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SNC AGM Information 2018

Jul 12, 2018

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AGM Information

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股票代號:2605

新興航運股份有限公司 一 ○ 七年股東常會 議事手冊

中華民國一 ○ 七年六月二十七日

開會程序

本公司 107 年股東常會議程 -----------------------------------------------------------------------------------1

報告事項

一、本公司 106 年度營業及財務報告 --------------------------------------------------------------------------- 2 二、監察人審查報告 ------------------------------------------------------------------------------------------------- 5 三、 106 年度董監事酬勞及員工酬勞分派情形報告 -------------------------------------------------------- 6 四、本公司訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」報告 -----------------------------------------7 五、其他報告事項 -------------------------------------------------------------------------------------------------- 12 承認事項 一、本公司 106 年度營業報告書及財務報表案 ------------------------------------------------------------ 13 二、本公司 106 年度盈餘分配案 ------------------------------------------------------------------------------- 31 臨時動議 -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 32 附錄 一、新興航運股份有限公司股東會議事規則 -------------------------------------------------------------- 33 二、新興航運股份有限公司章程 ------------------------------------------------------------------------------ 35 三、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響 ------------------------- 39 四、股東名簿記載之個別及全體董事、監察人持有股數 ----------------------------------------------- 40

新興航運股份有限公司一○七年股東常會會議議程

時間:中華民國 107 年 6 月 27 日(星期三)上午九時整

地點:台北市仁愛路 3 段 160 號福華大飯店地下二樓福華廳

開會程序:

壹、大會開始(報告出席股數)

貳、主席致詞

參、報告事項

一、本公司 106 年度營業及財務報告。

二、監察人審查報告。

  • 三、 106 年度董監事酬勞及員工酬勞分派情形報告。

  • 四、本公司訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」報告。

  • 五、其他報告事項。

肆、承認事項:

  • 一、本公司 106 年度營業報告書及財務報表案。

  • 二、本公司 106 年度盈餘分配案。

伍、臨時動議。

陸、散會。

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報 告 事 項

一、營業及財務報告

(一)引言

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新興航運股份有限公司
營業報告書
----- End of picture text -----

2017 年適逢英國、法國和德國等國舉行大選,且美國總統川普就任後,逐步實施 「美國優先」、「讓美國再度偉大」之競選承諾,英國與歐盟正式啟動脫歐協商談 判,導致整體歐美經貿政策趨向鎖國保護主義;在亞洲方面,北韓成功試射中長 程彈道飛彈並進行核爆試驗,造成朝鮮半島及全球的不安緊張情勢,致使世界經 濟貿易動能不足;中國大陸在維護經濟穩定成長的目標下,對於空氣汙染和環境 保護等議題逐漸加大力度管控相關汙染來源,雖然使得經濟成長數字放緩,但依 賴其地大物博的國內消費市場優勢,以及其強力推動的「一帶一路」規劃與願景, 中國大陸仍將是維繫世界經濟穩定之基石。

回顧去年( 2017 ) 散裝海運市場,波羅的海指數( BDI )繼三月份的一波漲勢之後, 第三季開始一路盤旋而上、快速復甦;因中國大陸環保意識抬頭,關閉國內不具 效益之鐵礦、煤礦場,改由國外進口優質煤炭、鐵礦,鐵礦砂庫存量長年保持在 1 億 3 、 4 仟萬噸間,致使海岬型散裝船之運費租金大幅上漲,隨之帶動其他船型運 費上揚信心, 2016 散裝市場跌至谷底之悲觀氣氛亦消弭無遺。澳洲東北部昆士蘭 省, 2017 年 3 月底遭受六年來最大暴風,影響煤礦出口,西海岸鐵礦砂出口港又 多次受熱帶颶風侵襲,而大陸地區去年第四季受困濃霧及霾害影響造成嚴重塞港, 致使船舶延滯,因而增添運費租金上漲動能。截至 2017 年 12 月底,海岬型散裝 船舶運費、租金較之 2016 年底漲幅一倍有餘。

展望 2018 年, BIMCO 預測新造散貨船運力增幅約僅 1% 左右,此為 1999 年以來 新船噸位成長最少的一年,相對預測貨運市場成長 4%-5% 間;換言之, 2018 年全 年散貨船市場需求將超過船舶成長供給,意味著散裝海運市場迎春之氣息。中國 大陸「一帶一路」策略,將帶動開發中國家的基礎建設,更為散裝海運市場注入 強心劑。亞洲及非洲國家對於糧食需求日增,穀物貿易在未來幾年內將達歷史新 高,無疑將為海運市場增添生機。惟海運市場瞬息萬變,若國際油價居高不降、 將增加船舶營運成本,而且目前國際船隊日益年輕化,可供拆解之高齡舊船日漸 減少,以及近期內因為新船造價已觸底反彈的預期心理因素,使得新船訂單增加 等情事,仍需持續關注其影響性。

在油輪海運市場方面,從船舶供需之基本面來看, 2017 年油輪新船交船統計數量 達六年新高,仍屬供過於求之情形;且原油價格攀升,激勵美國恢復生產頁岩油, 供給國內需求,進口需求減少;俄羅斯出口至大陸之原油,改採油管輸送,導致 全球原油海運貨量減少;是以 VLCC 超大型油輪 2017 年平均每日租金收入尚不 及 2016 年一半。 2017 年第 3 季,現貨市場每日租金甚至出現低於 USD10,000 之 慘澹情景。

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(二)、 106 年度營業成果

整體而言,本公司 106 年度仍有幾艘海岬型散裝船持有獲利穩定之長期船運租約, 為公司挹注盈餘,也彌補袖珍型船舶的營運虧損;且採現貨市場營運之海岬型散裝 船,亦受惠市場運價上揚,稍有盈餘獲利。雖油輪市場不盡理想,但公司所屬三艘 30 萬噸超級油輪,其中一艘截至第三季止,仍屬長期租約,租金收益頗豐;另二 艘則加入聯營組織,因船舶新穎、營運績效佳,聯營組織分配收益較之其他船舶豐 厚。本年度整體營業利潤雖較 105 年度為低,惟公司在航運市場始見復甦徵兆之時, 即能經營獲利,已屬難能可貴。

結算 106 年度合併營收為新台幣 3,331,863 仟元,本期淨利歸屬於母公司業主為新 台幣 511,396 仟元,每股盈餘新台幣 0.90 元。

本公司 106 年處分一艘船齡已逾 20 年且租約期滿之輕便極限型木屑專用船,處分 利益新台幣 10,011 仟元;目前船隊自有船舶之總承載量達 280 萬載重噸。

(三)、 107 年度營業計畫概要

  • 本 (107) 年度本公司仍將採取「穩健、平實、進取」之經營方針,推行下列諸營業 計畫與目標:

  • 嚴格掌控服務之品質與成本,謹慎執行短、中、長期及現貨合約。

  • 嚴密監控及分析國際航運市場動態趨勢相關訊息,審慎選擇信譽優良的租家, 以保障船東的權益。

  • 本公司 1 艘海岬型散裝貨輪長期租約將於 2018 年期滿,將視航運市場發展狀況, 靈活規劃採行現貨、短、中或長期租約的策略,以確保獲利能力。

  • 本公司委由青島北海重工建造之 250,000 載重噸大型鐵礦砂散裝專用船將於 2018 年 3 月間交船、投入營運,逢海運市場復甦之際,將可增加營收、挹注獲 利。

  • 將隨時掌握二手船買賣行情,適時研究處分老舊船舶,繼續汰舊換新計劃。

概括而言,現今散裝航運市場長期租約已不多見,本公司將靈活規劃船舶投入中、 短期合約及現貨市場,並嚴格管控成本、維持船隊營運績效以增加獲利能力;油輪 則在加入聯營集團經營現貨油運之餘,伺機轉換長期租約以穩定獲利。『開源』『節 流』並重,乃為本公司集團本年度最重要的營運策略。

(四)、市場變數及影響

  1. 散裝航運市場已穩健復甦,大型散裝船舶營運已逾損益兩平而有獲利;且 2018 年投入散裝市場之新船供給將大幅減少,供需平衡現象可日漸改善,船

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東信心大增。自 2009 年金融海嘯之後,散裝航運市場持續低迷,期間船東因 不堪賠累而加速大量報廢、拆解逾齡船舶,是以目前海運市場存留營運船舶 年齡大多未逾 20 年,日後可供報廢之逾齡船舶不多,船舶汰舊、拆解減少, 是否會影響航運市場復甦動能,值得留意。

  1. 燃油成本佔船舶營運成本最大比例,若國際油價持續居高不降,對船舶營運 獲利必有影響。國際油價因產油國 OPEC 達成減產協訂而逐步上漲,但 OPEC 亦擔心油價攀升過高,將促使頁岩油全面恢復生產,進而與其競爭之不利局 面,故國際原油受限於頁岩油之因素,油價應不致繼續高漲,或稍可減輕船 舶運輸成本之壓力。

  2. 海運業目前遭逢多方面的挑戰,除了要面對海運市場瞬息萬變之情勢外,同 時需履行減少環境污染之責任與義務。原訂 2017 年 9 月國際海事組織 IMO 執行船舶壓載水處理系統之環保規章,延後兩年至 2019 年 9 月施行;全球船 舶燃料採用不逾含硫 0.5% 之低硫燃油政策,亦將自 2020 年全面實施。該等 壓載水處理設備及燃料排煙脫硫設備之安裝不僅成本費用昂貴,產品設計和 使用經驗仍未臻成熟,其後續日常操作使用、保養和維修等成本,勢必將增 加海運業者的負擔。

  3. 海運業大多以美金計價,營收及成本支付多以美元為之,但最終國外獲利所 得,匯回兌換為新台幣,用以分配股息,故匯率升貶對於海運業獲利匯兌影 響至大。美國川普總統就任後,讓美元趨貶,迫使他國貨幣升值,此舉對於 提供服務輸出之海運業並非有利。

( 五 ) 、未來發展及策略

本公司秉持的中長期租約穩健經營策略,創造了過去幾年平穩優厚的獲利,預期 107 年度散裝市場將逐漸復甦回溫,且公司已規劃各不同船型之散裝船及大型原油 輪組合之多角化營運策略,以期分散風險,經營成果優異。未來仍將秉持多樣化船 型之經營模式,以規避過度集中之市場風險,穩健中求發展。相信在公司專業負責 的管理團隊領導下,定能確保於變動的航運市場中,保持競爭優勢,為公司及股東 謀求長遠與最大的利潤。

( 六 ) 、結語

新興航運公司秉持永續經營海運事業的企業精神,船隊管理嚴格且恪遵國際航運安 全及海洋環境保護法規,除公司享有卓越的信譽,且積極與世界主要航商維持長期 良好合作關係,對於海運未來的挑戰深具信心。深信經歷這一波海運不景氣、蕭條、 復甦循環之後,更能彰顯公司長期營運策略的優勢。

董事長:蔡景本

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會計主管:范曉婷 經理人:許積臯

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二、監察人審查報告

監察人審查報告書

董事會造送本公司 106 年度經資誠聯合會計師事務所翁世榮會計師及王 輝賢會計師查核簽證之財務報表含合併財務報表及個體財務報表連同營 業報告書及盈餘分配等表冊,移由本監察人等審查完竣,尚無不合,爰 依照公司法第 219 條之規定,備具報告書,敬請鑒察為荷!

此 上

本公司 107 年股東常會

新興航運股份有限公司

監察人:青山投資股份有限公司

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代表人:張 豐 州 監察人:陳 惠 津

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中 華 民 國 107 年 3 月 29 日

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三、 106 年度董監事酬勞及員工酬勞分派情形報告:

本公司 106 年度董監事酬勞及員工酬勞分配經 107 年 3 月 28 日之董事會通 過,依本公司章程第 30 條規定,各提撥稅前獲利狀況之 1.8% ,配發董監事 酬勞新台幣 11,064,281 元,及配發員工酬勞(含經理人)新台幣 11,064,281 元特此報告。

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四、本公司訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」報告 如下:

新興航運股份有限公司 誠信經營守則

中華民國 107 年 03 月 28 日董事會通過

第一條(訂定目的及適用範圍)

新興航運股份有限公司(以下簡稱本公司)為建立誠信經營之企業文化良好商業 運作爰依台灣證券交易所股份有限公司公佈之「上市上櫃公司誠信經營守則」訂 定本守則。

本守則適用範圍包含本公司及子公司。

第二條(禁止不誠信行為)

本公司之董事、監察人、經理人、受僱人、受任人(以下簡稱本公司人員),於從 事商業行為之過程中,不得直接或間接提供、承諾、要求或收受任何不正當利益, 或做出其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行為,以求獲得或維持利益 (以下簡稱不誠信行為)。

前項行為之對象,包括公職人員、參政候選人、政黨或黨職人員,以及任何公、 民營企業或機構及其董事(理事)、監察人(監事)、經理人、受僱人、實質控制 者或其他利害關係人。

第三條(利益之定義)

本守則所稱利益,係指任何有價值之事物,包括任何形式或名義之金錢、餽贈、 佣金、職位、服務、優待、回扣等。但屬正常社交禮俗,且係偶發而無影響特定 權利義務之虞時,不在此限。

第四條(法令遵循)

本公司應遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪污治罪條例、 政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市上櫃相關規章或其他商業行為有關 法令,以作為落實誠信經營之基本前提。

第五條(政策)

本公司應本於廉潔、透明及負責之經營理念,制定以誠信為基礎之政策,並建立 良好之公司治理與風險控管機制,以創造永續發展之經營環境。

第六條(防範方案)

本公司依前述經營理念及政策,積極防範不誠信行為,必要時訂定相關作業程序 及行為指南等防範方案,載明本公司人員執行業務時應遵循的行為規範,並符合 營運所在地相關法令。

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第七條(防範方案之範圍)

本公司訂定防範方案時,應分析營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 並應包含下列行為之防範措施:

一、行賄及收賄。

二、提供非法政治獻金。

三、不當慈善捐贈或贊助。

四、提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。

第八條(承諾與執行)

本公司於網站、年報揭示誠信經營之政策,董事會與管理階層應承諾積極落實, 並於內部管理及外部商業活動中確實執行。

第九條(誠信經營商業活動) 本公司以公平與透明之方式進行商業活動。

本公司於商業往來之前,應考量代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象 之合法性及是否涉有不誠信行為,避免與涉有不誠信行為者進行交易。 本公司與他人簽訂契約,其內容應包含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉有不 誠信行為時,得隨時終止或解除契約之條款。

第十條(禁止行賄及收賄)

本公司及本公司人員於執行業務時,不得直接或間接向客戶、代理商、承包商、 供應商、公職人員或其他利害關係人提供、承諾、要求或收受任何形式之不正當 利益。

第十一條(禁止提供非法政治獻金)

本公司及本公司人員對政黨或參與政治活動之組織或個人直接或間接提供捐獻, 應符合政治獻金法及公司內部相關作業程序,不得藉以謀取商業利益或交易優 勢。

第十二條(禁止不當慈善捐贈或贊助)

本公司及本公司人員對於慈善捐贈或贊助,應符合相關法令及內部作業程序,不 得為變相行賄。

第十三條(禁止不合理禮物、款待或其他不正當利益)

本公司及本公司人員不得直接或間接方式,向與本公司有商業往來或尋求與本公 司從事交易之供應商、承包商等要求餽贈或接受任何不合理禮物、款待或其他不 正當利益,藉以建立商業關係或影響商業交易行為。

第十四條(禁止侵害智慧財產權)

本公司及本公司人員應遵守智慧財產相關法規、公司內部作業程序及契約規定; 未經智慧財產權所有人同意,不得使用、洩漏、處分、毀損或有其他侵害智慧財 產權之行為。

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第十五條(保密協定)

本公司人員應遵守證券交易法之規定,不得利用所知悉之未公開資訊從事內線交 易,亦不得洩漏予他人,以防止他人利用該未公開資訊從事內線交易。

第十六條 ( 組織與責任)

本公司之董事會應盡善良管理人之注意義務,督促公司防止不誠信行為,並隨時 檢討其實施成效及持續改進,確保誠信經營政策之落實。

本公司為健全誠信經營之管理,由行政處負責誠信經營政策與防範方案之制定及 監督執行,協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是 否有效運作,如發生重大違規情事,應向董事會報告。

第十七條(業務執行之法令遵循)

本公司人員於執行業務時,應遵守法令規定及防範方案。

本公司人員均應遵守本公司所有章程、辦法、規則及上級主管指示事項之規定。

第十八條(利益迴避)

本公司應制定防止利益衝突之政策,並提供適當管道供本公司人員主動說明其與 公司有無潛在之利益衝突。

本公司董事應秉持高度自律對董事會所列議案,與其自身或其代表之法人有利害 關係致有害於公司利益之虞時,得陳述意見及答詢,不得加入討論及表決,且討 論及表決時應予迴避。

本公司人員不得藉其在公司擔任之職位或影響力,使其自身、配偶、父母、子女 或任何他人獲得不正當利益。

第十九條(會計與內部控制)

本公司應就具較高不誠信行為風險之營業活動,建立有效之會計制度及內部控制 制度,不得有外帳或保留秘密帳戶,並應隨時檢討,俾確保該制度之設計及執行 持續有效。

本公司內部稽核單位應定期查核前項制度遵循情形,並作成稽核報告提報董事 會。

第二十條(作業程序及行為指南)

本公司訂定防範不誠信行為之作業程序及行為指南,其內容包含下列事項:

一、提供或接受不正當利益之認定標準。

  • 二、提供合法政治獻金之處理程序。

  • 三、提供正當慈善捐贈或贊助之處理程序及金額標準。

  • 四、避免與職務相關利益衝突之規定,及其申報與處理程序。

  • 五、對業務上獲得之機密及商業敏感資料之保密規定。

  • 六、對涉有不誠信行為之供應商、客戶及業務往來交易對象之規範及處理程序。

  • 七、發現違反企業誠信經營守則之處理程序。

  • 八、對違反者採取之紀律處分。

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第二十一條(教育訓練及考核)

本公司應對本公司人員本守則之教育訓練與宣導,使其充分瞭解公司誠信經營之 決心、政策、防範方案及違反不誠信行為之後果。

本公司應將誠信經營政策與員工績效考核相結合,設立明確有效之獎懲制度。

第二十二條(檢舉與懲戒)

本公司應提供正當檢舉管道,對於檢舉人身分及檢舉內容應確實保密,並由獨立 管道查證。一旦查證屬實,即刻於公司內部揭露違反者之職稱、姓名、違反內容 及懲處情形。

第二十三條(資訊揭露)

本公司於公司網站、年報及公開說明書揭露本守則執行情形。

第二十四條(本守則之檢討修正)

本公司應隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展,並鼓勵本公司人員提出建議, 據以檢討改進本守則,以提昇公司誠信經營之成效。

第二十五條(實施)

本守則經董事會通過後實施,並送各監察人及提報股東會,修正時亦同。

新興航運股份有限公司 道德行為準則

107 年 03 月 28 日董事會通過

第一條 (訂定目的及依據)

為導引本公司董事、監察人、經理人及其他員工之行為符合道德標準,並使公司 之利害關係人更加瞭解公司道德標準,爰訂定本準則,以資遵循。

第二條 (適用對象)

本準則適用於本公司董事、監察人、經理人及其他員工。前述適用對象以下簡稱 為「本公司人員」。

第三條 (誠信經營之原則)

本公司及本公司人員在企業經營行為上,將遵循道德規範並秉持誠信原則,遵守 下列之行為規範。

第四條 (防止利益衝突)

本公司人員應以客觀及有效率之方式處理公務,不得以其在公司擔任之職務而使 得其自身、配偶、父母、子女或二親等以內之親屬獲致不當利益。

本公司與前項人員所屬之關係企業有資金貸與或為其提供保證、重大資產交易、 進貨、運輸服務或其他業務往來之情事時,相關之本公司人員應主動向公司說明 其與公司有無潛在之利益衝突,並依本公司之行為規範辦理,以防止利益衝突。

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第五條 (不得圖私己利) 本公司人員不得為下列事項:

  1. 透過使用公司財產、資訊或藉由職務之便以圖利或獲取私利。

  2. 與公司競爭。

  3. 本公司行為規範或其他相關規定所訂禁止之行為。

第六條 (保密責任)

  1. 本公司人員對於公司本身之技術性及非資訊性之資訊,或其客戶之資訊,除經授 權或法律規定公開外,應負有保密義務。

  2. 應保密的資訊包括所有可能他人利用或洩漏之後對本公司或客戶有損害之未公 開資訊。

  3. 本公司人員應盡忠職守,不得洩漏業務上之機密或相關資料,未經授權不得以文 件帳冊出示他人。

第七條 ( 公平交易)

本公司人員應以誠信合理原則公平對待公司客戶、競爭對手及員工,不得透過操 縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對重要事項做不實陳述或其他不公平 之交易方式而獲取不當利益。

第八條 (公司資產之妥善保護及使用)

本公司人員均應保護公司資產,並確保其能有效合法地使用於公務上,避免被偷 竊、疏忽或浪費。

第九條(遵循法令規章)

本公司人員應遵循證券交易法及其他法令規章。

第十條 (鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為) 本公司將適時辦理本準則之教育宣導,加強宣導道德觀念。

本公司人員於懷疑或發現有違反法令規章或道德行為準則之情事時,應向監察人、 經理人、內部稽核主管或其他適當人員呈報,並提供詳細資訊供公司處理後續事 宜。

公司將由獨立管道查證,完全保密,盡全力保護提報之人。

第十一條(懲戒措施)

本公司人員如有違反道德行為準則之情事時,本公司應依法令或公司相關內規處 理,且即時於公開資訊觀測站揭露。

本公司人員若利用職務之便圖利,致本公司蒙受損失,將予以解除職務並無條件 賠償本公司遭受之一切損失。

本公司制定相關申訴辦法,提供違反道德行為準則者救濟之途徑。

第十二條 (揭露方式)

本公司應於公司網站、年報、公開說明書及公開資訊觀測站揭露本準則,修正時 亦同。

第十三條 (施行)

本準則經董事會通過後施行,並送各監察人及提報股東會,修正時亦同。

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五、其他報告事項:

  • 本公司受理股東提案期間為民國 107 年 4 月 16 日起至 107 年 4 月 26 日止。至截止日止未有股東提案,特此報告。

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承 認 事 項

  • 一、案由:本公司 106 年度營業報告書及財務報表等,敬請承認(董事會提)。 說明:(一)本公司 106 年度營業報告書、財務報表含合併財務報表及個體 財務報表(包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流 量表)等表冊,業經董事會決議通過、監察人審查符合各在案, 且經資誠聯合會計師事務所翁世榮會計師及王輝賢會計師查核 完竣,謹依法提請承認。

  • (二)前項營業報告書、會計師查核報告及上述各財務報表請參閱本 手冊第 2~4 頁及第 14~30 頁。

決議:

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會計師查核報告

(107) 財審報字第 17004365 號

新興航運股份有限公司 公鑒:

查核意見

新興航運股份有限公司及子公司(以下簡稱「新興航運集團」)民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併 綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會 計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達新興航運集團民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併財務 狀況,暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與新興航運集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得 足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對新興航運集團民國 106 年度合併財務 報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過 程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

新興航運股份有限公司民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:

船舶設備之減損評估

事項說明

有關不動產、廠房及設備減損之會計政策、重要會計估計及假設與相關減損之說明, 請詳合併財務報表附註四(十三)、五(二)及六(二)。

新興航運集團主要營業項目為散裝貨運輸業務。船舶為新興航運集團重大營業資 產,且散裝航運業與大宗原物料之需求緊密關連,受全球經濟景氣影響甚鉅,故新興航 運集團船舶減損評估為其重大風險。管理階層檢視產業動態並考量整體營運計畫,衡量 船舶設備之可回收金額,作為評估船舶設備是否減損之依據。截至民國 106 年 12 月 31 日止,船舶設備帳面價值為新台幣 18,031,160 仟元,占資產總額 75% 。

上述可回收金額之評估涉及管理階層針對可回收金額之主觀判斷,包括船舶之預期

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殘值、預期耐用年限、未來運價及預測未來現金流量所使用之折現率等,其所做成會計 估計結果對評估可回收金額價值之影響重大,因此本會計師將船舶設備減損評估列為查 核之重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

  1. 取得管理階層用以評估資產是否有減損跡象之評估資訊,檢查內外部來源資訊之正確 性,並評估管理階層評估結果之合理性。

  2. 取得管理階層用以決定可回收金額之評估資訊,針對管理階層對未來可能產生之收益 及費損資訊,與管理階層討論營運計劃,並複核管理階層過去營運計畫之實際執行情 形,以評估其執行之意圖與能力,並取得期後一定期間之營運成果比較。

  3. 將評估模型所使用之折現率與市場中類似資產報酬率比較,並檢查公司計算加權平均 資金成本( WACC) 時使用之假設與實際權益資金比重、產業風險係數及市場風險貼水 相符。

  4. 檢查評價模型計算公式之設定。

V/C (論程傭船)收入認列時點之合理性

事項說明

  • 有關收入認列之會計政策及相關說明請詳合併財務報表附註四(二十一)及六

  • (十)。

新興航運集團營業收入之類型包含採 T/C (論時傭船)及 V/C (論程傭船)。其中, T/C (論時傭船)係依據運務合約所載之每日租金與航次資訊計算認列收入,於財務報導 結束日之認列截止點明確;而採 V/C (論程傭船)係隨時間經過依據提供服務之完成程度 認列,收入認列之進度則需考量較多因素進行判斷,如合約間之議約期掌控、船舶與設 備船況及裝卸貨港口變化等。

考量新興航運集團於判斷 V/C (論程傭船)收入認列時涉及人工作業,查核團隊須投 入許多資源於收入之查核,故本會計師將散裝輪 V/C (論程傭船)之收入截止列為查核之 重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

  1. 瞭解管理階層對 V/C (論程傭船)收入認列之流程,確認收入認列依據及簽核程序之適 當性。

  2. 針對資產負債表日前後一定期間之 V/C (論程傭船)收入,檢視運務合約,依據對受查 者營運狀況之瞭解,評估管理階層航程規劃總期間之合理性。

  3. 取得資產負債表日船舶回報之位置資訊,與管理階層之航程規劃比對,確認收入係依

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照已完成之航程進度適當認列。

  1. 取得期後合約結清時之相關憑證,評估收入認列之合理性。

其他事項–個體財務報告

新興航運股份有限公司已編製民國 106 年度及 105 年度個體財務報表,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估新興航運集團繼續經營之能力、 相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算新興航運集團 或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

新興航運集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

  1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對新興航運集團內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使新興 航運集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中 提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當 時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。

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惟未來事件或情況可能導致新興航運集團不再具有繼續經營之能力。

  1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

  2. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對新興航運集團民國106 年度合併財務 報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開 揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可 合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88) 台財證 ( 六 ) 第 95577 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81) 台財證 ( 六 ) 第 33095 號 中華民國 1 0 7 年 3 月 2 8 日

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會計師查核報告

(107) 財審報字第 17004238 號

新興航運股份有限公司 公鑒:

查核意見

新興航運股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體資產負債表,暨民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及 個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製 準則」編製,足以允當表達新興航運股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體財務 狀況,暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核 工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段進一步說明。 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,與新興航運股 份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核 證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對新興航運股份有限公司民國106 年度個體財 務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

新興航運股份有限公司民國106 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:

採用權益法之投資-子公司 V/C (論程傭船)收入認列時點之合理性

事項說明

民國 106 年 12 月 31 日新興航運股份有限公司持有之子公司帳列採用權益法之投資金額為 新台幣 17,205,986 仟元,占新興航運股份有限公司資產總額達 95% ,且民國 106 年度認列子公 司之投資利益占新興航運股份有限公司稅前淨利 110% ,對新興航運股份有限公司財務報表影 響重大,故本會計師將子公司之關鍵查核事項- V/C (論程傭船)收入認列時點之合理性列為查核 最為重要事項之一。

有關子公司收入認列之會計政策及相關說明請詳合併財務報表附註四(二十一)及六 (十)。

子公司採 V/C (論程傭船)之收入係隨時間經過依據提供服務之完成程度認列,收入認列之 進度則需考量較多因素進行判斷,如合約間之議約期掌控、船舶與設備船況及裝卸貨港口變化 等。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

  1. 瞭解管理階層對 V/C( 論程傭船 ) 收入認列之流程,確認收入認列依據及簽核程序之適當性。

  2. 針對資產負債表日前後一定期間之 V/C( 論程傭船 ) 收入,檢視運務合約,依據對受查者營運 狀況之瞭解,評估管理階層航程規劃總期間之合理性。

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  1. 取得資產負債表日船舶回報之位置資訊,與管理階層之航程規劃比對,確認收入係依照已完 成之航程進度適當認列。

  2. 取得期後合約結清時之相關憑證,評估收入認列之合理性。

船舶設備之減損評估

事項說明

有關不動產、廠房及設備減損之會計政策、重要會計估計及假設與相關減損之說明,請詳 個體財務報表附註四 ( 十一 ) 、五 ( 二 ) 及六 ( 三 ) 暨合併財務報表附註四(十三)、五(二)及六(二)。

新興航運股份有限公司及子公司主要營業項目為散裝貨運輸業務。船舶為新興航運股份有 限公司重大營業資產,且散裝航運業與大宗原物料之需求緊密關連,受全球經濟景氣影響甚鉅, 故新興航運股份有限公司船舶減損評估為其重大風險。管理階層檢視產業動態並考量整體營運 計畫,衡量船舶設備之可回收金額,作為評估船舶設備是否減損之依據。截至民國 106 年 12 月 31 日止,新興航運股份有限公司及子公司船舶設備帳面價值為新台幣 18,031,16 0 仟元,占 合併財務報表資產總額 75% 。

上述可回收金額之評估涉及管理階層針對可回收金額之主觀判斷,包括船舶之預期殘值、 預期耐用年限、未來運價及預測未來現金流量所使用之折現率等,其所做成會計估計結果對評 估可回收金額價值之影響重大,因此本會計師將船舶設備減損評估列為查核之重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

  1. 取得管理階層用以評估資產是否有減損跡象之評估資訊,檢查內外部來源資訊之正確性,並 評估管理階層評估結果之合理性。

  2. 取得管理階層用以決定可回收金額之評估資訊,針對管理階層對未來可能產生之收益及費損 資訊,與管理階層討論營運計劃,並複核管理階層過去營運計畫之實際執行情形,以評估其 執行之意圖與能力,並取得期後一定期間之營運成果比較。

  3. 將評估模型所使用之折現率與市場中類似資產報酬率比較,並檢查公司計算加權平均資金成 本( WACC )時使用之假設與實際權益資金比重、產業風險係數及市場風險貼水相符。

  4. 檢查評價模型計算公式之設定。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估新興航運股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算新興航運股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

新興航運股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可 能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者

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所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:

  1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及 執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能 涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實 表達之風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對新興航運股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使新興航運股 份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財 務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導 致新興航運股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

  5. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否允 當表達相關交易及事件。

  6. 對於新興航運股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報表表示意見。本會計師負責個體集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個 體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對新興航運股份有限公司民國106 年度個體財 務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此 溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88) 台財證 ( 六 ) 第 95577 號 前財政部證券管理委員會

核准簽證文號: (81) 台財證 ( 六 ) 第 33095 號

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-30-

  • 二、案由:擬定本公司 106 年度盈餘分配表,敬請承認(董事會提)。

  • 說明:(一)本公司 106 年度盈餘分配,業經董事會參照公司法及公司章程之規定, 擬妥議案,並送請監察人查核在案。

    • (二)有關本公司 106 年度盈餘分派議案,經董事會決議擬提撥新台幣 340,982,503 元分派現金股利,每股分派新台幣 0.6 元。
  • (三)本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿ㄧ元之 畸零款合計數轉入其他收入。

  • (四)本案俟股東常會通過後,授權董事會另訂配息基準日及發放日。

    • (五)盈餘分配表如下:

決議:

新興航運股份有限公司 106 年度盈餘分配議案表

單位:新台幣元

單位:新台幣元
摘 要
小 計 合 計
可分配盈餘
期初未分配盈餘
屬86以前年度未分配盈餘
屬87以後年度未分配盈餘
減:民國106年度保留盈餘調整數
調整後未分配盈餘
加:本年度稅後淨利
減:提列法定盈餘公積
減:提列特別盈餘公積
合計可分配盈餘
分配項目
分派現金股利(每股0.6元)
分配後保留盈餘
359,266,989
7,221,829,425
7,581,096,414
(2,109,842)
7,578,986,572
511,395,912
(51,139,591)
(1,449,438,001)
6,589,804,892
(340,982,503)
6,248,822,389

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董事長:蔡景本 經理人:許積臯 會計主管:范曉婷

-31-

臨 時 動 議

散 會

-32-

【附錄一】

股 東 會 議 事 規 則

中華民國 105 年 6 月 29 日 股東會通過修訂

  • 一、本公司股東會除法令另有規定者外,應依本規則辦理。

  • 二、公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。出席股數依簽 名簿或繳交之簽到卡,加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。

  • 三、股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。

  • 四、股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為 之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。

  • 五、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使 職權時,由副董事長代理之;副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董事長指 定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。股東會如由董 事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任之。

  • 六、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會之會務人 員應佩戴識別證或臂章。

  • 七、公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。

  • 八、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。 延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司法 第一百七十五條第一項規定為假決議。於當次會議未結束前,如出席股東所代表 股數達已發行股份總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一百七十 四條規定重新提請大會表決。

  • 九、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行,非 經股東會決議不得變更之。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用 前項之規定。前二項排定之議程於議事 ( 含臨時動議 ) 未終結前,非經決議,主席不 得逕行宣布散會。會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會; 但主席違反議事規則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人 擔任主席,繼續開會。

  • 十、出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號 ( 或出席證編號 ) 及戶名, 由主席定其發言順序。

    • 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者,以 發言內容為準。出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得 發言干擾,違反者主席應予制止。
  • 十一、同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。

-33-

  • 十二、法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。

  • 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。

  • 十三、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

  • 十四、主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決。

  • 十五、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身份。表決之 結果,應當場報告,並做成記錄。

十六、會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。

  • 十七、議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意通 過之。表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力與投票表決同。有異議經 主席或主席指定之相關人員說明後,如不再有異議,視為原異議不存在。

  • 十八、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲 通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。

  • 十九、主席得指揮糾察員 ( 或保全人員 ) 協助維持會場秩序。糾察員 ( 或保全人員 ) 在場協助維 持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章。

  • 二十、本規則經股東會通過後施行,修訂時亦同。

-34-

【附錄二】

新 興 航 運 股 份 有 限 公 司 章 程

第 一 章 總則

  • 第 一 條 本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之,定名為「新興航運股份有限 公司」。

  • 第 二 條 本公司之業務:

  • 一、 G301011 船舶運送業。

  • 二、 G406041 拖船駁船業。

  • 三、 G401011 船務代理業。

  • 四、 ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。

  • 第 三 條 本公司設總公司於台北市,必要時經董事會決議得在國內外設立分公司或其 他分支機構,其撤銷或遷移時亦同。

  • 第 四 條 本公司對外轉投資其他事業,不受公司法第十三條有關轉投資百分之四十之 限制,並應經董事會決議後辦理。

第 二 章 股份

  • 第 五 條 本公司資本總額定為新台幣柒拾億元,分為柒億股,每股新台幣壹拾元,得 分次發行。

  • 第 六 條 本公司發行股票概為記名式並編號,由董事長及董事共三人以上簽名或蓋 章,並經主管機關或經其核定之發行登記機構簽證後發行之。

  • 本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。

  • 第 七 條 本公司股務相關作業,除法令、證券主管機關另有規定者外,悉依公司法及 「公開發行股票公司股務處理準則」辦理。

  • 第 八 條 (刪除)。

  • 第 九 條 (刪除)。

  • 第 十 條 股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內, 或公司決定分派股息、紅利及其他利益之基準日前五日內停止股票過戶。

  • 第 十 條之一 (刪除)。

第 三 章 股東會

  • 第 十一 條 本公司股東會分為下列二種:

  • 一、股東常會每年開會一次,於每會計年度終了後六個月內召開之,並於三 十日前通知各股東。

  • 二、股東臨時會必要時召集之,並於十五日前通知各股東。

  • 股東會除公司法另有規定外,由董事會召集之。本公司將電子方式列為 股東行使表決權管道之一,其相關作業依主管機關規定辦理。

-35-

  • 第 十二 條 股東因故不能出席股東會議時,應出具本公司印發之委託書,載明授權範圍, 委託代理人出席。但一人同時受二人以上股東委託時,其代理之表決權不得 超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過時其超過之表決權不予計算。 股東委託出席之辦法除公司法另有規定外,悉依證券主管機關頒佈之「公開 發行公司出席股東會使用委託書規則」辦理之。

  • 第 十三 條 股東會開會時,以董事長為主席,董事長請假或因故不能行使職權時,由副 董事長代理之;副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事 一人代理之,董事長未指定代理人時由董事互推一人代理之。

  • 第 十四 條 本公司各股東每股有一表決權,但依公司法之規定,受限制或無表決權之股 份不在此限。

  • 第 十五 條 股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東 之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。每次股東會應作成議事錄, 載明會議之年、月、日、場所、議事經過之要領及結果、主席姓名及議決方 法,由主席簽名或蓋章,會後二十日內將議事錄分發各股東。 前項議事錄之分發,依公司法規定辦理。

  • 在本公司存續期間,議事錄應永久保存。出席股東之簽名簿及代理出席之委 託書,其保存期限至少為一年。但經股東依公司法第一八九條提起訴訟者, 應保存至訴訟終結為止。

第 四 章 董事及監察人

  • 第 十六 條 本公司設董事七~九人、監察人二人,其中獨立董事不得少於二人,且不得少 於董事席次五分之一。

    • 董事及監察人由股東會就有行為能力之人選任之,任期均為三年,連選得連任。 獨立董事之選任採候選人提名制度,其相關應遵行事項,依公司法及證券主管 機關之規定辦理。
  • 前項全體董事及監察人所持有本公司記名股票之股份總額悉依證券主管機關 頒佈之「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」所規定之標 準訂定之。

  • 第 十七 條 本公司董事會下設置各功能性委員會,其資格、職權及報酬等相關事項,授 權由董事會議定之。

  • 本公司自民國108年股東常會起依據證券交易法第14條之4規定,設置審計委員 會負責執行公司法、證券交易法及其他法令規定有監察人職權。審計委員會由 全體獨立董事組成,其人數不得少於三人,審計委員會成立之日,有關本公司 章程對於監察人之規定及職權,由審計委員會替代及行使之。董事缺額達三分 之一時,董事會應於六十日內召開股東臨時會補選之,就任之董事其任期以補 以補足原任之期限為限。

  • 第 十八 條 董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意,互選 一人為董事長,並得以同一方式互選一人為副董事長,依照法令章程、股東 會決議及董事會決議,執行本公司一切事務。

-36-

  • 第 十九 條 本公司董事會由董事長召集之並任主席,董事長不能執行職務時,由副董事 長代理之,副董事長亦不能行使職權時,董事長指定董事一人代理之,未指 定時由董事互推一人代理之。

  • 董事會如以視訊會議時,其董事以視訊參與會議者,視為親自出席。 本公司董事會每季召集乙次,召集時應載明事由,於七日前通知,但遇有緊 急情事時,得隨時召集之。

  • 前項董事會之召集,得以書面、傳真或電子郵件 (E-mail) 方式為之。

  • 第 二十 條 本公司經營方針、營運船舶之建造、買賣、為所屬船舶簽訂三年以上之運輸 或租賃合約、對其他事業之投資、向外貸款、對外保證、對外授權以及其他 重要事項均須經董事會決議行之。

  • 第 二十一 條 董事會之決議,除公司法另有規定外,應有過半數董事之出席,出席董事過 半數之同意行之。

  • 董事因故不能出席時,得出具委託書,並列舉召集事由之授權範圍,委託出 席董事為代表,但每人以一人之委託為限。

  • 董事會之議事,應作成議事錄,由會議主席及記錄人員簽名或蓋章,於會後 二十日內分送,並應列入本公司重要檔案,於本公司存續期間永久妥善保存。 議事錄應記載事項依公司法及公開發行公司董事會議事辦法規定辦理。

  • 議事錄之製作及分發得以電子郵件方式為之。

  • 第 二十二 條 全體董事及監察人之報酬,依其對公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參 酌同業水準,授權董事會議定之。

  • 第 二十三 條 本公司得為董事及監察人購買責任保險。

  • 第 二十四 條 監察人職權如下:

  • 一、調查公司財務狀況。

  • 二、查核簿冊文件。

  • 三、查核公司業務情形。

  • 四、職員執行業務之監察與違法失職情事之檢查。

  • 五、其他依法令所賦與之職權。

第 二十五 條 監察人得列席董事會陳述意見,但不得加入決議。

第 五 章 總經理及副總經理

  • 第 二十六 條 本公司設總經理一人,視實務作業需要設副總經理若干人。總經理由董事會 提名任免之,副總經理由總經理提名後由董事會任免之。

  • 第 二十七 條 總經理依本公司組織規程之規定,督率所屬主管人員,處理各項業務,副總 經理輔佐之。

第 六 章 會計

  • 第 二十八 條 本公司會計年度自每年一月一日起至十二月卅一日止,年度終了時應編制總 決算。

  • 第 二十九 條 本公司每會計年度終了,董事會應編造下列各項表冊,於股東常會開會三十 日前交監察人查核後,提出於股東常會請求承認:

-37-

  • 一、營業報告書。

  • 二、財務報表。

  • 三、盈餘分派或虧損撥補之議案。

  • 第 三十 條 本公司當年度稅前利益(即扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益)應由董事 會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議提撥員工酬勞不 低於 1% 及董監事酬勞不高於 5% ,並報告於股東會,但公司尚有累積時, 應預先保留彌補數額。

  • 本公司之決算如有盈餘,除提繳稅款、彌補以往年度虧損外,應就其餘額提 出百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達公司資本總額時,不在此 限,次按法令規定提列或廻轉特別盈餘公積後,再將其餘額連同上年度累積 未分配盈餘,作為可分配之盈餘,由董事會擬定分配議案,提請股東會決議 分派之。

  • 第三十條之一 本公司股利政策係按本公司章程規定,依公司盈餘狀況,考量未來資金需求, 採穩定原則分派,就可分配盈餘得酌予保留或以股票股利或以現金股利或以 股票及現金股利等方式分派,若發放現金及股票股利,則現金股利以百分之 卅為下限,以促進公司永續之經營發展。

第 七 章 附則

  • 第 三十一 條 本章程未盡事宜,悉依公司法及有關法令規定辦理。 第 三十二 條 本公司組織規程及辦事細則由董事會決議另訂之。 第 三十三 條 本章程訂立於民國五十六年十月廿四日,… … … … … … … … (略) ……………………,第三十三次修正於民國一Ο四年六月十六日,第 三十四次修正於民國一Ο五年六月二十九日。

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新 興 航 運 股 份 有 限 公 司

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董事長 蔡 景 本

-38-

【附錄三】

本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響

年度
項目
年度
項目
年度
項目
106年度
(預估)
期初實收資本額 5,683,042仟元
本年度配股配息
情形
每股現金股利 0.60元
盈餘轉增資每股配股數 -
資本公積轉增資每股配股數 -
營業績效變化
情形
營業利益
營業利益較去年同期增(減)比率
稅後純益
稅後純益較去年同期增(減)比率
每股盈餘(追溯調整前)
每股盈餘較去年同期增(減)比率
年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)
擬制性每股盈
餘及本益比
若盈餘轉增資全數
改配放現金股利
擬制每股盈餘
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積
轉增資
擬制每股盈餘
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積
且盈餘轉增資改以
現金股利發放
擬制每股盈餘
擬制年平均投資報酬率

註:因本公司無對外公開財務預測,故不適用。

董事長:蔡景本 經理人:許積臯 主辦會計:范曉婷

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0.09% 0.07% 0.76% 1.63% 2.00% 0.00% 0.00% 0.32% 0.05%
�� 504,235 380,000 4,295,120 9,261,904 11,383,199 - - 1,820,676 269,134 27,914,268
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0.09% 0.07% 1.51% 0.76% 2.45% 0.00% 0.00% 0.41% 0.05%
�� 504,235 380,000 8,572,120 4,326,904 13,927,199 - - 2,325,676 269,134 30,305,268
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���� 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29

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