Quarterly Report • May 25, 2012
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
_____________________________________________________________________________________________
Wetteren, 25 mei 2012
Verwijzend naar het persbericht van 8 mei 2012, waarin de Raad van Bestuur de wijziging bekend maakte van de geconsolideerde jaarrekeningen met betrekking tot het boekjaar 2010 en het boekjaar 2011 inzake de extern verworven klantenrelaties, met name de bepaalde of onbepaalde gebruiksduur ervan, worden hierna de geauditeerde aangepaste geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening weergegeven.
| Gerealiseerde resultaten over de periode (in € '000) |
2010 gepubliceerd |
2010 wijziging |
2010 ná wijziging |
2011 gepubliceerd |
2011 wijziging |
2011 ná wijziging |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedrijfsopbrengsten | 223 347 | 223 347 | 197 405 | 197 405 | ||
| Overige baten | 5 459 | 5 459 | 4 142 | 4 142 | ||
| Wijzigingen in voorraden van gereed product en onderhanden werk | 14 | 14 | - 8 | - 8 | ||
| Geproduceerde vaste activa | 40 | 40 | 2 | 2 | ||
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen | - 159 888 | - 159 888 | - 140 285 | - 140 285 | ||
| Personeelslasten | - 30 373 | - 30 373 | - 28 472 | - 28 472 | ||
| Afschrijvingen en waardeverminderingen | - 5 738 | - 8 072 | - 13 810 | - 4 415 | - 729 | - 5 144 |
| Overige lasten | - 28 225 | - 28 225 | - 30 048 | - 30 048 | ||
| Winst/verlies (-) uit de bedrijfsactiviteiten, vóór niet recurrente elementen |
4 635 | - 8 072 | - 3 438 | - 1 678 | - 729 | - 2 407 |
| Niet-recurrente elementen uit de bedrijfsactiviteiten | - 1 501 | - 1 501 | - 1 732 | - 1 732 | ||
| Winst/verlies (-) uit de bedrijfsactiviteiten | 3 134 | - 8 072 | - 4 938 | - 3 411 | - 729 | - 4 140 |
| Financiële opbrengsten Financiële kosten Netto financieringskosten, vóór niet-recurrente financiële elementen |
565 - 4 013 - 3 448 |
565 - 4 013 - 3 448 |
509 - 2 333 - 1 824 |
509 - 2 333 - 1 824 |
||
| Niet-recurrente financiële elementen | 2 011 | 2 011 | ||||
| Financieel resultaat | - 3 448 | - 3 448 | 187 | 187 | ||
| Winst/verlies (-) vóór belasting, vóór niet-recurrente financiële elementen | - 313 | - 8 072 | - 8 386 | - 5 235 | - 729 | - 5 964 |
| Winst/verlies (-) vóór belasting | - 313 | - 8 072 | - 8 386 | - 3 224 | - 729 | - 3 953 |
| Winstbelastingen (-) | 413 | 348 | 761 | 1 101 | - 21 | 1 080 |
| Winst/verlies (-) van het boekjaar uit voortgezette bedrijfsactiviteiten | 99 | - 7 724 | - 7 625 | - 2 123 | - 750 | - 2 873 |
| Winst/verlies (-) van het boekjaar | 99 | - 7 724 | - 7 625 | - 2 123 | - 750 | - 2 873 |
| Aandeel van de aandeelhouders van de moedermaatschappij | 99 | - 7 724 | - 7 625 | - 2 123 | - 750 | - 2 873 |
| Overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode (in € '000) |
2010 gepubliceerd |
2010 wijziging |
2010 ná wijziging |
2011 gepubliceerd |
2011 wijziging |
2011 ná wijziging |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Winst/verlies (-) van het boekjaar | 99 | - 7 724 | - 7 625 | - 2 123 | - 750 | - 2 873 |
| Omrekeningsverschillen: | 1 279 | - 80 | 1 199 | - 248 | - 21 | - 269 |
| Opbrengsten/kosten (-) van het boekjaar | 689 | - 80 | 610 | - 248 | - 21 | - 269 |
| Herclassificatie-aanpassingen voor opbrengsten/kosten (-) | ||||||
| inbegrepen in de winst of het verlies | 589 | 589 | ||||
| Herwaarderingsmeerwaarden | 5 514 | 5 514 | ||||
| Winstbelasting betreffende de componenten van de niet | ||||||
| gerealiseerde resultaten | - 179 | - 179 | ||||
| Gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode | ||||||
| toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | 1 378 | - 7 804 | - 6 426 | 2 964 | - 771 | 2 193 |
| Balans aan het einde van de periode (in € '000) |
2010 gepubliceerd |
2010 wijziging |
2010 ná wijziging |
2011 gepubliceerd |
2011 wijziging |
2011 ná wijziging |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | ||||||
| Vaste activa | ||||||
| Materiële vaste activa Goodwill en handelsfondsen Immateriële activa andere dan goodwill en handelsfondsen Overige financiële activa Handelsvorderingen en overige vorderingen (vast deel) Uitgestelde belastingvorderingen |
17 980 18 849 10 288 49 224 7 760 |
- 8 172 | 17 980 18 849 2 116 49 224 7 760 |
20 849 18 603 10 247 49 199 8 881 |
- 8 929 | 20 849 18 603 1 318 49 199 8 881 |
| Vaste activa | 55 151 | - 8 172 | 46 979 | 58 828 | - 8 929 | 49 899 |
| Vlottende activa Activa bestemd voor verkoop Voorraden Handelsvorderingen en overige vorderingen (vlottend deel) Overige financiële activa Geldmiddelen en kasequivalenten Actuele winstbelastingvorderingen Vlottende activa |
636 33 445 16 267 3 16 580 892 67 823 |
636 33 445 16 267 3 16 580 892 67 823 |
735 20 337 14 149 3 10 235 250 45 709 |
735 20 337 14 149 3 10 235 250 45 709 |
||
| TOTAAL ACTIVA | 122 974 | - 8 172 | 114 802 | 104 537 | - 8 929 | 95 608 |
| VERPLICHTINGEN EN EIGEN VERMOGEN Totaal eigen vermogen |
||||||
| Kapitaal Reserves en ingehouden winsten/overgedragen verliezen (-) Herwaarderingsmeerwaarde Ingekochte eigen aandelen (-) |
64 194 - 33 804 - 2 422 |
- 7 725 | 64 194 - 41 529 - 2 422 |
64 194 - 35 927 5 335 - 2 422 |
- 8 474 | 64 194 - 44 402 5 335 - 2 422 |
| Omrekeningsreserves Aandeel van de aandeelhouders van de |
2 508 | - 80 | 2 428 | 2 260 | - 102 | 2 158 |
| moedermaatschappij in het eigen vermogen | 30 475 | - 7 805 | 22 671 | 33 439 | - 8 576 | 24 864 |
| Totaal eigen vermogen | 30 475 | - 7 805 | 22 671 | 33 439 | - 8 576 | 24 864 |
| Langlopende verplichtingen Langlopende rentedragende financiële verplichtingen Langlopende personeelsverplichtingen Langlopende voorzieningen Uitgestelde belastingverplichtingen Langlopende verplichtingen |
28 697 535 1 069 979 31 279 |
- 368 - 368 |
28 697 535 1 069 611 30 912 |
8 468 474 1 236 1 113 11 290 |
- 354 - 354 |
8 468 474 1 236 759 10 936 |
| Kortlopende verplichtingen Verplichtingen bestemd voor verkoop Kortlopende rentedragende financiële verplichtingen Kortlopende handelsverplichtingen en overige verplichtingen Kortlopende personeelsverplichtingen Actuele winstbelastingverplichtingen Kortlopende voorzieningen Kortlopende verplichtingen |
653 17 444 37 971 4 320 194 637 61 219 |
653 17 444 37 971 4 320 194 637 61 219 |
753 33 904 19 837 4 061 45 1 208 59 808 |
753 33 904 19 837 4 061 45 1 208 59 808 |
||
| TOTAAL VAN HET EIGEN VERMOGEN EN VERPLICHTINGEN | 122 974 | - 8 172 | 114 802 | 104 537 | - 8 929 | 95 607 |
De wijziging in de afschrijvingsmethode en -duur werd retroactief toegepast conform IAS 8.41 met een bijkomende afschrijvingskost tot gevolg van EUR 8 072 ('000) op de geconsolideerde cijfers van 2010 en van EUR 729 ('000) op de geconsolideerde cijfers van 2011.
De volgende posten van de geconsolideerde balans en winst-en verliesrekening werden beïnvloed: Voor de geconsolideerde cijfers van 2010:
Voor de geconsolideerde cijfers van 2011:
Een aangepaste versie van het Jaarverslag 2011 is beschikbaar op de website www.spectorphotogroup.com. In de appendix 1 bij het Jaarverslag 2011 wordt de reconciliatie opgenomen van de geconsolideerde cijfers over het boekjaar 2010 zoals neergelegd bij de Nationale Bank van België en de gewijzigde geconsolideerde cijfers.
De vergelijkbare cijfers, die in 2012 openbaar worden gemaakt, worden eveneens aangepast.
Verklaring over de aangepaste geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening op 31 december 2010 en 31 december 2011 zonder voorbehoud met toelichtende paragraaf
Wij hebben de controle uitgevoerd van de aangepaste geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening over het boekjaar afgesloten op 31 december 2010, opgesteld op basis van International Financial Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie, met een balanstotaal van EUR (000) 114.802 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een verlies van het boekjaar van EUR (000) 7.625, evenals van de aangepaste geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening over het boekjaar afgesloten op 31 december 2011, opgesteld op basis van International Financial Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie, met een balanstotaal van EUR (000) 95.608 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een verlies van het boekjaar van EUR (000) 2.873.
Het opstellen van de aangepaste geconsolideerde balansen en winst- en verliesrekeningen valt onder de verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer : het opzetten, implementeren en in stand houden van een interne controle met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de aangepaste geconsolideerde balansen en winsten verliesrekeningen die geen afwijkingen van materieel belang, als gevolg van fraude of van het maken van fouten, bevatten; het kiezen en toepassen van geschikte waarderingsregels; en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze aangepaste geconsolideerde balansen en winst- en verliesrekeningen tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle uitgevoerd overeenkomstig de wettelijke bepalingen en volgens de in België geldende controlenormen, zoals uitgevaardigd door het Instituut van de Bedrijfsrevisoren. Deze controlenormen vereisen dat onze controle zo wordt georganiseerd en uitgevoerd dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de aangepaste geconsolideerde balansen en winst- en verliesrekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten, als gevolg van fraude of van het maken van fouten.
Overeenkomstig voornoemde controlenormen hebben wij rekening gehouden met de administratieve en boekhoudkundige organisatie van het geconsolideerd geheel, alsook met zijn procedures van interne controle. Wij hebben van de verantwoordelijken en van het bestuursorgaan van de vennootschap de voor onze controles vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij hebben op basis van steekproeven de verantwoording onderzocht van de bedragen opgenomen in de aangepaste geconsolideerde balansen en winst- en verliesrekeningen. Wij hebben de gegrondheid van de waarderingsregels, van de consolidatiegrondslagen, de redelijkheid van de betekenisvolle boekhoudkundige ramingen gemaakt door de vennootschap, alsook de voorstelling van de aangepaste geconsolideerde balansen en winst- en verliesrekeningen als geheel beoordeeld. Wij zijn van mening dat deze werkzaamheden een redelijke basis vormen voor het uitbrengen van ons oordeel.
Naar ons oordeel geven de aangepaste geconsolideerde balansen en winst- en verliesrekeningen afgesloten op 31 december 2010 en op 31 december 2011 een getrouw beeld van de financiële positie, van de financiële prestaties, en van de kasstromen van het geconsolideerd geheel, in overeenstemming met International Financial Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie.
Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op het aangepaste geconsolideerde jaarverslag van 21 mei 2012 waarin de Raad van Bestuur de wijziging van de geconsolideerde cijfers over 2010 en 2011 toelicht evenals de waardering van de immateriële activa (inclusief de consolidatiegoodwill), van de uitgestelde belastingvorderingen en de opname van Photo Hall Multimedia in de consolidatie in de veronderstelling van continuïteit verantwoordt, rekening houdend met de veranderende marktomstandigheden. De verantwoording van de waardering van de immateriële activa (inclusief de consolidatiegoodwill) en uitgestelde belastingvorderingen is afhankelijk van de toekomstige positieve marktomstandigheden waarop het businessplan gestoeld is. De opname in de consolidatie van Photo Hall Multimedia in de veronderstelling van continuïteit is afhankelijk van de verdere financiële steun door de kredietverstrekkers en van het welslagen van de aangekondigde herstructureringsmaatregelen.
De wijziging van de geconsolideerde cijfers over 2010 en 2011 betreft de afschrijvingsmethode en –duur van de extern verworven klantenrelaties van "onbepaald" naar "beperkt" zoals uitvoerig toegelicht in bovenvermeld aangepast geconsolideerd jaarverslag. Zoals in 2010 door de raad van bestuur werd vastgesteld, was een lineaire afschrijving over een duur van 7 jaar niet langer een juiste weergave van de realiteit en was het onmogelijk om een "best estimate" van de afschrijvingsduur te bepalen. Aangezien er toch een afschrijvingsduur diende bepaald te worden is de raad van bestuur van mening dat de meest transparante inschatting een afschrijvingsduur van één jaar is. Rekening houdend met het voorgaande menen wij dat er bij het bepalen van deze afschrijvingsduur steeds een element van onzekerheid aanwezig is.
Gent, 23 mei 2012
Het college van commissarissen
vertegenwoordigd door vertegenwoordigd door
Ria Verheyen Leen Defoer Commissaris Commissaris
PKF bedrijfsrevisoren CVBA Grant Thornton, Lippens & Rabaey
This press release is also available in English.
Voor aanvullende informatie Tonny Van Doorslaer, Executive Chairman
Spector Photo Group NV Kwatrechtsteenweg 160 B – 9230 WetterenTel. +32 9 365 98 10 E-mail: [email protected]
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.