Audit Report / Information • Apr 30, 2012
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
2011 MET- FINANSINS ATASKAITOS, PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINS ATSKAITOMYBS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SJUNGOJE, PATEIKIAMOS KARTU SU NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA
UAB "Ernst & Young Baltic" Subačiaus q. 7 LT-01302 Vilnius Lietuva
Tel.: (85) 274 2200 Faks.: (85) 274 2333 [email protected] www.ev.com/It
Juridinio asmens kodas 110878442 PVM mokėtojo kodas LT108784411 Juridinių asmenų registras
Ernst & Young Baltic UAB Subačiaus St. 7 LT-01302 Vilnius Lithuania
Tel.: +370 5 274 2200 Fax: +370 5 274 2333 [email protected] www.ev.com/lt
Code of legal entity 110878442 VAT payer code LT108784411 Register of Legal Entities
Mes atlikome toliau pateiktų AB "Snaige", Lietuvos Respublikoje įregistruotos akcinės bendrovės (toliau -Bendrovė), finansinių ataskaitų, kurias sudaro 2011 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaita, susijusios 2011 m. bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių, pinigų srautų ataskaitos ir aiškinamasis raštas (reikšmingų apskaitos metodų santrauka bei kita aiškinamoji informacija), auditą.
Vadovybė yra atsakinga už šių finansinių ataskaitų parengimą ir teisingą pateikimą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir tokią vidaus kontrolę, kokia, vadovybės nuomone, yra būtina finansinėms ataskaitoms parengti be reikšmingų iškraipymų dėl apgaulės ar klaidos.
Mūsų atsakomybė - apie šias finansines ataskaitas pareikšti nuomonę, remiantis atliktu auditu. Mes atlikome audita pagal Tarptautinius audito standartus, kuriuos nustato Tarptautinė apskaitininkų federacija. Šie standartai reikalauja, kad mes laikytumėmės etikos reikalavimų ir planuotume bei atliktume auditą taip, kad gautume pagrįstą užtikrinimą, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų.
Auditas apima procedūras, kurias atliekant siekiama surinkti audito įrodymų dėl finansinių ataskaitų sumų ir atskleistos informacijos. Procedūrų parinkimas priklauso nuo auditoriaus profesinio sprendimo, įskaitant finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės ar klaidos rizikos vertinimą. Vertindamas šią riziką, auditorius atsižvelgia į vidaus kontrolę, susijusią su įmonės finansinių ataskaitų rengimu ir teisingu pateikimu, kad pasirinktų tomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad pareikštų nuomonę apie įmonės vidaus kontrolės veiksmingumą. Auditas taip pat apima taikomų apskaitos metodų tinkamumo ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumo ir bendro finansinių ataskaitų pateikimo jvertinima.
Mes tikime, kad mūsų surinkti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami auditoriaus nuomonei pagrįsti.
Mūsų nuomone, toliau pateiktos finansinės ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais teisingai pateikia AB "Snaigė" 2011 m. gruodžio 31 d. finansinę padėtį ir tą dieną pasibaigusių metų jos finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje.
EI ERNST & YOUNG
Be to, mes perskaitėme 2011 m. konsoliduotąjį Metinį pranešimą ir nepastebėjome jokių reikšmingų į jį įtrauktos finansinės informacijos neatitikimų 2011 m. finansinėms ataskaitoms.
UAB "ERNST & YOUNG BALTIC" Audito įmonės pažymėjimo Nr. 001335
Jonas Akelis Auditoriaus pažymėjimo $Ar.000003$
Auditas buvo baigtas 2012 m. balandžio 25 d.
| Pastabos | 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | 3 | 114.522.873 | 116.103.510 |
| Pardavimo savikaina | 4 | (98.637.815) | (99.022.520) |
| Bendrasis pelnas | 15,885,058 | 17.080.990 | |
| Pardavimo ir paskirstymo sąnaudos | 5 | (6.293.297) | (6.516.613) |
| Administracinés sąnaudos | 6 | (7.043.576) | (7.442.938) |
| Kitos veiklos pajamos | 7 | 1.024.029 | 838.721 |
| Kitos veiklos sąnaudos | 8 | (736.803) | (638.371) |
| [prastinės veiklos pelnas (nuostoliai) | 2.835.411 | 3.321.789 | |
| Finansinės veiklos pajamos | 9 | 826.246 | 373.081 |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 10 | (3.790.531) | (4.453.610) |
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą | (128.874) | (758.740) | |
| Pelno mokestis | 11 | 1.037.000 | 87.223 |
| Grynasis pelnas (nuostoliai) | 908.126 | (671.517) | |
| Kitos bendrosios pajamos | |||
| Bendrųjų pajamų iš viso, atskaičius mokesčius | 908.126 | ||
| (671.517) | |||
| Pelnas (nuostoliai) vienai akcijai | 27 | ||
| 0,02 (0,02) |
|||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis | |||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | ||
| 2012 m. balandžio 25 d. | |||
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | ||
| 2012 m. balandžio 25 d. | |||
| 2011 m. | 2010 m. | ||
|---|---|---|---|
| Pastabos | gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | |
| TURTAS | |||
| Ilgalaikis turtas | |||
| Nematerialusis turtas | 12 | 4.966.217 | 4.912.956 |
| Materialusis turtas | 13 | 28.429.651 | 29.029.158 |
| Investicijos į dukterines įmones | 37.822.384 | 1.466.635 | |
| Iš dukterinių įmonių gautinos sumos | 31, 1 | 35.757.375 | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 11 | 1.155.330 | 118.330 |
| Kitas ilgalaikis turtas | 23 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Ilgalaikio turto iš viso | 73.373.582 | 72.284.454 | |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Atsargos | 14 | 12.388.526 | 11.417.275 |
| Iš pirkėjų gautinos sumos | 15 | 12.485.199 | 14.223.412 |
| Iš dukterinių įmonių gautinos sumos | 31 | 1.334.272 | 1.458.451 |
| Kitas trumpalaikis turtas | 16 | 2.315.578 | 1.943.085 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 17 | 893.333 | 1.779.046 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 29.416.908 | 30.821.269 | |
| Turto iš viso | 102.790.490 | 103.105.723 | |
| $\mu$ - $\mu$ | The contract of the contract and |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
$\frac{1}{2}$
| Pastabos | 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| NUOSAVAS KAPITALAS IR [SIPAREIGOJIMAI | |||
| Nuosavas kapitalas | |||
| Kapitalas | 1, 18 | 39.622.395 | 30.735.715 |
| Akcijų priedai | 18 | 5.698.656 | 5.698.656 |
| Privalomasis rezervas | 19 | 2.782.737 | 2.782.737 |
| Rezervai | 19 | 1.188.483 | |
| Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | 908.126 | 1.860.000 | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 50.200.397 | (671.517) | |
| 40.405.591 | |||
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | ||
| Subsidijos | 20 | 684.540 | 624.418 |
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai | 23, 24 | 934.133 | 1.282.433 |
| Ilgalaikės išmokos darbuotojams | 22 | 14.742.077 | 11.633.095 |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 347.383 | 359.828 | |
| 16.708.133 | 13.899.774 | ||
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų ir lizingo (finansinės | |||
| nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 23, 24 | 15.873.775 | 25.150.822 |
| Prekybos skolos | 14.853.494 | 16.241.806 | |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 167.161 | 627.492 | |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 1.370.062 | 1.993.555 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | 26 | 3.617.468 | 4.786.683 |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 35.881.960 | 48.800.358 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 102.790.490 | 103.105.723 | |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | |||
| Generalinis direktorius Gediminas Čeika |
2012 m. balandžio 25 d. | ||
| Finansų direktorė Neringa Menčiūnienė |
2012 m. balandžio 25 d. | ||
| Pas- | tabos Kapitalas | Akcijų priedai |
rezervai | Kiti Privalomi paskirstytini rezervai |
Nepaskirs- tytasis pelnas (nuostoliai) |
Nuosavo kapitalo iš viso |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010 m. sausio 1 d. likutis | 27.827.365 | 18.727.270 2.782.737 | 1.860.000 | (13.028.614) | 38.168.758 | ||
| Grynieji ataskaitinio laikotarpio (nuostoliai) |
(671.517) | (671.517) | |||||
| Kitos bendrosios pajamos | |||||||
| Bendrųjų pajamų iš viso | $\overline{\phantom{0}}$ | (671.517) | (671.517) | ||||
| Įstatinio kapitalo didinimas | 1 | 2.908.350 | 2.908.350 | ||||
| Pervesta iš akcijų priedų | 19 | (13.028.614) | 13.028.614 | ||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 30.735.715 | 5.698.656 2.782.737 | 1.860.000 | (671.517) | 40.405.591 | ||
| Grynasis ataskaitinio laikotarpio pelnas |
908.126 | 908.126 | |||||
| Kitos bendrosios pajamos | |||||||
| Bendrųjų pajamų iš viso | 908.126 | 908.126 | |||||
| Istatinio kapitalo didinimas | 1 | 8.886.680 | |||||
| Pervedimai iš kitų paskirstytinų rezervu |
19 | (671.517) | 671.517 | 8.886.680 | |||
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 39.622.395 | 5.698.656 2.782.737 | 1.188.483 | 908.126 | 50.200.397 | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | |||||||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2012 m. balandžio 25 d. | |||||
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2012 m. balandžio 25 d. | |||||
| Pastabos | 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|---|
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||
| Grynasis metų rezultatas po mokesčių | 908.126 | (671.517) | |
| Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | |||
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 12, 13 | 6.542.658 | 6.734.501 |
| Subsidijų (amortizacija) | 20 | (348.300) | (318.304) |
| Ilgalaikio turto perleidimo rezultatas | $\overline{7}$ | (98.041) | (8.895) |
| Nurašytas ilgalaikis turtas | 13 | 369 | 296.976 |
| Atsargų nurašymas | 571 | 19.430 | |
| Gautinų sumų, atsargų ir atidėtojo pelno mokesčio vertės sumažėjimo pokytis |
|||
| Atidėjinių pokytis | 21 | (1.047.352) | 184.890 |
| Palūkanų (pajamos) | 9 | (575.816) | (719.510) |
| Palūkanų sąnaudos | 10 | (5.294) 2.986.701 |
(13.216) |
| 8.363.622 | 4.078.171 | ||
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | 9.582.526 | ||
| Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas | (935.686) | 2.578.606 | |
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | 1.465.256 | 732.022 | |
| Prekybos ir kitų skolų (sumažėjimas) | (3.418.493) | (7.837.074) | |
| Grąžintas avansinis pelno mokestis | 135.120 | ||
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | 5.474.699 | 5.191.200 | |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | |||
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) | 12, 13 | (4.902.230) | (1.145.678) |
| Gautos palūkanos | 5.294 | 13.216 | |
| Ilgalaikio turto perleidimas | 168.036 | 8.901 | |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | (4.728.900) | (1.123.561) | |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Konvertuojamų obligacijų išleidimas | |||
| Lėšos gautos iš paskolų | 3.000.000 | 4.784.527 | |
| (Sumokėtos) palūkanos | 11.595.966 | 6.000.000 | |
| Paskolų (grąžinimas) | (2.088.763) | (1.158.636) | |
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (13.305.503) | (12.433.537) | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (833.212) (1.631.512) |
(801.982) | |
| (3.609.628) | |||
| Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) | (885.713) | 458.011 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 1.779.046 | 1.321.035 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 17 | 893.333 | 1.779.046 |
| Papildoma pinigų srautų informacija: | |||
| Nepiniginė finansinė veikla: | |||
| Konvertuojamų obligacijų konvertavimas į akcijas (1 | |||
| pastaba) Gautina suma iš OOO "Techprominvest" konvertuota į šios |
8.886.680 | 2.908.350 | |
| dukterinės įmonės įstatinį kapitalą (1 pastaba) | \$8.509.000 | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | |||
| Generalinis direktorius Gediminas Čeika |
2012 m. balandžio 25 d. | ||
| Finansų direktorė Neringa Menčiūnienė |
2012 m. balandžio 25 d. | ||
AB "Snaig" (toliau – Bendrov) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcin bendrov. Jos buveins adresas yra:
Pramons g. 6, Alytus, Lietuva.
Bendrov užsiima šaldytuv ir šaldikli gamyba. Bendrov registruota 1963 m. balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama vertybini popieribiržos NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sraše.
2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovs akcininkai buvo:
| 2011 m. | 2010 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Turim akcij skaiius |
Nuosavybs dalis |
Turim akcij skaiius |
Nuosavybs dalis |
|
| UAB "Vaidana" | 23.716.668 | 59,86 % | - | - |
| Skandinaviska Enskilda Banken AB klientai | 2.266.389 | 5,72 % | 3.720.698 | 12,11% |
| Swedbank AS (Estija) klientai | 3.321.701 | 8,38 % | 15.004.428 | 48,82% |
| Kiti akcininkai | 10.317.637 | 26,04 % | 12.010.589 | 39,07% |
| Iš viso | 39.622.395 | 100% | 30.735.715 | 100% |
Visos akcijos, kuri kiekvienos nominali vert 1 litas, yra paprastosios ir 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmoktos. Dukterins ir asocijuotos mons 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. bendrovs akcij neturjo. Bendrov neturjo sigijusi sav akcij-.
2011 m. balandžio 18 d. savinink sprendimu patenkintas konvertuojam obligacij savinink prašymas dl obligacijkonvertavimo bendrovs akcijas. Pagal š nutarim 23.386 konvertuojamos obligacijos kuri kiekvienos nominali vert yra100 Eur- (345 litai) pakeistos 8.886.680 vnt. paprastj vardini- Bendrovs akcij- (konvertavimo santykis – 380 akcij už 100 Eur verts obligacij), kuri kiekvienos nominali vert 1 litas, ir atitinkamai buvo padidintas statinis kapitalas. Padidintas statinis kapitalas registruotas 2011 m. gegužs 12 d.
UAB "Vaidana" 2011 m. gruodžio 12 d. sigijo 17.602.215 paprastj vardini- 1 Lt nominalios verts Bendrovs akcij-, kas sudaro 44,42% Bendrovs akcij ir j suteikiam bals- Bendrovs visuotiniame akcininksusirinkime.
2011 m. gruodžio 21 d. antro Bendrovs akcij perleidimo metu UAB "Vaidana" sigijo 6.114.453 vnt. Bendrovs akcij- (t. y. 15,43% vis- Bendrovs akcij-).
UAB "Vaidana" visiškai priklauso Tetal Global Ltd.
2012 m. kovo 21 d. buvo paskelbtas nekonkurencinis oficialus silymas dl likusi- 15.905.727 Bendrovs paprastjvardini- 1 Lt nominalios verts akcij- (sudarani- 40,14% statinio kapitalo), silymas galioja iki 2012 met gegužs 28 d.
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovs valdyboje buvo 2 AB "Snaig" darbuotojai ir 4 UAB " Vaidana" atstovai (2010 m. gruodžio 31 d. - 1 UAB "Hermis Capital" bei 3 Swedbank AS klientatstovai).
2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov vald šias dukterines mones:
| mon | Šalis | Bendrovs valdom akcij dalis |
Investicijos dydis (savikaina) |
2011 m. pelnas (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas 2011 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|---|---|---|
| OOO "Techprominvest" | Rusija | ||||
| (Kaliningradas) | 100% | 106.355.749* | (9.023.453) | 37.559.807 | |
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | 88.875 | 40.643 | 71.150 |
| OOO "Moroz Trade" | Rusija | 100% | 947 | - | (13.702.805) |
| OOO "Liga Servis" | Rusija | ||||
| 100% | 1.028 | (134.754) | (1.415.624) | ||
| UAB "Almecha" | Lietuva | 100% | 1.375.785 | 200.754 | 448.914 |
| Iš viso investicij | dukterines mones | 107.822.384 | |||
| Investicij (OOO "Techprominvest") |
dukterines mones verts sumažjimas | (70.000.000)* | |||
| Iš viso investicij | dukterines mones, grynja verte | 37.822.384 |
Dukterin mon OOO "Techprominvest" (Kaliningradas, Rusija) AB "Snaig" sigijo 2002 m. su 85 proc. akcijpaketu, o 2006 m. AB "Snaig" sigijusi likusius 15 proc. "Techprominvest" akcinio kapitalo, tapo vienintele savininke.
*Bendrovs valdyba 2011 m. rugsjo 30 d. posdyje nusprend, viešo konkurso bdu, parduoti 100 % Bendrovs turim- OOO "Techprominvest" dali-. Siekiant gauti maksimali galim kain nusprsta kapitalizuojant Bendrovs gautin 38.509 tkst. lit sum, padidinti statin kapital dukterinje monje OOO "Techprominvest" iki 88.852.896 lit- (vertinant met pabaigos kursu). statinio kapitalo padidinimas buvo registruotas 2011 m. spalio mn. To paskoje atitinkamai buvo padidintas investicijos savikainos dydis ir buvo apskaitytas papildomas 2,1 mln lit verts sumažjimas (kuris anksiau buvo priskirtinas iš dukterins mons gautinai paskolai).
Aukšiau apibdintas akcinio kapitalo padidinimas / sipareigojim sumažinimas buvo atliktas norit paversti mon patrauklesne investuotojams, taiau negavus pasilym-, dl Bendrovs turim- OOO Techprominvest 100 % dalipardavimo, skelbto viešo konkurso bdu bendrovs vadovyb 2011 m. lapkriio 14 d. sprendimu sustabd šio pardavimo vieš konkurs.
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) kurta 2002 m. Nuo sigijimo 2002 m., Bendrov valdo 99 % šios dukterins mons akcij-. Dukterin mon teikia pardavimo ir rinkodaros paslaugas Ukrainos rinkoje.
2004 m. gegužs mn. 13 d. buvo kurta OOO "Moroz Trade" (Maskva, Rusija). 2004 m. spalio mn. Bendrov sigijo 100 % OOO "Moroz Trade" akcij-. Dukterin mon teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje. 2011 m. ir 2010 m. OOO "Moroz Trade" veiklos nevykd.
OOO "Liga Servis" (Maskva, Rusija) buvo kurta 2006 m. Dukterin mon teikia pardavimo ir rinkodaros paslaugas Rusijos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) – buvo kurta 2006 m. Dukterins mons pagrindin veikla – šaldytuv komponentir rengimgamyba motininei Bendrovei.
Vidutinis Bendrovs darbuotojskaiius 2011 m. buvo 625 (2010 m. – 637).
Bendrovs vadovyb patvirtino šias finansines ataskaitas 2012 m. balandžio 25 d. Bendrovs akcininkai turi statymin teis patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti j ir reikalauti vadovybs paruošti naujas finansines ataskaitas.
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Bendrovs 2011 m. finansines ataskaitas, yra šie:
Šios finansins ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansins atskaitomybs standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sjungoje (toliau – ES).
Šios finansins ataskaitos yra atskiros Bendrovs finansins ataskaitos, kurios parengtos sigijimo savikainos principu.
Bendrov nuo 2011 m. sausio 1 d. pritaik šiuos naujus ir pakeistus TFAS ir Tarptautinio finansins atskaitomybs aiškinimo komiteto (toliau – TFAAK (IFRIC)) išaiškinimus:
Aukšiau išvardint standart ar išaiškinim taikymas neturjo takos Bendrovs apskaitos politikai, finansinei bklei ar rezultatams, išskyrus išvardintus žemiau:
2010 m. gegužs mn. TASV išleido treij jungtin standart pakeitim dokument, kurio pagrindinis tikslas buvo pašalinti nenuoseklius reikalavimus ir aiškiau suformuluoti kai kurias nuostatas. Kiekvienam standartui parengtos atskiros pereinamosios nuostatos.
Primus toliau aprašomas pataisas keitsi apskaitos politika, taiau tai neturjo takos Bendrovs finansinei padiai ar rezultatams.
3 TFAS "Verslo jungimai": Pakeisti nekontroliuojamos dalies (ND) vertinimo bdai. Tik ND komponentai, kurie sudaro dabartin nuosavybs dal, j savininkui suteikiani teis proporcing bendrovs grynojo turto dal likvidavimo atveju, turi bti vertinami arba tikrja verte, arba pagal sigyjamo subjekto pripažinto grynojo turto proporcing dal, tenkani ND atsižvelgiant jos dabartin nuosavybs priemoni dal. Visi kiti komponentai turi bti vertinami sigijimo dien galiojusia tikrja verte.
Šiuo pakeitimu paaiškinama, kad 7 TFAS "Finansins priemons. Atskleidimai", 32 TAS "Finansins priemons. Pateikimas" ir 39 TAS 'Finansins priemons. Pripažinimas ir vertinimas", kurie panaikina neapibržtj atlyg, nra taikomi neapibržtajam atlygiui, kilusiam iš verslo jungim-, kur sigijimo datos yra ankstesns nei 3 TFAS (peržirto 2008 m.) pritaikymo data.
Galiausiai reikalaujama, kad bendrov (verslo jungimo atveju) apskaitoje registruot sigyjamo subjekto mokjimo akcijomis sandorio pakeitim (priverstin ar savanorišk), t.y. padalinim tarp sumokto atlygio ir išlaidpo jungimo.
Pataisa neturjo takos Bendrovs finansinei padiai ar rezultatams, kadangi Bendrov neturjo reikšming- ND ar verslo sigijimper 2011 metus.
7 TFAS "Finansins priemons. Atskleidimai". Ši pataisa buvo skirta supaprastinti pateikiamus atskleidimus sumažinant reikalaujam atskleidim apie turimus užstatus apimt ir pagerinti atskleidimus, vedant reikalavim, kad kiekybin informacija bt kokybiškai pateikiama kontekste. Pataisa neturjo takos Bendrovs finansinei padiai ar rezultatams, kadangi Bendrov neturjo toki finansini priemoni-.
1 TAS "Finansini ataskait pateikimas". Pataisa paaiškina, kad bendrov gali pateikti kiekvieno kit bendrjpajam komponento analiz arba nuosavybs pokyi ataskaitoje, arba finansini ataskait pastabose. Bendrov peržirtus reikalavimus atspindi Nuosavo kapitalo pokyiataskaitoje.
27 TAS "Konsoliduotos ir atskiros finansins ataskaitos". Ši pataisa paaiškina, kad dl 27 TAS padarytos 21 TAS "Užsienio valiutos kurs pasikeitimo taka", 28 TAS "Investicijos asocijuotsias mones" ir 31 TAS "Dalys bendrose monse" pataisos taikomos perspektyviai laikotarpiams, prasidedantiems 2009 m. liepos 1 d. ir vliau, arba anksiau, jei 27 TAS pradtas taikyti anksiau. Bendrov atspindi peržirtus atskleidim reikalavimus šiose finansinse ataskaitose.
Kiti toliau išvardint- TFAS pakeitimai ir išaiškinimai neturjo takos Bendrovs apskaitos politikai, finansinei bklei ar rezultatams:
Bendrov nepritaik ši- TFAS ir TFAAK aiškinim-, kurie jau yra patvirtinti, bet dar nesigalioj:
Ši pataisa galioja metiniams laikotarpiams pasidedantiems 2012 m. liepos 1 d. ir vliau. TAS 1 pataisos keiia KBP pateikt element grupavim. Elementai, kurie galt bti perkelti (arba "gržinti") peln ar nuostolius ateityje (pavyzdžiui, nutraukus pripažinim ar apmokjus), bus pateikiami atskirai nuo element-, kurie niekada nebus perkeliami. Pataisa taikoma tik pateikimui, ji neturi takos Bendrovs finansinei bklei ar rezultatams. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Pataisa taikoma 2012 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Šis pakeitimas veda prielaid, kad investicinio turto balansin vert bus paprastai atgaunama j parduodant, ir taip praktiškai išsprendžia problem, kylani monms, vertinanioms atidt mokest, susijus su investiciniu turtu, apskaitomu taikant tikrosios verts model, kai reikia nustatyti, ar mon atgaus šio turto balansin vert j naudodama, ar j parduodama. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Ši pataisa neturs jokio poveikio Bendrovs finansinms ataskaitoms, kadangi Bendrov neturi investicinio turto.
Ši pataisa taikoma 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. TASV išleido daug 19 TAS patais-: nuo esmini pakeitim-, toki kaip "koridoriaus" metodo panaikinimas ir numatom pajam iš plano turto svoka iki paprast patikslinim ir redakcinio pobdžio pakeitim-. Leidžiamas išankstinis pataisos taikymas. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Standartas taikomas 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Kaip pasekm naujai išleist- 10 TFAS ir 12 TFAS, šis standartas buvo pakoreguotas taip, kad nustatyt apskaitos ir atskleidimreikalavimus investicijoms dukterines, bendrai valdomas mones ir asocijuotas mones, kai bendrov rengia atskiras finansines ataskaitas. Leidžiamas išankstinis peržirto standarto taikymas. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Standartas taikomas 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Kaip pasekm naujai išleist- 11 TFAS ir 12 TFAS, šis standartas pervadintas 28 TAS "Investicijos asocijuotsias ir jungtins veiklos mones" ir išdsto nuosavybs metodo taikymo reikalavimus, apskaitant investicijas asocijuotsias mones ir bendrai valdomas mones. Leidžiamas išankstinis peržirto standarto taikymas. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Standartas taikomas 2014 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Šioje pataisoje išaiškinama frazs "šiuo metu turi pagal statym vykdom teis atlikti užskaitym" reikšm ir paaiškinamas 32 TAS užskaitos kriterij taikymas atsiskaitymo sistemoms (tokioms kaip kliringo nam sistemos), kurios taiko nesinchroninio bendrojo atsiskaitymo mechanizmus. 32 TAS pataisas reikia taikyti retrospektyviai. Leidžiamas išankstinis taikymas. Taiau, jei bendrov pasirenka išankstin taikym, ji privalo š fakt atskleisti ir taip pat pateikti informacijos atskleidimus pagal 7 TFAS "Finansinio turto ir finansini sipareigojim užskaita" patais reikalavimus. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Pataisa taikoma 2011 m. liepos 1 d ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Pataisa reikalaujama papildomai atskleisti finansin turt, kuris buvo perleistas, bet kurio pripažinimas nenutrauktas, kad finansini ataskaitnaudotojas galt suprasti santyk su turtu, kurio pripažinimas nenutrauktas, ir susijusius sipareigojimus. Be to, pataisoje reikalaujama atskleisti besitsiant dalyvavim turte, kurio pripažinimas nutrauktas, kad naudotojas galtvertinti bendrovs dalyvavimo turte, kurio pripažinimas nutrauktas, pobd ir rizik. Pataisa turi takos tik atskleidimui. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Pataisa taikoma 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Pataisa numato bendrus reikalavimus dl atskleidimo. Atskleidimai privalo naudotojams suteikti informacijos, kuri bt naudinga vertinant užskait poveik ar potencial poveik bendrovs finansinei bklei. 7 TFAS pataisos turi bti taikomos retrospektyviai. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2015 m. sausio 1 d. ir vliau. Išleistas 9 TFAS atspindi pirmj TASV darbo etap keiiant 39 TAS ir yra taikomas 39 TAS apibržto finansinio turto ir finansinisipareigojim klasifikavimui ir vertinimui. 9 TFAS 1 etapas turs didels takos (i) finansinio turto klasifikavimui ir vertinimui ir (ii) atskaitomybs pasikeitimams tose bendrovse, kurios pasirinko finansinius sipareigojimus apskaityti tikrja verte pelno (nuostoli-) ataskaitoje. Vlesniuose etapuose TASV svarstys rizikos draudimo apskait ir finansinio turto verts sumažjim. Numatoma, kad šis projektas baigsis pirmojoje 2012 m. pusje. Leidžiamas išankstinis pataisos taikymas. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. 10 TFAS pakeiia dal 27 TAS "Konsoliduotos ir atskiros finansins ataskaitos", nagrinjani konsoliduotas finansines ataskaitas. Taip pat traukti 12 NAK "Konsolidavimas – specialiosios paskirties mons" iškelti klausimai. 10 TFAS pakeitimas nustato viening kontrols nustatymo bd, kuris bus taikomas visoms monms, skaitant ir specialiosios paskirties mones. 10 TFAS pakeitimai reikalaus iš vadovybs atlikti svarbius vertinimus, nustatant, kurios mons yra kontroliuojamos ir kurias atitinkamai privalo konsoliduoti patronuojanios mons, lyginant su 27 TAS taikytais reikalavimais. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. 11 TFAS pakeiia 31 TAS "Dalys bendrose monse" ir 13 NAK "Bendrai kontroliuojamos mons – dalinink nepiniginiai našai". 11 TFAS panaikina jungtins veiklos moni konsolidavim taikant proporcingos dalies princip. Vietoje to jungtins veiklos mon, kuri atitinka bendros mons apibržim, turi bti apskaitoje registruojama naudojant nuosavybs metod. ES dar nepatvirtino šio standarto. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. 12 TFAS apima visus atskleidimus, kurie anksiau buvo 27 TAS ir yra susij su konsoliduotomis finansinmis ataskaitomis, taip pat visus atskleidimus, kurie anksiau buvo traukti 31 TAS ir 28 TAS. Šie atskleidimai yra susij su mons investicijomis dukterines mones, bendros veiklos sutartimis, investicijomis asocijuotas mones ir specialios paskirties mones. Šiuo standartu reikalaujama ir papildom informacijos atskleidim-. ES dar nepatvirtino šio standarto. Bendrov dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. Visiems tikrosios verts nustatymo atvejams 13 TFAS bus vienintelis rekomendacij šaltinis. Šis standartas nekeiia nuostat-, kada mon privalo naudoti tikrosios verts metod, o pateikia paaiškinim-, kaip turi bti atliekamas tikrosios verts nustatymas, kai to reikalauja ar leidžia TFAS. Šis standartas bus taikomas perspektyviai (leidžiamas išankstinis pritaikymas). ES dar nepatvirtino šio standarto. Bendrovs dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Išaiškinimas taikomas 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedaniais metiniais laikotarpiais. Šis išaiškinimas taikomas tik nuodangos snaudoms patirtoms atliekant kasyklos gavybos etapo paviršins kasybos darbus ("gavybos nuodangos snaudos"). Laikoma, kad nuodangos veiklos metu patirtos snaudos gali suteikti dvejop naud: a) tai atsarg gavyba einamuoju laikotarpiu ir (arba) b) geresn prieiga prie kasamos rdos ateityje (nuodangos veiklos turtas). Tais atvejais, kai snaud nemanoma tiksliai priskirti per laikotarp pagamintoms atsargoms ar nuodangos veiklos turtui, pagal 20 TFAAK reikalaujama, kad bendrov naudotpaskirstymo baz, remdamasi atitinkamu
gavybos matavimo vienetu. Leidžiamas išankstinis taikymas. ES dar nepatvirtino 20 TFAAK. Išaiškinimas neturs takos Bendrovs finansinms ataskaitoms, nes Bendrov nevykdo kasyklveiklos.
Visi aukšiau išvardinti TFAS ir TFAAK išaiškinimai bus taikomi tada, kaip bus patvirtinti galiojaniais ir pritaikyti ES.
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovs trumpalaikiai sipareigojimai viršijo trumpalaik turt 6.465 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 17.979 tkst. lit-), likvidumo rodiklis bendrojo padengimo rodiklis (trumpalaikis turtas/trumpalaikiai sipareigojimai) buvo 0,82 (2010 m. - 0,63), o greitojo padengimo rodiklis ((trumpalaikis turtas – atsargos)/ per vienerius metus moktinos sumos ir sipareigojimai) – 0,47 (2010 m. - 0,40). 2011m. Bendrov uždirbo 908 tkst. litpeln (2010 m. Bendrov patyr 672 tkst. litnuostol).
Nepaisant to, šios 2011 m. finansins ataskaitos yra parengtos remiantis prielaida, kad Bendrov ts savo veikl mažiausiai 12 mnesi nuo balanso datos. Veiklos tstinumas vertintas remiantis šiomis prielaidomis ir vadovybs planais:
Bendrovs vadovyb nusprend, kad aukšiau išvardintos prielaidos yra takojamos tam tikr neapibržtum-, susijusi su 2012 m. pardavimo plan realizavimu bei pastovi gamybos ir administravimo kašt optimizavimu. Taiau vadovyb vertino 2011 m. pagerjusi Bendrovs finansin bkl bei kitus aukšiau išvardintus veiksnius ir nusprend, kad neapibržtum reikšmingumas mons finansinei bklei yra mažesnis nei 2010 m. Vadovyb mano, jog Bendrov turs pakankam resurs tsti savo veikl artimiausioje ateityje, todl Bendrov ruošdama šias finansines ataskaitas ir toliau taik veiklos tstinumo prielaid.
Bendrov apskait tvarko litais ir šiose finansinse ataskaitose visos sumos yra pateiktos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais. Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eur, o lito kurs kit valiut atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.
Sandoriai užsienio valiuta yra apskaitomi pagal sandorio dien galiojus oficial valiut keitimo kurs. Užsienio valiuta išreikšti turtas ir sipareigojimai yra apskaitomi pagal finansins bkls ataskaitos sudarymo dien galiojus oficialvaliutos keitimo kurs.
Investicijos dukterines mones atskiroje Bendrovs finansins bkls ataskaitoje yra apskaitytos sigijimo savikaina atmus verts sumažjim.
Atitinkamai, pirminio pripažinimo metu investicija apskaitoma sigijimo savikaina, kuri yra lygi sumokto atlygio tikrajai vertei vertinus bet kokius verts sumažjimo nuostolius. Investicijos apskaitins verts vertinimas dl verts sumažjimo atliekamas kuomet vykiai ar aplinkybi pasikeitimas parodo, kad investicijos apskaitin vert gali viršyti atsipirkimo vert. Esant tokioms aplinkybms Bendrov atlieka investicijos atsipirkimo verts vertinim. Jei investicijos apskaitin vert viršija jos atsipirkimo vert, investicija yra nurašoma iki atsipirkimo verts (didesn iš tikrosios verts atmus pardavimo kaštus arba naudojimo verts). Verts sumažjimas apskaitomas bendrj pajamataskaitoje, finansini snaud straipsnyje. Investicijos OOO Tehprominvest atsipirkimo vert 2011 m. gruodžio 31 d. buvo vertina atsižvelgiant mons pagrindinio turto – investicinio turto – tikrj vert, kuri buvo vertinta vadovybs, remiantis nepriklausom vertintoj nustatyta panaši patalp panašiose vietose kvadratinio metro rinkos kaina.
Nematerialusis turtas iš pradži yra pripažstamas sigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažstamas, jei yra tiktina, kad Bendrov gaus su šiuo turtu susijusi ekonomin naud ateityje ir jei turto vert gali bti patikimai vertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas sigijimo verte, atmus sukaupt amortizacij ir sukauptus verts sumažjimo nuostolius, jei toki yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatyt naudingo tarnavimo laik (1-8 met-).
Naudingo tarnavimo laikotarpiai, likutins verts ir amortizacijos metodai yra peržirimi kiekvienais metais.
Tyrim išlaidos pripažstamos snaudomis, kai patiriamos. Pltros išlaidos individualiems projektams yra pripažstamos nematerialiuoju turtu, kai Bendrov gali rodyti nematerialiojo turto technin vykdomum taip, kad jis galt bti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimyb naudoti ar parduoti turt taip, kad turtas ateityje teikt ekonomin naud bei turto užbaigimui reikaling ištekli buvim ir galimyb patikimai vertinti pltros išlaidas.
Po pradinio pltros išlaid pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kur turtas turi bti apskaitomas sigijimo savikaina atmus sukaupt amortizacij ir sukauptus verts sumažjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai pltra yra pabaigta ir turt galima naudoti. Jis yra amortizuojamas per laukiam ateities plauklaikotarp, taikant amortizacijos laikotarpius nuo 1 iki 8 met-. Pltros laikotarpiu turto verts sumažjimas vertinamas kasmet.
Už licencijas sumoktos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarp.
Naujos programins rangos sigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažstamos nematerialiuoju ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nra kompiuterins rangos sudedamoji dalis. Programin ranga yra amortizuojama per ne ilgesn nei 3 metlaikotarp.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatom ekonomin naud iš turim programini sistem veiklos, yra pripažstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiros darbai, snaudomis.
Bendrov neturi nematerialiojo turto su neribotu tarnavimo laiku.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kur Bendrov valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonomins naudos bsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio sigijimo (pasigaminimo) savikain galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas sigijimo verte, kuri neeina kasdienins priežiros išlaidos, atmus sukaupt nusidvjim ir vertintus verts sumažjimo nuostolius. sigijimo vert apima ilgalaikio materialiojo turto dali pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitins verts yra peržirimos, jei vykiai ar aplinkybi pasikeitimai rodo, jog atsiperkamoji vert gali bti sumažjusi. Verts sumažjimo nuostoliai yra apskaitomi bendrj pajam ataskaitoje, kai tik vertinami.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas j pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonomins naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dl turto nurašymo (apskaiiuojamas kaip grynjpardavimo pajam ir balansins turto verts skirtumas), yra traukiamas t met bendrj pajam ataskait, kuriais turtas yra nurašomas.
Vert yra sumažjusi tada, kai turto ar pinigus generuojanio vieneto apskaitin vert viršija jo atkuriamj vert, kuri sudaro jo tikroji vert atmus pardavimo snaudas arba jo panaudojimo vert priklausomai nuo to, kuri iš j yra didesn.
Tikroji vert atmus pardavimo snaudas apskaiiuojama remiantis turimais duomenimis apie panašaus turto saistanius pardavimo sandorius rinkos kainomis tarp nesusijusi šali arba vyraujaniomis rinkos kainomis atmus neišvengiamas turto perleidimo snaudas. Naudojimo vert apskaiiuojama naudojant diskontuot pinig srautmodel. Pinig srautai susidaro iš ateinani penki met biudžeto ir neapima restruktrizavimo veiklos, dl kurios Bendrov dar nra sipareigojusi, ar reikšming investicij ateityje, kurios pagerint tikrinamo pinigus generuojanio vieneto turto veiklos rezultatus. Naudojimo vert jautriausiai reaguoja diskonto norm naudojam diskontuot pinigsraut modelyje, taip pat numatomas bsimas pinig plaukas ir ekstrapoliavimo tikslais naudojam augimo norm. Pagrindins prielaidos, naudotos pinigus generuojani vienet naudojimo vertei nustatyti, plaiau paaiškintos 13 pastaboje.
Nusidvjimas skaiiuojamas taikant tiesiogiai proporcing metod per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Pastatai ir statiniai | 15 - 63 metai, |
|---|---|
| Mašinos ir rengimai | 5 - 15 met , |
| Transporto priemons | 4 - 6 metai, |
| Kitas ilgalaikis materialusis turtas | 3 - 8 metai. |
Turto likvidacins verts, naudingo tarnavimo laikotarpiai ir nusidvjimo metodai yra peržirimi ir, jei reikia, pakoreguojami kiekvien finansini metpabaigoje.
Nebaigta statyba apskaitoma sigijimo verte atmus sukaupt verts sumažjim. J sudaro statybos, statini ir rengini vert bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidvjimas neskaiiuojamas tol, kol statyba nra baigta, ir turtas nepradtas naudoti.
Atsargos, kurias sudaro žaliavos, atsargins dalys ir pagamintos preks apskaitomos žemesnija iš savikainos ir grynosios realizacins verts, atmus apskaityt pasenusi ir ltai judani atsarg verts sumažjim. Grynoji realizacin vert yra pardavimo kaina, esant prastinms verslo slygoms, atmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaiiuojama FIFO metodu. pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikain traukiamos pastovios ir kintamos pridtins išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios nebegali bti realizuotos, yra nurašomos.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sskaitose. Pinig ekvivalentai yra trumpalaiks, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos žinom pinig sum. Toki investicij terminas neviršija trij mnesi-, o verts pokyirizika yra labai nežymi.
Pinig sraut ataskaitos tikslais pinigai ir pinig ekvivalentai apima pinigus kasoje, einamosiose banko sskaitose bei banko indlius, kuripradinis terminas lygus ar mažesnis nei 3 mnesiai.
Vadovaujantis TAS 39 "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir vertinimas" Bendrovs finansinis turtas yra skirstomas finansin turt, vertinam tikrja verte bendrj pajam ataskaitoje, investicijas, laikomas iki išpirkimo termino, suteiktas paskolas ir gautinas sumas ir finansin turt, skirt parduoti. Visi investicij sigijimai ir pardavimai yra pripažstami j pirkimo (pardavimo) dien. Iš pradži finansinis turtas yra apskaitomas sigijimo verte, kuri yra lygi sumokto atlyginimo tikrajai vertei, traukiant (išskyrus finansin turt, vertinam tikrja verte bendrj pajamataskaitoje) sandorio sudarymo snaudas.
Bendrovs finansinio turto kategorija yra nustatoma turto sigijimo metu ir, kai leidžiama ir yra btina, peržirima kiekvien finansini metpabaigoje.
Visi prastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažstami atsiskaitymo dien, kuri yra diena kai Bendrov sipareigoja pirkti turt. Visi prastiniai pirkimai ir pardavimai yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kurie reikalauja pristatyti turt per bendrai nuostatuose ar rinkos susitarime nustatyt laikotarp.
2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov neturjo finansinio turto, vertinamo tikrja verte bendrj pajamataskaitoje, investicij laikomiki išpirkimo termino, bei finansinio turto, skirto parduoti.
Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestin finansin priemon su fiksuotais arba nustatytu bdu apskaiiuojamais mokjimais, kuria neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Gautinos sumos iš pradži yra apskaitomos suteikto atlygio tikrja verte atmus tiesiogiai priskiriamus sandorio kaštus. Paskolos ir gautinos sumos po pirminio pripažinimo yra apskaitomos amortizuota verte naudojant efektyvios palkan normos metod atmus bet kokius verts sumažjimo nuostolius. Pelnas arba nuostoliai pripažstami bendrj pajam ataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažja jo vert ar jis yra amortizuojamas.
Gautin sum ir paskol verts sumažjimas yra apskaitomas, kai yra požymi-, kad gautin sum vert gali bti sumažjusi, tada balansin gautin sum vert yra mažinama naudojant verts sumažjim sskait. Nuvertjusios paskolos ir gautinos sumos yra nurašomos, kai jos yra vertinamos kaip nebeatgaunamos.
Skolinimosi išlaidos, kurios yra priskiriamos apibržto turto sigijimui, statybai arba gamybai, yra kapitalizuojamos, kitais atvejais – pripažstamos snaudomis, kai patiriamos. 2011 m. ir 2010 m. skolinimosi išlaid kapitalizuota nebuvo.
Finansins skolos iš pradži pripažstamos gaut lš tikrja verte, atmus sandorio išlaidas. Vliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gaut lš ir sumos, kuri reiks sumokti per skolos (išskyrus kapitalizuotos dalies, kuri aptarta aukšiau) termin, yra traukiamas laikotarpio peln ar nuostolius. Finansins skolos priskiriamos ilgalaikms, jei iki finansins bkls ataskaitos datos sudaryta finansavimo sutartis rodo, kad sipareigojimas finansins bkls ataskaitos dien pagal pobd buvo ilgalaikis.
Konvertuojamos obligacijos, remiantis sutarties slygomis, yra išskiriamos skolos ir nuosavo kapitalo komponentus (jei taikytina).
Išleidimo dat konvertuojam obligacij skolos komponento tikroji vert yra nustatoma naudojant analogiškos nekonvertuojamos obligacijos rinkos kain. Skolos komponento tikroji vert yra apskaitoma amortizuota savikaina finansini sipareigojimstraipsnyje (atmus sandorio sudarymo kaštus) iki išpirkimo ar konversijos.
plauk dalis, viršijanti skolos komponento tikrj vert, yra priskiriama konversijos pasirinkimo sandoriui, kuris apskaitomas nuosavame kapitale, atmus sandorio sudarymo kaštus. Konversijos pasirinkimo sandorio apskaitin vert vlesniais laikotarpiais neperskaiiuojama. Sandorio sudarymo kaštai yra priskiriami skolos ir nuosavo kapitalo komponentams proporcingai jpradinms pripažinimo vertms.
Išvestiniai sandoriai sudarymo dien apskaitomi tikrja verte. Po pradinio pripažinimo ir vertinimo išankstiniai sandoriai yra apskaitomi balanse tikrja verte. Tikroji vert yra apskaiiuojama naudojant diskontuot pinig srautmodelius, taikant efektyvi palkan norm. vertintos ši sandori teigiamos tikrosios verts balanse yra apskaitomos kaip finansinis turtas, o neigiamos verts balanse apskaitomos kaip finansiniai sipareigojimai. Sandoriai, kurie yra vykdyti su ta paia sandorio šalimi pagal teisiškai galiojanius sandorius, yra pateikiami grynja verte. 2011m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov neturjo nevykdyt išankstini sandori-.
Pelnas ar nuostoliai iš išvestini sandori tikrosios verts pasikeitim yra apskaitomi bendrj pajam ataskaitoje tada, kai jie atsiranda.
Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalis finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grups) pripažinimas yra nutraukiamas, kai:
Kai Bendrovs perleidžia teises turto pinig srautus, bet neperleidžia su turto nuosavybe susijusios rizikos, naudos ir turto kontrols, turtas yra pripažstamas tiek, kiek Bendrov yra su juo susijusi.
Finansinio sipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Kai vienas esamas finansinis sipareigojamas pakeiiamas kitu sipareigojimu tam paiam skolintojui, bet kitomis slygomis, arba kai esamo sipareigojimo slygos iš esms pakeiiamos, toks pokytis laikomas pirminio sipareigojimo nutraukimu ir naujo sipareigojimo atsiradimu. Skirtumas tarp atitinkam balansini veri pripažstamas kaip pelnas arba nuostoliai.
Bendrov pripažsta išperkamosios nuomos turt ir susijusius sipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dien ir apskaito j mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto verts ir dabartins verts minimali išperkamosios nuomos mok sumos. Skaiiuojant dabartin išperkamosios nuomos mok vert naudojama diskonto norma lygi nominaliai nuomos palkan normai, jei yra praktiška j nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Bendrovs apskaiiuota skolinimosi norma. Pradins tiesiogins išlaidos, susijusios su turtu, yra traukiamos turto vert. Nuomos mokjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio sipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarp taip, kad atitikt pastovi palkan norm, mokam nuo likusio sipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesiogins išlaidos, kurias patyr nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarp, yra traukiamos nuomojamo turto vert.
Finansins nuomos bdu sigytam turtui skaiiuojamas nusidvjimas, be to, dl finansins nuomos kiekvien ataskaitin laikotarp yra patiriamos finansins snaudos bendrj pajam ataskaitoje. Nusidvjimo skaiiavimo tvarka finansins nuomos bdu sigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, taiau toks turtas negali bti nudvimas per ilgesn nei lizingo laikotarp, jei pagal lizingo sutart sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavyb nra perduodama Bendrovei.
Jeigu pardavimo ir atgalins nuomos sandorio rezultatas yra finansin nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitin vert, nra iš karto pripažstamas pajamomis. Jis yra atidedamas ir amortizuojamas per finansins nuomos laikotarp.
Turto, su kurio nuosavybe susijusi rizik bei naud išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokjimai pagal veiklos nuom yra pripažstami snaudomis bendrj pajam ataskaitoje tiesiniu bdu per nuomos laikotarp. Bendra nuomotojo suteikiam lengvat nauda yra pripažstama kaip nuomos snaudsumažjimas per nuomos laikotarp tiesiniu metodu.
Jeigu pardavimo ir atgalins nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikrja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesn nei tikroji vert, nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojami žemesnmis už rinkos kainas nuomos mokomis ateityje. Tuomet nuostolis atidedamas ir amortizuojamas proporcingai nuomos mokomis per laikotarp, kur turt numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrj vert, suma, kuria viršijama tikroji vert, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarp, kuriuo turt numatoma naudoti.
Subsidijos gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip sigyti laikomos subsidijos, susijusiomis su turtu (daugiausia gautos iš ES ir kit struktrini fond-). Šiai subsidij grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Subsidijos, susijusios su turtu, suma finansinse ataskaitose pripažstama panaudota dalimis tiek, kiek nudvimas su šia subsidija susijs turtas ir bendrj pajam ataskaitoje mažinamas atitinkamsnaudstraipsnis.
Subsidijos, gaunamos ataskaitinio ar prajusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos subsidijos, nepriskiriamos subsidijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos subsidijomis, susijusiomis su pajamomis (daugiausia gautos iš ES ir kit struktrini fond-). Subsidijos, susijusios su pajamomis, pripažstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitin laikotarp patiriama snaud-, arba kiek apskaiiuojama negautpajam-, kurioms kompensuoti skirta subsidija.
Atidjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dl vykio praeityje Bendrov turi teisin sipareigojim ar neatšaukiam pasižadjim, ir tiktina, kad jam vykdyti bus reikalingi ekonomin naud teikiantys ištekliai, ir sipareigojimo suma gali bti patikimai vertinta. Atidjiniai yra peržirimi kiekvieno balanso sudarymo dien ir koreguojami, kad atspindttiksliausi dabartin vertinim. Tais atvejais, kai pinig laiko verts poveikis yra reikšmingas, atidjinio suma yra išlaid-, kuri-, tiktina, reiks sipareigojimui padengti, dabartin vert. Kai naudojamas diskontavimas, atidjinio padidjimas, atspindintis prajus laiko tarp, yra apskaitomas kaip palkansnaudos.
Pagal kolektyvins sutarties nuostatas kiekvienam iš Bendrovs išeinaniam darbuotojui, sulaukusiam pensinio amžiaus, priklauso vienkartin išmoka. Išmokos darbuotojams yra pripažstamos finansins bkls ataskaitoje ir atspindi bsim mokjim dabartin vert balanso sudarymo dat. Mint išmok darbuotojams sipareigojimas yra apskaiiuojamas remiantis aktuariniais vertinimais, naudojant planuojamo slyginio vieneto metod. Ilgalaikio sipareigojimo darbuotojams dabartin vert nustatoma diskontuojant vertintus bsimus pinig srautus, remiantis Vyriausybs vertybini popieri-, išreikšt ta paia valiuta kaip išmokos, ir kuri išmokjimo laikotarpis panašus numatom mokjim laikotarp, palkan norma. Aktuarinis pelnas ar nuostoliai pripažstami iš karto bendrj pajamataskaitoje.
Anksiau suteikt paslaug savikaina pripažstama snaudomis tiesiogiai proporcingomis dalimis per vidutin laikotarp, kol tampa privaloma mokti išmok. Bet koks pelnas ar nuostoliai atsirad dl sipareigojimo sumažinimo ir / ar vykdymo bendrj pajamataskaitoje pripažstami iš karto.
Pelno mokesio apskaiiavimas remiasi metiniu pelnu, vertinus atidtj pelno mokest. Bendrovs pelno mokestis apskaiiuojamas Lietuvoje galiojanius mokesi statymreikalavimus.
Nuo 2010 m. sausio 1 d. neribotam terminui nustatytas 15 % pelno mokesio tarifas .
Mokestiniai nuostoliai gali bti keliami neribot laikotarp išskyrus nuostolius, kurie susidar dl vertybini popieri ir (arba) išvestini finansini priemoni perleidimo. Toks perklimas nutraukiamas, jeigu Bendrov nebetsia veiklos, dl kurios šie nuostoliai susidar, išskyrus atvejus, kai Bendrov veiklos nebetsia dl nuo jos nepriklausanipriežasi-. Nuostoliai iš vertybini popieri ir (arba) išvestini finansini priemoni perleidimo gali bti keliami 5 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobdžio sandoripelno.
Atidtieji mokesiai apskaiiuojami balansini sipareigojim metodu. Atidtasis mokestis atspindi laikinj skirtumtarp turto ir sipareigojim apskaitins verts ir j mokesi bazs grynj mokestin tak. Atidtj mokesi turtas ir sipareigojimai yra vertinami mokesi tarifu, kuris, kaip tikimasi, bus taikomas laikotarpiu, kuriame bus realizuojamas turtas ar padengiamas sipareigojimas, atsižvelgiant mokesi tarifus, kurie buvo priimti ar iš esms priimti balanso dat.
Atidtojo mokesio turtas yra pripažstamas balanse tiek, kiek Bendrovs vadovyb tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tiktina, kad dalis atidtojo mokesio nebus realizuota, ši atidtojo mokesio dalis nra pripažstama finansinse ataskaitose.
Pajamos pripažstamos, kai tiktina, jog Bendrov gaus su sandoriu susijusi ekonomin naud, ir kai galima patikimai vertinti pajamsum. Pardavimai apskaitomi atmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš preki pardavimo pripažstamos pristaius prekes ir perdavus rizik bei preki nuosavybs teikiam naud. Paslaug pajamos pripažstamos taikant kaupimo princip ir apskaitomos bendrj pajam ataskaitoje paslaugas suteikus.
Finansinio turto verts sumažjimas vertinamas kiekvien finansins bkls ataskaitos dat.
Kai paaiškja, kad Bendrov neatgaus vis suteikt paskol ir gautin sum pagal sutartus apmokjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, verts sumažjimo ar blog gautin sum nuostoliai yra pripažstami bendrj pajam ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto verts sumažjimo nuostoli atstatymas apskaitomas, kai ši nuostoli sumažjimas gali bti objektyviai pagrstas po verts sumažjimo apskaitymo atsitikusiais vykiais. Toks atstatymas apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje. Taiau padidjusi apskaitin vert yra padidinama tik tiek, kad neviršyt amortizuotos verts, kuri bt buvusi, jei verts sumažjimas nebt buvs apskaitytas.
Kito turto verts sumažjimas yra vertinamas tuomet, kai vykiai ar aplinkybs parodo, kad turto vert gali neatsipirkti (išskyrus pltros išlaidas per produkto krimo laikotarp, kurie yra vertinami kasmet). Kai apskaitin vert viršija turto atsipirkimo vert, verts sumažjimas apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje. Verts sumažjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymi-, kad pripažinti nuostoliai dl turto verts sumažjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažjo. Atstatymas yra apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje tame paiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti verts sumažjimo nuostoliai.
Rengiant finansines ataskaitas Bendrovs vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir vertinimus, kurie turi takos pateiktoms turto, sipareigojim-, pajam bei snaud sumoms bei neapibržtum atskleidimui. Ši finansiniataskait reikšmingos sritys, kuriose naudojami vertinimai, apima veiklos tstinumo prielaid (2.2 pastaba), nusidvjim (2.6 ir 13 pastabos), amortizacij (2.5 ir 12 pastabos), atidjini-, ilgalaiki išmok darbuotojams, gautinsum-, atsarg-, investicij bei ilgalaikio materialiojo turto vertinimus (1, 2.15., 2.19., 12, 13, 14, 15, 21 ir 22 pastabos) atidtojo pelno mokesio turto pripažinimo ir verts sumažjimo vertinim (11 pastaba). Bsimi vykiai gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant vertinimus. Toki vertinim pasikeitim rezultatas bus apskaitomas finansinse ataskaitose, kai bus nustatytas.
Detalesnis vertinim naudojimas, atliekant ilgalaikio nematerialaus ir materialaus turto verts atsipirkimo patikrinim, pateikiamas 13 pastaboje.
Neapibržti sipareigojimai nra pripažstami finansinse ataskaitose. Jie yra aprašomi finansinse ataskaitose, išskyrus tuos atvejus, kai tikimyb, kad ekonomin naud duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.
Neapibržtas turtas finansinse ataskaitose nra pripažstamas, taiau jis yra aprašomas finansinse ataskaitose tuomet, kai yra tiktina, kad bus gautos pajamos arba ekonomin nauda.
Pobalansiniai vykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Bendrovs padt balanso sudarymo dien (koreguojantys vykiai), finansinse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai vykiai, kurie nra koreguojantys vykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansines ataskaitas turtas ir sipareigojimai bei pajamos ir snaudos nra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras Tarptautinis finansins atskaitomybs standartas reikalauja btent tokio užskaitymo.
Palyginamojo laikotarpio informacijos pateikimas buvo nereikšmingai pakeistas, kad geriu atitikt einamojo laikotarpio pateikim.
Vienintelis Bendrovs verslo segmentas yra šaldytuv gamyba, todl šioje pastaboje nepateikiami jokie veiklos segmentatskleidimai, nes jie sutampa su Bendrovs pateikiama informacija šiose finansinse ataskaitose.
Žemiau yra pateikta informacija atsižvelgiant Bendrovs pardavim geografij (tkst. lit-):
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Vakar Europa |
38.253 | 45.515 |
| Ukraina | 49.476 | 41.414 |
| Lietuva | 11.202 | 12.017 |
| Ryt Europa |
8.091 | 8.361 |
| Kitos NVS šalys | 4.469 | 6.925 |
| Kitos Baltijos valstybs | 1.274 | 1.161 |
| Rusija | 1.758 | 641 |
| Kitos šalys | - | 70 |
| 114.523 | 116.104 |
Visas Bendrovs turtas 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. yra Lietuvoje bei visi ilgalaikio turto sigijimai 2011 m. bei 2010 m. yra susij su ja.
2011 m. pardavimai pirkjams sudar: Gmbh Severi Elektrogerate (Vokietija) - 9,06 % ir S.A. Conforama (Pranczija) - 7,63 % bendr pardavim-(2010 m. atitinkamai 9,14 % ir 10,34 %)
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Žaliavos | 72.937.064 | 75.197.120 |
| Darbo užmokestis | 8.576.302 | 9.266.519 |
| Nusidvjimas ir amortizacija | 4.077.703 | 4.761.963 |
| Kita | 13.046.746 | 9.796.918 |
| 98.637.815 | 99.022.520 |
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimas | 3.347.091 | 3.277.364 |
| Garantinio aptarnavimo snaudos | 808.646 | 1.003.295 |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 843.973 | 846.795 |
| Rinkos tyrimai, pardavim skatinimas bei komisiniai treioms šalims |
524.973 | 611.470 |
| Draudimas | 160.166 | 333.277 |
| Sertifikavimo snaudos | 103.149 | 179.012 |
| Reklama | 226.463 | 145.842 |
| Sandlio nuoma ir sandliavimo snaudos | 57.774 | 61.955 |
| Komandiruoi snaudos |
53.601 | 53.577 |
| Kitos | 167.461 | 4.026 |
| 6.293.297 | 6.516.613 |
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 4.533.371 | 3.859.444 |
| Gautin sum verts sumažjimo pokytis |
24.642 | 308.418 |
| Nusidvjimas ir amortizacija | 841.843 | 829.012 |
| Ilgalaiki išmok darbuotojams snaudos (22 pastaba) |
(12.445) | (29.566) |
| Mokesiai, išskyrus pelno mokest | 236.418 | 281.767 |
| Kita | 1.419.747 | 2.193.863 |
| 7.043.576 | 7.442.938 |
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Pajamos iš transportavimo paslaug | 284.164 | 231.366 |
| Patalp nuomos pajamos |
146.782 | 147.000 |
| Mobiliojo ryšio paslaugos | 15.452 | 50.593 |
| Ilgalaikio turto pardavimo pelnas | 98.041 | 8.895 |
| rengim nuomos pajamos |
5.648 | 7.615 |
| Pajamos iš žaliav ir kit medžiag pardavimo |
473.942 | 393.252 |
| 1.024.029 | 838.721 |
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimo snaudos | 308.914 | 234.523 |
| Mobiliojo ryšio paslaug snaudos |
14.759 | 46.592 |
| rengim nuomos snaudos |
120.299 | 118.083 |
| Parduot žaliav ir kit medžiag savikaina |
292.831 | 239.173 |
| 736.803 | 638.371 |
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Pelnas iš valiutos kurs pasikeitimo |
812.205 | 357.158 |
| Indli palkan pajamos |
5.294 | 13.216 |
| Pelnas iš valiutos keitimo sandori | 8.747 | 2.707 |
| 826.246 | 373.081 |
| 2011 m. | 2010 m. |
|---|---|
| 2.986.701 | 4.078.171 |
| 786.730 | 345.256 |
| 17.100 | 8.520 |
| - | 21.663 |
| 3.790.531 | 4.453.610 |
Palkan snaud sumažjim pagrinde lm sumažjusios skolinimosi palkannormos.
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Pelno mokesio pajam (snaud ) komponentai |
||
| Ataskaitini met pelno mokesio (snaudos) |
- | - |
| Atidtojo pelno mokesio pajamos | 1.037 | 87 |
| Pelno mokesio pajamos, apskaitytos bendr j pajam ataskaitoje |
1.037 | 87 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
| Atidtojo pelno mokesio turtas | ||
| Neribot laik keliami mokestiniai nuostoliai | 2.369 | 2.368 |
| Atidjiniai garantiniam remontui | 308 | 398 |
| Gautin sum verts sumažjimas |
295 | 648 |
| Premijos, atostoginiai ir kiti sukaupimai | 109 | 66 |
| Kita | 54 | 68 |
| Atidtojo mokesio turtas prieš realizacins verts sumažjim | 3.135 | 3.548 |
| Atimti: realizacins verts sumažjimas | (1.214) | (2.652) |
| Atidtojo mokesio turtas, grynja verte | 1.921 | 896 |
| 2011 m. | 2010 m. |
| gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | |
|---|---|---|
| Atidtojo pelno mokesio sipareigojimas | ||
| Pltros snaudos | (729) | (721) |
| Kapitalizuotos rekonstrukcij snaudos |
(37) | (57) |
| Atidtojo mokesio sipareigojimas | (766) | (778) |
| Atidtasis pelno mokestis, grynj verte | 1.155 | 118 |
Atidtojo pelno mokesio turtas yra pripažstamas tokia suma, kokia yra tiktina, jog šis turtas bus realizuotas artimoje ateityje. 2011 ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovs vadovyb abejojo ar visa pelno mokesio, susijusio su keliamais mokestiniais nuostoliais ir gautin sum verts sumažjimu suma bus realizuota artimiausiu metu, todl tik labiau tiktina dalis buvo pripažinta.
Viso pelno mokesio suderinimas su teorine suma, naudojant Bendrovs mokesio tarifus (15 %) yra toks:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| (Nuostoliai) prieš apmokestinim | (129) | (759) |
| Pelno mokesio pajamos (snaudos), apskaiiuotos taikant galiojus pelno mokesio tarif |
19 | 114 |
| Atidjo mokesio turto realizacins verts sumažjimo pokytis | 1.438 | (135) |
| Pelno mokesio nemažinanios snaudos | (420) | 108 |
| Pelno mokesio pajamos, apskaitytos bendr j pajam ataskaitoje |
1.037 | 87 |
| Pltros snaudos |
Programin ranga, licencijos |
Iš viso | |
|---|---|---|---|
| sigijimo vert: | |||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 13.561.669 | 1.610.282 | 15.171.951 |
| sigijimai | 683.678 | 44.170 | 727.848 |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (1.420) | (1.420) |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 14.245.347 | 1.653.032 | 15.898.379 |
| Sukaupta amortizacija: | |||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 8.672.247 | 1.586.748 | 10.258.995 |
| Amortizacija per metus | 662.938 | 11.649 | 674.587 |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (1.420) | (1.420) |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 9.335.185 | 1.596.977 | 10.932.162 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 4.910.162 | 56.055 | 4.966.217 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 4.889.422 | 23.534 | 4.912.956 |
| Pltros | Programin ranga, licencijos |
Iš viso | |
| sigijimo vert: | snaudos | ||
| 2010 m. sausio 1 d. likutis | 12.881.948 | 1.597.213 | 14.479.161 |
| sigijimai | 679.721 | 26.814 | 706.535 |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (13.745) | (13.745) |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 13.561.669 | 1.610.282 | 15.171.951 |
| Amortizacija: | |||
| 2010 m. sausio 1 d. likutis | 8.063.840 | 1.563.895 | 9.627.735 |
| Amortizacija per metus | 608.407 | 36.598 | 645.005 |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (13.745) | (13.745) |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 8.672.247 | 1.586.748 | 10.258.995 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 4.889.422 | 23.534 | 4.912.956 |
Visa nematerialiojo turto amortizacijos suma yra traukta administracines snaudas bendrj pajam ataskaitoje. Dalis Bendrovs ilgalaikio nematerialiojo turto, kurio sigijimo vert 8.258 tkst. lit-, 2011 m. gruodžio 31d, buvo visiškai amortizuota (8.250 tkst. lit-2010 m. gruodžio 31 d.), taiau vis dar naudojama veikloje.
| Žem, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir rengimai |
Automobiliai ir kitas turtas |
Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokjimai |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| sigijimo vert: | |||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 14.466.694 | 100.123.572 | 14.540.711 | - | 129.130.977 |
| sigijimai | - | 2.967.585 | 315.460 | 2.055.514 | 5.338.559 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | - | (812.908) | (930.758) | - | (1.743.666) |
| Perklasifikavimai | - | 125.777 | (125.777) | - | - |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 14.466.694 | 102.404.026 | 13.799.636 | 2.055.514 | 132.725.870 |
| Sukauptas nusidvjimas: | |||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 4.270.230 | 82.843.080 | 12.988.509 | - | 100.101.819 |
| Nusidvjimas per metus | 571.619 | 4.700.223 | 596.229 | - | 5.868.071 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | - | (812.791) | (860.880) | - | (1.673.671) |
| Perklasifikavimai | - | 112.951 | (112.951) | - | - |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 4.841.849 | 86.843.463 | 12.610.907 | - | 104.296.219 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutin vert |
9.624.845 | 15.560.563 | 1.188.729 | 2.055.514 | 28.429.651 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert |
10.196.464 | 17.280.492 | 1.552.202 | - | 29.029.158 |
| Žem, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir rengimai |
Automobiliai ir kitas turtas |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| sigijimo vert: | ||||
| 2010 m. sausio 1 d. likutis | 14.869.592 | 101.199.670 | 14.305.880 | 130.375.142 |
| sigijimai | - | 381.314 | 57.829 | 439.143 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (402.898) | (705.269) | (575.141) | (1.683.308) |
| Perklasifikavimai | - | (752.143) | 752.143 | - |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 14.466.694 | 100.123.572 | 14.540.711 | 129.130.977 |
| Sukauptas nusidvjimas: | ||||
| 2010 m. sausio 1 d. likutis | 3.888.021 | 79.426.957 | 12.083.671 | 95.398.649 |
| Nusidvjimas per metus | 488.770 | 4.692.336 | 908.390 | 6.089.496 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (106.561) | (705.205) | (574.560) | (1.386.326) |
| Perklasifikavimai | - | (571.008) | 571.008 | - |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 4.270.230 | 82.843.080 | 12.988.509 | 100.101.819 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 10.196.464 | 17.280.492 | 1.552.202 | 29.029.158 |
| 2010 m. sausio 1 d. likutin vert | 10.981.571 | 21.772.713 | 2.222.209 | 34.976.493 |
Bendrovs ilgalaikio turto nusidvjimas 2011 m. sudaro 5.868 tkst. lit- (2010 m. 6.089 tkst. lit-). 169 tkst. lit-2011 m. (184 tkst. lit- 2010 m.) yra traukta administracines snaudas Bendrovs bendrj pajam ataskaitoje. Likusi nusidvjimo suma yra traukta gamybos savikain.
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovs ilgalaikis materialusis turtas, kurio likutin vert buvo lygi 12.896 tkst. lit-(2010 m. gruodžio 31 d. 13.195 tkst. lit-), buvo keistas bankams kaip paskol užstatas ir dalis Bendrovs mašin ir rengim-, kuri likutin vert buvo lygi 2.344 tkst. lit-, buvo keistas obligacij savininkams kaip paprastj obligacijužstatas (23 pastaba). ). Prievoli prieš tiekjus teisiniame gine vykdymui apribotos Bendrovs teiss ilgalaik material turt (mašinas ir rengimus), kurio balansin vert 2011 gruodžio 31 d. 1.047 tkst. lit-.
Bendrov 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. atliko ilgalaikio nematerialiojo ir materialiojo turto verts sumažjimo vertinim, vertinant jnaudojimo vert.
Visa Bendrov buvo apibržta kaip pinigus generuojantis vienetas (PGV). PGV atsiperkamoji vert nustatoma remiantis naudojimo verts apskaiiavimu naudojant pinig sraut prognozes po mokesi pagal penki metfinansinius biudžetus, kuriuos patvirtino aukšiausioji vadovyb. Bendrai pinig sraut prognoz 2011 m. apima keturiolika met- (2010 m. - dvylika met-) (numatomas ilgalaikio turto panaudojimo periodas). Atlikusi analiz, vadovyb nenustat PGV nuvertjimo.
PGV naudojimo verts apskaiiavimas 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. yra ypatingai priklausomas nuo tokiprielaid-:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| / Diskonto norma prieš mokesius1) Diskonto norma po mokesi |
12,5% / 12,5% | 13 % / 13 % |
| laikotarpiui2) Vidutinis metinis pajam augimas prognozuojamas penkeri met |
11% | 8 % |
| laikotarpiui3) Vidutin bendrojo pelno marža prognozuojama penkeri met |
26% | 25 % |
| laikotarpio4) Augimo norma pinig srautams ekstrapoliuoti po penkeri met |
1% | 1 % |
Bendrovs vadovybs nuomone, svarbiausios bei labiausiai galinios kisti prielaidos yra pardavim augimas ir bendrojo pelno marža. Toliau pateikiamoje lentelje nurodomas ilgalaikio turto verts sumažjimas išreikštas procentine dalimi nuo atitinkam finansini met gruodžio 31 d. likutins verts, atsižvelgiant aukšiau išvardintprielaidpokyius:
Verts sumažjimo vertinimas (tsinys)
| 2011 m. | 2010 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Numatomas pardavim augimas yra per pus mažesnis, o visos kitos prielaidos |
||||
| nekinta | - | - | ||
| Bendrojo pelno marža sumažja iki 20%, o visos kitos prielaidos nekinta | - | 5 % |
Ši finansini ataskait sudarymo metu Bendrovs vadovyb nesitikjo, kad prielaidos galtreikšmingai keistis.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Žaliavos, atsargins dalys bei nebaigta gamyba | 7.158.614 | 8.125.449 |
| Pagaminta produkcija | 5.615.197 | 3.712.016 |
| Iš viso atsarg , bendrja verte |
12.773.811 | 11.837.465 |
| Atimti: pagamintos produkcijos verts sumažjimas | - | (95.342) |
| Atimti: ltai judani ir pasenusi atsarg verts sumažjimas |
(385.285) | (324.848) |
| Iš viso atsarg , grynja verte |
12.388.526 | 11.417.275 |
Žaliavas ir atsargines medžiagas sudaro kompresoriai, sudtins dalys, plastmas, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje.
Verts sumažjimo pasikeitimas. yra trauktas kitas administracines snaudas bendrj pajamataskaitoje.
Kaip paaiškinta 23 pastaboje, siekiant užtikrinti suteiktos paskolos gržinim, 2011 m. gruodžio 31 d. Bendrov yra keitusi atsargas už nemažesn kaip 10.500 tkst. lit- (10.500 tkst. lit-2010m. gruodžio 31 d.) sum.
Prekybos gautin sumos bei jverts sumažjimas gruodžio 31 d. buvo:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Gautinos sumos | 14.451.623 | 16.390.086 |
| Atimti: abejotin gautin sum verts sumažjimas |
(1.966.424) | (2.166.674) |
| 12.485.199 | 14.223.412 |
Iš pirkj gautinos sumos yra beprocents ir paprastai j terminas yra 30 - 90 dien-.
Iš pirkj gautinos sumos, kuri balansin vert 2011 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 1.966 tkst. lit- (2.167 tkst. lit-2010 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100 % verts sumažjimas. Verts sumažjimo abejotinoms gautinoms sumoms pasikeitimas 2011 m. yra trauktas administracines snaudas.
Bendrovs iš Vakar šali bei buvusi ir dabartini- NVS šali pirkj gautinos sumos, kurios 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 4.157 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. – 7.661 tkst. lit-), buvo apdraustos kredito draudimu "Atradius Sweden Kreditförsäkring" Lietuvos filiale .2011 m. ir 2010 m.
Iš pirkj gautin sumindividualiai nustatyto verts sumažjimo pasikeitimas per ataskaitin laikotarp:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
||
|---|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (2.166.674) | (2.052.580) | |
| Verts sumažjimas, priskaiiuotas per metus | (34.381) | (284.073) | |
| Gautin sum nurašymai |
224.893 | 194.324 | |
| Užsienio valiut kurs pasikeitimo taka |
(8.267) | (36.345) | |
| Verts sumažjimo atstatymas | 18.005 | 12.000 | |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (1.966.424) | (2.166.674) |
Gautinos sumos ir sukauptas verts sumažjimas nurašomos, kai paaiškja, kad gautinos sumos nebus atgaunamos.
Iš pirkj gautin sum laikotarpianaliz 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. yra tokia:
| Iš pirkj gautinos sumos, kuri laikotarpis nra prajs bei joms neapskaitytas verts sumažjimas |
Pradelstos iš pirkj gautinos sumos, kurioms neapskaitytas verts sumažjimas |
Iš viso | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mažiau nei 30 dien |
30 – 60 dien |
60 – 90 dien |
90 – 120 dien |
daugiau nei 120 dien |
|||
| 2011 m. | 9.174.869 | 2.123.703 | 508.676 | 230.960 | 279.277 | 167.714 | 12.485.199 |
| 2010 m. | 12.593.498 | 1.309.251 | 215.246 | 3.379 | 2.057 | 99.981 | 14.223.412 |
2011 m. gruodžio 31 d. daugiau nei 120 dien pradelstos iš pirkjgautinos sumos neapdraustos kredito draudimu.
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrov nebuvo pasirašiusi faktoringo su regreso teise sutarties, todl nebuvo jokiapribojimdisponuojamam turtui
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Išankstiniai apmokjimai ir ateinani laikotarpi snaudos |
1.682.365 | 1.324.636 |
| Riboto naudojimo pinigai | 15.000 | 15.000 |
| Gautinas PVM | 532.379 | 459.064 |
| Gautinos kompensacijos | 60.072 | 97.041 |
| Kitos gautinos sumos | 25.762 | 47.344 |
| 2.315.578 | 1.943.085 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Pinigai banke | 889.115 | 1.776.497 |
| Pinigai kasoje | 4.218 | 2.549 |
| 893.333 | 1.779.046 |
2011 m. gruodžio 31 d. plaukos Bendrovs banko sskaitas iki 12.085 tkst. lit- (2010 m. – 10.085 tkst. lit-) yra keistos bankui kaip užstatas už paskolas (23 pastaba).
Pagal Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statym mons nuosavas kapitalas negali bti mažesnis nei ½ jos akcinio kapitalo, nurodyto mons statuose. 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov atitiko š reikalavim.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teiss aktus. j privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 % grynojo pelno, kol rezervas pasieks 10 % statinio kapitalo.
Kiti rezervai yra sudaromi akcinink sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant peln, visi paskirstytini rezervai pervedami nepaskirstyt peln ir kiekvienais metais akcininksprendimu perskirstomi.
2011 m. balandžio 29 d. akcinink susirinkimo metu buvo priimtas sprendimas pervesti 672 tkst. lit sum iš kitpaskirstytin rezerv- nepaskirstytj peln, siekiant padengti susidariusius nuostolius, kaip tai leidžia Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statymas (2010 m. balandžio 29 d. 13.029 tkst. lit buvo pervesta iš akcij pried-).
Kitus paskirstytinus rezervus 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 1.158 tkst. lit rezervas investicijoms ir 30 tkst. litrezervas socialinms ir kultrinms reikmms (2010 m. gruodžio 31 d. – 1.830 tkst. lit bei 30 tkst. lit rezervas socialinms ir kultrinms reikmms ).
| Subsidijos 2010 m. sausio 1 d. | 10.703.880 |
|---|---|
| Padidjimai per laikotarp | - |
| Subsidijos 2010 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Padidjimai per laikotarp | - |
| Subsidijos 2011 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Sukaupta amortizacija 2010 m. sausio 1 d. | 9.103.143 |
| Amortizacija už laikotarp | 318.304 |
| Sukaupta amortizacija 2010 m. gruodžio 31 d. | 9.421.447 |
| Amortizacija už laikotarp | 348.300 |
| Sukaupta amortizacija 2011 m. gruodžio 31 d. | 9.769.747 |
| Grynoji likutin vert 2011 m. gruodžio 31 d. | 934.133 |
| Grynoji likutin vert 2010 m. gruodžio 31 d. | 1.282.433 |
Subsidijos yra gautos gamybos rengim atnaujinimui bei pastat remontui dl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacins medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto duj eliminavimo buitinišaldytuv ir šaldikli gamyboje. Subsidijos amortizuojamos per t pat laikotarp kaip rengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos snaudos. Subsidij amortizacijos suma yra traukiama gamybos savikain mažinant rengim ir pastatrekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusidvjim.
Parduotiems gaminiams suteikiamos iki 2 met garantijos nuo 2009 m. sausio 1 d. (iki 2009 m. sausio 1 d. - iki 3 met-). Atidjiniai garantiniam remontui buvo suformuoti, remiantis planuojamomis remonto snaudomis bei gedimstatistika, ir atitinkamai buvo suskirstyti ilgalaikius ir trumpalaikius atidjinius. Skirtumai tarp met priklauso nuo produkto ir garantijos periodo derinio.
Atidjinigarantiniams sipareigojimams pokyiai buvo tokie:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Sausio 1 d. | 2.617.973 | 3.337.483 |
| Pasikeitimas per metus | 1.730.459 | 1.101.817 |
| Panaudota | (2.293.830) | (1.821.327) |
| Gruodžio 31 d. | 2.054.602 | 2.617.973 |
| Atidjiniai garantiniams sipareigojimams apskaityti gruodžio 31 d. kaip: | 2011 m. | |
| - ilgalaikiai | 684.540 | |
| - trumpalaikiai | 1.370.062 | |
| 2010 m. | ||
| - ilgalaikiai | 624.418 | |
| - trumpalaikiai | 1.993.555 |
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovs vienkartini išmok išeinantiems iš mons darbuotojams, sulaukusiems pensinio amžiaus, snaudos sudaryt- 347 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. - 360 tkst. lit-). Ši suma yra traukta administracini snaud straipsn Bendrovs bendrj pajam ataskaitoje bei ilgalaiki išmok darbuotojams straipsn finansins bkls ataskaitoje.
Pagrindins prielaidos, taikytos vertinant Bendrovs ilgalaiki išmok darbuotojams sipareigojim, yra pateiktos žemiau:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Diskonto norma | 5,66 % | 4,67% |
| Darbuotoj kaitos rodiklis |
15% | 17% |
| Metinis atlyginimo padidjimas | 3% | 5% |
Bendrov nra suplanavusi turto skirto ilgalaiki išmokdarbuotojams sipareigojimo vykdymui.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Ilgalaiks paskolos | ||
| Ilgalaiks paskolos su pastovia palkan norma |
6.543.142 | 4.019.610 |
| Ilgalaiks paskolos su kintama palkan norma |
898.935 | 6.784.527 |
| Konvertuojamosios obligacijos** | 7.300.000 | |
| Paprastosios obligacijos* | 757.806 | |
| Ilgalaiki paskol iš viso |
14.742.077 | 11.561.943 |
| Trumpalaiks paskolos | ||
| Trumpalaiks paskolos su kintama palkan norma |
9.173.123 | - |
| Paprastosios obligacijos* | 853.032 | 1.723.638 |
| Konvertuojamos obligacijos** | - | 21.190.524 |
| Trumpalaiks paskolos su fiksuota palkan norma |
5.776.468 | 1.403.448 |
| Trumpalaiki paskol iš viso |
15.802.623 | 24.317.610 |
| 30.544.700 | 35.879.553 |
* Bendrov privalo išpirkti po 416 vnt. obligacij ir sumokti sukauptas palkanas kiekvieno mnesio 20 dien iki išpirkimo periodo pabaigos (2012 m. birželio 15 d.) bei išpirkti likusias 432 vnt. obligacijas sujus išpirkimo terminui – 2012 m. birželio 15 d., metinis pelningumas – 10%. Prievoli paprastj obligacij savininkams vykdymo užtikrinimui Bendrov yra keitusi mašinas ir rengimus, kuri likutin vert 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 2.344 tkst. lit-.
** 2011 m. birželio 18 d. Bendrov išleido 30.000 vnt. konvertuojam obligacij-, kuri nominali vert 100 lit-, metinis pelningumas sudaro 9 %, išpirkimo terminas - 2013 m. balandžio 12 d. Palkanos mokamos kas ketvirt.
2011 m. gegužs 2 d. Bendrov išleido 43.000 vnt. konvertuojam obligacij-, kuri nominali vert 100 lit-, metinis pelningumas sudaro 9 %, išpirkimo terminas - 2013 m. gegužs 2 d., palkanos mokamos kas metus. Išleidimo tikslas yra refinansuoti dal 2010 m. išleistos konvertuojam obligacij emisijos, kurios išpirkimo terminas sujo 2011 m. balandžio11 d. Obligacijos yra apskaitytos amortizuota savikaina ilgalaiki sipareigojim straipsnyje, o sukauptos palkanos, kurios 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 281 tkst. lit- , apskaitytos kit trumpalaiki moktin sumstraipsnyje (26 pastaba).
2011 m. balandžio 18 d. savinink sprendimu patenkintas konvertuojam obligacij savinink prašymas dl obligacijkonvertavimo bendrovs akcijas. Pagal š nutarim 23.386 konvertuojamos obligacijos kuri kiekvienos nominali vert yra100 Eur- (345 litai) pakeistos 8.886.680 vnt. paprastj vardini- Bendrovs akcij-, kuri kiekvienos nominali vert 1 litas, ir atitinkamai buvo padidintas statinis kapitalas (1 pastaba).
Paskoloms su kintama palkan norma 2011 m. gruodžio 31 d. nustatytos 6 mn. VILIBOR plius 3,88 %, bet ne mažesns nei 6,1 % dydžio metins palkanos (2010 m. gruodžio 31 d. nustatytos 6 mn. VILIBOR plius 4,88 %, bet ne mažesns nei 7,1 % dydžio metins palkanos ). Paskoloms su fiksuota palkan norm yra nustatytos 9 % - 14 % metins palkanos.
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovs ilgalaikis materialusis turtas, kurio likutin vert 12,896 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 13.195 tkst. lit-), atsargos, už nemažesn nei 10.500 tkst. lit sum (2010 m. gruodžio 31 d. 10.500 tkst. lit-), pinigins plaukos banko sskaitas iki 12.085 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 11.085 tkst. lit-) buvo keistos bankams už suteiktas paskolas. Taip pat buvo keista teis reikalauti plauk iš OOO "Techprominvest" pagal 2010 m. balandžio 30 d. pasirašyt sutart tarp AB "Snaig" ir OOO "Techprominvest" (kaip aprašyta 1-oje pastaboje, 2011 m. šis reikalavimas reikšmingai sumažjo kapitalizavus didžija dal skolos OOO "Techprominvest" statinio kapitalo didinimo metu). Be to, 1.000 tkst. lit grynj pinig indliui, apskaitytam kito ilgalaikio turto straipsnyje, buvo apribotos disponavimo teiss ir indlis keistas bankams iki 2015 m. gegužs mn.
UAB "Investicij ir verslo garantijos" (mon, priklausanti Lietuvos Respublikos vyriausybei) laidavo už 5.000 tkst. litilgalaiks paskolos su pastovia palkannorma gržinim iki 2015 m. gegužs 24 d.
Per metus ir 2011 m. bei 2010 m. pabaigoje Bendrov nevykd tam tikr banko sutartyse numatyt nefinansinislyg-. 2011 m. ir 2010 m. buvo gautas banko laiškas, patvirtinantis, kad bankas nesiims joki priemoni dl mintslyg nevykdymo, todl ilgalaiks paskolos nebuvo perkeltos trumpalaiki sipareigojimstraipsn
Met pabaigoje negržint paskoldalis nacionaline ir užsienio valiutomis:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 3.250.061 | 23.671.968 |
| Litai | 27.294.639 | 12.207.585 |
| 30.544.700 | 35.879.553 |
Ilgalaiki paskol-, išskyrus konvertuojamas ir paprastsias obligacijas, gržinimo terminai:
| Pastovi pal kan norma |
Kintama pal kan norma |
|
|---|---|---|
| 2012 m. | 5.776.468 | 9.173.123 |
| 2013 m. – 2016 m. | 6.543.142 | 898.935 |
| Po 2016 m. | - | - |
| 12.319.610 | 10.072.058 |
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrov turjo 1.101 tkst. lit nepanaudot kredito linij likut su nustatyta 6 mn VILIBOR + 4,5% metine palkan norma(2010 m. gruodžio 31 d 2.397 tkst. lit- ).. Visos išankstins slygos už šias skolinimosi galimybes buvo vykdytos.
Dl pobalansini vyki-, susijusisu paskolomis, taip pat žirti 32 pastab.
Lizingo (finansins nuomos) sipareigojimai 2011m. gruodžio 31 d. buvo denominuoti eurais.
Finansinio lizingo sipareigojimams nustatyta 6 mnesi- EURIBOR + 1,1 % palkannorma.
Finansins nuomos mokas ateityje pagal mintas finansins nuomos sutartis 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. sudaro:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 71.321 | 850.846 |
| Nuo vieneri iki penkeri met |
- | 72.589 |
| Finansins nuomos sipareigojim iš viso |
71.321 | 923.435 |
| Palkanos | (169) | (19.071) |
| Finansins nuomos sipareigojim dabartin vert |
71.152 | 904.364 |
| Finansins nuomos sipareigojimai apskaityti kaip: | ||
| - trumpalaikiai | 71.152 | 833.212 |
| - ilgalaikiai | - | 71.152 |
Pagal finansins nuomos sutartis nuomojam Bendrovs turt sudaro mašinos ir rengimai. Be nuomos mokreikšmingiausi sipareigojimai pagal finansins nuomos sutartis yra turto priežira ir draudimas. Finansins nuomos terminas yra 2 metai. Toliau pateikiamas finansins nuomos bdu sigyto turto likutins verts paskirstymas:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Mašinos ir rengimai | 2.123.131 | 2.578.088 |
| 2.123.131 | 2.578.088 |
Bendrov sudar kelet veiklos nuomos sutari-. Nuomos slygose nra numatyta apribojim- Bendrovs veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2011 m. Bendrovs nuomos snaudos atitinkamai sudar 244 tkst. lit- (2010 m. – 182 tkst. lit-). Planuojamos 2012 m. nuomos mokos sudarys 260 tkst. lit-.
Reikšmingiausia Bendrovs veiklos nuomos sutartis yra ilgalaik žems nuomos sutartis, sudaryta su Alytaus miesto savivaldybe. Nuomos mok suma yra peržirima periodiškai, nuomos sutarties terminas baigiasi 2078 m. liepos 2 d.
Nuomos mokos ateityje pagal sudarytos veiklos nuomos sutartis nra apibržtos, kadangi sutartys gali bti nutraukiamos spjus.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Sukauptos konvertuojam obligacij palkanos (23 pastaba) |
349.028 | 1.571.663 |
| Atostogini rezervas |
1.104.408 | 1.225.112 |
| Moktini mokesiai | 810.284 | 739.136 |
| Atlyginimai ir susij mokesiais | 1.084.207 | 778.026 |
| Kitos sukauptos palkanos | 128.723 | 260.951 |
| Kitos moktinos sumos ir sukauptos snaudos | 140.818 | 211.795 |
| 3.617.468 | 4.786.683 |
Kitos moktinos sumos yra be palkan ir j vykdymas yra iki 6 mnesi laikotarpio. Moktinos palkanos paprastai yra nustatomos kas mnes.
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 30.735.715 | 27.827.365 |
| Svertinis akcij skaiiaus vidurkis* |
36.424.167 | 29.867.194 |
| Grynieji met (nuostoliai), litais |
908.126 | (671.517) |
| Vienai akcijai tenkantys (nuostoliai), litais | 0,02 | (0,02) |
* Atsižvelgiant obligacijas, 2011 m. ggužs mn. konvertuotas akcijas.
Konvertuojamos obligacijos nra trauktos vienai akcijai tenkanio pelno skaiiavim, nes konvertavimas nemažina vienai akcijai tenkanio pelno .
Balansins ir tikrosios finansini instrumentverts pagal klases gruodžio 31 d. buvo:
| 2011 m. | 2010 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Balansin | Balansin | |||
| vert | Tikroji vert | vert | Tikroji vert | |
| Finansinis turtas | ||||
| Iš dukterini moni gautinos sumos |
1.334.272 | 1.334.272 | 37.215.826 | 37.215.826 |
| Kitas ilgalaikis turtas | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Kitas trumpalaiks gautinos sumos | 100.834 | 100.834 | 159.385 | 159.385 |
| Pinigai ir pinig ekvivalentai |
893.333 | 893.333 | 1.779.046 | 1.779.046 |
| Trumpalaiks prekybos gautinos sumos | 12.485.199 | 12.485.199 | 14.223.412 | 14.223.412 |
| Finansiniai sipareigojimai | ||||
| Paskolos fiksuota palkan norma |
20.472.642 | 20.761.312 | 29.095.026 | 29.095.026 |
| Paskolos kintama palkan norma |
10.072.058 | 10.072.058 | 6.784.527 | 6.784.527 |
| Finansins nuomos (lizingo) sipareigojimai | 71.152 | 71.152 | 904.364 | 904.364 |
| Prekybos ir kitos moktinos sumos | 15.696.276 | 15.696.276 | 18.286.215 | 18.286.215 |
Kiekvienos ršies finansiniam turtui ir sipareigojimams vertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos:
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansini instrument apskaityti bendrj pajamataskaitoje:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Paskolos ir gautinos sumos (6 pastaba) | 200.251 | (272.073) |
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansini instrument apima išankstini užsienio valiut sandori tikrosios verts pasikeitim tak bei gautin sumverts sumažjim.
Maksimali kredito rizikos sum 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. sudaro balansins gautinos sumos, pinigai ir indliai bankuose.
Bendrovs gautin sum koncentracija yra vidutin. Gautinos sumos iš pagrindini dešimties pirkj- 2011 m. gruodžio 31 d. sudar apie 58,64 % (2010 m. gruodžio 31 d. 68,4 %) vis- Bendrovs iš pirkj gautin sum-.
diegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkjams, pageidaujantiems gauti atitinkam mokjimo atidjim, atliekami kredito rizikos vertinimai. Bendrovs iš Vakar šali bei buvusi ir dabartini- NVS šalipirkj gautinos sumos, kurios 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 4.157 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. – 7.661 tkst. lit-) buvo apdraustos kredito draudimu "Atradius Sweden Kreditförsäkring" Lietuvos filiale, o 2010 m. dar ir "Coface Austria Kreditversichering" AG Lietuvos filiale .
Bendrov nesuteikia garantij už kit šali sipareigojimus. Bendrovs vadovyb tiki kad maksimali rizika yra lygi gautinoms prekybos skoloms, sudengtomis su verts sumažjimu pripažintu balanso sudarymo dien. Reikšminga gautin prekybos skol dalis yra apdrausta. Bendrov negarantuoja už kit šalisipareigojimus.
Pagal Bendrovje patvirtint gautin sum pripažinimo blogomis tvark, stebimi atsiskaitym nukrypimai nuo sutartini slyg ir vadovaujantis Bendrovs standartu "Prekini kredit rizikos valdymo procedra" atliekami prevenciniai darbai siekiant išvengti pradelst gautin sum-.
Pagal Bendrovs patvirtint tvark gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
pastebimas reorganizacijos procesas;
turima informacijos apie pritaikytas mokestines sankcijas, teisminius veiklos, bei turto naudojimo apribojimus;
iškelta bankroto byla;
atsiskaitymperiodiškumo ir pastovumo nebuvimas;
kiti kriterijai.
Dalis Bendrovs paskol yra su kintamomis palkan normomis, kurios susijusios su VILIBOR ir EURIBOR. 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov nesinaudojo jokiomis finansinmis priemonmis apsidrausti nuo pinig sraut ar palkan normos kitimo rizikos, susijusios skolos priemonmis su kintania palkannorma.
Toliau pateiktoje lentelje atskleidžiamas Bendrovs pelno prieš mokesius jautrumas galimiems palkan normpokyiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis (vertinant siskolinimus su kintama palkan norma). Bendrovs nuosavybei takos, išskyrus einamj metpelno tak, nra.
| Padidjimas/ sumažjimas baziniais punktais |
taka pelnui prieš mokesius (t kst. lit ) |
|
|---|---|---|
| 2011 m. | ||
| Litai | +100 | (97) |
| Litai | -200 | 195 |
| 2010 m. | ||
| Litai | + 100 | (68) |
| Litai | - 200 | 136 |
Bendrov kontroliuoja lš trkumo rizik naudodama pinig sraut ataskaitas su likvidumo prognozmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus pinigins veiklos pinig srautus ir leidžia efektingai planuoti pinigdjimus, jei tai bt reikalinga. Bendrovs likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santyk tarp tstino finansavimo ir lankstumo naudojant bank sskait perviršius, bank paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimsutartis.
Žemiau pateikta lentel apibendrina Bendrovs finansini sipareigojim gržinimo terminus 2011m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokjimus pagal sutartis.
| Pareikalavus | Iki 3 mnesi |
Nuo 3 iki 12 mnesi |
Nuo 1 iki 5 met |
Po 5 met |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos, lizingo ir kiti siskolinimai, | ||||||
| kuriems nustatytos palkanos | - | 4.633.717 | 12.971.891 | 15.314.729 | - | 32.920.337 |
| Prekybos ir kitos moktinos sumos | 1.759.634 | 10.264.380 | 263.370 | 2.634.998 | - | 14.922.382 |
| Moktinos palkanos | 296.145 | 196.778 | - | 280.973 | - | 773.896 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 2.055.779 | 15.094.875 | 13.235.261 | 18.230.700 | - | 48.616.615 |
| Paskolos, lizingo ir kiti siskolinimai, kuriems nustatytos palkanos |
- | 897.034 | 25.834.242 | 14.852.178 | - | 41.583.454 |
| Prekybos ir kitos moktinos sumos | 7.867.177 | 8.564.584 | 21.840 | - | - | 16.453.601 |
| Moktinos palkanos | - | 79.225 | 1.753.389 | - | - | 1.832.614 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 7.867.177 | 9.540.843 | 27.609.471 | 14.852.178 | - | 59.869.669 |
Bendrov siekia užtikrinti pakankam finansavim, kad galt vykdyti finansinius sipareigojimus laiku. Taip pat 2012 metais pavyko užsitikrinti kai kuri finansini prievoli vykdymo termin atidjim ir papildom pinigini plauk-, reikaling-Bendrovs veiklai finansuoti suteikim(32 pastaba).
Užsienio valiutos kurso rizika mažja, nes didžij dal pajam- Bendrov uždirba eurais. Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eur. 2011m. ir 2010 m. išvestini valiutos sandorisudaryta nebuvo.
2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. Grups piniginis turtas ir piniginiai sipareigojimai skirtingomis valiutomis buvo tokie:
| 2011 m. | ||
|---|---|---|
| sipareigojimai | ||
| 40.141.633 | ||
| 10.898.540 | ||
| 435.213 | ||
| 13.412 | ||
| 51.488.798 | ||
Žemiau pateiktoje lentelje atskleidžiamos Bendrovs pelno prieš mokesius bei nuosavo kapitalo jautrumas galimiems užsienio valiutos pokyiams, visus kitus kintamuosius laikant pastoviais (dl finansinio turto ir sipareigojim tikrosios verts pasikeitim-).
| Padidjimas (sumažjimas) |
taka pelnui prieš mokesius |
|
|---|---|---|
| Lito / JAV dolerio kurso padidjimas (sumažjimas) | ||
| 2011 m. | + 5% | (15.360) |
| - 5% | 15.360 | |
| 2011 m. | + 10% | (31.719) |
| - 10% | 31.719 | |
| Lito / Rusijos rublio kurso padidjimas (sumažjimas) | ||
| 2011 m. | + 5% | (671) |
| - 5% | 671 | |
| 2011 m. | + 10% | (1.341) |
| - 10% | 1.341 |
Bendrov kaip kapital valdo statin kapital, akcij priedus, privalomj rezerv, kitus rezervus ir nepaskirstytj peln. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrov palaikyt stipr kredito reikalavim ir kad palaikyt atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo versl ir maksimizuoti akcininkams teikiam naud.
Bendrov valdo savo kapitalo struktr ir keiia j, atsižvelgiant ekonomini slyg pokyius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktr, Bendrov gali pakeisti dividend išmokjim akcininkams, gržinti kapital akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Kaip aprašyta 1-oje pastaboje, 2011 m. buvo išleista 8.886.680 papildom akcij-, kurikiekvienos nominali vert 1 litas.
Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statymas reikalauja, kad bendrovs nuosavas kapitalas nesudaryt mažiau negu 50 % jos akcinio kapitalo. Bendrov seka š reikalavim ir 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. j vykd. Nra joki kit reikšming išoriškai nustatyt reikalavim-Bendrovs kapitalui.
2009 m. birželio 25 d. Bendrovei Kauno apygardos teisme buvo pateiktas A/S "Comfitt Glass" (toliau – Ieškovas) ieškinys dl 2.049 tkst. lit skolos priteisimo. Ieškovo teigimu, skola susidar už pristatytas ir neapmoktas prekes. Bendrov dalies skolos, kuri sudaro 489 tkst. lit-, nepripažsta, kadangi dalis preki nebuvo pristatytos Bendrovei. 2010 m. vasario 12 d. Kauno apygardos teismas prim sprendim, kuriuo patenkino ieškin ir priteis Ieškovo naudai iš Bendrovs 2.049 tkst. lit skolos, 126 tkst. lit palkan ir 6 % statymini palkan nuo priteistos sumos, kurios skaiiuojamos nuo bylos išklimo datos iki teismo sprendimo vykdymo datos. 2010 m. Bendrov kreipsi Lietuvos apeliacin teism. 2010 m. spalio 5 d. Lietuvos apeliacinis teismas prim sprendim, jog visos priteistos sumos turi bti sumoktos dviem dalimis: 1.096 tkst. lit turi bti sumokta iki 2011 m. vasario 1 d. bei likusi dalis, skaitant 6 % statymini palkan turi bti sumokta lygiomis dalimis kas mnes iki 2012 m. vasario 12 d. Bendrov 2011 m. nevykd šio teismo sprendimo.
Pagal 2011 m. vasario mn. antstols sprendim nuo bendrovs atsiskaitomos sskaitos nurašyta 566 tkst. lit-, kurie ataskaitos sudarymo dien yra antstols sskaitoje. Šis antstols sprendimas teisine tvarka apskstas, Bendrov taip pat pareiškusi ieškin dl negautos produkcijos. Finansini ataskait išleidimo datai šio ieškinio baigtis dar nra žinoma, o Bendrovs vadovyb vis dar tikisi byl laimti.
Bendrov pripažino ir prekybos skol straipsnyje apskait dal priteistos sumos, kuri 2011 m. gruodžio 31 d. sudaro 1.681 tkst. lit- (1.560 tkst. lit už neapmoktas prekes, 121 tkst. lit palkan ir likusias teismo išlaidas) . Pagal teismo nutart priskaityti delspinigiai apskaityti balanso eilutje kitos moktinos sumos. Papildomai 2011 m administracines snaudas trauk 101 tkst. lit sum moktinoms statyminms palkanoms padengti (220 tkst. lit-2009 ir 2010 m.).
Bendrov dalies priteistos sumos, kuri sudaro 489 tkst. lit- (ir 6% statymini palkan nuo j-) nepripažsta, nes šiai sumai preks nebuvo pristatytos Bendrovei. Bendrov tikisi gauti prekes už priteist sum ir atitinkamai apskaityti jas skol tiekjams straipsnyje arba laimti vykstant teisin proces dl 489 tkst. lit- (ir 6% statymini palkan nuo j-) sumos, todl 2011 bei 2010 m. finansinse ataskaitose nebuvo pripažinti atidjiniai aukšiau pateiktoms sumoms.
Šiuo metu vyksta teisiniai procesai su firma "Format" Sp.z.o.o.. Bendrov apskund teismo nutart dl padarytprocesini pažeidim- ( pretenzija išnagrinta ir priskaitytos palkanos ne pagal sutartyje numatytas slygas). Nors teismo nutarties likimas neaiškus, taiau Bendrov tikisi laimti, todl palkan priskaitymas atliekamas tik pagal sutartyje numatytas slygas .Priskaitytos palkanos 73 tkst. lit-, per 2011 metus priskaityta 17 tkst. lit-, balanso eilutje ' kitos moktinos sumos ir trumpalaikiai sipareigojimai. 2012 m. balandžio 4 d. teismas paskelb galutin nuosprend Bendrovs naudai.
Bendrovs, kaip naudos gavjo, gauta 1.713 tkst. lit draudimo išmoka, rengim atstatymui dl dukterinei monei OOO "Techprominvest" priklausanio pastato stogo griuvimo, finansinje atskaitomybje apskaityta kaip veiklos snaud pajamos, nes didžij dal t rengim sigijo pati Bendrov ir ateityje bus naudojami Bendrovs ekonominje veikloje.
Pagal TAS 24 "Susijusi šali atskleidimas", šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kit arba daryti reikšming tak kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finans ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybs nariai, j artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Bendrov ar daryti jai reikšming tak. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama santyki esm, o ne jform.
UAB "Vaidana" (akcininkas) Tetal Global Ltd. (galutinis akcininkas); UAB "Hermis Capital" (vadovybs nari ir j artim giminaii kontroliuojamos mons); UAB "Meditus" (vadovybs nari ir/arba j artim giminaiikontroliuojamos mon).
Dukterins mons:
OOO "Techprominvest" (100 % kcij-); TOB "Snaig Ukraina" (99 % akcij-); "Moroz Trade" (100 % akcij-); OOO "Liga Servis" (100 % akcij-); UAB "Almecha" (100 % kcij-).
Sandoriai su dukterinmis monmis:
| Pirkimai | Pardavimai | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 m. | 2010 m. | 2011 m. | 2010m. | |
| OOO "Techprominvest" | 2.981.264 | 2.588.883 | 3.280 | 79.571 |
| TOB "Snaig Ukraina" | 161.126 | 113.942 | - | - |
| UAB "Almecha" | 8.424.157 | 7.450.996 | 6.168.431 | 5.920.003 |
| OOO "Liga-Servis" | - | - | - | - |
| 11.566.547 | 10.153.821 | 6.171.711 | 5.999.574 |
Bendrov vykdo politik sudaryti sandorius su dukterinmis monmis sutartinmis slygomis. Bendrovi sandorius su dukterinmis monmis sudaro gamybos žaliav ir gatavos produkcijos sigijimai ir pardavimai bei gaunamos rinkodaros paslaugos. Likuiai met pabaigoje yra neapdrausti, gautinoms sumoms nenustatytos palkanos ir atsiskaitymai vykdomi tik bankiniais pavedimais. Gautin sum iš dukterini moni apmokjimui užtikrinti Bendrovei nebuvo keist reikšming turto sum-.
Suteikt paskol ir gautin sum iš dukterini monibalansins verts gruodžio 31 d.:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Ilgalaiks gautinos sumos | ||
| Ilgalaik gautina suma iš OOO "Techprominvest" | - | 37.910.615 |
| Atimti: verts sumažjimas | - | (2.153.239) |
| Ilgalaiki gautin sum iš viso |
- | 35.757.376 |
| Trumpalaiks gautinos sumos | ||
| Prekybos gautinos sumos iš OOO "Techprominvest" | 353.525 | 132.853 |
| Prekybos gautinos sumos iš TOB "Snaig Ukraina" | - | 6.804 |
| Prekybos gautinos sumos iš UAB "Almecha" | 980.747 | 1.318.794 |
| Trumpalaiki gautin sum iš viso |
1.334.272 | 1.458.451 |
| 1.334.272 | 37.215.827 |
Iš dukterini moni gautin sum bei suteikt paskol laikotarpianaliz gruodžio 31 d. :
| Iš dukterini moni gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kuri laikotarpis nra prajs bei joms neapskaitytas verts sumažjimas |
Pradelstos iš dukterini moni gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurioms neapskaitytas verts sumažjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mažiau nei 30 dien |
30 – 60 dien |
60 – 90 dien |
90 – 120 dien |
daugiau nei 120 dien |
Iš viso | ||
| 2011 m. | 1.017.077 | - | 262.732 | 54.463 | - | - | 1.334.272 |
| 2010 m. | 1.480.268 | 13.712 | 16.308 | - | 7.424 | 35.698.115 | 37.215.827 |
Moktinos sumos dukterinms monms gruodžio 31 d. (trauktos Prekybos skol straipsn Bendrovs finansins bkls ataskaitoje):
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| OOO "Techprominvest" | 13.031 | 13.030 |
| TOB "Snaig Ukraina" | 13.064 | 8.287 |
| OOO "Liga-Servis" | 13.412 | 13.766 |
| UAB "Almecha" | 732.549 | 748.984 |
| 772.056 | 784.067 |
Finansins ir investicins veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:
| 2011 m. | 2010 m. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Paskol gržinimai |
Sumoktos pal kanos |
Gautos paskolos |
Paskol gržinimas |
Sumoktos pal kanos |
||
| "Amber Trust II" S.C.A. | - | 423.058 | 141.859 | - | 576.942 | 423.068 | |
| - | 423.058 | 141.859 | - | 576.942 | 423.068 |
2009 m. gruodžio 31 d. buvo pasirašyta reikalavim perdavimo sutartis tarp "Amber Trust II" SCA ir UAB "Meditus", pagal kuri "Amber Trust II" SCA gijo reikalavimo teis neapmokt 1.000 tkst. lit paskol su 14% metine palkan norma iš AB "Snaigs" ir sukauptas palkanas, sudaranias 423 tkst. lit-. 2011 m. Bendrov gržino 423 tkst. lit paskol bei 142 tkst. lit sukaupt palkanir 2011 m. gruodžio 31 d. yra visiškai atsiskaiiuosi.
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrov nebuvo sudariusi laidavimo sutari-, pagal kurias garantuot mokjimus tiekjams už dukterini monisiskolinimus.
Bendrovs vadovybei priskiriama valdybos pirmininkas, valdybos nariai, generalinis direktorius ir funkciniai direktoriai. 2011 m. Bendrovs vadovybei priskaiiuotas darbo užmokestis iš viso sudar 1.701 tkst. lit- (2010 m. – 1.264 tkst. lit-). 2011 m. ir 2010 m. Bendrovs vadovybei nebuvo suteikta joki paskol-, garantij-, nebuvo joki kitišmokt ar priskaiiuot sumar turto perleidimo.
2012 m. sausio 26 d. Bendrov pasiraš kredito sutarties pakeitim su AB "Šiauli banku" dl kredito gržinimo grafiko pakeitimo. Pagal š susitarim 2012 m sausio – vasario mn . gržintinas kreditas ( 600 tkst. lit- ) nukeltas 2012 m. liepos – rugpjio mnes.
2012 m. kovo. 22 d. buvo pasirašytas kredito linijos sutarties pakeitimas su "Swedbank" AB dl papildomo 405 tkst. eurkredito suteikimo ir gržinimo termino pratsimo iki 2013 m. kovo. 31 d.
2012 m. kovo 28 d. Bendrov pasiraš kredito sutart su AB "Šiauli banku" dl papildomo 5.000 tkst. lit kredito su nustatyta 6 mnesi- VILIBOR + 3,5% metin palkan norma bei gržinimo terminu nuo 2015 m. birželio. 5 d. iki 2017 m. kovo. 27 d.
2012 m. kovo 28 d. Bendrov pasiraš sekanius kredito sutari pakeitimus su AB "Šiaulibanku":
2012 m. balandžio 20 d., kaip ir numatyta mokjim grafike, Bendrov išpirko 416 vnt. obligacij-, kuri vert su palkanomis sudare 49.293 eurus.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.