AI assistant
SMEC CO.,LTD — Audit Report / Information 2024
Mar 18, 2025
15698_rns_2025-03-18_2e0b6433-5627-4d18-8b06-db06eef7cb4e.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 6.0 주식회사 스맥 00260055 100000000000 20250328 1601110052665 000 264976 143957 165357 193 Y N N Y N A Y 1 Y
주식회사 스맥
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
대주회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ---------------------------- 1 |
| II. (첨부) 재무제표 | |
| 재무상태표 | ---------------------------- 6 |
| 포괄손익계산서 | ---------------------------- 8 |
| 자본변동표 | ---------------------------- 9 |
| 현금흐름표 | --------------------------- 10 |
| 주석 | --------------------------- 12 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | --------------------------- 94 |
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 | --------------------------- 97 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 | --------------------------- 98 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 스맥 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 주식회사 스맥(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 해외수출매출의 기간귀속에 대한 검토회사의 매출은 주요 성과지표 중에 하나이며, 그 중 해외수출매출은 수출 조건에 따라 각 재화의 통제 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 오류가 발생할 잠재적 위험이 상대적으로 높습니다. 이에 따라 우리는 해외수출매출 수익인식 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.- 해외수출매출에 대한 수익인식 회계정책에 대한 이해와 평가
- 해외수출매출과 관련된 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트
- 해외수출매출 계약서 검토를 통한 수익인식 기준의 적정성 검토 등 문서검사
- 보고기간말 전후 발생한 해외수출매출의 기간귀속 확인을 위한 문서검사 기타사항회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 한준수 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 김 영 백 |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 스맥
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스맥 대표이사 최영섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10 |
| (전 화) | 055-340-4800 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 29(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 29 기 | 제 28 기 |
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 195,742,170,491 | 137,243,160,876 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,37 | 28,838,601,780 | 13,150,647,641 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,37 | 101,681,422,711 | 76,485,273,316 |
| 기타금융자산 | 4,5,8,37 | 2,000,000,000 | 4,184,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,9,21,37 | - | 53,160 |
| 기타유동자산 | 10 | 3,946,414,385 | 3,339,963,252 |
| 재고자산 | 11 | 59,275,731,615 | 40,083,223,507 |
| 비유동자산 | 69,234,797,609 | 70,078,031,236 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,5,7,37 | 294,482,202 | 111,199,652 |
| 기타금융자산 | 4,5,8,37 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,9,21,37 | 827,541,704 | 737,062,166 |
| 기타비유동자산 | 10 | 2,507,726,350 | 3,020,528,624 |
| 유형자산 | 12,13 | 59,893,149,100 | 60,313,192,488 |
| 무형자산 | 14 | 1,328,137,655 | 2,071,314,352 |
| 이연법인세자산 | 32 | 84,739,859 | 185,519,954 |
| 종속기업투자자산 | 15 | 4,297,020,739 | 3,637,214,000 |
| 자 산 총 계 | 264,976,968,100 | 207,321,192,112 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 135,295,878,909 | 93,106,067,942 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,16,37 | 26,853,449,012 | 25,943,804,608 |
| 단기차입금 | 4,5,17,37 | 101,336,904,005 | 64,166,775,430 |
| 리스부채 | 4,5,18,37 | 268,594,370 | 234,989,302 |
| 기타유동부채 | 21 | 3,345,433,192 | 2,578,284,295 |
| 당기법인세부채 | 3,491,498,330 | 182,214,307 | |
| 비유동부채 | 8,661,655,172 | 7,677,367,855 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,16,37 | 1,391,825,866 | 1,307,743,253 |
| 장기차입금 | 4,5,17,37 | 5,527,754,671 | 5,277,744,000 |
| 리스부채 | 4,5,18,37 | 337,830,232 | 303,574,443 |
| 순확정급여부채 | 22 | 1,404,244,403 | 788,306,159 |
| 부 채 총 계 | 143,957,534,081 | 100,783,435,797 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 23 | 20,121,697,000 | 20,121,697,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 110,790,599,314 | 110,790,599,314 |
| 기타자본구성요소 | 24 | (21,821,688,831) | (21,821,688,831) |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | 14,893,357,652 | 14,893,357,652 |
| 이익잉여금(결손금) | 26 | (2,964,531,116) | (17,446,208,820) |
| 자 본 총 계 | 121,019,434,019 | 106,537,756,315 | |
| 자본과부채 총계 | 264,976,968,100 | 207,321,192,112 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포괄손익계산서 | |
| 제 29 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12년 31일까지 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 29 기 | 제 28 기 |
| 매출액 | 27 | 165,357,640,087 | 173,621,403,024 |
| 매출원가 | 11,27 | 125,272,374,222 | 133,258,874,517 |
| 매출총이익 | 40,085,265,865 | 40,362,528,507 | |
| 판매관리비 | 28,29 | 24,693,225,613 | 19,549,499,985 |
| 영업이익 | 15,392,040,252 | 20,813,028,522 | |
| 기타수익 | 30 | 7,486,550,317 | 2,943,327,394 |
| 기타비용 | 30 | 881,206,068 | 1,503,948,270 |
| 금융수익 | 31 | 353,332,405 | 1,232,851,877 |
| 금융비용 | 31 | 3,713,899,523 | 7,246,907,514 |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,636,817,383 | 16,238,352,009 | |
| 법인세비용 | 32 | 3,929,644,784 | 453,213,237 |
| 당기순이익 | 14,707,172,599 | 15,785,138,772 | |
| 기타포괄손익 | (225,494,895) | (262,240,863) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (225,494,895) | (262,240,863) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (225,494,895) | (281,069,381) |
| 토지재평가잉여금 | - | 18,828,518 | |
| 총포괄손익 | 14,481,677,704 | 15,522,897,909 | |
| 주당이익 | 33 | ||
| 기본 및 희석 주당이익 | 394 | 451 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자본변동표 | |
| 제 29 기 2024년 1월 1일부터 2024년12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년12년 31일까지 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자 본 합 계 | ||
| 2023년 01월 01일 (기초자본) | 16,779,916,000 | 95,224,329,532 | (18,434,574,764) | 14,874,529,134 | (32,950,278,211) | 75,493,921,691 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 15,785,138,772 | 15,785,138,772 | |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (281,069,381) | (281,069,381) | |
| 자산재평가차익의 세율변동효과 | - | - | - | 18,828,518 | - | 18,828,518 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 전환사채의 발행 | - | - | 1,504,946,763 | - | - | 1,504,946,763 | |
| 전환사채의 전환 | 3,341,781,000 | 12,179,155,715 | (1,504,946,763) | - | - | 14,015,989,952 | |
| 전환권대가의 대체 | - | 2,971,952,900 | (2,971,952,900) | - | - | - | |
| 주식선택권의 행사기간만료 | - | 415,161,167 | (415,161,167) | - | - | - | |
| 2023년 12월 31일 (기말자본) | 20,121,697,000 | 110,790,599,314 | (21,821,688,831) | 14,893,357,652 | (17,446,208,820) | 106,537,756,315 | |
| 2024년 01월 01일 (기초자본) | 20,121,697,000 | 110,790,599,314 | (21,821,688,831) | 14,893,357,652 | (17,446,208,820) | 106,537,756,315 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,707,172,599 | 14,707,172,599 | |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | (225,494,895) | (225,494,895) | |
| 2024년 12월 31일 (기말자본) | 20,121,697,000 | 110,790,599,314 | (21,821,688,831) | 14,893,357,652 | (2,964,531,116) | 121,019,434,019 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현금흐름표 | |
| 제 29 기 2024년 1월 1일부터 2024년12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년12년 31일까지 | |
| 주식회사 스맥 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 29 기 | 제 28 기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,371,221,596 | 1,473,687,625 | |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 2,831,221,436 | 2,212,690,475 | |
| 당기순이익 | 14,707,172,599 | 15,785,138,772 | |
| 당기순이익에 대한 조정 | 34 | 11,475,756,247 | 11,777,523,493 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 34 | (23,351,707,410) | (25,349,971,790) |
| 법인세의 납부 | (459,999,840) | (739,002,850) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,788,715,199) | 226,336,200 | |
| 이자수취 | 310,789,396 | 271,972,933 | |
| 대여금의 회수 | - | 1,565,092,648 | |
| 유형자산의 처분 | 12 | 37,831,151 | 112,530,000 |
| 리스보증금의 회수 | 126,401,911 | 33,000,000 | |
| 보증금의 회수 | 11,100,000 | 3,460,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | 3,184,053,913 | 3,044,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 12 | (1,214,656,521) | (1,275,626,733) |
| 무형자산의 취득 | 14 | (32,623,182) | (152,000,000) |
| 종속기업투자자산의 취득 | (659,806,739) | - | |
| 대여금의 증가 | - | (65,092,648) | |
| 단기금융상품의 증가 | (1,000,000,000) | (3,102,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (184,000,000) | (204,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (20,367,805,128) | (5,000,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 33,105,236,401 | 3,838,372,578 | |
| 장기차입금의 증가 | 34 | 3,000,000,000 | - |
| 전환사채의 발행 | - | 3,700,000,000 | |
| 단기차입금의 증가 | 34 | 69,789,835,976 | 8,791,557,133 |
| 이자의 지급 | (3,607,042,899) | (4,147,894,643) | |
| 단기차입금의 상환 | 34 | (33,569,119,364) | (1,400,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (83,333,333) | - | |
| 유동성장기차입금의 상환 | 34 | (2,161,656,000) | (2,861,652,000) |
| 리스료의 지급 | (263,447,979) | (243,637,912) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 211,341 | (36,978,501) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 15,687,954,139 | 5,501,417,902 | |
| 기초현금및현금성자산 | 13,150,647,641 | 7,649,229,739 | |
| 기말현금및현금성자산 | 28,838,601,780 | 13,150,647,641 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 스맥 |
1. 회사의 개요
주식회사 스맥(이하 "당사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 사업다각화를 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 뉴그리드와의 합병을 결의하여 주주총회에서 승인되었으며, 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.
당사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 20,121,697천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 최영섭 | 3,531,530 | 8.78% | 3,531,530 | 8.78% |
| 자기주식 | 2,957,902 | 7.35% | 2,957,902 | 7.35% |
| 기타 | 33,753,962 | 83.87% | 33,753,962 | 83.87% |
| 합 계 | 40,243,394 | 100.00% | 40,243,394 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.5 금융자산
2.5.1 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.5.2 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
(1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
(2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
2.6.1 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 기계사업부는 이동평균법, 통신사업부는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 매각예정비유동자산(처분자산집단) 및 중단영업매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 종속기업 투자기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.11 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
| 건물 | 30 - 40년 | 구축물 | 10 - 20년 |
| 기계장치 | 4 -12년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 | 공기구비품 | 4 - 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.14 무형자산
2.14.1 영업권
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.
2.14.2 개발비
당사는 일반적인 연구활동과 관련한 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성
- 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도
- 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력
- 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.
2.14.3 기타의 무형자산
기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어, 회원권 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
2.14.4 주요 무형자산의 내용연수
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
2.17 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정하며, 관련 부채는 재무상태표에서 '기타채무'로 표시됩니다. 또한, 당사는 종속회사에 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
보고기간에 대한 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.당기 및 전기 이전에 대한 '당기법인세' 중 납부되지 않은 부분은 부채로 인식하며, 만약 당기 이전에 이미 납부한 금액이 그 기간동안 납부하여야 할 금액을 초과할 경우 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당사가 영업을 영위하고 과세소득을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 계산됩니다. 당사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세비용로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래와 관련한 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여당사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 당사의 확정급여형 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 당사의 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 기대미래현금유출액을 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
2.21 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다2.21.1 재화의 판매재화의 판매는 상품과 제품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전되며, 해외수출거래의 경우는 무역조건에 따라 이전시점이 달라집니다.
2.21.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.22 리스당사는 다양한 토지, 건물, 차량 등을 리스하고 있습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용 가전으로 구성되어 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 법인세
당사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.또한, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토합니다.
3.2 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.3 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
3.4 순확정급여부채순확정급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여제도에 초과적립액이 있는 경우 순확정급여자산은 비유동자산으로 인식하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품(1) 당사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 28,838,601,780 | - | 28,838,601,780 |
| 매출채권 및 기타채권 | 101,681,422,711 | - | 101,681,422,711 |
| 기타금융자산 [유동] | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 294,482,202 | - | 294,482,202 |
| 기타금융자산 [비유동] | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치 [비유동] | - | 827,541,704 | 827,541,704 |
| 합 계 | 132,816,506,693 | 827,541,704 | 133,644,048,397 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 13,150,647,641 | - | 13,150,647,641 |
| 매출채권 및 기타채권 | 76,485,273,316 | - | 76,485,273,316 |
| 기타금융자산 [유동] | 4,184,000,000 | - | 4,184,000,000 |
| 당기손익-공정가치 [유동] | - | 53,160 | 53,160 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 111,199,652 | - | 111,199,652 |
| 기타금융자산 [비유동] | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치 [비유동] | - | 737,062,166 | 737,062,166 |
| 합 계 | 93,933,120,609 | 737,115,326 | 94,670,235,935 |
2) 금융부채① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 [유동] | 26,853,449,012 | - | 26,853,449,012 |
| 단기차입금 | 101,336,904,005 | - | 101,336,904,005 |
| 리스부채 [유동] | 268,594,370 | - | 268,594,370 |
| 매입채무 및 기타채무 [비유동] | 1,391,825,866 | - | 1,391,825,866 |
| 장기차입금 | 5,527,754,671 | - | 5,527,754,671 |
| 리스부채 [비유동] | 337,830,232 | - | 337,830,232 |
| 합 계 | 135,716,358,156 | - | 135,716,358,156 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 [유동] | 25,943,804,608 | - | 25,943,804,608 |
| 단기차입금 | 64,166,775,430 | - | 64,166,775,430 |
| 리스부채 [유동] | 234,989,302 | - | 234,989,302 |
| 매입채무 및 기타채무 [비유동] | 1,307,743,253 | - | 1,307,743,253 |
| 장기차입금 | 5,277,744,000 | - | 5,277,744,000 |
| 리스부채 [비유동] | 303,574,443 | - | 303,574,443 |
| 합 계 | 97,234,631,036 | - | 97,234,631,036 |
(2) 당사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||
| 대손상각비 환입 | (1,694,321,960) | - | - | - |
| 이자수익(비용) | 284,440,656 | - | (3,653,307,550) | - |
| 지분증권평가이익(손실) | - | 1,706,817 | - | - |
| 외화환산이익(손실) | 2,645,186,144 | - | (481,784,170) | - |
| 외환차익(차손) | 4,284,826,681 | - | (16,276,905) | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | (60,381,191) | - | - |
| 파생상품거래이익(손실) | - | 60,162,540 | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 753 | - | - |
| 금융상품평가이익(손실) | - | 3,296,548 | - | - |
| 합 계 | 5,520,131,521 | 4,785,467 | (4,151,368,625) | - |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||
| 대손상각비 환입 | (1,865,194,817) | - | - | - |
| 이자수익(비용) | 396,281,471 | - | (4,461,952,088) | - |
| 지분증권평가이익(손실) | - | 503,574 | - | - |
| 외화환산이익(손실) | (182,416,518) | - | 204,081 | - |
| 외환차익(차손) | 1,513,210,866 | - | (100,215,184) | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 651,092,857 | - | (1,373,499,950) |
| 파생상품거래이익(손실) | - | (1,217,134,876) | - | - |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (3,012,036) | - | - |
| 합 계 | (138,118,998) | (568,550,481) | (4,561,963,191) | (1,373,499,950) |
5. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 [유동] | - | - | 53,160 | 53,160 |
| 당기손익-공정가치 [비유동] | 827,541,704 | 827,541,704 | 737,062,166 | 737,062,166 |
| 소 계 | 827,541,704 | 827,541,704 | 737,115,326 | 737,115,326 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 28,838,601,780 | (*) | 13,150,647,641 | (*) |
| 매출채권 및 기타채권 | 101,681,422,711 | (*) | 76,485,273,316 | (*) |
| 기타금융자산 [유동] | 2,000,000,000 | (*) | 4,184,000,000 | (*) |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 294,482,202 | (*) | 111,199,652 | (*) |
| 기타금융자산 [비유동] | 2,000,000 | (*) | 2,000,000 | (*) |
| 소 계 | 132,816,506,693 | - | 93,933,120,609 | - |
| 합 계 | 133,644,048,397 | - | 94,670,235,935 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
2) 금융부채
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 : | ||||
| 매입채무 및 기타채무 [유동] | 26,853,449,012 | (*1) | 25,943,804,608 | (*1) |
| 단기차입금 | 101,336,904,005 | (*1) | 64,166,775,430 | (*1) |
| 리스부채 [유동] | 268,594,370 | (*2) | 234,989,302 | (*2) |
| 매입채무 및 기타채무 [비유동] | 1,391,825,866 | (*1) | 1,307,743,253 | (*1) |
| 장기차입금 | 5,527,754,671 | (*1) | 5,277,744,000 | (*1) |
| 리스부채 [비유동] | 337,830,232 | (*2) | 303,574,443 | (*2) |
| 합 계 | 135,716,358,156 | - | 97,234,631,036 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 지분증권 | - | - | 323,548,146 | 323,548,146 |
| 파생금융자산 [금리스왑] | - | 60,403,836 | - | 60,403,836 |
| 기타금융상품 | - | - | 443,589,722 | 443,589,722 |
| 소 계 | - | 60,403,836 | 767,137,868 | 827,541,704 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 지분증권 | - | - | 321,841,329 | 321,841,329 |
| 파생금융자산 [금리스왑] | - | 158,927,663 | - | 158,927,663 |
| 기타금융상품 | - | - | 256,346,334 | 256,346,334 |
| 합 계 | - | 158,927,663 | 578,187,663 | 737,115,326 |
(4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | 공정가치로 인식된 금융부채 | 공정가치로 인식된 금융자산 | 공정가치로 인식된 금융부채 | |
| 기초금액 | 578,187,663 | - | 882,408,188 | 3,471,998,246 |
| 당기손익인식액 | 5,004,118 | - | 268,373,942 | (1,373,499,950) |
| 매입금액 | 184,000,000 | - | 204,000,000 | - |
| 매도금액 | (53,913) | - | - | - |
| 기타(*) | - | - | (776,594,467) | (4,845,498,196) |
| 기말금액 | 767,137,868 | - | 578,187,663 | - |
(*) 전기 전환사채의 전환 및 콜옵션 인식 등을 포함하고 있습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수 당사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 323,548,146 | 3 | 현금흐름할인모형,순자산가치법 | 기초자산가격 |
| 금리스왑 | 60,403,836 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선도이자율 |
| 보험상품 및 펀드 | 443,589,722 | 3 | 현금흐름할인모형,순자산가치법 | 기초자산가격, 할인율, 배당수익률 등 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 321,841,329 | 3 | 현금흐름할인모형,순자산가치법 | 기초자산가격 |
| 금리스왑 | 158,927,663 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선도이자율 |
| 보험상품 및 펀드 | 256,346,334 | 3 | 현금흐름할인모형,순자산가치법 | 기초자산가격, 할인율,배당수익률 등 |
6. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 현 금 시 재 | - | - |
| 요구불예금 | 28,838,601,780 | 13,150,647,641 |
| 합 계 | 28,838,601,780 | 13,150,647,641 |
당기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 원)
| 계정과목 | 총액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동채권 | ||||
| 매출채권(*) | 94,565,721,951 | (14,996,427,656) | - | 79,569,294,295 |
| 대여금 | 805,000,000 | (100,000,000) | - | 705,000,000 |
| 미수금 | 1,603,345,232 | (373,625,902) | - | 1,229,719,330 |
| 미수수익 | 44,683,047 | - | - | 44,683,047 |
| 보증금 | 20,132,726,039 | - | - | 20,132,726,039 |
| 소 계 | 117,151,476,269 | (15,470,053,558) | - | 101,681,422,711 |
| 비유동채권 | ||||
| 장기보증금 | 294,482,202 | - | - | 294,482,202 |
| 합 계 | 117,445,958,471 | (15,470,053,558) | - | 101,975,904,913 |
② 전기말
(단위: 원)
| 계정과목 | 총액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동채권 | ||||
| 매출채권(*) | 88,439,054,169 | (13,302,105,696) | - | 75,136,948,473 |
| 대여금 | 805,000,000 | (100,000,000) | - | 705,000,000 |
| 미수금 | 833,793,476 | (373,625,902) | - | 460,167,574 |
| 미수수익 | 85,305,342 | - | - | 85,305,342 |
| 보증금 | 97,851,927 | - | - | 97,851,927 |
| 소 계 | 90,261,004,914 | (13,775,731,598) | - | 76,485,273,316 |
| 비유동채권 | ||||
| 장기보증금 | 111,199,652 | - | - | 111,199,652 |
| 합 계 | 90,372,204,566 | (13,775,731,598) | - | 76,596,472,968 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 주석 37을 참조 하시기 바랍니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| 미연체 | 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월 초과 | 개별평가 | 계 | |
| 채무불이행률 | 0.56% | 7.54% | 62.03% | 100.00% | 100.00% | 13.17% |
| 총장부금액 | 80,699,770,891 | 22,552,873,539 | 2,303,354,377 | 5,141,009,685 | 6,748,949,979 | 117,445,958,471 |
| 전체기간 기대신용손실 | 450,380,406 | 1,700,890,993 | 1,428,822,495 | 5,141,009,685 | 6,748,949,979 | 15,470,053,558 |
| 순장부금액 | 80,249,390,485 | 20,851,982,546 | 874,531,882 | - | - | 101,975,904,913 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| 미연체 | 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월 초과 | 개별평가 | 계 | |
| 채무불이행률 | 0.58% | 7.42% | 82.40% | 100.00% | 100.00% | 15.24% |
| 총장부금액 | 59,191,899,823 | 19,131,518,489 | 198,555,477 | 5,036,280,798 | 6,813,949,979 | 90,372,204,566 |
| 전체기간 기대신용손실 | 342,263,786 | 1,419,623,472 | 163,613,563 | 5,036,280,798 | 6,813,949,979 | 13,775,731,598 |
| 순장부금액 | 58,849,636,037 | 17,711,895,017 | 34,941,914 | - | - | 76,596,472,968 |
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 개별채권 손상금액 | (6,748,949,979) | (6,813,949,979) |
| 집합분석 설정액 (*) | (8,721,103,579) | (6,961,781,619) |
| 대손충당금 잔액 | (15,470,053,558) | (13,775,731,598) |
(*) 당사는 채권의 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 |
| 기초 대손충당금 | (13,302,105,696) | (373,625,902) | (100,000,000) | (13,775,731,598) |
| 대 손 상 각 | (1,694,321,960) | - | - | (1,694,321,960) |
| 기 말 금 액 | (14,996,427,656) | (373,625,902) | (100,000,000) | (15,470,053,558) |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 |
| 기초 대손충당금 | (12,101,010,723) | (373,625,902) | (100,000,000) | (12,574,636,625) |
| 대 손 상 각 | (1,875,094,817) | - | - | (1,875,094,817) |
| 채 권 제 각 | 673,999,844 | - | - | 673,999,844 |
| 기 말 금 액 | (13,302,105,696) | (373,625,902) | (100,000,000) | (13,775,731,598) |
8. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 정기예금(*) | 2,000,000,000 | 4,184,000,000 |
| 비유동 | ||
| 특정현금과예금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,002,000,000 | 4,186,000,000 |
(*) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 금융상품 내역은 주석 36을 참조 하시기 바랍니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 수익증권 | - | 53,160 |
| 비유동 | ||
| 지분증권 | 323,548,146 | 321,841,329 |
| 파생금융자산 | 60,403,836 | 158,927,663 |
| 수익증권 | 443,589,722 | 256,293,174 |
| 소 계 | 827,541,704 | 737,062,166 |
| 합 계 | 827,541,704 | 737,115,326 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 정보통신공제조합 | 15,863,907 | 23,248,146 | 15,863,907 | 21,541,329 |
| 한국에너지효율화협동조합 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 케이씨엔씨 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합 계 | 316,163,907 | 323,548,146 | 316,163,907 | 321,841,329 |
② 당기와 전기 중 당사의 지분증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 기초장부가액 | 321,841,329 | 321,337,755 |
| 취 득 | - | - |
| 평 가 | 1,706,817 | 503,574 |
| 처 분 | - | - |
| 기말장부가액 | 323,548,146 | 321,841,329 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 수익증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 당사의 수익증권 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| DB손해보험상품 | 125,000,000 | 128,036,761 | 80,000,000 | 68,107,550 |
| 삼성화재보험상품 | 120,000,000 | 108,803,830 | 80,000,000 | 68,109,409 |
| IBK연금보험상품 | 125,000,000 | 142,100,655 | 80,000,000 | 79,287,746 |
| 하나생명보험상품 | 72,000,000 | 64,648,476 | 48,000,000 | 40,788,469 |
| 펀드 | - | - | 49,951 | 53,160 |
| 합 계 | 442,000,000 | 443,589,722 | 288,049,951 | 256,346,334 |
② 당기와 전기 중 당사의 수익증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 기초장부가액 | 256,346,334 | 55,358,370 |
| 취 득 | 184,000,000 | 204,000,000 |
| 평 가 | 3,296,548 | (3,012,036) |
| 처 분 | 53,160 | - |
| 기말장부가액 | 443,589,722 | 256,346,334 |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 파생금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 기초장부가액 | 158,927,663 | 858,404,368 |
| 증 가 | - | - |
| 평 가 (*1) | (60,381,191) | 651,092,857 |
| 감 소 (*2) | 38,142,636 | 1,350,569,562 |
| 기말장부가액 | 60,403,836 | 158,927,663 |
(*1) 전기 전환사채 콜옵션 분리와 관련한 평가가 포함되었습니다.(*2) 전기 파생상품 종료에 따른 감소가 포함되었습니다.
10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 1,951,728,738 | 1,469,752,611 |
| 선급비용 | 647,937,614 | 425,343,405 |
| 부가가치세 환급금 | 1,346,748,033 | 1,444,867,236 |
| 소 계 | 3,946,414,385 | 3,339,963,252 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 2,433,802,960 | 2,920,563,556 |
| 장기선급비용 | 73,923,390 | 99,965,068 |
| 소 계 | 2,507,726,350 | 3,020,528,624 |
| 합 계 | 6,454,140,735 | 6,360,491,876 |
11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 원 재 료 | 38,473,115,903 | (3,440,265,840) | 35,032,850,063 |
| 상 품 | 1,120,690,823 | (575,911,799) | 544,779,024 |
| 재 공 품 | 22,526,358,694 | (849,191,227) | 21,677,167,467 |
| 제 품 | 2,094,769,092 | (241,649,911) | 1,853,119,181 |
| 미 착 원 재 료 | 167,815,880 | - | 167,815,880 |
| 합 계 | 64,382,750,392 | (5,107,018,777) | 59,275,731,615 |
② 전기말
(단위: 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 원 재 료 | 28,890,052,057 | (2,773,361,867) | 26,116,690,190 |
| 상 품 | 971,812,367 | (585,321,582) | 386,490,785 |
| 재 공 품 | 14,026,174,993 | (808,414,645) | 13,217,760,348 |
| 제 품 | 603,932,095 | (241,649,911) | 362,282,184 |
| 합 계 | 44,491,971,512 | (4,408,748,005) | 40,083,223,507 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 124,035,062,803원(전기 131,749,330,676원)입니다.
(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | (698,270,772) | (761,078,278) |
| 재고자산폐기손실 | (431,097,884) | - |
12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 자산재평가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*) | 23,242,960,159 | 18,828,517,891 | (1,092,435,350) | - | 40,979,042,700 |
| 건 물(*) | 18,016,930,216 | - | - | (6,497,350,022) | 11,519,580,194 |
| 구 축 물 | 437,463,985 | - | - | (280,937,154) | 156,526,831 |
| 기 계 장 치 | 17,804,889,600 | - | - | (14,367,156,344) | 3,437,733,256 |
| 차량운반구 | 437,016,662 | - | - | (230,345,483) | 206,671,179 |
| 공기구비품 | 12,133,443,881 | - | - | (9,288,980,417) | 2,844,463,464 |
| 시 설 장 치 | 74,602,400 | - | - | (53,313,730) | 21,288,670 |
| 건설중인자산 | 129,182,105 | - | - | - | 129,182,105 |
| 사용권자산 | 961,902,023 | - | - | (363,241,322) | 598,660,701 |
| 합 계 | 73,238,391,031 | 18,828,517,891 | (1,092,435,350) | (31,081,324,472) | 59,893,149,100 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 자산재평가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*) | 23,242,960,159 | 18,828,517,891 | (1,092,435,350) | - | 40,979,042,700 |
| 건 물(*) | 18,016,930,216 | - | - | (5,884,774,622) | 12,132,155,594 |
| 구 축 물 | 437,463,985 | - | - | (252,297,913) | 185,166,072 |
| 기 계 장 치 | 17,043,641,952 | - | - | (13,316,439,848) | 3,727,202,104 |
| 차량운반구 | 466,950,312 | - | - | (187,227,954) | 279,722,358 |
| 공기구비품 | 11,115,788,699 | - | - | (8,769,865,739) | 2,345,922,960 |
| 시 설 장 치 | 74,602,400 | - | - | (50,863,930) | 23,738,470 |
| 건설중인자산 | 102,515,580 | - | - | - | 102,515,580 |
| 사용권자산 | 775,250,317 | - | - | (237,523,667) | 537,726,650 |
| 합 계 | 71,276,103,620 | 18,828,517,891 | (1,092,435,350) | (28,698,993,673) | 60,313,192,488 |
(*) 해당 자산은 당기말과 전기말 현재 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36참조)
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
(단위: 원)
| 계정과목 | 토 지 | 건물 / 구축물 | 기 계 장 치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | |||||||
| 기 초 잔 액 | 42,071,478,050 | 18,454,394,201 | 17,043,641,952 | 11,657,341,411 | 102,515,580 | 775,250,317 | 90,104,621,511 |
| 취 득 | - | - | 16,600,000 | 1,066,480,000 | 777,571,115 | 436,399,186 | 2,297,050,301 |
| 처 분 | - | - | (6,256,942) | (78,758,468) | - | (249,747,480) | (334,762,890) |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 750,904,590 | - | (750,904,590) | - | - |
| 기 말 잔 액 | 42,071,478,050 | 18,454,394,201 | 17,804,889,600 | 12,645,062,943 | 129,182,105 | 961,902,023 | 92,066,908,922 |
| 감가상각누계액 | |||||||
| 기 초 잔 액 | - | (6,137,072,535) | (13,316,439,848) | (9,007,957,623) | - | (237,523,667) | (28,698,993,673) |
| 처 분 | - | - | 1,298,100 | 47,849,678 | - | 144,460,882 | 193,608,660 |
| 감가상각비 | - | (641,214,641) | (1,052,014,596) | (612,531,685) | - | (270,178,537) | (2,575,939,459) |
| 기 말 잔 액 | - | (6,778,287,176) | (14,367,156,344) | (9,572,639,630) | - | (363,241,322) | (31,081,324,472) |
| 정부보조금 | |||||||
| 기 초 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | - | - | - | (1,092,435,350) |
| 감가상각비와 상계 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | - | - | - | (1,092,435,350) |
② 전기
(단위: 원)
| 계정과목 | 토 지 | 건물 / 구축물 | 기 계 장 치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | |||||||
| 기 초 잔 액 | 42,071,478,050 | 18,454,394,201 | 17,126,296,497 | 11,046,810,093 | - | 576,797,837 | 89,275,776,678 |
| 취 득 | - | - | 243,145,455 | 956,565,698 | 102,515,580 | 537,446,143 | 1,839,672,876 |
| 처 분 | - | - | (325,800,000) | (346,034,380) | - | (338,993,663) | (1,010,828,043) |
| 기 말 잔 액 | 42,071,478,050 | 18,454,394,201 | 17,043,641,952 | 11,657,341,411 | 102,515,580 | 775,250,317 | 90,104,621,511 |
| 감가상각누계액 | |||||||
| 기 초 잔 액 | - | (5,483,203,514) | (12,508,891,843) | (8,657,479,068) | - | (340,407,145) | (26,989,981,570) |
| 처 분 | - | - | 219,675,817 | 247,829,638 | - | 338,572,425 | 806,077,880 |
| 감가상각비 | - | (653,869,021) | (1,027,223,822) | (598,308,193) | - | (235,688,947) | (2,515,089,983) |
| 기 말 잔 액 | - | (6,137,072,535) | (13,316,439,848) | (9,007,957,623) | - | (237,523,667) | (28,698,993,673) |
| 정부보조금 | |||||||
| 기 초 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | (185,868) | - | - | (1,092,621,218) |
| 감가상각비와 상계 | - | - | - | 185,868 | - | - | 185,868 |
| 기 말 잔 액 | (1,092,435,350) | - | - | - | - | - | (1,092,435,350) |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매관리비 | 415,488,263 | 393,334,694 |
| 경상개발비 | 86,461,882 | 91,179,227 |
| 제조원가 | 2,073,989,314 | 2,030,390,194 |
| 합 계 | 2,575,939,459 | 2,514,904,115 |
(4) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토지 | 42,071,478,050 | 23,242,960,159 |
또한, 상기 토지 재평가로 인해 자본으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 18,828,517,891원(법인세효과 차감 전) 입니다.
13. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 292,661,732 | (105,883,482) | 186,778,250 | 249,747,480 | (116,971,503) | 132,775,977 |
| 차량운반구 | 669,240,291 | (257,357,840) | 411,882,451 | 525,502,837 | (120,552,164) | 404,950,673 |
| 합 계 | 961,902,023 | (363,241,322) | 598,660,701 | 775,250,317 | (237,523,667) | 537,726,650 |
(2) 당기와 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
| 건물 | 132,775,977 | 292,661,732 | (105,286,598) | (133,372,861) | 186,778,250 |
| 차량운반구 | 404,950,673 | 143,737,454 | - | (136,805,676) | 411,882,451 |
| 합 계 | 537,726,650 | 436,399,186 | (105,286,598) | (270,178,537) | 598,660,701 |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
| 건물 | 36,629,897 | 229,716,215 | - | (133,570,135) | 132,775,977 |
| 차량운반구 | 199,760,795 | 307,729,928 | (421,238) | (102,118,812) | 404,950,673 |
| 합 계 | 236,390,692 | 537,446,143 | (421,238) | (235,688,947) | 537,726,650 |
14. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 회 원 권 | 117,693,650 | - | (51,693,650) | 66,000,000 |
| 소프트웨어 | 4,571,832,088 | (3,392,613,767) | - | 1,179,218,321 |
| 기타의 무형자산 | 821,623,182 | (738,703,848) | - | 82,919,334 |
| 합 계 | 5,511,148,920 | (4,131,317,615) | (51,693,650) | 1,328,137,655 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 회 원 권 | 117,693,650 | - | (51,693,650) | 66,000,000 |
| 소프트웨어 | 4,561,852,088 | (2,627,604,409) | - | 1,934,247,679 |
| 기타의 무형자산 | 789,000,000 | (717,933,327) | - | 71,066,673 |
| 합 계 | 5,468,545,738 | (3,345,537,736) | (51,693,650) | 2,071,314,352 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 회 원 권 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | ||||
| 기 초 잔 액 | 117,693,650 | 4,561,852,088 | 789,000,000 | 5,468,545,738 |
| 취 득 | - | 9,980,000 | 32,623,182 | 42,603,182 |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | 117,693,650 | 4,571,832,088 | 821,623,182 | 5,511,148,920 |
| 상각누계액 | ||||
| 기 초 잔 액 | - | (2,627,604,409) | (717,933,327) | (3,345,537,736) |
| 무형자산상각비 | - | (765,009,358) | (20,770,521) | (785,779,879) |
| 기 말 잔 액 | - | (3,392,613,767) | (738,703,848) | (4,131,317,615) |
| 손상누계액 | ||||
| 기 초 잔 액 | (51,693,650) | - | - | (51,693,650) |
| 기 말 잔 액 | (51,693,650) | - | - | (51,693,650) |
② 전기
(단위: 원)
| 계정과목 | 회 원 권 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | ||||
| 기 초 잔 액 | 117,693,650 | 4,497,852,088 | 701,000,000 | 5,316,545,738 |
| 취 득 | - | 64,000,000 | 88,000,000 | 152,000,000 |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 기 말 잔 액 | 117,693,650 | 4,561,852,088 | 789,000,000 | 5,468,545,738 |
| 상각누계액 | ||||
| 기 초 잔 액 | - | (1,811,703,004) | (688,033,317) | (2,499,736,321) |
| 무형자산상각비 | - | (815,901,405) | (29,900,010) | (845,801,415) |
| 기 말 잔 액 | - | (2,627,604,409) | (717,933,327) | (3,345,537,736) |
| 손상누계액 | ||||
| 기 초 잔 액 | (50,193,650) | - | - | (50,193,650) |
| 손 상 차 손 (*) | (1,500,000) | - | - | (1,500,000) |
| 기 말 잔 액 | (51,693,650) | - | - | (51,693,650) |
(*) 전기말 회원권 시세변동에 따른 손상검토 결과 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 무형자산의 상각비는 전액 판매관리비로 인식하고 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 분류 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 잔여상각기간 | 금액 | 잔여상각기간 | ||
| 소프트웨어 | 카니아스ERP 구축 | 1,072,361,537 | 18개월 | 1,787,269,241 | 30개월 |
15. 종속기업투자자산(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 |
| (주)테크센 | 경상남도 김해시 | 공작기계용 부품제조업 | 12월31일 |
| SMEC VINA Co.,Ltd | 베트남 | 공작기계 및 부품 판매 | 12월31일 |
| SMTV Co.,Ltd | 베트남 | 공작기계 제조 및 판매 | 12월31일 |
| SMEC AMERICA Co.,Ltd | 미국 | 공작기계 및 부품 판매 | 12월31일 |
| SMEC EUROPE GMBH | 독일 | 공작기계 및 부품 판매 | 12월31일 |
(2) 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 종속기업 | (주)테크센 | 100% | 1,457,200,000 | 1,457,200,000 | 1,457,200,000 | 1,457,200,000 |
| 종속기업 | SMEC VINA Co.,Ltd (*1) | 100% | 445,580,000 | - | 445,580,000 | - |
| 종속기업 | SMTV Co.,Ltd(*2) | 100% | 659,806,739 | 659,806,739 | - | - |
| 종속기업 | SMEC AMERICA Co.,Ltd (*3) | 100% | 5,074,264,403 | - | 5,074,264,403 | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE GMBH | 100% | 2,180,014,000 | 2,180,014,000 | 2,180,014,000 | 2,180,014,000 |
| 합 계 | 9,816,865,142 | 4,297,020,739 | 9,157,058,403 | 3,637,214,000 |
(*1) 2022년 중 해당 종속기업투자자산 전액을 손상차손 인식하였습니다.(*2) 2024년 8월 19일 SMTV Co.,Ltd 를 USD 478,131를 지급하고 설립하였습니다(*3) 2021년 중 해당 종속기업투자자산 전액을 손상차손 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| (주)테크센 | 1,457,200,000 | - | - | - | 1,457,200,000 |
| SMEC VINA Co.,Ltd | - | - | - | - | - |
| SMTV Co.,Ltd | - | 659,806,739 | - | - | 659,806,739 |
| SMEC AMERICA Co.,Ltd | - | - | - | - | - |
| SMEC EUROPE GMBH | 2,180,014,000 | - | - | - | 2,180,014,000 |
| 합 계 | 3,637,214,000 | 659,806,739 | - | - | 4,297,020,739 |
② 전기
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| (주)테크센 | 1,457,200,000 | - | - | - | 1,457,200,000 |
| SMEC VINA Co.,Ltd | - | - | - | - | - |
| SMEC AMERICA Co.,Ltd | - | - | - | - | - |
| SMEC EUROPE GMBH | 2,180,014,000 | - | - | - | 2,180,014,000 |
| 합 계 | 3,637,214,000 | - | - | - | 3,637,214,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | (주)테크센 | SMEC VINA Co.,Ltd | SMTV Co.,Ltd | SMEC AMERICA Co.,Ltd | SMEC EUROPE GMBH |
| 매출액 | - | 35,203,462,870 | - | 25,682,810,588 | 22,098,956,646 |
| 당기순이익(손실) | (27,178,097) | 5,831,624,611 | (224,842,630) | (1,921,677,267) | 779,861,030 |
| 자산 | 2,328,463,167 | 24,725,984,041 | 1,289,696,464 | 33,405,783,230 | 22,716,286,751 |
| 부채 | 26,931,225 | 18,454,920,938 | 835,304,932 | 32,526,581,691 | 18,420,881,918 |
| 순자산 | 2,301,531,942 | 6,271,063,103 | 454,391,532 | 879,201,539 | 4,295,404,833 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | (주)테크센 | SMEC VINA Co.,Ltd | SMEC AMERICA Co.,Ltd | SMEC EUROPE GMBH |
| 매출액 | - | 433,982,072 | 30,606,824,286 | 13,338,531,036 |
| 당기순이익(손실) | (36,717,313) | 36,459,787 | 1,743,378,074 | 541,929,314 |
| 자산 | 2,353,635,784 | 687,567,386 | 39,025,059,579 | 13,060,250,451 |
| 부채 | 24,925,745 | 594,994,425 | 36,425,706,223 | 9,806,077,365 |
| 순자산 | 2,328,710,039 | 92,572,961 | 2,599,353,356 | 3,254,173,086 |
16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | ||
| 단기매입채무 | 22,713,625,421 | 22,158,944,397 |
| 단기미지급금 | 2,641,220,167 | 2,161,909,108 |
| 미지급비용 | 1,282,304,080 | 1,622,951,103 |
| 금융보증계약부채 | 216,299,344 | - |
| 소 계 | 26,853,449,012 | 25,943,804,608 |
| 기타비유동채무 | ||
| 장기미지급금 | 1,391,825,866 | 1,307,743,253 |
| 합 계 | 28,245,274,878 | 27,251,547,861 |
17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 98,670,248,009 | - | 62,005,119,430 | - |
| 장기차입금 | 2,666,655,996 | 5,527,754,671 | 2,161,656,000 | 5,277,744,000 |
| 합 계 | 101,336,904,005 | 5,527,754,671 | 64,166,775,430 | 5,277,744,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차 입 처 | 차입과목 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농 협 | 일반자금대출 | 4.76% | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 농 협 | 일반자금대출 | 4.84% | 3,000,000,000 | - |
| 농 협 (*) | 무역금융 | 3.99% | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.25% | 2,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.96% | 1,900,000,000 | - |
| 하나은행 (*) | 일반자금대출 | 4.45% | 12,400,000,000 | 12,400,000,000 |
| 하나은행 (*) | 무역금융 | 4.26% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 하나은행 (*) | 일반자금대출 | 4.06% | 5,000,000,000 | - |
| 우리은행 (*) | 무역금융 | 4.35% | 4,790,000,000 | 4,790,000,000 |
| 우리은행 (*) | 일반자금대출 | 4.40% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 우리은행 (*) | 일반자금대출 | 4.41% | 9,600,000,000 | 9,600,000,000 |
| 우리은행 (*) | 일반자금대출 | 4.37% | 10,000,000,000 | - |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 5.34% | 3,000,000,000 | - |
| 산업은행 (*) | 일반자금대출 | 4.08% | 10,000,000,000 | - |
| 산업은행 (*) | 일반자금대출 | 4.10% | 10,000,000,000 | - |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4.47% | 2,500,000,000 | - |
| 우리은행 (*) | 수출L/C BASE 환어음 | 3.798% ~ 7.299% | 12,475,908,967 | 18,115,119,430 |
| 신한은행 | 수출L/C BASE 환어음 | 2.228% ~ 3.766% | 3,704,339,042 | - |
| 기업은행 | 무역금융 | - | - | 4,800,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,000,000,000 |
| 수출입은행 | 무역금융 | - | - | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 98,670,248,009 | 62,005,119,430 |
(*) 당사의 차입금을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 36을 참조 하시기 바랍니다.(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차 입 처 | 차입과목 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 (*) | 시설자금차입(분할) | 4.74% | 5,277,744,000 | 6,944,400,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출(분할) | 4.98% | 2,916,666,667 | - |
| 하나은행 | 시설자금차입(분할) | - | - | 495,000,000 |
| 합 계 | 8,194,410,667 | 7,439,400,000 | ||
| 차감 : 1년이내 상환기일도래분 | 2,666,655,996 | 2,161,656,000 | ||
| 차 감 계 | 5,527,754,671 | 5,277,744,000 |
(*) 당사의 차입금을 위하여 제공된 담보 내역은 주석 36을 참조 하시기 바랍니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 상환기간 | 상환금액 |
| 1년 이내 | 2,666,655,996 |
| 2년 이내 | 2,666,655,996 |
| 3년 이내 | 2,583,322,675 |
| 4년 이내 | 277,776,000 |
| 합 계 | 8,194,410,667 |
18. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역 및 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동리스부채 | 268,594,370 | 234,989,302 |
| 비유동리스부채 | 337,830,232 | 303,574,443 |
| 리스부채 | 606,424,602 | 538,563,745 |
| 할인되지 않은 계약상 현금흐름 | ||
| 1년 이내 | 293,038,352 | 257,208,784 |
| 1년초과 2년 미만 | 168,678,427 | 116,350,224 |
| 2년초과 5년 미만 | 192,109,056 | 213,979,356 |
| 할인되지 않은 리스부채 | 653,825,835 | 587,538,364 |
보고기간종료일 현재 당사의 가중평균 증분차입이자율은 4.77%입니다.(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 순이자비용 | 15,446,995 | 13,648,977 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 270,178,537 | 235,688,947 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매관리비 등에 포함) | 186,311,715 | 117,549,274 |
| 합 계 | 471,937,247 | 366,887,198 |
(*) 사용권자산의 상세내역은 주석 13에 기재되어 있습니다.(3) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금지출액은 449,759,694원(전기 : 363,441,731원)입니다.
19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기 및 전기 중 당사의 파생금융부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 기초장부가액 | - | 3,471,998,246 |
| 증 가 | - | - |
| 평 가 | - | 1,373,499,950 |
| 감 소(*) | - | (4,845,498,196) |
| 기말장부가액 | - | - |
(*) 전기 파생상품 계약종료 및 전환사채 전환에 따른 감소가 포함되었습니다.
20. 파생상품(1) 금융상품 표시당사는 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 금리스왑을 체결하였으며, 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금리스왑 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 파생상품자산(유동) | - | - |
| 파생상품자산(비유동) | 60,403,836 | 158,927,663 |
| 합 계 | 60,403,836 | 158,927,663 |
(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금리스왑(자산) | 금리스왑(자산) | 전환사채 전환권 | 전환사채 콜옵션 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 60,403,836 | 158,927,663 | - | - | 158,927,663 |
| 거래손익 | 60,162,540 | 65,171,654 | - | (1,282,306,530) | (1,217,134,876) |
| 평가손익 | (60,381,191) | (125,501,610) | (1,373,499,950) | 776,594,467 | (722,407,093) |
전기 전환사채 전환권 및 콜옵션의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.
21. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 135,339,434 | 123,451,255 |
| 선수금 | 3,210,093,758 | 2,454,833,040 |
| 합 계 | 3,345,433,192 | 2,578,284,295 |
22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 일정 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 417,811,303원(전기: 555,419,346원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 206,584,249원(전기말: 206,544,416원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급되었습니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 3,47,589,431 | 2,639,147,302 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,072,345,028) | (1,850,841,143) |
| 순확정급여부채 | 1,404,244,403 | 788,306,159 |
② 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 783,155,260 | 602,388,070 |
| 순이자손익 | 21,514,732 | 12,387,760 |
| 퇴직급여원가 | 804,669,992 | 614,775,830 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,639,147,302 | 2,293,366,037 |
| 당기근무원가 | 783,155,260 | 602,388,070 |
| 이자원가 | 113,296,470 | 106,847,498 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동 | 649,609,968 | 361,356,211 |
| - 인구통계적 가정의 변동 | (24,986,838) | 40,348,019 |
| - 경험적 조정 | (381,050,605) | (163,266,885) |
| 퇴직급여지급액 | (302,582,126) | (601,891,648) |
| 기 말 | 3,476,589,431 | 2,639,147,302 |
당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 320,535,681원(전기: 261,459,072원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 사외적립자산① 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 1,850,841,143 | 1,647,827,435 |
| 이자수익 | 91,781,738 | 94,459,738 |
| 사용자의 기여금 | 350,000,000 | 480,000,000 |
| 사외적립자산 재측정요소 | (41,503,196) | (42,632,036) |
| 퇴직급여지급액 | (178,774,657) | (328,813,994) |
| 기 말 | 2,072,345,028 | 1,850,841,143 |
당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 50,278,542원(전기: 51,827,702원)입니다.② 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정 기 예 금 | 2,072,345,028 | 1,850,841,143 |
(5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할 인 율 | 3.89% | 4.49% |
| 임 금 상 승 률 | 7.00% | 5.60% |
② 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| 할인율 | ||||
| 1% 상승 | 3,132,986,625 | 90.12% | 2,392,518,231 | 90.65% |
| 1% 하락 | 3,880,725,638 | 111.62% | 2,927,696,092 | 110.93% |
| 임금인상률 | ||||
| 1% 상승 | 3,864,606,663 | 111.16% | 2,921,836,713 | 110.71% |
| 1% 하락 | 3,138,926,453 | 90.29% | 2,392,534,956 | 90.66% |
(6) 보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 11.23년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 226,383,804 | 178,156,109 | 477,414,649 | 697,085,074 | 1,897,549,795 | 3,476,589,431 |
(7) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 886,839,201원(전기: 592,186,142원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.
23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수 권 주 식 수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 주 당 금 액 | 500 원 | 500 원 |
| 발 행 주 식 수 | 40,243,394 | 40,243,394 |
| 자 본 금 | 20,121,697,000 | 20,121,697,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 105,898,538,484 | 105,898,538,484 |
| 기타자본잉여금 | 4,892,060,830 | 4,892,060,830 |
(3) 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 전기초 | 33,559,832 | 16,779,916,000 | 95,224,329,532 |
| 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행 | 6,683,562 | 3,341,781,000 | 10,674,208,952 |
| 주식선택권 소멸 | - | - | 415,161,167 |
| 주식전환권대가의 자본잉여금 대체 | - | - | 4,476,899,663 |
| 전기말 | 40,243,394 | 20,121,697,000 | 110,790,599,314 |
24. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (21,821,688,831) | (21,821,688,831) |
(2) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 주 식 수 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*) | 200,000 | 833,950,931 | 833,950,931 |
| 주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식 | 1,250,000 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 합병시 발행한 주식에서 발생한 단주 | 51 | 265,200 | 265,200 |
| 주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식 | 1,507,851 | 3,987,472,700 | 3,987,472,700 |
| 합 계 | 2,957,902 | 21,821,688,831 | 21,821,688,831 |
(*) 피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사 (주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.
25. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산재평가차익의 세후기타포괄손익 | 14,893,357,652 | 14,893,357,652 |
26. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 654,756,840 | 654,756,840 |
| 임의적립금 | 63,847,083 | 63,847,083 |
| 미처분이익잉여금 | (3,007,702,633) | (17,714,875,232) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (675,432,406) | (449,937,511) |
| 합 계 | (2,964,531,116) | (17,446,208,820) |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 이익준비금 | 임의적립금 | 미처분이익잉여금 | 확정급여제도의재측정요소 | 합 계 |
| 기 초 | 654,756,840 | 63,847,083 | (17,714,875,232) | (449,937,511) | (17,446,208,820) |
| 당 기 순 손 익 | - | - | 14,707,172,599 | - | 14,707,172,599 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (225,494,895) | (225,494,895) |
| 기 말 | 654,756,840 | 63,847,083 | (3,007,702,633) | (675,432,406) | (2,964,531,116) |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 이익준비금 | 임의적립금 | 미처분이익잉여금 | 확정급여제도의재측정요소 | 합 계 |
| 기 초 | 654,756,840 | 63,847,083 | (33,500,014,004) | (168,868,130) | (32,950,278,211) |
| 당 기 순 손 익 | - | - | 15,785,138,772 | - | 15,785,138,772 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (281,069,381) | (281,069,381) |
| 기 말 | 654,756,840 | 63,847,083 | (17,714,875,232) | (449,937,511) | (17,446,208,820) |
(3) 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2025년 03월 28일 | 처분확정일: 2024년 03월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (2,964,531,116) | (17,446,208,820) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | (17,446,208,820) | (32,950,278,211) | ||
| 2. 당기순이익 | 14,707,172,599 | 15,785,138,772 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (225,494,895) | (281,069,381) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | (2,964,531,116) | (17,446,208,820) |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품의 공급 | 148,743,321,651 | 168,572,437,602 |
| 상품의 공급 | 13,442,722,597 | 1,686,897,464 |
| 용역의 공급 | 3,171,595,839 | 3,362,067,958 |
| 합계 | 165,357,640,087 | 173,621,403,024 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 한 시점에 인식 | 165,357,640,087 | 173,621,403,024 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합계 | 165,357,640,087 | 173,621,403,024 |
(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,454,833,040 | 8,524,414,321 |
| 기초금액 중 당기에 수익을 인식한 금액 | 18,409,355,797 | 32,530,955,217 |
| 당기 중 변동액 | 17,654,095,079 | 38,600,536,498 |
| 기말금액 | 3,210,093,758 | 2,454,833,040 |
(4) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권 | ||
| 매출채권 | 94,565,721,951 | 88,439,054,169 |
| 수취채권계 | 94,565,721,951 | 88,439,054,169 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 3,210,093,758 | 2,454,833,040 |
| 계약부채 계 | 3,210,093,758 | 2,454,833,040 |
(5) 당기 및 전기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 주요거래처(A) | 23,736,533,912 | 14.35% | 401,185,736 | 0.23% |
| 주요거래처(B) | 1,418,788,447 | 0.86% | 35,695,870,079 | 20.56% |
| 주요거래처(C) | 11,328,896,391 | 6.85% | 26,990,061,264 | 15.55% |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 감소(증가) | (9,950,244,116) | 641,371,512 |
| 원재료 및 소모품의 사용액 | 90,968,060,307 | 100,427,178,957 |
| 상품의 판매 | 12,386,169,582 | 1,440,056,786 |
| 종업원급여 | 14,172,157,407 | 12,846,733,205 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 3,361,719,338 | 3,360,705,530 |
| 운 반 비 | 2,995,548,381 | 1,885,414,739 |
| 임 차 료 | 202,862,106 | 117,649,274 |
| 지급수수료 | 4,286,768,532 | 3,389,060,683 |
| 세금과공과 | 242,786,657 | 330,921,397 |
| 기 타 | 31,299,771,641 | 28,369,282,419 |
| 합 계 (*) | 149,965,599,835 | 152,808,374,502 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.
29. 판매관리비당기와 전기의 일반 판매관리비는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 4,251,201,319 | 3,984,921,544 |
| 상 여 금 | 272,565,939 | 294,990,126 |
| 퇴 직 급 여 | 541,314,784 | 599,886,107 |
| 잡 급 | 1,232,500 | 327,862 |
| 복리후생비 | 915,049,722 | 803,108,965 |
| 여비교통비 | 709,768,284 | 582,017,920 |
| 통 신 비 | 48,265,155 | 42,628,284 |
| 세금과공과 | 205,004,282 | 296,122,752 |
| 도서인쇄비 | 81,635,800 | 45,802,982 |
| 수 선 비 | 463,253,679 | 464,848,476 |
| 임 차 료 | 186,311,715 | 117,549,274 |
| 접 대 비 | 81,805,681 | 68,616,119 |
| 소 모 품 비 | 136,130,566 | 83,140,477 |
| 보 험 료 | 10,175,849 | 10,902,791 |
| 지급수수료 | 3,638,975,675 | 2,526,184,064 |
| 교육훈련비 | 28,692,000 | 19,464,473 |
| 운 반 비 | 2,964,482,135 | 1,881,472,082 |
| 광고선전비 | 105,179,000 | 31,646,136 |
| 차량유지비 | 97,644,095 | 102,807,890 |
| 회 의 비 | 6,656,200 | 39,344,033 |
| 수도광열비 | 50,210,675 | 62,266,296 |
| 행 사 비 | 3,001,961,557 | 724,149,955 |
| 대손상각비(환입) | 1,694,321,960 | 1,865,194,817 |
| 감가상각비 | 415,488,263 | 393,334,694 |
| 무형자산상각비 | 785,779,879 | 845,801,415 |
| 경상개발비 | 4,000,118,899 | 3,662,970,451 |
| 합 계 | 24,693,225,613 | 19,549,499,985 |
30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다.① 기타수익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 4,613,503,084 | 2,279,244,839 |
| 외화환산이익 | 2,646,937,109 | 404,775,018 |
| 무형자산감액손실환입 | - | 1,000,000 |
| 유형자산처분이익 | 6,979,637 | 70,933,365 |
| 잡이익 | 219,130,487 | 187,374,172 |
| 합 계 | 7,486,550,317 | 2,943,327,394 |
② 기타비용
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 344,953,308 | 866,249,157 |
| 외화환산손실 | 483,535,135 | 586,987,455 |
| 유형자산처분손실 | 3,954,242 | 18,514,900 |
| 무형자산감액손실 | - | 2,500,000 |
| 기부금 | 10,000,000 | 10,734,400 |
| 잡손실 | 38,763,383 | 18,962,358 |
| 합 계 | 881,206,068 | 1,503,948,270 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.① 금융수익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 284,440,656 | 389,914,848 |
| 파생상품평가이익 | - | 776,594,467 |
| 파생상품거래이익 | 60,162,540 | 65,171,654 |
| 금융상품평가이익 | 3,507,330 | 635,300 |
| 금융상품처분이익 | 753 | - |
| 지분증권평가이익 | 1,706,817 | 503,574 |
| 리스상환이익 | 3,514,309 | 32,034 |
| 합 계 | 353,332,405 | 1,232,851,877 |
② 금융비용
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 3,653,307,550 | 4,461,952,088 |
| 파생상품평가손실 | 60,381,191 | 1,499,001,560 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,282,306,530 |
| 금융상품평가손실 | 210,782 | 3,647,336 |
| 합 계 | 3,713,899,523 | 7,246,907,514 |
(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융기관예탁금 | 248,960,231 | 161,108,229 |
| 리스이자 | 14,273,555 | 7,906,932 |
| 대여금 | 21,206,870 | 45,031,099 |
| 유효이자율로 인식한 이자수익 | - | 175,868,588 |
| 합 계 | 284,440,656 | 389,914,848 |
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융기관차입금 | 3,623,567,951 | 4,161,926,277 |
| 리스이자비용 | 29,720,550 | 21,555,909 |
| 전환사채 | - | 276,776,144 |
| 유효이자율로 인식한 이자비용 | 19,049 | 1,693,758 |
| 합 계 | 3,653,307,550 | 4,461,952,088 |
32. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 3,687,660,500 | 440,095,287 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 100,780,095 | 3,197,652,216 |
| 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (3,216,480,734) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 59,580,826 | 18,828,518 |
| 전기법인세추납액 | 81,623,363 | 13,117,950 |
| 법인세비용 | 3,929,644,784 | 453,213,237 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 보험수리적손익 | 59,580,826 | - |
| 이연법인세 | ||
| 자산재평가이익 세율변동효과 | - | 18,828,518 |
| 합 계 | 59,580,826 | 18,828,518 |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 18,636,817,383 | 16,238,352,009 |
| 적용세율에 따른 세부담 | 3,873,094,833 | 3,371,815,570 |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이 | 21,571,419 | 6,852,572 |
| 미인식 일시적차이의 증감 | 185,504,689 | (2,768,523,905) |
| 세액공제 감면 | (399,170,849) | (314,357,780) |
| 전기법인세추납액 | 81,623,363 | 13,117,950 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 59,580,826 | 18,828,518 |
| 기타(세율변동 효과 등) | 107,440,503 | 125,480,312 |
| 법인세비용 | 3,929,644,784 | 453,213,237 |
| 유효세율 | 21.09% | 2.79% |
(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,742,974,155 | 3,949,434,933 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 8,142,247,139 | 5,363,477,749 |
| 이연법인세 자산 미인식 효과 | (4,481,721,343) | (4,296,216,654) |
| 상계 전 이연법인세자산 | 5,403,499,951 | 5,016,696,028 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (1,349,188,054) | (117,813,861) |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세부채 | (3,969,572,038) | (4,713,362,213) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (5,318,760,092) | (4,831,176,074) |
| 상계 후 이연법인세자산 | 84,739,859 | 185,519,954 |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | ||||
| 대손충당금 | 2,672,917,952 | 297,900,191 | - | 2,970,818,143 |
| 매출채권[대손상각] | 1,962,970,037 | - | - | 1,962,970,037 |
| 재고자산평가[원재료] | 579,632,630 | 139,382,931 | - | 719,015,561 |
| 재고자산평가[재공품] | 168,958,661 | 8,522,305 | - | 177,480,966 |
| 재고자산평가[제품] | 50,504,831 | - | - | 50,504,831 |
| 재고자산평가[상품] | 122,332,211 | (1,966,645) | - | 120,365,566 |
| 파생상품평가이익 | (33,215,882) | 45,835,551 | - | 12,619,669 |
| 퇴직급여충당부채[DB형] | 551,581,786 | 115,444,579 | 59,580,826 | 726,607,191 |
| 사외적립자산 | (386,825,799) | (46,294,312) | - | (433,120,111) |
| 퇴직급여충당부채[DC형] | 43,183,903 | (7,795) | - | 43,176,108 |
| 업무용승용차 | 37,756,007 | 15,544,255 | - | 53,300,262 |
| 국고보조금(토지) | 228,318,988 | - | - | 228,318,988 |
| 압축기장충당금(토지) | (228,318,988) | - | - | (228,318,988) |
| 장기미지급금 | 276,213,290 | 14,678,316 | - | 290,891,606 |
| 자산재평가[토지] | (3,935,160,239) | - | - | (3,935,160,239) |
| 자기주식 | (32,868,492) | - | - | (32,868,492) |
| 자기주식 | 54,340,000 | - | - | 54,340,000 |
| 회원권 | 10,803,973 | - | - | 10,803,973 |
| 미수수익 | (17,828,816) | 8,490,059 | - | (9,338,757) |
| 미지급비용(연차) | 63,849,616 | (11,501,300) | - | 52,348,316 |
| 미지급상여 | 52,072,207 | (52,072,207) | - | - |
| 미지급비용(잡손실) | 116,486,447 | - | - | 116,486,447 |
| 미지급금(WARRENTY) | - | 131,892,976 | - | 131,892,976 |
| 기계장치(감가상각누계액) | (2,508) | - | - | (2,508) |
| 공기구비품(감가상각누계액) | (77,748) | - | - | (77,748) |
| 매도가능증권 | 105,247 | (1,648,554) | - | (1,543,307) |
| 개발비 | 3,604,603 | (1,802,302) | - | 1,802,301 |
| 임차보증금(현할차) | 1,738,132 | 2,452,916 | - | 4,191,048 |
| 사용권자산 | (112,384,870) | (12,735,217) | - | (125,120,087) |
| 리스부채 | 112,559,823 | 14,182,919 | - | 126,742,742 |
| 투자주식감액손실 | 1,153,647,480 | - | - | 1,153,647,480 |
| 무형자산감액손실 | 22,560,268 | (7,520,089) | - | 15,040,179 |
| 외화환산손실 | 122,680,378 | (21,621,535) | - | 101,058,843 |
| 외화환산이익 | (84,597,979) | (468,611,877) | - | (553,209,856) |
| 지연이자(국조법) | - | 760,798,062 | - | 760,798,062 |
| 소 계 | 3,577,537,149 | 929,343,227 | 59,580,826 | 4,566,461,202 |
| 이월공제 등 | ||||
| 이월결손금 | 596,484,855 | (596,484,855) | - | - |
| 이월세액공제 | 307,714,604 | (307,714,604) | - | - |
| 소 계 | 904,199,459 | (904,199,459) | - | - |
| 합 계 | 4,481,736,608 | 25,143,768 | 59,580,826 | 4,566,461,202 |
| 이연법인세 미인식 (*) | 4,296,216,654 | 185,504,689 | - | 4,481,721,343 |
| 합 계 | 185,519,954 | (160,360,921) | 59,580,826 | 84,739,859 |
(*) 미래 실현가능성이 높은 이익의 범위내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | ||||
| 대손충당금 | 2,469,099,304 | 203,818,648 | - | 2,672,917,952 |
| 매출채권[대손상각] | 1,819,398,271 | 143,571,766 | - | 1,962,970,037 |
| 재고자산평가[원재료] | 417,112,145 | 162,520,485 | - | 579,632,630 |
| 재고자산평가[재공품] | 173,975,718 | (5,017,057) | - | 168,958,661 |
| 재고자산평가[제품] | 52,005,248 | (1,500,417) | - | 50,504,831 |
| 재고자산평가[상품] | 122,917,532 | (585,321) | - | 122,332,211 |
| 파생상품평가이익 | (74,065,384) | 40,849,502 | - | (33,215,882) |
| 퇴직급여충당부채[DB형] | 481,606,868 | 69,974,918 | - | 551,581,786 |
| 사외적립자산 | (346,043,761) | (40,782,038) | - | (386,825,799) |
| 퇴직급여충당부채[DC형] | 89,224,632 | (46,040,729) | - | 43,183,903 |
| 업무용승용차 | 39,056,657 | (1,300,650) | - | 37,756,007 |
| 국고보조금(토지) | 229,411,424 | (1,092,436) | - | 228,318,988 |
| 압축기장충당금(토지) | (229,411,424) | 1,092,436 | - | (228,318,988) |
| 국고보조금(공기구) | 39,032 | (39,032) | - | - |
| 장기미지급금 | 267,951,251 | 8,262,039 | - | 276,213,290 |
| 자산재평가[토지] | (3,953,988,757) | - | 18,828,518 | (3,935,160,239) |
| 자기주식 | (33,025,757) | 157,265 | - | (32,868,492) |
| 자기주식 | 54,600,000 | (260,000) | - | 54,340,000 |
| 회원권 | 10,540,667 | 263,306 | - | 10,803,973 |
| 전환권조정 | (546,705,832) | 546,705,832 | - | - |
| 파생상품부채 | 729,119,632 | (729,119,632) | - | - |
| 파생상품자산 | (106,199,533) | 106,199,533 | - | - |
| 미수수익 | (31,739,179) | 13,910,363 | - | (17,828,816) |
| 미지급비용(연차) | 72,624,723 | (8,775,107) | - | 63,849,616 |
| 미지급상여 | 32,550,000 | 19,522,207 | - | 52,072,207 |
| 미지급비용(잡손실) | 117,043,798 | (557,351) | - | 116,486,447 |
| 기계장치(감가상각누계액) | (2,520) | 12 | - | (2,508) |
| 공기구비품(감가상각누계액) | (79,380) | 1,632 | - | (77,748) |
| 매도가능증권 | (10,292) | 115,539 | - | 105,247 |
| 개발비 | 5,432,774 | (1,828,171) | - | 3,604,603 |
| 임차보증금(현할차) | 1,048,131 | 690,001 | - | 1,738,132 |
| 사용권자산 | (49,642,045) | (62,742,825) | - | (112,384,870) |
| 리스부채 | 49,325,877 | 63,233,946 | - | 112,559,823 |
| 투자주식감액손실 | 1,159,167,325 | (5,519,845) | - | 1,153,647,480 |
| 무형자산감액손실 | 30,224,283 | (7,664,015) | - | 22,560,268 |
| 외화환산손실 | 277,134,334 | (154,453,956) | - | 122,680,378 |
| 외화환산이익 | (218,943,960) | 134,345,981 | - | (84,597,979) |
| 소 계 | 3,110,751,802 | 447,956,829 | 18,828,518 | 3,577,537,149 |
| 이월공제 등 | ||||
| 이월결손금 | 3,754,446,297 | (3,157,961,442) | - | 596,484,855 |
| 이월세액공제 | 366,233,896 | (58,519,292) | - | 307,714,604 |
| 소 계 | 4,120,680,193 | (3,216,480,734) | - | 904,199,459 |
| 합 계 | 7,231,431,995 | (2,768,523,905) | 18,828,518 | 4,481,736,608 |
| 이연법인세 미인식 (*) | 7,064,740,559 | (2,768,523,905) | - | 4,296,216,654 |
| 합 계 | 166,691,436 | - | 18,828,518 | 185,519,954 |
(*) 미래 실현가능성이 높은 이익의 범위내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 차감할 일시적차이 | 4,481,721,343 | 3,392,017,195 |
| 세무상결손금 | - | 596,484,855 |
| 미사용세액공제 | - | 307,714,604 |
| 합 계 | 4,481,721,343 | 4,296,216,654 |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제액은 없습니다.
33. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 14,707,172,599 | 15,785,138,772 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 37,285,492 | 35,032,205 |
| 주 당 손 익 | 394 | 451 |
(*) 당기와 전기 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발 행 주 식 적 수 | 14,729,082,204 | 13,866,388,990 |
| 자 기 주 식 적 수 | (1,082,592,132) | (1,079,634,230) |
| 유 통 주 식 적 수 | 13,646,490,072 | 12,786,754,760 |
| 대 상 일 수 | 366 | 365 |
| 가중평균 주식수 | 37,285,492 | 35,032,205 |
(2) 당기말과 전기말 현재 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
34. 영업현금흐름현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다.
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 14,707,172,599 | 15,785,138,772 |
| 조정 | ||
| 법인세비용 | 3,929,644,784 | 453,213,237 |
| 금융원가 | 3,623,587,000 | 4,440,396,179 |
| 금융수익 | (270,167,101) | (382,007,916) |
| 리스이자비용 | 29,720,550 | 21,555,909 |
| 리스이자수익 | (14,273,555) | (7,906,932) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 55,377,826 | (648,584,395) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 | (753) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 | - | 1,373,499,950 |
| 감가상각비 | 2,305,760,922 | 2,279,215,168 |
| 사용권자산 감가상각비 | 270,178,537 | 235,688,947 |
| 리스상환이익 | (3,514,309) | (32,034) |
| 무형자산상각비 | 785,779,879 | 845,801,415 |
| 유형자산처분손실 | 3,954,242 | 18,514,900 |
| 유형자산처분이익 | (6,979,637) | (70,933,365) |
| 무형자산손상차손 | - | 2,500,000 |
| 무형자산손상차손 환입 | - | (1,000,000) |
| 퇴직급여원가 | 804,669,992 | 1,170,195,176 |
| 대손상각비(환입) | 1,694,321,960 | 1,865,194,817 |
| 외화환산손실 | 483,535,135 | 586,987,455 |
| 외화환산이익 | (2,646,937,109) | (404,775,018) |
| 재고자산폐기손실 | 431,097,884 | - |
| 소 계 | 11,475,756,247 | 11,777,523,493 |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 증가 | (3,481,880,951) | (16,859,728,562) |
| 기타채권의 감소(증가) | (1,213,131,672) | 2,590,046,053 |
| 재고자산의 감소(증가) | (19,623,605,993) | 3,395,395,305 |
| 매입채무의 증가(감소) | 522,815,193 | (5,982,332,792) |
| 기타채무의 감소 | 917,903,482 | (7,803,867,635) |
| 사외적립자산의 증가 | (171,225,343) | (480,000,000) |
| 확정급여부채의 감소 | (302,582,126) | (209,484,159) |
| 소 계 | (23,351,707,410) | (25,349,971,790) |
| 영업에서 창출된 현금 | 2,831,221,436 | 2,212,690,475 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 2,666,655,996 | 1,996,656,000 |
| 선급금 유동성 대체 | 486,760,596 | 486,760,596 |
| 건설중인자산에서 기계자산으로 대체 | 750,904,590 | - |
| 전환사채에서 자본항목으로 대체 | - | 11,565,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자본 전입 | - | 4,845,498,196 |
| 대여금 유동성 대체 | - | 495,000,000 |
| 금융상품 유동성 대체 | - | 1,500,000,000 |
| 리스부채 유동성 대체 | 225,978,055 | - |
| 리스보증금 유동성 대체 | 107,737,723 | - |
| 퇴직급여채무 보험수리적 손익 대체 | 243,572,525 | - |
| 사용권자산과 감가상각누계액 상계 | 144,460,882 | 338,572,425 |
| 유형자산 취득시 타계정 대체 | 1,833,298,370 | 144,217,390 |
| 채권제각으로 매출채권과 대손충당금 상계 | - | 673,999,844 |
| 보증금에서 리스보증금 및 사용권자산 대체 | 310,000,000 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 인식 및 대체 | 환율변동효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 5,277,744,000 | 3,000,000,000 | (83,333,333) | (2,666,655,996) | - | 5,527,754,671 |
| 단기차입금 | 62,005,119,430 | 69,789,835,976 | (33,569,119,364) | - | 444,411,967 | 98,670,248,009 |
| 유동성차입금 | 2,161,656,000 | - | (2,161,656,000) | 2,666,655,996 | - | 2,666,655,996 |
| 유동리스부채 | 234,989,302 | - | (263,447,979) | 297,053,047 | - | 268,594,370 |
| 비유동리스부채 | 303,574,443 | - | - | 34,255,789 | - | 337,830,232 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 69,983,083,175 | 72,789,835,976 | (36,077,556,676) | 331,308,836 | 444,411,967 | 107,471,083,278 |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 인식 및 대체 | 환율변동효과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 7,274,400,000 | - | - | (1,996,656,000) | - | 5,277,744,000 |
| 단기차입금 | 53,613,562,297 | 8,791,557,133 | (1,400,000,000) | 1,000,000,000 | - | 62,005,119,430 |
| 유동성차입금 | 4,026,652,000 | - | (2,861,652,000) | 996,656,000 | - | 2,161,656,000 |
| 유동리스부채 | 105,448,439 | - | (243,637,912) | 373,178,775 | - | 234,989,302 |
| 비유동리스부채 | 129,436,689 | - | - | 174,137,754 | - | 303,574,443 |
| 전환사채 | 6,698,662,374 | 3,700,000,000 | - | (10,398,662,374) | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 71,848,161,799 | 12,491,557,133 | (4,505,289,912) | (9,851,345,845) | - | 69,983,083,175 |
35. 특수관계자 거래(1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | SMEC AMERICA | SMEC AMERICA | |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | SMEC EUROPE | |
| 종속기업 | SEMC VINA | SEMC VINA | |
| 종속기업 | SMTV | - | |
| 종속기업 | 주식회사 테크센 | 주식회사 테크센 | |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 스맥서비스 | 주식회사 스맥서비스 | 최대주주 지배 기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산의 처분 | 비유동자산의 취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SMEC AMERICA | 11,328,896,391 | - | - | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | 11,687,791,722 | 268,291,076 | - | - |
| 종속기업 | SEMC VINA | 23,736,533,912 | - | 34,463,791 | - |
| 종속기업 | SMTV | - | - | - | - |
| 특수관계자 | 주식회사 스맥서비스 | 1,105,670,512 | 7,269,969,144 | - | - |
| 특수관계자 | 임직원 | 21,206,870 | - | - | - |
| 합 계 | 47,880,099,407 | 7,538,260,220 | 34,463,791 | - |
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산의 처분 | 비유동자산의 취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SMEC AMERICA | 26,990,061,264 | - | - | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | 13,982,961,780 | 570,741,659 | - | - |
| 종속기업 | SEMC VINA | 401,185,736 | - | 107,853,754 | - |
| 특수관계자 | 주식회사 스맥서비스 | 987,813,806 | 7,502,375,716 | - | - |
| 특수관계자 | 임직원 | 211,148,900 | - | - | - |
| 합 계 | 42,573,171,486 | 8,073,117,375 | 107,853,754 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SMEC AMERICA | 16,176,330,866 | - | - | - | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | 10,008,309,443 | - | - | - | 50,712,560 |
| 종속기업 | SEMC VINA | 13,859,976,674 | - | - | - | 2,205,000 |
| 종속기업 | SMTV | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 주식회사 테크센 | - | - | - | 2,193,647,399 | 127,789,404 |
| 특수관계자 | 주식회사 스맥서비스 | 255,400,730 | 1,030,291,515 | - | 515,271,504 | 299,908,271 |
| 특수관계자 | 임직원 | - | 10,279,293 | 705,000,000 | - | 50,615,436 |
| 합계 | 40,300,017,713 | 1,040,570,808 | 705,000,000 | 2,708,918,903 | 531,230,671 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SMEC AMERICA | 35,190,487,020 | - | - | - | - |
| 종속기업 | SMEC EUROPE | 8,913,782,160 | - | - | - | 91,218,916 |
| 종속기업 | SEMC VINA | 443,203,874 | 105,153,832 | - | - | 1,934,100 |
| 종속기업 | 주식회사 테크센 | - | - | - | 2,217,647,399 | 127,789,404 |
| 특수관계자 | 주식회사 스맥서비스 | 262,586,480 | 7,089,500 | - | 476,579,521 | 371,244,515 |
| 특수관계자 | 임직원 | - | 4,764,901 | 705,000,000 | - | - |
| 합계 | 44,810,059,534 | 117,008,233 | 705,000,000 | 2,694,226,920 | 592,186,935 |
(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 1$, 1€)
| 특수관계자명 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| SMEC AMERICA | $ 12,000,000.00 | $ 10,000,000.00 | 씨티은행 |
| SMEC EUROPE | €6,000,000.00 | €5,000,000.00 | 씨티은행 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | 705,000,000 | - | - | 705,000,000 | 21,206,870 |
② 전기
(단위: 원)
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | 705,000,000 | 495,000,000 | 495,000,000 | 705,000,000 | 21,148,900 |
| 스맥서비스 | 단기대여금 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 | - | - |
| SMEC VINA | 단기대여금 | - | 65,092,648 | 65,092,648 | - | - |
| 합 계 | 2,205,000,000 | 560,092,648 | 2,060,092,648 | 705,000,000 | 21,148,900 |
(6) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 구분 | 금액 |
| 종속기업 | SMTV | 설립출자 | 659,806,739 |
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 1$)
| 제공한 자 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 수입일람불 $50만 | $600,000.00 | 우리은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 100억 | 7,055,000,000 | 우리은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 124억 | 1,200,000,000 | 하나은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 무역금융 20억 | 1,200,000,000 | 하나은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 50억 | 4,800,000,000 | 하나은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 20억 | 2,400,000,000 | 신한은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 25억 | 2,750,000,000 | 국민은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 30억 | 3,300,000,000 | 국민은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 30억 | 3,600,000,000 | 농협은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 30억 | 3,600,000,000 | 산업은행 |
| 대표이사 | 주식회사 스맥 | 일반대 20억 | 2,400,000,000 | 신한은행 |
(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 2,401,186,572 | 2,295,970,333 |
| 퇴 직 급 여 | 352,243,751 | 486,872,333 |
| 복리후생비 | 145,558,790 | 117,046,760 |
| 합 계 | 2,898,989,113 | 2,899,889,426 |
36. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당사의 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 1USD)
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 이자율 |
|---|---|---|---|
| 농협 | 무역금융 | 2,700,000,000 | 3.99% |
| 우리은행 | 무역금융 | 4,790,000,000 | 4.35% |
| 기업통장대출 | 1,800,000,000 | - | |
| 수입신용장일람불 | USD 500,000.00 | - | |
| 하나은행 | 무역금융 | 2,000,000,000 | 4.26% |
| 전자방식외담대 | 4,500,000,000 | - | |
| 합 계 | 15,790,000,000 | ||
| USD 500,000.00 |
(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물(김해) | 38,981,730,437 | 53,400,000,000 | 장.단기차입금 | 45,143,652,967 | 우리은행 |
| 토지 및 건물(대구) | 13,516,892,457 | 21,870,000,000 | 단기차입금 | 19,400,000,000 | 하나은행 |
| 기타금융상품(하나은행) | 1,000,000,000 | 1,100,000,000 | |||
| 기타금융상품(기업은행) | 1,000,000,000 | 1,100,000,000 | |||
| 합 계 | 54,498,622,894 | 77,470,000,000 | 64,543,652,967 |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 하자이행 및 공탁보증 | 1,850,852,107 | - | - | - |
| 한국무역보험공사 | 신용보증 | 2,430,000,000 | 단기차입금 | 2,700,000,000 | 농협 |
| 신용보증기금 | 신용보증 | 18,000,000,000 | 단기차입금 | 20,000,000,000 | 산업은행 |
| 합 계 | 22,280,852,107 | 22,700,000,000 |
(4) 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 1$, 1€)
| 제공한 내역 | 관련 차입금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공 받는자 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SMEC AMERICA | 지급보증 | $ 12,000,000.00 | 단기차입금 | $ 10,000,000.00 | 씨티은행 |
| SMEC EUROPE | 지급보증 | €6,000,000.00 | 단기차입금 | €5,000,000.00 | 씨티은행 |
(5) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 보 험 종 류 | 보험가입자산 | 가 입 금 액 | 가 입 처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,기계장치(김해) | 33,556,649,395 | 한화손해보험 |
| 화재보험 | 건물,기계장치(대구) | 4,129,609,556 | 현대해상화재보험 |
당기말 현재 당사는 DB손해보험에 수질오염 및 대기오염에 대한 환경책임보험(부보금액 : 50억원)에 가입되어 있으며, 임직원들을 위한 단체상해보험 및 승강기사고배상 책임보험 등에 가입되어 있습니다.(6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 분쟁사건은 없습니다.
37. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.
(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전 장부가액 | 손상누계액 | 기말장부가액 (최대노출액) | 차감전 장부가액 | 손상누계액 | 기말장부가액 (최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 28,838,601,780 | - | 28,838,601,780 | 13,150,647,641 | - | 13,150,647,641 |
| 매출채권 및 기타채권 | 117,151,476,269 | (15,470,053,558) | 101,681,422,711 | 90,261,004,914 | (13,775,731,598) | 76,485,273,316 |
| 기타금융자산 [유동] | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | 4,184,000,000 | - | 4,184,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 [유동] | - | - | - | 53,160 | - | 53,160 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 294,482,202 | - | 294,482,202 | 111,199,652 | - | 111,199,652 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 [비유동] | 827,541,704 | - | 827,541,704 | 737,062,166 | - | 737,062,166 |
| 기타비유동금융자산 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 149,114,101,955 | (15,470,053,558) | 133,644,048,397 | 108,445,967,533 | (13,775,731,598) | 94,670,235,935 |
(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여,90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 [유동] | 26,853,449,012 | - | - | - | 26,853,449,012 |
| 단기차입금 | 101,336,904,005 | - | - | - | 101,336,904,005 |
| 리스부채 [유동] | 268,594,370 | - | - | - | 268,594,370 |
| 매입채무 및 기타채무 [비유동] | - | 1,391,825,866 | - | - | 1,391,825,866 |
| 장기차입금 | - | 2,666,655,996 | 2,861,098,675 | - | 5,527,754,671 |
| 리스부채 [비유동] | - | 155,290,060 | 182,540,172 | - | 337,830,232 |
| 합 계 | 128,458,947,387 | 4,213,771,922 | 3,043,638,847 | - | 135,716,358,156 |
② 전기말
(단위: 원)
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 [유동] | 25,943,804,608 | - | - | - | 25,943,804,608 |
| 단기차입금 | 64,166,775,430 | - | - | - | 64,166,775,430 |
| 유동리스부채 | 234,989,302 | - | - | - | 234,989,302 |
| 매입채무 및 기타채무 [비유동] | - | 1,307,743,253 | - | - | 1,307,743,253 |
| 장기차입금 | - | 1,666,656,000 | 3,611,088,000 | - | 5,277,744,000 |
| 비유동리스부채 | - | 103,651,477 | 199,922,966 | - | 303,574,443 |
| 합 계 | 90,345,569,340 | 3,078,050,730 | 3,811,010,966 | - | 97,234,631,036 |
(3) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등입니다.
1) 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장 부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
| 자산 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 13,933,012 | 135,683,959 | - | - | 149,616,971 |
| 매출채권 및 기타채권 | 34,993,661,772 | 40,230,128,520 | - | 20,127 | 75,223,810,419 |
| 합 계 | 35,007,594,784 | 40,365,812,479 | - | 20,127 | 75,373,427,390 |
| 부채 | |||||
| 매입채무 및 기타채무 | (418,785,786) | (94,747,627) | - | (43,637,349) | (557,170,762) |
| 단기차입금 | - | (16,180,248,009) | - | - | (16,180,248,009) |
| 합 계 | (418,785,786) | (16,274,995,636) | - | (43,637,349) | (16,737,418,771) |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 4,345,689,883 | 853,369,945 | 49,547,398 | - | 5,248,607,226 |
| 매출채권 및 기타채권 | 37,980,930,928 | 37,306,091,919 | - | 2,398,210,293 | 77,685,233,140 |
| 합 계 | 42,326,620,811 | 38,159,461,864 | 49,547,398 | 2,398,210,293 | 82,933,840,366 |
| 부채 | |||||
| 매입채무 및 기타채무 | (15,939,563) | (99,175,008) | - | - | (115,114,571) |
| 단기차입금 | - | (18,115,119,430) | - | - | (18,115,119,430) |
| 합 계 | (15,939,563) | (18,214,294,438) | - | - | (18,230,234,001) |
2) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 10% 상승시 | 3,458,880,900 | 2,409,081,684 | - | (4,361,722) | 5,863,600,862 |
| 10% 하락시 | (3,458,880,900) | (2,409,081,684) | - | 4,361,722 | (5,863,600,862) |
| 전기말 | |||||
| 10% 상승시 | 4,231,068,125 | 1,994,516,743 | 4,954,740 | 239,821,029 | 6,470,360,637 |
| 10% 하락시 | (4,231,068,125) | (1,994,516,743) | (4,954,740) | (239,821,029) | (6,470,360,637) |
(4) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.1) 이자율 민감도 분석당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 781,844,107 | 304,900,000 |
| 1% 하락시 | (781,844,107) | (304,900,000) |
2) 금리 스왑계약당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 금리스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 금리스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 금리스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다.(주석 20 참고)
보고기간말의 금리스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 금융기관 | 통화 | 미결제 약정 계약 금액 | 계약일 | 만기일 | 계약조건 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수취 | 지급 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | KRW | 5,277,744,000 | 2019-03-27 | 2028-02-29 | CD 91일물+1.35 | 3.4 |
(5) 자본위혐관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 143,957,534,081 | 100,783,435,797 |
| 자본(B) | 121,019,434,019 | 106,537,756,315 |
| 현금 및 현금성자산(C) | 28,838,601,780 | 13,150,647,641 |
| 총차입금(D) | 106,864,658,676 | 69,444,519,430 |
| 부채비율(A/B) | 118.95% | 94.60% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 64.47% | 52.84% |
(6) 금융자산의 양도당사는 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 양도자산 | 관련 부채 | 양도자산 | 관련 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 16,180,248,009 | (16,180,248,009) | 18,115,119,430 | (18,115,119,430) |
| 공정가치 | 16,180,248,009 | (16,180,248,009) | 18,115,119,430 | (18,115,119,430) |
38. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 스맥의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 주식회사 스맥 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 스맥(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 한준수 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 김 영 백 |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리자의 운영실태보고서_2024_서명본.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서_2024_서명본 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 스맥2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11 11 54 1 - - 4- - 8106 6 58 70 268 320 84 - - -- - 416 3967 24 72 208 956 1,038 304 - - 88- - 1,339 1,35813 30 130 278 1,224 1,358 388 - - 88- - 1,755 1,754
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.05.28 ~ 292024.06.11 ~ 124전반감사계획 수립2024.07.29 ~ 313 4 2 반기검토업무 수행2024.09.23 ~ 253 4 2 내부통제 설계평가2024.11.25 ~ 284 4 2 통제의 설계 및 운영의 효과성 검토2025.02.04 ~ 074 5 2 입증감사절차 수행2025.01.021 김해공장 원재료, 재공품, 제품, 상품----OOO 타처보관재고자산 조회2 2024.08.12 / 2025.03.17 해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 08월 12일회사: 감사위원회감사인: 업무수행이사 외 1명서면회의- 핵심감사사항의 선정 및 계획- 그룹감사 및 기말 감사 계획- 감사인의 독립성 등22025년 03월 17일회사: 감사위원회감사인: 업무수행이사 외 1명서면회의- 핵심감사사항의 감사절차 수행 결과- 그룹감사 및 기말 감사 결과- 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|