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Mar 22, 2021

中信证券股份有限公司

关于创维数字股份有限公司

开展远期外汇交易的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为创维 数字股份有限公司（以下简称“创维数字”或“公司”）公开发行可转换公司债 券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上 市公司保荐工作指引》等相关法律法规文件要求，对公司关于开展远期外汇交易 进行了核查，情况如下：

一、开展远期外汇交易业务的目的

公司外币应收账款余额和外币应付账款抵销后，具有一定的外汇风险敞口， 公司为了降低汇率波动对利润的影响，使公司及控股子公司有效降低及控制外汇 风险，通过在金融机构开展远期外汇交易业务进行汇兑保值，锁定汇兑成本，降 低经营风险、规避外汇汇兑损失。公司不做投机性、套利性的交易操作。

二、拟投入资金、业务期间和交易品种

1、公司拟开展的远期外汇交易业务是基于正常生产经营的同时，基于业务 实际发生为基础，在银行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括 远期结售汇业务等。

2、根据业务发展情况，公司及控股子公司拟以合格的境内外商业银行作为 交易对手方进行远期外汇交易，自股东大会通过之日起12 个月内累计开展的远 期外汇交易交易总额不超过人民币13 亿元。

3、开展远期外汇交易业务，公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的 保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集 资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。

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三、远期外汇交易业务的风险分析

公司不进行单纯以盈利为目的的远期外汇交易，所有远期外汇交易行为均以 正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。 远期外汇交易业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，使 公司专注于正常的生产经营，但开展远期外汇交易业务也可能存在一定的风险：

1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价 可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成 汇兑损失。

2、内部控制风险：远期外汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于 内控制度不完善而造成风险。

3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收 回，会造成远期结汇延期交割导致公司损失。

4、回款预测风险：进出口部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实 际执行过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，导致远期结汇延 期交割风险。

四、远期外汇交易业务的风险应对

1、公司于2016 年12 月7 日制订了《远期外汇交易业务内部控制制度》，对 业务操作原则、审批权限和职责范围、内部操作流程、后续管理、信息隔离措施、 信息披露和档案管理等做出明确规定。根据该制度，公司将严格按照规定安排和 使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育 及业务培训，提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形 成高效的风险处理程序。

2、公司财务部作为外汇远期交易业务的日常主管机构，并设置了相应的专 业岗位，由财务总监牵头负责该业务，按照《远期外汇交易业务内部控制制度》 进行业务操作，使得制度能够有效执行。参与远期外汇业务的人员都已充分理解 远期外汇业务的特点及风险，严格执行衍生品业务的操作和风险管理制度。

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3、严格控制外汇远期交易的资金规模，外汇远期交易必须基于经营部门制 订的外币收款及付款计划，严格按照公司《远期外汇交易业务内部控制制度》中 规定权限下达操作指令，根据规定进行审批后，方可进行操作。严格禁止任何金 额的单向、存在风险敞口的远期外汇交易行为。

4、公司拟进行的远期外汇交易业务行为是以防范和规避汇率风险为目的， 公司董事会提出具体的风险控制要求，且公司内部审计部门、董事会审计委员会 将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。

五、开展远期外汇交易的公允价值分析

公司及控股子公司开展远期外汇业务以公允价值进行确认、计量，其公允价 值变动计入当期损益。

六、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第24 号——套期会计》、 《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对远期外汇 交易业务进行相应核算和披露。

七、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为：创维数字开展远期外汇交易业务是为了降低汇率波 动对利润的影响，使公司及海外控股子公司有效降低及控制财务外汇风险，降低 经营风险、规避外汇汇兑损失，不做投机性、套利性的交易操作。

该事项已经公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，独立董事已对上述 事项发表了独立意见，履行了必要的审议程序。该事项尚需股东大会审议。

综上，中信证券对创维数字开展远期外汇交易事项无异议。

（以下无正文）

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（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于创维数字股份有限公司开展远期 外汇交易的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人（签名）：

秦成栋 董 文

中信证券股份有限公司 年 月 日

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