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SNC — AGM Information 2019
Jul 15, 2019
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AGM Information
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股票代號:2605
新興航運股份有限公司 一 ○ 八年股東常會 議事手冊
中華民國一 ○ 八年六月二十八日
目 錄
開會程序
本公司 108 年股東常會議程 ------------------------------------------------------- 1 報告事項 一、本公司 107 年度營業及財務報告 ----------------------------------------------- 2 二、監察人審查報告 ------------------------------------------------------------- 5 三、 107 年度董監事酬勞及員工酬勞分派情形報告 ------------------------------------ 6 四、其他報告事項 --------------------------------------------------------------- 7 承認事項 一、本公司 107 年度營業報告書及財務報表案 --------------------------------------- 8 二、本公司 107 年度盈餘分配案 -------------------------------------------------- 28 討論事項 一、修正本公司章程案 ---------------------------------------------------------- 29 二、 107 年度盈餘轉增資發行新股案 ---------------------------------------------- 33 三、修正本公司及子公司「取得或處分資產處理程序」案 ---------------------------- 34 四、修正本公司及子公司「資金貸與他人作業程序」案 ------------------------------ 49 五、修正本公司及子公司「背書保證作業程序」案 ---------------------------------- 53 六、修正本公司「董事及監察人選舉辦法」案 -------------------------------------- 57 選舉事項 選舉第 18 屆董事案 ------------------------------------------------------------- 59 其他議案 解除董事競業禁止之限制案 ------------------------------------------------------ 60 臨時動議 --------------------------------------------------------------------- 60 附錄 一、股東會議事規則 ------------------------------------------------------------ 61 二、公司章程 ------------------------------------------------------------------ 63 三、本公司及子公司取得或處分資產處理程序 ------------------------------------- 67 四、本公司及子公司資金貸與他人作業程序 --------------------------------------- 78 五、本公司及子公司背書保證作業程序 ------------------------------------------- 80 六、本公司董事及監察人選舉辦法 ------------------------------------------------ 83 七、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響 ---------------- 84 八、股東名簿記載之個別及全體董事、監察人持有股數 ------------------------------ 85
新興航運股份有限公司一○八年股東常會會議議程
時間:中華民國 108 年 6 月 28 日(星期五)上午九時整
地點:台北市仁愛路 3 段 160 號福華大飯店地下二樓福華廳
開會程序:
壹、大會開始(報告出席股數)
貳、主席致詞
參、報告事項
一、本公司 107 年度營業及財務報告。
二、監察人審查報告。
三、 107 年度董監事酬勞及員工酬勞分派情形報告。
四、其他報告事項。
肆、承認事項:
一、本公司 107 年度營業報告書及財務報表案。
二、本公司 107 年度盈餘分配案。
伍、討論事項
一、修正本公司章程案。
二、 107 年度盈餘轉增資發行新股案。
三、修正本公司及子公司「取得或處分資產處理程序」案。 四、修正本公司及子公司「資金貸與他人作業程序」案。
五、修正本公司及子公司「背書保證作業程序」案。
六、修正本公司「董事及監察人選舉辦法」案。
陸、選舉事項
選舉第 18 屆董事案。
柒、其他議案
解除董事競業禁止之限制案。
捌、臨時動議。
玖、散會。
1
報 告 事 項
一、營業及財務報告
新興航運股份有限公司 營業報告書
(一)引言
回顧去年散裝海運市場, 2018 年散貨海運量僅增加約 2.25% ,散裝海運整體運力 卻增加 2.8% ,其中海岬型船舶運力增加 3.43% ;拆船市場價格雖然較 2017 年略有 提升,但是拆船數量減少約 1/3 ;中國鐵礦砂年度進口數量則是首次下滑約 1.3% , 中國煤礦年度進口數量雖然增加,下半年卻呈現疲軟趨勢;總體而言, 2018 年散 裝海運市場仍延續維持「供過於求」的基調,船舶整體運力供給超過貿易市場成 長百分比。
自從 2018 年 3 月美國總統川普宣布對鋼鐵和鋁進口徵收高額關稅,中國商務部隨 後作出反制措施開始,美國與中國兩個經濟大國間的一舉一動,不僅牽動著全世 界的目光,中美貿易談判結果對於整體經濟大環境可能產生的影響,更是全球海 運業者揮之不去的夢魘。
國際海事組織因應地球環境保護的訴求,持續地按照既定行程陸續開始執行相關 法規,其中對於航運界影響甚鉅的規定之一,即為 2020 年 1 月 1 日起開始使用燃 油含硫量低於 0.5% 的新規定,除了極為少數的船隻採取安裝排放氣體清洗系統(或稱 為脫硫器)外,大多數船隻都將使用符合規定的低硫燃油作為選項,船隻除了相關管 路系統的改裝施工、燃油冷卻器設備加裝外, 0.5% 低硫燃油的成分標準及不同燃 油供應商所提供燃油產品間的相容性,不僅成為航運界最為關注的話題,更是所 有航運公司殫精竭慮,思考、應付所有可能產生後果的考驗。
巴西鐵礦砂供應商淡水河谷 (Vale) 於今 (2019) 元月 25 日在 Minas Gerais 發生意外, 水壩崩塌,造成三百多人死亡、失蹤。該供應商於二月間,未曾在現貨市場洽租 船舶承運,顯係其產能已有減少,除供應自有船隊及長期租約船舶運送外,已無 多餘產量。預估此意外事件將導致淡水河谷鐵礦砂產能下滑 6% ,亦象徵散裝船的 運能需求將下跌,尤以海岬型船型影響較為嚴重,為 2019 年散裝海運市場佈上陰 霾。
在油輪海運市場方面, 2017 年第 3 季現貨市場每日租金出現低於 USD 10,000 的行 情,雖然同年 11 月短暫回升至略高於 USD 20,000 ,但隨後 2018 年前三季的現貨 市場每日租金,都是在低於 USD 10,000 之下的低檔盤旋,但本集團所擁有 3 艘 VLCC 巨型油輪採聯合營運,於 2018 年前三季平均日租金收益逾 USD17,000 ,遠 比現貨市場甚優,且 2018 年 10 月美國宣布制裁伊朗,加上油價下跌,進口油商 搶購原油,使得油輪運價攀高,油輪現貨海運擺脫虧損的窘境;本集團 3 艘巨型 油輪所参加之聯營組織亦水漲船高,於 2018 年第四季間,平均每日租金約 USD 33,000 。綜觀 2018 年油輪海運市場,自第四季起脫離低迷不振之慘淡行情,為公 司營運挹注不少收益。
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- (二) 107 年度營業成果
本公司 107 年度散裝貨輪之長期租約均已到期,所有散裝船均投入現貨市場營運, 受惠海岬型散裝船市場運價上揚,稍有盈餘獲利。前三季油輪市場低迷不振、虧損 嚴重,直到第四季才漸有盈餘,致使公司整體營業績效慘澹,一直到第四季末才轉 虧為盈。
結算 107 年度合併營收為新台幣 3,773,082 仟元,本期淨利歸屬於母公司業主為新 台幣 61,777 仟元,每股盈餘新台幣 0.11 元。
- (三) 108 年度營業計畫概要
本 (108) 年度本公司仍將採取「穩健、平實、進取」之經營方針,推行下列諸營業 計畫與目標:
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嚴格掌控服務之品質與成本,謹慎執行短、中、長期及現貨合約。
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嚴密監控及分析國際航運市場動態趨勢相關訊息,審慎選擇信譽優良的租家, 以保障船東的權益。
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本公司散裝貨輪長期租約均已期滿,今後將視航運市場發展狀況,靈活規劃採 行現貨、短、中或長期租約的策略,以確保獲利能力。
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本公司建造之 250,000 載重噸大型鐵礦砂散裝專用船,已於 2018 年 3 月間交 船、投入營運,逢海運市場復甦之際,將可增加營收、挹注獲利。
-
將隨時掌握二手船買賣行情,適時研究處分老舊船舶,繼續汰舊換新計劃。
概括而言,現今散裝航運市場長期租約已不多見,本公司將靈活規劃船舶投入中、 短期合約及現貨市場,並嚴格管控成本、維持船隊營運績效以增加獲利能力;油輪 則在加入聯營集團經營現貨油運之餘,伺機轉換長期租約以穩定獲利。『開源』『節 流』並重,乃為本公司集團本年度最重要的營運策略。
(四)市場變數及影響
- 散裝航運市場已穩健復甦,大型散裝船舶營運已逾損益兩平而有獲利;且 2019 年投入散裝市場之新船供給仍將大幅減少,供需平衡現象可日漸改善,船東信 心大增。自 2008 年金融海嘯之後,散裝航運市場持續低迷,期間船東因不堪 賠累而加速大量報廢、拆解逾齡船舶,是以目前海運市場存留營運船舶年齡大 多未逾 20 年,日後可供報廢之逾齡船舶不多,船舶汰舊、拆解減少,是否會 影響航運市場復甦動能,值得留意。
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- 海運業目前遭逢多方面的挑戰,除了要面對海運市場瞬息萬變之情勢外,同時 需履行減少環境污染之責任與義務。原訂 2017 年 9 月國際海事組織 IMO 執行 船舶壓載水處理系統之環保規章,延後兩年至 2019 年 9 月施行;全球船舶燃料 採用不逾含硫 0.5% 之低硫燃油政策,亦將自 2020 年全面實施。該等壓載水處 理設備及燃料排煙脫硫設備之安裝不僅成本費用昂貴,產品設計和使用經驗仍 未臻成熟,其後續日常操作使用、保養和維修等成本,勢必將增加海運業者的 負擔。
( 五 ) 未來發展及策略
本公司秉持的中長期租約穩健經營策略,創造了過去幾年平穩優厚的獲利,預期 108 年度散裝市場仍將面臨諸多挑戰,危機和轉機並存的外在環境下,公司目前已 規劃各不同船型之散裝船及大型原油輪組合之多角化營運策略,以期分散風險。未 來仍將秉持多樣化船型之經營模式,以規避過度集中之市場風險,穩健中求發展。 相信在公司專業負責的管理團隊領導下,定能確保於變動的航運市場中,保持競爭 優勢,為公司及股東謀求長遠與最大的利潤。
( 六 ) 結語
新興航運公司秉持永續經營海運事業的企業精神,船隊管理嚴格且恪遵國際航運安 全及海洋環境保護法規,除公司享有卓越的信譽,且積極與世界主要航商維持長期 良好合作關係,對於海運未來的挑戰深具信心。深信經歷這一波海運不景氣、蕭條、 復甦循環之後,更能彰顯公司長期營運策略的優勢。
董事長:蔡景本
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經理人:許積臯 會計主管:范曉婷
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二、監察人審查報告
監察人審查報告書
董事會造送本公司 107 年度經資誠聯合會計師事務所翁世榮會計師及林 一帆會計師查核簽證之財務報表含合併財務報表及個體財務報表連同營 業報告書及盈餘分配等表冊,移由本監察人等審查完竣,尚無不合,爰 依照公司法第 219 條之規定,備具報告書,敬請鑒察為荷!
此 上
本公司 108 年股東常會
新興航運股份有限公司
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監察人:青山投資股份有限公司
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代表人:張 豐 州 監察人:陳 惠 津
中 華 民 國 108 年 3 月 28 日
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- 三、 107 年度董監事酬勞及員工酬勞分派情形報告:
本公司 107 年度董監事酬勞及員工酬勞分配經 108 年 3 月 27 日之董 事會通過,依本公司章程第 30 條規定,各提撥稅前獲利狀況之 3% , 配發董監事酬勞新台幣 3,119,585 元,及配發員工酬勞(含經理人)新 台幣 3,119,585 元特此報告。
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四、其他報告事項:
本公司受理股東提案期間為民國 108 年 4 月 15 日起至 108 年 4 月 25 日止。至截止日止未有股東提案及獨立董事候選人提名,特此報告。
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承 認 事 項
-
一、 案由:本公司 107 年度營業報告書及財務報表等,敬請承認(董事會提)。
-
說明:(一)本公司 107 年度營業報告書、財務報表含合併財務報表及個體財務報 表(包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表)等表冊, 業經董事會決議通過、監察人審查符合各在案,且經資誠聯合會計師 事務所翁世榮會計師及林一帆會計師查核完竣,謹依法提請承認。
- (二)前項營業報告書、會計師查核報告及上述各財務報表請參閱本手冊第 2~4 頁及第 9~27 頁。
決議:
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-27-
-
二、案由:擬定本公司 107 年度盈餘分配表,敬請承認(董事會提)。
-
說明:(一)本公司 107 年度盈餘分配,業經董事會參照公司法及公司章程之規定, 擬妥議案,並送請監察人查核在案。
- (二)有關本公司 107 年度盈餘分派議案,經董事會決議擬提撥新台幣 113,660,835 元分派現金股利,每股分派新台幣 0.2 元;另擬提撥新台 幣 170,491,260 元分派股票股利,每股擬分派新台幣 0.3 元。
-
(三)本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿ㄧ元之 畸零款合計數轉入其他收入。
-
(四)本案俟股東常會通過後,授權董事會另訂配息、配股基準日及發放日。
- (五)盈餘分配表如下:
決議:
新興航運股份有限公司 107 年度盈餘分配議案表
單位:新台幣元
| 摘 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|
| 小 計 | 合 計 | |
| 可分配盈餘 期初未分配盈餘 屬86以前年度未分配盈餘 屬87以後年度未分配盈餘 加:民國107年度保留盈餘調整數 調整後未分配盈餘 加:本年度稅後淨利 減:提列法定盈餘公積 加:迴轉105年度及106年度提列之特別盈餘公積 合計可分配盈餘 分配項目 分派現金股利(每股0.2元) 分派股票股利(每股0.3元) 分配後保留盈餘 |
359,266,989 5,889,555,400 |
6,248,822,389 1,740,105 |
| 6,250,562,494 61,775,821 (6,177,582) 555,338,221 |
||
| 6,861,498,954 (113,660,835) (170,491,260) |
||
| 6,577,346,859 |
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董事長:蔡景本 經理人:許積臯 會計主管:范曉婷
-28-
討 論 事 項
-
一、案由:修正本公司章程案,提請公決(董事會提)。
-
說明:依據總統令中華民國 107 年 8 月 1 日華總一經字第 10700083291 號辦理, 修正本公司章程如本手冊第 30~32 頁。
決議:
29
新興航運股份有限公司章程條文修正對照表(第三十五次修正)
| 條次 | 修正後 條 文 | 修正前 條 文 | 修正前 條 文 | 修正理由 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 第 一 條 | 本公司依照公司法股份有限公 司之規定組織之,定中文名稱 為「新興航運股份有限公司」, 英文名稱為「SINCERE NAVIGATION CORPORATION」。 |
本公司依照公司法股份有限公 司之規定組織之,定名為「新興 航運股份有限公司」。 |
章程增訂公 司英文名稱 |
||
| 第 六 條 | 本公司發行之股票概為記名 式,應編號,由代表公司之董 事簽名或蓋章,並經依法得擔 任股票發行人之銀行簽證後發 行之,亦得免印製股票,惟應 洽證券集中保管事業機構登 錄。 |
本公司發行股票概為記名式並 編號,由董事長及董事共三人 以上簽名或蓋章,並經主管機 關或經其核定之發行登記機構 簽證後發行之。 本公司發行之股份,得免印製 股票,惟應洽證券集中保管事 業機構登錄。 |
依公司法修 訂 |
||
| 第 十六 條 |
本公司設董事七~九人,其中獨 立董事不得少於二人,且不得 少於董事席次五分之一。 董事之選任採候選人提名制 度,由股東會就候選人名單中 選任之,任期均為三年,連選 得連任,其相關應遵行事項, 依公司法及證券主管機關之規 定辦理。 前項全體董事所持有本公司記 名股票之股份總額悉依證券主 管機關頒佈之「公開發行公司 董事、監察人股權成數及查核 實施規則」規定。 |
本公司設董事七~九人、監察人 二人,其中獨立董事不得少於 二人,且不得少於董事席次五 分之一。 董事及監察人獨立由股東會就 有行為能力之人選任之,任期 均為三年,連選得連任。獨立 董事之選任採候選人提名制 度,其相關應遵行事項,依公 司法及證券主管機關之規定辦 理。 前項全體董事及監察人所持有 本公司記名股票之股份總額悉 依證券主管機關頒佈之「公開 發行公司董事、監察人股權成 數及查核實施規則」所規定之 標準訂定之。 |
設置審計委 員會取代監 察人職權, 並刪除監察 人相關文字 |
||
| 第 十七 條 |
本公司董事會下設置各功能性 委員會,其資格、職權及報酬 等相關事項,授權董事會議定 之。 本公司依證券交易法第十四條 之四規定,設置審計委員會負 責執行公司法、證券交易法及 其他法令規定有關監察人職 |
本公司董事會下設置各功能性 委員會,其資格、職權及報酬 等相關事項,授權由董事會議 定之。 本公司自民國108年股東常會 起依據證券交易法第14條之4 規定,設置審計委員會負責執 行公司法、證券交易法及其他 |
配合設置審 計委員會, 修正條文內 容 |
30
| 條次 | 修正後 條 文 | 修正前 條 文 | 修正前 條 文 | 修正理由 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 權。審計委員會由全體獨立董 事組成,其人數不得少於三 人。 |
法令規定有關監察人職權。審 計委員會由全體獨立董事組 成,其人數不得少於三人,審 計委員會成立之日,有關本公 司章程對於監察人之規定及職 權,由審計委員會替代及行使 之。董事缺額達三分之一時, 董事會應於六十日內召開股東 臨時會補選之,就任之董事其 任期以補足原任之期限為限。 |
||||
| 第二十二 條 |
全體董事之報酬,依其對公司 營運參與之程度及貢獻之價 值,並參酌同業水準,授權董 事會議定之。 |
全體董事及監察人之報酬,依 其對公司營運參與之程度及貢 獻之價值,並參酌同業水準, 授權董事會議定之。 |
配合設置審 計委員會, 刪除監察人 相關文字 |
||
| 第二十三 條 |
本公司得為董事投保責任保 險。 |
本公司得為董事 責任保險。 |
及監察人購買 | 配合設置審 計委員會, 刪除監察人 相關文字 |
|
| 第二十四 條 |
刪除 | 監察人職權如下: 一、調查公司財務狀況。 二、查核簿冊文件。 三、查核公司業務情形。 四、職員執行業務之監察 與違法失職情事之檢 查。 五、其他依法令所賦與之 職權。 |
配合設置審 計委員會, 其職權將依 公開發行公 司審計委員 會行使職權 辦法等規定 辦理 |
||
| 第二十五 條 |
刪除 | 監察人得列席董事會陳述意 見,但不得加入決議。 |
配合設置審 計委員會, 刪除監察人 相關條文 |
||
| 第二十八 條 |
本公司會計年度自每年一月一 日起至十二月卅一日止,年度 終了後,應編制決算表冊。 |
本公司會計年度自每年一月一 日起至十二月卅一日止,年度 終了時應編制總決算。 |
酌作文字調 整 |
||
| 第二十九 條 |
本公司每會計年度終了,董事 會應編造下列各項表冊,於股 東常會開會前交審計委員會查 核後,提出於股東常會請求承 認: |
本公司每會計年度終了,董事 會應編造下列各項表冊,於股 東常會開會三十日前交監察人 查核後,提出於股東常會請求 承認: |
配合設置審 計委員會, 修正條文內 容 |
31
| 條次 | 修正後 條 文 | 修正前 條 文 | 修正理由 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 營業報告書。 二、 財務報表。 三、 盈餘分派或虧損撥補 之議案。 |
一、 營業報告書。 二、 財務報表。 盈餘分派或虧損撥補之議案。 |
|||
| 第 三十 條 |
本公司當年度稅前利益(即扣 除分配員工酬勞及董事酬勞前 之利益)應由董事會以董事三 分之二以上之出席及出席董事 過半數同意之決議提撥員工酬 勞不低於1%及董事酬勞不高於 5%,並報告於股東會,但公司 尚有累積虧損時,應預先保留 彌補數額。 本公司之決算如有盈餘,除提 繳稅款、彌補以往年度虧損 外,應就其餘額提出百分之十 為法定盈餘公積,但法定盈餘 公積已達公司實收資本總額 時,不在此限,次按法令規定 提列或廻轉特別盈餘公積後, 再將其餘額連同上年度累積未 分配盈餘,作為可分配之盈 餘,由董事會擬定分配議案, 提請股東會決議分派之。 本公司董事會得以三分之二以 上董事之出席,及出席董事過 半數之決議,將應分派股息及 紅利、資本公積或法定盈餘公 積之全部或一部以發放現金之 方式為之,並報告股東會,不 適用前項應經股東會決議之規 定。 |
本公司當年度稅前利益(即扣 除分配員工酬勞及董監酬勞前 之利益)應由董事會以董事三 分之二以上之出席及出席董事 過半數同意之決議提撥員工酬 勞不低於1%及董監事酬勞不高 於5%,並報告於股東會,但公 司尚有累積虧損時,應預先保 留彌補數額。 本公司之決算如有盈餘,除提 繳稅款、彌補以往年度虧損 外,應就其餘額提出百分之十 為法定盈餘公積,但法定盈餘 公積已達公司資本總額時,不 在此限,次按法令規定提列或 廻轉特別盈餘公積後,再將其 餘額連同上年度累積未分配盈 餘,作為可分配之盈餘,由董 事會擬定分配議案,提請股東 會決議分派之。 |
配合設置審 計委員會, 刪除監察人 相關條文, 並依公司法 第240-241 條規定,授 權董事會得 以特別決議 方式,發放 股東現金紅 利及公積 |
|
| 第三十三 條 |
本章程訂立於民國五十六年十 月廿四日,… … … … … … (略) ……………………,第三 十三次修正於民國一Ο四年六 月十六日,第三十四次修正於 民國一Ο五年六月二十九日, 第三十五次修正於民國一Ο八 年六月二十八日。 |
本章程訂立於民國五十六年十 月廿四日,… … … … … … (略) ……………………,第三 十三次修正於民國一Ο四年六 月十六日,第三十四次修正於 民國一Ο五年六月二十九日。 |
增訂修正日 期 |
32
-
二、案由:本公司 107 年度盈餘轉增資發行新股,提請公決案(董事會提)。
-
說明:(一)因分配股票股利,擬辦理盈餘轉增資新台幣 170,491,260 元,分為
-
17,049,126 股,每股新台幣 10 元,每仟股無償配發 30 股。
-
(二)本次增資發行新股擬採無實體發行,其權利義務與原股份相同。
-
(三)如有相關未盡事宜,亦授權董事會全權處理。 決議:
33
-
三、案由:修正本公司及子公司「取得或處分資產處理程序」案,提請公決(董事會提)。 說明:依據金融監督管理委員會中華民國 107 年 11 月 26 日金管證發字第
-
10703410725 號令辦理,修正本公司及子公司取得或處分資產處理程序如本 ~
-
手冊第 35 48 頁。
-
決議:
34
新興航運股份有限公司及子公司取得或處分資產處理程序條文修正對照表
| 條次 | 修正後條文 | 修正前條文 | 修正理由 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 壹、 | 為取得或處分本公司及子公司 資產之作業規範及標準,特訂定 本處理程序。並依證券交易法第 36-1 條暨金融監督管理委員會 107年11月26日金管證發字第 10703410725號令修訂之。 |
為取得或處分本公司及子公司 資產之作業規範及標準,特訂定 本處理程序。並依證券交易法第 36-1 條暨金融監督管理委員會 證券期貨局106年2月9日金管 證發字10600012965 號令修訂 之。 |
依金融監 督管理委 員會中華 民國107 年11月26 日金管證 發字第 10703410 725號令 辦理修正 |
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| 貳、定義 | 一、本處理程序所稱資產之適用 範圍如下: (ㄧ) 股票、公債、公司債、金 融債券、表彰基金之有價證券、 存託憑證、認購(售)權證、受 益證券及資產基礎證券等投資。 (二)不動產(含土地、房屋及建 築、投資性不動產)及設備。 (三)會員證。 (四)專利權、著作權、商標權、 特許權等無形資產。 (五)使用性資產。 (六)衍生性商品。 (七)依法律合併、分割、收購或 股份受讓而取得或處分之資產。 (八)其他重要資產。 二、本處理程序用詞定義如下: (一) 衍生性商品:指其價值由 特定利率、金融工具價格、商品 價格、匯率、價格或費率指數、 信用評等或信用指數、或其他變 數所衍生之遠期契約、選擇權契 約、期貨契約、槓桿保證金契 約、交換契約,上述契約之組 合,或嵌入衍生性商品之組合式 契約或結構型商品等。所稱之遠 期契約,不含保險契約、履約契 約、售後服務契約、長期租賃契 約及長期進(銷)貨契約。 (二)依法律合併、分割、收購或 股份受讓而取得或處分之資 產:指依企業併購法、金融控股 公司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而取 |
一、本處理程序所稱資產之適用 範圍如下: (ㄧ) 股票、公債、公司債、金 融債券、表彰基金之有價證券、 存託憑證、認購(售)權證、受 益證券及資產基礎證券等投資。 (二)不動產(含土地、房屋及建 築、投資性不動產、土地使用權) 及設備。 (三)會員證。 (四)專利權、著作權、商標權、 特許權等無形資產。 (五)衍生性商品。 (六)依法律合併、分割、收購或 股份受讓而取得或處分之資產。 (七)其他重要資產。 二、本處理程序用詞定義如下: (一) 衍生性商品:指其價值由 資產、利率、匯率、指數或其他 利益等商品所衍生之遠期契 約、選擇權契約、期貨契約、槓 桿保證金契約、交換契約,及上 述商品組合而成之複合式契約 等。所稱之遠期契約,不含保險 契約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進(銷) 貨合約。 (二)依法律合併、分割、收購或 股份受讓而取得或處分之資 產:指依企業併購法、金融控股 公司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而取 得或處分之資產,或依公司法第 一百五十六條第六項規定發行 |
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| 得或處分之資產,或依公司法第 一百五十六條之三規定發行新 股受讓他公司股份(以下簡稱股 份受讓)者。 (三)關係人、子公司:應依證劵 發行人財務報告編製準則規定 認定之。 (四)(略)。 (五)(略)。 (六)(略)。 (七)以投資為專業者:指依法律 規定設立,並受當地金融主管機 關管理之金融控股公司、銀行、 保險公司、票券金融公司、信託 業、經營自營或承銷業務之證券 商、經營自營業務之期貨商、證 券投資信託事業、證券投資顧問 事業及基金管理公司。 (八)證券交易所:國內證券交易 所,指臺灣證券交易所股份有限 公司;外國證券交易所,指任何 有組織且受該國證券主管機關 管理之證券交易市場。 (九)證券商營業處所:國內證券 商營業處所,指依證券商營業處 所買賣有價證券管理辦法規定 證券商專設櫃檯進行交易之處 所;外國證券商營業處所,指受 外國證券主管機關管理且得經 營證券業務之金融機構營業處 所。 |
新股受讓他公司股份(以下簡稱 股份受讓)者。 (三)關係人:關係人、子公司: 應依證劵發行人財務報告編製 準則規定認定之。 (四)(略)。 (五)(略)。 (六)(略)。 |
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| 參、評估及 作業程序 |
ㄧ、(略)。 二、取得或處分不動產、設備或 其使用權資產 (ㄧ)(略)。 (二)(略)。 (三)(略)。 (四)(略)。 (五)取得估價報告 取得或處分不動產、設備或其 使用權資產,除與國內政府機 關交易、自地委建、租地委 建,或取得、處分供營業使用 之設備或其使用權資產外,交 |
ㄧ、(略)。 二、取得或處分不動產及設備 (ㄧ)(略)。 (二)(略)。 (三)(略)。 (四)(略)。 (五)取得估價報告 取得或處分不動產或設備,除 與政府機關交易、自地委建、 租地委建,或取得、處分供營 業使用之設備外,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或 新台幣三億元以上者,應於事 |
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| 易金額達公司實收資本額百分 之二十或新台幣三億元以上 者,應於事實發生日前取得專 業估價者出具之估價報告,並 符合下列規定: 1.因特殊原因須以限定價格、特 定價格或特殊價格作為交易價 格之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過;其嗣 後有交易條件變更時,亦同。 2.交易金額達新台幣十億元以上 者,應請二家以上之專業估價 者估價。 3.專業估價者之估價結果有下列 情形之一,除取得資產之估價 結果均高於交易金額,或處分 資產之估價結果均低於交易金 額外,應洽請會計師依財團法 人中華民國會計研究發展基金 會(以下簡稱會計研究發展基金 會)所發布之審計準則公報第二 十號規定辦理,並對差異原因 及交易價格之允當性表示具體 意見: (1)估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 (2)二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 4.專業估價者,出具報告日期與 契約成立日期不得逾三個月。但 如其適用同一期公告現值且未 逾六個月者,得由原專業估價者 出具意見書。 三、取得或處分會員證及無形資 產 (ㄧ)取得或處分無形資產或其 使用權資產或會員證,使用單位 應參考市場公平市價,決定交易 條件及交易價格,作成分析報 告,其金額在新台幣伍佰萬元以 下者,應呈副總經理核准,超過 伍佰萬元者,應經總經理核准。 |
實發生日前取得專業估價者出 具之估價報告,並符合下列規 定: 1.因特殊原因須以限定價格、特 定價格或特殊價格作為交易價 格之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過,未來 交易條件變更者,亦應比照上 開程序辦理。 2.交易金額達新台幣十億元以上 者,應請二家以上之專業估價 者估價。 3.專業估價者之估價結果有下列 情形之一,除取得資產之估價 結果均高於交易金額,或處分 資產之估價結果均低於交易金 額外,應洽請會計師依財團法 人中華民國會計研究發展基金 會(以下簡稱會計研究發展基金 會)所發布之審計準則公報第二 十號規定辦理,並對差異原因 及交易價格之允當性表示具體 意見: (1)估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 (2)二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之十 以上者。 4.專業估價者,出具報告日期與 契約成立日期不得逾三個月。但 如其適用同一期公告現值且未 逾六個月者,得由原專業估價者 出具意見書。 三、取得或處分會員證及無形資 產 (ㄧ)取得或處分會員證及無形 資產,使用單位應參考市場公平 市價,決定交易條件及交易價 格,作成分析報告,其金額在新 台幣伍佰萬元以下者,應呈副總 經理核准,超過伍佰萬元者,應 經總經理核准。 |
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| (二)取得或處分無形資產或其 使用權資產或會員證交易金額 達公司實收資本額百分之二十 或新台幣三億元以上者,除與國 內政府機關交易外,應於事實發 生日前洽請會計師就交易價格 之合理性表示意見,會計師並應 依會計研究發展基金會所發布 之審計準則公報第二十號規定 辦理。 四、關係人交易 本公司及子公司與關係人取得 或處分資產,除依本處理程序 「參、一、二、三」及下列規定 辦理相關決議程序及評估交易 條件合理性等事項外,交易金額 達公司總資產百分之十以上 者,亦應依本處理程序「參、一、 二、三」規定取得專業估價者出 具之估價報告或會計師意見。 前項交易金額之計算,應依本處 理程序「肆、一、(七)」規定辦 理。 判斷交易對象是否為關係人 時,除注意其法律形式外,並 應考慮實質關係。 (ㄧ)向關係人取得或處分不動 產或其使用權資產,或與關係 人取得或處分不動產或其使用 權資產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣國內公 債、附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資 信託事業發行之貨幣市場基金 外,應將下列資料,提交董事 會通過及監察人承認後,始得 簽訂交易契約及支付款項: 1.取得或處分資產之目的、必要 性及預計效益。 2.選定關係人為交易對象之原 因。 |
(二)取得或處分會員證或無形 資產交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新台幣三億元 以上者,除與政府機關交易外, 應於事實發生日前洽請會計師 就交易價格之合理性表示意 見,會計師並應依會計研究發展 基金會所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理。 四、關係人交易 本公司及子公司與關係人取得 或處分資產,除依本處理程序 「參、一、二、三」及下列規定 辦理相關決議程序及評估交易 條件合理性等事項外,交易金額 達公司總資產百分之十以上 者,亦應依本處理程序「參、一、 二、三」規定取得專業估價者出 具之估價報告或會計師意見。 前項交易金額之計算,應依本處 理程序「肆、一、(六)」規定辦 理。 判斷交易對象是否為關係人 時,除注意其法律形式外,並 應考慮實質關係。 (ㄧ)向關係人取得或處分不動 產,或與關係人取得或處分不 動產外之其他資產且交易金額 達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金外,應 將下列資料,提交董事會通過 及監察人承認後,始得簽訂交 易契約及支付款項: 1.取得或處分資產之目的、必要 性及預計效益。 2.選定關係人為交易對象之原 因。 3.向關係人取得不動產評估預定 交易條件合理性之相關資料。 |
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| 3.向關係人取得不動產或其使用 權資產評估預定交易條件合理 性之相關資料。 4.關係人原取得日期及價格、交 易對象及其與公司和關係人之 關係等事項。 5.預計訂約月份開始之未來一年 各月份現金收支預測表,並評 估交易之必要性及資金運用之 合理性。 6.依本處理程序規定取得之專業 估價者出具之估價報告,或會 計師意見。 7.本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依本處 理程序「肆、一、(七)」規定辦 理,且所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯 推算一年,已依本處理程序規定 提交董事會通過及監察人承認 部分免再計入。 公開發行公司與其母公司、子 公司,或其直接或間接持有百 分之百已發行股份或資本總額 之子公司彼此間從事下列交 易,董事會得授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認: 1.取得或處分供營業使用之設備 或其使用權資產。 2.取得或處分供營業使用之不動 產使用權資產。 依第一項規定提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之 意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事 錄載明。 已依證交法規定設置審計委員 會時,依第一項規定應經監察 人承認事項,應先經審計委員 |
4.關係人原取得日期及價格、交 易對象及其與公司和關係人之 關係等事項。 5.預計訂約月份開始之未來一年 各月份現金收支預測表,並評 估交易之必要性及資金運用之 合理性。 6.依本處理程序規定取得之專業 估價者出具之估價報告,或會 計師意見。 7.本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依本處 理程序「肆、一、(六)」規定辦 理,且所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯 推算一年,已依本處理程序規定 提交董事會通過及監察人承認 部分免再計入。 公開發行公司與其母公司或子 公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得授權董事 長在一定額度內先行決行,事 後再提報最近期之董事會追 認。 已依證交法規定設置獨立董事 時,依第一項規定提報董事會 討論時,應充分考量各獨立董 事之意見,獨立董事如有反對 意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。 已依證交法規定設置審計委員 會時,依第一項規定應經監察 人承認事項,應先經審計委員 會全體成員二分之一以上同 意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明審 計委員會之決議。 |
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| 會全體成員二分之一以上同 意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明審 計委員會之決議。 第三項所稱審計委員會全體成 員及前項所稱全體董事,以實際 在任者計算之。 (二)向關係人取得不動產或其 使用權資產,應按下列方法評 估交易成本之合理性,並洽請 會計師複核及表示意見: 1.按關係人交易價格加計必要資 金利息及買方依法應負擔之成 本。所稱必要資金利息成本, 以公司購入資產年度所借款項 之加權平均利率為準設算之, 惟其不得高於財政部公佈之非 金融業最高借款利率。 2.關係人如曾以該標的物向金融 機構設定抵押借款者,金融機 構對該標的物之貸放評估總 值,惟金融機構對該標的物之 實際貸放累計值應達貸放評估 總值之七成以上及貸放期間已 逾一年以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者,不適 用之。 3.合併購買或租賃同一標的之土 地及房屋者,得就土地及房屋 分別按前二款所列任一方法評 估交易成本。 有下列情形之一者,依本處理 程序「參、四、(一)」決議程序 辦理即可,不適用前項有關交 易成本合理性評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取得 不動產或其使用權資產。 2.關係人訂約取得不動產或其使 用權資產時間距本交易訂約日 |
第三項所稱審計委員會全體成 員及前項所稱全體董事,以實際 在任者計算之。 (二)向關係人取得不動產,應 按下列方法評估交易成本之合 理性,並洽請會計師複核及表 示意見: 1.按關係人交易價格加計必要資 金利息及買方依法應負擔之成 本。所稱必要資金利息成本, 以公司購入資產年度所借款項 之加權平均利率為準設算之, 惟其不得高於財政部公佈之非 金融業最高借款利率。 2.關係人如曾以該標的物向金融 機構設定抵押借款者,金融機 構對該標的物之貸放評估總 值,惟金融機構對該標的物之 實際貸放累計值應達貸放評估 總值之七成以上及貸放期間已 逾一年以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者,不適 用之。 3.合併購買同一標的之土地及房 屋者,得就土地及房屋分別按 前二款所列任一方法評估交易 成本。 有下列情形之一者,依本處理 程序「參、三、(一)」決議程序 辦理即可,不適用前項有關交 易成本合理性評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取得 不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間距 本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或自 地委建、租地委建等委請關係人 興建不動產而取得不動產。 (三)依本處理程序「參、三、 (二)」有關交易成本合理性評估 規定評估結果均較交易價格為 低時,應依本處理程序「參、 三、(四)」規定辦理。但如因下 |
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| 已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或自 地委建、租地委建等委請關係 人興建不動產而取得不動產。 4.公開發行公司或其母公司、子 公司,或其直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本總額之 子公司彼此間,取得供營業使用 之不動產使用權資產。 (三)依本處理程序「參、四、 (二)」有關交易成本合理性評估 規定評估結果均較交易價格為 低時,應依本處理程序「參、 四、(四)」規定辦理。但如因下 列情形,並提出客觀證據及取 具不動產專業估價者與會計師 之具體合理性意見者,不在此 限: 1.關係人係取得素地或租地再行 興建者,得舉證符合下列條件 之一者: (1)素地依前條規定之方法評 估,房屋則按關係人之營建成 本加計合理營建利潤,其合計 數逾實際交易價格者。所稱合 理營建利潤,應以最近三年度 關係人營建部門之平均營業毛 利率或財政部公佈之最近期建 設業毛利率孰低者為準。 (2)同一標的房地之其他樓層或 鄰近地區一年內之其他非關係 人交易案例,其面積相近,且 交易條件經按不動產買賣或租 賃慣例應有之合理樓層或地區 價差評估後條件相當者。 (3)同一標的房地之其他樓層一 年內之其他非關係人租賃案 例,經按不動產租賃慣例應有 之合理樓層價差推估其交易條 件相當者。 2.舉證向關係人購入之不動產或 租賃取得不動產使用權資產,其 交易條件與鄰近地區一年內之 其他非關係人交易案例相當且 |
已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或自 地委建、租地委建等委請關係 人興建不動產而取得不動產。 4.公開發行公司或其母公司、子 公司,或其直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本總額之 子公司彼此間,取得供營業使用 之不動產使用權資產。 (三)依本處理程序「參、四、 (二)」有關交易成本合理性評估 規定評估結果均較交易價格為 低時,應依本處理程序「參、 四、(四)」規定辦理。但如因下 列情形,並提出客觀證據及取 具不動產專業估價者與會計師 之具體合理性意見者,不在此 限: 1.關係人係取得素地或租地再行 興建者,得舉證符合下列條件 之一者: (1)素地依前條規定之方法評 估,房屋則按關係人之營建成 本加計合理營建利潤,其合計 數逾實際交易價格者。所稱合 理營建利潤,應以最近三年度 關係人營建部門之平均營業毛 利率或財政部公佈之最近期建 設業毛利率孰低者為準。 (2)同一標的房地之其他樓層或 鄰近地區一年內之其他非關係 人交易案例,其面積相近,且 交易條件經按不動產買賣或租 賃慣例應有之合理樓層或地區 價差評估後條件相當者。 (3)同一標的房地之其他樓層一 年內之其他非關係人租賃案 例,經按不動產租賃慣例應有 之合理樓層價差推估其交易條 件相當者。 2.舉證向關係人購入之不動產或 租賃取得不動產使用權資產,其 交易條件與鄰近地區一年內之 其他非關係人交易案例相當且 |
列情形,並提出客觀證據及取 具不動產專業估價者與會計師 之具體合理性意見者,不在此 限: 1.關係人係取得素地或租地再行 興建者,得舉證符合下列條件 之一者: (1)素地依前條規定之方法評 估,房屋則按關係人之營建成 本加計合理營建利潤,其合計 數逾實際交易價格者。所稱合 理營建利潤,應以最近三年度 關係人營建部門之平均營業毛 利率或財政部公佈之最近期建 設業毛利率孰低者為準。 (2)同一標的房地之其他樓層或 鄰近地區一年內之其他非關係 人成交案例,其面積相近,且 交易條件經按不動產買賣慣例 應有之合理樓層或地區價差評 估後條件相當者。 (3)同一標的房地之其他樓層一 年內之其他非關係人租賃案 例,經按不動產租賃慣例應有 之合理樓層價差推估其交易條 件相當者。 2.舉證向關係人購入之不動產, 其交易條件與鄰近地區一年內 之其他非關係人成交案例相當 且面積相近者。前述所稱鄰近地 區成交案例,以同一或相鄰街廓 且距離交易標的物方圓未逾五 百公尺或其公告現值相近者為 原則;所稱面積相近,則以其他 非關係人成交案例之面積不低 於交易標的物面積百分之五十 為原則;所稱一年內係以本次取 得不動產事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年。 (四)向關係人取得不動產,如經 按本處理程序「參、三、(二)及 (三)」規定評估結果均較交易價 格為低者,應辦理下列事項: 1.應就不動產交易價格與評估成 |
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| 面積相近者。前述所稱鄰近地區 交易案例,以同一或相鄰街廓且 距離交易標的物方圓未逾五百 公尺或其公告現值相近者為原 則;所稱面積相近,則以其他非 關係人交易案例之面積不低於 交易標的物面積百分之五十為 原則;所稱一年內係以本次取得 不動產或其使用權資產事實發 生之日為基準,往前追溯推算一 年。 (四)向關係人取得不動產或其 使用權資產,如經按本處理程 序「參、四、(二)及(三)」規定 評估結果均較交易價格為低 者,應辦理下列事項: 1.應就不動產或其使用權資產交 易價格與評估成本間之差額, 依證券交易法第四十一條第一 項規定提列特別盈餘公積,不 得予以分派或轉增資配股。對 公司之投資採權益法評價之投 資者如為公開發行公司,亦應 就該提列數額按持股比例依證 券交易法第四十一條第一項規 定提列特別盈餘公積。 2.監察人應依公司法第二百十八 條規定辦理。審計委員會成立 之日,本款前段對於審計委員會 之獨立董事成員準用之。 3.應將前二款處理情形提報股東 會,並將交易詳細內容揭露於 年報及公開說明書。 公開發行公司經依前述規定提 列特別盈餘公積者,應俟高價 購入或承租之資產已認列跌價 損失或處分或終止租約或為適 當補償或恢復原狀,或有其他 證據確定無不合理者,並經行 政院金融監督管理委員會同意 後,始得動用該特別盈餘公 積。 公開發行公司向關係人取得不 |
本間之差額,依證券交易法第四 十一條第一項規定提列特別盈 餘公積,不得予以分派或轉增資 配股。對公司之投資採權益法評 價之投資者如為公開發行公 司,亦應就該提列數額按持股比 例依證券交易法第四十一條第 一項規定提列特別盈餘公積。 2.監察人應依公司法第二百十 八條規定辦理。 3.應將第一款及第二款處理情 形提報股東會,並將交易詳細內 容揭露於年報及公開說明書。 公開發行公司經依前述規定提 列特別盈餘公積者,應俟高價購 入之資產已認列跌價損失或處 分或為適當補償或恢復原狀,或 有其他證據確定無不合理者,並 經行政院金融監督管理委員會 同意後,始得動用該特別盈餘公 積。 公開發行公司向關係人取得不 動產,若有其他證據顯示交易有 不合營業常規之情事者,亦應依 前二項規定辦理。 五、取得或處分衍生性商品 (ㄧ)(略)。 (二)(略)。 (三)(略)。 (四)內部稽核制度 內部稽核人員應定期瞭解內部 控制之允當性,按月查核交易單 位對本處理程序之遵守情形,並 分析交易循環作成稽核報告 後,併內部稽核作業年度查核計 畫執行,於次年二月底前向金管 會申報,並至遲於五月底前將異 常事項改善情形申報金管會備 查。 六、依法律合併、分割、收購或 股份受讓而取得或處分資產: (ㄧ)(略)。 (二)(略)。 (三)其他應行注意事項 1.(略)。 2.(略)。 |
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| 動產或其使用權資產,若有其他 證據顯示交易有不合營業常規 之情事者,亦應依前二項規定辦 理。 五、取得或處分衍生性商品 (ㄧ)(略)。 (二)(略)。 (三)(略)。 (四)內部稽核制度 內部稽核人員應定期瞭解內部 控制之允當性,按月查核交易單 位對本處理程序之遵守情形,並 分析交易循環作成稽核報告 後,併內部稽核作業年度查核計 畫執行,於次年二月底前向金管 會申報,並至遲於五月底前將異 常事項改善情形申報金管會備 查。 已依規定設置獨立董事者,於依 前項通知各監察人事項,應一併 書面通知獨立董事。 已依規定設置審計委員會者,第 二項對於監察人之規定,於審計 委員會準用之。 六、依法律合併、分割、收購或 股份受讓而取得或處分資產: (ㄧ)(略)。 (二)(略)。 (三)其他應行注意事項 1.(略)。 2.(略)。 3.(略)。 4.(略)。 5.(略)。 6.(略)。 7.參與合併、分割、收購或股份 受讓之上市或股票在證券商營 業處所買賣之公司,應將下列 資料作成完整書面紀錄,並保 存五年,備供查核: (1)人員基本資料:包括消息公 開前所有參與合併、分割、收 購或股份受讓計畫或計畫執行 之人,其職稱、姓名、身分證 字號(如為外國人則為護照號 碼)。 |
3.(略)。 4.(略)。 5.(略)。 6.(略)。 7.參與合併、分割、收購或股份 受讓之上市或股票在證券商營 業處所買賣之公司,應將下列 資料作成完整書面紀錄,並保 存五年,備供查核: (1)人員基本資料:包括消息公 開前所有參與合併、分割、收 購或股份受讓計畫或計畫執行 之人,其職稱、姓名、身分證 字號(如為外國人則為護照號 碼)。 (2)重要事項日期:包括簽訂意向 書或備忘錄、委託財務或法律顧 問、簽訂契約及董事會等日期。 (3)重要書件及議事錄:包括合 併、分割、收購或股份受讓計 畫,意向書或備忘錄、重要契約 及董事會議事錄等書件。 參與合併、分割、收購或股份 受讓之上市或股票在證券商營 業處所買賣之公司,應於董事 會決議通過之即日起算二日 內,將前項第一款及第二款資 料,依規定格式以網際網路資 訊系統申報行政院金融監督管 理委員會備查。 參與合併、分割、收購或股份 受讓之公司有非屬上市或股票 在證券商營業處所買賣之公司 者,上市或股票在證券商營業 處所買賣之公司應與其簽訂協 議,並依第三項及第四項規定 辦理。 |
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| (2)重要事項日期:包括簽訂意向 書或備忘錄、委託財務或法律顧 問、簽訂契約及董事會等日期。 (3)重要書件及議事錄:包括合 併、分割、收購或股份受讓計 畫,意向書或備忘錄、重要契約 及董事會議事錄等書件。 參與合併、分割、收購或股份 受讓之上市或股票在證券商營 業處所買賣之公司,應於董事 會決議通過之即日起算二日 內,將前項第一款及第二款資 料,依規定格式以網際網路資 訊系統申報行政院金融監督管 理委員會備查。 參與合併、分割、收購或股份受 讓之公司有非屬上市或股票在 證券商營業處所買賣之公司 者,上市或股票在證券商營業處 所買賣之公司應與其簽訂協 議,並依前二項規定辦理。 |
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|---|---|---|---|---|
| 肆、資訊公 開揭露程 序 |
ㄧ、應公告申報項目及公告申報 標準 (一)向關係人取得或處分不動 產或其使用權資產,或與關係人 為取得或處分不動產外或其使 用權資產之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣三 億元以上。但買賣國內公債、附 買回、賣回條件之債券申購或買 回國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金,不在此限。 (二)進行合併、分割、收購或股 份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損失 達所定處理程序規定之全部或 個別契約損失上限金額。 (四)取得或處分供營業使用之 設備或其使用權資產,且其交易 對象非為關係人,交易金額並達 下列規定之ㄧ: 1.實收資本額未達新台幣ㄧ百億 |
ㄧ、應公告申報項目及公告申報 標準 (一)向關係人取得不動產或處 分不動產,或與關係人為取得或 處分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百分 之二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上。但買賣公債、附 買回、賣回條件之債券申購或買 回國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金,不在此限。 (二)進行合併、分割、收購或股 份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損失 達所訂處理程序規定之全部或 個別契約損失上限金額。 (四)取得或處分之資產種類屬 供營業使用之設備,且其交易對 象非為關係人,交易金額並達下 列規定之ㄧ: 1.實收資本額未達新台幣ㄧ百億 元,交易金額達新台幣五億元以 |
44
| 元,交易金額達新台幣五億元以 上。 2.實收資本額達新台幣ㄧ百億元 以上,交易金額達新台幣十億元 以上。 (五)以自地委建、租地委建、合 建分屋、合建分成、合建分售方 式取得不動產,且其交易對象非 為關係人,公司預計投入之交易 金額達新台幣五億元以上。 (六)除前五款以外之資產交易 或從事大陸地區投資,其交易金 額達公司實收資本額百分之二 十或新台幣三億元以上。但下列 情形不在此限: 1.買賣國內公債。 2.以投資為專業者,於證券交易 所或證券商營業處所所為之有 價證券買賣,或於初級市場認購 募集發行之普通公司債及未涉 及股權之ㄧ般金融債券(不含次 順位債劵),或申購或買回證劵 投資信託基金或期貨信託基金。 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資信 託事業發行之貨幣市場基金。 (七)前述第六款交易金額之計 算方式如下,且所稱一年內係以 本次交易事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年,已依規 定公告部份免再計入: 1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相對人取得 或處分同一性質標的交易之金 額。 3.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一開發計 畫不動產或其使用權資產之金 額。 4.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一有價證 券之金額。 二、(略)。 三、(略)。 |
上。 2.實收資本額達新台幣ㄧ百億元 以上,交易金額達新台幣十億元 以上。 (五)以自地委建、租地委建、合 建分屋、合建分成、合建分售方 式取得不動產,公司預計投入之 交易金額達新台幣五億元以上。 (六)除前五款以外之資產交易 或從事大陸地區投資,其交易金 額達公司實收資本額百分之二 十或新台幣三億元以上。但下列 情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業,於海內外證券 交易所或證券商營業處所所為 之有價證券買賣,或於國內初級 市場認購募集發行之普通公司 債及未涉及股權之ㄧ般金融債 券。 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資信 託事業發行之貨幣市場基金。 (七)前述第六款交易金額之計 算方式如下,且所稱一年內係以 本次交易事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年,已依規 定公告部份免再計入: 1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相對人取得 或處分同一性質標的交易之金 額。 3.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一開發計 畫不動產之金額。 4.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一有價證 券之金額。 二、(略)。 三、(略)。 |
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|---|---|---|---|
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| 陸、其他重 要事項 |
ㄧ、本公司及子公司取得之估價 報告或會計師、律師或證券承銷 商之意見書,該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或證券 承銷商應符合下列規定: (一)未曾因違反本法、公司 法、銀行法、保險法、金融 控股公司法、商業會計法, 或有詐欺、背信、侵占、偽 造文書或因業務上犯罪行 為,受一年以上有期徒刑之 宣告確定。但執行完畢、緩 刑期滿或赦免後已滿三年 者,不在此限。 (二)與交易當事人不得為 關係人或有實質關係人之 情形。 (三)公司如應取得二家以上專 業估價者之估價報告,不同專業 估價者或估價人員不得互為關 係人或有實質關係人之情形。 前項人員於出具估價 報告或意見書時,應依下列 事項辦理: (一)承接案件前,應審慎評 估自身專業能力、實務經驗 及獨立性。 (二)查核案件時,應妥善規 劃及執行適當作業流程,以 形成結論並據以出具報告 或意見書;並將所執行程 序、蒐集資料及結論,詳實 登載於案件工作底稿。 (三)對於所使用之資料來 源、參數及資訊等,應逐項 評估其完整性、正確性及合 理性,以做為出具估價報告 或意見書之基礎。 (四)聲明事項,應包括相關人員 具備專業性與獨立性、已評估所 使用之資訊為合理與正確及遵 循相關法令等事項。 二、(略)。 三、(略)。 |
ㄧ、本公司及子公司取得之估價 報告或會計師、律師或證券承銷 商之意見書,該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或證券 承銷商與交易當事人不得為關 係人。 二、(略)。 三、(略)。 四、本公司之子公司非屬國內公 開發行公司,取得或處分資產有 依規定應公告申報情事者,由本 公司為之。前述子公司應公告申 報標準有關達實收資本額百分 之二十或總資產百分之十規 定,以本公司之實收資本額或總 資產為準。 五、本處理程序有關總資產百分 之十之規定,以證券發行人財務 報告編製準則規定之最近期個 體或個別財務報告中之總資產 金額計算。 公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者,本處理程序有 關實收資本額百分之二十之交 易金額規定,以歸屬於母公司業 主之權益百分之十計算之。 |
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|---|---|---|---|---|---|
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| 四、本公司之子公司非屬國內公 開發行公司,取得或處分資產有 依規定應公告申報情事者,由本 公司為之。前述子公司應公告申 報標準有關達實收資本額或總 資產規定,以本公司之實收資本 額或總資產為準。 五、本處理程序有關總資產百分 之十之規定,以證券發行人財務 報告編製準則規定之最近期個 體或個別財務報告中之總資產 金額計算。 公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者,本處理程序有 關實收資本額百分之二十之交 易金額規定,以歸屬於母公司業 主之權益百分之十計算之;本準 則有關實收資本額達新臺幣ㄧ 百億元之交易金額規定,以歸屬 於母公司業主之權益新臺幣二 百億元計算之。 |
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|---|---|---|---|---|
| 捌、實施與 修訂 |
本處理程序經董事會通過送各 監察人並提報股東會同意後實 施,修正時亦同。如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明 者,公司並應將董事異議資料 送各監察人。 本公司已設置獨立董事時,依前 項規定將取得或處分資產處理 程序提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董 事如有反對意見或保留意見,應 於董事會議事錄載明。 本公司已設置審計委員會時,訂 定或修正取得或處分資產處理 程序,應經審計委員會全體成員 二分之一以上同意,並提董事會 決議,不適用前項規定。 前項如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明審 |
本處理程序經董事會通過送各 監察人並提報股東會同意後實 施,修正時亦同。如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明 者,公司並應將董事異議資料 送各監察人。 已依證交法規定設置獨立董事 時,依前項規定將取得或處分資 產處理程序提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之意 見,獨立董事如有反對意見或保 留意見,應於董事會議事錄載 明。 已依證交法規定設置審計委員 會時,訂定或修正取得或處分資 產處理程序,應經審計委員會全 體成員二分之一以上同意,並提 董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行 |
47
| 計委員會之決議。 前二項所稱審計委員會全體成 員及前項所稱全體董事,以實際 在任者計算之。 本公司審計委員會成立之日,有 關本取得或處分資產處理程序 對於監察人之規定及職權,由審 計委員會替代及行使之。 對於取得或處分資產重大違規 事應以書面通知審計委員會,相 關改善計畫亦應送審計委員會。 |
之,並應於董事會議事錄載明審 計委員會之決議。 第三項所稱審計委員會全體成 員及前項所稱全體董事,以實際 在任者計算之。 |
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|---|---|---|---|
48
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四、案由:修正本公司及子公司「資金貸與他人作業程序」案,提請公決(董事會提)。 說明:依據金融監督管理委員會中華民國 108 年 3 月 7 日金管證發字第 1080304826 ~
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號令辦理,修正本公司及子公司資金貸與他人作業程序如手冊第 50 52 頁。
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決議:
49
新興航運股份有限公司及子公司資金貸與他人作業程序條文修正對照表
| 條次 | 修正後條文 | 修正前條文 | 修正理由 | |
|---|---|---|---|---|
| 第三條 | 資金貸與總額及個別對象 之限額: 一、有業務往來者:本公司 貸放資金得視當時財務狀 況而定,最高貸與總額不得 超過本公司淨值的百分之 四十,對個別對象以不超過 本公司淨值的百分之三十 為限。 二、有短期融通資金之必要 者:最高貸與總額不得超過 本公司淨值的百分之四 十,對個別對象以不超過本 公司淨值的百分之三十為 限。 三、本公司直接及間接持有 表決權股份百分之百之國 外公司間,或本公司直接及 間接持有表決權股份百分 之百支國外公司對本公司 從事資金貸與,其最高貸與 總額及對個別對象以不超 過借出公司淨值的百分之 一百為限。 |
資金貸與總額及個別對象 之限額: 一、有業務往來者:本公司 貸放資金得視當時財 務狀況而定,最高貸與總額 不得超過本公司淨值的百 分之四十,對個別對 象以不超過本公司淨值的 百分之三十為限。 二、有短期融通資金之必要 者:最高貸與總額不得 超過本公司淨值的百分之 四十,對個別對象以不超過 本公司淨值的百分之三十 為限。 三、本公司直接及間 接 持有表決權股份百分之百 之國外公司間,從事資金 貸與,其最高貸與總額及 對個別對象以不超過借出 公司淨值的百分之一百為 限。 |
依金融監督管理 委員會中華民國 108年3月7日金 管證審字第 1080304826號令 辦理修正 |
|
| 第四條 | 資金貸與期限及計息方 式: 除本公司直接及間接持有 表決權股份百分之百之國 外公司間,或本公司直接及 間接持有表決權股份百分 之百之國外公司對本公司 從事資金貸與以五年為限 外,短期融通資金以一年為 期限,其計息方式以不低於 本公司向金融機構短期融 資借款之最高利率並按月 計息。資金貸與百分之百轉 投資之子公司則不計利 息,百分之百轉投資公司貸 與母公司及母公司其他百 分之百轉投資之聯屬公司 |
資金貸與期限及計息方 式: 除本公司直接及間接持有 表決權股份百分之百之國 外公司間從事資金貸與以 五年為限外,短期融通資金 以一年為期限,其計息方式 以不低於本公司向金融機 構短期融資借款之最高利 率並按月計息。資金貸與百 分之百轉投資之子公司則 不計利息,百分之百轉投資 公司貸與母公司及母公司 其他百分之百轉投資之聯 屬公司亦同。 |
50
| 亦同。 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第六條 | 公告申報程序: 一、會計單位應於每月十 日前公告申報本公司及子 公司上月份資金貸與餘 額。 二、本公司資金貸與餘額 達下列標準之一者,會計 單位應於事實發生日之即 日起算二日內公告申報: (一)本公司及子公司資金 貸與他人之餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分 之二十以上。 (二)本公司及子公司對單 一企業資金貸與餘額達本 公司最近期財務報表淨值 百分之十以上。 (三)本公司或子公司新增 資金貸與金額達新台幣壹 仟萬元以上且達本公司最 近期財務報表淨值百分之 二以上。 本公司之子公司非屬國內 公開發行公司者,該子公 司有前項第三款應公告申 報之事項,應由本公司為 之。 所稱事實發生日,係指簽 約日、付款日、董事會決 議日或其他足資確定資金 貸與對象及金額之日等日 期孰前者。 |
公告申報程序: 一、會計單位應於每月十 日前公告申報本公司及子 公司上月份資金貸與餘 額。 二、本公司資金貸與餘額 達下列標準之一者,會計 單位應於事實發生日之即 日起算二日內公告申報: (一)本公司及子公司資金 貸與他人之餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分 之二十以上。 (二)本公司及子公司對單 一企業資金貸與餘額達本 公司最近期財務報表淨值 百分之十以上。 (三)本公司或子公司新增 資金貸與金額達新台幣壹 仟萬元以上且達本公司最 近期財務報表淨值百分之 二以上。 本公司之子公司非屬國內 公開發行公司者,該子公 司有前項第三款應公告申 報之事項,應由本公司為 之。 所稱事實發生日,係指交易 簽約日、付款日、董事會決 議日或其他足資確定交易 對象及交易金額之日等日 期孰前者。 |
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| 第十一條 | 本作業程序經董事會通過 後送各監察人並提報股東 會同意後實施,如有董事 表示異議且有紀錄或書面 聲明者,公司應將其異議 併送各監察人及提報股東 會討論,修正時亦同。 若本公司已設置獨立董事 時,依前項規定將資金貸 與他人作業程序提報董事 |
本作業程序經董事會通過 後送各監察人並提報股東 會同意後實施,如有董事 表示異議且有紀錄或書面 聲明者,公司應將其異議 併送各監察人及提報股東 會討論,修正時亦同。 若本公司已設置獨立董事 時,依前項規定將資金貸 與他人作業程序提報董事 |
51
| 會討論時,應充分考量各 獨立董事之意見,獨立董 事如有反對意見或保留意 見,應於董事會議事錄載 明。 若本公司已設置審計委員 會時,訂定或修正資金貸 與他人作業程序,應經審 計委員會全體成員二分之 一以上同意,並提董事會 決議,不適用前項規定。 前項如未經審計委員會全 體成員二分之一以上同意 者,得由全體董事三分之 二以上同意行之,並應於 董事會議事錄載明審計委 員會之決議。 前二項所稱審計委員會全 體成員及前項所稱全體董 事,以實際在任者計算之。 本公司審計委員會成立之 日,有關本資金貸與作業 程序對於監察人之規定及 職權,由審計委員會替代 及行使之。 對於資金貸與重大違規事 應以書面通知審計委員 會,相關改善計畫亦應送 審計委員會。 |
會討論時,應充分考量各 獨立董事之意見,並將其 同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會紀 錄。 |
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|---|---|---|---|
52
-
五、案由:修正本公司及子公司「背書保證作業程序」案,提請公決(董事會提)。 說明:依據金融監督管理委員會中華民國 108 年 3 月 7 日金管證發字第 1080304826 號令辦理,修正本公司及子公司背書保證作業程序部分條文如本手冊第 ~
-
54 56 頁。
決議:
53
新興航運股份有限公司及子公司背書保證作業程序條文修正對照表
| 條次 | 修正後條文 | 修正前條文 | 修正理由 | |
|---|---|---|---|---|
| 捌、公告申 報程序 |
一、每月十日前財務單位應 將上月份本公司及子公司背 書保證餘額送交會計單位輸 入金融監督管理委員會指定 之資訊申報網站。 二、除按月公告申報背書保 證餘額外,本公司及子 公司辦理背書保證金額達下 列標準之一時,財務單位應 即檢附相關資料通知會計部 於事實發生日之即日起算二 日內辦理公告申報輸入金融 監督管理委員會指定之資訊 申報網站。 (一)本公司及子公司背書保 證之餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之五十 以上。 (二)本公司及子公司對單一 企業背書保證餘額達本 公司最近期財務報表淨值百 分之二十以上。 (三)本公司及子公司對單一 企業背書保證餘額達新 台幣壹仟萬元以上且對其背 書保證、採用權益法之投資 帳面金額及資金貸與餘額合 計數達本公司最近期財務報 表淨值百分之三十以上。 (四)本公司或子公司新增背 書保證金額達新臺幣參仟萬 元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之五以上。 (五)依前開(一)~(四)目辦 理公告申報後,對同一對象 再辦理背書保證,其餘額每 增加逾公司最近期財務報表 淨值百分之五者。 本公司之子公司非屬國內公 |
一、每月十日前財務單位 應將上月份本公司及子公 司背書保證餘額送交會計 單位輸入金融監督管理委 員會指定之資訊申報網 站。 二、除按月公告申報背書保 證餘額外,本公司及子 公司辦理背書保證金額達 下列標準之一時,財務單位 應即檢附相關資料通知會 計部於事實發生日之即日 起算二日內辦理公告申報 輸入金融監督管理委員會 指定之資訊申報網站。 (一)本公司及子公司背書 保證之餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之五 十以上。 (二)本公司及子公司對單 一企業背書保證餘額達本 公司最近期財務報表淨值 百分之二十以上。 (三)本公司及子公司對單 一企業背書保證餘額達新 台幣壹仟萬元以上且對其 背書保證、長期性質之投資 及資金貸與餘額合計數達 本公司最近期財務報表淨 值百分之三十以上。 (四)本公司或子公司新增 背書保證金額達新臺幣參 仟萬元以上且達本公司最 近期財務報表淨值百分之 五以上。 (五)依前開(一)~(四)目 辦理公告申報後,對同一對 象再辦理背書保證,其餘額 每增加逾公司最近期財務 |
依金融監督管 理委員會中華 民國108年3 月7日金管證 審字第 1080304826號 令辦理修正 |
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| 開發行公司者,該子公司有 前項第四款應公告申報之事 項,應由本公司為之。 所稱事實發生日,係指簽約 日、付款日、董事會決議日 或其他足資確定背書保證對 象及金額之日等日期孰前 者。 |
報表淨值百分之五者。 本公司之子公司非屬國內 公開發行公司者,該子公司 有前項第四款應公告申報 之事項,應由本公司為之。 所稱事實發生日,係指交易 簽約日、付款日、董事會決 議日或其他足資確定交易 對象及交易金額之日等日 期孰前者。 |
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|---|---|---|---|---|
| 壹拾壹條 | 其他事項 本作業程序之訂定經董事會 決議通過,送各監察人並提 報股東會同意後實施,如有 董事表示異議且有紀錄或書 面聲明者,公司應將其異議 併送各監察人及提報股東會 討論,修正時亦同。 本公司已設置獨立董事時, 依前項規定將背書保證作業 程序提報董事會討論時,應 充分考量各獨立董事之意 見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議 事錄載明。 若本公司已設置審計委員會 時,訂定或修正資金貸與他 人作業程序,應經審計委員 會全體成員二分之一以上同 意,並提董事會決議,不適 用前項規定。 前項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者, 得由全體董事三分之二以上 同意行之,並應於董事會議 事錄載明審計委員會之決 議。 前二項所稱審計委員會全體 成員及前項所稱全體董事, 以實際在任者計算之。 本公司審計委員會成立之 日,有關本背書保證作業程 |
其他事項 本作業程序之訂定經董事 會決議通過,送各監察人並 提報股東會同意後實施,如 有董事表示異議且有紀錄 或書面聲明者,公司應將其 異議併送各監察人及提報 股東會討論,修正時亦同。 本公司已設置獨立董事 時,依前項規定將背書保證 作業程序提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事 之意見,並將其同意或反對 之明確意見及反對之理由 列入董事會紀錄。 |
55
序對於監察人之規定及職 , 權 由審計委員會替代及行 。 使之 對於背書保證重大違規事應 , 以書面通知審計委員會 相 關改善計畫亦應送審計委員 。 會
56
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六、案由:修正本公司「董事及監察人選舉辦法」案,提請公決(董事會提)。
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說明:依新修訂公司法及配合本公司設置審計委員會,修正本公司董事及監察人 選舉辦法,如本手冊第 58 頁。
決議:
57
新興航運股份有限公司董事選舉辦法修正對照表
| 條次 | 修正後條文 | 修正前條文 | 修正理由 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 辦法名稱 | 新興航運股份有限公司董事選 舉辦法 |
新興航運股份有限公司董事 及監察人選舉辦法 |
依金融監督 管理委員會 中華民國 102年12月 31日金管 證發字第 1020053112 1號令,本 公司第17 屆董事會於 中華民國 108年任期 屆滿時,設 置審計委員 會替代監察 人。 |
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| 一、 | 本公司董事之選舉,悉依本辦 法之規定辦理之。 |
本公司董事及監察人之選 舉,悉依本辦法之規定辦理 之。 |
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| 二、 | 本公司董事之選舉,除公司 章程另有規定外,每一股份 有與應選出董事人數相同之 選舉權,得集中選舉一人, 或分配選舉數人。 |
本公司董事及監察人之選 舉,除公司章程另有規定外, 每一股份有與應選出董事或 監察人人數相同之選舉權,得 集中選舉一人,或分配選舉數 人。 |
|||
| 三、 | 董事會應製備與應選出董事人 數相同之選舉票,並加填其權 數及股東出席編號 |
董事會應製備與應選出董事 或監察人人數相同之選舉 票,並加填其權數及股東出 席編號。 |
|||
| 五、 | 董事之選舉,由董事會設置投 票箱,於投票前由監票員當眾 開驗。 |
董事及監察人之選舉,由董 事會設置投票箱,於投票前 由監票員當眾開驗。 |
|||
| 八、 | 本公司董事之選舉,均應依照 公司法第一百九十二條之一所 規定之候選人提名制度程序為 之。 本公司獨立董事之資格,應符 合「公開發行公司獨立董事設置 及應遵循事項辦法」規定辦理。 本公司董事依公司章程所定之 名額,分別計算獨立董事、非 獨立董事之選舉權,由所得選 舉票代表選舉權數較多者分別 依次當選,如有二人以上得權 數相同而超過規定名額時,由 得權數相同者抽籤決定,未出 席者由主席代為抽籤。 |
本公司董事、獨立董事及監察 人,由股東會就有行為能力之 人選任之,並依本公司章程所 規定之名額,由所得選舉票代 表選舉權數較多者,依次分別 當選為董事、獨立董事或監察 人。依前項同時當選為董事、 獨立董事及監察人者,應自行 決定充任董事、獨立董事或監 察人。或當選之董事、獨立董 事或監察人經查核確認其個 人資料不符或依相關法令規 定不適任者,其缺額由原選次 多數之被選舉人遞充。如有二 人或二人以上所得權數相同 而超過規定名額時,由得權數 相同者抽籤決定,未在場者由 主席代為抽籤。 獨立董事之選任採候選人提 名制度,其相關應遵行事 項,依公司法及證券主管機 關之規定辦理。 |
|||
| 十二、 | 本規則訂立於民國九十一年五 月廿八日,第一年修訂於民國 一○五年六月廿九日,第二次 修訂於民國一○八年六月廿八 日。 |
本規則訂立於民國九十一年 五月廿八日,第一年修訂於民 國一○五年六月廿九日。 |
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選 舉 事 項
案由:本公司董事改選案(董事會提)。
說明:(一)本公司董事於本年 6 月 27 日任期屆滿,依本公司章程第十六條規定,應予 改選。擬選出第 18 屆董事四人及獨立董事三人,任期均為三年,自民國 108 年 6 月 28 日至 111 年 6 月 27 日止。
- (二)本公司獨立董事選舉採公司法第 192 條之一之候選人提名制度,股東應就獨 立董事候選人名單中選任之,其學歷、經歷及其他相關資料如下:
獨立董事候選人名單
| 獨立董事候選人名單 | ||
|---|---|---|
| 姓名 | 持有 股數 |
主要學(經)歷 |
| 李燕松 | 0 | � 東吳大學會研所畢 � 中華民國會計師公會全國聯合會理事長 � 台灣大學、東吳大學會計系講師 � 資誠會計師事務所副所長 � 中華民國不動產仲介經濟業營業保證基金監察召集人 � 中華民國會計教育協會理事 � 全家便利商店、台灣卜蜂、群光電子(股)公司、新興航 運(股)公司獨董 |
| 鄭輔國 | 0 | � 香港大學社會科學系畢 � 法國東方匯理銀行環球航運部門資深顧問 � 東方匯理亞洲船務融資有限公司董事及榮譽主席 � 香港海事博物館榮譽司庫 � 香港海運港口局(MPB)成員及MPB轄下推廣及外務委 員會主席 � 勝獅貨櫃企業、Grandland Shipping Limited、卓珈控股集 團獨董 |
| 范光男 | 9,050 | � 海洋大學造船工程學系畢 � 中國造船股份有限公司總經理 � 中國造船股份有限公司總經理兼代理董事長 � 中國造船股份有限公司顧問 � 金屬工業研究發展中心董事 � 財團法人中技社董事 � 新興航運(股)公司薪酬委員會第一、二、三屆委員 |
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其 他 議 案
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案由:解除新任董事競業禁止之限制案(董事會提)。
-
說明:因本公司董事(含法人董事之代表人)及獨立董事或有兼任本公司持股未達 100% 之子公司董事;或子公司再轉投資公司之董事;或有投資或經營其他與本公司 營業範圍相同或類似之公司擔任董事;或為增進聘請專業人士進入本公司董事 會,爰依公司法第 209 條規定,提請股東會許可解除其競業禁止之限制,連任 時亦同,日後法人有改派代表人時亦適用之。
決議:
臨 時 動 議
散 會
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【附錄一】
股 東 會 議 事 規 則
中華民國 105 年 6 月 29 日 股東會通過修訂
-
一、本公司股東會除法令另有規定者外,應依本規則辦理。
-
二、公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。出席股數依簽 名簿或繳交之簽到卡,加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。
-
三、股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
-
四、股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為 之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
-
五、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使 職權時,由副董事長代理之;副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董事長指 定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。股東會如由董 事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任之。
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六、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人 員應佩戴識別證或臂章。
-
七、公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。
-
八、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。 延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司法 第一百七十五條第一項規定為假決議。 於當次會議未結束前,如出席股東所代表 股數達已發行股份總數過半 數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一百七十 四條規定重新提請大會表決。
-
九、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行,非 經股東會決議不得變更之。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用 前項之規定。前二項排定之議程於議事 ( 含臨時動議 ) 未終結前,非經決議,主席不 得逕行宣布散會。會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會; 但主席違反議事規則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人 擔任主席,繼續開會。
-
十、出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號 ( 或出席證編號 ) 及戶名, 由主席定其發言順序。
-
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者,以 發言內容為準。出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得 發言干擾,違反者主席應予制止。
-
十一、同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。
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-
十二、法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。
-
法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。
-
十三、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
-
十四、主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決。
-
十五、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身份。表決之 結果,應當場報告,並做成記錄。
-
十六、會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。
-
十七、議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意通 過之。表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力與投票表決同。有異議經 主席或主席指定之相關人員說明後,如不再有異議,視為原異議不存在。
-
十八、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲 通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
-
十九、主席得指揮糾察員 ( 或保全人員 ) 協助維持會場秩序。糾察員 ( 或保全人員 ) 在場協助維 持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章。
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二十、本規則經股東會通過後施行,修訂時亦同。
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【附錄二】
新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 章 程
第 一 章 總則
-
第 一 條 本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之,定名為「新興航運股份有限 公司」。
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第 二 條 本公司之業務:
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一、 G301011 船舶運送業。
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二、 G406041 拖船駁船業。
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三、 G401011 船務代理業。
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四、 ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
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第 三 條 本公司設總公司於台北市,必要時經董事會決議得在國內外設立分公司或其 他分支機構,其撤銷或遷移時亦同。
-
第 四 條 本公司對外轉投資其他事業,不受公司法第十三條有關轉投資百分之四十之 限制,並應經董事會決議後辦理。
第 二 章 股份
-
第 五 條 本公司資本總額定為新台幣柒拾億元,分為柒億股,每股新台幣壹拾元,得 分次發行。
-
第 六 條 本公司發行股票概為記名式並編號,由董事長及董事共三人以上簽名或蓋 章,並經主管機關或經其核定之發行登記機構簽證後發行之。 本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。
-
第 七 條 本公司股務相關作業,除法令、證券主管機關另有規定者外,悉依公司法及 「公開發行股票公司股務處理準則」辦理。
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第 八 條 (刪除)。
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第 九 條 (刪除)。
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第 十 條 股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內, 或公司決定分派股息、紅利及其他利益之基準日前五日內停止股票過戶。
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第 十 條之一 (刪除)。
第 三 章 股東會
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第 十一 條 本公司股東會分為下列二種:
-
一、 股東常會每年開會一次,於每會計年度終了後六個月內召開之,並於三 十日前通知各股東。
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二、 股東臨時會必要時召集之,並於十五日前通知各股東。
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股東會除公司法另有規定外,由董事會召集之。本公司將電子方式列為 股東行使表決權管道之一,其相關作業依主管機關規定辦理。
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第 十二 條 股東因故不能出席股東會議時,應出具本公司印發之委託書,載明授權範圍, 委託代理人出席。但一人同時受二人以上股東委託時,其代理之表決權不得 超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過時其超過之表決權不予計算。 股東委託出席之辦法除公司法另有規定外,悉依證券主管機關頒佈之「公開 發行公司出席股東會使用委託書規則」辦理之。
-
第 十三 條 股東會開會時,以董事長為主席,董事長請假或因故不能行使職權時,由副 董事長代理之;副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事 一人代理之,董事長未指定代理人時由董事互推一人代理之。
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第 十四 條 本公司各股東每股有一表決權,但依公司法之規定,受限制或無表決權之股 份不在此限。
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第 十五 條 股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東 之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。每次股東會應作成議事錄, 載明會議之年、月、日、場所、議事經過之要領及結果、主席姓名及議決方 法,由主席簽名或蓋章,會後二十日內將議事錄分發各股東。 前項議事錄之分發,依公司法規定辦理。
-
在本公司存續期間,議事錄應永久保存。出席股東之簽名簿及代理出席之委 託書,其保存期限至少為一年。但經股東依公司法第一八九條提起訴訟者, 應保存至訴訟終結為止。
第 四 章 董事及監察人
-
第 十六 條 本公司設董事七~九人、監察人二人,其中獨立董事不得少於二人,且不得少 於董事席次五分之一。
- 董事及監察人由股東會就有行為能力之人選任之,任期均為三年,連選得連任。 獨立董事之選任採候選人提名制度,其相關應遵行事項,依公司法及證券主管 機關之規定辦理。
-
前項全體董事及監察人所持有本公司記名股票之股份總額悉依證券主管機關 頒佈之「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」所規定之標 準訂定之。
-
第 十七 條 本公司董事會下設置各功能性委員會,其資格、職權及報酬等相關事項,授 權由董事會議定之。
-
本公司自民國108年股東常會起依據證券交易法第14條之4規定,設置審計委員 會負責執行公司法、證券交易法及其他法令規定有監察人職權。審計委員會由 全體獨立董事組成,其人數不得少於三人,審計委員會成立之日,有關本公司 章程對於監察人之規定及職權,由審計委員會替代及行使之。董事缺額達三分 之一時,董事會應於六十日內召開股東臨時會補選之,就任之董事其任期以補 以補足原任之期限為限。
-
第 十八 條 董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意,互選 一人為董事長,並得以同一方式互選一人為副董事長,依照法令章程、股東 會決議及董事會決議,執行本公司一切事務。
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- 第 十九 條 本公司董事會由董事長召集之並任主席,董事長不能執行職務時,由副董事 長代理之,副董事長亦不能行使職權時,董事長指定董事一人代理之,未指 定時由董事互推一人代理之。
董事會如以視訊會議時,其董事以視訊參與會議者,視為親自出席。 本公司董事會每季召集乙次,召集時應載明事由,於七日前通知,但遇有緊 急情事時,得隨時召集之。
前項董事會之召集,得以書面、傳真或電子郵件 (E-mail) 方式為之。
第 二十 條 本公司經營方針、營運船舶之建造、買賣、為所屬船舶簽訂三年以上之運輸 或租賃合約、對其他事業之投資、向外貸款、對外保證、對外授權以及其他 重要事項均須經董事會決議行之。
- 第 二十一 條 董事會之決議,除公司法另有規定外,應有過半數董事之出席,出席董事過 半數之同意行之。
董事因故不能出席時,得出具委託書,並列舉召集事由之授權範圍,委託出 席董事為代表,但每人以一人之委託為限。
董事會之議事,應作成議事錄,由會議主席及記錄人員簽名或蓋章,於會後 二十日內分送,並應列入本公司重要檔案,於本公司存續期間永久妥善保存。 議事錄應記載事項依公司法及公開發行公司董事會議事辦法規定辦理。
議事錄之製作及分發得以電子郵件方式為之。
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第 二十二 條 全體董事及監察人之報酬,依其對公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參 酌同業水準,授權董事會議定之。
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第 二十三 條 本公司得為董事及監察人購買責任保險。
-
第 二十四 條 監察人職權如下:
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一、 調查公司財務狀況。
-
二、 查核簿冊文件。
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三、 查核公司業務情形。
-
四、 職員執行業務之監察與違法失職情事之檢查。
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五、 其他依法令所賦與之職權。
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第 二十五 條 監察人得列席董事會陳述意見,但不得加入決議。
第 五 章 總經理及副總經理
-
第 二十六 條 本公司設總經理一人,視實務作業需要設副總經理若干人。總經理由董事會 提名任免之,副總經理由總經理提名後由董事會任免之。
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第 二十七 條 總經理依本公司組織規程之規定,督率所屬主管人員,處理各項業務,副總 經理輔佐之。
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第 六 章 會計
第 二十八 條 本公司會計年度自每年一月一日起至十二月卅一日止,年度終了時應編制總 決算。
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第 二十九 條 本公司每會計年度終了,董事會應編造下列各項表冊,於股東常會開會三十 日前交監察人查核後,提出於股東常會請求承認:
-
四、營業報告書。
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五、財務報表。
-
六、盈餘分派或虧損撥補之議案。
-
第 三十 條 本公司當年度稅前利益(即扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益)應由董事 會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議提撥員工酬勞不 低於 1% 及董監事酬勞不高於 5% ,並報告於股東會,但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額。
-
本公司之決算如有盈餘,除提繳稅款、彌補以往年度虧損外,應就其餘額提 出百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達公司資本總額時,不在此 限,次按法令規定提列或廻轉特別盈餘公積後,再將其餘額連同上年度累積 未分配盈餘,作為可分配之盈餘,由董事會擬定分配議案,提請股東會決議 分派之。
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第三十條之一 本公司股利政策係按本公司章程規定,依公司盈餘狀況,考量未來資金需求, 採穩定原則分派,就可分配盈餘得酌予保留或以股票股利或以現金股利或以 股票及現金股利等方式分派,若發放現金及股票股利,則現金股利以百分之 卅為下限,以促進公司永續之經營發展。
第 七 章 附則
-
第 三十一 條 本章程未盡事宜,悉依公司法及有關法令規定辦理。 第 三十二 條 本公司組織規程及辦事細則由董事會決議另訂之。
-
第 三十三 條 本章程訂立於民國五十六年十月廿四日,… … … … … … … … (略) ……………………,第三十三次修正於民國一Ο四年六月十六日,第 三十四次修正於民國一Ο五年六月二十九日。
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新 興 航 運 股 份 有 限 公 司
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董事長 蔡 景 本
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【附錄三】
新興航運股份有限公司及子公司取得或處分資產處理程序
中華民國 1 0 6 年 6 月 2 3 日 股 東 會 通 過 修 正
- 壹、 為取得或處分本公司及子公司資產之作業規範及標準,特訂定本處理程序。並依證券交 易法第 36-1 條暨金融監督管理委員會證券期貨局 106 年 2 月 9 日金管證發字 10600012965 號令修訂之。
貳、 定義:
一、本處理程序所稱資產之適用範圍如下:
-
(一)股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售) 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
-
(二)不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權)及設備。
-
(三)會員證。
-
(四)專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
-
(五)衍生性商品。
-
(六)依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產
-
(七)其他重要資產。
二、本處理程序用詞定義如下:
-
(一)衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之 遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品 組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後 服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
-
(二)依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、 金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或 處分之資產,或依公司法第一百五十六條第六項規定發行新股受讓他公司股份 (以下簡稱股份受讓)者。
-
(三)關係人:關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。
-
(四)專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價 業務者。
-
(五)事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或 其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准 之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
-
(六)大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許 可辦法規定從事之大陸投資。
參、 評估及作業程序:
本公司及子公司取得或處分資產除應依據內部控制制度之投資循環及購置循環等管理制 度規定辦理外,另依本處理程序相關規定辦理:
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一、取得或處分有價證券投資:
-
(一)非於集中交易市場或櫃檯買賣中心所為之有價證券買賣,應於事實發生日前取 具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參 考,達新台幣伍仟萬元以上者,應以書面經總經理核准,提報董事會決議通過。 其價格決定方式、參考依據,應考量其每股淨值、獲利能力、未來發展潛力、 市場利率、債券票面利率及債務人債信等,並參考當時最近之成交價格議定之。
-
(二)於集中交易市場或櫃檯買賣中心所為之有價證券買賣,依當時之股權或債券價 格決定之。其每筆交易金額或一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積) 同一有價證券達新台幣三億元以上者,應以書面經總經理核准,惟需經董事會 授權。
-
(三)取得專家意見
-
取得或處分有價證券,交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元 以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師 若需採用專家報告者,應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十 號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會另有 規定者,不在此限。
二、取得或處分不動產及設備
-
(一)一般固定資產購買由總務部門以招標、比價或議價等方式辦理,請購金額在新 台幣一百萬元以上,除經各部門主管核准,尚需經副總經理核准;新台幣伍仟 萬元以上,需經總經理核准。
-
(二)購買船舶需先由業務部擬定營運計劃,並由財務部擬定籌措資金來源,送交董 事會決議通過,本公司購船在函請交通部核備之後,並依規定程序簽訂造船合 約或標購合約。
-
(三)船舶之處分須經董事會決議,本公司處分船舶在取得交通部核准後,由業務部 執行。
-
(四)取得或處分房屋、土地及船舶設備,應參考公告現值、評定現值、鄰近不動產 實際成交價格或帳面價值、供應商報價等議定之,若交易金額達本程序規定應 公告申報標準者,應另聘請專業鑑價機構鑑價。
-
(五)取得估價報告
-
取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委建、租地委建,或取得、 處分供營業使用之設備外,交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三 億元以上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合下列 規定:
-
因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時, 該項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦應比照上開程 序辦理。
-
交易金額達新台幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。
-
專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高於交易 金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依財團法人 中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會)所發布之審計 準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意 見:
-
(1) 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。
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(2) 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。
-
專業估價者,出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一 期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。
三、取得或處分會員證及無形資產
-
(一)取得或處分會員證及無形資產,使用單位應參考市場公平市價,決定交易條件 及交易價格,作成分析報告,其金額在新台幣伍佰萬元以下者,應呈副總經理 核准,超過伍佰萬元者,應經總經理核准。
-
(二)取得或處分會員證或無形資產交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣 三億元以上者,除與政府機關交易外,應於事實發生日前洽請會計師就交易價 格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公 報第二十號規定辦理。
四、關係人交易
本公司及子公司與關係人取得或處分資產,除依本處理程序「參、一、二、三」及 下列規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項外,交易金額達公司總資 產百分之十以上者,亦應依本處理程序「參、一、二、三」規定取得專業估價者出 具之估價報告或會計師意見。
前項交易金額之計算,應依本處理程序「肆、一、(六)」規定辦理。
判斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
-
(一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者, 除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金外,應將下列資料,提交董事會通過及監察人承認後,始得 簽訂交易契約及支付款項:
-
取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
-
選定關係人為交易對象之原因。
-
向關係人取得不動產評估預定交易條件合理性之相關資料。
-
關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。
-
預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。
-
依本處理程序規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意
-
見。
-
本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
前項交易金額之計算,應依本處理程序「肆、一、 ( 六 ) 」規定辦理,且所稱一 年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本處理程序 規定提交董事會通過及監察人承認部分免再計入。
公開發行公司與其母公司或子公司間,取得或處分供營業使用之設備,董事會 得授權董事長在一定額度內先行決行,事後再提報最近期之董事會追認。
已依證交法規定設置獨立董事時,依第一項規定提報董事會討論時,應充分考 量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄 載明。
已依證交法規定設置審計委員會時,依第一項規定應經監察人承認事項,應先
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經審計委員會全體成員二分之一以上同意,並提董事會決議。
前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體董事三分之二 以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
第三項所稱審計委員會全體成員及前項所稱全體董事,以實際在任者計算之。
-
(二)向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性,並洽請會計師複 核及表示意見:
-
按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資 金利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟 其不得高於財政部公佈之非金融業最高借款利率。
-
關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之 貸放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值 之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人 者,不適用之。
-
合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前二款所列任一 方法評估交易成本。
有下列情形之一者,依本處理程序「參、三、(一)」決議程序辦理即可,不適 用前項有關交易成本合理性評估規定:
-
關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
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關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。
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與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產而 取得不動產。
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(三)依本處理程序「參、三、(二)」有關交易成本合理性評估規定評估結果均較交 易價格為低時,應依本處理程序「參、三、(四)」規定辦理。但如因下列情形, 並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者,不在 此限:
-
關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
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(1) 素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利 潤,其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關 係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公佈之最近期建設業毛利率孰低 者為準。
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(2) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例,其 面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評 估後條件相當者。
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(3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例,經按不動產租 賃慣例應有之合理樓層價差推估其交易條件相當者。
-
舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非
關係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰近地區成交案例,以同一或 相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則; 所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百 分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為基準,往 前追溯推算一年。
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-
(四)向關係人取得不動產,如經按本處理程序「參、三、(二)及(三)」規定評估結 果均較交易價格為低者,應辦理下列事項:
-
應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項 規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。對公司之投資採權益 法評價之投資者如為公開發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交 易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。
-
監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。
-
應將第一款及第二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及 公開說明書。
公開發行公司經依前述規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列 跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並 經行政院金融監督管理委員會同意後,始得動用該特別盈餘公積。
公開發行公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規之 情事者,亦應依前二項規定辦理。
五、取得或處分衍生性商品
(一)交易原則與方針
- 交易種類
本公司就規避營運上可能產生之風險之需要,或投資理財目的,得從事之衍 生性商品包括遠期契約( Forward )、選擇權( Option )、期貨( Future )、 利率或匯率交換( Swap )、債券保證金交易,暨上述商品組合而成之複合式 契約等。
-
權責劃分
-
(1) 財務部門:按本程序之規定,負責交易之執行,並應隨時蒐集市場資訊, 熟悉相關法令及操作技巧,以提供足夠及時之資訊予管理階 層。
-
(2) 會計部門:負責交易之確認、交割及登錄明細。
-
交易額度
-
(1) 避險性交易:得從事交易之契約總額不得超過所避險項目之總額。
-
(2) 理財性交易:授權特定人員承作,且須經總經理核准方得為之,其交易契 約總額以資本額之百分之二十為限。全部與個別契約損失上 限訂為合約價百分之三十。
-
績效評估
-
(1) 依所持部位大小,訂定損益目標,定期檢討之。
-
(2) 每月定期評估當月淨損益,並會同相關單位檢討公司部位,並對未來部位 之產生及避險等進行討論,以為未來操作方針。
-
(二)作業程序
-
授權額度及層級
-
(1) 依據公司營業額的成長及風險部位的變化,訂定下列授權額度表,經董事 長核准後實施,並報最近期董事會核備。如有修正,亦需經董事長核准後 方得為之。
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授權單位 單 筆 成 交 金 額 董事會 美金伍佰萬元以上 總經理 美金伍佰萬元以下 副總經理 美金壹佰萬元以下 成交金額必須得到符合授權額度之人員核准方得為之。如有其他幣別部位 產生,應納入上表相當之規範。
-
(2) 為使公司之授權能配合銀行相對之監督管理,此授權額度表和經營及避險 策略必須告知銀行,如有變動,應隨時通知銀行更正,並要求銀行除繼續 執行與公司既有之約定外,依此額度表控管公司之操作及部位。
-
執行單位及程序
-
(1) 執行交易:由財務部門交易人員依授權額度規範和銀行進行交易,每筆交 易後應立即填製交易單,註明內容,經主管簽核,並統計部位及將交易單 副本送交會計部門。
-
(2) 交易確認、交割與登錄:會計部門應根據交易單位製作之交易單副本進行 交易確認,後依交易確認之數字進行交割及登錄明細,並製作報表送交財 務部門之交易單位。
-
(三)內部控制制度
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交易及確認
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(1) 應即時掌握市場資訊。
-
(2) 交易時應按交易單內容逐一確認。
-
(3) 交易後應立即填製交易單並經主管核簽。
-
(4) 交易金額應符合本程序授權額度之規定。
-
(5) 依照交易單執行交易確認。
-
風險管理
-
(1) 信用風險管理
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甲、交易對象限定與公司有業務往來之銀行。
-
乙、 交易後登錄人員應即登錄額度控管表,並定期與往來銀行對帳。
-
-
(2) 市場風險管理
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甲、登錄人員應隨時核對交易總額是否符合本程序規定限額。
-
乙、每週由財務部門之交易單位及會計部門分別進行市價評估,並注意未 來市場價格波動對所持部位可能之損益影響。
-
(3) 流動性風險管理
交易人員應遵守授權額度之規定,並注意公司之現金流量,以確保交割時 有足夠之現金支付。
(4) 作業風險管理
甲、交易人員及確認、交割人員不得互相兼任。
乙、每一作業應經上級主管之授權與監督。
(5) 法律風險管理 與銀行簽署之文件應會辦法務人員後始得簽署。
-
定期評估
-
(1) 總經理依董事會之指派,應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。 (2) 財務部門之交易單位應於每月中及每月底將避險性交易內容及部位統計彙 總,並就其市價評估、損益情形及未來風險、部位、市場狀況及避險策略
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等製成評估報告,經主管核閱後送交會計部門,理財性交易則應每週評估 一次。
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(3) 會計部門於核對其評估報告中之交易內容、市價評估等無誤後,連同損益 報表及交易額度控管表送呈總經理,副本抄送稽核部,並由會計主管向總 經理報告。
-
(4) 總經理應依所呈之相關資料及稽核部門每月之查核情形,評估目前使用之 風險管理程序是否適當及確實依所訂之處理程序辦理,並定期於董事會中 報告及討論從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之 風險是否在公司容許之範圍內。
-
(5) 市價評估報告有異常情形( 如持有部位已逾損失上限 )時,總經理應即向 董事會報告,並採取必要之因應措施。
-
(四)內部稽核制度
-
內部稽核人員應定期瞭解內部控制之允當性,按月查核交易單位對本處理程序 之遵守情形,並分析交易循環作成稽核報告後,併內部稽核作業年度查核計畫 執行,於次年二月底前向金管會申報,並至遲於五月底前將異常事項改善情形 申報金管會備查。
六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分資產:
-
(一)本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時宜委請律師、會計師及承銷商等共 同研議法定程序預計時間表,依照法定程序執行之,並於召開董事會決議前, 委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其 他財產之合理性表示意見,提報董事會討論通過。
-
但合併直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司,或直接或間 接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司間之合併,得免取得前開專家 出具之合理性意見。
-
(二)本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於股東會開會前製作 致股東之公開文件,併同前款之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東, 以作為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股 東會決議合併、分割或收購事項者,不在此限。另外,參與合併、分割或收購 之公司,任一方之股東會,因出席人數、表決權不足或其他法律限制,致無法 召開、決議,或議案遭股東會否決,參與合併、分割或收購之公司應立即對外 公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。
-
(三)其他應行注意事項
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董事會及股東會日期:參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或 有特殊因素事先報經行政院金融監督管理委員會同意者外,應於同一天召開 董事會及股東會,決議合併、分割或收購相關事項。參與股份受讓之公司除 其他法律另有規定或有特殊因素事先報經行政院金融監督管理委員會同意者 外,應於同一天召開董事會。
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事前保密承諾:所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人, 應出具書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得 自行或利用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有公司 之股票及其他具有股權性質之有價證券。
-
換股比例或收購價格之訂定與變更原則:參與合併、分割、收購或股份受讓 之公司應於雙方董事會前委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購
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價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見並提報股東會。換股比 例或收購價格原則上不得任意變更,但已於契約中訂定得變更之條件,並已 對外公開揭露者,不在此限。換股比例或收購價格得變更條件如下:
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(1) 辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認 股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
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(2) 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
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(3) 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情
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事。
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(4) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。 (5) 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
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(6) 已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
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契約應載內容:合併、分割、收購或股份受讓公司之契約除依公司法第三百 一十七之一條及企業併購法第二十二條規定外,並應載明下列事項:
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(1) 違約之處理。
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(2) 因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之 庫藏股之處理原則。
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(3) 參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原 則。
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(4) 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
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(5) 預計計畫執行進度、預計完成日程。
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(6) 計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程 序。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之公司家數異動時:參與合併、分割、收 購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後,如擬再與其他公司進行合 併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事 會得變更權限者,參與公司得免召開股東會重行決議外,原合併、分割、收 購或股份受讓案中,已進行完成之程序或法律行為,應由所有參與公司重行 為之。
-
參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公司應 與其簽訂協議,並依本處理程序「參、六、(三)、 1. 召開董事會日期、 2. 事前 保密承諾及 5. 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司家數」之規定辦理。
-
參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公 司,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保存五年,備供查核:
-
(1) 人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股
-
份受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外 國人則為護照號碼)。
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(2) 重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契 約及董事會等日期。
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(3) 重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備 忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公 司,應於董事會決議通過之即日起算二日內,將前項第一款及第二款資料, 依規定格式以網際網路資訊系統申報行政院金融監督管理委員會備查。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業處 所買賣之公司者,上市或股票在證券商營業處所買賣之公司應與其簽訂協議, 並依第三項及第四項規定辦理。
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肆、 資訊公開揭露程序
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一、應公告申報項目及公告申報標準
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(一)向關係人取得不動產或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他 資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億 元以上。但買賣公債、附買回、賣回條件之債券申購或買回國內證券投資信託 事業發行之貨幣市場基金,不在此限。
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(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
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(三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金 額。
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(四)取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備,且其交易對象非為關係人,交易 金額並達下列規定之ㄧ:
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實收資本額未達新台幣ㄧ百億元,交易金額達新台幣五億元以上。
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實收資本額達新台幣ㄧ百億元以上,交易金額達新台幣十億元以上。
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-
(五)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,公 司預計投入之交易金額達新台幣五億元以上。
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(六)除前五款以外之資產交易或從事大陸地區投資,其交易金額達公司實收資本額 百分之二十或新台幣三億元以上。但下列情形不在此限:
-
買賣公債。
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以投資為專業,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣, 或於國內初級市場認購募集發行之普通公司債及未涉及股權之ㄧ般金融債 券。
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買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨 幣市場基金。
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-
(七)前述第六款交易金額之計算方式如下,且所稱一年內係以本次交易事實發生之 日為基準,往前追溯推算一年,已依規定公告部份免再計入: 1. 每筆交易金額。
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一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
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一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。
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一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。
-
-
二、辦理公告及申報之時限本公司取得或處分資產,具有應公告項目且交易金額 達應公告申報標準者,應於事實發生之即日起算二日內辦理公告申報。 三、公告申報程序
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(一)本公司應將相關資訊於行政院金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報。
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(二)本公司應按月將本公司及其非屬國內本公司之子公司截至上月底止從事衍生性 商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入行政院金融監督管理委員會指 定之資訊申報網站。
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(三)本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之 即日起算二日內,將全部項目重行公告申報。
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(四)本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、 律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另有規定者外,至少保
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存五年。
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(五)本公司依前條規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事實發生之即 日起算二日內將相關資訊於行政院金融監督管理委員會指定網站辦理公告申 報:
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原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
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合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
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原公告申報內容有變更。
伍、 投資範圍與額度
- 本公司及本公司之子公司除因營業需要按本處理程序取得資產外,亦得按本處理程序取 得非供營業使用之不動產及有價證券;惟此類交易之總額不得逾本公司淨值之百分之五 十,且投資個別有價證券不得逾本公司淨值之百分之十。
陸、 其他重要事項
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一、本公司及子公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估 價者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。
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二、取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,如有董事表示異 議且有紀錄或書面聲明,本公司應將董事異議資料送各監察人。已依證交法規定設 置獨立董事時,依前述規定將取得或處分資產交易提報董事會討論時,應充分考量 各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
-
已依證交法規定設置審計委員會時,重大之資產或衍生性商品交易,應經審計委員 會全體成員二分之一以上同意,並提董事會決議。
前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體董事三分之二以上 同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
第三項所稱審計委員會全體成員及前項所稱全體董事,以實際在任者計算之。
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三、經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價報告或會 計師意見。
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四、本公司之子公司非屬國內公開發行公司,取得或處分資產有依規定應公告申報情事 者,由本公司為之。前述子公司應公告申報標準有關達實收資本額百分之二十或總 資產百分之十規定,以本公司之實收資本額或總資產為準。
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五、本處理程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之最 近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。 公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,本處理程序有關實收資本額百分之 二十之交易金額規定,以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
柒、 罰則
本公司員工承辦取得與處分資產違反本處理程序者,依照本公司工作規則提報考核,依 其情節輕重處罰。
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捌、 實施與修訂
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本處理程序經董事會通過送各監察人並提報股東會同意後實施,修正時亦同。如有董事
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表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司並應將董事異議資料送各監察人。
已依證交法規定設置獨立董事時,依前項規定將取得或處分資產處理程序提報董事會討 論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。
已依證交法規定設置審計委員會時,訂定或修正取得或處分資產處理程序,應經審計委 員會全體成員二分之一以上同意,並提董事會決議。
前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體董事三分之二以上同意 行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
第三項所稱審計委員會全體成員及前項所稱全體董事,以實際在任者計算之。
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【附錄四】
新興航運股份有限公司及子公司資金貸與他人作業程序
中華民國 102 年 6 月 25 日 股東會通過修正
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第 一 條 本公司為業務往來或有短期融通資金之必要,擬將資金貸與非股東之其他公司或 行號,悉依本作業程序辦理。
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第 二 條 資金貸與他人之評估標準:
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一、 因業務往來關係從事資金貸與:其貸與金額應考量與該公司或行號歷年業務 往來情形,並評估與其業務往來金額是否相當。
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二、有短期融通資金之必要者:對於關係企業因購建新船、償還貸款、營運週轉 及其他等有短期融通資金之必要者。
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第 三 條 資金貸與總額及個別對象之限額:
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一、 有業務往來者:本公司貸放資金得視當時財務狀況而定,最高貸與總額不得 超過本公司淨值的百分之四十,對個別對象以不超過本公司淨值的百分之三 十為限。
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二、有短期融通資金之必要者:最高貸與總額不得超過本公司淨值的百分之四十, 對個別對象以不超過本公司淨值的百分之三十為限。
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三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與, 其最高貸與總額及對個別對象以不超過借出公司淨值的百分之一百為限。
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第 四 條 資金貸與期限及計息方式: 除本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與以五 年為限外,短期融通資金以一年為期限,其計息方式以不低於本公司向金融機構 短期融資借款之最高利率並按月計息。資金貸與百分之百轉投資之子公司則不計 利息,百分之百轉投資公司貸與母公司及母公司其他百分之百轉投資之聯屬公司 亦同。
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第 五 條 資金貸與辦理及審查程序:
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六、 對關係企業之融資,應依其出具之融資請求書( 或公函 ),並評估資金貸與 對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響,由公司有關部門審查其必 要性,並評估其用途、效益、還款計劃,簽具應否貸與之信用風險意見,會 財務處擬訂計息利率和期限。提請董事會決議通過後辦理。
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七、 本公司與子公司間,或子公司間之資金貸與,應依前款規定提董事會決議, 並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之 期間內分次撥貸或循環使用。所稱一定額度除符合本作業程序第三條規定外, 本公司及子公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司最近期 財務報表淨值百分之十。
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八、 對非關係企業之融資,除依前項辦理外,應需取得同額之保證票據,必要時 應取得適度之動產或不動產質( 抵 )押權設定。
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第 六 條 公告申報程序:
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一、 會計單位應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。
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二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一者,會計單位應於事實發生日之即日起 算二日內公告申報:
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(一)本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之二十以上。
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(二)本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨 值百分之十以上。
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(三)本公司或子公司新增資金貸與金額達新台幣壹仟萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之二以上。
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本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第三款應公告申 報之事項,應由本公司為之。
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所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定 交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
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第 七 條 已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序:
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本公司有關部門應定期檢查、評估受貸對象之財務狀況,對於逾期債權,本公司 得就其所提供之擔保品或保證人,依法逕行處分及追償。
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第 八 條 案件之登載與稽核:
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一、 本公司辦理資金貸與事項,財務單位應建立備查簿,就資金貸與之對象、金 額、董事會通過日期、資金貸放日期及依本作業程序規定應審慎評估之事項 詳予登載備查。
- 本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形, 並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
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二、公司因情事變更,致貸與對象不符本作業程序規定或餘額超限時,財務單位 應訂定改善計劃,並將相關改善計劃送各監察人,並依計畫時程完成改善。
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第 九 條 罰則:
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本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時,依照本公司工作規則提報考核, 依其情節輕重處罰。
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第 十 條 對子公司控管程序
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一、 本公司所屬之子公司若因業務往來或有融通資金之必要,擬將資金貸與母公 司或非股東之其他公司或行號,亦應按前述各項程序辦理。
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二、子公司應於每月十日前編製上月份資金貸與明細表向本公司申報,如達本處 理程序第六條第一項第二款所訂標準時,則應立即通知本公司,俾便辦理公 告申報。
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三、本公司稽核人員依年度稽核計劃對子公司進行查核時,應一併瞭解子公司資 金貸與他人作業程序執行情形,若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形, 並作成報告呈報總經理。
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第十一條 本作業程序經董事會通過後送各監察人並提報股東會同意後實施,如有董事表示 異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論, 修正時亦同。
若本公司已設置獨立董事時,依前項規定將資金貸與他人作業程序提報董事會討 論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理 由列入董事會紀錄。
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【附錄五】
新興航運股份有限公司及子公司背書保證作業程序
中華民國 102 年 6 月 25 日 股東會通過修正
壹、 目的
為保障股東權益,健全本公司辦理背書保證之財務管理及降低經營風險,特制訂本作業 程序。
貳、 適用範圍
本作業程序所稱之背書保證包括:
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一、 融資背書保證:
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(一)客票貼現融資。
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(二)為他公司融資之目的所為之背書或保證。
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(三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
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二、 關稅背書保證:為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。
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三、 其他背書保證:無法歸類入前二項之背書或保證事項。
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公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者,亦應依本作業程序辦 理。
參、 背書保證之對象
本公司背書保證之對象,以下列公司為限,但因共同投資關係由全體出資股東依其持股 比率對被投資公司所為之背書保證得不受此限。
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一、 有業務往來之公司。
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二、 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
三、 直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保證,且其金 額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公 司間背書保證,不在此限。
肆、 背書保證之額度
本公司對外背書保證總額以本公司淨值之二點五倍為限,對單一企業背書保證之金額則 以不超過本公司之淨值為限。如因業務關係從事背書保證者,不得超過最近一年度與本 公司交易之總額。本公司及子公司整體對外背書保證總額以本公司淨值之三倍為限,對 單一企業背書保證之金額則以不超過本公司之淨值為限。
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伍、 決策及授權層級
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一、 本公司辦理背書保證時,應依本作業程序「陸」規定程序簽核,並經董事會決議同 意後為之。但為配合時效需要,在總額貳億元及對單一企業壹億元之額度內由董事 會授權董事長先行決行,事後再提報董事會追認。
-
二、 本公司辦理背書保證若因業務需要而有超過本作業程序「肆」規定之背書保證限額 必要時,則必須先經董事會決議同意及由半數以上之董事具名聯保後始得為之,並 應修正本作業程序,提報股東會追認,股東會不同意時,應訂定計劃於一定期限內 消除超限部分。
本公司已設置獨立董事時,於前二款董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並 將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依本作業程序第參條第三 項規定為背書保證前,應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有 表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。
陸、 背書保證辦理及審查程序
-
一、 辦理背書保證時,財務單位應依背書保證對象之申請,評估背書保證之必要性、 合理性及對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響,並逐項審核其資格、 額度是否符合本作業程序之規定及有無已達應公告申報標準之情事,並應分析背 書保證對象之營運、財務及信用狀況等,以評估背書保證之風險及作成記錄,必 要時並應取得擔保品。於敘明相關背書保證內容、原因及風險評估結果簽報董事 長核准後提董事會討論同意後為之;如仍在規定之授權額度內,則由董事長依背 書保證對象之信用程度及財務狀況逕行核決。
-
二、 財務單位應就背書保證事項建立備查簿。背書保證經董事會同意或董事長核決後, 除依規定程序申請鈐印外,並應將承諾擔保事項、被保證企業之名稱、風險評估結 果、背書保證金額、取得擔保品內容及解除背書保證責任之條件與日期等,詳予登 載備查,有關之票據、約定書等文件,亦應影印妥為保管。
-
三、 財務單位應就每月所發生及註銷之保證事項編製明細表,俾控制追蹤及辦理公告申 報,並應按季評估及認列背書保證之或有損失,且於財務報告中揭露背書保證資訊 及提供簽證會計師相關資料。
-
四、 若背書保證對象原符合本作業程序「參」規定而嗣後不符,或背書保證金額因據以 計算限額之基礎變動致超過所訂額度時,對該對象背書保證金額或超限部分應於合 約所訂期限屆滿時消除,或由財務單位訂定改善計劃,將相關改善計劃送各監察人, 並依計畫時程完成改善。
-
五、 背書保證日期終了前,財務單位應主動通知被保證企業將留存銀行或債權機構之保 證票據收回,且註銷背書保證有關契據。
-
六、 背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司,應明確標示背書保證解 除時間及條件,定期檢視該子公司財務狀況並評估風險狀況。子公司股票無面額或 每股面額非屬新臺幣十元者,依前述規定計算之實收資本額,應以股本加計資本公 積-發行溢價之合計數為之。
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柒、 印鑑章保管及程序
-
一、 本公司應以向經濟部申請登記之公司印章為背書保證之專用印鑑章。該印鑑章之 使用及保管悉依本公司規定辦理。
-
二、 對國外公司為保證行為時,公司所出具之保證函則由董事會授權之人簽署。
捌、 公告申報程序
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一、 每月十日前財務單位應將上月份本公司及子公司背書保證餘額送交會計單位輸入 金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。
-
二、 除按月公告申報背書保證餘額外,本公司及子公司辦理背書保證金額達下列標準之 一時,財務單位應即檢附相關資料通知會計部於事實發生日之即日起算二日內辦理 公告申報輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。
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(一)本公司及子公司背書保證之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以 上。
-
(二)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分 之二十以上。
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(三)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新台幣壹仟萬元以上且對其背書 保證、長期性質之投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值 百分之三十以上。
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(四)本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣參仟萬元以上且達本公司最近期 財務報表淨值百分之五以上。
-
(五)依前開(一)~(四)目辦理公告申報後,對同一對象再辦理背書保證,其餘額每 增加逾公司最近期財務報表淨值百分之五者。
-
本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第四款應公告申報之事 項,應由本公司為之。
所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對 象及交易金額之日等日期孰前者。
玖、 對子公司控管程序
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一、 子公司之對外背書保證作業程序比照本公司訂定辦理。
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二、 子公司應於每月十日前將辦理背書保證之金額、對象、期限等向本公司申報,惟如 達本處理程序「捌」第二款所訂之標準時,則應立即通知本公司,俾便辦理公告申 報。
-
三、 本公司稽核人員依年度稽核計劃對子公司進行查核時,應一併瞭解子公司為他人背 書保證作業程序執行情形,若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形,並作成報告 呈總經理。
壹拾、罰則
- 本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時,依照本公司工作規則提報考核,依其 情節輕重處罰。
壹拾壹、 其他事項
本作業程序之訂定經董事會決議通過,送各監察人並提報股東會同意後實施,如有 董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將其異議併送各監察人及提報股東會 討論,修正時亦同。
本公司已設置獨立董事時,依前項規定將背書保證作業程序提報董事會討論時,應 充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事 會紀錄。
82
【附錄六】
新興航運股份有限公司董事及監察人選舉辦法
中華民國 105 年 6 月 29 日 股東會通過修訂
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一、本公司董事及監察人之選舉,悉依本辦法之規定辦理之。
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二、本公司董事及監察人之選舉,除公司章程另有規定外,每一股份有與應選出董事或監察 人人數相同之選舉權,得集中選舉一人,或分配選舉數人。
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三、董事會應製備與應選出董事或監察人人數相同之選舉票,並加填其權數及股東出席編號。
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四、選舉開始前,應由主席指定監票員及計票員各若干人,執行各項有關職務。
-
五、董事及監察人之選舉,由董事會設置投票箱,於投票前由監票員當眾開驗。
-
六、被選舉人如為股東身份者,選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填明被選舉人戶 名及股東戶號;如非股東身份者,應填明被選舉人姓名及統一編號。惟政府 或法人股東為被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人名 稱,亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名;代表人有數人時,應分 別加填代表人姓名。
-
七、選舉票有下列情事之一者無效:
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一
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( ) 不用本辦法規定之選票者。
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( 二 ) 以空白之選舉票投入投票箱者。
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( 三 ) 字跡模糊無法辨認或經塗改者。
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( 四 ) 所填被選舉人如為股東身份者,其戶名、股東戶號與股東名簿不符者;所填被選舉 人如非股東身份者,其姓名、身分證統一編號經核對不符者。
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( 五 ) 除填被選舉人之戶名 ( 姓名 ) 及股東戶號 ( 統一編號 ) 以及分配選 舉權數外,夾寫其他文
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字者。
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( 六 ) 未填被選舉人之戶名 ( 姓名 ) 及股東戶號 ( 統一編號 ) 者。
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( 七 ) 同一選舉票填列被選舉人二人或二人以上者。
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八、本公司董事、獨立董事及監察人,由股東會就有行為能力之人選任之,並依本公司章程所 規定之名額,由所得選舉票代表選舉權數較多者,依次分別當選為董事、獨立董事或監察 人。依前項同時當選為董事、獨立董事及監察人者,應自行決定充任董事、獨立董事或監 察人。或當選之董事、獨立董事或監察人經查核確認其個人資料不符或依相關法令規定不 適任者,其缺額由原選次多數之被選舉人遞充。如有二人或二人以上所得權數相同而超過 規定名額時,由得權 數相同者抽籤決定,未在場者由主席代為抽籤。
-
獨立董事之選任採候選人提名制度,其相關應遵行事項,依公司法及證券主管機關之規定辦 理。
-
九、投票完畢後當場開票,開票結果由主席當場宣佈。
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十、本辦法未規定事項悉依公司法、本公司章程及有關法令規定辦理。
-
十一、本辦法由股東會通過後施行,修正時亦同。
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十二、本規則訂立於民國九十ㄧ年五月廿八日,第ㄧ次修訂於民國ㄧ○五年
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六月廿九日。
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【附錄七】
、 本次無償配股對公司營業績效 每股盈餘及股東投資報酬率之影響
| 年度 項目 |
年度 項目 |
年度 項目 |
107年度 (預估) |
|---|---|---|---|
| 期初實收資本額 | 5,683,042仟元 | ||
| 本年度配股配息 情形 |
每股現金股利 | 0.20元 | |
| 盈餘轉增資每股配股數 | 0.30元 | ||
| 資本公積轉增資每股配股數 | - | ||
| 營業績效變化 情形 |
營業利益 | 註 | |
| 營業利益較去年同期增(減)比率 | 註 | ||
| 稅後純益 | 註 | ||
| 稅後純益較去年同期增(減)比率 | 註 | ||
| 每股盈餘(追溯調整前) | 註 | ||
| 每股盈餘較去年同期增(減)比率 | 註 | ||
| 年平均投資報酬率(年平均本益比倒數) | 註 | ||
| 擬制性每股盈 餘及本益比 |
若盈餘轉增資全數 改配放現金股利 |
擬制每股盈餘 | 註 |
| 擬制年平均投資報酬率 | 註 | ||
| 若未辦理資本公積 轉增資 |
擬制每股盈餘 | 註 | |
| 擬制年平均投資報酬率 | 註 | ||
| 若未辦理資本公積 且盈餘轉增資改以 現金股利發放 |
擬制每股盈餘 | 註 | |
| 擬制年平均投資報酬率 | 註 |
註:因本公司無對外公開財務預測,故不適用。
董事長:蔡景本 經理人:許積臯 主辦會計:范曉婷
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| 新興航運股份有限公司 【附錄八】 董事、監察人名單 基準日:108年4月30日 |
備註 | 依實際持有 股數編製 |
105年06月29日發行總股份: 568,304,171 股 108年04月30日發行總股份: 568,304,171 股 備註:本公司全體董事法定應持有股份:18,185,733股,截至108年4月30日全體董事持有: 25,944,458 股 本公司全體監察人法定應持有股份:1,818,573股,截至108年4月30日全體監察人持有: 2,089,810 股 ◎獨立董事持股不計入董事持股數 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現在持有股數 | 佔當時 發行% |
0.09% | 0.09% | 0.76% | 1.63% | 2.00% | 0.00% | 0.00% | 0.32% | 0.05% | |||
| 股數 | 504,235 | 500,000 | 4,295,120 | 9,261,904 | 11,383,199 | - | - | 1,820,676 | 269,134 | 28,034,268 | |||
| 種類 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | ||||
| 選任時持有股數 | 佔當時 發行% |
0.09% | 0.07% | 1.51% | 0.76% | 2.45% | 0.00% | 0.00% | 0.41% | 0.05% | |||
| 股數 | 504,235 | 380,000 | 8,572,120 | 4,326,904 | 13,927,199 | - | - | 2,325,676 | 269,134 | 30,305,268 | |||
| 種類 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | ||||
| 選任日期 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | ||||
| 姓 名 |
蔡景本 | 許積臯 | 許志勤 | 中信銀託管東方朝代公司專戶 | 中信銀託管駿峰企業公司專戶 | 毛觀海 | 李燕松 | 青山投資股份有限公司 | 陳惠津 | 合 計 | |||
| 職稱 | 董事長 | 副董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 監察人 | 監察人 |