SKYWORTH DIGITAL CO.,LTD. — M&A Activity 2016

Jan 13, 2016

创维数字股份有限公司董事会

关于本次交易评估机构的独立性、评估假设前提的合 理性、评估方法与评估目的的相关性及评估定价的公 允性的意见

创维数字股份有限公司（以下简称“创维数字”、“本公司”或 “公司”）拟以发行股份及支付现金的方式购买创维液晶器件（深圳） 有限公司（以下简称“标的公司”、“创维液晶”）100%股权。根据 《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》 的有关规定，董事会在认真审阅了本次交易相关评估资料后，就评估 机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关 性以及评估定价的公允性发表意见如下：

1、评估机构的独立性

本次交易公司聘请了具备证券期货业务资格的沃克森评估对标 的资产进行评估，沃克森评估具有胜任能力。评估机构及签字评估师 与本公司、标的公司、本次购买资产的交易对方均没有现实的和预期 的利益，无关联关系，具有独立性；同时与相关各方也没有个人利益 关系或偏见，其出具的评估报告符合客观、独立、公正、科学的原则。 2、评估假设前提的合理性

沃克森评估对标的资产进行评估的假设前提符合国家有关法律、 法规的规定，遵循市场通用惯例或准则，符合评估对象的基本情况， 评估假设前提具有合理性。

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3、评估方法与评估目的相关性

企业价值评估的方法主要有资产基础法、市场法和收益法，进行 评估时需要综合考虑评估目的、价值类型、资料收集情况等因素，选 择一种或多种恰当的资产评估方法。

本次资产评估的目的是确定标的资产截至评估基准日的市场价 值，作为本次交易标的资产的定价依据。根据本次评估目的、资料收 集情况以及委托评估资产的用途、市场情况和收益情况的分析，沃克 森评估采用收益法和资产基础法两种评估方法对标的资产的价值进 行了评估。

在上述评估基础上，对形成的各种初步价值结论依据实际状况充 分、全面分析，综合考虑不同评估方法和初步价值结论的合理性后， 最终确定选择收益法的评估值作为标的资产的评估值。

综上，本次资产评估工作符合国家相关法律、法规、规范性文件、 评估准则及行业规范的要求，遵循了独立、客观、公正、科学的原则， 评估方法与评估目的的相关性一致。

4、评估定价的公允性

本次评估采用成本法和收益法两种方式对标的资产进行评估，评 估师经过对液晶器件财务状况的调查和历史经营业绩分析，依据资产 评估准则的规定，结合本次资产评估的评估目的、适用的价值类型、 标的资产行业特征，认为收益法的评估结果能更全面、合理地反映液 晶器件的股东全部权益价值，因此选定收益法评估结果作为最终评估 结论，评估原理和评估模型具有合理性。本次重组的交易价格以标的

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资产的评估结果为参考依据，经交易各方协商确定，本次交易定价公 允。

综上所述，公司本次交易所选聘的评估机构具有独立性，评估假 设前提合理，评估方法与评估目的相关性一致，出具的资产评估报告 的评估结论合理，评估定价公允。

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（本页无正文，为《公司董事会关于本次交易评估机构的独立性、评估假设前提 的合理性、评估方法与评估目的的相关性及评估定价的公允性的意见》之签署页）

创维数字股份有限公司董事会

2016 年 1 月 12 日

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