31,145 | - | |||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 27,424 | - | 1,761,353 | 10 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 541 | - | - | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 896,264 | 5 | 2,616,629 | 14 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十六) | 118,233 | 1 | 66,617 | 1 | ||
| 2620 | 長期應付票據及款項-關係人 | 七 | 1,566,400 | 9 | - | - | ||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 六(五) | 32,853 | - | 32,567 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,717,486 | 10 | 99,184 | 1 | |||
| 2XXX | 負債總計 權益 |
2,613,750 | 15 | 2,715,813 | 15 | |||
| 股本 | 六(六) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,853,533 | 34 | 5,853,533 | 32 | |||
| 資本公積 | 六(七) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 242,611 | 1 | 241,989 | 1 | |||
| 保留盈餘 | 六(八) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,171,779 | 19 | 3,163,018 | 17 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 1,349,931 | 8 | 924,270 | 5 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 6,079,037 | 36 | 6,664,957 | 37 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 2,216,073) ( | 13) ( | 1,349,931) ( | 7) | ||
| 3XXX | 權益總計 | 14,480,818 | 85 | 15,497,836 | 85 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 17,094,568 | 100 | \$ | 18,213,649 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 109 | 年 | 度 | 108 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(九)及七 | \$ | 48,255 | 100 | \$ | 78,976 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(十四)(十五) | ||||||
| 及七 | ( | 157,725)( | 327)( | 140,291)( | 178) | |||
| 5900 | 營業毛損 | ( | 109,470)( | 227)( | 61,315)( | 78) | ||
| 營業費用 | 六(十四)(十五) | |||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 85,993)( | 178)( | 93,010)( | 118) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | - | - | ( | 334) | - | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 85,993)( | 178)( | 93,344)( | 118) | ||
| 6900 | 營業損失 | ( | 195,463)( | 405)( | 154,659)( | 196) | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十) | 246 | - | 1,081 | 1 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十一)及七 | 4,635 | 10 | 5,382 | 7 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十二) | 74,686 | 155 | 36,193 | 46 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(十三) | ( | 10,080)( | 21)( | 10,106)( | 13) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(二) | ||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | 324,292 | 672 | 244,357 | 310 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 393,779 | 816 | 276,907 | 351 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 198,316 | 411 | 122,248 | 155 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十六) | ( | 57,020)( | 118)( | 33,932)( | 43) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 141,296 | 293 | \$ | 88,316 | 112 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(五) | (\$ | 146) | - | (\$ | 882)( | 1) |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 | 六(十六) | ||||||
| 稅 | 29 | - | 176 | - | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | ( | 866,142)( | 1795)( | 425,661)( | 539) | |||
| 8500 | 本期綜合損失總額 | (\$ | 724,963)( | 1502)(\$ | 338,051)( | 428) | ||
| 基本每股盈餘 | 六(十七) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.24 | \$ | 0.15 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(十七) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.24 | \$ | 0.15 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
國外營運機構
財務報表換算
附 註 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 權益總額
| 108 年度 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 5,683,042 |
\$ 52,247 |
\$ 3,156,840 |
\$ 1,479,609 |
\$ 6,312,338 |
(\$ 924,270) |
\$15,759,806 | |
| 本期淨利 | - | - - |
- | 88,316 | - | 88,316 | ||
| 本期其他綜合損益 | - | - - |
- | ( 706) |
( 425,661) |
( 426,367) |
||
| 本期綜合損益總額 | - | - - |
- | 87,610 | ( 425,661) |
( 338,051) |
||
| 107 年度盈餘指撥及分配 |
六(八) | |||||||
| 法定盈餘公積 | - | - 6,178 |
- | ( 6,178) |
- | - | ||
| 提列特別盈餘公積 | - | - - |
( 555,339) |
555,339 | - | - | ||
| 股東現金股利 | - | - - |
- | ( 113,661) |
- | ( 113,661) |
||
| 股東股票股利 | 170,491 | - - |
- | ( 170,491) |
- | - | ||
| 逾期未領現金股利 | 六(七) | - | 753 - |
- | - | - | 753 | |
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | 六(七) | - | 188,989 | - | - | - | - | 188,989 |
| 108 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 5,853,533 |
\$ 241,989 |
\$ 3,163,018 |
\$ 924,270 |
\$ 6,664,957 |
(\$ 1,349,931) |
\$15,497,836 | |
| 109 年度 |
||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 5,853,533 |
\$ 241,989 |
\$ 3,163,018 |
\$ 924,270 |
\$ 6,664,957 |
(\$ 1,349,931) |
\$15,497,836 | |
| 本期淨利 | - | - - |
- | 141,296 | - | 141,296 | ||
| 本期其他綜合損益 | - | - - |
- | ( 117) |
( 866,142) |
( 866,259) |
||
| 本期綜合損益總額 | - | - - |
- | 141,179 | ( 866,142) |
( 724,963) |
||
| 108 年度盈餘指撥及分配 |
六(八) | |||||||
| 法定盈餘公積 | - | - 8,761 |
- | ( 8,761) |
- | - | ||
| 提列特別盈餘公積 股東現金股利 |
- - |
- - - - |
425,661 - |
( 425,661) ( 292,677) |
- - |
- ( 292,677) |
||
| 逾期未領現金股利 | 六(七) | - | 622 - |
- | - | - | 622 | |
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 5,853,533 |
\$ 242,611 |
\$ 3,171,779 |
\$ 1,349,931 |
\$ 6,079,037 |
(\$ 2,216,073) |
\$14,480,818 | |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 | 108 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 198,316 | \$ | 122,248 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(三)(十四) | 58,144 | 60,140 | ||
| 攤銷費用 | 六(十四) | 102 | 102 | ||
| 利息收入 | 六(十) | ( | 246 ) | ( | 1,081 ) |
| 利息費用 | 六(十三) | 10,080 | 10,106 | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(二) | ||||
| 資損益之份額 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
( | 324,292 ) | ( | 244,357 ) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 合約資產 | 69,916 | ( | 72,917 ) | ||
| 應收帳款 | 29,225 | ( | 9,275 ) | ||
| 其他應收款 | ( | 1,016 ) | 2,551 | ||
| 其他應收款-關係人 | 4,198 | ( | 790 ) | ||
| 預付款項 | 30,034 | ( | 30,149 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | ( | 23,054 ) | 23,964 | ||
| 其他應付款 | ( | 4,179 ) | 2,323 | ||
| 其他應付款-關係人 | ( | 85,029 ) | 42,378 | ||
| 淨確定福利負債 | 140 | 177 | |||
| 營運產生之現金流出 | ( | 37,661 ) | ( | 94,580 ) | |
| 收取之利息 | 246 | 1,081 | |||
| 本期支付所得稅 | ( | 605 ) | ( | 93,917 ) | |
| 收到採權益法之被投資公司現金股利 | 七 | 237,040 | 223,632 | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 199,020 | 36,216 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(三) | ( | 23,281 ) | - | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 23,281 ) | - | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(十八) | 40,000 | - | ||
| 其他應付款-關係人增加 | - | 149,900 | |||
| 支付之利息 | ( | 9,824 ) | ( | 10,135 ) | |
| 發放現金股利 | 六(八) | ( | 292,677 ) | ( | 113,661 ) |
| 逾期未領現金股利轉列資本公積 | 622 | 753 | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 261,879 ) | 26,857 | ||
| 匯率變動對現金之影響 | ( | 82,500 ) | ( | 37,000 ) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 |
( | 168,640 ) 232,583 |
26,073 206,510 |
||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 63,943 | \$ | 232,583 |
新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:許積臯 經理人:許積臯 會計主管:范曉婷
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
新興航運 股份有 限公司 (以下簡 稱「 本公 司」)於 民國 57 年設立,成 立時資 本額 為\$1,000,為因應 業務上之 需要,改 善 資本結構,乃 以民國 77 年 12 月 31 日為 合併基準 日,吸 收合併 嘉興航 業股份 有 限公司及 台興航 業股份 有限公 司。本 公 司 股票自民 國 78 年 1 2 月起 在台灣 證券交 易所買賣 ,本公 司主要 營業項 目係船 舶 運送業、 拖船駁 船業及 船務代 理業。
二、 通過財報 之日期 及程序
本個體財 務報告 於民國 110 年 3 月 23 日 經董事會 通過後 發布。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 109 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 「揭露倡議 |
民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 「業務之定義」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 「利率指標變革」 導準則第7號之修正 |
|
國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」 民國109年6月1日(註)
註:金管會允許提前於民國109年1月1日適用。
本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導 準則第9號之延長」 民國110年1月1日 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 16號之第二階段修正「利率指標變革」 民國110年1月1日
本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事會 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第8號之修正 「會計估計之定義」 |
民國112年1月1日 |
| 「不動產 國際會計準則第16號之修正 、廠房及設備 :達到預 定使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正 「虧損性合約─履行合約之成 |
民國111年1月1日 |
| 本」 | |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重要會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則編 製。
(二)編製基礎
1.除下列 重要項 目外, 本 個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
按退休基 金資產 減除確 定福利 義務現 值 之淨額認 列之確 定福利 負債。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 個體財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
- (三)外幣換算
- 本個體財 務報告 係以本 公司之 功能性 貨 幣「 新台 幣」作 為表達 貨幣列 報。
- 外幣交易 及餘額
- 1.外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 , 換 算 此 等 交易產生 之換算 差額認 列為當 期損益 。
- 2.外幣貨 幣性資 產及負 債餘額,按資產 負債表日 之即期 匯率評 價調整,因調 整而產生 之換算 差額認 列為當 期損益 。
- 3.外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額,屬透 過損益按 公允價 值衡量 者,按資 產負 債表日之 即期匯 率評價 調整,因 調整而 產生之兌 換差額 認列為 當期損 益; 屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價調整,因調整而 產生之 兌換差 額認列 於其他綜 合損益 項目;屬 非按公 允 價值衡量 者,則 按初始 交易日 之歷史 匯 率衡量。
4.所有其 他兌換 損益按 交易性 質在損 益 表之「 其 他利益 及損失 」列報 。
(四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
(1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
- 本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(五)應收帳款
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 提 供 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利 之 帳 款。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款,因 折現之 影響不大,本公司 係以原 始發票 金額 衡量。
- (六)金融資產 減損
本公司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 透 過 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 與包含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 考 量 所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包括前瞻 性者)後,對自原始 認列後 信 用風險並 未顯著 增加者,按 12 個月 預期信用 損失金 額衡量 備抵損 失;對自 原始認列 後信用 風險已 顯著增 加者, 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失 ; 就 不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之應收帳 款或合 約資產 ,按存 續期間 預 期信用損 失金額 衡量備 抵損失 。
(七)金融資產 之除列
當 本 公 司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資 產。
- (八)採用權益 法之投 資 -子公 司
- 1.子公司指 受 本 公 司 控 制 之 個 體 , 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體 之 權 力 有 能 力 影 響該等報 酬時, 本公司 即控制 該個體 。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政 策已作必 要之調 整,與 本公司 採用之 政 策一致。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份額等於 或超過 在該子 公司之 權益時,本公司繼 續按持 股比例 認列損 失。
- 4.對子公 司持股 之變動 若未導 致喪失 控 制(與 非控制 權益之 交易 ),係作 為 權益交易 處理,亦 即視為 與業主 間進行 之交易。非控制權 益之調 整金額 與 所支付或 收取對 價之公 允價值 間之差 額 係直接認 列為權 益。
- 5.依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財務報告 中歸屬 於母公 司業主 之權益 相 同。
- (九)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入 帳基礎,並將購 建期間 之有關 利息 資本化。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本公司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨資產。被重置 部分之 帳面金 額應除 列。所有其他 維修費 用於發 生時認 列 為當期損 益。
- 3.不動產、廠房 及設備 之後續 衡量採 成本 模式,除土地 不提折 舊外,其他 按
估計耐用 年限以 直線法 計提折 舊。不 動 產、廠房 及設備 各項組 成者若 屬重 大,則單 獨提列 折舊。
4.本公司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進行檢視,若殘 值及耐 用年限 之預期 值 與先前之 估計不 同時,或資產 所含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際會計準 則第 8 號「 會計政 策、會計估 計變動及 錯誤 」之會 計估計 變動規 定處理。 各項資 產之主 要耐用 年數為 :
房屋及建 築 42 年 船舶設備 . .- 2.5-20 年 辦公設備 . 3-7 年
(十)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計其 可回收 金額,當可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失。可 回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之資產帳面價值,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳 面金額 。
(十一)借款
係指向銀 行借入 之長、短期款 項。本公 司 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交易成本 衡量,後 續就減 除交易 成本 後 之價款與 贖回價 值之任 何差額,採 有效利息 法按攤 銷程序 於流通 期間內 認 列利息費 用於損 益。
- (十二)應付帳款
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生之應 付帳款 。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款,因 折現之 影響不大,本公司 係以原 始發票 金 額衡量。
- (十三)金融負債 之除列
本公司於 合約明 定之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。
- (十四)員工福利
- 1.短期員 工福利
短期員工 福利係 以預期 支付之 非折現 金 額衡量,並於 相關服 務提供 時認 列為費用 。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確 定提撥 計畫 ,係 依 權責發 生基 礎 將應提 撥之退 休基 金數額 認 列為當 期之退 休金 成本 。 預付提 撥金 於 可退還 現金或 減少 未來給 付 之範圍內 認列為 資產。
(2)確定福 利計畫
A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未
來福利金 額折 現 計算,並以資 產負債 表 日之確定 福利義 務現值 減 除計畫資 產之公 允價值。確定 福利淨 義 務每年由 精算師 採用預 計 單位福利 法計算,折現 率係 使 用資產 負 債表日與 確定福 利計畫 之 貨幣及期 間一致 之 政府 公債( 於 資產 負 債表日)之 市場殖 利率 。
- B.確 定 福 利計 畫 產 生之 再 衡 量數 於 發 生 當期 認 列 於其 他 綜 合損 益 , 並表達於 保留盈 餘 。
- 3.員工酬 勞及董 監酬勞
員工酬勞 及董監 事酬勞 係於具 法律或 推 定義務且 金額可 合理估 計時,認 列為費用 及負債。嗣後決 議實際 配發金 額與估列 金額有 差異時,則按會 計估計變 動處理。另以股 票發放 員工酬 勞者,計算 股數之 基礎為 董事會 決議日前 一日收 盤 價。
- (十五)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外,所得 稅係認 列於損 益。
- 2.本公司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 之 所 得 稅,嗣盈餘產生 年度之 次年度 於股東 會 通過盈餘 分 派案 後,始就實際 盈 餘之分派 情形, 認列之 未分配 盈餘所 得 稅費用。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資產負債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易( 不包括 企業合 併)中 對資產 或 負債之原 始認列,且在 交易當 時 未影響會 計利潤 或課稅 所得 (課 稅損失 ),則不予認列。若投資 子公司 產 生之暫時 性差異,本公 司可以 控制暫 時 性差異迴 轉之時 點,且暫時性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實現或遞 延所得 稅負債 清償時 預期適 用 之稅率( 及稅法 )為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅資產。
- (十六)股本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得稅後之 淨額於 權益中 列為價 款減項 。
(十七)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列。
(十八)收入認列
1.勞務銷 售
本公司提 供船舶 運送及 代理相 關 服務。勞 務收入於 服務提 供予客 戶之財 務報導期 間內認 列。運務合 約收入 係隨時 間經過依 據提供 服務之 完成程 度認列;而 船舶管 理收入 按合約 約定於 管理期間 認列。客 戶依照 所協議 之付款時 間表支 付合約 價款,當 本 公司已 提供之服 務超過 客戶 應 付款時 認列為合 約資產,若 客戶應 付款超 過本公 司已提供 之服務 時則認 列為合 約負債。
2.取得客 戶合約 成本
本公司為 取得客 戶合約 所發生 之增額 成 本雖預期 可回收,惟 相關合 約期 間短於ㄧ 年,故 將該等 成本於 發生時 認 列於費用 。
五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源
本公司 編製本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計政策 採用 之 重要判 斷
無此情形 。
(二)重要會計 估計及 假設
有形資產 減損評 估
資 產 減 損 評 估 過 程 中 , 本 公 司 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特性,決定 特定資 產群組 之獨立 現金流 量、資產耐 用年數 及未來 可能產 生之 收益與費損, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 公 司 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能在未來 造成重 大減損 。
六、 重要會計 科目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 109年1 | 2月3 1日 |
108年1 2月3 1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ | 1 2 |
\$ | 1 0 |
|
| 支票存款及活期存款 | 63,931 | 232,573 | |||
| 合 計 |
\$ | 63,943 | \$ | 232,583 |
1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本 公 司 用 途 受 限 之 現 金 及 約 當 現 金 已 分 類 至 其 他 非 流 動 資 產 , 相 關 質 押 擔保之情 形請詳 附註八 。
(二)採用權益 法之投 資
1.投資明 細如下 :
| 109年1 2月3 1日 |
108年1 2月3 1日 |
||
|---|---|---|---|
| 賴比瑞亞樂利航運公司 | \$ | 11,978,770 | \$ 11,851,642 |
| 馬紹爾群島海德股份有限公司 | 4,506,948 | 5,412,966 | |
| \$ | 16,485,718 | \$ 17,264,608 |
|
| 2.本公司 民國 109 年及 108 |
年度 採用權 益法認列 之子公 司損益 之份額 | 如下: | |
| 109年度 | 108年度 | ||
| 賴比瑞亞樂利航運公司 | \$ | 747,091 | \$ 199,469 |
| 馬紹爾群島海德股份有限公司 | ( | 422,799) | 44,888 |
| \$ | 324,292 | \$ 244,357 |
有關本公 司之子 公司資 訊,請參 見本公 司民國 109 年度 合併財 務報表 附註 四(三)。
(三)不動產、 廠房及 設備
| 土 地 | 房屋及建築 | 船舶及設備 | 辦公設備 | 合 計 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | |||||||||
| 成 本 |
\$ 90,215 |
\$ | 28,191 | \$ | 931,500 | \$ | 1,608 | \$ | 1,051,514 |
| 累計折舊 | - | ( | 16,609) | ( | 514,532) | ( | 1,050) | ( | 532,191) |
| \$ 90,215 |
\$ | 11,582 | \$ | 416,968 | \$ | 558 | \$ | 519,323 | |
| 109年度 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 90,215 |
\$ | 11,582 | \$ | 416,968 | \$ | 558 | \$ | 519,323 |
| 增 添 |
- | - | 22,831 | 450 | 23,281 | ||||
| 除列成本 | - | - | ( | 15,400) | ( | 250) | ( | 15,650) | |
| 除列累計折舊 | - | - | 15,400 | 250 | 15,650 | ||||
| 折舊費用 | - | ( | 655) | ( | 57,303) | ( | 186) | ( | 58,144) |
| 12月31日 | \$ 90,215 |
\$ | 10,927 | \$ | 382,496 | \$ | 822 | \$ | 484,460 |
| 109年12月31日 | |||||||||
| 成 本 |
\$ 90,215 |
\$ | 28,191 | \$ | 938,931 | \$ | 1,808 | \$ | 1,059,145 |
| 累計折舊 | - | ( | 17,264) | ( | 556,435) | ( | 986) | ( | 574,685) |
| \$ 90,215 |
\$ | 10,927 | \$ | 382,496 | \$ | 822 | \$ | 484,460 |
| 土地 | 房屋及建築 | 船舶及設備 | 辦公設備 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 90,215 |
\$ | 28,191 | \$ | 931,500 | \$ | 2,358 | \$ | 1,052,264 |
| 累計折舊 | - | ( | 15,953) | ( | 455,223) | ( | 1,625) | ( | 472,801) |
| \$ 90,215 |
\$ | 12,238 | \$ | 476,277 | \$ | 733 | \$ | 579,463 | |
| 108年度 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 90,215 |
\$ | 12,238 | \$ | 476,277 | \$ | 733 | \$ | 579,463 |
| 除列成本 | - | - | - | ( | 750) | ( | 750) | ||
| 除列累計折舊 | - | - | - | 750 | 750 | ||||
| 折舊費用 | - | ( | 656) | ( | 59,309) | ( | 175) | ( | 60,140) |
| 12月31日 | \$ 90,215 |
\$ | 11,582 | \$ | 416,968 | \$ | 558 | \$ | 519,323 |
| 108年12月31日 | |||||||||
| 成本 | \$ 90,215 |
\$ | 28,191 | \$ | 931,500 | \$ | 1,608 | \$ | 1,051,514 |
| 累計折舊 | - | ( | 16,609) | ( | 514,532) | ( | 1,050) | ( | 532,191) |
| \$ 90,215 |
\$ | 11,582 | \$ | 416,968 | \$ | 558 | \$ | 519,323 |
-
本公司船 舶及設 備之重 大組成 部分包 括 船舶及大 修塢檢 設備,分別按 20 年及 2.5 年提列 折舊。
-
不動產廠 房及設 備借款 成本資 本化金 額 及利率區 間:無 此情形 。
-
以不動產 、廠房 及設備 提供擔 保之資 訊 ,請詳附 註八之 說明。
(四)短期借款
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 120,000 |
1.20% | 建築、土地及本票 |
| 信用借款 | 720,000 | 1.10%~1.30% | 本票 |
| \$ 840,000 |
|||
| 借款性質 | 108年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 120,000 |
1.20% | 建築、土地及本票 |
| 信用借款 | 680,000 | 1.20%~1.30% | 本票 |
關係人為 本公司 短期借 款融資 額度提 供 連帶擔保 情形如 下 :
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | 備註 | |
|---|---|---|---|
| 蔡景本 | \$ - |
\$ 200,000 |
本票 |
| 許積臯 | 900,000 | 700,000 | 本票/保證書 |
| \$ 900,000 |
\$ 900,000 |
(五)退休金
- 1.確定福 利退休 辦法
- (1)本公司 依據「勞動 基準法 」之規 定,訂有確定 福利之 退 休辦 法,適用 於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退休 金條例」 前所有 正式員 工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後 續服務 年資。員工 符合退 休條 件者,退休金 之支付 係根據 服 務年資及 退休前 6 個月 之平均 薪資計 算,15 年以內(含)的 服務年 資每 滿一年給 予兩個 基數,超過 15 年之 服務 年資每滿 一年給 予一個 基數, 惟累積最 高以 4 5 個 基數為 限。本 公司 按月 就薪 資總 額 2%提 撥退休 基 金,以 勞工退 休準備 金監督 委員會 之名 義專戶儲 存於 台 灣銀行。另 本 公司於每 年年度 終了前,估 算前項 勞工 退休準備 金專戶 餘額,若該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金數額, 本公司 將於次 年度三 月底前 一 次提撥其 差額。
- (2)資產負 債表認 列之金 額如下 :
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | 58,762) (\$ |
60,177) | |||
| 計畫資產公允價值 | 25,909 | 27,610 | ||||
| 淨確定福利負債 | (\$ | 32,853) (\$ |
32,567) | |||
| (3)淨確定 福利負 債之變 動如下 : | ||||||
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 109年 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 60,177) | \$ | 27,610 | (\$ | 32,567) |
| 當期服務成本 | ( | 391) | - | ( | 391) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 421) | 193 | ( | 228) | |
| ( | 60,989) | 27,803 | ( | 33,186) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括 | - | 944 | 944 | |||
| 包含於利息收入或 | ||||||
| 費用之金額) | ||||||
| 財務假設變動影響數 | ( | 1,519) | - | ( | 1,519) | |
| 經驗調整 | 429 | - | 429 | |||
| ( | 1,090) | 944 | ( | 146) | ||
| 提撥退休基金 | - | 479 | 479 | |||
| 支付退休金 | 3,317 | ( | 3,317) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 58,762) | \$ | 25,909 | (\$ | 32,853) |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年 | |||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 57,287) | \$ 25,779 |
(\$ | 31,508) |
| 當期服務成本 | ( | 487) | - | ( | 487) |
| 息(費 用)收 利 入 |
( | 516) | 232 | ( | 284) |
| ( | 58,290) | 26,011 | ( | 32,279) | |
| 再衡量數 : |
|||||
| 計畫資產報酬(不包括 | - | 1,005 | 1,005 | ||
| 包含於利息收入或 | |||||
| 費用之金額) | |||||
| 財務假設變動影響 | ( | 915) | - | ( | 915) |
| 經驗調整 | ( | 972) | - | ( | 972) |
| ( | 1,887) | 1,005 | ( | 882) | |
| 提撥退休基金 | - | 594 | 594 | ||
| 1 2月3 1日餘額 |
(\$ | 60,177) | \$ 27,610 |
(\$ | 32,567) |
(4)本公司 之確定 福利退 休計畫 基金資 產 ,係由臺 灣銀行 按該基 金 年度 投 資運用計 畫所定 委託經 營項目 之比例 及 金額範圍 內,依 勞工退 休基金 收支保管 及運用 辦法第 六條之 項目( 即 存放國內 外之金 融機構 ,投資 國內外上 市、上 櫃或私 募之權 益證券 及 投資國內 外不動 產之證 券化商 品等)辦 理委託 經營, 相關運 用情形 係 由勞工退 休基金 監理會 進行監 督。該基 金之運 用,其 每年決 算分配 之 最低收益 ,不得 低於依 當地銀 行二年定 期存款 利率計 算之收 益,若 有 不足,則 經主管 機關核 准後由 國庫補足 。因本 公司無 權參與 該基金 之 運作及管 理,故 無法依 國際會 計準則第 19 號第 142 段 規定揭 露計劃 資 產公允價 值之分 類。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日構成該 基金總 資 產之公允 價值, 請詳政 府公告 之各年度 之勞工 退休基 金運用 報告。
(5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 0.30% | 0.70% | ||
| 未來薪資增加率 | 3.25% | 3.25% | ||
| 對於未來 死亡率 之假設 係按照 台灣壽 險 業第五回 經驗 | 生 命表估 計 | 。 | ||
| 因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下: | ||||
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |
| 109年12月31日 | ||||
| (\$ 對確定福利義務現值之影響 |
958) | \$ 986 |
\$ 811 |
(\$ 793) |
| 108年12月31日 | ||||
| (\$ 對確定福利義務現值之影響 |
1,141) | \$ 1,177 |
\$ 996 |
(\$ 972) |
| 上述之敏 感度 分析係 基於其 他假 設不變 的情況下 分析 單一假 設變動 之 | ||||
| 影響。實 務上 許多假 設的變 動則 可能是 連動的。 敏感 度分析 係與計 算 |
資產負債 表之淨 退休金 負債所 採用的 方 法一致。
本期編製 敏感度 分析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同。
(6)本公司 於民國 110 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$467。
2.確定提 撥退休 辦法
自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司依 據「 勞工退休 金條例」,訂 有確定 提撥 之退休辦 法,適用於 本國籍 之員工。本 公司就員 工選擇 適用「勞工 退休金 條例」所 定之勞 工退休 金制度 部分, 每 月按薪資 之 6%提 繳勞工 退休金 至 勞保局員 工個人 帳戶,員工退 休金之 支付 依員工個 人之退 休金專 戶及累 積 收益之金 額採月 退休金 或一次 退休金 方 式領取。民國 1 09 年及 108 年度, 本公司依 上開退 休金辦 法認列 之退休 金 成本分別 為 \$2,556 及 \$2,539。
- (六)股本
- 1.民國 109 年 12 月 31 日 止,本 公司額 定資本額 為 \$7,000,000,實收 資本 額為\$5,853,533,分為 585,353,297 股 ,均為普 通股, 每股面 額 10 元 。 本公司已 發行股 份之股 款均已 收訖。
- 2.本公司 於民 國 108 年 6 月 2 8 日 經股東 會決議通 過以未 分配盈 餘 \$170,491 轉增資發 行普通股 17,049,126,每股 1 0 元,該增 資案經 行政院金 融監督 管理委員 會證券 期貨局 於民國 108 年 8 月 22 日核准,配 股基準 日為民 國 108 年 9 月 28 日,相關變更 登記作 業已 辦理完竣 。
- (七)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本公積,除 得用於 彌補虧 損外,於 公司 無累積虧 損時,按 股東原 有股份 之比 例發給新 股或現 金。另依 證券交 易法之 相關規定,以上開 資本公 積撥充 資本 時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額 百分之十 為限。公 司非於 盈餘公 積填 補資本虧 損仍有 不足時 ,不得 以資本 公 積補充之 。
| 109年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 實際取得或處分子公司 | ||||
| 庫藏股票交易 | 股權與帳面價值差額 | 其 他 |
合 計 |
|
| 1月1日 | \$ 39,243 |
\$ 199,339 |
\$ 3,407 |
\$ 241,989 |
| 逾期未領現金股利 | - | - | 622 | 622 |
| 1 2月3 1日 |
\$ 39,243 |
\$ 199,339 |
\$ 4,029 |
\$ 242,611 |
| 108年度 | ||||
| 實際取得或處分子公司 | ||||
| 庫藏股票交易 | 股權與帳面價值差額 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 39,243 |
\$ 10,350 |
\$ 2,654 |
\$ 52,247 |
| 逾期未領現金股利 | - | - | 753 | 753 |
| 實際取得子公司股權 | ||||
| 與帳面價值差額 | - | 188,989 | - | 188,989 |
| 12月31日 | \$ 39,243 |
\$ 199,339 |
\$ 3,407 |
\$ 241,989 |
(八)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,每 年結算 如有盈 餘,除提付 應納所 得稅外,應先彌 補 以往年度 虧損,次就其 餘額提出 10%為 法定盈餘 公積,並按法 令規定 提列 特別盈餘 公積後,再將其 餘額連 同上年 度累積未 分配盈 餘,作為 可分配 之 盈餘,由董事 會擬定 分配案,提 請股東 會決議。應分 派股息 及紅利、資 本 公 積 或 法 定 盈 餘 公 積 之 全 部 或 一 部 以 發 於 現 金 之 方 式 為 之 時 , 不 適 用 前 項應經股 東會決 議之規 定。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外,不得 使用之,惟發給 新股或 現金者,以該項公 積超過 實收資 本額百 分 之二十五 之部分 為限。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴 轉時,迴 轉金額 得列入 可供分 派盈餘 中 。
- 4.盈餘分 派
- (1)本公司 於民國 109 年 6 月 19 日及 108 年 6 月 28 日,經股東會 決議通 過民國 108 年及 107 年 度盈餘 分配案 如 下:
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ 8,761 |
\$ | 6,178 | ||||
| 提列特別盈餘公積 | 425,661 | - | |||||
| 現金股利 | 292,677 | \$ | 0.50 | 113,661 | \$ | 0.20 | |
| 股票股利 | - | - | 170,491 | 0.30 | |||
| \$ 727,099 |
\$ | 290,330 | |||||
| 迴轉特別盈餘公積 | \$ - |
(\$ | 555,339) |
(2)期後事 項:本 公司於 民國 110 年 3 月 23 日 經董事 會提議 民 國 109 年 度盈餘分 配案, 分配案 如下:
| 109年 度 |
|||
|---|---|---|---|
| 金 額 |
每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 14,118 |
||
| 特別盈餘公積 | 866,142 | ||
| 現金股利 | 292,677 | \$ | 0.50 |
| \$ 1,172,937 |
上述民 國 109 年度盈 餘分派 議案, 除現 金股利業 經董事 會決議 ,僅需 於股東會 報告外,其餘 分派議 案截至 民 國 110 年 3 月 23 日止,尚未 經 股東會決 議。
(九)營業收入
| 109年 度 |
108年 度 |
|
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 48,255 |
\$ 78,976 |
1.客戶合 約收入 之細分
| 本公司之 收入源 於提供 隨時間 逐步移 轉 別: |
之勞務,收入可 細分為 下列主 要 | 類 | |
|---|---|---|---|
| 109年 度 |
散裝輪 | 船舶管理 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 收入認列時點 |
\$ 45,654 |
\$ 2,601 |
\$ 48,255 |
| 隨時間逐步認列之收入 | \$ 45,654 |
\$ 2,601 |
\$ 48,255 |
| 108年 度 |
散裝輪 | 船舶管理 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 收入認列時點 |
\$ 76,327 |
\$ 2,649 |
\$ 78,976 |
| 隨時間逐步認列之收入 | \$ 76,327 |
\$ 2,649 |
\$ 78,976 |
2.合約資 產及合 約負債
本公司認 列客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債 如 下:
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 合約資產-散裝輪 | \$ 26,106 |
\$ 96,022 |
\$ 23,105 |
| 合約負債-散裝輪 | \$ 1,077 |
\$ 24,131 |
\$ 167 |
3.民國 109 年及 108 年 度期初 合約負 債 \$24,131 及\$167,已分 別於 109 年及 108 年度全數 認列營 業收入 。
(十)利息收入
| 109年 度 |
108年 度 |
||
|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 246 | \$ 1,081 |
| (十一)其他收入 | |||
| 109年 度 |
108年 度 |
||
| 背書保證手續費收入 | \$ | 3,160 | \$ 4,205 |
| 租金收入 | 366 | 366 | |
| 其 他 |
1,109 | 811 | |
| 合 計 |
\$ | 4,635 | \$ 5,382 |
| (十二)其他利益 及損失 | |||
| 109年 度 |
108年 度 |
||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 74,688 | \$ 36,193 |
| 其他損失 | ( | ) 2 |
- |
| 合 計 |
\$ | 74,686 | \$ 36,193 |
(十三)財務成本
109年 度 108年 度 利息費用: 銀行借款 \$ 10,080 \$ 10,106
(十四)費用性質 之額外 資訊
| 功能別 | 109年 度 | 108年 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | \$ 41,212 |
\$ 62,954 |
\$ 104,166 | \$ 41,495 |
\$ 59,051 |
\$ 100,546 |
| 折舊費用 | 57,303 | 841 | 58,144 | 59,309 | 831 | 60,140 |
| 攤銷費用 | - | 102 | 102 | - | 102 | 102 |
(十五)員工福利 費用
| 攤銷費用 | - | 102 | 102 | - | 102 | 102 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 | 109年 度 |
108年 度 |
|||||||||
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | ||||||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
|||||
| 薪資費用 | \$ 34,981 |
\$ 49,411 |
\$ 84,392 |
\$ 34,938 |
\$ 46,193 |
\$ 81,131 |
|||||
| 勞健保費用 | 1,886 | 3,058 | 4,944 | 1,840 | 3,137 | 4,977 | |||||
| 退休金費用 | 1,254 | 1,921 | 3,175 | 1,217 | 2,093 | 3,310 | |||||
| 董事酬金 | - | 6,987 | 6,987 | - | 5,675 | 5,675 | |||||
| 其他用人費用 | 3,091 | 1,577 | 4,668 | 3,500 | 1,953 | 5,453 | |||||
| \$ 41,212 |
\$ 62,954 |
\$ 104,166 | \$ 41,495 |
\$ 59,051 |
\$ 100,546 |
1.依本公 司章程 規定,本 公司依 當年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有 餘額,應 提撥員 工酬勞 不低於 1%, 董事 及監察人 酬勞不 高於 5%。
2.本公司民國 109 年 及 108 年 度 員工酬勞估列金額分別為 \$5,117 及 \$3,905; 董監酬 勞估列 金額分 別為 \$5,117 及\$3,905, 前述金 額帳列 薪 資費用科 目。 民國 109 年係 依該年 度之獲 利情況 ,以 1%估列員 工酬勞 及董監 酬勞,
董 事 會 決 議 實 際 配 發 金 額 皆 為 \$5,117, 其 中 員 工 酬 勞 將 採 現 金 之 方 式 發放。 經董事會 決議之 民國 108 年度員 工酬勞\$3,905 及董監 酬勞\$3,905 與民
國 108 年度財務 報告認 列之金 額一致 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢。
- 3.民國 109 年度及 108 年度,本公 司之 月平均員 工人數 分別為 53 人及 54 人,其中 未兼任 員工之 董事人 數分別為 6 人及 6 人。
- 4.(1)民國 109 年 度平均 員工福 利費用 \$2,068,民國 108 年 度平均 員工福 利費用\$1,976。
- (2)民國 109 年度 平均員 工薪資 費用 \$1,796,民國 108 年度 平均員 工薪 資費用\$1,690。
(3)平均員 工薪資 費用調 整變動 情形 6.27%。
5.本公司 採獨立 董事制 度,並 無監察 人 。
- 6.本公司 薪資報 酬政策 (包含董 事、監 察 人、經理 人及員 工 )如下 :
- (1)依薪 酬委員 會訂定 並定期 檢討董 事及 經理人績 效評估 與薪資 報酬之 政策、制 度、標準 與結構 ,並將 所提建 議提請董 事會討 論。薪給 參 照薪資市 場行情、 公司營 運狀況 及組織 結構訂定, 且適時 視市場 薪 資動態、整 體經濟 及產業 景氣變 動、政 府法令規 定之必 要而有 所調 整。
- (2)董 事 之 報 酬 除 每 年 支 領 固 定 車 馬 費 及 依 公 司 章 程 規 定 分 派 董 事 酬 勞外,無發 放其餘 相關變 動報酬 。充份 考量本公 司營運 目標、財 務 狀況及董事職責,與經營績效獲利連結,再經薪酬委員會審議後, 提報董事 會決議 之。
- (3)經理 人及員 工之薪 資及報 酬係依 據其 學經歷、 專業知 識及技 術、專 業年資經 驗及個 人績效 表現而 定,並依 據公司整 體營運 狀況,每 年 進行對應 個人績 效的薪 資調整 。
- (4)本公 司依營 運績效 發給年 終獎金 及依 稅前獲利 狀況提 撥員工 酬勞, 其提撥金 額與經 營績效 獲利連 結,並經 薪 酬委員 會審議 後,提報 董 事會決議 之。
- (十六)所得稅
- 1.所得稅 費用
- (1)所得稅 費用組 成部分 :
| 109年 度 |
108年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 562 | \$ | - |
| 以前年度所得稅低估數 | 584 | 902 | ||
| 當期所得稅總額 | 1,146 | 902 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生之迴轉 | 55,874 | 33,030 | ||
| 遞延所得稅總額 | 55,874 | 33,030 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 57,020 | \$ | 33,932 |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 | : | |||
| 109年度 | 108年度 | |||
| 確定福利義務之再衡量數 | (\$ | 29) | (\$ | 176) |
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 : |
||||
| 109年 度 |
108年 度 |
|||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 39,663 | \$ | 24,449 |
| 按稅法規定應剔除之費用 | 6 | - | ||
| 按稅法規定免課稅之所得 | ( | 64,858) | ( | 48,871) |
| 虧損扣抵之所得稅影響數 | 6 7 |
- | ||
| 以前年度所得稅低估數 | 584 | 902 | ||
| 盈餘匯回影響數 | 81,582 | 57,452 | ||
| 其 他 |
( | 24) | - | |
| 所得稅費用 | \$ | 57,020 | \$ | 33,932 |
| 3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合損益 | 1 2月3 1日 |
|
| 暫時性差異 : |
||||
| -遞延所得稅資產: | ||||
| 課稅損失 | \$ 4,187 |
(\$ 4,187) |
\$ - |
\$ - |
| 退休金準備 | 6,513 | 2 8 |
2 9 |
6,570 |
| 未休假獎金 | 387 | ( 99) |
- | 288 |
| 小 計 | 11,087 | ( 4,258) |
2 9 |
6,858 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 預計盈餘匯回款 | ( 56,962) |
( 34,174) |
- | ( 91,136) |
| 未實現兌換利益 | ( 9,655) |
( 17,442) |
- | ( 27,097) |
| 小 計 | ( 66,617) |
( 51,616) |
- | ( 118,233) |
| 合 計 |
(\$ 55,530) |
(\$ 55,874) |
\$ 2 9 |
(\$ 111,375) |
| 108年 | ||||
| 認列於其 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合損益 | 1 2月3 1日 |
|
| 暫時性差異 : |
||||
| -遞延所得稅資產: | ||||
| 課稅損失 | \$ - |
\$ 4,187 |
\$ - |
\$ 4,187 |
| 未實現兌換損失 | 14,917 | ( 14,917) |
- | - |
| 退休金準備 | 6,302 | 3 5 |
176 | 6,513 |
| 未休假獎金 | 342 | 4 5 |
- | 387 |
| 小 計 | 21,561 | ( 10,650) |
176 | 11,087 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 預計盈餘匯回款 | ( 44,237) |
( 12,725) |
- | ( 56,962) |
| 未實現兌換利益 | - | ( 9,655) |
- | ( 9,655) |
| 小 計 | ( 44,237) |
( 22,380) |
- | ( 66,617) |
| 合 計 |
(\$ 22,676) |
(\$ 33,030) |
\$ 176 |
(\$ 55,530) |
4.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 107 年 度。
(十七)每股盈餘
| 109年 度 |
|||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟 股) |
(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東 | |||
| 之本期淨利 | \$ 141,296 |
585,353 | \$ 0.24 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東 | |||
| 之本期淨利 | 141,296 | 585,353 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | - | 230 | |
| 之影響-員工酬勞 屬於普通股股東之本期淨利 |
- | ||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 141,296 |
585,583 | \$ 0.24 |
| 108年 度 |
|||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟 股) |
(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東 | |||
| 之本期淨利 | \$ 88,316 |
585,353 | \$ 0.15 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東 | |||
| 之本期淨利 | 88,316 | 585,353 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響-員工酬勞 | |||
| - | 232 | - | |
| 屬於普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
\$ 88,316 |
585,585 | \$ 0.15 |
(十八)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 長期應付票據 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | 及款項-關係人 | 之負債總額 | |||
| 1月1日 | \$ 800,000 |
\$ | - | \$ | 800,000 |
| 籌資現金流量之變動 | 40,000 | - | 40,000 | ||
| 重分類 | - | 1,648,900 | 1,648,900 | ||
| 匯率變動之影響 | - | ( | 82,500) | ( | 82,500) |
| 1 2月3 1日 |
\$ 840,000 |
\$ | 1,566,400 | \$ | 2,406,400 |
| 108年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | -關係人 | 之負債總額 | |||
| 1月1日 | \$ 800,000 |
\$ | 1,536,000 | \$ | 2,336,000 |
| 籌資現金流量之變動 | - | 149,900 | 149,900 | ||
| 匯率變動之影響 | - | ( | 37,000) | ( | 37,000) |
| 1 2月3 1日 |
\$ 800,000 |
\$ | 1,648,900 | \$ | 2,448,900 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| (Hong Kong) (Oak HK) Oak Maritime Inc. Limited |
其他關係人 |
| (OAL) Oak Agencies Limited |
其他關係人 |
| Asia Century Navigation Co., Ltd |
其他關係人 |
| Diamonds Ocean Limited |
其他關係人 |
| World Sea Navigation Limited |
其他關係人 |
- 註:子 公司、孫公 司及曾 孫公司 之關係 人名稱及 關係請 詳合併 財務報 告附註 四(三)。
- (二)與關係人 間之重 大交易 事項
- 1.營業收 入
| 1.營業收 入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年 | 度 | 108年 | 度 | |
| 船舶管理收入: | ||||
| 其他關係人 | \$ | 2,601 | \$ | 2,649 |
| 上述船舶 管理收 入係簽 訂船舶 代理合 約 之代理收 與一般交 易同。 |
入。交易價格 及收款 條件 | |||
| 2.營業成 本 | 109年 | 度 | 108年 | 度 |
| 勞務成本: |
| 海德公司 | \$ 1,504 |
\$ - |
|---|---|---|
| 佣金支出: | ||
| 其他關係人 | \$ 592 |
\$ 985 |
3.其他收 入
| 3.其他收 入 | ||
|---|---|---|
| 109年 度 |
108年 度 |
|
| 背書保證手續費收入: | ||
| Pacifica Maritime Limited | \$ 1,069 |
\$ 1,299 |
| Ocean Grace Limited | 897 | 1,124 |
| Everwin Maritime Limited | 430 | 566 |
| 孫公司 | 764 | 1,216 |
| \$ 3,160 |
\$ 4,205 |
4.其他應 收/付款
代理費收 入、代付航 運代理 行往來、代 墊款、佣金支 出及背 書保證 手續費 收入等產 生之應 收 /付款 項如下 : 109年1 2月3 1日 108年1 2月3 1日
| 應收款項: | ||
|---|---|---|
| 樂利公司 | \$ 2,558 |
\$ 3,298 |
| 海德公司 | - | 3,443 |
| 其他關係人 | 218 | 233 |
| \$ 2,776 |
\$ 6,974 |
|
| 應付款項: | ||
| 海德公司 | \$ 690 |
\$ - |
| 其他關係人 | 663 | 883 |
| \$ 1,353 |
\$ 883 |
- 5.子公司 於民國 109 年 7 月 21 日及 108 年 7 月 16 日決 議發放 股利, 金額 分別為\$237,040(美金 8,000 仟 元)及\$223,632(美金 7,200 仟元 ),本 公 司業於民國 1 09 年 7 月及 108 年 7 月收 到上述子 公司之 股利。
- 6.資金融 通情形(表 列「 長期應 付票據 及款項 -關 係人 」及「其他 應付款 -關 係人」) 109年 度
| 最 | 高 | 餘 | 額 | 期 | 末 | 餘 | 額 | 利 | 率 | 利息費用總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 樂利公司 | \$ | 1,058,750 | \$ | 996,800 | - | - | |||||
| 海德公司 | 605,000 | 569,600 | - | - | |||||||
| \$ | 1,663,750 | \$ | 1,566,400 | ||||||||
| (美 | 金5 | 5,000仟 | 元) | (美 | 金5 | 5,000仟 | 元) | ||||
| 108年 | 度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最 | 高 | 餘 額 |
期 | 末 | 餘 | 額 | 利 | 率 | 利息費用總額 | |
| 樂利公司 海德公司 |
\$ | 2,008,500 1,236,000 |
\$ | 1,049,300 | 599,600 | - - |
- - |
|||
| \$ (美 |
金105,000仟 | 3,244,500 | \$ 元) (美 |
金5 | 1,648,900 5,000仟 |
元) |
7.本公司 於民國 109 年及 108 年 度承攬 運輸業務 ,並以 相同承 攬條件 轉向 孫 公 司 承 租 船 舶 執 行 上 述 合 約 , 此 項 交 易 之 收 入 及 成 本 於 財 務 報 表 採 合 併淨額表 達,交 易明細 如下 : 109年 度
| 孫 公 司 承 租 船 舶 執 行 上 述 合 約 , 此 項 交 易 之 收 入 及 成 本 於 財 務 報 表 採 合 併淨額表 達,交 易明細 如下 : |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
期末應付款 | ||||
| Ocean Grace Limited | \$ | 348,300 | \$ | 14,385 | |
| Brighton Shipping Inc. | 96,611 | - | |||
| Everprime Shipping Limited | 156,535 | - | |||
| Ocean Wise Limited | 187,218 | - | |||
| Poseidon Marine Ltd. | 74,178 | 11,686 | |||
| Maxson Shipping Inc. | 102,440 | - | |||
| 孫公司 | 223,120 | - | |||
| 其他關係人 | 29,435 | - | |||
| \$ | 1,217,837 | \$ | 26,071 | ||
| 108年度 | |||||
| 金額 | 期末應付款 | 期末預付款項 | |||
| Ocean Grace Limited | \$ 517,314 |
\$ | 6,084 | \$ | - |
| Clifford Navigation Corporation | 112,917 | - | - | ||
| Brighton Shipping Inc. | 305,199 | 43,239 | - | ||
| Everprime Shipping Limited | 112,088 | 6,990 | - | ||
| Ocean Wise Limited | 185,523 | 17,162 | - | ||
| Poseidon Marine Ltd. | 161,752 | - | - | ||
| Maxson Shipping Inc. | 333,624 | 38,095 | - | ||
| 孫公司 | 229,389 | - | 10,831 | ||
| \$ 1,957,806 | \$ | 111,570 | \$ | 10,831 |
8.本 公 司 經 董 事 會 決 議 通 過 , 為 轉 投 資 公 司 提 供 擔 保 出 具 保 證 本 票 予 兆 豐 銀行情形 如下:
單位:美 金仟元
| 期末保證餘額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 轉投資公司(註) | 性質 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
| 孫公司 | 融資擔保 | \$ 71,371 |
\$ | 92,012 |
| 曾孫公司 | 融資擔保 | 58,338 | 58,338 | |
| \$ 129,709 |
\$ | 150,350 |
註:各孫公 司及曾 孫公司 期末保 證餘額 請 詳附註十 三 (一)2.。
9.關係人 為本公 司提供 保證情 形,請 詳 附註六 (四 )。
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 109年 度 |
108年 度 |
|
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 23,591 |
\$ 22,847 |
| 退職後福利 | 473 | 464 |
| 總 計 |
\$ 24,064 |
\$ 23,311 |
八、 質押之資 產
本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 資 | 產 | 項 | 目 | 109年1 | 2月3 1日 |
108年1 | 2月3 1日 |
擔保用途 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | \$ | 6,922 | \$ | 6,922 | 高爾夫球場押金等 | |||
| (表 列 |
「其他非流動資產」 | ) | ||||||
| 土地、房屋及建築物 | 99,682 | 100,250 | 短期借款額度 | |||||
| \$ | 106,604 | \$ | 107,172 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- (一)或有事項 無此事項 。
- (二)承諾事項
1.本公司 為轉投 資公司 背書保 證事項 請 詳附註 七(二)8.。
- 2.本公司 對於銀 行融資 額度而 開立之 保 證票據為 \$1,074,000。
- 十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
本公司董 事會提 議民國 109 年 度盈餘 分 派案,請 詳附註 六 (八)4.。
十二、 其他
(一)資本管理
本公司之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本公司 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。
(二)金融工具 之財務 風險
1.金融工 具之種 類
| 109年1 2月3 1日 |
108年1 2月3 1日 |
|
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 63,943 |
\$ 232,583 |
| 應收帳款淨額 | 726 | 29,951 |
| 其他應收款 | 13,473 | 12,457 |
| 其他應收款-關係人 | 2,776 | 6,974 |
| 存出保證金 | ||
| 「其他非流動資產」 (表 ) 列 |
6,922 | 6,922 |
| \$ 87,840 |
\$ 288,887 |
|
| 109年1 2月3 1日 |
108年1 2月3 1日 |
|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 840,000 |
\$ 800,000 |
| 其他應付款 | 27,222 | 31,145 |
| 其他應付款項-關係人 | 27,424 | 1,761,353 |
| 長期應付票據及款項-關係人 | 1,566,400 | - |
| \$ 2,461,046 |
\$ 2,592,498 |
2.風險管 理政策
- (1)本 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利率 風險)、信用風 險及流動 性風 險。本公司 整體風 險管理 政 策著重於 金融市 場的不 可預測 事項,並 尋求可降 低對本 公司財 務狀 況及財務 績效之 潛在不 利影響 。
-
(2)風險管 理工作 由本公 司財務 部按 照 董 事會核准 之政策 執行。本公 司 財務部透 過與公 司營運 單位密 切合作, 負責辨認、評估 與規避 財務 風險。
-
3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
匯率風險
- A.本公司 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主 要為 美金及日 幣。相關 匯率風 險來自未 來之商 業交易 及已認 列之資 產 及負債。
- B.本公司 從事之 業務涉 及若干 非功能 性 貨幣(本 公司之 功能性 貨幣 為新台幣,部份 子公司 之功能 性貨幣 為 美金),故受匯率 波動之 影 響,具有 重大匯 率波動 影響之 外幣資 產 及負債資 訊如下 :
| 109年1 2月3 |
1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣(仟 元) |
匯 率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外 幣:功能性貨幣) |
|||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 :新台幣 |
\$ | 3,631 | 28.48 | \$ | 103,199 |
| 採權益法之長期股權投資 | |||||
| 美金 :新台幣 |
\$ | 578,852 | 28.48 | \$ | 16,485,718 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 :新台幣 |
\$ | 56,155 | 28.48 | \$ | 1,599,321 |
| 108年1 2月3 |
1日 | ||||
| 帳面金額 | |||||
| 外 | 幣(仟 元) |
匯 率 | (新台幣) | ||
| (外 幣:功能性貨幣) |
|||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| :新台幣 美金 |
\$ | 12,400 | 29.98 | \$ | 372,538 |
| 採權益法之長期股權投資 | |||||
| 美金 :新台幣 |
\$ | 575,871 | 29.98 | \$ | 17,264,608 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| :新台幣 美金 |
\$ | 59,265 | 29.98 | \$ | 1,777,065 |
C.本公司 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 未 實 現 兌 換 損 益 說 明如下:
| 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外 幣:功能性貨幣) |
||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
28.48 | \$ | 4,713 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
28.48 | \$ | 82,498 |
| 108年度 | ||||
| 兌換(損)益 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外 幣:功能性貨幣) |
||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
29.98 | (\$ | 7,844) |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
29.98 | \$ | 130,707 |
D.集團因 重大匯 率波動 影響之 外幣市 場 風險分析 如下 :
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外 幣:功能性貨幣) |
|||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 1,032 |
\$ - |
| 採權益法之長期股權投資 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | - | \$ 164,857 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 15,993 | \$ - |
| 108年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||
| (外 幣:功能性貨幣) |
||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 3,725 |
\$ - |
|||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | - | \$ 172,646 |
|||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 17,771 | \$ - |
(2)信用風 險
- A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 產生財 務損失 之風險,主要 來 自交易對 手無法 清償按 收 款條件支 付之應 收帳款 的合約 現金流 量 。
- B.本公司 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。依內部 明定之授 信政 策, 集 團內 各 營運 個 體 於訂 定 付款 及 提 供服 務 之條 款 與條件前, 須就其每 一新客 戶進行 管理及 信用風 險 分析。內部風險 控管透 過 考慮其財 務狀況、過往經 驗及其 他因素,以評估客 戶之信 用品質。 個別風險 之限額 係董事 會依內 部或外 部 之 評等而 制訂,並定期 監 控信用額 度之使 用。
- C.本公司 採用 IFRS9 為 前提假 設,作為 判斷自原 始認列 後 金融 工具 之信用風 險是否 有顯著 增加之 依據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 暨履約 完 成後逾期 超過 30 天,視 為金融資 產自原 始認列 後信用 風險已 顯 著增加。
- D.本公司 採用 IFRS9 為 前提假 設,當 合 約經履約 完成暨 合約款 項按 約定之支 付條 款 逾期超過 90 天 ,視為 已 發生違約 。
- E.本公司 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
- (A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
- F.本公司 按客戶 類型之 特性將 對客戶 之 應收款項 分組,採用簡 化作 法以準備 矩陣為 基礎估 計預期 信用損 失 。
- G.本公司 經追索 程序後,對無 法合理 預 期可回收 金融資 產之金 額予
以沖銷,惟本公 司仍會 繼續進 行追索 之 法律程序 以保全 債權之 權 利。於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日 本公司已 沖銷且 仍有追 索 活動之債 權為 \$0 及\$334。
H.本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調整按特 定期間 歷史及 現時資 訊所建 立 之損失率,以估 計應收 帳 款的備抵 損失, 民 國 109 年 及 108 年 1 2 月 31 日之 準備矩 陣 如 下:
| 未逾期 | 合計 | |
|---|---|---|
| 109年12月31日 | ||
| 預期損失率 | 約0% | |
| 帳面價值總額 | \$ 726 |
\$ 726 |
| 備抵損失 | \$ - |
\$ - |
| 未逾期 | 合計 | |
| 108年12月31日 | ||
| 預期損失率 | 約0% | |
| 帳面價值總額 | \$ 29,951 |
\$ 29,951 |
| 備抵損失 | \$ - |
\$ - |
| I.本公司 之應收 帳款帳 齡分析 如下: | ||
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
| 未逾期 | \$ 726 |
\$ 29,951 |
- (3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集團 財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集團 流動資 金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在 任何時 候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度,以使集 團不致違 反相關 之借 款限額或 條款,此 等預測 考量集團 之債務 融資計 畫、債務條 款遵 循、符合內 部資產 負債表 之財務比 率目標 ,及外 部監管 法令之 要 求。
- B.各 營 運 個體 所 持 有之 剩 餘 現金 , 在 超 過營 運 資 金之 管 理 所需 時 , 將轉撥回 集團財 務部。
C.下表係 本公司 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組, 非衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量金 額 係未折現 之金額 。
| 非衍生金融負債: | |||
|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 840,000 |
\$ - |
\$ - |
| 其他應付款 | 27,222 | - | - |
| 其他應付款-關係人 | 27,424 | - | - |
| 長期應付票據及款項-關係人 | 1,566,400 | - | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 108年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 800,000 |
\$ - |
\$ - |
| 其他應付款 | 31,145 | - | - |
| 其他應付款-關係人 | 1,761,353 | - | - |
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 :請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證:請 詳附表 二。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):無此 情形。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情形。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表三。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無此情 形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表 四 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表五。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:請 詳附表 六。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情形 。
(四)主要股東 資訊
股權比例 達百分 之五以 上之股 東名稱 、 持股數額 及比例 :請詳 附表七 。
十四、 營運部門 資訊
不適用。
新興航運股份有限公司 現金及約當現金 民國 109 年 12 月 31 日
| 項 目 | 仟元 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ | 1 2 |
||
| 存 支 票 款 |
1 3 |
|||
| 活 期 存 款 |
||||
| — 台 幣 |
\$ 3,485 |
|||
| — 美 元 |
原幣數2,120仟 ,兌換率2 8.4 8 元 |
60,383 | ||
| 幣 — 日 |
原幣數183仟 ,兌換率0.2763 元 |
5 0 | 63,918 | |
| \$ | 63,943 |
採用權益法之投資變動 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 累積換算 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 投資損益 | 本期增加 | 本期減少(註) | 調整數 | 期末餘額 | 提供擔 | |||||||
| 持 股 |
保或質 | ||||||||||||
| 名 稱 |
數 股 |
金 額 |
金 額 |
金 額 |
金 額 |
金 額 |
數 股 |
例 比 |
金 額 |
股權淨值 | 押情形 備 註 |
||
| 樂利航運 公 司 |
普通股 500 |
\$ 11 851 642 , , |
\$ | 747 091 , |
\$ - |
\$ | (\$ - |
963) 619 , |
普通股 500 |
100% | \$ 11 978 ,770 , |
\$ 11 978 ,770 , |
無 |
| 海德股份 | 普通股 | 普通股 | 100% | 無 | |||||||||
| 有限公司 | 500 | 5,412 966 , |
( | ,799) 422 |
- | ( | 040) ( 237 , |
179) 246 , |
500 | 4 ,506 948 , |
4 ,506 948 , |
||
| \$ 17 264 608 , , |
\$ | 324 292 , |
\$ - |
(\$ | 040) (\$ 237 , |
142) 866 , |
\$ 16 485 ,718 , |
\$ 16 485 ,718 , |
註:本期減少係子公司發放現金股利,請詳財務報告附註七(二)5.說明。
短期借款 民國 109 年 12 月 31 日
| 借款種類 | 說 明 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 兆豐銀行 | \$ 120 000 , |
一年內 | 1 20% |
\$ 174 000 , |
地、建築物、本 土 票 |
|
| 信用借款 | 第一銀行 | 360 000 , |
一年內 | 1 19% |
500 000 , |
董事長許積臯提供擔保 | |
| 信用借款 | 富邦銀行 | 120 000 , |
一年內 | 1 10% |
200 000 , |
票、董事長許積臯提供擔保 本 |
|
| 信用借款 | 台灣銀行 | 120 000 , |
一年內 | 1 19% |
200 000 , |
票、董事許積臯提供擔保 本 |
|
| 信用借款 | 彰化銀行 | 120 000 , |
一年內 | 1 30% |
200 000 , |
||
| \$ 840 000 , |
新興航運股份有限公司 營業收入 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 論時傭船 | 每日平均租金(元) \$189,970.37 |
× | 全期承載總天數 240.27 |
\$ | 45,654 | |
| 船舶管理收入 | 2,601 | |||||
| \$ | 48,255 |
營業成本
民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
| 項 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|
| 船員薪資 | \$ | 34,981 |
| 退休金 | 1,254 | |
| 關驗費 | 2,070 | |
| 船員差旅費 | 912 | |
| 佣金費用 | 1,179 | |
| 修繕費 | 1,815 | |
| 保險費 | 5,943 | |
| 船舶及設備折舊 | 57,303 | |
| 燃料費 | 19,423 | |
| 物料費 | 26,346 | |
| 船員伙食費 | 1,791 | |
| 其他成本 | 4,708 | |
| \$ | 157,725 |
新興航運股份有限公司 管理費用 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
| 項 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 49,411 | |
| 董事酬金 | 6,987 | ||
| 退休金 | 1,921 | ||
| 文具用品 | 197 | ||
| 旅費 | 280 | ||
| 郵電費 | 816 | ||
| 修繕費 | 510 | ||
| 水電費 | 126 | ||
| 保險費 | 3,500 | ||
| 交際費 | 219 | ||
| 稅捐 | 463 | ||
| 各項折舊 | 841 | ||
| 各項攤提 | 102 | ||
| 伙食費 | 746 | ||
| 職工福利 | 739 | ||
| 勞務費 | 2,660 | ||
| 其他費用 | 16,475 | ||
| \$ | 85,993 |
新興航運股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請參閱財務報告附註六(十 四)(十 五)。
新興航運股份有限公司 資金貸與他人
民國109年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
| 編號 (註1) |
貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來項目 | 是否 為關 係人 |
本期 最高金額 |
期末餘額 | 實際動支 金額 |
利率區間 | 資金貸 與性質 (註3) |
業務 往來金額 |
有短期融通 資金必要之 原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
名稱 | 擔保品 價值 |
對個別對象 資金貸與限 額(註2) |
資金貸與 總限額 (註2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 新興航運股份 有限公司 |
本期無此情形 | \$ 4,344,245 | \$ 5,792,327 | |||||||||||||
| 1 | 樂利航運公司 | 新興航運股份 有限公司 |
應收關係 人款項 |
是 | \$ 1,058,750 | \$ 996,800 |
\$ 996,800 |
- | 2 | - | 營運週轉 | - | - - | 11,978,770 | 11,978,770 | 本期最高餘額 美金35,000仟元, 期末實際動支金額 美金35,000仟元 |
|
| 2 | 海德股份有限 公司 |
新興航運股份 有限公司 |
應收關係 人款項 |
是 | 605,000 | 569,600 | 569,600 | - | 2 | - | 營運週轉 | - | - - | 4,506,948 | 4,506,948 | 本期最高餘額 美金20,000仟元, 期末實際動支金額 美金20,000仟元 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」規定:
對有業務往來者,最高貸與總額不得超過本公司淨值的40%, 對個別對象以不超過本公司淨值的30%為限;對有短期融通資金之必要者,最高貸與總額不得超過本公司淨值的40%, 對個別對象以不超過本公司淨值的30%為限;本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,或本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與, 其最高貸與總額及對個別對象以不超過借出公司淨值的百分之一百為限。
註3:資金貸與性質之填寫方法如下:
(1)有業務往來者請填1。
(2)有短期融通資金必要者請填2。
為他人背書保證
民國109年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 淨值之比率 | (註3) | 保證(註7) | 保證(註7) | (註7) | 備註 |
| 0 | 新興航運股份 | Helmsman Navigation Co. Ltd. | 3 | \$ 14,480,818 | \$ 428,794 | \$ 242,223 | \$ 215,309 | \$ - |
27.11% | \$ 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額8,505仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Keystone Shipping Co. Ltd. | 3 | 14,480,818 | 428,794 | 403,704 | 215,309 | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額14,175仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Ocean Wise Limited | 3 | 14,480,818 | 127,473 | - | - | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額0仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Maxson Shipping Inc. | 3 | 14,480,818 | 488,093 | 153,178 | 102,118 | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額5,378仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Everwin Maritime Limited | 3 | 14,480,818 | 684,800 | 644,730 | 429,820 | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額22,638仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Pacifica Maritime Limited | 3 | 14,480,818 | 1,310,203 | 1,233,540 | 1,069,068 | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額43,313仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Ocean Grace Limited | 3 | 14,480,818 | 1,079,925 | 1,016,736 | 897,120 | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額35,700仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Brighton Shipping Inc. | 3 | 14,480,818 | 218,149 | 121,239 | 121,239 | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額4,257仟元 | |||||||||||||
| 0 | 新興航運股份 | Rockwell Shipping Limited | 3 | 14,480,818 | 207,778 | 110,553 | 110,553 | - | 27.11% | 36,202,045 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| 有限公司 | 額3,882仟元 | |||||||||||||
| 1 | Norley | Kenmore Shipping Inc. | 3 | 11,978,770 | 760,742 | 623,000 | 623,000 | - | 5.20% | 29,946,925 | Y | N | N | 背書保證美金餘 |
| Corporation | 額21,875仟元 |
| (1).發行人填0。 (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種,標示種類即可: (1).有業務關係之公司。 (2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (4).公司直接及間接持有表決權之股份達百分之九十之公司間。 (5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 (6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 (7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。 註3:依本公司訂定之「背書保證作業程序」規定: 【本公司】 (1)對單一企業背書保證之金額以不超過本公司淨值為限。因業務關係從事背書保證者,不得超過最近一年度與本公司交易之總額。 (2)對外背書保證總額以本公司淨值之二點五倍為限。 【本公司及子公司】 (1)對單一企業背書保證之金額以不超過本公司淨值為限。 (2)整體對外背書保證總額以本公司淨值之三倍為限。 註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。 註5:應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者,係指董事長決行之金額。 註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。 註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Y。 |
註1:編號欄之說明如下: |
|---|---|
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 |
| 新興航運股份有限公司 | 本期無此情形 | - | - | \$ - |
- | \$ - \$ |
- | |
| 樂利航運公司 | 新興航運股份有限公司 | 樂利之母公司 | \$ 996,800 (美金 35,000仟元) |
- | - | - | - | - |
| 海德股份有限公司 | 新興航運股份有限公司 | 海德之母公司 | \$ 569,600 (美金 20,000仟元) |
- | - | - | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國109年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 |
|---|
| 佔合併總營收或總資產 |
|---|
| 之比率 |
| (註3) |
| 1.15% |
| 1.91% |
| 3.05% |
| 5.83% |
| 4.81% |
| 2.95% |
| 4.71% |
| 2.69% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:其餘母公司與子公司及各子公司間之交易往來金額未達合併總資產或總營收之1%,不予揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 (註1) | 期末持有 (註2) | 被投資公司本期損 | 本期認列之投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 益 | 損益 | 備註 | |
| 新興航運股份有限公司 | 樂利航運公司 | 賴比瑞亞 投資控股 | \$ 28,480 |
\$ 29,980 |
500 | 100% \$ 11,978,770 | \$ | 747,091 | \$ 747,091 |
子公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金1,000仟元及美金1,000仟元) |
||
| 新興航運股份有限公司 | 海德股份有限公司 | 馬紹爾群島 投資控股 | 28,480 | 29,980 | 500 | 100% | 4,506,948 ( | 422,799) ( | 422,799) | 子公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金1,000仟元及美金1,000仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Kenmore Shipping Inc. |
馬紹爾群島 油輪運輸 | 1,313,213 | 1,382,378 | 500 | 100% | 1,979,063 | 231,263 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金46,110仟元及美金46,110仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Winnington Limited | 馬紹爾群島 投資控股 | 295,548 | 311,115 | 500 | 100% | 14,027 ( | 51,951) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10,377仟元及美金10,377仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Jetwall Co. Ltd. | 馬紹爾群島 投資控股 | 882,196 | 1,288,420 | 400 | 80% | 1,530,614 | 586,571 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金30,976仟元及美金42,976仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Victory Navigation Inc. |
馬紹爾群島 投資控股 | 157 | 165 | 275 | 55% | 392,482 ( | 20,900) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金6仟元及美金6仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Kingswood Co., Ltd. | 馬紹爾群島 投資控股 | - | 150 | - | - | - ( | 39) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金0仟元及美金5仟元)(註3) |
||
| 樂利航運公司 | Poseidon Marine Ltd |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 228,125 | 240,140 | 500 | 100% | 1,604,008 ( | 48,004) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金8,010仟元及美金8,010仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Maxson Shipping Inc. | 馬紹爾群島 船舶運送業 | 299,040 | 314,790 | 500 | 100% | 1,084,173 ( | 38,687) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10,500仟元及美金10,500仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Ocean Wise Limited | 賴比瑞亞 船舶運送業 | 637,097 | 610,692 | 500 | 100% | 1,030,907 ( | 61,389) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金22,370仟元及美金20,370仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Pacifica Maritime Limited |
馬紹爾群島 油輪運輸 | 1,389,539 | 1,462,724 | 500 | 100% | 1,761,990 | 254,115 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金48,790仟元及美金48,790仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Sky Sea Maritime Limited |
馬紹爾群島 投資控股 | 455,979 | 479,995 | 275 | 55% | 554,684 | 13,126 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金16,011仟元及美金16,011仟元) |
||
| 樂利航運公司 | Elroy Maritime Service Inc. |
馬紹爾群島 船務諮詢 | 5,696 | 300 | 500 | 100% | 6,238 ( | 36) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金200仟元及美金10仟元) |
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 (註1) | 期末持有 (註2) | 被投資公司本期損 | 本期認列之投資 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 益 | 損益 | 備註 |
| Winnington Limited | Peg Shipping Company Limited |
賴比瑞亞 船舶運送業 | 285 | \$ 300 |
500 | 100% \$ | 9,341 ( | 51,855) \$ | - | 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10仟元及美金10仟元) |
|
| Kingswood Co., Ltd. |
Seven Seas Shipping Ltd. |
馬紹爾群島 油輪運輸 | - | 300 | - | - | - ( | 24) | - | 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金0仟元及美金10仟元)(註3) |
|
| Jetwall Co. Ltd. | Everwin Maritime Limited |
馬紹爾群島 油輪運輸 | 1,102,746 | 1,610,526 | 500 | 100% | 1,913,985 | 586,670 | - | 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金38,720仟元及美金53,720仟元) |
|
| Victory Navigation Inc. |
Everprime Shipping Limited |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 285 | 300 | 500 | 100% | 710,350 ( | 20,876) | - | 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10仟元及美金10仟元) |
|
| Sky Sea Maritime Limited |
Ocean Grace Limited |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 829,053 | 872,718 | 500 | 100% | 1,008,768 | 13,181 | - | 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金29,110仟元及美金29,110仟元) |
|
| Elroy Maritime Service Inc. |
Oak Maritime (Canada) Inc. |
加拿大 | 船務諮詢 | 3,661 | 3,867 | 1,000 | 100% | 3,551 ( | 575) | 曾孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金128仟元及美金128仟元) |
|
| 海德股份有限公司 | Clifford Navigation Corporation |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 285 | 300 | 500 | 100% | 497,094 | 49,692 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10仟元及美金10仟元) |
|
| 海德股份有限公司 | Brighton Shipping Inc. | 馬紹爾群島 船舶運送業 | 285 | 300 | 500 | 100% | 419,524 ( | 30,729) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10仟元及美金10仟元) |
|
| 海德股份有限公司 | Rockwell Shipping Limited |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 285 | 300 | 500 | 100% | 279,309 ( | 45,031) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金10仟元及美金10仟元) |
|
| 海德股份有限公司 | Howells Shipping Inc. |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 342,045 | 360,060 | 500 | 100% | 742,299 | 11,508 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金12,010仟元及美金12,010仟元) |
|
| 海德股份有限公司 | Crimson Marine Company |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 1,093,575 | 1,001,272 | 500 | 100% | 283,812 ( | 383,426) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金38,398仟元及美金33,398仟元) |
|
| 海德股份有限公司 | Century Shipping Limited |
香港 | 投資控股 | 14,240 | 14,990 | 50,000 | 100% | 2,407 | 1,491 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金500仟元及美金500仟元) |
| 海德股份有限公司 | Helmsman Navigation Co. Ltd. |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 601,213 | 512,958 | 500 | 100% | 490,868 | 6,730 | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金21,110仟元及美金17,110仟元) |
|
| 海德股份有限公司 | Keystone Shipping Co. Ltd. |
馬紹爾群島 船舶運送業 | 558,493 | 467,988 | 500 | 100% | 465,272 ( | 26,684) | - | 孫公司 (本期期末及去年年底原始投資金額分別 為美金19,610仟元及美金15,610仟元) |
註1: 上表本期及去年年底原始投資金額分別係依109年12月31日及108年12月31日期末匯率換算。
註2: 上表期末持有帳面金額及被投資公司本期損益係依109年12月31日期末匯率及平均匯率換算。
註3: Kingswood Co., Ltd. 及Seven Seas Shipping Ltd. 已於109年4月20日辦理解散清算完畢。
大陸投資資訊-基本資料
民國109年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) |
本期期初自台 灣匯出累積投 資金額 |
本期匯出或收回 匯出 |
投資金額 | 收回 | 本期期末自台 資金額 |
期損益 | 本公司直接 本期認列投資 灣匯出累積投 被投資公司本 或間接投資 之持股比例 |
損益 (註2) |
金額 | 期末投資帳面 截至本期止已 匯回投資收益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 海滬船務諮詢 (上海)有限公司 |
船務諮詢 | \$ 15,855 |
2 | \$ 15,855 |
\$ - |
\$ | - | \$ 15,855 |
\$ 1,491 |
100% | \$ 1,491 |
\$ 2,407 |
\$ | - 實收資本額及期初期末台灣累 積投資金額為美金500仟元, 本期認列投資利益為人民幣 348仟元,期末投資帳面價值 為人民幣551仟元 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2)透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司為Century Shipping Limited )。
(3).其他方式
註2:本期認列投資損益係依據經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 規定赴大陸地區 | ||||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | ||
| 海滬船務諮詢 | \$ 15,855 \$ |
95,130 \$ 8,688,491 | |||
| (上海)有限公司 |
新興航運股份有限公司 主要股東資訊 民國109年12月31日
附表七
| 股份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||||
| 中國信託商業銀行受託保管和茂投資有限公司投資專戶 | 58,359,800 | 9.97% |
資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以上
註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法另辦理持股超過10%之內部人股權 申報,其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
