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Smaregi,Inc. Annual Report 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年７月29日 |
| 【事業年度】 | 第16期(自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社スマレジ |
| 【英訳名】 | Smaregi,Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 山本 博士 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府大阪市中央区本町四丁目２番12号 |
| 【電話番号】 | 06-7777-2405 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 副社長 湊 隆太朗 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府大阪市中央区本町四丁目２番12号 |
| 【電話番号】 | 06-7777-2405 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 副社長 湊 隆太朗 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社スマレジ東京支店 (東京都渋谷区広尾一丁目１番39号) 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E34643 44310 株式会社スマレジ Smaregi, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false cte 2020-05-01 2021-04-30 FY 2021-04-30 2019-05-01 2020-04-30 2020-04-30 1 false false false E34643-000 2021-07-29 E34643-000 2016-05-01 2017-04-30 E34643-000 2017-05-01 2018-04-30 E34643-000 2018-05-01 2019-04-30 E34643-000 2019-05-01 2020-04-30 E34643-000 2020-05-01 2021-04-30 E34643-000 2017-04-30 E34643-000 2018-04-30 E34643-000 2019-04-30 E34643-000 2020-04-30 E34643-000 2021-04-30 E34643-000 2016-05-01 2017-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2017-05-01 2018-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2018-05-01 2019-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2019-05-01 2020-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2020-05-01 2021-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2017-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2018-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2019-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34643-000 2020-04-30 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | |
| 決算年月 | 2017年４月 | 2018年４月 | 2019年４月 | 2020年４月 | 2021年４月 | |
| 売上高 | (千円) | 938,408 | 1,393,268 | － | － | － |
| 経常利益 | (千円) | 156,281 | 302,760 | － | － | － |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
(千円) | 115,049 | 216,605 | － | － | － |
| 包括利益 | (千円) | 114,393 | 215,900 | － | － | － |
| 純資産額 | (千円) | 282,783 | 498,683 | － | － | － |
| 総資産額 | (千円) | 619,999 | 796,254 | － | － | － |
| １株当たり純資産額 | (円) | 36.78 | 64.87 | － | － | － |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 15.17 | 28.17 | － | － | － |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 45.6 | 62.6 | － | － | － |
| 自己資本利益率 | (％) | 77.3 | 55.4 | － | － | － |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 139,210 | 325,384 | － | － | － |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △73,169 | △137,880 | － | － | － |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 165,599 | △130,455 | － | － | － |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 372,141 | 429,552 | － | － | － |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(人) | 55 (－) |
66 (－) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
(注) １ 当社は第12期より連結財務諸表を作成しております。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 第12期及び第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
４ 第12期及び第13期の株価収益率については、当社株式が非上場であるため、記載しておりません。
５ 平均臨時雇用者数は、その総数が従業員数の100分の10未満のため、記載を省略しております。
６ 第12期及び第13期の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づきEY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
７ 2018年12月１日付で１株につき100株の株式分割を行いましたが、第12期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
８ 第14期より連結財務諸表を作成しておりませんので、第14期、第15期及び第16期の連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
#### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | |
| 決算年月 | 2017年４月 | 2018年４月 | 2019年４月 | 2020年４月 | 2021年４月 | |
| 売上高 | (千円) | 938,404 | 1,393,268 | 1,976,620 | 3,249,986 | 3,324,452 |
| 経常利益 | (千円) | 170,892 | 316,514 | 408,719 | 751,684 | 846,556 |
| 当期純利益 | (千円) | 81,170 | 218,552 | 293,091 | 547,135 | 583,922 |
| 持分法を適用した場合の 投資利益 |
(千円) | － | － | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 106,335 | 106,335 | 1,095,268 | 1,098,058 | 1,141,550 |
| 発行済株式総数 | (株) | 76,880 | 76,880 | 9,293,900 | 9,433,400 | 9,780,900 |
| 純資産額 | (千円) | 279,321 | 497,873 | 2,769,192 | 3,321,407 | 3,676,632 |
| 総資産額 | (千円) | 616,370 | 795,444 | 3,242,136 | 4,055,339 | 4,499,345 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 36.33 | 64.76 | 297.92 | 352.09 | 378.76 |
| １株当たり配当額 (うち１株当たり 中間配当額) |
(円) | － (－) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 10.70 | 28.43 | 36.69 | 58.06 | 60.50 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | 34.35 | 55.70 | 59.54 |
| 自己資本比率 | (％) | 45.3 | 62.6 | 85.4 | 81.9 | 81.7 |
| 自己資本利益率 | (％) | 50.1 | 56.2 | 17.9 | 18.0 | 16.7 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | 87.9 | 53.5 | 100.5 |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | － | － | 371,410 | 730,303 | 772,775 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | － | － | △105,642 | △190,469 | △103,028 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | － | － | 2,026,919 | △91,334 | △228,698 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | － | － | 2,721,571 | 3,170,071 | 3,611,118 |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(人) | 54 (－) |
66 (－) |
86 (－) |
129 (－) |
124 (－) |
| 株主総利回り (比較指標：東証マザーズ指数) |
(％) (％) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
96.3 (83.8) |
188.5 (127.2) |
| 最高株価 | (円) | － | － | 4,110 | 4,230 | 6,750 |
| 最低株価 | (円) | － | － | 3,200 | 2,335 | 3,035 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
３ １株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
４ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第12期及び第13期は新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
５ 第12期及び第13期の株価収益率については、当社株式が非上場であるため、記載しておりません。
６ 平均臨時雇用者数は、その総数が従業員数の100分の10未満のため、記載を省略しております。
７ 2018年12月１日付で１株につき100株の株式分割を行っておりますが、第12期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
８ 第13期まで連結財務諸表を作成しておりますので、第13期までの持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
９ 第12期から第14期の株主総利回り及び比較指標は、2019年２月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、記載しておりません。第15期及び第16期の株主総利回り及び比較指標は、2019年４月期末を基準として算定しております。
10 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所マザーズ市場における株価を記載しております。
11 当社株式は、2019年２月28日から東京証券取引所マザーズ市場に上場しております。それ以前の株価については該当事項はありません。 ### ２ 【沿革】
当社は、2005年５月に本社を大阪府大阪市西区において、ホームページ等の制作会社である有限会社ジェネフィックス・デザインを設立し、2011年11月大阪府大阪市中央区に本社を移転しました。その後、100%出資子会社である株式会社プラグラムが開発したクラウド型POSレジ「スマレジ」が、当社製品名として知名度が高かったことから、2016年11月付で当社商号として採用し、現在に至っております。
| 年月 | 事項 |
| 2005年５月 | 大阪府大阪市西区南堀江において、有限会社ジェネフィックス・デザイン(代表取締役 徳田誠)を設立(資本金３百万円) |
| 2010年12月 | 当社システム開発部門を切り分け、100％出資子会社の株式会社プラグラム(代表取締役 社長山本博士)を設立 |
| 2011年８月 | 販売の強化のため、営業拠点として東京都大田区に東京オフィスを開設 |
| 2011年９月 | クラウド型POSレジ「スマレジ」リリース |
| 2011年11月 | 企業規模拡大のため人員増員と共に、本社を大阪市中央区平野町に移転 |
| 2012年６月 | スマレジ販売の強化のため、東京オフィスを東京都渋谷区恵比寿に移転 |
| 2012年11月 | 飲食店向けオーダーエントリーシステム「スマレジ・ウェイター」をリリース |
| 2013年４月 | 店舗用品専門の通販サイト「STORE STORE」を公開し、通販事業開始 |
| 2013年８月 | 有限会社ジェネフィックス・デザインを株式会社ジェネフィックス・デザインに組織変更 |
| 2013年12月 | 経営の効率化を目的として、子会社である株式会社プラグラムを吸収合併 |
| 2013年12月 | 株式会社ジェネフィックス・デザインを株式会社プラグラムに商号変更 |
| 2013年12月 | 今後の事業展開のため、資本金を10百万円に増資 |
| 2014年１月 | クラウド型勤怠管理システム「スマレジ・タイムカード」をリリース |
| 2014年３月 | ウェブデザイン生成システム特許取得(特許第5632430号) |
| 2014年６月 | 東京オフィスを東京都渋谷区千駄ヶ谷に移転 |
| 2014年７月 | 「スマレジ」のメジャー・バージョンアップを実施し、「スマレジ２」をリリース |
| 2015年３月 | 米国でのクラウドサービス事業拡大のため、ＰＬＵＧＲＡＭ ＵＳＡ，Ｉｎｃ．を設立 |
| 2015年４月 | スマレジの更なるサービス向上にむけて、ウェブ制作、システム開発などの受託事業をクローズし、クラウドサービス事業に一本化 |
| 2015年11月 | 決済事業の強化のため、QRコードを使った決済を事業とする株式会社ブルーを株式交換により100％子会社として取得し、資本金を29百万円に増資 |
| 2016年３月 | スマレジ東京ショールームを増床し、東京オフィス分室を開設 |
| 2016年６月 | 三菱UFJキャピタル株式会社、SMBCベンチャーキャピタル株式会社を引受先とした第三者割当増資を実施し、資本金を106百万円に増資 |
| 2016年７月 | スマレジ販売の強化のため、東京オフィスを東京都渋谷区恵比寿に移転 |
| 2016年11月 | 当社商号を株式会社スマレジに変更 |
| 2017年４月 | 経営の効率化を目的として、子会社である株式会社ブルーを吸収合併 |
| 2017年５月 | 営業基盤の拡充を目的として、名古屋ショールーム及び横浜ショールームを開設 |
| 2017年７月 | 「スマレジ」のメジャー・バージョンアップを実施し、「スマレジ３」をリリース |
| 2018年５月 | ＰＬＵＧＲＡＭ ＵＳＡ，Ｉｎｃ．を清算 |
| 2018年６月 | スマレジ販売の強化のため、大阪本社を大阪市中央区本町に移転 |
| 2018年６月 | 株式会社ぐるなびを引受先とした第三者割当増資を実施し、資本金を131百万円に増資 |
| 2019年２月 | 東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場 |
| 2020年４月 | 企業規模拡大及び今後の人員増加へ対応するため、東京オフィスを東京都渋谷区広尾に移転 |
| 2020年７月 | 「スマレジ」のメジャー・バージョンアップを実施し、「スマレジ４」をリリース |
| 2021年１月 | CVC事業「スマレジ ベンチャーズ」を開始 |
| 2021年２月 | モバイルオーダーシステムを提供する株式会社LBBと資本業務提携 |
当社は、飲食店や小売店が販売情報の管理・分析を行うために使用するクラウド型POSレジ「スマレジ」をはじめ、企業が経営管理に必要な情報の管理・分析を行うためのクラウドシステムを提供しております。また、上記クラウドサービスでユーザーが使用するタブレット、レシートプリンター等のレジ周辺機器等の販売を行っております。当社は、クラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりますが、①各クラウドサービスの提供により月額利用料を徴収する「クラウドサービス月額利用料等」と、②上記のクラウドサービスでユーザーが利用するレジ周辺機器等の販売を行う「クラウドサービス関連機器販売等」にサービスを区分して記載しております。
(1) サービスの内容
① クラウドサービス月額利用料等
当社が提供するクラウドサービスは以下のとおりです。
a 「スマレジ」
アパレルショップ等の小売店や飲食店等を主なユーザーとするクラウド型POSレジ「スマレジ」の提供がクラウドサービス事業の主たる事業内容となります。「スマレジ」は、クラウドを通してサービスを提供しているため、インターネット経由でどこからでもデータにアクセスすることができ、リアルタイムの売上情報、売上分析、商品情報など、店舗にまつわる情報をいつでも把握することが可能であります。
料金体系については、主にBtoBを対象とするフリーミアム(注１)を採用しております。通常販売、値引・割引販売等のレジ機能を搭載した無料の「スタンダードプラン」を始め、ユーザーが必要とする機能に応じて４つの有料プランを選択できること、導入後もユーザーのニーズに合わせたプラン変更が可能な点が特徴となっております。
「スマレジ」プラン及び料金（税込）
| プラン名 | 料金 | 概要 |
| スタンダード | １店舗のみ/ 月額無料 |
基本的なPOSレジ機能(※１)を備えた、気軽に使える無料プラン。 免税販売、軽減税率販売にも対応。 |
| プレミアム | １店舗につき/ 月額4,400円 |
複数の店舗でご利用頂けるプラン。売上データを一括管理。 役割・役職別の権限設定可能。 |
| プレミアムプラス | １店舗につき/ 月額7,700円 |
顧客管理、ポイント管理、電話サポートのついた上位プラン。 日別、商品別、客層など分析項目が多く、多角的な売上分析が可能。 |
| フードビジネス | １店舗につき/ 月額11,000円 |
オーダーエントリーシステム(※２)を加えた飲食店向けフル機能プラン。「スマレジ・ウェイター」と「スマレジ」のセットプラン。 飲食店の注文入力からテーブル管理、お会計、売上分析まで、全てシームレスに利用可能。 |
| リテールビジネス | １店舗につき/ 月額13,200円 |
小売、アパレル向けの、高度な在庫管理が可能なフル機能プラン。 プレミアムプラスの機能に加えて、在庫変動履歴、棚卸、店舗間在庫移動機能、発注・入荷・出荷機能などの機能が充実しており、自由自在な在庫管理を実現。 |
※１ 基本的なPOSレジ機能は、販売（免税販売対応）、レシート印刷、点検・精算、取引履歴管理、商品在庫管理、締め処理(日次・月次)、目標予算管理、売上分析、カスタマーディスプレイ機能等であります。
※２ オーダーエントリーシステムとは、メニュー管理、注文入力、テーブル管理などが行えるシステムです。いつでもどこからでもお店のテーブル状況や注文状況、売上明細情報をリアルタイムに確認することができます。
国内においてPOSレジシステムを提供している企業は当社以外にも複数ありますが、当社は、通常のレジ機能に加えて営業が収集した現場のニーズや、カスタマーサポートが収集したユーザーの要望を基に、素早く開発部門へフィードバックを行い、随時新機能を追加しており、適切なユーザビリティを追求したサービスの提供に主眼を置いております。「スマレジ」の解約率(注２)は0.66%となっており、ユーザーの要望を満たし、利便性を高めることで継続契約を維持しております。新規契約が翌年度以降の売上拡大に貢献し、継続契約が蓄積することで収益が安定する、安定性と成長性を両立するサブスクリプション型ビジネスとなっております。
2019年10月１日から施行された消費税増税に伴う消費税の軽減税率制度の導入により、事業者は必要に応じて、軽減税率に対応したレジの導入、もしくは既存のレジの改修を行ってきました。当社では、軽減税率制度導入後も継続してユーザーに「スマレジ」を利用して頂くため、軽減税率に対応した機能を実装しております。
また会計システム、飲食店向けシステム、各種クレジットカード決済をはじめとする様々な企業との外部連携に対応し、その利便性を追求しております。
2020年７月にスマレジのアプリケーションプラットフォーム「スマレジ・アプリマーケット（スマレジ4）」を公開いたしました。「スマレジ・アプリマーケット」は、多種多様な業種・業態の店舗を運営するスマレジのユーザーと、スマレジと連携して利用できるソリューションを開発する事業者・開発者をつなぐプラットフォームとなっており、スマレジユーザーは、管理画面のアプリマーケット上で店舗に必要な機能（アプリ）を検索し、スマレジと連携して利用することができます。また、ソリューション事業者・開発者は、開発者向けサイト「スマレジ Developers」上でAPIを活用してアプリケーションを開発し、アプリマーケットで販売することができます。スマレジユーザーの多様な課題及び目的に合わせて自由に必要な機能（アプリ）を追加することができ、ユーザー利便性の向上とスマレジのさらなる店舗獲得を促進しております。
当社のデーターベースは、Amazon社の提供するAWS(アマゾンウェブサービス)にて一括管理をした上で、当社が独自で99.95％を保証するサービス品質保証制度(SLA)(注３)を導入し、高い可用性と耐久性の枠組みの中で、より安定したサービスの提供を継続しております。
販売戦略としては、販売パートナーとの協業体制の強化や、新規パートナーの獲得に取り組み、新たな企業とのタッチポイントが増えており、これらの活動が多店舗展開をしている企業での導入を牽引し、登録店舗数や累積取扱高の伸長につながっていると考えております。他社が提供する基幹システムや会計システム等のさまざまなサービスとの連携や、スマレジAPI(注４)を使った連携が可能で、すでに導入済みのシステムを変更することなく、シームレスに当社システムを利用することができるため、基幹システムや会計システムを利用するような大手企業も「スマレジ」を導入しやすくなりました。当社では、複数店舗管理や店舗間の在庫管理を多額の導入コスト及び運用コストをかけずに導入したい等のニーズを有する中規模事業者をメインターゲットとして考えておりますが、上記のシステム連携等により、企業規模に関わらず、「スマレジ」をご利用いただくことが可能となっており、実際に１店舗を運営する事業者から100店舗以上を運営する事業者まで幅広いお客様にご利用いただいております。
販売戦略や消費動向の後押しもあり、2021年４月には「スマレジ」の登録店舗数は96,313店を突破しました。
また、当事業年度末時点でのアクティブ店舗数は、無料プランで6,012店舗、有料プランで18,747店舗となっております。アクティブ店舗とは、「スマレジ」のレジ機能で１か月の間に商取引の記録を行った場合にアクティブ店舗と判断しております。よって、在庫管理やその他の機能などを利用していても、商取引の記録が無い場合は、アクティブ店舗にカウントされません。
なお、「スマレジ」の登録店舗数、アクティブ店舗数及び累積取扱高の推移は以下のとおりであります。
登録店舗数の推移
| 2017年４月 | 2018年４月 | 2019年４月 | 2020年４月 | 2021年４月 | |
| スタンダード | 30,381 | 44,113 | 55,897 | 67,895 | 76,745 |
| プレミアム | 764 | 1,257 | 1,710 | 2,755 | 3,212 |
| プレミアムプラス | 1,400 | 1,977 | 3,077 | 4,976 | 6,425 |
| フードビジネス | 845 | 1,332 | 2,035 | 2,687 | 3,179 |
| リテールビジネス | 2,223 | 2,934 | 4,028 | 5,481 | 6,604 |
| フード&リテール | 33 | 41 | 74 | 104 | 148 |
| 店舗合計 | 35,646 | 51,654 | 66,821 | 83,898 | 96,313 |
※スタンダードは無料プランとなっております。それ以外は有料プランとなっており、プラン毎にサービス内容が異なります。また店舗数の定義は、有料プラン無料プランに関わらず、実際に「スマレジ」でサインアップを行い、登録された店舗数です。お客様１社が複数の店舗を保有されている場合は、その店舗数分カウントされます。
アクティブ店舗数（プラン別登録店舗数に対するアクティブ店舗数の比率(％)）の推移
| 2017年４月 | 2018年４月 | 2019年４月 | 2020年４月 | 2021年４月 | |
| スタンダード | 2,151 (7.1) |
3,001 (6.8) |
3,681 (6.6) |
4,889 (7.2) |
6,012 (7.8) |
| プレミアム | 712 (93.2) |
1,178 (93.7) |
1,598 (93.5) |
2,308 (83.8) |
3,029 (94.3) |
| プレミアムプラス | 1,305 (93.2) |
1,850 (93.6) |
2,771 (90.1) |
4,640 (93.3) |
6,169 (96.0) |
| フードビジネス | 779 (92.2) |
1,265 (95.0) |
1,931 (94.9) |
2,473 (92.0) |
3,022 (95.1) |
| リテールビジネス | 2,116 (95.2) |
2,839 (96.8) |
3,872 (96.1) |
5,210 (95.1) |
6,382 (96.6) |
| フード&リテール | 32 (97.0) |
36 (87.8) |
64 (86.5) |
96 (92.3) |
145 (98.0) |
| アクティブ 店舗合計 |
7,095 (19.9) |
10,169 (19.7) |
13,917 (20.8) |
19,616 (23.4) |
24,759 (25.7) |
累積取扱高の推移
| 2017年４月 | 2018年４月 | 2019年４月 | 2020年４月 | 2021年４月 | |
| 累積取扱高 （百万円） |
569,857 | 1,071,316 | 1,769,706 | 2,610,754 | 3,468,715 |
※累積取扱高とは、クラウド型POSレジ「スマレジ」のサービス開始以降、ユーザーが「スマレジ」を使って販売した商品やサービスの金額の合計をいいます。
なお、当該クラウド型POSレジに付随して、当社で独自に開発した勤怠管理システムの「スマレジ・タイムカード」や、飲食店向けオーダーエントリーシステム「スマレジ・ウェイター」のサービスも提供しております。
b「スマレジ・タイムカード」
スマートフォンやタブレットのカメラを利用した簡易認証つきクラウド型勤怠管理システムです。「スマレジ」の基本アーキテクチャである「スマートフォンアプリとクラウドの組み合わせ」を採用することで、開発コストを低く抑えながら、本格的な勤怠管理の使用に耐えうる機能と操作性を有するサービスとなっております。
こちらの料金体系もフリーミアムを導入しています。タイムカードを打刻し、出勤簿を作成する機能は無料でご提供し、シフト作成や給与計算など高度な管理機能を行う箇所のみ有料オプションとなっています。これにより、大多数のユーザーには無料でご利用いただきながらも、上位機能へのアップグレードも手軽に行えるサービスとなっております。
c 「スマレジ給与計算」
「スマレジ ・タイムカード」の勤怠記録をもとに自動で給与を算出するサービスです。
複雑な賃金体系や各種保険・税金の計算にも柔軟に対応し、職場に応じた給与体系を設定するだけで、独自の手当や控除も自由に設定することができます。
「スマレジ」や「スマレジ・タイムカード」と連携することで、「スマレジ」のすべてのサービスをシームレスに利用可能です。
d 「スマレジ・ウェイター」
スマートフォンやタブレットを用いた飲食店向けオーダーエントリーシステムです。
飲食店のオーダーエントリー業務に必要な機能を完備しつつ、汎用コンピューターの利用により専用端末を用いた従来型のオーダーエントリーシステムに比べて低価格を実現しています。
「スマレジ」の営業展開を行うなかで、多数のユーザーからリクエストをいただき、開発がスタートしました。クラウドサーバーを利用することによって、ユーザーはインターネット環境さえあればいつでもどこでもお店の状況をリアルタイムで把握することができ、迅速な経営判断に役立てることができます。
また、来店客の持つスマートフォンがそのまま注文端末になる「セルフオーダー」機能も備えています。来店客の注文時の煩わしさを改善でき、店舗側はセルフオーダーの仕組みを簡単に取り入れられるという、相互にメリットのある機能となっています。
なお、店舗内サーバー「ウェイターBOX」を設置すれば、万が一、インターネットが断線した場合も、従来通りオーダーをとって営業を行うことが可能となっております。ウェイターBOXに蓄積された注文データは、インターネット接続が回復すれば、自動でクラウドに同期されます。
(注１)フリーミアム
基本的なサービスや製品は無料で提供し、さらに高度な機能や特別な機能については料金を課金する仕組みのビジネスモデルをいいます。
(注２)解約率
MRRチャーンレート（2020年５月から2021年４月までの12か月平均）を記載。MRRチャーンレートとは、当月失った月次収益を先月末時点の月次収益で除すことで計算される実質解約率です。
(注３)サービス品質保証制度(SLA)
「Service Level Agreement」の略で、ITサービスの提供者と委託者との間で、ITサービスの契約を締結する際に、提供するサービスの範囲・内容及び前提となる諸事項を踏まえた上で、サービスの品質に対するサービス・レベルを両者の合意に基づいて規定するとともに、合意内容が適正に実現されるための運営ルールを定めたものとなっております。
(注４)スマレジAPI
「スマレジ」の機能やデータを他のシステムから呼び出して使用するための、プログラミングのインターフェースのことです。スマレジAPIを利用することで、「スマレジ」の売上データを外部の会計システムに反映したり、「スマレジ」の顧客データを外部のシステムで呼び出して、マーケティング用データとして使用できるようにする等自由なカスタマイズが可能になります。
② クラウドサービス関連機器販売等
クラウドサービスに付随して、小売店や飲食店で「スマレジ」を利用する際に使用するタブレットやレシートプリンター等のレジ周辺機器及びレシートロール紙等の消耗品の販売を行っております。レジならではの初期導入費用が発生することで、月額利用料以外の収入源を確保しております。さらに、機器の販売だけでなく、初期セットアップやトレーニング、商品データの移行・登録代行、在庫管理導入サポートなどのサービスも有償で提供しております。
また、レジ周辺機器をはじめとする店舗用品を取り扱うECサイト「STORE STORE」の運営を行っております。
上記①②以外に、顧客から要望があった場合、有償で個別カスタマイズ等を行っております。
(2) 販売チャネル
① クラウドサービス月額利用料等
当社は、当社ショールーム(東京、名古屋、大阪)に所属するスタッフ及びホームページによるクラウドサービスの販売を行っております。当社ショールームでは、当社スタッフによるサービスの説明に加えて、当社サービスを実際に体験頂くことが可能です。
また、当社では以下の販売パートナー制度を導入しております。
a)取次店パートナー
取次店パートナーは、当社へユーザーの紹介を行い、当社がユーザーと契約を行います。
b)代理店パートナー
代理店パートナーは、ユーザーに提案活動を行い、当社とユーザーの契約を代行します。
c)販売店パートナー
販売店パートナーは、当社が提供するクラウドサービス及びレジ周辺機器等をユーザーに販売します。
d)FCパートナー
FCパートナーは、当社ショールームと同等の商談ルーム及び展示機器を準備し、当社が提供するクラウドサービス及びレジ周辺機器等をユーザーに販売します。現在、FCパートナーにより福岡ショールームの運営が行われております。
上記に加え、オンラインでアカウントを作成することで、当社や販売パートナーのスタッフとの商談を経ることなく、利用を開始することが可能です。
② クラウドサービス関連機器販売等
当社は、当社ショールームで申し込みをされたユーザーに対して、クラウドサービスでユーザーが利用するレジ周辺機器の販売を行っております。また、「スマレジ」のマイページにおいて、ユーザーに対し、消耗品であるレシートロールの販売を行っております。
また、当社は、レジ周辺機器をはじめとする店舗用品の販売を行うECサイト「STORE STORE」を運営しており、こちらでは、ECサイトを訪問した消費者に対して、販売を行っております。
(3) その他企業及び事業への投融資
当社は、店舗向けソリューション事業等を展開する企業を対象に投資相談や投資を行うCVC部門として『スマレジ・ベンチャーズ』を運営しております。『スマレジ・アップテンポプログラム』では出資先企業を対象に育成支援や情報共有をはじめとするメンタリングを提供し、スマレジとの事業展開やSaaSセールスチームによる代理販売などのサポートを実施いたします。
当社の事業系統図は以下のとおりであります。
［事業系統図］
### ４ 【関係会社の状況】
該当事項はありません。 ### ５ 【従業員の状況】
当社は、クラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載はしておりません。
(1) 提出会社の状況
| 2021年４月30日現在 | |||
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 124 | 32.8 | 2.9 | 4,796 |
(注)１ 従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。)は、重要性が乏しいため、記載しておりません。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(2) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_0458300103305.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものであります。当社はユーザーの嗜好をとらえ、他社との競合において比較優位に立ち、持続的に成長するため、以下の内容を対処すべき課題としてとらえ、その対応に取り組んでまいります。
(1) 会社の経営の方針
当社は、「いい未来をつくる。」を企業理念としており、単純に「未来」とするのではなく「いい未来」とすることで "誠実さ" や "社会的責任" を表現しました。ここで言う「いい未来」とは、お客様、株主、経営陣、従業員、そしてその家族など、企業活動に関わるすべての人のための「いい未来」を意味しています。「つくる」ということばには、"積極性" や "情熱" を表現しており、未来を創造するのは自分たち一人ひとりであると自覚する姿勢を表しています。当社の企業活動が、人間にとって明るくより良い未来につながることを理念としています。
また「OPEN DATA, OPEN SCIENCE！」を経営理念としており、POSデータのオープン化を通じた収益性の向上を目指し、データ・ドリブン経営で社内の生産性を向上させることを目指します。
(2) 目標とする経営指標
当社は、成長性と収益性を重視しており、成長性については売上高の対前期増加率、収益性については売上高営業利益率を重要な経営指標としております。
(3) 中長期的な会社の経営戦略
当社はクラウドサービス事業を展開しており、お客様のＩＣＴ利用を促進し、企業活動を下支えすることを念頭においており、中長期的に下記事項に貢献することを目標としております。
① 当社は「スマレジ」サービス開始からの蓄積した売上データを保有しておりますので、販売分析やお客様動向分析等に活用し、経済成長に貢献致します。
② クラウド型POSレジ「スマレジ」を活用し、各種決済サービスとの連携により、決済手段の充実を行い、日本のキャッシュレス化を促進し、海外の決済サービスとも連携を行うことにより、国境を越えた経済成長に貢献致します。
③ 現在当社では自社開発した販売管理システム等を社内で活用しておりますが、当該業務システム等を企業様向けにも提供し、ＩＣＴ利用の促進に貢献致します。
今後も小売店・飲食店等に革新的なサービスを提供し続け、クラウドサービス事業におけるプラットフォーム・ビジネスのトップ企業を目指します。
(4) 経営環境及び対処すべき課題
当社が属するクラウドサービス市場におきましては、技術の更なる進展により、デジタルトランスフォーメーションの重要性が高まっており、その実現に向けたＩＴ投資戦略の増加も期待され、より一層のクラウド化の波も推進され、中長期的に成長トレンドが継続するものと考えております。
一方で、新型コロナウイルス感染症問題が、当社のお客様である小売店様及び飲食店様に影響を及ぼしており、先行きに対する不透明感が増しております。当社では、新型コロナウイルス感染症問題への対応として、働き方や業務に関する方針の転換を行い、業績への影響を最低限に抑えるための取組みを行っております。
① お客様のニーズに応える技術力・サービスの強化
「スマレジ」のユーザーは毎年増加を続けており、登録店舗数も96,000店舗を突破しました。ユーザーの潜在的ニーズやユーザーが当社サービスを使用して生じた新たなニーズを抽出し、当社サービスの機能に反映させていくことが当社の強みであり、これが競合他社との差別化の要因となっております。お客様のニーズを迅速かつ的確に抽出できるようお客様の意見を取り入れる機会を増加させ、当社サービスの機能に適時に反映できるように、当社の技術力の強化に努めてまいります。
② レジ機能のみに偏らない今後の当社サービスの拡充について
当社では、ユーザーのニーズに基づき、スマレジの定期的なバージョンアップを行い、その利便性や安全性を高めてまいりましたが、当社の人的リソースに限界があるため、スマレジの機能に反映が出来ていないユーザーのニーズが存在します。この課題に対し、当社では昨年より「スマレジ４」として、当社以外のサードパーティー（第三者である法人若しくは個人事業主等）にもスマレジAPIを公開し、従来社内のみで行っていたスマレジの機能拡充等を、サードパーティーでも行えるようになりました。また、サードパーティーが開発したスマレジの関連サービスや追加機能はスマレジ・マーケットプレイスで販売が可能となっています。他方で、当社ではCVC事業としてスタートアップ企業への投資を行うと同時に当社サービスとの連動を実現し、サービスの拡充を図るなど、新しい施策にも対応しております。
③ 技術者(ソフトウェアエンジニア)の確保について
当社のシステムの安定稼働のためには、日常的なメンテナンス、社内でのテスト運用が必要となっております。それらを運用する優秀な技術者を確保し続けることは、お客様に安定的且つ使いやすいサービスを提供するためには、必要不可欠と認識しております。また、継続的な機能追加及びバージョンアップや、関連する新規サービスの開発にかかる技術者の確保も必要ですので、継続して当社ビジネスの根幹でもある技術者の確保に努めてまいります。
また、今後、日本の労働者人口が減少していくと考えられるなかで、技術者もまた減少することが考えられます。魅力的な労働環境や技術者を増やすための啓蒙活動を通して、当社のみならず、技術者全体の数の増加及び優れた技術者の育成にも注力してまいります。
④ 組織力の強化
職務分掌の明確化や、新たな管理職の登用及び各部署の増員も行い、組織体制も充実してきましたが、スマレジのリリースから10年を経過した今、新たなフェーズに向かうための組織体制の強化を図ってゆきます。本年度より執行役員制度も導入しており、事業領域をより明確にし、事業の拡大と企業の成長スピードに耐えうる組織の構築を目指す必要があると考えております。
⑤ コンプライアンス体制の強化
企業活動においては高い倫理観が求められており、コンプライアンス上の問題は経営基盤に重大な影響を及ぼすものであると考えております。ユーザーや社会からの信頼向上のため、今後もコンプライアンス体制の強化を図っていく方針であります。当社では、従業員に向けての定期的なインサイダー取引の防止に関する研修の実施や、内部通報制度の強化等、社内研修の強化も図っており、コンプライアンス体制の強化に引き続き対応してまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
当社の事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあるリスク要因について次のとおり記載しております。また、必ずしも以下に記載するリスク要因に該当しない事項につきましても、投資判断上、重要であると考えられる事項につきましては、投資者に対する積極的な情報開示の観点から、以下に記載しております。当社におきましては、これらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び万が一発生した場合の迅速な対処に努める方針ではありますが、当社の株式に関する投資判断は、本項並びに本書における本項以外の記載内容も併せて慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、不確実性を内在しているため、実際の結果とは異なる可能性があります。
(1) 事業内容に関するリスクについて
① Apple Inc.との関係について
当社が運営するクラウド型POSレジ「スマレジ」におけるレジ機能は、Apple Inc.が展開するiOS(アイオーエス)上で稼働するアプリであり、本書提出日現在当該アプリはiOS上でのみ動作いたします。現在、日本国内でのiOS端末のシェアはスマートフォン及びタブレット双方において上位に位置しておりますが、iOSを採用するタブレット等のシェアが下落した場合は当社の事業及び業績に影響を及ぼす恐れがあります。
また、クラウドサービス事業の基本となるアプリについては、Apple Inc.の規定の審査プロセスを通過してその配信を行っておりますが、プラットフォーム事業者であるApple Inc.の事業戦略の転換並びに動向によっては、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 販売代理店等との取引関係について
当社は、当社の「スマレジ」のユーザー確保及び事業拡大を図るに当たって、国内の企業を当社の「スマレジ」の販売代理店として販売代理契約を締結し、販売促進に向けた協業を行っております。販売代理店には、取次店、代理店、販売店及びフランチャイズの４種類が存在しており、本書提出日現在での販売代理店数は約320社となっております。
販売代理店と当社との関係は良好でありますが、今後取引の継続が困難になった場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 特定の仕入先への依存に係るリスク
当社は、キャッシュドロア、レシートプリンターなどのレジ周辺機器を日本プリメックス株式会社より仕入れており、同社の仕入高に占める割合は当事業年度において35％となっております。当社は今後も緊密な情報交換と連携に努めながら良好な関係を保ちつつ取引を行ってまいりますが、将来的に同社との取引関係において変化が生じた場合は、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 物流業務の外部委託について
当社は、商品の保管、入出庫等に係る業務を株式会社マキシマム・アンド・アドバンテージへ委託しております。同社とは通信回線にてデータの授受を行っており、何らかのシステム障害にて通信回線が不能となった場合、入出荷業務に影響を及ぼす可能性があります。また地震やその他不可抗力等、仮に何らかの理由により同社からのサービスの提供の中断・停止が生じた場合、または同社との基本契約が終了し、もしくは変更され、当社がこれに適切な対応ができない場合等には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 在庫リスクについて
当社は、市場動向を注視し、顧客需要の変動に合わせた商品の仕入を行っており、急激な変動への対応を行うとともに余剰在庫の発生を抑制するよう努めておりますが、経済状況や市場動向の急激な変化により、需要が予想を大幅に下回る事態となった場合には、在庫が余剰となり、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 売掛金回収リスクについて
当社は、取引先各社との売掛取引に際しては、十分な与信管理の下で販売を行っておりますが、予期せぬ取引先の倒産等により貸倒れが発生した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社は提供するサービスに係る利用料金について、クレジットカード決済及び銀行口座振替を利用できるようになっており、一部の決済代行会社に売掛金残高が集中する傾向があります。したがって、相手先のシステム不良等、何らかの事情によりサービス利用料金の決済に支障が生じた場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 技術革新及び新規サービスへの対応
クラウドサービス事業では、「スマレジ」の既存機能の向上や追加及びユーザーのニーズに合わせた継続的な商品開発を行っておりますが、技術革新や他社における既存のサービスを上回る新規サービスの出現があり、それらに対応若しくは差別化を図ることが困難な場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ インターネット広告に伴う検索エンジンに係るリスク
当社は主に、ウェブサイトを中心に集客活動(アカウント作成、問い合わせ、ショールーム予約等)を行っており、ＳＥＯ対策(検索エンジン対策)やインターネット広告によりウェブサイトへの来訪者を増やすよう努めております。現在当社のＳＥＯ対策が功を奏しておりますが、検索エンジンやインターネット広告事業者等の何らかの問題により、検索結果順位の低下等が発生した場合や、インターネット広告による費用対効果が悪化した場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑨ 「スマレジ４」の開発に伴うリスク
「スマレジ４」については、数億円単位の開発コスト及び認知広告費用等を要すると見込んでおり、当該資金の支出及び当初想定していた費用以外の追加コストが発生した場合、当社の事業運営に影響を及ぼす可能性があります。また、想定通りに資金を支出したとしても、開発が遅延する可能性や、計画通りの効果があげられない可能性があります。さらに、スマレジAPIをサードパーティーに開放することから、当該サードパーティーの開発するサービスは「スマレジ」の根幹に関わるシステムには影響を及ぼさない予定ではあるものの、当社の想定しない障害及び情報流出等が生じた場合、又は、当該サードパーティーとの何らかの契約関係等に伴う係争が生じた場合、当社の事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
⑩ 投資活動に関するリスク
当社は成長戦略の一貫として、「スマレジ」の強化及びスタートアップ企業の育成・支援を目的として「スマレジ・ベンチャーズ」の運営を行っております。投資等の対象としては、店舗向けソリューション全般を対象としており、IT関連で当社との事業シナジーが見込まれる企業に投資しております。投資に関しては、投資リスク等を勘案したうえで決定しておりますが、投資先の経営環境・前提条件の変化等により投資先の財政状態及び経営成績が悪化した場合は、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
また、投資等に伴い計上される資産については、今後の事業計画との乖離や市場の変化等によって、期待されるキャッシュ・フローが生み出せない場合、減損損失を計上する可能性があります。
(2) 事業環境に関するリスク
① インターネット関連市場について
当社のクラウドサービス事業は、インターネットを介して商品を販売し、また「スマレジ」自体がインターネットの活用を前提としていることから、ブロードバンド環境の普及によりインターネット利用環境が今後も拡大していくことが事業展開の基本条件であると考えております。
今後モバイルとＰＣの両面でより安価で快適にインターネットを利用できる環境が整い、情報通信や商業利用を含むインターネット関連市場は拡大するものと見込んでおりますが、仮に新たな法的規制の導入、技術革新の遅れ、利用料金の改訂を含む通信事業者の動向など、予期せぬ要因によりインターネット関連市場の発展が阻害される場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 景気変動・顧客動向に関するリスク
当社は様々な業界にクラウドサービスの提供及びレジ周辺機器等の販売を行っておりますが、景気の変動により、顧客企業の倒産、新規出店の減少や店舗の閉鎖、また、インターネット関連市場の拡大に伴い、顧客の動向が変化し小売店等の衰退が生じた場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 他社との競合について
当社は、クラウドサービス事業を主たる事業として展開しておりますが、当該分野においては参入障壁が低く、多くの企業が事業展開をしております。当社は、適切なユーザビリティを追求したサービスの提供、ユーザーの要望や常に最適な利用目的を適えるための機能の改善や追加、更にはカスタマーサポートの充実等に取り組み、競争力の向上を図っております。
しかしながら、当社と同様のサービスを提供する他社との競争激化や、充分な差別化を図れなかった場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 新型コロナウイルス感染症による影響について
当社の属するインターネット関連業界は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響を即時的かつ直接的に受けづらい業界ではありますが、今後の感染拡大の状況によっては、当社の事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
具体的には、当社サービスの主な提供先が小売店及び飲食店であること、これまで主としてきた対面での商談方法の転換が求められること、また、従業員の安全を確保した上での業務環境の構築が求められることが挙げられます。これらは随時課題解決に向けて対策を講じておりますが、新型コロナウイルス感染症の拡大の長期化や経済環境の著しい悪化等の悪影響が生じた場合は、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) システムに関するリスクについて
① クラウドによるサービスの提供について
当社は、サービス及びそれを支えるシステム、並びにインターネット接続環境の安定した稼働が、事業運営の前提であると認識しております。
当社の提供する「スマレジ」は、外部クラウドサーバー(Amazon Web Services、以下「ＡＷＳ」という。)にてユーザーの企業情報及び個人情報をはじめとする情報や、「スマレジ」に関するシステムの全てを一括で管理することによってサービスを提供しており、ＡＷＳの安定的な稼働が当社の業務遂行上必要不可欠な事項となっております。そのため、当社ではＡＷＳが継続的に稼働しているかを監視するために、当該監視業務を外部委託しており、障害が発生した場合には当社の役職員に連絡が入り、早急に復旧するための体制を整えております。
また、ＡＷＳは、世界中に点在する複数の地理的リージョン(注１)及びアベイラビリティゾーン(注２)で運用されており、ＦＩＳＣ安全対策基準(注３)を満たす安全性を備えております。さらに、社内では「スマレジ」システムの操作権限者の制限、ウィルス対策等、様々な危機対策を講じて運用を行っております。
しかしながら、ＡＷＳの不備や人為的な破壊行為、役職員の過誤、自然災害等、当社の想定していない事象の発生によるサービスの停止により収益機会の逸失等を招く恐れがあります。
このような事態が発生した場合には当社が社会的信用を失うこと等が想定され、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② ＡＷＳの契約について
前述のＡＷＳは、ＡＷＳのコンサルティングパートナーであるクラスメソッド株式会社との契約により、利用をしておりますが、何らかの理由により、同社との利用に関する契約の解消や、契約内容の重大な部分に変更があり、「スマレジ」の提供に困難が生じた場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 品質管理
「スマレジ」の提供にあたっては、自社サービスの提供のほか、他社システムとの連携によって業績及び認知の向上を図っております。システムの安定稼働のため、社内でのテスト運用をはじめとする品質管理を行っており、運用の安全性を確保していますが、万が一、想定していない範囲での作動により、「スマレジ」の稼働に問題を生じた場合や、他社システムとの連携に支障が生じた場合は、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 法的規制及び知的財産等に関するリスクについて
① 法的規制等について
クラウドサービス事業は、電気通信事業法及び個人情報の保護に関する法律(以下「個人情報保護法」といいます)等の規制を受けております。当社では、顧問弁護士等を通じて新たな規制の情報を直ちに入手し対応するための体制を整えておりますが、今後、新たに当社のクラウドサービス事業に関する規制等の制定等又は改正が実施された場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 知的財産について
当社による第三者の知的財産権侵害の可能性については、専門家と連携を取り可能な範囲で調査対応を行っておりますが、当社の事業に関する第三者の知的財産権の完全な把握は困難であり、当社が認識せずに他社の知的財産等を侵害してしまう可能性は否定できません。この場合、損害賠償請求や使用差止請求等により、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社は特許権、商標権等の知的財産権を所有しており、第三者から侵害されないよう保護に努めておりますが、第三者による当社の権利に対する侵害等により、企業・ブランドイメージの低下、商品開発への悪影響等を招いた場合や、その対応のために多額の費用が発生した場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 情報管理体制について
当社は、提供するサービスに関連して多数の顧客企業の機密情報や個人情報を取り扱っております。これらの情報資産を保護するため情報セキュリティ基本方針を定め、この方針に従って情報資産を適切に管理、保護しております。また、当社は2018年11月にプライバシーマークを取得しており、従業員への教育、アクセス権限の設定、アクセスログの管理等、情報漏洩のリスクの回避を図っております。このような対策にもかかわらず重要な情報資産が外部に漏洩した場合には、当社の社会的信用の失墜、損害賠償請求の発生等により、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(5) 事業体制について
① 特定人物への依存について
当社の代表取締役山本博士は、クラウドサービス事業開始以来当社の事業推進において重要な役割を担ってまいりました。同氏は、プログラミングの経験からインターネットサービスの企画運用に至るまで豊富な経験と知識を有しております。当社代表取締役社長就任後は、経営方針や事業戦略の決定及びその遂行において重要な役割を果たしております。当社では、取締役会等において役員及び社員への情報共有や権限移譲を進めるなど組織体制の強化を図りながら、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により同氏が経営執行を継続することが困難になった場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 人材の確保・育成について
当社は、当社の持続的な成長のために、継続的に優秀な人材を確保することが必須であると認識しております。当社の競争力向上にあたっては、それぞれの部門について高い専門性を有する人材が要求されることから、一定以上の水準を満たす優秀な人材を確保し、人材育成に積極的に努めていく方針であります。また当社は、優秀な技術者を確保することがビジネスにおける重要課題であり、海外企業へのソフトウエア開発の外注といったオフショア等も視野に入れながら人員の確保に努めております。しかしながら、優秀な人材の確保が困難となった場合や人材育成が計画通りに進まなかった場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 内部管理体制について
当社は、未だ成長途上にあると考えており、今後の事業及び経営成績を予測する上で必要な経験等が十分に蓄積されていないものと考えております。このため、今後の事業運営及び事業拡大に対応するため、内部管理体制について一層の充実を図る必要があると認識しておりますが、事業規模に適した内部管理体制の構築に遅れが生じた場合は、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
④ 小規模組織であることについて
当社の組織体制は小規模であり、業務執行体制及び内部管理体制もそれに準じたものとなっております。当社は、今後の業容拡大に伴い、内部管理体制及び業務執行体制の充実を図っていく方針でありますが、これらの施策に対し十分な対応ができなかった場合は、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) その他
① 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に従って、2016年４月７日開催の臨時株主総会決議、2018年４月24日、2018年10月31日開催の臨時取締役会決議に基づいて、当社の従業員に対するインセンティブを目的とし、新株予約権(以下「ストック・オプション」という。)を付与しております。これらのストック・オプションが権利行使された場合、新株式が発行され、株式価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。当事業年度末現在、これらのストック・オプションによる潜在株式数は80,500株であり、発行済株式総数9,780,900株の0.8％に相当しております。
② 訴訟などに関するリスク
当社は、現在において、訴訟を提起されている事実はありません。しかしながら、将来何らかの事由の発生により、訴訟提起を受ける可能性があります。その訴訟の内容及び結果によっては当社の事業及び業績並びに企業としての社会的信用に影響を及ぼす可能性があります。
③ 配当政策について
当社では、利益配分につきましては、経営成績及び財務状態を勘案して、株主への利益配当を実現することを基本方針としております。しかしながら、当社は成長過程にあるため、将来の事業展開と財務体質強化のために必要な内部留保の確保を優先し、創業以来無配としてまいりました。
現在におきましても、内部留保の充実を優先しておりますが、将来的には、経営成績及び財政状態を勘案しながら株主への利益の配当を目指していく方針であります。ただし、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。
(注１)地理的リージョン
地理的に独立したサーバーの設置エリアのことをいいます。各リージョン同士は完全に独立しているため１つのリージョンで障害が発生しても他のリージョンには影響が出ない設計となっております。
(注２)アベイラビリティゾーン
リージョンの中の個々の独立したデータセンターの名称のことをいいます。
(注３)ＦＩＳＣ安全対策基準
金融庁が金融機関のシステム管理体制を検査する際に使用する基準のことをいいます。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概況
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
販売高前年同期比
(単位：千円)
| 販売実績 | 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
前年同期比(％) |
| クラウドサービス月額利用料等 | 1,549,842 | 1,851,638 | 119.5 |
| クラウドサービス関連機器販売等 | 1,685,120 | 1,462,794 | 86.8 |
| その他 | 15,022 | 10,019 | 66.7 |
| 合計 | 3,249,986 | 3,324,452 | 102.3 |
当事業年度（2020年５月１日から2021年４月30日まで）においては、企業収益や雇用、所得環境の改善が続く中、各種政策を背景とし、三度にわたる緊急事態宣言の影響を受けながらも、緩やかな回復傾向が続きました。国内外の経済の先行きについては、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大によるリスクや、金融資本市場の変動等の影響を注視する必要があり、依然として不透明な状況が続いております。
このような環境の中、当社は顧客ニーズを満たすための新たな施策として、スマレジ・アプリマーケットを軸に、アプリコンテストを開催したり、従来とは異なった視点から当社サービスの充実を図ってきました。また、コロナ禍においてもオンライン商談はもちろん、感染予防策を講じた上での対面商談を充実させ、主要都市へ低コスト型のショールームを展開し、顧客の獲得に努めてきました。その結果、当事業年度末には当社主力サービス「スマレジ」の登録店舗数が96,000店舗を突破いたしました。
他方、当社は第４四半期会計期間において、当社サービスとシナジー効果を得られる可能性を秘めたサービスを展開する企業に対し、「スマレジ ベンチャーズ」として資本業務提携を行いました。提携先が提供するサービスとの連携によって、当社サービスの機能向上や、投資先企業の事業成長を加速させることが期待されます。
また、2021年３月には、「長期ビジョン・中期経営計画VISION2031」を発表しました。当社主力サービス「スマレジ」のサービス開始から10周年を迎え、広告宣伝費の投下、アプリマーケットの活性化、当社サービス「スマレジ・タイムカード」の更なる成長及びクリエイティブ人材の育成を軸に、当社事業の拡大のみならず、我が国の経済発展に寄与してゆく所存です。
以上の結果、当事業年度の業績につきましては、売上高は3,324百万円(前年同期比2.3％増)、営業利益は845百万円(前年同期比12.6％増)、経常利益は846百万円(前年同期比12.6％増)、当期純利益は583百万円(前年同期比6.7％増)となりました。
なお、当社はクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
② キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べて441百万円増加
し、3,611百万円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの増減要因は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果獲得した資金は772百万円（前事業年度は730百万円の獲得）となりました。これは主に、税引前当期純利益846百万円を計上、法人税等の支払額287百万円及び未払金91百万円の減少等による資金の減少があったものの、減価償却費122百万円の計上、売上債権106百万円の減少等による資金の増加があったこと等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は103百万円（前事業年度は190百万円の使用）となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出99百万円及び投資有価証券の取得による支出20百万円があったこと等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は228百万円（前事業年度は91百万円の使用）となりました。これは主に、自己株式の取得による支出315百万円があったこと等によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
当社は、受注生産形態をとる事業を行っていないため、生産規模及び受注規模を金額及び数量で示す記載をしておりません。
また、販売の実績については、「①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。これらの財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、過去の実績等を勘案して合理的な見積りを行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。
新型コロナウイルス感染症の影響等不確実性が大きく見込み数値に反映させることが難しい要素もありますが、期末時点で入手可能な情報を基に検証等を行っております。
また、当社の財務諸表の作成に際して採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項（重要な会計方針）」に記載しております。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載されているとおりであります。
② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
（売上高）
当事業年度における売上高は、前事業年度に比べて74百万円増加し、3,324百万円（前年同期比2.3％増）となりました。この主な要因は、新型コロナウイルスが蔓延している状況下においても、クラウドサービス事業が継続的な成長を果たし、当社サービス「スマレジ」のユーザー数が増加したこと及び「スマレジ」等導入に伴うクラウドサービス関連機器販売が増加したことによるものであります。
（売上原価、売上総利益）
当事業年度における売上原価は、前事業年度に比べて67百万円減少し、1,262百万円（前年同期比5.0％減）となりました。この主な要因は、クラウドサービス関連機器販売等の売上に伴う機器仕入高が減少したことによるものであります。また、売上原価が低い自社サービス「スマレジ」の利用料「クラウドサービス月額利用料」の売上が比較的売上原価が高い「クラウドサービス関連機器販売等」を上回っております。
この結果、当事業年度における売上総利益は、前事業年度に比べて141百万円増加し、2,061百万円（前年同期比7.4％増）となりました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当事業年度における販売費及び一般管理費は、前事業年度に比べて47百万円増加し、1,216百万円（前年同期比4.0％増）となりました。この主な要因は、前事業年度と比べ、広告宣伝費は減少したものの、事業の拡大に伴う人件費の増加、東京オフィス移転後の地代家賃の増加及び附属設備等の減価償却が増加したこと等によるものであります。
この結果、当事業年度の営業利益は、前事業年度に比べて94百万円増加し、845百万円（前年同期比12.6％増）となりました。
また、当社では売上高営業利益率を重要な経営指標の一つとしており、当事業年度においては25.4％となりました。本業における競争力を示す収益性指標である売上高営業利益率は、売上高の増加に伴い向上しており一定水準の効率を維持することができております。
（経常利益）
当事業年度における経常利益は、前事業年度に比べて94百万円増加し、846百万円（前年同期比12.6％増）となりました。
（当期純利益）
当事業年度における当期純利益は、前事業年度に比べて36百万円増加し、583百万円（前年同期比6.7％増）となりました。
③ 財政状態の分析
（総資産）
当事業年度末における総資産は、前事業年度末に比べて444百万円増加し、4,499百万円(前年同期比10.9％増)となりました。この主な要因は、現金及び預金が441百万円及び前渡金が50百万円増加したこと等によるものであります。
（流動資産）
当事業年度末における流動資産は、前事業年度末に比べて466百万円増加し、3,943百万円(前年同期比13.4％増)となりました。この主な要因は、現金及び預金が441百万円及び前渡金が50百万円増加したこと等によるものであります。
（固定資産）
当事業年度末における固定資産は、前事業年度末に比べて22百万円減少し、556百万円(前年同期比3.9％減)となりました。この主な要因は、無形固定資産が53百万円増加したものの、有形固定資産が63百万円、敷金が33百万円減少したこと等によるものであります。
（負債合計）
当事業年度末における負債は、前事業年度末に比べて88百万円増加し、822百万円(前年同期比12.1％増)となりました。この主な要因は、未払金が89百万円減少したものの、前受金が148百万円増加したこと等によるものであります。
（流動負債）
当事業年度末における流動負債は、前事業年度末に比べて94百万円増加して741百万円(前年同期比14.6％増)となりました。この主な要因は、未払金が89百万円減少したものの、前受金が148百万円増加したこと等によるものであります。
（固定負債）
当事業年度末における固定負債は、前事業年度末に比べて5百万円減少して81百万円(前年同期比6.6％減)となりました。この主な要因は、資産除去債務が５百万円減少したことによるものであります。
（純資産）
当事業年度末における純資産は、前事業年度末に比べて355百万円増加して3,676百万円(前年同期比10.7％増)となりました。これは主に資本金及び資本剰余金がそれぞれ43百万円増加したこと、当期純利益を583百万円計上したこと等によるものであります。
④ 資本の財源及び資金の流動性について
当社の資金需要のうち主なものは、商品仕入やソフトウエア開発に係る人件費の他、販売費及び一般管理費（主に、人件費とそれに伴う営業経費等）であります。
当社は、経常的な運転資金や事業規模拡大による設備投資等につきましては、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入により調達された資金を財源としております。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概況 ②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
(4) 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」をご参照ください。
(5) 経営者の問題意識と今後の方針について
当社では、現在の事業環境及び入手可能な情報に基づき最善の経営戦略を立案し、実行するよう努力しておりますが、当社の属するクラウドサービス事業は、開発技術のライフサイクルが早く、内容も多様化しております。また、提供するサービスについても、先端技術や市況の変化を捉え柔軟な事業展開が必要となり、競合他社との競争が激化することも予想されます。
そのような事業環境の中で、当社は、優秀な人材の確保と育成、商品力の強化等をもって、提供先数を拡大するとともに、サービスのクオリティも向上させるよう努力してまいります。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
(1) スマートフォン・タブレット端末向けアプリプラットフォーム運営事業者との契約
| 相手先の名称 | 所在地 | 契約の名称 | 契約内容 | 契約期間 |
| Apple Inc. | 米国 | Apple Developer Program License Agreement | iOS搭載端末向けアプリケーションの配信及び販売に関する契約 | １年間 (１年毎の自動更新) |
(2) クラウドサービスにおけるサーバー等データ保存に関する契約
| 相手先の名称 | 所在地 | 契約の名称 | 契約内容 | 契約期間 |
| クラスメソッド株式会社 | 日本 | 利用規約（クラスメソッド・メンバーズ） | クラスメソッド社が提供するＡＷＳ「総合支援サービス」の具体的なサービスの内容に関する規約 | １か月間 (１か月毎の自動更新) |
当社では、研究開発活動として既存サービス「スマレジ」のバージョンアップである「スマレジ４（アプリマーケット）」の開発を行っています。「スマレジ４」は、「スマレジ」に蓄積されるPOSデータを活用したアプリの開発及び販売ができる開発者（開発パートナー）向けのプラットフォームです。アプリ連携によって「スマレジ」以外からも販売データの登録及び管理をすることを可能にし、ユーザー利便性の向上を目的としています。
当事業年度における当社が支出した研究開発費の総額は8,712千円であります。
なお、当社はクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
0103010_honbun_0458300103305.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度は、当社のクラウドサービス事業において、お客様の利便性向上を目的として総額77,578千円の設備投資を実施しました。その主なものは、自社作成基幹システム等65,954千円であります。
なお、当社はクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、次のとおりであります。
| 2021年４月30日現在 | |||||||
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
ソフト ウエア |
ソフト ウエア 仮勘定 |
合計 | |||
| 本社 (大阪市中央区) |
本社機能 | 38,139 | 1,614 | 142,177 | 43,682 | 225,613 | 69 |
| 東京オフィス (東京都渋谷区) |
オフィス・ ショールーム |
85,787 | 586 | － | － | 86,374 | 38 |
| 名古屋ショールーム (愛知県名古屋市中区) |
ショールーム | 17,537 | 257 | － | － | 17,795 | ３ |
| 札幌オフィス (札幌市中央区) |
サポートセンター | 815 | － | － | － | 815 | 10 |
(注) １ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 上記の他、他の者から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。また、2020年10月に札幌オフィスを同一区内で移転しており、当該賃借料には旧札幌オフィスに対する賃借料を含んでおります。
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 年間賃借料 (千円) |
従業員数 (名) |
| 本社 (大阪市中央区) |
本社機能 | 43,419 | 69 |
| 東京オフィス (東京都渋谷区) |
オフィス・ショールーム | 107,849 | 38 |
| 名古屋ショールーム (愛知県名古屋市中区) |
ショールーム | 4,174 | ３ |
| 札幌オフィス (札幌市中央区) |
サポートセンター | 9,259 | 10 |
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 投資予定額 | 資金調達 方法 |
着手年月 | 完了予定 年月 |
|
| 総額 (千円) |
既支払額 (千円) |
||||||
| 提出 会社 |
本社 (大阪市 中央区) |
スマレジ4.0のクラウド サービスに係るソフト ウエアの開発 |
451,440 | 27,703 | 増資資金 | 2019年 ５月 |
2022年 ４月 |
(注) １ 完成後の増加能力については、測定が困難なため、記載を省略しております。
２ 当社は、クラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
３ 投資予定額については、研究開発費等の資産計上されない費用部分を含んでおります。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_0458300103305.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 31,000,000 |
| 計 | 31,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2021年４月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年７月29日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 9,780,900 | 9,793,300 | 東京証券取引所 (マザーズ) |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 9,780,900 | 9,793,300 | － | － |
(注) 提出日現在の発行数には、2021年７月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第１回新株予約権 2016年４月７日臨時株主総会決議
| 事業年度末現在 (2021年４月30日) |
提出日の前月末現在 (2021年６月30日) |
|
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社従業員 ３ 社外協力者 １ |
当社従業員 ２ 社外協力者 １ |
| 新株予約権の数(個) | 120 (注)３ | 90 (注)３ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 12,000 (注)３,７ | 9,000 (注)３,７ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 40 (注)７ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年５月１日 至 2026年２月28日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) |
発行価格 40 資本組入額 20 (注)７ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の処分をすることができないものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | (注)５ | 同左 |
(注) １ 新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載に同じ。)または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合またはその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとします。
２ 新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価格を調整します。
(1) 当社が、株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価格を調整し、１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
(2) 当社が、行使価格を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
３ 「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予約権の数を減じております。
４ 新株予約権(以下本項ないし７項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権は、当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場することにより、新株予約権の権利を行使することができるものとします。
(2) 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要します。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではありません。
(3) 新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
(4) その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによります。
５ 当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
上記(注)４に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金および資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
下記（注）６に準じて決定する。
６ 当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
(1) 新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得することができるものとします。
(2) 上記４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなった場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得することができるものとします。
７ 2018年11月14日開催の取締役会決議により、2018年12月１日付をもって普通株式１株を100株にする株式分割を行っております。上表の「事業年度末現在」及び「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の内容となっております。
第２回新株予約権 2018年４月24日臨時取締役会決議
| 事業年度末現在 (2021年４月30日) |
提出日の前月末現在 (2021年６月30日) |
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| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社社外監査役 １ 当社従業員 21 |
当社社外監査役 １ 当社従業員 16 |
| 新株予約権の数(個) | 400 (注)３ | 306 (注)３ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 40,000 (注)３，７ | 30,600 (注)３，７ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 370 (注)７ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2020年５月１日 至 2028年３月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式 の発行価格及び資本組入額(円) |
発行価格 370 資本組入額 185 (注)７ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の処分をすることができないものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | (注)５ | 同左 |
(注) １ 新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載に同じ。)または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合またはその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとします。
２ 新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価格を調整します。
(1) 当社が、株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価格を調整し、１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
(2) 当社が、行使価格を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
３ 「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予約権の数を減じております。
４ 新株予約権(以下本項ないし７項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権は、当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場することにより、新株予約権の権利を行使することができるものとします。
(2) 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要します。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではありません。
(3) 新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
(4) その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによります。
５ 当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
上記(注)４に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金および資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
下記(注)６に準じて決定する。
６ 当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
(1) 新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得することができるものとします。
(2) 上記４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなった場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得することができるものとします。
７ 2018年11月14日開催の取締役会決議により、2018年12月１日付をもって普通株式１株を100株にする株式分割を行っております。上表の「事業年度末現在」及び「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の内容となっております。
第３回新株予約権 2018年10月31日臨時取締役会決議
| 事業年度末現在 (2021年４月30日) |
提出日の前月末現在 (2021年６月30日) |
|
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 １ | 同左 |
| 新株予約権の数(個) | 285 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 28,500 (注)６ | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 680 (注)６ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2020年12月１日 至 2028年９月30日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式 の発行価格及び資本組入額(円) |
発行価格 680 資本組入額 340 (注)６ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の処分をすることができないものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | (注)４ | 同左 |
(注) １ 新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載に同じ。)または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合またはその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとします。
２ 新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価格を調整します。
(1) 当社が、株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価格を調整し、１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
(2) 当社が、行使価格を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
３ 新株予約権(以下本項ないし６項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権は、当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場することにより、新株予約権の権利を行使することができるものとします。
(2) 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要します。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではありません。
(3) 新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
(4) その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによります。
４ 当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
上記(注)３に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金および資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
下記(注)５に準じて決定する。
５ 当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
(1) 新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得することができるものとします。
(2) 上記３に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなった場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得することができるものとします。
６ 2018年11月14日開催の取締役会決議により、2018年12月１日付をもって普通株式１株を100株にする株式分割を行っております。上表の「事業年度末現在」及び「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の内容となっております。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2016年６月17日 (注)１ |
8,070 | 76,880 | 76,665 | 106,335 | 76,665 | 76,665 |
| 2018年６月29日 (注)２ |
739 | 77,619 | 24,992 | 131,327 | 24,992 | 101,657 |
| 2018年12月１日 (注)３ |
7,684,281 | 7,761,900 | － | 131,327 | － | 101,657 |
| 2019年２月27日 (注)４ |
1,300,000 | 9,061,900 | 819,260 | 950,587 | 819,260 | 920,917 |
| 2019年４月２日 (注)５ |
229,500 | 9,291,400 | 144,630 | 1,095,218 | 144,630 | 1,065,548 |
| 2018年５月１日～2019年４月30日 (注)６ |
2,500 | 9,293,900 | 50 | 1,095,268 | 50 | 1,065,598 |
| 2019年５月１日～ 2020年４月30日 (注)６ |
139,500 | 9,433,400 | 2,790 | 1,098,058 | 2,790 | 1,068,388 |
| 2020年５月１日～ 2021年４月30日 (注)６ |
347,500 | 9,780,900 | 43,492 | 1,141,550 | 43,492 | 1,111,880 |
| 2021年５月１日～ 2021年６月30日 (注)６ |
12,400 | 9,793,300 | 1,799 | 1,143,349 | 1,799 | 1,113,679 |
(注) １ 有償第三者割当
割当先 三菱ＵＦＪキャピタル５号投資事業有限責任組合(6,500株)、ＳＭＢＣベンチャーキャピタル２号投資事業有限責任組合(1,570株)
発行価格 19,000円
資本組入額 9,500円
２ 有償第三者割当
割当先 株式会社ぐるなび(739株)
発行価格 67,638円
資本組入額 33,819円
３ 株式分割１：100によるものであります。
４ 有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
発行価格 1,370円
引受価額 1,260.40円
資本組入額 630.20円
５ 有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 1,260.40円
資本組入額 630.20円
割当先 大和証券株式会社
６ 新株予約権の行使による増加であります。 #### (5) 【所有者別状況】
| 2021年４月30日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | － | 8 | 17 | 23 | 47 | 2 | 1,604 | 1,701 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 8,236 | 1,637 | 38,751 | 15,148 | 2 | 33,995 | 97,769 | 4,000 |
| 所有株式数 の割合(％) |
－ | 8.42 | 1.68 | 39.62 | 15.50 | 0.00 | 34.79 | 100.0 | － |
(注) 自己株式73,964株は、「個人その他」に739単元、「単元未満株式の状況」に64株含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
2021年４月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社山本博士事務所 | 大阪府大阪市中央区備後町３丁目６－２ | 1,645,600 | 16.95 |
| 徳田 誠 | 兵庫県芦屋市 | 1,613,500 | 16.62 |
| 株式会社徳田 | 大阪府大阪市中央区北浜東４－33 | 1,000,000 | 10.30 |
| 株式会社MOCCI | 大阪府大阪市中央区南船場３丁目２－28 | 605,000 | 6.23 |
| 株式会社MINATO | 大阪府大阪市中央区南船場３丁目２－28 | 580,000 | 5.97 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT (常任代理人 香港上海銀行 東京支店 カストディ業務部) |
ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA 02111 (東京都中央区日本橋３丁目11－１) |
565,500 | 5.82 |
| 株式会社日本カストディ銀行 (証券投資信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 471,500 | 4.85 |
| 山本 博士 | 大阪府大阪市天王寺区 | 434,000 | 4.47 |
| 三菱UFJキャピタル５号投資事業有限責任組合 | 東京都中央区日本橋２丁目３番４号 | 327,200 | 3.37 |
| 湊 隆太朗 | 大阪府大阪市中央区 | 262,000 | 2.69 |
| 計 | ― | 7,504,300 | 77.30 |
(注)１ 上記のほか当社所有の自己株式73,964株があります。
２ 2021年４月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、みずほ証券株式会社及びその共同保有者であるアセットマネジメントOne株式会社、米国みずほ証券（Mizuho Securities USA LCC）及びアセットマネジメントOneインターナショナル（Asset Management One International Ltd.）が2021年３月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年４月30日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
| アセットマネジメントOne 株式会社 |
東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 | 747,000 | 7.64 |
| アセットマネジメントOneインターナショナル （Asset Management One International Ltd.） |
Mizuho House, 30 Old Bailey, London, EC4M 7AU, UK |
86,000 | 0.88 |
| 計 | － | 833,000 | 8.52 |
３ 2021年４月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、キャピタル・リサーチ・アンド・マネージメント・カンパニー（Capital Research and Management Company）が2021年３月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年４月30日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
| キャピタル・リサーチ・アンド・マネージメント・カンパニー（Capital Research and Management Company） | アメリカ合衆国カリフォルニア州、ロスアンジェルス、サウスホープ・ストリート333 （333 South Hope Street,Los Angeles,CA 90071,U.S.A） |
504,200 | 5.16 |
| 計 | － | 504,200 | 5.16 |
４ 2021年５月12日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、アセットマネジメントOne株式会社及びその共同保有者であるアセットマネジメントOneインターナショナル（Asset Management One International Ltd.）が2021年４月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年４月30日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
| アセットマネジメントOne 株式会社 |
東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 | 644,600 | 6.59 |
| アセットマネジメントOneインターナショナル （Asset Management One International Ltd.） |
Mizuho House, 30 Old Bailey, London, EC4M 7AU, UK |
57,500 | 0.59 |
| 計 | － | 702,100 | 7.18 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年４月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
（自己保有株式）
| 普通株式 | 73,900 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 9,703,000 |
97,030
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 4,000 |
―
―
発行済株式総数
9,780,900
―
―
総株主の議決権
―
97,030
―
(注) 単元未満株式の中には自己株式64株が含まれています。 ##### ② 【自己株式等】
| 2021年４月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数(株) |
他人名義 所有株式数(株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） 株式会社スマレジ |
大阪府大阪市中央区本町四丁目２番12号 | 73,900 | ― | 73,900 | 0.76 |
| 計 | ― | 73,900 | ― | 73,900 | 0.76 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第３号及び第７号による普通株式の取得 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
会社法第155条第３号による取得
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| 取締役会（2020年10月15日）での決議状況 （取得期間2020年10月16日～2020年10月16日） |
75,000 | 320,250 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | ― | ― |
| 当事業年度における取得自己株式 | 73,900 | 315,553 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 1,100 | 4,697 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 1.5 | 1.5 |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 1.5 | 1.5 |
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 25 | 130 |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
(注) 当期間における取得自己株式には、2021年７月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他(譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分) | ― | ― | 6,700 | 40,133 |
| 保有自己株式数 | 73,964 | ― | 67,264 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2021年７月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社では、利益配分につきましては、経営成績及び財務状態を勘案して、株主への利益配当を実現することを基本方針としております。また配当の決定機関は、期末配当については定時株主総会、中間配当については取締役会であります。
しかしながら、当社は成長過程にあるため、将来の事業展開と財務体質強化のために必要な内部留保の確保を優先し、創業以来無配としてまいりました。
現在におきましても、内部留保の充実を優先しておりますが、将来的には、経営成績及び財政状態を勘案しながら株主への利益の配当を目指していく方針であります。ただし、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。
内部留保資金の使途につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、将来の事業展開と財務体質強化のための財源として、有効に活用していく方針であります。
なお、当社は会社法第454条第５項の規定に基づき、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業価値の継続的な向上のため、コーポレート・ガバナンス体制の強化を経営の最重要課題と考えております。その実現に向け、透明性が高く、かつ柔軟性に優れた体制を構築し、株主並びに当社顧客に対する責務を果たしていくという認識のもと、以下のとおりコーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社では監査役会設置会社を採用しております。この体制により、取締役会に業務執行の権限・責任を集中させ、業務執行及び取締役会から独立した監査役及び監査役会に取締役会に対する監査機能を担わせることで、適切な経営の意思決定と業務執行を実現するとともに組織的に十分牽制の効く体制であると考えております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要は以下のとおりであります。
ａ 取締役会
当社の取締役会は、代表取締役 山本博士が議長を務め、取締役副社長 湊隆太朗、取締役 宮﨑龍平、取締役 髙間舘紘平、社外取締役 浅田慎二の取締役５名(うち社外取締役１名)で構成されており、取締役会規程に基づき、監査役出席のもと、経営上の重要な事項に関する討議及び意思決定並びに取締役の業務執行の監督を行っております。当社では、原則月１回の定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しており、取締役会においては権限に基づいた意思決定の他、業績の進捗状況、その他の業務上の報告を行い情報の共有を図っております。
ｂ 監査役会
当社の監査役会は、常勤監査役 望月拓也、非常勤監査役 大平豊、非常勤監査役 村田雅幸の３名(うち社外監査役２名)で構成されております。監査役会は、原則月１回の定時監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況等、監査役相互の情報共有を図っております。
なお、監査役は、取締役会及びその他重要な会議に出席するほか、監査計画に基づき重要書類の閲覧、役職員への質問等の監査手続を通して、経営に対する適正な監視を行っております。また、内部監査人及び監査法人と緊密な連携をとり、監査の実効性と効率性の向上に努めております。
ｃ 内部監査
当社は、代表取締役直轄の内部監査担当を設けております。内部監査担当は事業年度の監査計画立案、計画に基づいた社内各部門の業務執行状況の確認、法令・定款、社内規程に対する適法性や妥当性について内部監査を実施しております。内部監査の結果は、内部監査報告書を作成し、代表取締役へ報告し、指摘事項があれば、改善指示書により当該部門への改善指示を行い、改善を図っております。
ｄ コンプライアンス委員会
当社は、コンプライアンスの徹底と社会的信用の向上を図る事を目的としてコンプライアンス規程を制定し、取締役会の直属機関としてコンプライアンス委員会を設けており、代表取締役 山本博士が委員長を務めております。コンプライアンス委員会はコンプライアンスに関する規程の施行にあたり必要となるガイドライン、マニュアル等の通知等の作成、社内全体のコンプライアンスの教育の計画、管理、実施及び見直し等を行い、法令遵守の一層の徹底を図っております。
③ 企業統治に関するその他の事項
・内部統制システムの整備の状況
業務の適正を確保するための当社の内部統制システムに関する基本方針及び整備の状況は次のとおりであります。
ａ 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(1) 取締役及び使用人の職務の執行が、法令及び定款に適合し、かつ企業倫理の遵守及び社会的責任を果たすため、当社は「スマレジ企業倫理行動指針」及び「コンプライアンス規程」を定め、取締役及び使用人に周知徹底させる。また、コンプライアンス上の重要な問題を審議するために、代表取締役を委員長とするコンプライアンス委員会を設置することにより、コンプライアンス体制の構築、維持を図り、法令等に違反する行為、違反の可能性のある行為又は不適切な取引を未然に防止し、取締役及び使用人の法令遵守体制の強化を図る。
(2) 当社は、法令や社内諸規程等に反する疑いのある行為等を従業員が通報するための内部通報制度を設置するとともに「内部通報規程」を定め、法令や社内諸規程等に反する行為等を早期に発見し、是正するとともに、再発防止策を講じる。
(3) 内部監査人は、「内部監査規程」に基づく内部監査を通じて、各部門のコンプライアンスの状況、法令並びに定款上の問題の有無を調査し、定期的に取締役及び監査役会に報告する。
ｂ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(1) 取締役の職務執行に係る情報については、「文書管理規程」、「情報セキュリティ規程」、「個人情報保護規程」の諸規程に基づき、保存媒体に応じて秘密保持に万全を期しながら、適時にアクセス可能な検索性の高い状態で保存・管理する体制を確立する。
(2) 取締役及び監査役は、常時これらの保存文書等を閲覧できるものとする。
ｃ 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(1) 事業の重大な障害・瑕疵、重大な情報漏洩、重大な信用失墜、災害等の当社経営に重大な影響及び損失を及ぼす危険を、全社横断的に把握し、適正に管理・対処していくため、「リスク管理規程」を定め、取締役及び使用人に周知徹底する。
(2) 経営危機が発生したときには、リスクを総合的に認識・評価・管理する組織体として、代表取締役を本部長とする「対策本部」を直ちに設置し、会社が被る損害を防止又は最小限に止める。
(3) 事業活動に伴う各種のリスクについては、それぞれの主管部門及び各種のリスクを管理する規程を定めて対応するとともに、必要に応じて専門性を持った会議体で審議する。主管部門は、関係部門等を交えて適切な対策を講じ、リスク管理の有効性向上を図る。
ｄ 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(1) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会を月１回定時に開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催するものとする。また、当社の経営方針及び経営戦略に関わる重要事項についても、必要に応じて各部門責任者から報告を求め、個別事項の検討を進め、最終的には取締役会の審議を経て、法令で定められた決議事項のほか、取締役の職務執行が効率的に行われるよう適時に経営に関する重要事項を決定・修正するとともに、取締役会を通じて個々の取締役の業務執行が効率的に行われているかを監督する。
(2) 「取締役会規程」、「組織規程」、「業務分掌規程」及び「職務権限規程」等を定めることにより、取締役と各部署の職務及び責任の明確化を図る。また、「取締役会規程」及び「職務権限規程」により、取締役会に付議すべき事項、各取締役で決裁が可能な範囲を定め、取締役の職務の執行が効率的に行われる体制とする。
(3) 迅速な経営判断と業務執行を行う体制として、担当取締役は、担当部門の管理責任を負うとともに、取締役会決議事項の進捗管理を行う。
ｅ 取締役及び使用人等が監査役会に報告するための体制その他の監査役会への報告に関する体制及び監査役会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(1) 当社の取締役及び使用人並びに当社の子会社の取締役、監査役及び使用人は、当社の業務又は業績に影響を与える重要な事項については、速やかに監査役会に報告する体制を整備する。
(2) 重要な意思決定の過程及び業務の執行体制を把握するため、常勤監査役は取締役会のほか、重要な会議に出席する。また、監査役会から要求のあった文書等は随時提供する。
(3) 監査役会への報告を行った当社及び当社の子会社の役員及び使用人に対し、当該報告をしたことを理由に不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社及び当社の子会社の役員及び使用人に周知徹底する。
(4) 監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は債務の処理に係る請求をしたときは、担当部署において審議の上、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
ｆ 財務報告の信頼性を確保するための体制
(1) 適正な会計処理を確保し、財務報告の信頼性を向上させるため、「経理規程」等の経理業務に関する規程を定めるとともに、財務報告に係る内部統制の体制整備と有効性向上を図る。
(2) 内部監査人は、財務報告に係る内部統制について監査を行う。監査を受けた部門は、是正、改善の必要があるときには、その対策を講ずる。
ｇ 反社会的勢力との取引排除に向けた基本的考え方及びその整備状況
(1) 当社は、「スマレジ企業倫理行動指針」に基づき、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体とのいかなる関係も排除し、取締役及び使用人の意識向上を図るとともに、「反社会的勢力対応マニュアル」を定め、取引先の選定にあたっては、可能な限り情報を収集し、反社会的勢力及び団体との無関係性を確認する。
(2) 反社会的勢力及び団体に対処するにあたっては、所轄警察署、公益財団法人大阪府暴力追放推進センター、顧問弁護士等外部の専門機関とも連携を取りつつ、不当要求等に対しては毅然とした姿勢で組織的に対応する。
④ リスク管理体制及びコンプライアンス体制
当社のリスク管理体制としては、取締役会並びに適宜行われる社内報告会を通して代表取締役をはじめ、取締役が情報の収集、共有を図ることでリスクの早期発見と未然防止に努めております。特にコンプライアンスに関しては、代表取締役を委員長とするコンプライアンス委員会を四半期に一度開催し、委員会での議論の内容については、従業員への啓蒙活動等を行っております。なお、コンプライアンス体制の確立・強化のため弁護士と顧問契約を締結し、内容に応じてそれぞれ適宜アドバイスやチェックの依頼を行っております。
⑤ 取締役の定数
当社の取締役は９名以内とする旨を定款に定めております。
⑥ 取締役の選任決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑦ 取締役の責任免除
当社は、取締役の責任免除について、期待される役割を十分に発揮することができるよう、会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役会の決議によって会社法第423条第１項の取締役(取締役であった者を含む。)の賠償責任を法令の限度において免除することができる旨を定款で定めております。
⑧ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が会社の役員としての業務につき行った行為に起因して損害賠償請求がなされた事により、被保険者が被る損害賠償金や争訟費用等を当該保険契約により補填することとしております。保険料は全額当社が負担しております。なお、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償の対処外とすることにより、役員等の職務執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑩ 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に迅速に対応し、柔軟かつ積極的な財務戦略を行うためであります。
⑪ 剰余金の配当等の決定機関
当社は、資本政策の機動性を確保するため、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当(中間配当)を取締役会決議により可能とする旨を定款で定めております。
⑫ 責任限定契約の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、非業務執行取締役及び監査役との間で、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、当該非業務執行取締役及び監査役に悪意又は重大な過失があった場合を除き、法令が定める最低責任限度額としております。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性－名 (役員のうち女性の比率－％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
山本 博士
1977年11月14日
| 1998年４月 | 株式会社椿本チエイン入社 |
| 2003年１月 | オールインワンソリューション 株式会社入社 |
| 2006年11月 | 当社入社 |
| 2007年７月 | 当社取締役就任 |
| 2010年12月 | 株式会社プラグラム |
| 代表取締役就任 | |
| 2013年８月 | 当社代表取締役社長就任 |
| 2018年４月 | 当社代表取締役就任(現任) |
(注)３
434,000
取締役副社長
湊 隆太朗
1978年７月21日
| 2001年４月 | 三井ホーム株式会社入社 |
| 2003年10月 | オールインワンソリューション 株式会社入社 |
| 2008年12月 | 当社入社 |
| 2010年12月 | 株式会社プラグラム入社 |
| 2013年８月 | 当社取締役就任 |
| 2016年９月 | 当社取締役開発本部長 |
| 2019年７月 | 当社取締役副社長就任(現任) |
(注)３
262,000
取締役
開発本部長
宮﨑 龍平
1987年１月15日
| 2007年11月 | アイオステクノロジー株式会社 入社 |
| 2011年１月 | 当社入社開発課長 |
| 2017年１月 | 当社開発部長 |
| 2019年７月 | 当社取締役開発本部長就任(現任) |
(注)３
19,000
取締役
事業戦略本部長
髙間舘 紘平
1983年１月30日
| 2007年４月 | 株式会社ジャフコ（現 ジャフコグループ株式会社）入社 |
| 2012年10月 | 株式会社Ｎ・フィールド 社外取締役就任 |
| 2013年12月 | セカイエ株式会社 代表取締役就任 |
| 2017年３月 | 株式会社Ｑ 代表取締役就任 |
| 2021年１月 | 当社取締役経営企画室長 |
| 2021年５月 | 当社取締役事業戦略本部長（現任） |
(注)３
－
取締役
浅田 慎二
1977年７月７日
| 2000年４月 | 伊藤忠商事株式会社入社 |
| 2003年10月 | ITOCHU Technology, Inc.(現CTC America：米国サンタクララ) 出向 |
| 2005年６月 | 伊藤忠テクノソリューションズ 株式会社（現CTC）出向 |
| 2010年４月 | キャプラン株式会社 出向 |
| 2012年６月 | マサチューセッツ工科大学スローン 経営大学院経営学修士号取得 |
| 2012年７月 | 伊藤忠テクノロジーベンチャーズ 株式会社出向 ディレクター |
| 2015年３月 | セールスフォースドットコム入社 セールスフォース・ベンチャーズ日本代表就任 |
| 2018年２月 | セールスフォースドットコム 執行役員 バイスプレジデント |
| 2019年２月 | セールスフォースドットコム 常務執行役員 バイスプレジデント |
| 2020年４月 | One Capital株式会社設立 同社代表取締役CEO就任(現任) |
| 2020年７月 | 当社取締役就任(現任) |
| 2020年９月 | フリー株式会社 社外取締役（現任） |
(注)３
－
監査役
(常勤)
望月 拓也
1975年12月９日
| 2001年４月 | 株式会社イーニュース入社 |
| 2005年５月 | 当社入社 |
| 当社取締役就任 | |
| 2017年７月 | 当社監査役就任(現任) |
(注)４
160,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
監査役
大平 豊
1968年10月５日
| 1994年11月 | 清友監査法人入所 |
| 1998年７月 | 公認会計士登録 |
| 2001年７月 | 朝日監査法人(現 有限責任あずさ 監査法人)入所 |
| 2004年９月 | なぎさ監査法人入所 |
| 2014年７月 | 大平総合会計事務所開設 |
| 同所所長就任(現任) | |
| 2017年３月 | 当社監査役就任(現任) |
(注)４
－
監査役
村田 雅幸
1969年２月14日
| 1991年４月 | 大阪証券取引所 入所 |
| 2001年７月 | 株式会社大阪証券取引所 経営企画本部グループリーダー |
| 2002年７月 | 同社東京事務所長 |
| 2003年７月 | 同社執行役員 |
| 2013年１月 | 同社上席執行役員 |
| 2013年６月 | 株式会社東京証券取引所 執行役員 |
| 2018年４月 | パブリックゲート合同会社 代表社員就任(現任) |
| 2018年６月 | 株式会社リグア 取締役就任(現任) |
| 2018年７月 | 当社監査役就任(現任) |
| 2019年３月 | Chatwork株式会社 監査役就任（現任） |
(注)４
－
計
875,000
(注) １ 取締役浅田慎二氏は、社外取締役であります。
２ 監査役大平豊氏及び村田雅幸氏は、社外監査役であります。
３ 2021年７月28日開催の定時株主総会の終結の時から、１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
４ 2018年12月25日開催の臨時株主総会の終結の時から、４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります
５ 所有株式数は、事業年度末現在の状況を表示しております。
##### ② 社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。当社はこれら社外役員３名全員を株式会社東京証券取引所に独立役員として届け出ております。
浅田慎二氏は、事業会社での豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社の経営全般に助言いただくことで経営体制がさらに強化できると判断し、社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社の間には、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
大平豊氏は、当社社外監査役としての経験に加え、公認会計士の資格を有し、財務・会計・税務に関する専門的な知識・経験を有しており、これらを当社の経営に反映させることにより、当社の監督機能がさらに強化できると判断し、社外監査役として選任しております。なお、同氏は、当社潜在株式5,000株を所有しておりますが、同氏と当社の間には、そのほかに人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
村田雅幸氏は、証券業界での豊富な経験と幅広い見識を有しており、これらを当社の経営に反映させることにより、当社の監督機能がさらに強化できると判断し、社外監査役として選任しております。なお、同氏と当社の間には、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
なお、当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準及び方針は定めておりませんが、選任にあたっては株式会社東京証券取引所の定める独立役員に関する基準等を参考にしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社では内部統制の有効性及び実際業務の執行状況については、内部監査人(１名)による監査・調査を定期的に実施しております。内部監査人は、事業年度ごとに内部監査計画を策定し、代表取締役の承認を得たうえで内部監査を実施し、監査結果を代表取締役と被監査部門に報告しております。被監査部門に対しては、改善事項を指摘するとともに、改善の進捗状況を報告させることにより実効性の高い監査を実施しております。
また、監査役会、監査法人による監査及び内部監査が有機的に連携するよう、内部監査結果については、監査の都度、内部監査人が適宜、監査役会に報告し、意見交換を行うこととしております。加えて、月に１回以上の頻度で内部監査人と監査役との間でミーティングを行い、意見・情報交換を行うこととしております。内部監査人と監査法人との連携につきましては、監査法人の期中の報告会に出席いたします。監査役会と監査法人とは、期中に報告を受ける他適宜、意見交換を行うこととしております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、提出日現在、常勤監査役１名と非常勤監査役２名で構成されております。非常勤監査役大平豊は公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査役会は、原則月１回の定時監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況等、監査役相互の情報共有を図っております。
なお、監査役は、取締役会及びその他重要な会議に出席するほか、監査計画に基づき重要書類の閲覧、役職員への質問等の監査手続を通して、経営に対する適正な監視を行っております。また、内部監査人及び監査法人と緊密な連携をとり、監査の実効性と効率性の向上に努めております。
当事業年度において、当社は監査役会を月１回程度開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 望月 拓也 | 17回 | 17回 |
| 大平 豊 | 17回 | 17回 |
| 村田 雅幸 | 17回 | 16回 |
監査役会における主な検討事項は、監査計画の策定、監査の方針、監査報告書の作成、内部統制体制の整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、企業情報開示体制の監査、事業報告及び計算書類等の監査、その他の監査役の職務の執行に関する事項であります。
常勤監査役の活動として、年度当初に策定した監査方針・監査計画に従い、取締役会・重要会議への出席、代表取締役との意見交換、重要拠点の往査、各部署の内部監査の同席、内部監査人・会計監査人との三様監査ミーティング、重要書類の閲覧等を通じ、取締役の業務執行状況、財産管理状況等について監査を実施し、その手続き内容と結果を監査調書にまとめています。期末においては特に実地棚卸に立会う他、計算書類及びその附属明細書については、会計監査人から監査手続とその結果をヒアリングし、その妥当性を検討しています。
また、定時株主総会招集通知、事業報告書に関しては、その内容を個別に検討し、検討結果及び期中監査での監査結果を取りまとめ、監査役会にて意見交換を行いながら意見形成した上で、監査報告書を作成し、代表取締役に提出しています。
② 内部監査の状況
当社では、代表取締役により直接任命された内部監査人(１名)を選任しております。当社は、内部監査人に対し、企業の管理業務に関する知見と経験を有し、かつ当社の事業内容について精通した人物がふさわしいと考えております。内部監査人は、2010年９月から当社の管理担当として、業務に従事しており、上記の条件を充たしていると判断しております。なお、内部監査人は、代表取締役山本博士の二親等親族であります。
当社では内部統制の有効性及び実際業務の執行状況については、内部監査人(１名)による監査・調査を定期的に実施しております。内部監査人は、事業年度ごとに内部監査計画を策定し、代表取締役の承認を得たうえで内部監査を実施し、監査結果を代表取締役と被監査部門に報告しております。被監査部門に対しては、改善事項を指摘するとともに、改善の進捗状況を報告させることにより実効性の高い監査を実施しております。
また、監査役会、監査法人による監査及び内部監査が有機的に連携するよう、内部監査結果については、監査の都度、内部監査人が適宜、監査役会に報告し、意見交換を行うこととしております。加えて、月に１回以上の頻度で内部監査人と監査役との間でミーティングを行い、意見・情報交換を行うこととしております。内部監査人と監査法人との連携につきましては、監査法人の期中の報告会に出席いたします。監査役会と監査法人とは、期中に報告を受ける他適宜、意見交換を行うこととしております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b. 継続監査期間
５年間
c. 業務を執行した公認会計士
内田 聡
栗原 裕幸
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、その他６名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社は監査を通じて当社財務情報の信頼性が更に向上することに必要とされる専門性、独立性及び監査品質管理を有しているかにより、監査法人の選定を行っております。EY新日本有限責任監査法人は当社の監査法人の選定方針に合致すると判断したため、選定しております。
監査役会は、会社法第340条に定める会計監査人の解任のほか、会計監査人の職務の遂行に支障がある場合など、会計監査人の解任又は不再任が妥当と判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定致します。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。監査法人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、監査法人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。その結果、監査法人の体制及び監査手続等は相当であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 16,500 | － | 19,987 | － |
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査に要する日数、人数等を勘案し、監査法人と協議の上決定することとしております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料の入手や聴取を行うとともに、会計監査人から監査計画や職務執行状況の説明を受け、当事業年度の監査時間及び報酬見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について、会社法第399条第１項の同意を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
a. 基本方針
取締役及び社外取締役（以下「取締役」という）の報酬は基本報酬（固定報酬）と非金銭報酬（株式報酬）で構成し、個々の取締役の基本報酬の決定に際しては、各職責を踏まえた適正な水準とし、非金銭報酬の決定に際しては、当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価の変動による利益及びリスクを株主と共有することで、業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高める報酬体系と致します。
常勤監査役の報酬につきましては、毎月の基本報酬のみとし、株主総会で決議された額の範囲内で、監査役会の協議において決定しております。
社外監査役の報酬につきましては、その職務に鑑み定額とし、株主総会で決議された額の範囲内で、監査役会の協議において決定しております。
b. 基本報酬の個人別報酬等の算定方法決定に関する方針
当社は、取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とし、各取締役の前年度の報酬を基本に、前年度の管掌部門の成績や業務の達成度を加味して算出した額を月例の固定報酬として支払うこととしております。
c. 非金銭報酬（業績連動報酬を含む。）の内容及び算定方法の決定に関する方針
当社の取締役に対しては、譲渡制限付株式報酬制度及び事後交付型業績連動型株式報酬制度を採用しております。複数の非金銭報酬制度の導入は、譲渡制限付株式報酬制度により当社の株式価値を認識し、事後交付型業績連動型株式報酬制度により取締役の報酬と当社業績との連動性をより一層高め、取締役が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。
また、譲渡制限付株式及び事後交付型業績連動型株式の支給の上限は、金銭報酬債権の総額の合計を100百万円以内（社外取締役については20百万円以内）、本制度により発行又は処分される当社の普通株式の総数は年２万株（社外取締役については４千株以内）と致します。
（1）譲渡制限付株式報酬制度
譲渡制限期間を付与対象者の任期と同期間とする譲渡制限付株式を、毎年、一定の時期に付与する。付与する株式の個数は、役位、職責、株価等を踏まえて決定致します。
（2）事後交付型業績連動型株式報酬
事業年度ごとの業績向上に対する各事業年度のARR（年間経常収益）と売上高前年比の目標値の達成度合いに応じて定める株式の数量を、毎年、当該事業年度終了後の一定の時期に支給することとします。
d. 固定報酬と非金銭報酬（業績連動報酬を含む。）の割合の決定方針
取締役の種類別の報酬の割合については、役位、職責、当社と同程度の事業規模を有する他社の動向等を踏まえて決定致します。なお、報酬の種類ごとの比率の目安は、基本報酬を70％、非金銭報酬を30％（内、10％を譲渡制限付株式、90％を事後交付型業績連動株式とする。）と致します。
e. 役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日
取締役の報酬限度額を2017年７月31日開催の定時株主総会にて、年額300百万円以内と、監査役の報酬限度額を2017年３月14日開催の臨時株主総会にて、年額20百万円以内とそれぞれ決議しております。
また、2021年７月28日開催の定時株主総会において、譲渡制限付株式報酬制度及び事後交付型業績連動型株式報酬制度の導入が決議されております。当該報酬総額は報酬枠の範囲内にて、年額100百万円以内（社外取締役については20百万円以内）とそれぞれ決議しております。
f. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者及び権限の範囲
取締役の個人別の基本報酬及び非金銭報酬については、代表取締役が各取締役の前年度の報酬の額及び各取締役の担当事業の業績等を踏まえた上で報酬額の案を作成し、当該案を取締役会の承認を得た上で決定するものと致します。
監査役の報酬等の額は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、常勤、非常勤の別、業務分担の状況を考慮し、監査役会の決議により決定しております。
② 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (人) |
|||
| 基本報酬 | 業績連動報酬 | 非金銭報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
129,550 | 129,550 | － | － | － | 7 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
8,400 | 8,400 | － | － | － | 1 |
| 社外役員 | 10,560 | 10,560 | － | － | － | 4 |
③ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式については純投資目的である投資株式とし、それ以外の投資株式については、純投資目的以外の目的である投資株式と判断しています。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、社内規程に基づき、保有の合理性及び保有の可否を検証しています。
毎年、取締役会において、出資後の状況を当初の保有目的と照らしてモニタリングを実施しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 20,000 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円） | 株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | 1 | 20,000 | 資本業務提携による取得 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
0105000_honbun_0458300103305.htm
第５ 【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2020年５月１日から2021年４月30日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
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１ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年４月30日) |
当事業年度 (2021年４月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,170,071 | 3,611,118 | |||||||||
| 売掛金 | 100,924 | 142,950 | |||||||||
| 商品 | 186,207 | 104,711 | |||||||||
| 前払費用 | 19,436 | 34,045 | |||||||||
| その他 | 831 | 51,122 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △775 | △615 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,476,696 | 3,943,333 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 205,333 | 143,674 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 3,864 | 2,459 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | ※1 209,198 | ※1 146,133 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 1,018 | 890 | |||||||||
| ソフトウエア | 124,672 | 142,177 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 8,055 | 43,682 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 133,746 | 186,749 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | － | 20,000 | |||||||||
| 出資金 | 18 | 18 | |||||||||
| 敷金 | 202,750 | 169,527 | |||||||||
| 長期前払費用 | 381 | 73 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 32,548 | 33,509 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 235,698 | 223,128 | |||||||||
| 固定資産合計 | 578,643 | 556,011 | |||||||||
| 資産合計 | 4,055,339 | 4,499,345 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年４月30日) |
当事業年度 (2021年４月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 92,608 | 124,095 | |||||||||
| 未払金 | 191,163 | 101,651 | |||||||||
| 未払費用 | 34,863 | 30,286 | |||||||||
| 未払法人税等 | 190,828 | 181,426 | |||||||||
| 未払消費税等 | 64,406 | 80,119 | |||||||||
| 前受金 | 44,293 | 192,368 | |||||||||
| 預り金 | 29,002 | 31,703 | |||||||||
| その他 | 22 | 39 | |||||||||
| 流動負債合計 | 647,186 | 741,690 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 資産除去債務 | 86,745 | 81,022 | |||||||||
| 固定負債合計 | 86,745 | 81,022 | |||||||||
| 負債合計 | 733,932 | 822,713 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,098,058 | 1,141,550 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,068,388 | 1,111,880 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,068,388 | 1,111,880 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 1,155,101 | 1,739,024 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 1,155,101 | 1,739,024 | |||||||||
| 自己株式 | △140 | △315,823 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,321,407 | 3,676,632 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,321,407 | 3,676,632 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,055,339 | 4,499,345 |
0105320_honbun_0458300103305.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,249,986 | 3,324,452 | |||||||||
| 売上原価 | 1,329,859 | 1,262,845 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,920,126 | 2,061,607 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,2 1,168,929 | ※1,2 1,216,132 | |||||||||
| 営業利益 | 751,197 | 845,474 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 28 | 31 | |||||||||
| その他 | 494 | 1,273 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 522 | 1,305 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 35 | 23 | |||||||||
| その他 | － | 200 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 35 | 223 | |||||||||
| 経常利益 | 751,684 | 846,556 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 751,684 | 846,556 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 224,113 | 263,594 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △19,564 | △960 | |||||||||
| 法人税等合計 | 204,548 | 262,634 | |||||||||
| 当期純利益 | 547,135 | 583,922 |
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 労務費 | 202,986 | 67.7 | 254,329 | 65.6 | |
| Ⅱ 経費 | ※１ | 97,044 | 32.3 | 133,343 | 34.4 |
| 当期総製造費用 | 300,031 | 100.0 | 387,673 | 100.0 | |
| 他勘定振替高 | ※２ | 75,428 | 110,403 | ||
| 当期製品製造原価 | 224,603 | 277,269 | |||
| 期首商品棚卸高 | 81,277 | 190,851 | |||
| 当期商品仕入高 | 1,217,916 | 904,079 | |||
| 商品評価損 | △3,085 | △219 | |||
| 合計 | 1,296,107 | 1,094,710 | |||
| 期末商品棚卸高 | 190,851 | 109,135 | |||
| 商品売上原価 | 1,105,256 | 985,575 | |||
| 売上原価 | 1,329,859 | 1,262,845 |
(注) ※１ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
| 減価償却費（千円） | 44,696 | 55,851 |
| 外注加工費（千円） | 15,026 | 27,303 |
| 支払報酬料（千円） | 12,259 | 23,617 |
| 地代家賃（千円） | 17,627 | 19,916 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
| ソフトウエア仮勘定（千円） | 56,437 | 101,581 |
| 研究開発費（千円） | 18,990 | 8,712 |
| その他（千円） | － | 109 |
| 計 | 75,428 | 110,403 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、プロジェクト別個別原価計算による実際原価計算であります。
0105330_honbun_0458300103305.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年５月１日 至 2020年４月30日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 新株式申込 証拠金 |
資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 1,095,268 | 360 | 1,065,598 | 1,065,598 | 607,965 | 607,965 | － | 2,769,192 | 2,769,192 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行(新株予約権の行使) | 2,790 | △5,580 | 2,790 | 2,790 | － | － | |||
| 新株式申込証拠金の払込 | 5,220 | 5,220 | 5,220 | ||||||
| 当期純利益 | 547,135 | 547,135 | 547,135 | 547,135 | |||||
| 自己株式の取得 | △140 | △140 | △140 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||||||
| 当期変動額合計 | 2,790 | △360 | 2,790 | 2,790 | 547,135 | 547,135 | △140 | 552,215 | 552,215 |
| 当期末残高 | 1,098,058 | － | 1,068,388 | 1,068,388 | 1,155,101 | 1,155,101 | △140 | 3,321,407 | 3,321,407 |
当事業年度(自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 新株式申込 証拠金 |
資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 1,098,058 | － | 1,068,388 | 1,068,388 | 1,155,101 | 1,155,101 | △140 | 3,321,407 | 3,321,407 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行(新株予約権の行使) | 43,492 | 43,492 | 43,492 | 86,985 | 86,985 | ||||
| 新株式申込証拠金の払込 | － | － | |||||||
| 当期純利益 | 583,922 | 583,922 | 583,922 | 583,922 | |||||
| 自己株式の取得 | △315,683 | △315,683 | △315,683 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||||||
| 当期変動額合計 | 43,492 | － | 43,492 | 43,492 | 583,922 | 583,922 | △315,683 | 355,224 | 355,224 |
| 当期末残高 | 1,141,550 | － | 1,111,880 | 1,111,880 | 1,739,024 | 1,739,024 | △315,823 | 3,676,632 | 3,676,632 |
0105340_honbun_0458300103305.htm
④ 【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前当期純利益 | 751,684 | 846,556 | |||||||||
| 減価償却費 | 63,556 | 122,700 | |||||||||
| 長期前払費用償却額 | 1,579 | 308 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 170 | △160 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △28 | △31 | |||||||||
| 支払利息 | 35 | 23 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 21,138 | 106,049 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △112,660 | 81,496 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 9,107 | △18,537 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 59,572 | △91,311 | |||||||||
| その他 | 39,364 | 13,411 | |||||||||
| 小計 | 833,521 | 1,060,505 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 28 | 31 | |||||||||
| 利息の支払額 | △35 | △23 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △103,210 | △287,738 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 730,303 | 772,775 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △4,498 | － | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △58,017 | △99,781 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △20,000 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △126,779 | △6,384 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 407 | 39,606 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △16,469 | |||||||||
| その他 | △1,579 | － | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △190,469 | △103,028 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △96,414 | － | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 5,220 | 86,985 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △140 | △315,683 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △91,334 | △228,698 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 448,499 | 441,047 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,721,571 | 3,170,071 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 3,170,071 | ※ 3,611,118 |
0105400_honbun_0458300103305.htm
【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
主として定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ５～15年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
４．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヵ月以内に満期日の到来する流動性が高く容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
##### (未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会)
(1) 概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年４月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
(キャッシュ・フロー計算書)
前事業年度において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「自己株式の取得による支出」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△140千円は、「自己株式の取得による支出」△140千円として組み替えております。 ##### (会計上の見積りの変更)
(耐用年数及び資産除去債務の見積りの変更)
当社は、2020年５月15日開催の取締役会において、恵比寿ショールーム及び札幌サポートセンターの退去について決議を行っております。これにより、利用見込みのない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。
また、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用として計上していた資産除去債務について、より精緻な見積りが可能になったため、見積額の変更をしております。
この見積りの変更により資産除去債務残高が9,184千円増加し、従来の方法に比べて当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ28,345千円減少しております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に伴う会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響について、当事業年度の業績には大きな影響は出ておりませんが、 本感染症は経済、企業活動に多大な影響を与えるものであります。
当社は、当該影響が翌事業年度の一定期間にわたり継続するものの、その後ゆるやかに回復する仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っておりますが、今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期及び状況によっては、翌事業年度以降の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
(貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 (2020年４月30日) |
当事業年度 (2021年４月30日) |
|||
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 50,520 | 千円 | 87,565 | 千円 |
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行(前事業年度末は３行、当事業年度末は４行)と当座貸越契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2020年４月30日) |
当事業年度 (2021年４月30日) |
|||
| 当座貸越極度額 | 1,000,000 | 千円 | 1,200,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | － | 千円 | － | 千円 |
| 差引額 | 1,000,000 | 千円 | 1,200,000 | 千円 |
(損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
|||
| 役員報酬 | 143,391 | 千円 | 141,810 | 千円 |
| 給料及び手当 | 279,833 | 千円 | 339,740 | 千円 |
| 地代家賃 | 110,068 | 千円 | 166,775 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 261 | 千円 | △132 | 千円 |
| 減価償却費 | 18,860 | 千円 | 66,849 | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 64.4 | ％ | 65.8 | ％ |
| 一般管理費 | 35.6 | ％ | 34.2 | ％ |
※２ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
|||
| 18,990 | 千円 | 8,712 | 千円 |
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2019年５月１日 至 2020年４月30日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 9,293,900 | 139,500 | － | 9,433,400 |
（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 新株予約権の行使による増加 | 139,500株 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | － | 39 | － | 39 |
（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 単元未満株式の買取りによる増加 | 39株 |
該当事項はありません。 #### ４．配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 9,433,400 | 347,500 | － | 9,780,900 |
（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 新株予約権の行使による増加 | 347,500株 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 39 | 73,925 | － | 73,964 |
（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）による増加 | 73,900株 |
| 単元未満株式の買取りによる増加 | 25株 |
該当事項はありません。 #### ４．配当に関する事項
該当事項はありません。
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
|||
| 現金及び預金 | 3,170,071 | 千円 | 3,611,118 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | － | 千円 | － | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 3,170,071 | 千円 | 3,611,118 | 千円 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入等により資金を調達しております。また、デリバティブ取引は行っておりません。
将来の機動的な経営遂行に資するために、経営環境を鑑み、当座貸越契約の締結により資金調達の安定化を図っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、販売代金の回収を委託している取引先の信用リスクに晒されております。
敷金は、主にオフィスの賃貸契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、非上場株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、得意先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、適切に表示しております。
② 市場リスクの管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクに晒されておりますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、手元流動性の維持を目的として当社管理部において年次予算を基礎に予実分析を行うとともに、手元資金の残高推移を月次ベースで定期検証し、取締役会への報告を行うことで、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の決算日現在における営業債権のうち64％が特定の決済会社に対するものであります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注２)を参照ください)。
前事業年度(2020年４月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 3,170,071 | 3,170,071 | － |
| (2) 売掛金 | 100,924 | 100,924 | － |
| (3) 敷金 | 202,750 | 203,927 | 1,177 |
| 資産計 | 3,473,745 | 3,474,923 | 1,177 |
| (1) 買掛金 | 92,608 | 92,608 | － |
| (2) 未払金 | 191,163 | 191,163 | － |
| (3) 未払法人税等 | 190,828 | 190,828 | － |
| 負債計 | 474,599 | 474,599 | － |
当事業年度(2021年４月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 3,611,118 | 3,611,118 | － |
| (2) 売掛金 | 142,950 | 142,950 | － |
| (3) 敷金 | 169,527 | 170,165 | 638 |
| 資産計 | 3,923,596 | 3,924,234 | 638 |
| (1) 買掛金 | 124,095 | 124,095 | － |
| (2) 未払金 | 101,651 | 101,651 | － |
| (3) 未払法人税等 | 181,426 | 181,426 | － |
| 負債計 | 407,173 | 407,173 | － |
(注)１ 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金
時価については、賃貸契約の終了期間を考慮した敷金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注)２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
（単位：千円）
| 区分 | 2020年４月30日 | 2021年４月30日 |
| 非上場株式 | － | 20,000 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(注)３ 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年４月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超５年以内 (千円) |
５年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 3,170,071 | － | － | － |
| 売掛金 | 100,924 | － | － | － |
| 敷金 | 3,038 | 172,315 | － | 27,396 |
| 合計 | 3,274,033 | 172,315 | － | 27,396 |
当事業年度(2021年４月30日)
| １年以内 (千円) |
１年超５年以内 (千円) |
５年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 3,611,118 | － | － | － |
| 売掛金 | 142,950 | － | － | － |
| 敷金 | 191 | 166,540 | － | 2,796 |
| 合計 | 3,754,260 | 166,540 | － | 2,796 |
(退職給付関係)
該当事項はありません。
###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
当社はストック・オプション付与日時点において未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計上はしておりません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 | ||
| 種類 | 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 |
| 決議年月日 | 2016年４月７日 | 2018年４月24日 | 2018年10月31日 |
| 付与対象者の区分 及び人数(注)１ |
当社取締役４名 当社従業員25名 社外協力者４名 |
当社取締役２名 当社社外監査役１名 当社従業員65名 |
当社取締役１名 当社社外取締役１名 当社従業員２名 |
| 株式の種類別の ストック・オプション の数(注)２ |
普通株式329,000株 | 普通株式249,500株 | 普通株式45,500株 |
| 付与日 | 2016年４月８日 | 2018年４月26日 | 2018年11月２日 |
| 権利確定条件 | ・当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場されていること。 ・新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問、社外協力者その他これに準ずる地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 |
・当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場されていること。 ・新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問、社外協力者その他これに準ずる地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 |
・当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場されていること。 ・新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問、社外協力者その他これに準ずる地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 |
| 対象勤務期間 | ― | ― | ― |
| 権利行使期間 | 自 2018年５月１日 至 2026年２月28日 |
自 2020年５月１日 至 2028年３月31日 |
自 2020年12月１日 至 2028年９月30日 |
(注) １ 付与対象者の区分については、付与日現在の区分を記載しております。
２ 株式数に換算して記載しております。なお、2018年12月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2021年４月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2018年12月１日に普通株式１株を100株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 | ||
| 種類 | 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 |
| 決議年月日 | 2016年４月７日 | 2018年４月24日 | 2018年10月31日 |
| 権利確定前(株) | |||
| 前事業年度末 | － | 229,500 | 45,500 |
| 付与 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 権利確定 | － | 229,500 | 45,500 |
| 未確定残 | － | － | － |
| 権利確定後(株) | |||
| 前事業年度末 | 154,000 | － | － |
| 権利確定 | － | 229,500 | 45,500 |
| 権利行使 | 142,000 | 188,500 | 17,000 |
| 失効 | － | 1,000 | － |
| 未行使残 | 12,000 | 40,000 | 28,500 |
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 | ||
| 種類 | 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 |
| 決議年月日 | 2016年４月７日 | 2018年４月24日 | 2018年10月31日 |
| 権利行使価格(円) | 40 | 370 | 680 |
| 行使時平均株価(円) | 3,505 | 3,983 | 5,108 |
| 付与日における公正な評価単価(円) | － | － | － |
３．当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
| ① 当事業年度末における本源的価値の合計額 | 454,780千円 |
② 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
| 1,138,600千円 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2020年４月30日) |
当事業年度 (2021年４月30日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 12,417千円 | 11,369千円 | |
| 棚卸資産評価損 | 1,419千円 | 1,352千円 | |
| 資産除去債務 | 26,549千円 | 24,825千円 | |
| 減価償却超過額 | 226千円 | 913千円 | |
| 合併受入資産評価差額 | 9,635千円 | 9,635千円 | |
| その他 | 12,854千円 | 9,874千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 63,102千円 | 57,970千円 | |
| 評価性引当額 | △9,635千円 | △9,635千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 53,467千円 | 48,335千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △20,918千円 | △14,826千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △20,918千円 | △14,826千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 32,548千円 | 33,509千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2020年４月30日) |
当事業年度 (2021年４月30日) |
||
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2％ | 0.0％ | |
| 住民税均等割額 | 0.9％ | 0.7％ | |
| 評価性引当額の増減 | △0.3％ | － | |
| 所得拡大促進税制による税額控除 | △4.0％ | － | |
| その他 | △0.2％ | △0.3％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.2％ | 31.0％ |
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
主として本社事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から５～15年と見積り、割引率は当該使用見込期間に見合う国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
|
| 期首残高 | 49,095千円 | 86,745千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 37,692千円 | 2,438千円 |
| 時の経過による調整額 | △42千円 | △91千円 |
| 見積りの変更による増加額 | －千円 | 9,184千円 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | －千円 | △17,254千円 |
| 期末残高 | 86,745千円 | 81,022千円 |
ニ 当該資産除去債務の金額の見積りの変更
当事業年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復費用として計上していた資産除去債務について、恵比寿ショールームの退去等による新たな情報の入手に伴い、必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行い、見積りの変更による増加額9,184千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、クラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2019年５月１日 至 2020年４月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。 ##### (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 #### ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当事業年度(自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。 ##### (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 #### ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社と関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前事業年度(自 2019年５月１日 至 2020年４月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員 | 地引 一由 | ― | ― | 当社 取締役 |
(被所有) 直接 1.4 |
― | ストック・ オプションの 権利行使 (注) |
10,850 | ― | ― |
| 役員 | 田川 良行 | ― | ― | 当社 取締役 |
(被所有) 直接 0.0 |
― | ストック・ オプションの 権利行使 (注) |
12,650 | ― | ― |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注) 2016年４月７日開催の臨時株主総会、2018年４月24日開催の臨時取締役会及び2018年10月31日開催の臨時取締役会の決議に基づき発行したストック・オプションの当事業年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は、当事業年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しております。 ###### (１株当たり情報)
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
|
| １株当たり純資産額 | 352円09銭 | 378円76銭 |
| １株当たり当期純利益 | 58円06銭 | 60円50銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 55円70銭 | 59円54銭 |
(注)１ １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) |
当事業年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日) |
|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益(千円) | 547,135 | 583,922 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益(千円) | 547,135 | 583,922 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 9,422,877 | 9,650,894 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 400,254 | 155,907 |
| (うち新株予約権(株)) | (400,254) | (155,907) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 (2020年４月30日) |
当事業年度 (2021年４月30日) |
|
| 純資産の部の合計額(千円) | 3,321,407 | 3,676,632 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 3,321,407 | 3,676,632 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 9,433,361 | 9,706,936 |
(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更に関するお知らせ)
当社は、2021年７月15日の取締役会において、株式分割及び定款の一部変更を行うことについて決議致しました。
１ 株式分割の目的
当社株式の直前事業年度末の株価、最近１年間の株価及び直近数ヶ月間の株価趨勢に鑑み、株式分割を行い、流動性の向上と投資家層の拡大を図る事を目的とするものであります。
２ 株式分割の概要
(1) 株式分割の方法
2021年８月31日（火曜日）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式１株につき、２株の割合をもって分割致します。
(2) 分割により増加する株式数
| ① 株式分割前の発行済株式総数 | 9,793,300株 |
| ② 今回の分割により増加する株式数 | 9,793,300株 |
| ③ 株式分割後の発行済株式総数 | 19,586,600株 |
| ④ 株式分割後の発行可能株式総数 | 62,000,000株 |
（注）今後株式分割の基準日までの間に新株予約権（ストック・オプション）の行使により、株式数が増加する可能性があります。
(3) 株式分割の日程
| ① 基準日公告日 | 2021年８月12日（木曜日） |
| ② 基準日 | 2021年８月31日（火曜日） |
| ③ 効力発生日 | 2021年９月１日（水曜日） |
３ 定款の一部変更について
(1) 変更の理由
上記の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づく、取締役会決議により、2021年９月１日（水曜日）をもって当社定款の一部変更を行います。
株式分割の割合を勘案して、当社の発行可能株式総数を増加させるため、現行定款第６条を変更致します。
(2) 定款変更の内容 変更の内容は以下の通りであります。
（下線は変更部分であります。）
| 現行定款 | 変更後 |
| 第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、3,100万株とする。 |
第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、6,200万株とする。 |
４ 新株予約権の行使価額の調整
| 新株予約権（発行決議日） | 調整前行使価額 | 調整後行使価額 |
| 第１回新株予約権（2016年４月７日） | 40円 | 20円 |
| 第２回新株予約権（2018年４月24日） | 370円 | 185円 |
| 第３回新株予約権（2018年10月31日） | 680円 | 340円 |
５ 資本金の額の変更
今回の株式分割に際しまして、資本金の額の変更はありません。
６ １株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年５月１日 至 2020年４月30日） |
当事業年度 （自 2020年５月１日 至 2021年４月30日） |
|
| １株当たり純資産 | 176円05銭 | 189円38銭 |
| １株当たり純利益 | 29円03銭 | 30円25銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり純利益 | 27円85銭 | 29円77銭 |
0105410_honbun_0458300103305.htm
⑤ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 251,628 | 11,623 | 36,863 | 226,388 | 82,713 | 73,282 | 143,674 |
| 工具、器具及び備品 | 8,090 | － | 779 | 7,311 | 4,852 | 1,405 | 2,459 |
| 有形固定資産計 | 259,719 | 11,623 | 37,642 | 233,699 | 87,565 | 74,688 | 146,133 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 商標権 | 1,285 | － | － | 1,285 | 394 | 128 | 890 |
| ソフトウエア | 208,954 | 65,954 | 1,277 | 273,632 | 131,455 | 48,450 | 142,177 |
| ソフトウエア仮勘定 | 8,055 | 101,581 | 65,954 | 43,682 | － | － | 43,682 |
| 無形固定資産計 | 218,295 | 167,536 | 67,232 | 318,599 | 131,849 | 48,578 | 186,749 |
| 長期前払費用 | 3,375 | － | － | 3,375 | 3,302 | 308 | 73 |
(注) 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| ソフトウエア | 基幹システムの構築 | 65,954千円 |
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
該当事項はありません。 ###### 【引当金明細表】
| 科目 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 775 | 615 | 27 | 747 | 615 |
(注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。 ###### 【資産除去債務明細表】
明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
① 現金及び預金
| 区分 | 金額(千円) |
| 現金 | 91 |
| 預金 | |
| 普通預金 | 3,611,027 |
| 計 | 3,611,027 |
| 合計 | 3,611,118 |
② 売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額(千円) |
| 株式会社ゼウス | 91,339 |
| 株式会社大塚商会 | 10,494 |
| 台東区役所 | 7,831 |
| 株式会社シーエスコミュニケーション | 6,286 |
| GMOペイメントゲートウェイ株式会社 | 3,712 |
| その他 | 23,285 |
| 合計 | 142,950 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
(千円)
(Ａ)
当期発生高
(千円)
(Ｂ)
当期回収高
(千円)
(Ｃ)
当期末残高
(千円)
(Ｄ)
回収率(％)
| (Ｃ) | ×100 |
| (Ａ)＋(Ｂ) |
滞留期間(日)
| (Ａ)＋(Ｄ) | ||
| ２ | ||
| (Ｂ) | ||
| 365 |
100,924
2,555,901
2,513,876
142,950
94.6
17.4
(注) 消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
③ 商品
| 区分 | 金額(千円) |
| クラウドサービス関連機器 | 104,711 |
| 合計 | 104,711 |
④ 買掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額(千円) |
| グローリー株式会社 | 73,769 |
| 日本プリメックス株式会社 | 25,407 |
| 株式会社ティーガイア | 11,503 |
| 加賀電子株式会社 | 3,938 |
| 株式会社オービックオフィスオートメーション | 1,620 |
| その他 | 7,856 |
| 計 | 124,095 |
当事業年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 | |
| 売上高 | (千円) | 715,132 | 1,479,389 | 2,313,900 | 3,324,452 |
| 税引前 四半期(当期)純利益 |
(千円) | 138,741 | 345,741 | 591,231 | 846,556 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 94,287 | 236,929 | 405,755 | 583,922 |
| １株当たり四半期 (当期)純利益 |
(円) | 9.89 | 24.65 | 42.12 | 60.50 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益 |
(円) | 9.89 | 14.72 | 17.44 | 18.36 |
0106010_honbun_0458300103305.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年５月１日から４月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３ヶ月以内 |
| 基準日 | ４月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 10月31日 ４月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱UFJ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載しております。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 https://corp.smaregi.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
0107010_honbun_0458300103305.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第15期（自 2019年５月１日 至 2020年４月30日）2020年７月31日近畿財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年７月31日近畿財務局長に提出。
(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
第16期第１四半期（自 2020年５月１日 至 2020年７月31日）2020年９月14日近畿財務局長に提出。
第16期第２四半期（自 2020年８月１日 至 2020年10月31日）2020年12月11日近畿財務局長に提出。
第16期第３四半期（自 2020年11月１日 至 2021年１月31日）2021年３月12日近畿財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2020年７月31日近畿財務局長に提出。
2020年12月15日近畿財務局長に提出。
(5) 自己株券買付状況報告書
2020年11月11日近畿財務局長に提出。
0201010_honbun_0458300103305.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。