Audit Report / Information • Apr 22, 2008
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\sim$
KONSOLIDUOTA 2007 METŲ FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ PARENGTA PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE PATEIKIAMA KARTU SU NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA
Frnst & Young Baltic UAB Subačiaus g. 7 LT-01127 Vilnius Lietuva Tel. (8 5) 274 22 00 Faks. (8.5) 274 23 33 [email protected] www.ey.com/lt
Juridinio asmens kodas 110878442 PVM mokétojo kodas LT108784411 Registras - Juridinių asmenų registras B Ernst & Young Baltic UAB Subačiaus 7 LT-01127 Vilnius Lithuania Phone: +370 5 274 22 00 Fax: + 370 5 274 23 33 [email protected] www.ev.com/lt
Code of legal person 110878442 VAT paver code LT108784411 Register of Legal Persons
Mes atlikome toliau pateiktos konsoliduotos AB "Snaigė" (toliau - Bendrovė) ir dukterinių įmonių (toliau - Grupė) finansinės atskaitomybės, kurią sudaro 2007 m. gruodžio 31 d. balansas, susijusios 2007 m. pelno (nuostolių), nuosavo kapitalo pokyčių bei pinigų srautų ataskaitos ir aiškinamasis raštas (reikšmingi apskaitos principai bei kitos aiškinamosios pastabos), audita.
Už šios finansinės atskaitomybės, parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą ir teisingą pateikimą atsakinga Bendrovės vadovybė. Ši atsakomybė apima: vidaus kontrolės sistemos, skirtos finansinės atskaitomybės parengimui ir teisingam pateikimui, užtikrinant, kad nėra reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidos, sukūrimą, įdiegimą bei palaikymą; tinkamų apskaitos principų pasirinkimą ir taikymą; ir pagal aplinkybes tinkančių ir pagrįstų įvertinimų pasirinkimą.
Mūsų pareiga yra, remiantis atliktu auditu, pareikšti nuomonę apie šią finansinę atskaitomybę. Mes atlikome auditą vadovaudamiesi Tarptautiniais audito standartais, kuriuos nustato Tarptautinė apskaitininkų federacija. Šie standartai reikalauja, kad mes laikytumėmės profesinės etikos reikalavimų bei planuotume ir atliktume auditą taip, kad galėtume deramai įsitikinti, jog finansinėje atskaitomybėje nėra reikšmingų netikslumų.
Auditas apima finansinės atskaitomybės skaičius ir paaiškinimus pagrindžiančių įrodymų gavimo procedūrų atlikimą. Pasirinktos procedūros priklauso nuo auditoriaus profesinio sprendimo, įskaitant reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidos finansinėje atskaitomybėje rizikos įvertinimą. Įvertindamas šią riziką, auditorius atsižvelgia į bendrovės vidaus finansinės atskaitomybės parengimo ir pateikimo kontroles ir siekia pasirinkti tinkamas audito procedūras, tačiau neturi tikslo pareikšti nuomonės apie bendrovės ir grupės vidaus kontrolių efektyvumą. Auditas taip pat apima taikytų apskaitos principų ir vadovybės padarytų reikšmingų prielaidų bei bendro finansinės atskaitomybės pateikimo įvertinimą.
Mes tikime, kad mūsų gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami, kad suteiktų pagrindą mūsų nuomonei.
d) 2007 m. gruodžio 31 d. Grupė vadovaudamasi sutartimi, kuri galioja iki 2009 m. vasario 28 d., ilgalaikiams įsipareigojimams priskyrė 18.277 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. – 15.554 tūkst. litų) faktoringo įsipareigojimų. Pagal TAS 1 nuostatas, įsipareigojimai gali būti priskiriami ilgalaikiams tik tuo atveju, jei Grupė turi besąlyginę teisę atidėti mokėjimą 12 mėnesių po balanso datos. Kadangi faktoringo įsipareigojimų padengimo terminas yra trumpesnis, mūsų nuomone, jie turėjo būti priskirti trumpalaikiams. Jei Grupė būtų apskaičiusi šį pataisymą, 2007 m. gruodžio 31 d. Grupės trumpalaikiai įsipareigojimai padidėtų, o ilgalaikiai įsipareigojimai sumažėtų 18.277 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. – 15.554 tūkst. litų).
Mūsų nuomone, išskyrus pataisymus, kurių galbūt galėtų prireikti, jeigu mes būtume gavę pakankamai audito įrodymų dėl skyriuje "Išlygų pagrindas" (a) pastraipoje išvardintų dalykų, bei išskyrus skyriaus "Išlygų pagrindas" (b) – (d) pastraipose aprašytų dalykų įtaką, toliau pateikta finansinė atskaitomybė visais reikšmingais atžvilgiais teisingai atspindi Grupės 2007 m. gruodžio 31 d. finansinę padėtį ir jos 2007 m. finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje.
Toliau nesąlygodami savo nuomonės, mes atkreipiame Jūsų dėmesį į tai, kad, įvertinus skyriaus "Išlygų pagrindas" pastraipoje aprašytų dalykų įtaką, Grupės 2007 m. gruodžio 31 d. trumpalaikiai įsipareigojimai viršija trumpalaikį turta 20.390 tūkst. litų suma, be to, 2007 m. ir 2006 m. Grupė dirbo nuostolingai. Šios priežastys parodo esminio neapibrėžtumo egzistavimą, kuris gali kelti abejonių dėl Grupės sugebėjimo testi savo veiklą. Kaip Grupės vadovybė aprašė 30-oje pastaboje, Grupė ėmėsi veiksmų, siekiant užtikrinti Grupės veiklos finansavimą, todėl šioje finansinėje atskaitomybėje nebuvo padaryta jokių pataisymų ar pertvarkymų dėl šio reikšmingo neapibrėžtumo.
Audito pabaigai vadovybė dar neparengė metinio pranešimo, todėl šioje išvadoje mes negalėjome pateikti savo įvertinimo apie metinį pranešimą.
UAB "ERNST & YOUNG BALTIC" Audito įmonės pažymėjimo Nr. 001335
Jonas Akelis Auditoriaus pažymėjimo Nr. 000003
Auditas buvo baigtas 2008 m. balandžio 11 d.
| Pastabos | 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | |||
| Pardavimo savikaina | 4 | 410.130.831 | 351.826.739 |
| Bendrasis pelnas | (361.043.596) | (301.511.532) | |
| Kitos veiklos pajamos | 49.087.235 | 50.315.207 | |
| Pardavimo ir paskirstymo sąnaudos | 5 | 2.672.199 | 4.614.883 |
| 6 | (26.942.139) | (27.623.665) | |
| Administracines sąnaudos | 7 | (26.425.180) | (32.947.424) |
| Kitos veiklos sąnaudos | 8 | (2.112.583) | (2.331.509) |
| Veiklos (nuostoliai) | (3.720.468) | (7.972.508) | |
| Finansinės veiklos pajamos | 9 | 11.970.517 | 21.125.945 |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 10 | (19.878.683) | (23.281.310) |
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą | (11.628.634) | (10.127.873) | |
| Pelno mokestis | 11 | 212.699 | (457.394) |
| Grynieji (nuostoliai) | (11.415.935) | (10.585.267) | |
| lš jų priskirta: Bendrovės akcininkams Mažumai |
(11.412.480) (3.455) |
(10.581.640) (3.627) |
|
| Pelnas (nuostoliai) ir sąlyginis pelnas (nuostoliai) vienai akcijai |
26 | (0, 48) | (0, 46) |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis. | |||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2008 m. balandžio 11 d. | |
| Finansų direktorė | Loreta Nagulevičienė | 2008 m. balandžio 11 d. |
$\hat{\mathcal{A}}$
| Pastabos | 2007 m. gruodžio 31 d. |
2006 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| TURTAS | (pertvarkyta) | ||
| Ilgalaikis turtas | |||
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 12 | 17.451.146 | 17.356.669 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 13 | 97.925.574 | 103.531.482 |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 11 | 3.882.203 | |
| Ilgalaikio turto iš viso | 3.873.712 | ||
| 119.258.923 | 124.761.863 | ||
| Trumpalaikis turtas | |||
| Atsargos | 14 | 63.184.898 | 55.871.283 |
| Iš pirkėjų gautinos sumos | 15 | 49.442.815 | 63.458.025 |
| Pelno mokesčio permoka | 4.088.043 | ||
| Kitas trumpalaikis turtas | 16 | 2.921.943 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5.553.840 | 6.014.877 | |
| Trumpalaikio turto iš viso | 17 | 3.984.560 | 4.805.080 |
| 126.254.156 | 133.071.208 | ||
| Turto iš viso | 245.513.079 | 257.833.071 |
(tęsinys kitame puslapyje)
$\frac{1}{2}$
(litais, jei nenurodyta kitaip)
| 2007 m. | 2006 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | Pastabos | gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | ||
| Nuosavas kapitalas | (pertvarkyta) | |||
| Bendrovės akcininkams tenkanti dalis | ||||
| Kapitalas | 18 | |||
| Akcijų priedai | 23.827.365 | 23.070.405 | ||
| Privalomasis rezervas | 12.727.270 | 3.643.750 | ||
| Rezervai | 19 19 |
2.398.571 | 2.337.913 | |
| Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas | 34.087.600 | 26.899.000 | ||
| Nepaskirstytasis pelnas | 19 | (903.947) | (986.705) | |
| 19.381.382 | 38.043.120 | |||
| Mažumos dalis | 91.518.241 | 93.007.483 | ||
| Nuosavo kapitalo iš viso | 3.913 | 7.368 | ||
| 91.522.154 | 93.014.851 | |||
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Dotacijos ir subsidijos | ||||
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 20 | 3.014.916 | 3.849.340 | |
| 21 | 1.892.800 | 3.081.965 | ||
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | 11 | 294.334 | 706.000 | |
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai | 22, 23 | 20.841.891 | 35.472.342 | |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 26.043.941 | 43.109.647 | ||
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų ir lizingo (finansinės | ||||
| nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 22, 23 | 32.758.823 | 33.181.143 | |
| Prekybos skolos | 82.319.881 | 67.346.955 | ||
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 442.023 | 794.895 | ||
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 2.640.850 | 1.250.954 | |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | 25 | 9.785.407 | 19.134.626 | |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 127.946.984 | 121.708.573 | ||
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 245.513.079 | 257.833.071 | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis. | ||||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2008 m. balandžio 11 d. |
| Finansu direktoré | Loreta Nagulevičienė | 2008 m. balandžio 11 d. |
|---|---|---|
AB "SNAIGE", įmonės kodas 249664610, Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva 2007 M. KONSOLIDUOTA FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ
(Iliais, jei nenurodyta kitaip)
$\overline{\phantom{a}}$
Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
| Bendrovės akcininkams tenkanti dalis | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tabos Pas- |
Kapitalas | priedai Akcijų |
Privalomas rezervas |
Rezervai | Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas |
tytasis pelnas Nepaskirs- |
Iš viso | Mažumos dalis |
Iš viso nuosavo kapitalo |
|
| 2005 m. gruodžio 31 d. likutis |
23.070.405 | 3.643.750 | 2.337.913 | 26.588.000 | (1.288.563) | 48.922.761 | 103.274.266 | 23.994 | 103.298.260 | |
| Grynieji metų (nuostoliai) Pajamų ir išlaidų, |
(10.581.640) | (10.581.640) | (3.627) | (10.585.267) | ||||||
| iš viso pripažinta pajamų nuosavybeje, iš viso pripažintų tiesiogiai |
ö | 301.858 | 301.858 | ţ. | 301.858 | |||||
| ir sąnaudų 2006 m. | 301.858 | (10.581.640) | (10.279.782) | (3.627) | (10.283.409) | |||||
| Mažumos dalies pelnas ankstesni mažumos Pervesta į rezervus kuriuo dengiami |
e, | 311.000 | (311.000) | |||||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. nuostoliai, priskirti Bendrovei |
12.999 | 12.999 | (2.999) | ı | ||||||
| likutis | 23.070.405 | 3.643.750 | 2.337.913 | 26.899.000 | (986.705) | 38.043.120 | 93.007.483 | 7.368 | 93.014.851 | |
| Grynieji metų (nuostoliai) Pajamų ir išlaidų, |
(11.412.480) | (11.412.480) | (3.455) | (11.415.935) | ||||||
| nuosavybėje, iš viso pripažintų tiesiogiai |
$\frac{9}{5}$ | 82.758 | 82.758 | 82.758 | ||||||
| iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2007 m. Pervesta i rezervus statinio kapitalo |
م م |
60.658 | 7.188.600 | 82.758 | $(11, 412, 480)$ $(7, 249, 258)$ |
(11.329.722) | (3.455) | (11.333.177) | ||
| didinimas | 756.960 | 9.083.520 | 1 | 9.840.480 | 9.840.480 | |||||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis |
23.827.365 | 12.727.270 | 2.398.571 | 34.087.600 | 903.947) | 19.381.382 | 91.518.241 | 3.913 | 91.522.154 | |
2008 m. balandžio 11 d. 2008 m. balandžio 11 d. Loreta Nagulevičienė Gediminas Čeika Generalinis direktorius Finansų direktore
$\overline{r}$
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | (pertvarkyta) |
|---|---|
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą (11.628.634) |
(10.127.873) |
| Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | |
| Nusidevėjimas ir amortizacija 20.647.304 |
20.144.648 |
| Dotacijų ir subsidijų amortizacija (1.179.704) |
(1.303.092) |
| Ilgalaikio turto pardavimo rezultatas | (259.449) (2.098.920) |
| Nurašytas ilgalaikis turtas | 312,495 12.557 |
| Atsargų nurašymas | 461.217 |
| Iš pirkėjų gautinų sumų nuvertėjimo pokytis | (441.778) 9.836.546 |
| (Pelnas) nuostoliai iš išvestinių finansinių priemonių tikrosios | |
| vertės pokyčio | (591.126) (4.760.721) |
| Atidėjinių garantiniam remontui pokytis | 200.731 210.324 |
| Pelnas iš užsienio valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte 2.225.077 |
473.474 |
| Palūkanų pajamos | (33.767) |
| Palūkanų sąnaudos 3.679.536 |
3.716.161 |
| 13.425.669 | 16.069.337 |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |
| Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas (7.774.832) |
4.889.301 |
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) 15.509.151 |
(5.803.068) |
| Prekybos ir kitų skolų padidėjimas 14.951.738 |
16.826.309 |
| (Sumokėtas) pelno mokestis (1.328.243) |
(5.588.264) |
| (Sumokėtos) palūkanos (3.679.536) |
(3.716.161) |
| Gautos palūkanos | 33.767 |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai 31.103.947 |
22.711.221 |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | |
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) (19.054.406) |
(23.300.206) |
| Ilgalaikio turto perleidimas 6.439.322 |
2.524.228 |
| Grynieji investicinės (veiklos) pinigų srautai (12.615.084) |
(20.775.978) |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
$\frac{1}{2}$
| 2007 m. | 2006 m. | ||
|---|---|---|---|
| (pertvarkyta) | |||
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Gautos subsidijos | 345.280 | 43,500 | |
| Lėšos gautos iš ilgalaikių paskolų | 11.394.945 | 32.170.072 | |
| Paskolų (grąžinimas) | (29.224.049) | (33.998.502) | |
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (1.825.559) | (531.015) | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (19.309.383) | (2.315.945) | |
| Grynasis piniqu srautų (sumažėjimas) | (820.520) | (380.702) | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 4.805.080 | 5.185.782 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 3.984.560 | 4.805.080 | |
| Papildoma pinigų srautų informacija: | |||
| Nepiniginė investicinė ir finansinė veikla: | |||
| isigiimas | Lizingu (finansine nuoma) finansuotas ilgalaikio materialiojo turto | 4.601.892 | 217.613 |
| Nepiniginis apmokėjimas už išleistas paprastąsias akcijas (sudengta su kitomis mokėtinomis sumomis) |
9.840.480 | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis. | |||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2008 m. balandžio 11 d. | |
| Finansu direktore | Loreta Nagulevičienė | 2008 m. balandžio 11 d. |
$\mathcal{L}$
AB "Snaigė" (toliau - Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Pramonés g. 6, Alytus, Lietuva.
Bendrovė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Bendrovė įregistruota 1963 metų balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama Vilniaus vertybinių popierių biržos Baltijos Oficialiajame prekybos sąraše.
2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:
| $2007 \text{ m}$ . | 2006 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Turimų akcijų skaičius |
Nuosavybės dalis |
Turimų akcijų skaičius |
Nuosavybės dalis |
|
| UAB "Survesta" | 4.935.810 | 20.71% | 4.910.900 | 21.29% |
| Kiti akcininkai | 18.891.555 | 79.29% | 18.159.505 | 78.71% |
| lš viso | 23.827.365 | 100% | 23.070.405 | 100% |
Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, yra paprastosios ir 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos.
2007 m. įstatinis kapitalas buvo padidintas išleidžiant 756.960 paprastąsias akcijas. Akcijų nominali vertė yra 1 litas, akcijų kaina – 13 litų. Akcijos buvo apmokėtos užskaitant mokėtiną sumą už 2006 m. įsigytas OOO "Techprominvest" akcijas (25 pastaba). Padidintas įstatinis kapitalas buvo įregistruotas 2007 m. sausio 18 d.
Dukterinės įmonės 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų neturėjo. Bendrovė neturėjo įsigijusi savų akcijų.
Grupę sudaro Bendrovė AB "Snaigė" ir jos dukterinės įmonės (toliau - Grupė):
| Ataskaitinių metų | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| lmonė | Šalis | Grupės valdomu akcijų dalis |
Investicijos dydis (savikaina) |
pelnas (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas |
| OOO "Techprominvest" | Rusija | ||||
| (Kaliningradas) | 100% | 12.648.840 | (9.283.924) | (18.225.544) | |
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | 88.875 | 55,800 | 403.576 |
| OOO "Moroz Trade" | Rusija | 100% | 947 | (129.446) | (7.625.347) |
| 000 "Liga Servis" | Rusija | 100% | 1.028 | 184.654 | 289.892 |
| UAB "Almecha" | ∟ietuva | 100% | 1.375.785 | 598,210 | 1.973.466 |
2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdybą sudarė 2 Bendrovės vadovybės bei 3 UAB "Hermis Capital" ir UAB Survesta" (UAB "Hermis Capital" dukterinė įmonė) atstovai.
Dukterinę įmonę OOO "Techprominvest" (Kaliningradas, Rusija) AB "Snaigė" įsigijo 2002 m. Nuo įsigijimo dienos Bendrovė valdė 85% OOO "Techprominvest". 2006 m. AB "Snaigė" įsigijo likusius 15% OOO "Techprominvest" akcinio kapitalo, apmokant 2007 m. šiuo tikslu išleistomis 756.960 paprastosiomis AB "Snaigė" akcijomis. Ši įmonė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių, kurie didžiąja dalimi parduodami Rusijoje, gamyba.
Dalis Grupės valdomos OOO "Techprominvest" akcinio kapitalo yra įkeista bankui už paskolas. Dėl šio įkeitimo Bendrovė yra isipareigojusi neparduoti dalies dukterinės imonės OOO Techorominyest" akciju tretiesiems asmenims be banko išankstinio raštiško sutikimo, taip pat ir nebalsuoti dalininkų (akcininkų) susirinkimuose dėl ilgalaikio įmonės turto pardavimo, nuomos bei ikeitimo tretiesiems asmenims.
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) įkurta 2002 m. Nuo įsigijimo 2002 m., Bendrovė valdo 99% šios dukterinės įmonės akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Ukrainos rinkoje.
2004 m. gegužės mėn. 13 d. buvo įkurta OOO "Moroz Trade" (Maskva, Rusija). 2004 m. spalio mėn. Bendrovė isigijo 100% OOO "Moroz Trade" akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje.
OOO "Liga Servis" (Maskva, Rusija) buvo įkurta 2006 m. vasario 7 d. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) – buvo įkurta 2006 m. lapkričio 9 d. Jos pagrindinė veikla – šaldytuvu komponentų ir jrengimų gamyba.
Grupės darbuotojų skaičius 2007 m. gruodžio 31 d. buvo 2.479 (2006 m. gruodžio 31 d. - 2.265).
Grupės vadovybė patvirtino šią finansinę atskaitomybę 2008 m. balandžio 11 d. Bendrovės akcininkai turi įstatymine teise patvirtinti šią finansinę atskaitomybę arba nepatvirtinti jos ir reikalauti vadovybės paruošti naują finansinę atskaitomybę.
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės 2007 m. finansinę atskaitomybę, yra šie:
Ši finansinė atskaitomybė yra parengta pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sajungoje (toliau - ES).
Šiais ataskaitiniais metais Grupė pritaikė šiuos naujus ir pakeistus TFAS ir TFAAK (Tarptautinės finansinės atskaitomybės aiškinimo komitetas) išaiškinimus. Toliau išvardintų standartų pasikeitimų ir išaiškinimų pritaikymas neturėjo įtakos Grupės finansinei atskaitomybei, tačiau jie sąlygojo papildomų atskleidimų aiškinamajame rašte atsiradimą:
Reikšmingiausia pakeitimų įtaka yra tokia:
7 TFAS "Finansinės priemonės: atskleidimas". Šis standartas reikalauja atskleisti informaciją, kuri leistų finansinės atskaitomybės vartotojams įvertinti Grupės finansinių priemonių reikšmingumą ir su jomis susijusios rizikos pobūdi bei mastą. Nauji atskleidimai yra įtraukti visoje finansinėje atskaitomybėje. Palyginamoji informacija buvo peržiūrėta, kur reikalinga, nors papildomi atskleidimai ir neturėjo įtakos Grupės finansinei būklei ar finansiniams veiklos rezultatams.
1 TAS "Finansinės atskaitomybės parengimas". Šis pakeitimas reikalauja atskleisti papildomą informaciją, kuri leistu finansinės atskaitomybės vartotojams įvertinti Grupės kapitalo valdymo tikslus, politiką bei priemones jam valdyti. Ši nauja informacija yra atskleista 28 pastaboje.
7 TFAAK "Finansinės atskaitomybės tikslinimas pagal TAS 29 "Finansinė atskaitomybė hiperinfliacijos sąlygomis". Šis išaiškinimas pateikia nuorodas, kaip pritaikyti 29 TAS reikalavimus tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai bendrovė nustato, kad hiperinfliacija daro įtaką jos funkcinės valiutos ekonomikai, nors ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais toje ekonomikoje hiperinfliacijos nebuvo. Šis išaiškinimas neturėjo įtakos Grupės finansinei atskaitomybei.
8 TFAAK "2 TFAS apimtis". Šis išaiškinimas reikalauja, kad 2 TFAS būtų taikomas bet kokiems susitarimams, kai bendrovė negali konkrečiai nustatyti kai kurių arba visų gautų prekių, o ypač kai išleidžiamų nuosavybės priemonių kaina vra žemesnė nei jų tikroji vertė. Kadangi nuosavybės vertybiniai popieriai darbuotojams nėra išleidžiami, išaiškinimas neturėjo įtakos Grupės finansinei atskaitomybei.
9 TFAAK "Įterptinių išvestinių finansinių priemonių pakartotinis įvertinimas". Šis išaiškinimas nustato, kad įterptinės išvestinės priemonės egzistavimo nustatymo data yra ta, kai bendrovė tampa sandorio šalimi, ir pakartotinis nustatymas atliekamas tik tada, kai sudarytas sandoris yra pakeičiamas tiek, kad reikšmingai pasikeičia jo pinigų srautai. Šis išaiškinimas neturėjo įtakos Grupės finansinei atskaitomybei.
10 TFAAK "Tarpinė finansinė atskaitomybė ir vertės sumažėjimas". Grupė pritaikė TFAAK išaiškinima nuo 2007 m. sausio 1 d. Šis išaiškinimas apibrėžia, kad bendrovė negali atstatyti ankstesniais tarpiniais laikotarpiais apskaityto vertės sumažėjimo, susijusio su prestižu ar investicijomis, tiek į nuosavybės instrumentus tiek į finansinį turtą, apskaitomą įsigijimo savikaina. Kadangi Grupė nepripažino jokio prestižo vertės sumažėjimo, šis išaiškinimas neturėjo įtakos jos finansinei būklei ar veiklos rezultatams.
Grupė nepritaikė šių TFAS ir TFAAK išaiškinimų, kurie jau yra patvirtinti, bet dar neisigalioje:
14 TFAAK 19 TAS "Nustatytų išmokų turto apribojimas, minimalaus finansavimo reikalavimai ir jų sąveika" (isigaliojantis metiniams laikotarpiams nuo 2008 sausio 1 d., bet ne anksčiau nei bus priimti Europos Sąjungoje). Šis išaiškinimas apibrėžia grynojo turto, susijusio su nustatytų pensijų išmokų planu, pripažinimo sąlygas.
J.
Su sąlyga, kad standartai ir išaiškinimai bus patvirtinti Europos Komisijos, Grupė ketina pritaikyti TFAS ir TFAAK kai jie isigalios.
Grupė tikisi, kad aukščiau išvardintų pasikeitimų pritaikymas neturės reikšmingos įtakos Grupės finansinei atskaitomybei pradiniu pritaikymo laikotarpiu, išskyrus 1 TAS "Finansinės atskaitomybės parengimas" – pakeitimas ir 23 TAS "Skolinimosi išlaidos" - pakeitimas.
Šis standartas nurodo naujus reikalavimus nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos parengimui ir pristato naują, visa apimančią pelno (nuostolių) ataskaitą, kuri apima visus pajamų ir išlaidų straipsnius, pripažintus pelno (nuostolių) ataskaitoje, bei "kitus pelną (nuostolius)", ir reikalauja atskiro atskleidimo visų straipsnių, kurie buvo perkelti iš kitų pelno (nuostolių) į pelno (nuostolių) ataskaitą, o taip pat pelno mokesčio efekto, susijusio su kiekvienu kitu pelno (nuostolių) komponentu, atskleidimo. Tai pat yra pakeisti finansinės atskaitomybės pateikimo reikalavimai, susiję su finansinės atskaitomybės retrospektyviu pataisymu bei įvesti nauji terminai, keičiantys "balansą" į "finansinės būklės ataskaitą" bei "pinigų srautų ataskaita" į "ataskaitą apie pinigų srautus", tačiau šie nauji terminai nėra privalomi. Grupė dar vertina šių pasikeitimų įtaką.
Šiuo metu visos skolinimosi išlaidos yra prįpažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Pakeistas standartas reikalauja skolinimosi išlaidas kapitalizuoti, jei jos yra tiesiogiai priskirtinos standarto nuostatas atitinkančio turto įsigijimui, statybai ar gamybai. Pagal standarto pereinamąsias nuostatas Bendrovė šį standartą pritaikys perspektyviai. Kai Bendrovė pritaikys šį standartą, skolinimosi išlaidos, susijusios su atitinkamu/kvalifikuotu turtu, bus kapitalizuotos. Grupė dar vertina šių pasikeitimų įtaką.
Ši 2007 m. finansinė atskaitomybė yra parengta remiantis prielaida, kad Grupė tęs savo veiklą.
Grupės finansinė atskaitomybė yra pateikiama Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais, kuri yra Bendrovės pagrindinė valiuta bei Grupės ir Bendrovės atskleidimo valiuta. Kiekvienas Grupės vienetas nustato savo naudojamą valiutą ir sumos finansinėje atskaitomybėje yra nustatomos naudojant šią valiutą. Užsienio valiutos paskaičiavimai yra apskaitomi pagal užsienio valiutos keitimo dienos kursą. Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti užsienio valiutomis, vra parodomi naudojama valiuta balanso išleidimo dienos kursu. Visi skirtumai yra įtraukti į pelną ir nuostolius. Nepiniginiai straipsniai, kurie yra vertinami istorine verte užsienio valiuta, yra apskaitomi naudojant valiutos keitimo kursus pirminių sandorių dieną. Nepiniginiai straipsniai, apskaityti tikrąja verte užsienio valiuta, yra verčiami į litus, naudojant valiutos kursą tos dienos, kai tikroji vertė buvo nustatyta. Prestižas ir tikrosios vertės koregavimai turtui ir įsipareigojimams, atsiradę dėl įsigijimų, yra traktuojami kaip užsienio vieneto turtas ir įsipareigojimai ir yra vertinami balanso dienos kursais.
Užsienio vienetų OOO "Techprominvest", OOO "Moroz Trade" bei OOO "Liga servis" pagrindinė valiuta yra Rusijos rublis, TOB "Snaige Ukraina" – Ukrainos grivina. Atskaitomybės sudarymo dieną šių dukterinių įmonių turtas ir įsipareigojimai yra išreikšti AB "Snaigė" pateikimo valiuta (litais) balanso sudarymo datai, o jų pelno (nuostolių) ataskaitų straipsniai perskaičiuoti naudojant vidutinius menesinius ataskaitinio laikotarpio valiutos perskaičiavimo kursus. Skirtumai, atsirandantys keitimo metu, yra apskaityti atskirame nuosavybės straipsnyje. Užsienio įmonės pardavimo metu sukaupta suma, pripažinta nuosavybės straipsnyje, yra perkeliama į pelno (nuostolių) ataskaitą.
Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.
Galiojantys valiutų kursai gruodžio 31 d. buvo tokie:
| $2007 \text{ m}$ . | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Rusijos rublis | 0.096085 | 0.0997 |
| Ukrainos grivinos | 0.46649 | 0.5219 |
Grupės konsoliduota finansinė atskaitomybė apima AB "Snaigė" ir jos kontroliuojamas įmones. Paprastai įmonė yra kontroliuojama, kai Grupei tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso daugiau nei 50 procentų balsavimo teises suteikiančio akcinio kapitalo, ir (ar) kai ji gali kontroliuoti finansine ir įprastinę veiklą ir taip gauti naudos iš šios įmonės veiklos. Nuosavybės ir grynojo pelno dalis, priklausanti akcininkų mažumai, yra atitinkamai išskiriama atskira eilute konsoliduotuose balansuose bei konsoliduotose pelno (nuostolių) ataskaitose.
Įsigytoms įmonėms apskaityti taikomas pirkimo metodas. Bendrovė įsigytą identifikuojamą kitos įmonės turtą, įsipareigojimus ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus įsigijimo dieną įvertina tikrąja verte. Skirtumas tarp įsigijimo savikainos ir įsigyto grynojo turto tikrosios vertės įsigijimo dieną laikomas prestižu.
Mažumos dalies įsigijimai yra apskaitomi taikant "Bendrovės" metodą, kuomet skirtumas tarp įsigijimo savikainos ir įsigyto grynojo turto balansinės vertės yra pripažįstamas prestižu.
Prestižas, jąytas verslo susijungimo metu, yra pripažįstamas įsigijimo verte ir yra įsigijimo savikainos perviršis, lyginant su grynąja įsigyjamo turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų dalimi. Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Prestižo vertė yra peržiūrima kasmet arba dažniau, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog apskaitinė vertė yra sumažėjusi.
Vertės sumažėjimo vertinimo tikslais verslo susijungimų metu įsigytas prestižas įsigijimo dieną yra priskiriamas pinigus generuojantiems vienetams arba pinigus generuojančių vienetų grupėms, kurios, kaip tikimasi, turės naudos iš susijungimo, nepriklausomai nuo to, ar kitas Grupės turtas ir įsipareigojimai yra priskirti šiems vienetams ar vienetų grupėms.
Suma, kuria įsigyto pripažinto turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų tikroji vertė vis dar viršija investicijos jsigijimo kainą po pakartotinai atlikto pripažinto turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų pripažinimo ir įvertinimo bei įsigijimo kainos nustatymo yra iš karto pripažįstama pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Vertės sumažėjimas yra nustatomas įvertinant įplaukas kuriančio vieneto, su kuriuo susijęs prestižas, atgautiną sumą. Kai jplaukas kuriančio vieneto atgautina suma yra mažesnė už likutinę vertę, pripažįstami vertės sumažėjimo nuostoliai. Kai prestižas sudaro įplaukas kuriančio vieneto dalį, ir to vieneto sudėtyje esančios veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijęs su parduota veikla, yra įtraukiamas į parduodamos veiklos likutinę vertę, nustatant pajamas arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra įvertinamas atsižvelgiant į parduotos veiklos santykinę vertę lyginant su likusia įplaukas kuriančio vieneto dalimi.
Per metus įsigytos arba parduotos įmonės yra įtraukiamos į konsoliduotą finansinę atskaitomybę nuo įsigijimo datos arba iki pardavimo datos.
Visos kitos investicijos yra apskaitomos pagal 39 TAS "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir įvertinimas", kaip plačiau paaiškinta 2.7. pastraipoje.
Konsoliduojant eliminuojami visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai.
Konsoliduota finansinė atskaitomybė yra parengta taikant vienodus apskaitos principus panašiems sandoriams ir kitiems įvykiams panašiomis aplinkybėmis.
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad Grupė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką (3 metai).
Naudingo tarnavimo laikotarpiai, likutinės vertės ir amortizacijos metodai yra peržiūrimi kiekvienai metais siekiant užtikrinti nematerialiojo turto komponentų, išskyrus prestižą, teikiamą ekonominę naudą.
Tyrimų išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Plėtros išlaidos individualiems projektams yra pripažįstamos nematerialiuoju turtu, kai Grupė gali įrodyti nematerialiojo turto techninį įvykdomumą taip, kad jis galėtų būti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimybę naudoti ar parduoti turtą taip, kad turtas ateityje teiktų ekonominę naudą bei turto užbaigimui reikalingų išteklių buvimą ir galimybę patikimai įvertinti plėtros išlaidas.
Po pradinio plėtros išlaidų pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kurį turtas turi būti apskaitomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai plėtra yra pabaigta ir turtą galima naudoti. Jis yra amortizuojamas per laukiamą ateities įplaukų laikotarpį, taikant amortizacijos laikotarpius nuo 1 iki 8 metų. Plėtros laikotarpiu turto vertės sumažėjimas įvertinamas kasmet.
Už licencijas sumokėtos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarpį.
Naujos programinės įrangos įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nėra kompiuterinės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metų laikotarpj.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatomą ekonominę naudą iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Grupė valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalių pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitomosios vertės yra peržiūrimo, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog apskaitinė vertė negali būti atstatyta.
Kai įvykiai ar aplinkos pokyčiai rodo, kad balansinė ilgalaikio materialiojo turto vertė gali būti neatgaunama, yra tikrinama, ar ši vertė nėra sumažėjusi.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į tų metų pelno (nuostolių) ataskaitą, kuriais turtas yra nurašomas.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Pastatai ir statiniai | 15 – 63 metai |
|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 5 – 15 metu |
| Transporto priemonės | 4 – 6 metai |
| Kitas ilgalaikis turtas | 3 – 8 metai |
Turto likutinės vertės, naudingo tarnavimo laikotarpiai ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, pakoreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte, atėmus vertės sumažėjimą. Įsigijimo vertę sudaro statybos, statinių ir jrenginių vertė bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidėvėjimas neskaičiuojamas tol, kol statyba nera baigta, ir turtas nepradėtas naudoti.
Vadovaujantis TAS 39 "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir vertinimas" Grupės finansinis turtas yra skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijas, laikomas iki išpirkimo termino, suteiktas paskolas ir gautinas sumas ir finansinį turtą, skirtą parduoti. Visi investicijų įsigijimai ir pardavimai yra pripažįstami jų pirkimo (pardavimo) dieną. Iš pradžių finansinis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, kuri yra lygi sumokėto atlyginimo tikrajai vertei, įtraukiant (išskyrus finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje) sandorio sudarymo sanaudas.
Grupės finansinio turto kategorija yra nustatoma turto įsigijimo metu ir, kai leidžiama ir yra būtina, peržiūrima kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Visi įprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažįstami atsiskaitymo dieną, kuri yra diena kai Grupė jsipareigoja pirkti turta. Visi iprastiniai pirkimai ir pardavimai yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kurie reikalauja pristatyti turtą per bendrai nuostatuose ar rinkos susitarime nustatytą laikotarpį.
Finansiniam turtui, vertinamam tikrąją vertę pelno (nuostolių) ataskaitoje, priskiriamas turtas, skirtas parduoti, t.y. įeigu jis buvo įsigytas su tikslu parduoti jį artimiausioje ateityje. Pelnas arba nuostoliai iš šio turto vertės pasikeitimo pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais ir fiksuota trukme klasifikuojamas kaip laikomas iki išpirkimo termino, jeigu Grupė ketina ir gali jį laikyti iki išpirkimo termino pabaigos. Iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota įsigijimo verte, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje tada, kai sumažėja tokių investicijų vertė, jos yra nurašomos arba vra amortizuojamos.
Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais, kuriuo neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Toks turtas yra apskaitomas amortizuota verte naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažėja jo vertė ar jis yra amortizuojamas.
Finansinis turtas, skirtas parduoti - tai finansinis turtas, kuris nėra išvestinė finansinė priemonė skirta parduoti, ir kuris nepriskiriamas nė vienai iš trijų aukščiau paminėtų grupių. Po pirminio pripažinimo finansinis turtas, skirtas parduoti, finansinėje atskaitomybėje apskaitomas tikraja vertė. Pelnas ar nuostoliai (išskyrus vertės sumažėjimo nuostolius bei užsienio valiutos keitimo pelną arba nuostolius), susiję su tikrosios vertės pasikeitimu, yra apskaitomi atskirame nuosavo kapitalo straipsnyje tol, kol Grupė neparduos šio finansinio turto ar nepripažins jo vertės sumažėjimo. Tada sukauptas pelnas arba nuostoliai, anksčiau apskaityti nuosavybėje, pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Atsargos apskaitomos žemesniąja iš savikainos ir grynosios realizacinės vertės, atėmus apskaitytą pasenusių ir lėtai judančių atsargų vertės sumažėjimą. Grynoji realizacinė vertė yra pardavimo kaina, esant įprastinėms verslo sąlygoms, atėmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Į pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikaina itraukiamos pastovios ir kintamos pridėtinės išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios nebegali būti realizuotos, yra nurašomos.
Atsargos kelyje yra apskaitomos pagal INCOTERMS-2000 sąlygų reikalavimus.
Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos tikrąja verte. Vėliau gautinos sumos yra apskaitomos diskontuota verte, atėmus vertės sumažėjimo nuostolius.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indėliai einamosiose sąskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.
Skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos.
Skolos iš pradžių pripažįstamos gautų lėšų tikrąja verte, atėmus susijusias sąnaudas. Vėliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų lėšų ir sumos, kurią reikės sumokėti per skolos terminą, yra įtraukiamas į laikotarpio pelną ar nuostolius. Skolos priskiriamos ilgalaikėms, jei iki balanso datos sudaryta finansavimo sutartis įrodo, kad įsipareigojimas balanso dieną pagal pobūdį buvo ilgalaikis.
Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalis finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grupės) pripažinimas yra nutraukiamas, kai:
Kai Grupė perleidžia teises į turto pinigų srautus, bet neperleidžia su turto nuosavybe susijusios rizikos, naudos ir turto kontrolės, turtas yra pripažįstamas tiek, kiek Grupė yra su juo susijusi.
Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai Grupė perleidžia finansuotojui skolininko piniginį reikalavimą už nustatyta atlyginima. Grupė perduoda finansuotojui teises į ateityje gautinas sumas pagal sąskaitas. Grupės faktoringo sandorius sudaro sandoriai su regreso teise (finansuotojas turi teise gražinti Grupei pradelstą reikalavimą) ir be regreso teisės (finansuotojas neturi teisės gražinti Grupei pradelsto reikalavimo). Faktoringuojamos gautinos sumos (su regreso teise) ir susijes finansavimas finansinėje atskaitomybėje yra apskaitomi iš pirkėjų gautinų sumų bei paskolų, lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų straipsniuose.
Grupė pripažista išperkamosios nuomos turta ir susijusius isipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dieną ir apskaito jį mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto vertės ir dabartinės vertės minimalių išperkamosios nuomos įmokų sumos. Skaičiuojant dabartinę išperkamosios nuomos įmokų vertę naudojama diskonto norma lygi nuomos palūkanų normai, jei yra praktiška ją nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Grupės apskaičiuota skolinimosi norma. Pradinės tiesioginės išlaidos, susijusios su turtu, yra įtraukiamos į turto vertę. Nuomos mokėjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio isipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarpi taip, kad atitiktų pastovią palūkanų normą, mokamą nuo likusio įsipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesioginės išlaidos, kurias patyrė nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarpį, yra įtraukiamos į nuomojamo turto verte.
Finansinės nuomos būdu įsigytam turtui skaičiuojamas nusidėvėjimas, be to, dėl finansinės nuomos kiekvieną ataskaitinį laikotarpį yra patiriamos finansinės sąnaudos. Nusidėvėjimo skaičiavimo tvarka finansinės nuomos būdu įsigytam turtui vra analogiška kaip ir nuosavam turtui, tačiau toks turtas negali būti nudėvimas per ilgesnį nei lizingo laikotarpį, jei pagal lizingo sutarti sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavybė nėra perduodama Grupei.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra finansinė nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitinę vertę, nėra iš karto pripažįstamas pajamomis. Jis yra atidedamas ir amortizuojamas per finansinės nuomos laikotarpj.
Turto, su kurio nuosavybe susijusia rizika bei nauda išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokėjimai pagal veiklos nuomą yra pripažįstami sąnaudomis tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį.
Bendra nuomotojo suteikiamų lengvatų nauda yra pripažįstama kaip nuomos sąnaudų sumažėjimas per nuomos laikotarpi tiesiniu metodu.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikraja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesnė nei tikroji vertė, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojamas žemesnėmis už rinkos kainas nuomos įmokomis ateityje. Tuomet jis atidedamas ir amortizuojamas proporcingai nuomos įmokomis per laikotarpį, kurį turtą numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrąją vertę, suma, kuria viršijama tikroji vertė, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarpį, kuriuo turtą numatoma naudoti.
Dotacijos ir subsidijos (toliau - dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinėje atskaitomybėje pripažįstama panaudota dalimis tiek, kiek nudėvimas su šia dotacija susijęs turtas ir pelno (nuostolių) ataskaitoje mažinamas atitinkamų sąnaudų straipsnis.
Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpį patiriama sąnaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Atidėjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai ivertinta. Atidėjiniai vra peržiūrimi kiekvieno balanso sudarymo dieną ir koreguojami, kad atspindėtų tiksliausią dabartinį įvertinimą. Tais atvejais, kai pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjinio suma yra išlaidų. kurių, tikėtina, reikės įsipareigojimui padengti, dabartinė vertė. Kai naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusį laiko tarpą, yra apskaitomas kaip palūkanų sąnaudos.
Pelno mokesčio apskaičiavimas remiasi metiniu pelnu, įvertinus atidėtąjį pelno mokestį. Grupės įmonių pelno mokestis apskaičiuojamas atsižvelgiant į tose šalyse galiojančius mokesčių įstatymų reikalavimus.
Standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas yra 15%. Nuo 2006 m. sausio 1 d. Lietuvos Respublikoje įsigaliojo LR laikinasis socialinio mokesčio įstatymas, kuris numato, kad, greta imonių mokamo pelno mokesčio, 2006 m. sausio 1 d. prasidedančiais mokestiniais metais jmonės turi mokėti papildomą 4% mokesti, apskaičiuota remiantis pelno mokesčio principais, o nuo 2007 m. sausio 1 d. - 3% mokestį. Po 2007 m. Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas išliks standartinis, t.y. 15%.
Mokestiniai nuostoliai gali būti keliami 5 metus, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 3 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno.
Standartinis pelno mokesčio tarifas Rusijos federacijoje - 24%.
Mokestiniai nuostoliai Rusijos federacijoje gali būti keliami 10 metų.
Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami balansinių įsipareigojimų metodu. Atidėtasis mokestis atspindi laikinujų skirtumų tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ir jų mokesčių bazės grynąją mokestinę įtaką. Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai yra vertinami mokesčių tarifu, kuris, kaip tikimasi, bus taikomas laikotarpiu, kuriame bus realizuojamas turtas ar padengiamas įsipareigojimas, atsižvelgiant į mokesčių tarifus, kurie buvo priimti ar iš esmės priimti balanso data.
Atidėtojo mokesčio turtas yra pripažįstamas balanse tiek, kiek Grupės vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo mokesčio nebus realizuota, ši atidėtojo mokesčio dalis nėra pripažįstama finansinėje atskaitomybėje.
Pajamos pripažįstamos, kai tikėtina, jog Grupė gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi atėmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos pristačius prekes ir perdavus riziką bei prekių nuosavybės teikiama nauda.
Paslaugų pajamos pripažįstamos taikant kaupimo principą ir apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje paslaugas suteikus.
Šioje konsoliduotoje finansinėje atskaitomybėje pardavimai tarp Grupės imoniu yra eliminuoti.
Sanaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpi padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu, ir jos ateinančiais laikotarpiais neduos pajamų, šios išlaidos pripažistamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.
Sąnaudų dydis paprastai įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų suma, neiskaitant PVM. Tais atveiais, kai numatytas ilgas atsiskaitymo laikotarpis ir palūkanos nėra išskirtos, sąnaudų dydis įvertinamas diskontuojant atsiskaitymo sumą rinkos palūkanų norma.
Verslo segmentu šioje finansinėje atskaitomybėje laikoma Grupės sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant atskirą produktą ar teikiant paslaugą arba grupę susijusių produktų ar paslaugų, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitu verslo segmenty.
Geografiniu segmentu šioje finansinėje atskaitomybėje laikoma Grupės sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant produktus ar teikiant paslaugas tam tikroje ekonominėje aplinkoje, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitų sudedamųjų dalių, veikiančių kitoje ekonominėje aplinkoje.
Valdymo tikslais Grupės veikla organizuojama kaip vienas pagrindinis verslo segmentas - šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Finansinė informacija apie verslo ir geografinius segmentus pateikiama 4-oje šios finansinės atskaitomybės pastaboje.
Finansinio turto vertės sumažėjimas vertinamas kiekvieną balanso data.
Kai paaiškėja, kad Grupė neatgaus visų suteiktų paskolų ir gautinų sumų pagal sutartus apmokėjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, vertės sumažėjimo ar blogų gautinų sumų nuostoliai yra pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas, kai šių nuostolių sumažėjimas gali būti objektyviai pagrįstas po vertės sumažėjimo apskaitymo atsitikusiais įvykiais. Toks atstatymas apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Tačiau padidėjusi apskaitinė vertė yra padidinama tik tiek, kad neviršytų amortizuotos vertės, kuri būtų buvusi, jei vertės sumažėjimas nebūtų buves apskaitytas.
Kito turto vertės sumažėjimas yra įvertinamas tuomet, kai įvykiai ar aplinkybės parodo, kad turto vertė gali neatsipirkti. Kai apskaitinė vertė viršija turto atsipirkimo vertę, vertės sumažėjimas apskaitomas pelno (nuostoliu) ataskaitoje. Vertės sumažėjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymių, kad pripažinti nuostoliai dėl turto vertės sumažėjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažėjo. Atstatymas yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje tame pačiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti vertės sumažėjimo nuostoliai.
Rengiant finansine atskaitomybe Grupės vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų bei sąnaudų sumoms bei neapibrėžtumų atskleidimui. Šios finansinės atskaitomybės reikšmingos sritys, kuriose naudojami įvertinimai, apima nusidėvėjimą (2.6. ir 13 pastabos), amortizaciją (2.5. ir 12 pastabos), atidėjinių ir turto vertės sumažėjimo įvertinimus (2.6., 2.21. ir 15 pastabos) atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimo ir vertės sumažėjimo įvertinimą (11 pastaba). Būsimi įvykiai gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant įvertinimus. Tokių įvertinimų pasikeitimų rezultatas bus apskaitomas finansinėje atskaitomybėje, kai bus nustatytas.
Neapibrėžti įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėje atskaitomybėje. Jie yra aprašomi finansinėje atskaitomybėje, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonominę naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.
Neapibrėžtas turtas finansinėje atskaitomybėje nėra pripažįstamas, tačiau jis yra aprašomas finansinėje atskaitomybėje tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.
Pobalansiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės padėtį balanso sudarymo dieną (koreguojantys ivykiai), finansinėje atskaitomybėje yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansinę atskaitomybę turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja būtent tokio užskaitymo.
Kur buvo reikalinga, palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti, kad atitiktų einamųjų metų pateikimo pokyčius.
2006 m. gruodžio 31 d. Grupė, įvertinus tai, kad bankas nerodo jog dėl to imtųsi veiksmų dėl paskolos pirmalaikio susigrąžinimo, ilgalaikių įsipareigojimų straipsnyje buvo apskaičiusi 3.761 tūkst. litų įsipareigojimų pagal paskolų sutartis, kurių kai kurie reikalavimai nebuvo vykdomi, ir paskolas suteikę bankai turėjo teisę reikalauti pakeisti sutartyse numatytas paskolų sumas bei grąžinimo terminus. Pagal TAS 1 nuostatas įsipareigojimai gali būti priskiriami ilgalaikiams įsipareigojimams tik tada, jei Grupė turi besąlyginę teisę padengti įsipareigojimus po 12 mėnesių nuo balanso datos, todėl nurodyti įsipareigojimai 2006 m. gruodžio 31 d. šioje finansinėje atskaitomybėje yra priskirti trumpalaikiams įsipareigojimams, pakoreguojant įsipareigojimų klasifikavimą:
| Pateikimas 2006 m. atskaitomybėje |
Pateikimo koregavimas |
Patikslintas pateikimas šioje finansinėje atskaitomybeje |
|
|---|---|---|---|
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) isipareigojimai |
39.233.456 | (3.761.114) | 35.472.342 |
| Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų bei ilgalaikių lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis |
29.420.029 | 3.761.114 | 33.181.143 |
| Paskolų ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų iš viso |
68.653.485 | 68.653.485 |
2006 m. finansinėje atskaitomybėje Grupės atidėtojo pelno mokestis buvo pateiktas grynąja verte, ilgalaikio turto straipsnyje. Kadangi atidėtojo pelno mokesčio turtas ir atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai yra susiję su pelno mokesčiais, mokamais skirtingų Grupės įmonių skirtingoms mokesčių institucijoms, 2006 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio pateikimas buvo pakoreguotas taip:
| Pateikimas 2006 m. | Pateikimo | Patikslintas pateikimas šioje | |
|---|---|---|---|
| atskaitomybėje | koregavimas | finansinėje atskaitomybėje | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 3.167.712 | 706.000 | 3.873.712 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (706.000) | (706.000) | |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte | 3.167.712 | 3.167.712 |
Pateikti įsipareigojimų bei atidėtojo pelno mokesčio pateikimo koregavimai neturėjo įtakos ankstesnių laikotarpių grynajam pelnui (nuostoliams) bei pelnui (nuostoliams) vienai akcijai.
Vienintelis Grupės verslo segmentas yra šaldytuvų ir specializuotos įrangos gamyba (pirminis ataskaitų formatas). Informacija apie segmentus pateikiama, atsižvelgiant į Grupės geografinius segmentus (antrinis ataskaitų formatas, tūkst. litų):
$\bar{\bar{z}}$
| Segmento pardavimo pajamų Tarpsegmentiniai |
Turto pagal jo buvimo vietą |
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupe | iš viso | pardavimai | Pardavimo pajamos | iš viso | įsigijimas | |||||
| 2007 m. | $2006 \; m.$ | 2007 m. 2006 m. | $2007 \; m.$ | 2006 m. | 2007 m. | 2006 m. | $2007 \; m.$ | 2006 m. | ||
| Rusija | 172.421 | 120.345 (36.344) | (25.262) | 136.077 | 95.083 | 84.748 | 100.268 | 3.315 | 11.292 | |
| Ukraina | 98.612 | 82.794 | (1.541) | (886) | 97.071 | 81.908 | 294 | 662 | 12 | 11 |
| Vakarų Europa | 82.254 | 77.277 | $\overline{\phantom{a}}$ | 82.254 | 77.277 | |||||
| Rytų Europa | 46.436 | 48.072 | $\blacksquare$ | 46.436 | 48.072 | |||||
| Lietuva Kitos NVS |
35.764 | 24.919 (16.903) | (992) | 18.861 | 23.927 | 160.471 | 156.903 | 20.329 | 17.894 | |
| šalys Kitos Baltijos |
15.846 | 11.017 | 15.846 | 11.017 | ||||||
| valstybės | 13.307 | 14.366 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13.307 | 14.366 | |||||
| Kitos šalvs | 279 | 177 | $\overline{\phantom{0}}$ | 279 | 177 | |||||
| Iš viso | 464.919 | 378.967 | (54.788) | (27.140) | 410.131 | 351.827 | 245.513 | 257.833 | 23.656 | 29.197 |
Sandoriai tarp geografinių segmentų dažniausiai sudaromi komerciniais terminais ir sąlygomis. Tarpsegmentiniai pardavimai yra eliminuojami konsoliduojant.
| 2007 m. | $2006 \; m.$ | |
|---|---|---|
| Pajamos iš transportavimo paslaugų | 1.579.462 | 1.316.589 |
| ligalaikio materialiojo turto pardavimo pelnas | 259.449 | 2.098.920 |
| Patalpų nuomos pajamos | 239.159 | 366,308 |
| Irengimu nuomos pajamos | 205.314 | 225.721 |
| Kitos | 388.815 | 607.345 |
| 2.672.199 | 4.614.883 |
$\ddot{\phantom{a}}$
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimas | 10.711.892 | 9.171.078 |
| Garantinio aptarnavimo sąnaudos | 3.897.548 | 3.457.183 |
| Rinkos tyrimai, pardavimų skatinimas bei komisiniai trečioms šalims | 3.520.616 | 2.369.840 |
| Reklama | 2.825.664 | 3.650.914 |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 2.171.340 | 2.047.112 |
| Sandelio nuoma ir sandeliavimo sąnaudos | 1.728.915 | 3.946.329 |
| Draudimas | 587.789 | 630.154 |
| Produkcijos išvežimo sąnaudos | 380.301 | 430.536 |
| Sertifikavimo sąnaudos | 248.100 | 174.881 |
| Komandiruočių sąnaudos | 138.011 | 353.234 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 125.969 | 139 163 |
| Kita | 605.994 | 1.253.241 |
| 26.942.139 | 27.623.665 | |
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 12.473.058 | 10.029.621 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 2.544.080 | 2.758.694 |
| Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį | 1.618.460 | 1.943.303 |
| Ryšių paslaugos | 650.236 | 1.044.504 |
| Komunaliniai patarnavimai | 643.129 | 394.558 |
| Komandiruotės | 640.501 | 848.986 |
| Patalpų nuoma ir eksploatacija | 627.251 | 332.965 |
| Mokymų sąnaudos | 552.610 | 215.983 |
| Mažavertis inventorius ir kanceliarinės prekės | 480.244 | 589.264 |
| Bankų paslaugos | 455.343 | 453.264 |
| Apsaugos sanaudos | 438.045 | 312.524 |
| Draudimas | 414.885 | 323.715 |
| Automobilių priežiūros sąnaudos | 386.571 | 383.259 |
| Kitų konsultacijų sąnaudos | 326.003 | 73.892 |
| Teisinių paslaugų sąnaudos | 297.780 | 23.073 |
| Šaldytuvų utilizacijos sąnaudos | 294.101 | 202.665 |
| Už ataskaitinį laikotarpį sukauptos premijos | 290.587 | 300.000 |
| Kompiuterių ir programinių įrangų priežiūra | 194.129 | 73.907 |
| Labdara, Kaledų dovanos ir pan. | 105.232 | 249.219 |
| Personalo atranka ir darbuotojų vertinimas | 76.699 | 70.585 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis | (441.778) | 9.836.546 |
| Kitos | 3.358.014 | 2.486.897 |
| 26.425.180 | 32.947.424 |
Gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis 2007 m. ir 2006 m. didžiąja dalimi yra susijęs su pradelstomis gautinomis
sumomis iš Rusijos ir Ukrainos pirkėjų (15 pastaba).
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimo sąnaudos | 1.350.865 | 1.150.567 |
| Patalpų nuomos sąnaudos | 201.254 | 267.348 |
| frengimu nuomos sanaudos | 163.963 | 188.233 |
| Pagalbinių skyrių sąnaudos | 71.916 | 265,776 |
| Kitos | 324.585 | 459.585 |
| 2.112.583 | 2.331.509 |
$\bar{\beta}$
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Pelnas iš valiutos kursų pasikeitimo | 11.294.933 | 15.122.856 |
| Pelnas iš užsienio valiutos išvestinių finansinių priemonių perkainojimo | 591.126 | 5.623.410 |
| Pelnas iš valiutos keitimo sandorių | 39.974 | 273.864 |
| Išduotų paskolų palūkanų pajamos | 33.767 | |
| Kita | 44.484 | 72.048 |
| 11.970.517 | 21.125.945 |
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimo | 15.698.260 | 16.996.823 |
| Palūkanų sanaudos | 3.679.536 | 3.716.161 |
| Nuostoliai iš valiutos keitimo sandorių | 377.228 | 100.409 |
| Realizuoti nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių | 20.105 | 1.515.473 |
| Nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių perkainojimo | 862.689 | |
| Kita | 103.554 | 89.755 |
| 19.878.683 | 23.281.310 |
Pelno mokesčio sąnaudų bei pajamų, turto ir įsipareigojimų komponentai (tūkst. litų):
| 2007 | 2006 | |
|---|---|---|
| Pelno mokesčio sąnaudų (pajamų) komponentai | (pertvarkyta) | |
| Ataskaitinių metų pelno mokestis | (302) | (2.613) |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | 515 | 2.156 |
| Pelno mokesčio (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | 213 | (457) |
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Atidėtojo mokesčio turtas | ||
| Mokestiniai nuostoliai | 3.793 | 3.093 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 2.820 | 2.311 |
| Sukaupti įsipareigojimai | 203 | |
| Atidėjiniai garantiniam remontui | 867 | 932 |
| Atsargų apmokestinamosios ir balansinės vertės skirtumas | 704 | |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 15 | |
| Kita | 7 | 68 |
| Atidėtojo mokesčio turtas prieš realizacinės vertės sumažėjimą | 7.690 | 7.123 |
| Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas | (2.767) | (3.249) |
| Atidėtojo mokesčio turtas, grynąja verte | 4.923 | 3.874 |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas | ||
| Kapitalizuotos plėtros išlaidos ir remonto darbai | (858) | (706) |
| Atsargų apmokestinamosios ir balansinės vertės skirtumas | (477) | |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas | (1.335) | (706) |
| Atidėtasis mokestis, grynąją verte | 3.588 | 3.168 |
| Balanse pateikta: | ||
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 3.882 | 3.874 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (294) | (706) |
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
2006 m. atidėtojo pelno mokesčio bei įsipareigojimų komponentų klasifikacija buvo pakeista, kad atitiktų 2007 m. pateikimą (3 pastaba).
Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimas buvo apskaitomi naudojant 15% ir 24% tarifus. Grupės atidėtojo pelno
mokesčio komponentų pasikeitimai buvo tokie:
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis |
Pripažinta pelno (nuostolių) ataskaitoje pasikeitimo įtaka |
Valiutos kurso | 2007 m. gruodžio 31 d. likutis |
|
|---|---|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||||
| Mokestiniai nuostoliai | 3.093 | 794 | (94) | 3.793 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 2.311 | 509 | 2.820 | |
| Sukaupimai | 208 | (5) | 203 | |
| Atidėjiniai garantiniam remontui | 932 | (74) | 9 | 867 |
| Kita | 68 | (61) | $\overline{7}$ | |
| Ilgalaikis turtas | 15 | (14) | (1) | |
| Atsargų mokestinės ir apskaitinės verčių skirtumas |
704 | (1.220) | 39 | (477) |
| Kapitalizuotos plėtros išlaidos ir remonto darbai |
(706) | (152) | (858) | |
| Realizacinės vertės sumažėjimas | (3.249) | 525 | (43) | (2.767) |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte |
3.168 | 515 | (95) | 3.588 |
Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas tokia suma, kokia yra tikėtina, jog šis turtas bus realizuotas. 2007 m. gruodžio 31 d. Grupė nepripažino atidėtojo pelno mokesčio turto iš 5.268 tūkst. litų keliamų mokestinių nuostolių, kurie gali būti panaudojami iki 2017 m.
3.882 tūkst. litų atidėtojo pelno mokesčio turtas yra susijęs su dukterine Grupės įmone OOO "Techprominvest", kuri 2007 m. bei 2006 m. veikė nuostolingai. Šis atidėtojo pelno mokesčio turtas buvo pripažintas remiantis Grupės vadovybės prognozėmis artimiausiems laikotarpiams, bet ne didesne suma, negu yra tikėtina, jog jis bus realizuotas.
Keliamų mokestinių nuostolių likutis 2007 m. gruodžio 31 d. gali būti keliamas iki 2017 m.
Viso pelno mokesčio suderinimas su teorine suma, naudojant Grupės mokesčio tarifus, yra toks:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Pelnas prieš apmokestinimą | (11.629) | (10.128) |
| Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant įstatymų nustatytą tarifą (18% ir 19%) | (2.093) | (1.924) |
| Pelno nemažinančios mokesčio sąnaudos | 1.246 | 983 |
| Atidėtojo mokesčio realizacinės vertės pasikeitimas | (482) | |
| Nepripažintų mokestinių nuostolių įtaka | 1.264 | 1.830 |
| Dukterinių įmonių mokesčių tarifų skirtumai | (145) | (457) |
| Pelno mokesčio tarifo pasikeitimo itaką | (3) | 25 |
| Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos, apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | (213) | 457 |
| Prestižas | Plėtros išlaidos |
Programinė įranga, licencijos |
lš viso | |
|---|---|---|---|---|
| sigijimo vertė: | ||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 12.312.707 | 9.874.025 | 2.287.811 | 24.474.543 |
| Įsigijimai | 1.933.013 | 177,000 | 2.110.013 | |
| Pardavimai ir nurašymai | (541.179) | (11.647) | (552.826) | |
| Valiutų kursų pasikeitimo įtaka | (383.923) | (383.923) | ||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 11.928.784 | 11.265.859 | 2.453.164 | 25.647.807 |
| Amortizacija: | ||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | $\overline{\phantom{a}}$ | 5.358.433 | 1.759.441 | 7.117.874 |
| Amortizacija per metus | 1.152.591 | 295.591 | 1.448.182 | |
| Pardavimai ir nurašymai | (358.783) | (10.612) | (369.395) | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 6.152.241 | 2.044.420 | 8.196.661 | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 11.928.784 | 5.113.618 | 408.744 | 17.451.146 |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 12.312.707 | 4.515.592 | 528.370 | 17.356.669 |
| Prestižas | Plėtros išlaidos |
Programinė įranga, licencijos |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Įsigijimo vertė: | ||||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 2.472.227 | 8.439.250 | 2.181.447 | 13.092.924 |
| Įsigijimai | 9.840.480 | 1.655.246 | 395.465 | 11.891.191 |
| Pardavimai ir nurašymai | (223.471) | (286.101) | (509.572) | |
| Kiti perklasifikavimai | 3.000 | (3.000) | ||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 12.312.707 | 9.874.025 | 2.287.811 | 24.474.543 |
| Amortizacija: | ||||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 4.076.898 | 1.646.688 | 5.723.586 | |
| Amortizacija per metus | 1.279.161 | 351.463 | 1.630.624 | |
| Pardavimai ir nurašymai | (236.336) | (236.336) | ||
| Kiti perklasifikavimai | 2.374 | (2.374) | ||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.358.433 | 1.759.441 | 7.117.874 | |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 12.312.707 | 4.515.592 | 528.370 | 17.356.669 |
| 2006 m. sausio 1 d. likutinė vertė | 2.472.227 | 4.362.352 | 534.759 | 7.369.338 |
$\bar{\mathcal{A}}$
2007 m. nematerialiojo turto amortizacijos 22 tūkst. litų sąnaudos yra įtrauktos į šaldytuvų gamybos savikainą. Likusi
1.426 tūkst. litų suma (1.631 tūkst. litų 2006 m.) yra įtraukta į veiklos sąnaudas pelno (nuostolių) at
| Žemė, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir irengimai |
Transporto priemonės |
Nebaigta statyba |
lš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| sigijimo vertė: | |||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 45.530.655 | 117.393.084 | 19.430.677 | 6.416.586 | |
| [sigijimai | $\blacksquare$ | 15.172.327 | 6.373.958 | 188.771.002 | |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (6.170.659) | $\overline{\phantom{a}}$ | 21.546.285 | ||
| Perklasifikavimai | 881.501 | 6.982.921 | (6.836.273) | $\blacksquare$ | (13.006.932) |
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (1.468.151) | (6.396.271) | |||
| (999.316) | (1.056.938) | (54.068) | (20.315) | (2.130.637) | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 45.412.840 | 132.320.735 | 17.446.143 | $\overline{\phantom{a}}$ | 195.179.718 |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | |||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.229.469 | 68.207.715 | 11.802.336 | - | 85.239.520 |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.771.514 | 15.230.945 | 2.196.663 | 19.199.122 | |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (5.302.447) | (1.395.548) | (6.697.995) | ||
| Perklasifikavimai | (322.864) | 322.864 | |||
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (104.243) | (353.789) | (28.471) | (486.503) | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 6.896.740 | 77.459.560 | 12.897.844 | Ξ. | 97 254 144 |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 38.516.100 | 54.861.175 | 4.548.299 | 97.925.574 | |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 40.301.186 | 49.185.369 | 7.628.341 | 6.416.586 | 103.531.482 |
$\hat{\mathcal{A}}$
| Žemė, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir įrengimai |
Transporto priemonės |
Nebaigta statyba |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| Įsigijimo vertė: | |||||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 44.716.932 | 109.947.583 | 19.187.118 | 678,428 | 174.530.061 |
| sigijimai | 7.566.243 | 4.000.010 | 5.739.239 | 17.305.492 | |
| Parduotas turtas | (259.060) | (1.374.980) | (1.205.523) | (2.839.563) | |
| Perklasifikavimai | 1.175.607 | 1.373.357 | (2.548.964) | ||
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (102.824) | (119.119) | (1.964) | (1.081) | (224.988) |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 45.530.655 | 117.393.084 | 19.430.677 | 6.416.586 | 188.771.002 |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | |||||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 3.352.982 | 54.948.684 | 10.756.676 | 69.058.342 | |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.799.725 | 14.484.982 | 2.240.218 | 18.524.925 | |
| Parduotas turtas | (25.537) | (1.297.920) | (1.020.290) | (2.343.747) | |
| Perklasifikavimai | 102.299 | 71.969 | (174.268) | - | |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.229.469 | 68.207.715 | 11.802.336 | - | 85.239.520 |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 40.301.186 | 49.185.369 | 7.628.341 | 6.416.586 | 103.531.482 |
| 2006 m. sausio 1 d. likutinė vertė | 41.363.950 | 54.998.899 | 8.430.442 | 678.428 | 105.471.719 |
J.
Grupės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas 2007 m. atitinkamai sudaro 19.199 tūkst. litų (2006 m. 18.525 tūkst. litų). 17.955 tūkst. litų suma 2007 m. (17.258 tūkst. litų 2006 m.) yra įtraukta į gamybos savikainą. Likusi 1.244 tūkst. litų suma (1.267 tūkst. litų 2006 m.) yra įtraukta į veiklos sąnaudas Grupės pelno (nuostolių) ataskaitoje.
2007 m. gruodžio 31 d. Grupės pastatai, kurių likutinė vertė 32.460 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 21.311 tūkst. litų) ir mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė 19.639 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 40.751 tūkst. litų) buvo įkeisti bankams kaip paskolų užstatas (22 pastaba).
| $2007 \; m.$ | $2006 \; m.$ | |
|---|---|---|
| Žaliavos, atsarginės dalys ir nebaigta gamyba | 43.163.462 | 36.004.615 |
| Pagaminta produkcija | 19.735.912 | 19.652.890 |
| Kita | 285.524 | 213.778 |
| 63.184.898 | 55.871.283 |
Žaliavas ir atsargines medžiagas sudaro kompresoriai, sudėtinės dalys, plastmasė, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje.
Kaip paaiškinta 22 pastaboje, siekiant užtikrinti suteiktos paskolos grąžinimą, Grupė įkeitė atsargas, kurių bendra vertė 2007 m. gruodžio 31 d. sudare 19.300 tūkst. litų (29.300 tūkst. litų 2006 m. gruodžio 31 d.).
360.820 tūkst. litų vertės atsargos 2007 m. buvo pripažintos sąnaudomis (301.402 tūkst. litų 2006 m.).
| $2007 \; m.$ | $2006$ m. | |
|---|---|---|
| Gautinos sumos iš Grupės pirkėjų Atimti: abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas |
60.970.170 (11.527.355) |
75.427.158 |
| (11.969.133) | ||
| 49.442.815 | 63.458.025 |
Iš pirkėjų gautinos sumos yra be palūkanų ir paprastai jų terminas yra 30 - 90 dienų.
$\overline{\phantom{a}}$
Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių balansinė vertė 2007 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 11.527 tūkst. litų (11.969 tukst. litų 2006 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100% vertės sumažėjimas.
Iš pirkėjų gautinų sumų vertės sumažėjimo, kuris yra vertinamas individualiai, judėjimas yra toks:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (11.969.133) | (2.157.392) |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | (470.287) | (10.106.331) |
| Nurašymai | 35,208 | |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | 411.918 | 35.042 |
| Apmokėtos sumos | 464.939 | 259,548 |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (11.527.355) | (11.969.133) |
Gautinos sumos yra nurašomos, kai paaiškėja, kad jos nebus atgautos.
Iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. yra tokia:
| Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis nėra |
Pradelstos iš pirkėjų gautinos sumos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| praėjęs bei joms neapskaitytas vertes sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienu |
$30 - 60$ dienu |
$60 - 90$ dienu |
$90 - 120$ dienu |
daugiau nei 120 dienu |
lš viso | |
| $2007 \; m.$ 2006 m. |
42.241.977 58.596.920 |
5.771.742 3.741.773 |
235.805 504.087 |
726.957 13.399 |
189.244 914 |
277.090 600.932 |
49.442.815 63 458 025 |
Pagal faktoringo su regreso teise sutartį, Grupė faktoriams buvo įkeitusi gautinas sumas, kurių balansinė vertė 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. sudarė atitinkamai 18.842 tūkst. litų bei 16.035 tūkst. litų.
| 2007 m. | $2006 m$ . | |
|---|---|---|
| Gautinas PVM | 2.485.763 | 3.745.675 |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių mokėjimai | 1.205.433 | 1.236.485 |
| Valiutų išankstiniai pardavimo sandoriai tikrąja verte | 587.526 | |
| Gautinos kompensacijos iš tiekėjų | 216.728 | 86.241 |
| Gautinos sumos už parduotą ilgalaikį turtą | 80,000 | |
| Kitos gautinos sumos | 1.058.390 | 866.476 |
| Komponencijos yra gautinos aumos iš tiektivus autoriuos autoriuos autoriuos | 5.553.840 | 6.014.877 |
Kompensacijos yra gautinos sumos iš tiekėjų už pateiktas blogos kokybės prekes.
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Pinigai banke | 3.977.330 | 4.777.706 |
| Pinigai kasoje | 7.230 | 27.374 |
| 3.984.560 | 4.805.080 |
Grupės sąskaitos užsienio valiuta ir litais iki 10.000 tūkst. litų yra įkeistos bankui kaip užstatas už paskolą (22 pastaba).
Pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą įmonės nuosavas kapitalas negali būti mažesnis nei 1/2 jos akcinio kapitalo, nurodyto įmonės įstatuose. 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atitiko šį reikalavimą.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal Lietuvos Respublikos apskaitos principus, kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Grupės privalomasis rezervas buvo pilnai suformuotas.
Kiti rezervai yra sudaromi akcininkų sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant pelną, visi paskirstytini rezervai pervedami į nepaskirstytą pelną ir kiekvienais metais akcininkų sprendimu perskirstomi.
Kitus paskirstytinus rezervus 2007 m. gruodžio 31 d. sudarė 10.000 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. - 10.000 tūkst. litų) rezervas nuosavų akcijų įsigijimui, 23.648 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. – 16.338 tūkst. litų) rezervas investicijoms, 90 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. - 151 tūkst. litų) paramos ir labdaros rezervai bei 350 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. - 410 tūkst. litų) socialinėms ir kultūrinėms reikmėms.
Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas sudaromas skirtumams, susidarantiems konsoliduojant užsienio valstybėse veiklą vykdančių dukterinių įmonių finansines ataskaitas.
Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotoje finansinėje atskaitomybėje apskaitomi kaip akcininkų nuosavybė tol, kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkamą investiciją, sukauptas valiutos perskaičiavimo rezervas perkeliamas į nepaskirstytą rezultatą tuo pačiu laikotarpiu, kai pripažįstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai.
| Subsidijos 2005 m. gruodžio 31 d. Padidėjimai per laikotarpį |
10.315.100 |
|---|---|
| Subsidijos 2006 m. gruodžio 31 d. Padidėjimai per laikotarpį |
43.500 10.358.600 345.280 |
| Subsidijos 2007 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Sukaupta amortizacija 2005 m. gruodžio 31 d. Amortizacija per laikotarpj Sukaupta amortizacija 2006 m. gruodžio 31 d. Amortizacija per laikotarpi Sukaupta amortizacija 2007 m. gruodžio 31 d. |
5.206.168 1.303.092 6.509.260 1.179.704 7.688.964 |
| Grynoji likutinė vertė 2007 m. gruodžio 31 d. | 3.014.916 |
| Grynoji likutinė vertė 2006 m. gruodžio 31 d. | 3.849.340 |
Subsidijos yra gautos gamybos įrengimų atnaujinimui bei pastatų remontui dėl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacinės medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto dujų eliminavimo buitinių šaldytuvų ir šaldiklių gamyboje. Subsidijos amortizuojamos per tą patį laikotarpį kaip įrengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos sąnaudos. Subsidijų amortizacijos suma yra įtraukiama į gamybos savikainą mažinant įrengimų ir pastatų rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusidėvėjimą.
Parduotiems gaminiams suteikiamos iki 10 metų garantijos. Atidėjiniai garantiniam remontui buvo suformuoti, remiantis planuojamomis remonto sąnaudomis bei gedimų statistika, ir atitinkamai buvo suskirstyti į ilgalaikius ir trumpalaikius atidejinius.
2007 m. atidėjinių garantiniams įsipareigojimams pokyčiai buvo tokie:
| 2007 m. | |
|---|---|
| Sausio 1 d. | 4.332.919 |
| Pasikeitimas per metus | 7.214.394 |
| Panaudota | (6.886.600) |
| Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (127.063) |
| Gruodžio 31 d. | 4.533.650 |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams apskaityti gruodžio 31 d. kaip: | 2007 m. |
| - ilgalaikiai | 1.892.800 |
| - trumpalaikiai | 2.640.850 |
| 2006 m. | |
| - ilgalaikiai | 3.081.965 |
| - trumpalaikiai | |
| 1.250.954 |
| 2007 m. gruodžio 31 d. |
$2006 m$ . gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Ilgalaikės paskolos | (pertvarkyta) | |
| Bankų paskolos, kurių vykdymas užtikrintas Grupės turtu | 18.277.198 | 35.159.824 |
| 18.277.198 | 35.159.824 | |
| Trumpalaikės paskolos | ||
| Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 31.900.584 | 32.847.062 |
| 31.900.584 | 32.847.062 | |
| 50.177.782 | 68.006.886 |
18.277 tūkst. litų ilgalaikes paskolas sudaro įsipareigojimai su fiksuota palūkanų norma pagal faktoringo sutartį su regreso teise, kuri galioja iki 2009 m. vasario 28 d. Kitos paskolos yra gautos su kintama palūkanų norma, kuri yra 6 mėn. LIBOR +1% marža, 6 men. LIBOR + 1,1% marža, 6 men. LIBOR + 1,2% marža, 1 men. EURIBOR + 1,15% marža ir 6 men. VILIBOR + 1,1% marža.
2007 m. gruodžio 31 d. pastatai, kurių likutinė vertė 32.460 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 21.311 tūkst. litų), mašinos ir irengimai, kurių likutinė vertė 19.639 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 40.751 tūkst. litų), atsargos, kurių likutinė vertė 19.300 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 29.300 tūkst. litų), piniginės įplaukos į banko sąskaitas iki 10.000 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 10.000 tūkst. litų) bei didžioji OOO "Techprominvest" akcijų dalis yra įkeistos už banko paskolas.
2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Grupė nevykdė paskolų, kurių vertė 2007 m. gruodžio 31 d. buvo 23.623 tūkst. litų (2006 m. 22.783 tūkst. litų), sutartyse numatytų kai kurių finansinių rodiklių. Per 2007 metus šios paskolos buvo grąžinamos laiku, bankas nesiėmė jokių veiksmų dėl minėtų rodiklių nevykdymo. Įsipareigojimai pagal šias sutartis 2007 m. gruodžio 31 d. yra pateikti trumpalaikių įsipareigojimų straipsnyje. Iki šios finansinės atskaitomybės parengimo bankai nesiėmė jokių veiksmų dėl minėtų rodiklių nevykdymo.
Metų pabaigoje negrąžintų paskolų dalis nacionaline ir užsienio valiutomis:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 19.197.912 38.868.183 | |
| JAV doleriai | 7.914.180 6.754.755 | |
| Litai | 23.065.690 22.383.948 | |
| 50.177.782 68.006.886 |
2007 m. gruodžio 31 d. Grupės nepanaudotų kredito linijų bei sąskaitų perviršio sutarčių (overdraftų) lėšų sumą sudarė 466 tūkst. litų (2.232 tūkst. litų 2006 m. gruodžio 31 d.).
Lizingo (finansinės nuomos) isipareigojimai 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. buvo denominuoti eurais.
Finansinio lizingo įsipareigojimams taikomos kintamos palūkanų normos: nustatyta 6 mėnesių EURIBOR + 1,1 ir 1,5% marža, 6 mėnesių LIBOR EUR + 1 bei 1,2% marža.
Finansinės nuomos įmokas ateityje pagal minėtas išperkamosios nuomos sutartis 2007 m. gruodžio 31 d. sudaro:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 994.064 | 406.073 |
| Nuo vienerių iki penkerių metų | 2.747.158 | 336.211 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų iš viso | 3.741.222 | 742.284 |
| Palūkanos | (318.290) | (95.685) |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų dabartinė vertė | 3.422.932 | 646.599 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimai apskaityti kaip: | ||
| - trumpalaikiai | 858.239 | 334.081 |
| - ilgalaikiai | 2.564.693 | 312.518 |
Pagal finansinės nuomos sutartis nuomojamą Grupės turtą sudaro mašinos, įrengimai ir transporto priemonės. Be nuomos įmokų reikšmingiausi įsipareigojimai pagal išperkamosios nuomos sutartis yra turto priežiūra ir draudimas. Finansinės nuomos terminai yra nuo 3 iki 5 metų. Toliau pateikiamas finansinės nuomos būdu įsigyto turto likutinės vertės paskirstymas:
| $2007 \; m.$ | $2006 \text{ m.}$ |
|---|---|
| 4.446.602 | |
| 333.851 | 1.152.091 |
| 4.780.453 | 1.152.091 |
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
Grupė turi sudariusi keletą žemės, patalpų, bei įrengimų veiklos nuomos sutarčių. Nuomos sąlygose nėra numatyta apribojimų Grupės veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2007 m. Grupės nuomos sąnaudos sudarė 329 tūkst. litų (2006 m. 223 tūkst. litų).
Minimalias nuomos įmokas ateityje pagal sudarytas veiklos nuomos sutartis sudaro:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 115.938 | 299.376 |
| Nuo vienerių iki penkerių metų | 473.684 | 612.624 |
| Po penkerių metų | 3.843.400 | 3.988.320 |
| 4.433.022 | 4.900.320 | |
| Iš šios sumos mokėjimo valiuta: | ||
| - litais | 114.084 | 362.108 |
| - rubliais | 4.318.938 | 4.538.212 |
Reikšmingiausia Grupės veiklos nuomos sutartis yra ilgalaikė OOO "Techprominvest" žemės nuomos sutartis, sudaryta su Kaliningrado miesto savivaldybe. Nuomos įmokų suma yra peržiūrima kasmet.
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir susiję mokesčiai | 4.114.444 | 3.421.261 |
| Atostoginių rezervas | 2.611.863 | 2.000.860 |
| Kiti mokėtini mokesčiai | 2.598.300 | 3.235.215 |
| Sukauptos premijos | 300.000 | 300.000 |
| Mokėtinos sumos už OOO "Techprominvest" akcijas (1 pastaba) | $\overline{\phantom{a}}$ | 9.840.480 |
| Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos | 160.800 | 336,810 |
| 9.785.407 | 19.134.626 |
Prekybos skolų ir kitų mokėtinų sumų sąlygos:
Prekybos skolos yra be palūkanų ir paprastai joms yra nustatomas 60 dienų laikotarpis.
Kitos mokėtinos sumos yra be palūkanų ir jų įvykdymas yra iki 6 mėnesių laikotarpio.
Moketinos palūkanos paprastai yra nustatomos kas menesį per finansinius metus.
| $2007 \; m.$ | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 23.070.405 | 23.070.405 |
| Svertinis akcijų skaičiaus vidurkis | 23.792.109 | 23.070.405 |
| Grynieji metų (nuostoliai), tenkantys Bendrovės akcininkams, litais | (11.412.480) | (10.581.640) |
| Vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostoliai) ir sąlyginis pelnas (nuostoliai) (litais) | (0.48) | (0, 46) |
Balansinės ir tikrosios Grupės finansinių finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertės gruodžio 31 d. buvo:
| 2007 m. | $2006 \; m.$ | |||
|---|---|---|---|---|
| Balansine vertė |
Tikroji vertė | Balansine vertė |
Tikroji verte | |
| Finansinis turtas | ||||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 3.984.560 | 3.984.560 | 4.805.080 | 4.805.080 |
| Gautinos sumos | 54.805.976 | 54.805.976 | 67.412.685 | 67.412.685 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 587.526 | 587.526 | ||
| Finansiniai įsipareigojimai | ||||
| Paskolos fiksuota palūkanų norma | 18.277.198 | 18.258.844 | 15.553.814 | 15.538.195 |
| Paskolos kintama palūkanų norma | 31.900.585 | 31.900.585 | 52.222.476 | 52.222.476 |
| Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimai | 3.422.932 | 3.422.932 | 583.379 | 583.379 |
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 87.014.331 | 87.014.331 | 81.857.164 | 81.857.164 |
Paskolas su fiksuota palūkanų norma sudaro trumpalaikiai įsipareigojimai pagal faktoringo su regreso teise sutartis. Isiskolinimų tikroji vertė buvo apskaičiuota diskontuojant laukiamus ateities pinigų srautus rinkos palūkanų norma. Paskolų ir kito finansinio turto tikroji vertė buvo apskaičiuota naudojant rinkos palūkanų normą.
Kiekvienos rūšies finansiniam turtui ir įsipareigojimams įvertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos:
Išvestinės finansinės priemonės yra apskaitomos tikrąja verte, todėl jų tikroji ir balansinė vertės sutampa. 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo investicijų į nelistinguojamas įmones.
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apskaityti pelno (nuostolių) ataskaitoje:
| $2007 \; \text{m}$ . | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Finansinis turtas, skirtas parduoti | 571.021 3.245.248 | |
| Paskolos ir gautinos sumos | 441.780 (9.836.546) |
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apima išvestinių užsienio valiutų sandorių tikrosios vertės pasikeitimų įtaką bei gautinų sumų vertės sumažėjimą.
Grupės prekybos partnerių koncentracija yra pakankamai nedidelė. Gautinos sumos iš pagrindinių dviejų Grupės pirkėjų – OOO "Electrolux RUS" ir "Sting Polska" Sp. z.o.o. – 2007 m. gruodžio 31 d. sudarė apie 13,56% (23,38% 2006 m. gruodžio 31 d.) visų Grupės iš pirkėjų gautinų sumų. Maksimalią kredito rizikos sumą 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. sudaro balansinės gautinų sumų bei išvestinių finansinių instrumentų vertės.
Įdiegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkėjams, pageidaujantiems gauti atitinkamą mokėjimo atidėjimą, atliekami kredito rizikos įvertinimai.
Pagal Grupėje patvirtintą gautinų sumų pripažinimo blogomis tvarką, stebimi atsiskaitymų nukrypimai nuo sutartinių salygų ir vadovaujantis Grupės standartu "Prekinių kreditų rizikos valdymo procedūra" atliekami prevenciniai darbai siekiant išvengti pradelstų gautinų sumų.
Pagal Grupės patvirtintą tvarką gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
Reikšminga gautinų sumų dalis yra apdrausta. Grupė nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles.
Grupės skoloms taikomos fiksuotos bei kintamos palūkanos, susijusios su LIBOR ir EURIBOR. 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Grupė nesinaudojo jokiomis finansinėmis priemonėmis apsidrausti nuo palūkanų normos kitimo rizikos.
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės pelno prieš mokesčius jautrumas galimiems palūkanų normų pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis (įvertinant įsiskolinimus su kintama palūkanų norma). Grupės nuosavybei įtakos, išskyrus einamųjų metų pelno įtaką, nėra.
| Padidėjimas/sumažėji mas baziniais punktais |
Įtaka pelnui prieš mokesčius |
|
|---|---|---|
| 2007 m. Eurai Litai |
$+100$ $+100$ |
(153.235) (200.000) |
| Eurai Litai |
$-200$ $-200$ |
306.470 400,000 |
| 2006 m. Eurai Litai |
$+100$ $+100$ |
(334.937) (196.060) |
| Eurai Litai |
$-200$ $-200$ |
669.873 392.120 |
Grupė kontroliuoja lėšų trūkumo riziką naudodama pinigų srautų ataskaitas su likvidumo prognozėmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus piniginės veiklos pinigų srautus ir leidžia efektingai planuoti pinigų įdėjimus, jei tai būtų reikalinga.
Grupės likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santykį tarp tęstino finansavimo ir lankstumo naudojant bankų sąskaitų perviršius, bankų paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimų sutartis.
Žemiau pateikta lentelė apibendrina Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminus 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokėjimus pagal sutartis.
| Nuo | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pareikala- | Iki 3 | 3 iki 12 | Nuo | |||
| vus | mėnesiu | mėnesiu | 1 iki 5 metu | Po 5 metu | Iš viso | |
| Paskolos, lizingo (finansinės nuomos) ir kiti įsiskolinimai, |
||||||
| kuriems nustatytos palūkanos | 3.623.014 | 28.512.414 | 623.395 | 20.841.891 | 53.600.714 | |
| Mokėtinos palūkanos Prekybos ir kitos mokėtinos |
401.145 | 80.943 | 482.088 | |||
| sumos | 25.685.348 | 56.795.333 | 82.480.681 | |||
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 660.213 | 1.980.638 | 1.892.800 | 4.533.651 | ||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis |
29.308.362 | 86.369.105 | 2.684.976 | 22.734.691 | 141.097.134 | |
| Paskolos ir įsiskolinimai. | ||||||
| kuriems nustatytos palūkanos | 22.782.892 | 389.126 | 10.009.125 | 35.472.342 | 68.653.485 | |
| Mokėtinos palūkanos Prekybos ir kitos mokėtinos |
515.098 | 1.266.713 | 256.195 | 2.038.006 | ||
| sumos | 8.082.123 | 59.601.642 | 67.683.765 | |||
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 312.739 | 938.216 | 3.081.965 | 4.332.920 | ||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis |
30.865.015 | 60.818.605 | 12.214.054 | 38.810.502 | 142.708.176 |
Grupė siekia užtikrinti pakankamą finansavimą, kad galėtų vykdyti finansinius įsipareigojimus laiku. 2008 m. Grupė užsitikrino papildomas pinigines įplaukas, reikalingas Grupės veiklai finansuoti (30 pastaba).
Pagrindinė valiutos rizika, su kuria susiduria Grupė kyla dėl to, kad reikšmingą pajamų dalį Grupė uždirba Rusijos rubliais bei JAV doleriais, o skolinasi lėšas kitomis valiutomis.
Siekiant sumažinti valiutos kurso svyravimų įtaką Grupė naudoja išvestinius finansinius instrumentus. Grupė 2007 m. sudarė išankstinius užsienio valiutos keitimo sandorius su banku dėl 15.540 tūkst. JAV dolerių keitimo fiksuotu kursu, iš jų 3.340 tūkst. JAV dolerių įvykdyta 2007 m. Išvestinės finansinės priemonės skirtos apsidrausti nuo neigiamo valiutos kurso pokyčio poveikio pinigų srautams iš pardavimo pajamų JAV doleriais. 2007 m. gruodžio 31 d. išvestinės finansinės priemonės buvo perkainotos iki jų tikrosios vertės. Valiutos keitimo ateities sandorių tikroji vertė yra nustatoma remiantis ju rinkos kainomis balanso data.
Toliau esančiose lentelėse pateikiama 2007 m. gruodžio 31 d. informacija apie išvestinių finansinių priemonių nediskontuotus pinigų srautus, išskaidytus pagal sutartinius terminus:
| Pareikalavus | Iki 3 mėnesiu |
Nuo 3 iki 12 mėnesiu |
Nuo 1 iki 5 metu |
Po 5 metu |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mokėtinos sumos | ||||||
| (9.428.800) | (19.329.040) | (28.757.840) | ||||
| Gautinos sumos | 9.516.271 | 19.829.096 | 29.345.366 | |||
| Nediskontuotas finansinis turtas (įsipareigojimai) iš |
||||||
| viso | 87.471 | 500.056 | 587.526 |
2006 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo neįvykdytų išvestinių finansinių priemonių.
2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Grupės piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai skirtingomis valiutomis buvo tokie $(litais)$ :
$\mathbb{R}^2$
| 2007 m. | 2006 m. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turtas | sipareigojimai | Turtas | sipareigojimai | ||
| Litais | 9.949.209 | 54.742.600 | 9.218.199 | 48.977.815 | |
| Eurais | 21.336.892 | 75.710.558 | 25.799.816 | 84.779.330 | |
| JAV doleriais | 12.782.919 | 8.582.314 | 11.256.416 | 6.951.333 | |
| Rusijos rubliais | 16.549.408 | 10.484.268 | 28.946.069 | 8.833.995 | |
| Kita valiuta | 45.871 | 108.913 | 741.941 | 85.032 | |
| Iš viso | 60.664.299 | 149.628.653 | 75.962.441 | 149.627.505 |
Žemiau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės pelno prieš mokesčius bei nuosavo kapitalo jautrumas galimiems
užsienio valiutos pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant pastoviais (dėl finansinio turto ir įsipareigoj vertės pasikeitimų).
| Padidėjimas (sumažėjimas) |
Įtaka pelnui prieš pelno mokestj, tükst. litų |
|
|---|---|---|
| Lito / JAV dolerio kurso padidėjimas (sumažėjimas) | ||
| 2007 m. | + 5% $-5%$ |
(1.220) |
| 2006 m. | $+5%$ | 1.151 215 |
| 2007 m. | $-5%$ $+10%$ |
(215) (2.456) |
| $-10%$ | 2.194 | |
| 2006 m. | $+10%$ $-10%$ |
431 (431) |
| Lito / Rusijos rublio, euro / Rusijos rublio kurso padidėjimas (sumažėjimas) | ||
| 2007 m. | $+3%$ $-3%$ |
3.304 (3.304) |
| 2006 m. | $+3%$ $-3%$ |
3.595 (3.595) |
| 2007 m. | $+5%$ $-5%$ |
5.506 (5.506) |
| 2006 m. | $+5%$ $-5%$ |
5.991 (5.991) |
28 Rizikos bei kapitalo valdymas (tęsinys)
Grupė kaip kapitalą valdo įstatinį kapitalą, akcijų priedus, privalomąjį rezervą, užsienio valiutos perskaičiavimo rezervą ir nepaskirstytąjį pelną. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė palaiko stiprų kredito reikalavimą ir kad palaikytų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiama nauda.
Grupė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą. Grupė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba paneisti naujas akcijas. Kaip aprašyta 1-oje pastaboje, 2007 m. buvo išleista 756.960 papildomų akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, ir parduotos už 13 litų už kiekvieną akciją. Lėšos iš kapitalo padidinimo buvo skirtos mažumos dalies dukterinėje įmonėje OOO "Techprominvest" įsigijimo finansavimui.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo. 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė šį reikalavimą vykdė. Nėra jokių kitų reikšmingų išoriškai nustatytų reikalavimų Grupės kapitalui.
Pagal TAS 24 "Susijusių šalių atskleidimas", šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kitą arba daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finansų ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybės nariai, jų artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Grupę ar daryti jai reikšmingą įtaką. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama į santykių esmę, o ne į jų formą.
Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus. Grupės susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2007 m. ir 2006 m. buvo šie:
UAB "Hermis Capital" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Genčių nafta" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Hermis Fondų Valdymas" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Baltijos polistirenas" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Astmaris" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Aljana" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Lisiplastas" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Astmaris" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Lanksti Linija" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės).
2007 m. pasikeitus Bendrovės vadovybei UAB "Lanksti Linija" ir UAB "Lisiplastas" 2007 m. nebėra susijusios įmonės.
| $2007 \; m.$ | Pirkimo sandoriu pobūdis |
Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos |
Mokėtinos sumos |
|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Baltijos polistirenas" UAB "Astmaris" |
Žaliavos ir komplektavimo gaminiai Medžiagos |
4.399.357 7.377.466 |
$\tilde{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 805.689 961.847 |
| 11.776.823 | - | 1.767.536 |
| 2006 m. | Sandoriu pobūdis |
Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos |
Mokėtinos sumos |
|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Hermis Fondų Valdymas" | Patalpų nuoma | 52.752 | |||
| UAB "Lisiplastas" | Medžiagos | 7.072.470 | 397.342 | 23.020 | |
| UAB "Baltijos polistirenas" | Medžiagos | 2.481.889 | |||
| UAB "Astmaris" | Medžiagos ir komplektavimo gaminiai |
6.847.895 | |||
| UAB "Lanksti Linija" | |||||
| 9.435 | 1.368.513 | ||||
| 16.455.006 | 397.342 | 32.455 | 1.368.513 |
Grupė vykdo politiką sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais terminais ir sąlygomis. Likučiai metų pabaigoje yra neapdrausti, jiems nenustatytos palūkanos ir atsiskaitymai vykdomi grynaisiais pinigais. Jokių garantijų nebuvo gauta ar suteikta kurios nors susijusios šalies gautinų ar mokėtinų sumų apmokėjimui užtikrinti. 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Grupė neapskaitė iš susijusių šalių gautinų sumų vertės sumažėjimo.
Finansinės ir investicinės veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:
| 2007 m. | 2006 m. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Paskolu gražinimai |
Sumokėtos palūkanos |
Suteiktos paskolos |
Suteiktu paskolu atgavimai |
Gautos palūkanos |
|
| UAB "Hermis Capital" | 12.500.000 | 12.500.000 | 42.011 | 20.500.000 | 20,500,000 | 33.767 |
| UAB "Genčių nafta" | 3.500.000 | 3.500.000 | 37.178 | |||
| 16,000,000 | 16,000,000 | 79.189 | 20,500,000 | 20,500,000 | 33.767 |
2007 m. Bendrovės ir dukterinių įmonių vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis iš viso sudarė atitinkamai 2.256 tūkst. litų ir 827 tūkst. litų (2006 m. - atitinkamai 2.323 tūkst. litų ir 764 tūkst. litų). 2007 m. ir 2006 m. Grupės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.
Su AB SEB bankas 2008 m. kovo 5 d. pasirašytas susitarimas dėl 3.584.000 eurų kredito limito suteikimo, apjungiant anksčiau suteiktas paskolas, ir nustatant naujus grąžinimo terminus. Iš suteikto kredito limito sumos 2008 m. turės būti grąžinta 580.000 eurų, o likusi suma iki 2009 m. kovo 1 d.
Su AB bankas "Hanasabankas" 2008 m. vasario 15 d. pasirašytas susitarimas dėl suteiktos 20 mln. litų paskolos restruktūrizavimo į 5.792 tūkst. eurų ir grąžinimo terminų išdėstymo iki 2009 m. vasario 15 d.
2008 m. balandžio mėn. Bendrovė išleido bei išplatinimo 200.000 vnt. obligacijų, kurių kiekvienos nominali vertė 100 litų ir išpirkimo kaina 100 litų už vienetą. Metinė palūkanų norma 14%, obligacijų galiojimo trukmė 367 dienos. Obligacijos gali būti konvertuojamos į paprastąsias vardines akcijas, konvertavimo santykis su Bendrovės paprastomis akcijomis 1:18. Obligacijų išpirkimo terminas - 2009 m. balandžio 6 d.
2008 m. kovo mėn. buvo sudarytos naujos paskolų sutartys su susijusiomis įmonėmis, pagal kuria gautos piniginės lėšos sudaro 7.100 tūkst. litų. Šių paskolų gražinimo terminas - 2008 m.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.