SKYWORTH DIGITAL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Mar 22, 2021

创维数字股份有限公司

审计报告

大华审字[2021]004381 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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创维数字股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日止）

	目	录	页 次
一、	审计报告		1-6
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-132

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审计报告

大华审字[2021]004381号

创维数字股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了创维数字股份有限公司(以下简称创维数字公司)财 务报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了创维数字公司2020 年12 月31 日的合并及母 公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于创维数字公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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大华审字[2021]004381 号审计报告

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我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款坏账准备；

• 2.收入确认。

(一)应收账款坏账准备

1.事项描述

创维数字与应收账款坏账准备相关的会计政策及账面金额信息 请参阅合并财务报表附注四、（十一）“应收款项”所述的会计政策 及合并财务报表附注六、注释4.应收账款。创维数字公司2020 年应 收账款余额为33.92 亿元，期末余额占本期收入比重为39.87%，期 末余额占期末资产总额比重为33.10%，应收账款余额较上年减少较 多。应收账款坏账准备余额为2.29 亿元，2020 年转回的坏账准备金 额为0.54 亿元。由于应收账款可收回性的确定需要管理层获取客观 证据，在评估应收账款的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估 计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏 账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可 收回性识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：

（1）对客户授信管理、赊销额度控制、应收账款对账与回收管 理等内部控制主要环节及其控制点进行充分的了解，并在了解的基础 上对内部控制主要环节及其控制点进行控制测试；

（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑的因素， 分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账 款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（3）对于管理层认定为信用记录良好的客户计提坏账准备的应 收账款，对计提的坏账准备准确性进行测试，按照管理层认定的预期 信用损失率重新计算坏账准备计提金额是否准确；

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大华审字[2021]004381 号审计报告

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（4）对于管理层认定为信用风险等级较高的客户计提坏账准备 的应收账款，分析管理层认定是否合理、依据是否充分，并检查相关 外部补充证据是否满足管理层认定计提的坏账准备金额；

（5）对重要应收账款执行独立函证程序，对于最终未回函的客 户实施替代审计程序，包括实施期后收款测试等。

基于已执行的审计程序，我们认为，管理层对应收账款坏账准备 的相关判断及估计是合理的。

（二） 收入确认

1.事项描述

创维数字与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合 并财务报表附注四、（三十一）“收入”所述的会计政策及合并财务 报表附注六、注释47.营业收入和营业成本，创维数字公司2020 年 营业收入为85.08 亿元，主要为机顶盒、液晶器件、汽车电子及智能 安防等业务收入，本期营业收入较上期下降4.43%。

由于营业收入为公司关键经营指标，其确认涉及重要的会计估计 和判断，且本期收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认 识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制 的设计和运行是否有效；

（2）选取样本检查销售合同，并对合同中约定的资金支付、交 货事项等关键条款进行分析，评价公司的收入确认时点是否符合企业 会计准则的要求；

（3）分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率 与历史数据、同行业数据、公开市场信息进行比对，识别异常的客户 与交易；

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大华审字[2021]004381 号审计报告

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（4）对本年记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关 单据，包括出库单、客户签收记录、销售发票、资金收款凭证等，确 认交易是否真实；

（5）向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金 额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出 库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计程序，我们认为，创维数字公司收入确认符合 企业会计准则的相关要求。

四、其他信息

创维数字公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2020 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

创维数字公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，创维数字公司管理层负责评估创维数字公司 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算创维数字公司、终止运营或别无其 他现实的选择。

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大华审字[2021]004381 号审计报告

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治理层负责监督创维数字公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对创维数字公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致创维数字公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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大华审字[2021]004381 号审计报告

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6．就创维数字公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

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中国注册会计师：

陈泽丰

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合并资产负债表

2020年12月31日

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注六	期末余额	期初余额
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	注释1 注释2 注释3 注释4 注释5 注释6 注释7 注释8 注释9 注释10 注释11 注释12 注释13 注释14 注释15 注释16 注释17 注释18 注释19 注释20 注释21	3,338,688,547.18 - 5,612,125.21 508,245,281.29 3,163,673,856.59 - 97,601,614.26 112,763,989.38 1,238,060,541.67 - 199,844,394.83 - 79,632,402.07 8,744,122,752.48	2,108,564,601.17 - - 682,394,535.66 4,590,026,546.84 - 77,468,482.27 108,218,901.95 1,273,865,738.00 - - 500,023.20 125,087,210.79 8,966,126,039.88
		- - - 121,725,882.68 - - - 763,482,542.00 - - - 51,096,115.84 164,452,004.84 - 91,648,800.54 75,650,634.19 129,338,917.25 108,621,718.37 1,506,016,615.71	- - 152,630.26 115,892,288.65 - - - 783,078,174.26 1,090,484.81 - - 47,007,600.45 177,116,083.91 - 91,648,800.54 75,062,299.78 104,086,925.77 186,007,181.96 1,581,142,470.39
		10,250,139,368.19	10,547,268,510.27

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）

2020年12月31日

编制单位：创维数字股份有限公司

负债和股东权益	附注六	期末余额	期初余额
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 其中：永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 其中：永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	注释22 注释23 注释24 注释25 注释26 注释27 注释28 注释29 注释30 注释31 注释8 注释32 注释33 注释34 注释35 注释36 注释37 注释38 注释19 注释39 注释40 注释41 注释42 注释43 注释44 注释45 注释46	1,150,395,445.79 - 23,392,138.43 882,147,756.41 2,135,313,051.26 878,580.99 134,519,649.55 133,808,213.01 21,008,735.35 227,567,789.34 83,672,283.93 20,928,004.34 50,853,833.97 4,864,485,482.37	1,579,728,055.07 3,651,350.00 - 1,187,011,838.49 2,075,031,290.20 259,480.48 109,368,391.16 146,496,762.78 45,263,877.92 305,876,967.96 - 17,352,593.22 56,794,487.60 5,526,835,094.88
		1,183,110.42 912,523,158.12 - - 34,206,387.64 - - 17,021,324.86 85,290,664.00 1,024,395.34 26,582,211.05 1,077,831,251.43	1,388,917.96 924,035,778.76 - - 33,780,114.83 - - 18,110,428.39 103,453,311.42 171,189.87 30,569,633.49 1,111,509,374.72
		5,942,316,733.80	6,638,344,469.60
		1,063,361,320.00 131,888,001.90 - - 518,148,458.35 718,080.00 (13,347,309.58) - 190,210,033.75 2,312,588,051.44 4,202,130,475.86	1,058,283,534.00 140,246,805.35 - - 464,042,408.32 82,157,240.00 (44,214,715.40) - 147,071,629.42 2,080,699,622.18 3,763,972,043.87
		105,692,158.53 4,307,822,634.39	144,951,996.80 3,908,924,040.67
		10,250,139,368.19	10,547,268,510.27

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第 2 页

合并利润表

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益 公允价值变动收益 信用减值损失 资产减值损失 资产处置收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类 持续经营净利润 终止经营净利润 （二）按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 项目	附注六 注释47 注释47 注释48 注释49 注释50 注释51 注释52 注释53 注释54 注释55 注释56 注释57 注释58 注释59 注释60 注释61	本期金额 8,507,806,781.17 6,960,456,096.40 25,589,995.26 504,839,759.40 231,275,278.00 509,138,959.06 26,030,986.70 77,609,475.89 76,782,342.02 139,056,507.42 (14,303,631.62) 10,493,593.03 (21,916,659.13) - (4,854,653.33) 30,805,794.61 (35,122,736.60) 895,314.32 366,952,301.15 3,987,604.78 6,806,212.73 364,133,693.20 10,031,221.54 354,102,471.66 (4,677,231.72) 354,102,471.66 - 383,695,074.99 (29,592,603.33) 32,747,519.75 30,867,405.82 - - - - - - 30,867,405.82 - - - - - 30,867,405.82 - - 1,880,113.93 386,849,991.41 414,562,480.81 (27,712,489.40) 0.37 0.36	上期金额
			8,901,854,678.66 6,941,305,152.59 39,127,465.61 574,779,623.49 198,116,174.35 488,426,944.25 (21,097,483.41) 68,555,447.78 53,733,572.15 124,899,703.12 (11,500,721.09) 8,847,602.66 (23,512,064.49) - (1,903,398.61) (93,534,695.81) (26,756,077.50) (1,701,397.35) 670,700,214.54
			6,927,902.68 5,959,304.76 671,668,812.46
			61,121,990.23 610,546,822.23
			(5,659,028.46) 610,546,822.23 - 626,238,234.25 (15,691,412.02) (21,694,538.57)
			(20,679,376.21)
			-
			- - - - - (20,679,376.21)
			- - - - - (20,679,376.21) - - (1,015,162.36)
			588,852,283.66
			605,558,858.04 (16,706,574.38) 0.60 0.59

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 项 目	附注六 注释62 注释62 注释62 注释62 注释63	本期金额 10,845,258,105.60 385,387,865.72 242,274,388.76 11,472,920,360.08 7,121,609,774.97 995,379,363.80 268,166,056.04 641,358,018.28 9,026,513,213.09 2,446,407,146.99 233,000,000.00 20,727,397.23 2,619,408.20 - - 256,346,805.43 206,727,671.37 242,201,746.59 - - 448,929,417.96 (192,582,612.53) - - 2,668,088,892.27 654,761,192.62 3,322,850,084.89 3,027,604,636.30 144,242,167.34 1,137,600.00 965,105,575.42 4,136,952,379.06 (814,102,294.17) (12,340,716.84) 1,427,381,523.45 1,768,391,982.34 3,195,773,505.79	上期金额
			9,521,889,361.26 325,749,618.09 265,596,965.44 10,113,235,944.79
			8,048,234,028.35 1,025,509,554.64 300,193,091.29 680,327,693.79 10,054,264,368.07
			58,971,576.72
			37,268,960.01 10,098,145.88 6,674,854.14 - - 54,041,960.03
			165,176,395.96 129,285,671.01 - - 294,462,066.97
			(240,420,106.94)
			489,900.00 489,900.00 4,304,593,600.91 636,751,448.40 4,941,834,949.31
			2,438,180,754.70 104,966,669.95 1,153,280.00 1,397,727,406.76 3,940,874,831.41
			1,000,960,117.90
			11,990,303.60
			831,501,891.28
			936,890,091.06
			1,768,391,982.34

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

第 4 页

合并股东权益变动表

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额				归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
	1,058,283,534.00 - - - - 1,058,283,534.00 5,077,786.00	140,246,805.35 - - - - 140,246,805.35 (8,358,803.45)	464,042,408.32 - - - - 464,042,408.32 54,106,050.03	82,157,240.00 - - - - 82,157,240.00 (81,439,160.00)	(44,214,715.40) - - - - (44,214,715.40) 30,867,405.82	- - - - - - -	147,071,629.42 - - - - 147,071,629.42 43,138,404.33	2,080,699,622.18 - - - - 2,080,699,622.18 231,888,429.26	144,951,996.80 - - - - 144,951,996.80 (39,259,838.27)	3,908,924,040.67 - - - - 3,908,924,040.67 398,898,593.72
	- 5,077,786.00 (316,500.00) 5,394,286.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- (8,358,803.45) - (8,358,803.45) - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 54,106,050.03 (1,437,690.00) 58,214,450.75 2,508,148.98 (5,178,859.70) - - - - - - - - - - - - - - -	- (81,439,160.00) (81,439,160.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - -	30,867,405.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 43,138,404.33 43,138,404.33 - - - - - - - - - - - - -	383,695,074.99 (2,381,421.70) - - - (2,381,421.70) (149,425,224.03) (43,138,404.33) (106,286,819.70) - - - - - - - - - - - -	(27,712,489.40) (10,409,748.87) (10,434,242.17) - 24,493.30 - (1,137,600.00) - (1,137,600.00) - - - - - - - - - - - -	386,849,991.41 119,473,022.01 69,250,727.83 55,249,933.30 2,532,642.28 (7,560,281.40) (107,424,419.70) - (107,424,419.70) - - - - - - - - - - - -
	1,063,361,320.00	131,888,001.90	518,148,458.35	718,080.00	(13,347,309.58)	-	190,210,033.75	2,312,588,051.44	105,692,158.53	4,307,822,634.39

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

第 5 页

合并股东权益变动表（续）

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上期金额	上期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额				归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
	1,074,103,280.00 - - - - 1,074,103,280.00 (15,819,746.00)	- - - - - - 140,246,805.35	589,232,341.37 - - 14,850,000.00 - 604,082,341.37 (140,039,933.05)	158,822,349.00 - - - - 158,822,349.00 (76,665,109.00)	(23,535,339.19) - - - - (23,535,339.19) (20,679,376.21)	- - - - - - -	88,651,742.45 - - - - 88,651,742.45 58,419,886.97	1,605,794,683.07 - - (8,270,220.29) - 1,597,524,462.78 483,175,159.40	162,144,179.53 - - 66,462.42 - 162,210,641.95 (17,258,645.15)	3,337,568,538.23 - 6,646,242.13 - 3,344,214,780.36 564,709,260.31
	- (15,819,746.00) (15,824,552.00) 4,806.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 140,246,805.35 - 140,246,805.35 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- (140,039,933.05) 5,531,477.00 51,468.07 10,645,415.15 (156,268,293.27) - - - - - - - - - - - - - - -	- (76,665,109.00) (76,665,109.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(20,679,376.21) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 58,419,886.97 58,419,886.97 - - - - - - - - - - - - -	626,238,234.25 - - - - - (143,063,074.85) (58,419,886.97) (84,643,187.88) - - - - - - - - - - - -	(16,706,574.38) 601,209.23 489,900.00 - 111,309.23 - (1,153,280.00) - (1,153,280.00) - - - - - - - - - - - -	588,852,283.66 61,653,444.53 66,861,934.00 140,303,079.42 10,756,724.38 (156,268,293.27) (85,796,467.88) - (85,796,467.88) - - - - - - - - - - - -
	1,058,283,534.00	140,246,805.35	464,042,408.32	82,157,240.00	(44,214,715.40)	-	147,071,629.42	2,080,699,622.18	144,951,996.80	3,908,924,040.67

（后附财务报表附注为财务报表的组成部

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

第 6 页

母公司资产负债表

2020年12月31日

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十七 注释1 注释2	期末余额	期初余额
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计		224,590.23 - - - - - 822.00 1,255,871,659.25 - - - - 2,116,054.87 1,258,213,126.35	162,293.26 - - - - - 750.00 1,239,786,939.62 - - - - 1,988,397.92 1,241,938,380.80
		- - - 4,093,012,309.34 - - - 28,852.35 - - - - - - - 160,373.85 - - 4,093,201,535.54	- - - 4,089,945,730.32 - - - 25,588.24 - - - - 100,391.39 - - 623,558.71 - - 4,090,695,268.66
		5,351,414,661.89	5,332,633,649.46
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

第 7 页

2020年12月31日

母公司资产负债表（续）

编制单位：创维数字股份有限公司

负债和股东权益	附注十七	期末余额	期初余额
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 其中：永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 其中：永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计		- - - - - - - 825,166.92 74,188.32 753,741.94 - 4,156,344.03 - 5,809,441.21	- - - - - - - 521,937.40 135,141.29 83,386,508.18 - 2,946,510.00 - 86,990,096.87
		- 912,523,158.12 - - - - - - - - - 912,523,158.12	- 924,035,778.76 - - - - - - - - - 924,035,778.76
		918,332,599.33	1,011,025,875.63
		1,063,361,320.00 131,888,001.90 - - 3,061,449,489.14 718,080.00 - - 52,787,555.07 124,313,776.45 4,433,082,062.56	1,058,283,534.00 140,246,805.35 - - 3,002,140,086.13 82,157,240.00 - - 52,787,555.07 150,307,033.28 4,321,607,773.83
		5,351,414,661.89	5,332,633,649.46

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第 8 页

母公司利润表

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益 公允价值变动收益 信用减值损失 资产减值损失 资产处置收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 9. 其他 六、综合收益总额 项目	附注十七 注释3	本期金额 - - 4,532.57 - 6,621,935.55 - 48,865,904.11 48,861,459.43 1,671.21 60,370.98 135,716,663.35 10,216,663.35 - - - - - 8,900.77 80,293,562.87 - - 80,293,562.87 - 80,293,562.87 80,293,562.87 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 80,293,562.87	上期金额
			- - 23,351.08 - 5,113,595.28 - 35,183,981.65 35,505,823.67 360,461.73 - 188,700,977.62 8,700,977.62 - - - - - - 148,380,049.61
			- 2,367.71 148,377,681.90
			- 148,377,681.90
			148,377,681.90 - - -
			- - - - - -
			- - - - - - - - -
			148,377,681.90

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第 9 页

母公司现金流量表

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 项 目	附注十七	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 - - - - 24,613,817.04 129,859,068.24 24,613,817.04 129,859,068.24 - - 3,533,900.05 3,020,071.00 921.30 16,401.00 7,509,578.40 1,062,961,468.98 11,044,399.75 1,065,997,940.98 13,569,417.29 (936,138,872.74) - - 99,660,000.00 95,785,000.00 - - - - - - 99,660,000.00 95,785,000.00 18,178.32 - - 100,000,000.00 - - - - 18,178.32 100,000,000.00 99,641,821.68 (4,215,000.00) - - - 1,031,286,400.00 - 4,102,426.72 - 1,035,388,826.72 - 200,000.00 111,394,752.00 83,423,728.77 1,754,190.00 11,930,275.00 113,148,942.00 95,554,003.77 (113,148,942.00) 939,834,822.95 - - 62,296.97 (519,049.79) 162,293.26 681,343.05 224,590.23 162,293.26	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 - - - - 24,613,817.04 129,859,068.24 24,613,817.04 129,859,068.24 - - 3,533,900.05 3,020,071.00 921.30 16,401.00 7,509,578.40 1,062,961,468.98 11,044,399.75 1,065,997,940.98 13,569,417.29 (936,138,872.74) - - 99,660,000.00 95,785,000.00 - - - - - - 99,660,000.00 95,785,000.00 18,178.32 - - 100,000,000.00 - - - - 18,178.32 100,000,000.00 99,641,821.68 (4,215,000.00) - - - 1,031,286,400.00 - 4,102,426.72 - 1,035,388,826.72 - 200,000.00 111,394,752.00 83,423,728.77 1,754,190.00 11,930,275.00 113,148,942.00 95,554,003.77 (113,148,942.00) 939,834,822.95 - - 62,296.97 (519,049.79) 162,293.26 681,343.05 224,590.23 162,293.26
			- - 129,859,068.24 129,859,068.24
			- 3,020,071.00 16,401.00 1,062,961,468.98 1,065,997,940.98
			(936,138,872.74)
			- 95,785,000.00 - - - 95,785,000.00
			- 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
			(4,215,000.00)
			- 1,031,286,400.00 4,102,426.72 1,035,388,826.72
			200,000.00 83,423,728.77 11,930,275.00 95,554,003.77
			939,834,822.95
			- (519,049.79) 681,343.05
			162,293.26

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第 10 页

母公司股东权益变动表

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
	1,058,283,534.00 - - - 1,058,283,534.00 5,077,786.00	140,246,805.35 - - - 140,246,805.35 (8,358,803.45)	3,002,140,086.13 - - - 3,002,140,086.13 59,309,403.01	82,157,240.00 - - - 82,157,240.00 (81,439,160.00)	- - - - - -	- - - - - -	52,787,555.07 - - - 52,787,555.07 -	150,307,033.28 - - - 150,307,033.28 (25,993,256.83)	4,321,607,773.83 - - - 4,321,607,773.83 111,474,288.73
	- 5,077,786.00 (316,500.00) 5,394,286.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- (8,358,803.45) - (8,358,803.45) - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 59,309,403.01 (1,437,690.00) 58,214,450.75 2,532,642.26 - - - - - - - - - - - - - - - -	- (81,439,160.00) (81,439,160.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	80,293,562.87 - - - - - (106,286,819.70) - (106,286,819.70) - - - - - - - - - - - -	80,293,562.87 137,467,545.56 79,684,970.00 55,249,933.30 2,532,642.26 - (106,286,819.70) - (106,286,819.70) - - - - - - - - - - - -
	1,063,361,320.00	131,888,001.90	3,061,449,489.14	718,080.00	-	-	52,787,555.07	124,313,776.45	4,433,082,062.56

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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第 11 页

母公司股东权益变动表（续）

2020年度

编制单位：创维数字股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
	1,074,103,280.00 - - - 1,074,103,280.00 (15,819,746.00)	- - - - - 140,246,805.35	2,984,263,589.98 - - - 2,984,263,589.98 17,876,496.15	158,822,349.00 - - - 158,822,349.00 (76,665,109.00)	- - - - - -	- - - - - -	52,787,555.07 - - - 52,787,555.07 -	86,572,539.26 - - - 86,572,539.26 63,734,494.02	4,038,904,615.31 - - - 4,038,904,615.31 282,703,158.52
	- (15,819,746.00) (15,824,552.00) 4,806.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 140,246,805.35 - 140,246,805.35 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 17,876,496.15 5,531,477.00 51,468.07 10,756,724.36 1,536,826.72 - - - - - - - - - - - - - - -	- (76,665,109.00) (76,665,109.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	148,377,681.90 - - - - - (84,643,187.88) - (84,643,187.88) - - - - - - - - - - - -	148,377,681.90 218,968,664.50 66,372,034.00 140,303,079.42 10,756,724.36 1,536,826.72 (84,643,187.88) - (84,643,187.88) - - - - - - - - - - - -
	1,058,283,534.00	140,246,805.35	3,002,140,086.13	82,157,240.00	-	-	52,787,555.07	150,307,033.28	4,321,607,773.83

（后附财务报表附注为财务报表的组成部

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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第 12 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

创维数字股份有限公司

2020 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

创维数字股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华润锦华股份有限公 司（以下简称“华润锦华”），系于1988 年经四川省遂宁市人民政府遂府函（1988）018 号 文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业。公司的企业法人营业执照注册号： 510000400002304，并于同年经中国人民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第41 号文批准向 社会公开发行股票。1993 年经国家体改委体改生（1993）字第199 号文批准继续进行股份 制试点。1998 年2 月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20 号文和深圳证券交易 所深证发（1998）第122 号文批准，公司股票于1998 年6 月2 日在深圳证券交易所上市交 易。现持有统一社会信用代码为91510900708989141U 的营业执照。

2000 年11 月至2002 年3 月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后 股本总额变更为12,966.57 万元。

2001 年9 月17 日公司第一大股东——遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订 《股份转让协议》,遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51%的股权（4,898 万股）转让 给中国华润总公司，该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284 号文]、财政部[财 企(2001)657 号文]和中国证监会[证监函(2001)357 号文]批准，并于2002 年1 月在深圳证 券交易所办理了过户手续。

2003 年2 月本公司第一大股东——中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现 更名为“华润纺织（集团）有限公司”）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的本 公司全部股份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经贸外经 [2003]167 号文）、财政部（财企[2003]133 号文）、商务部（商资二函[2003]187 号文）批 准，并经中国证监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购“华润锦华”股票 义务的批复》（证监公司字[2003]19 号文）批准。公司于2003 年6 月11 日，获得商务部 颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号：外经贸资审A 字[2003]0050 号。2003 年7 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手续。2003 年9 月5 日在国家工商行政管理总局完成变更登记。

2006 年度，公司A 股股权分置改革方案经2006 年9 月4 日召开的公司2006 年第二次

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第 1 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

临时股东大会暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免公司 债务的方式进行，股权分置改革方案已于2006 年11 月17 日实施完毕，方案实施后公司总 股本不变，股本结构不发生变化，股东持股数量也未发生变化，2006 年11 月17 日，原非 流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。

2007 年11 月17 日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的 16,411,286.00 股有限售条件的流通股限售期满。

2008 年12 月16 日，解除限售股东2 家，有限售条件流通股实际可上市流通数量为 10,958,004 股，其中华润纺织(集团)有限公司本次可上市流通股股数为6,483,286 股，遂 宁兴业资产经营公司本次可上市流通股数为4,474,718 股。

2009 年12 月2 日，解除限售股东华润纺织(集团)有限公司1 家，有限售条件流通股实 际可上市流通数量为53,156,428 股。至此，公司全部股份均为无限售条件流通股份。

2014 年，本公司股东华润纺织（集团）有限公司将其所持本公司4,800 万股股份协议 转让给深圳创维-RGB 电子有限公司，同时，本公司向深圳创维数字技术有限公司（以下简 称深圳创维数字）全体股东非公开发行股份，购买深圳创维数字100%股权，公司依法履行 审批及变更登记手续。2014 年9 月26 日，经深圳证券交易所核准，本公司发行369,585,915 股人民币普通股（A 股）上市交易。本次变动后，公司总股本变动为499,251,633 股。

2015 年4 月16 日召开的2014 年年度股东大会审议通过了《公司2014 年度利润分配和 资本公积金转增股本预案》， 即以公司现有总股本499,251,633 股为基数，向全体股东每 10 股派2 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股。公司于2015 年4 月21 日发布了《2014 年年度权益分派实施公告》 ｡ 本次权益分派股权登记日为2015 年 4 月24 日，除权除息日为2015 年4 月27 日。公司股份总数由499,251,633 股变更为 998,503,266 股。

2015 年9 月30 日，2014 年9 月非公开发行股票中132,997,500 股解禁上市。 2016 年9 月28 日，2014 年9 月非公开发行股票中30,627,437 股解禁上市。 2017 年10 月9 日，2014 年9 月非公开发行股票中86,998,385 股解禁上市。

2016 年4 月30 日，本公司收到中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]929 号”文， 核准非公开发行股票。本公司向创维液晶科技有限公司定向非公开发行股票36,055,014 股， 每股面值1 元，每股发行价12.22 人民币元，上述定向非公开发行股份于2016 年11 月3 日 在深圳证券交易所上市。定向非公开增发后，公司股份总数为1,034,558,280 股。

2017 年9 月28 日，本公司向任职的董事、高级管理人员、研发技术人员、营销人员、 运营管理人员发行2017 年限制性股票，授予激励对象人数为570 名，首次实际授予限制性 股票的数量为36,373,000 股。

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财务报表附注 第2 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

2018 年6 月11 日，本公司召开第十届董事会三次会议审议通过《关于向激励对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司实际授予激励对象人数为 77 名，预留限制性股票实际授予的数量为4,608,000 股。

根据2018 年3 月21 日第九届董事会第二十八次会议和2018 年4 月13 日召开2017 年 年度股东大会审议通过《关于回购注销公司离职员工股权激励限制性股票的议案》的规定， 原公司运营管理人员和营销人员共21 名激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，对 其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1,035,000 股进行回购。

根据2018 年8 月3 日第十届董事会第四次会议公告，本公司审议通过了《关于回购注 销公司离职员工股权激励限制性股票的议案》，原公司职员共13 名激励对象因个人原因离 职，已不符合激励条件，对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计401,000 股进行 回购。

2019 年3 月22 日，公司召开第十届董事会第十二次会议、第九届监事会第十二次会议， 审议通过了《关于回购注销公司离职员工股权激励限制性股票的议案》，并于2019 年4 月 23 日获得2018 年年度股东大会审议通过。公司共40 名激励对象因个人原因离职，已不符 合激励条件，公司回购注销已获授但尚未解锁的首次授予部分限制性股票数量为1,084,000 股，回购注销预留授予部分限制性股票数量为110,000 股。

2019 年8 月22 日，公司召开第十届董事会第十八次会议、第九届监事会第十七次会议， 审议通过了《关于回购注销公司离职员工股权激励限制性股票的议案》。公司共12 名激励 对象因个人原因离职，已不符合激励条件，公司回购注销已获授但尚未解锁的首次授予部分 限制性股票数量为659,400 股。

公司前期同一控制下企业合并创维液晶器件（深圳）有限公司，根据与原股东签署的《盈 利预测补偿协议》及《盈利预测补偿之协议补充协议》，由于收购标的业绩未达预期，原股 东应补偿的股份13,971,152 股，由公司本期以1 元对价回购并注销。

2019 年4 月15 日，公司成功公开发行了1,040.00 万张可转债，每张面值为100 元， 发行总额10.40 亿元，期限6 年。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2019 年 4 月19 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6 个月后的第1 个交易日起至可转债到 期日止（即2019 年10 月19 日至2025 年4 月15 日止）。截至2020 年12 月31 日，可转债 持有者共计将可转债转换成本公司股票5,399,092 股。

2020 年3 月24 日，公司召开第十届董事会第二十一次会议、第九届监事会第二十次会 议，审议通过了《关于回购注销公司离职员工股权激励限制性股票的议案》。公司共21 名 激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，公司回购注销已获授但尚未解锁的首次授予 部分限制性股票294,000 股和预留部分限制性股票22,500 股。

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财务报表附注 第3 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2020 年12 月31 日，本 公司累计发行股本总数1,063,361,320 股，注册资本为1,058,278,728.00 元（上述可转债 转股数量及部分员工离职回购数量已公告，但尚未经工商变更登记），注册地址：四川省遂 宁市经济技术开发区西宁片区台商工业园内，总部地址：深圳市南山区科技园高新南一道创 维大厦 A 座16 楼，母公司为深圳创维-RGB 电子有限公司，公司最终法人控股股东为创维集 团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动

国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决 定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。开发、研究、生产经营数字视频广 播系统系列产品；研发、生产、销售多媒体信息系统系列产品及服务；软件研发、生产、销 售及服务；集成电路研发、销售及服务;电信终端设备、通讯终端设备接入设备及传输系统 的研发、生产和销售；数码电子产品、汽车电子产品、计算机、平板电脑、移动通讯产品的 研发、生产和销售；软件及电子技术信息咨询(不含限制项目)；技术服务。(依法须经批准 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

公司为计算机、通信及其他电子设备制造业。公司的主营业务为数字智能终端及前端系 统的研究、开发、生产、销售与运营及服务。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2021 年3 月19 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共26 户（其中Strong Media Group Limited 旗 下子公司未单列），具体包括：

下子公司未单列），具体包括：
子公司名称	子公司类型	级次	持股比例	表决权比例
深圳创维数字技术有限公司	全资子公司	一级	100%	100%
——深圳市创维软件有限公司	全资子公司	二级	100%	100%
——北京创维海通数字技术有限公司	全资子公司	二级	100%	100%
——江西有线盘云科技有限公司	控股子公司	三级	51%	51%
——山西盘云网络科技有限公司	控股子公司	三级	51%	51%
——深圳蜂驰信息服务有限公司	全资子公司	二级	100%	100%
——深圳创维智慧科技有限公司（原深圳微普 特信息技术有限公司）	全资子公司	二级	100%	100%
——深圳创维汽车智能有限公司	全资子公司	二级	100%	100%
——北京创维汽车智能科技有限公司	控股子公司	三级	51%	51%
——深圳蜂驰电子科技有限公司	控股子公司	二级	84%	84%

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财务报表附注 第4 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例	表决权比例
——IDIGITAL ELECTRONICS SDN.BHD	全资子公司	三级	100%	100%
——Shenzhen Skyworth Digital India Private Limited	全资子公司	二级	100%	100%
——才智商店有限公司	全资子公司	二级	100%	100%
——SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD	控股子公司	三级	51%	51%
——Strong Media Group Limited	控股子公司	三级	80%	80%
——创维液晶器件（深圳）有限公司	全资子公司	三级	100%	100%
——深圳创维光学科技有限公司	全资子公司	四级	100%	100%
——遂宁创维光电科技有限公司	全资子公司	四级	100%	100%
——SKW Digital Technology MX	全资子公司	三级	100%	100%
——Caldero Holdings Limited	全资子公司	三级	100%	100%
——Caldero Limited	全资子公司	三级	100%	100%
——（株）创维智能汽车韩国研究院	控股子公司	三级	70%	70%
——广州创维汽车智能有限公司	全资子公司	二级	100%	100%
——深圳宝龙群欣科技有限公司（原深圳创维 群欣安防科技股份有限公司）	控股子公司	二级	55%	55%
——创维群欣智控科技（中山）有限公司	控股子公司	三级	70%	70%
——深圳创维新世界科技有限公司	控股子公司	二级	99%	99%

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1 户，减少1 户，其中：

1．本期新纳入合并范围的子公司

名称	变更原因
深圳创维新世界科技有限公司	同一控制下企业合并

2．本期不再纳入合并范围的子公司

名称	变更原因
Caldero Malaysia SDN.BHD.	注销

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

(二)持续经营

本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本

位币，编制财务报表时折算为人民币。

• (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

(六)合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

作为一揽子交易进行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：

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创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

• （1）以摊余成本计量的金融资产。

• （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

• （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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财务报表附注 第13 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。

（3）指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。

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财务报表附注 第14 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失

以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确 认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益：

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财务报表附注 第15 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

• 场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销：

• 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

• （2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

• （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

• （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

• （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

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财务报表附注 第16 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

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财务报表附注 第17 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同， 进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简 化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。

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财务报表附注 第18 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

• 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

• 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

• 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。

• （2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成

• 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 1）发行方或债务人发生重大财务困难；

• 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步；

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财务报表附注 第19 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。

3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

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财务报表附注 第20 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收款项

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计 量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段， 本集团按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面 余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算 利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初 始确认后未显著增加。

本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

确定组合的依据如下：
应收股利	应收关联方股利
应收利息	应收银行存款利息和其他利息
应收票据	应收银行承兑汇票和商业承兑汇票
合并范围内公司及其他关联方组合	应收合并范围内公司及其他关联方款项
信用记录良好的企业	信用记录良好的客户及信用保险在偿付比例之内的客户
信用风险等级较高的企业	特别坏账风险的客户及信用保险逾期报损的客户
无风险组合	内部员工的备用金、应收退税款等政府部门的款项
其他款项组合	除应收股利、应收利息、应收票据、合并范围内公司及其他关联方 组合、信用记录良好的企业、信用风险等级较高的企业及无风险组 合以外的其他款项

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。

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财务报表附注 第21 页

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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

(十二)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

• （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

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(十三)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。

(十四)持有待售

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。

2． 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。

(十五)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。

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财务报表附注 第23 页

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(十六)长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

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财务报表附注 第24 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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财务报表附注 第25 页

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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

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财务报表附注 第26 页

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益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

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财务报表附注 第27 页

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单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。

(十七)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。

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财务报表附注 第28 页

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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	直线法	20-25	0-5	4-4.75
机器设备	直线法	5-10	0-5	9.5-20
运输工具	直线法	4-5	0-5	19-25
办公及电子设备	直线法	3-5	0-5	19-33.33
其他设备	直线法	3-5	0-5	19-33.33

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

(十九)在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

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财务报表附注 第29 页

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2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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财务报表附注 第30 页

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4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(二十一)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

• 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

• 励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

• 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

• 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则 在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十二)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、外购软件及专利、自创软件及专利及商标权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

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财务报表附注 第31 页

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	土地使用权证
自创软件及专利	5-10 年	估计使用寿命
外购软件及专利	3-10 年	估计使用寿命
商标权	5-10 年	商标权证

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。

• 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行

• 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

• 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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财务报表附注 第32 页

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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十三)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十四)长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

2． 摊销年限
类别	摊销年限
装修费	5 年
平台维护费及其他	按合同受益期限

(二十五)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动

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关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(二十七)预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

• 2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十八)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率 的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

• 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

• 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价

格；

• 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

• 租赁选择权需支付的款项；

• 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

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本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。

(二十九)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风 险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

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财务报表附注 第36 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

(三十)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。

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财务报表附注 第37 页

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(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）机顶盒及其他产品销售业务；

（2）技术服务收入。

1 ．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过 程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或 服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。

2 ． 收入确认的具体方法

• (1) 机顶盒及其他产品销售合同

对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的机顶盒及其他产品销售，本公 司根据发货后取得客户签收，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控 制权时点，确认销售收入的实现。

• (2) 技术服务合同

符合在一段时间内确认收入的技术服务合同，按履约进度确认收入。

3 ．特定交易的收入处理原则

• （1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。

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财务报表附注 第38 页

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销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按

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财务报表附注 第39 页

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照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关

的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

(三十二)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

• （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

• （3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

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财务报表附注 第41 页

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该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁 部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计 处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

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财务报表附注 第42 页

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• （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

• 虑则无法理解其总体商业目的。

• （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

• （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

• 3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。

• （1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付 款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损 益。

益。
项目	采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁	租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁
低价值资产租赁	单位价值较低的办公及机器设备租赁

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

• （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见见本附注四／（二十一）使用权资产和本

• 附注四／（二十八）租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转

移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

• 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

• 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

• 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

• 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

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财务报表附注 第43 页

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一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

• 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

• 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

• 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

• （2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资

产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按

照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

• 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

• 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价

格；

• 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

• 终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与 租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

与本公司取得收入的主要租赁活动相关的具体会计政策描述如下：

• 1）机顶盒及其他产品租赁合同

对于根据合同条款，满足在某一时段内履行履约义务条件的机顶盒及其他产品对外租赁， 本公司在该段时间内按履约进度确认收入。

2）物业出租合同

本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。

(三十六)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

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财务报表附注 第44 页

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• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。

(三十七)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

本公司流转税包括增值税（出口享受免抵退优惠,退税率为10%、13%、16%等，软件产 品税负超过3%部分即征即退）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。税率明 细如下（不含国外子公司）：

税种	计税依据	税率	备注
增值税	销售货物、应税销售服务收 入、无形资产或者不动产	2019 年4 月1 日前：5%、6%、10%、 16% (软件产品实际税负超过3%的部分 即征即退) 2019 年4 月1 日后：5%、6%、9%、 13%(软件产品实际税负超过3%的部分 即征即退)	注1
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、16.5%、20%、25%等
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育附加	实缴流转税税额	2%

注1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告2019 年第39 号）的规定，本公司自2019 年4 月1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。 国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率。

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财务报表附注 第45 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

不同纳税主体所得税税率说明：

不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称	所得税税率
本公司	25%
深圳创维数字技术有限公司（注1）	15%
深圳市创维软件有限公司（注2）	10%
北京创维海通数字技术有限公司（注3）	15%
才智商店有限公司	16.5%
深圳蜂驰信息服务有限公司（注4）	20%
深圳创维智慧科技有限公司（原深圳微普特信息技术有限公司）	25%
深圳创维汽车智能有限公司（注5）	15%
北京创维汽车智能科技有限公司（注4）	20%
深圳蜂驰电子科技有限公司	25%
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD	28%
Strong Media Group Limited（注6）	---
创维液晶器件（深圳）有限公司（注7）	15%
Shenzhen Skyworth Digital India Private Limited（注8）	25%
江西有线盘云科技有限公司（注4）	20%
山西盘云网络科技有限公司（注4）	20%
SKW Digital Technology MX	30%
Caldero Holdings Limited（注9）	19%
Caldero Limited（注9）	19%
Idigital Electronics SDN.BHD（注10）	在17%基础上适用累进税制
深圳创维光学科技有限公司（注14）	15%
广州创维汽车智能有限公司（注4）	20%
(株)创维智能汽车韩国研究院（注11）	在10%基础上适用累进税制
遂宁创维光电科技有限公司（注4）	20%
深圳宝龙群欣科技有限公司（原深圳创维群欣安防科技股份有限 公司）（注12）	15%
创维群欣智控科技（中山）有限公司（注13）	25%
深圳创维新世界科技有限公司（注15）	15%

(二)税收优惠政策及依据

注1 本公司的子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称深圳创维数字）2020年通 过高新技术企业复审，证书编号：GR202044202817，2020年享受优惠税率15%。

注2 本公司的子公司深圳市创维软件有限公司（以下简称创维软件）2020年符合《财 政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》

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财务报表附注 第46 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

（财税〔2012〕27号）、《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集 成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）的规定享受所得 税税率10%优惠，创维软件2020年继续享受所得税率10%优惠。

注3 本公司的子公司北京创维海通数字技术有限公司（以下简称创维海通）2019年通 过高新技术企业复审，证书编号：GR201911003861，2020年享受优惠税率15%。

注4 本公司的子公司深圳蜂驰信息服务有限公司、北京创维汽车智能科技有限公司、 江西有线盘云科技有限公司、山西盘云网络科技有限公司、广州创维汽车智能有限公司和 遂宁创维光电科技有限公司，截至2020年12月31日，符合小型微利企业所得税优惠政策， 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额；应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，均按20%的税率缴纳企业所得 税。

注5 本公司的子公司深圳创维汽车智能有限公司（以下简称汽车智能）2018年11月9日 通过高新技术企业复审，证书编号：GR201844204227，有效期三年，2020年享受优惠税率 15%。

注6 本公司的子公司 Strong Media Group Limited（以下简称 Strong 集团）为在英 属维京群岛注册的公司，本身并不进行实体经营，而是通过其下的各子公司进行经营活 动。各子公司按照所在地税法之要求适用所得税税率。

注7 本公司的子公司创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称创维液晶）2018年11 月9日通过高新技术企业复审，证书编号：GR201844202295，有效期三年，2020年享受优惠 税率15%。

注8 本公司的子公司 Shenzhen Skyworth Digital India Private Limited（以下简 称印度子公司）适用印度累进税制：印度财年为4月1号至次年3月31号，若公司2017-2018 财年销售收入不超过40亿卢比，则2020-2021财年基本所得税税率为25%，否则基本所得税 税率为30%。印度子公司2017-2018财年销售收入未超过40亿卢比，故2020-2021财年适用的 基本所得税税率为25%。

注9 本公司的子公司Caldero Holdings Limited为2017年1月31日在英国新设的子公 司，Caldero Limited为2017年3月31日通过非同一控制下企业合并形成的子公司，注册地 为英国。依据英国当地税收政策规定，2020年度企业所得税税率为19%。

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注10 本公司的子公司Idigital Electronics SDN.BHD 所在地为马来西亚，执行当地 所得税税率，2019年度若公司实收资本不超过250万令吉，则其应纳税所得额低于50万令吉 的部分，所得税率为17%，超过部分所得税率为24%；若公司实收资本大于250万令吉，则适 用的所得税率为24%。马来西亚子公司实收资本均不超过250万令吉，故适用在17%税率基础 上的累进税制。

注11 本公司的子公司(株)创维智能汽车韩国研究院，适用韩国累进税制：应税利润不 超过2亿韩元，所得税率为10%；应税利润超过2亿韩元，不超过200亿韩元，所得税率为 20%；应税利润超过200亿韩元，不超过3000亿韩元,所得税率为22%；应税利润超过3000亿 韩元，所得税率为25%。

注12 本公司的子公司深圳宝龙群欣科技有限公司（原深圳创维群欣安防科技股份有限 公司）2020年12月11日通过高新技术企业复审，证书编号：GR202044204632，有效期三 年，2020年享受优惠税率15%。

注13 本公司的子公司创维群欣智控科技（中山）有限公司，2015-2018年按收入总额 核定征收企业所得税，核定应税所得率10%。自2019年起，采用查账征收方式，适用所得税 税率25%。

注14 本公司的子公司深圳创维光学科技有限公司，2020年12月11日被认定为高新技术 企业，证书编号GR202044202719，有效期三年，2020年享受优惠税率15%。

注15 本公司的子公司深圳创维新世界科技有限公司，2020年12月11日被认定为高新技 术企业，证书编号GR202044202155，有效期三年，2020年享受优惠税率15%。

其他子公司报告期内均系按法定税率纳税。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

注释1．货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	7,026.15	31,277.85
银行存款	3,125,612,545.51	1,768,285,023.40
其他货币资金	206,219,610.17	332,889,088.58
未到期应收利息	6,849,365.35	7,359,211.34
合计	3,338,688,547.18	2,108,564,601.17

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财务报表附注 第48 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

截至2020 年12 月31 日，未到期应收利息余额为6,849,365.35 元，该部分利息不属 于期末现金及现金等价物。

其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、银行保函保证金、银行保理保证金等。截 至2020 年12 月31 日，本公司其他货币资金中，存放于第三方支付平台支付宝的余额为 33,019.61 元，为非受限货币资金。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	180,161,102.57	195,863,305.40
保函保证金	4,218,104.91	114,098,124.12
保理保证金等其他受限资金	19,129,690.37	16,583,104.47
受限财政专户资金	2,677,692.71	6,268,873.50
合计	206,186,590.56	332,813,407.49

注释2．衍生金融资产

项目	期末余额	期初余额
远期外汇	5,612,125.21	---
合计	5,612,125.21	---

期末衍生金融资产为向银行购入的远期外汇，根据银行提供的估值报告确认公允价值。

注释3．应收票据

1． 应收票据分类列示

1． 应收票据分类列示
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	410,657,453.50	585,307,314.03
商业承兑汇票	97,587,827.79	97,087,221.63
合计	508,245,281.29	682,394,535.66

2． 应收票据预期信用损失分类列示

类别			期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项计提预期信用损失的 应收票据	---	---	---	---	---
按组合计提预期信用损失 的应收票据	529,606,284.74	100.00%	21,361,003.45	4.03%	508,245,281.29
其中：银行承兑汇票	410,657,453.50	77.54%	---	---	410,657,453.50
商业承兑汇票	118,948,831.24	22.46%	21,361,003.45	17.96%	97,587,827.79
合计	529,606,284.74	100.00%	21,361,003.45	4.03%	508,245,281.29

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财务报表附注 第49 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

续：

续：
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项计提预期信用损失的 应收票据	---	---	---	---	---
按组合计提预期信用损失 的应收票据	684,075,027.77	100.00%	1,680,492.11	0.25%	682,394,535.66
其中：银行承兑汇票	585,307,314.03	85.56%	---	---	585,307,314.03
商业承兑汇票	98,767,713.74	14.44%	1,680,492.11	1.70%	97,087,221.63
合计	684,075,027.77	100.00%	1,680,492.11	0.25%	682,394,535.66

• 3． 期末无单项计提预期信用损失的应收票据。

4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回

或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收票据情况。

5． 期末公司已质押的应收票据

5． 期末公司已质押的应收票据
项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	6,806,230.36
商业承兑汇票	---
合计	6,806,230.36

本公司将部分收到的银行承兑汇票质押于银行，用于开具银行承兑汇票以支付供应商 款项。

6． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	30,341,792.13	---
商业承兑汇票	---	29,521,585.76
合计	30,341,792.13	29,521,585.76

7． 期末公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	153,653,752.86	---
商业承兑汇票	67,234,921.14	---
合计	220,888,674.00	---

• 8． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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财务报表附注 第50 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

1．按账龄披露应收账款
账龄	期末余额	期初余额
半年以内（含半年）	2,506,085,053.05	3,289,067,063.56
半年至1 年(含1 年)	327,017,533.87	749,803,905.46
1 年至2 年(含2 年)	127,099,077.49	536,218,512.38
2 年至3 年(含3 年)	260,005,161.97	247,769,273.79
3 年至4 年(含4 年)	141,690,061.16	35,630,269.06
4 年至5 年（含5 年）	21,006,291.77	10,143,718.86
5 年以上	9,384,546.67	9,871,846.43
小计	3,392,287,725.98	4,878,504,589.54
减：坏账准备	228,613,869.39	288,478,042.70
合计	3,163,673,856.59	4,590,026,546.84

2．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项计提预期信用 损失的应收账款	---	---	---	---	---
按组合计提预期信 用损失的应收账款	3,392,287,725.98	100.00%	228,613,869.39	6.74%	3,163,673,856.59
其中：信用风险良 好的企业	2,977,292,858.16	87.77%	65,106,115.35	2.19%	2,912,186,742.81
信用风险等 级较高的企业	387,009,486.17	11.41%	163,507,754.04	42.25%	223,501,732.13
关联方组合	27,985,381.65	0.82%	---	---	27,985,381.65
合计	3,392,287,725.98	100.00%	228,613,869.39	6.74%	3,163,673,856.59

续：

续：
类别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项计提预期信用 损失的应收账款	---	---	---	---	---
按组合计提预期信 用损失的应收账款	4,878,504,589.54	100.00%	288,478,042.70	5.91%	4,590,026,546.84
其中：信用风险良 好的企业	4,370,916,192.13	89.60%	111,736,616.62	2.56%	4,259,179,575.51
信用风险等 级较高的企业	466,960,994.11	9.57%	176,741,426.08	37.85%	290,219,568.03

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财务报表附注 第51 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

类别			期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
关联方组合	40,627,403.30	0.83%	---	---	40,627,403.30
合计	4,878,504,589.54	100.00%	288,478,042.70	5.91%	4,590,026,546.84

3．期末无单项计提预期信用损失的应收账款。

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

5．本报告期实际核销的应收账款

5．本报告期实际核销的应收账款
项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,844,421.36

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例	已计提坏账准备
单位一	308,632,827.00	9.10%	96,538,748.10
单位二	178,531,395.15	5.26%	1,872,798.24
单位三	159,856,944.24	4.71%	1,598,569.44
单位四	159,263,076.47	4.69%	3,892,807.05
单位五	132,831,060.11	3.92%	132,831.06
合计	939,115,302.97	27.68%	104,035,753.89

7．期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

8．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

资产项目	期末余额	负债项目	期末余额
应收账款抵押	16,505,604.93	短期借款	16,505,604.93
合计	16,505,604.93		16,505,604.93

注释5．预付款项

1． 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	93,946,872.54	96.26%	75,636,018.55	97.64%
1 至2 年	2,451,675.03	2.51%	1,814,513.44	2.34%
2 至3 年	1,203,066.69	1.23%	16,450.28	0.02%

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财务报表附注 第52 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
3 年以上	---	---	1,500.00	---
合计	97,601,614.26	100.00%	77,468,482.27	100.00%

2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总 额的比例	预付款时间	未结算原因
单位一	5,106,767.89	5.23%	1 年以内	未到结算期
单位二	3,397,273.62	3.48%	1 年以内	未到结算期
单位三	2,537,755.40	2.60%	1 年以内	未到结算期
单位四	2,462,878.08	2.52%	1 年以内	未到结算期
单位五	2,275,235.82	2.33%	1 年以内	未到结算期
合计	15,779,910.81	16.16%

注释6．其他应收款

注释6．其他应收款
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	112,763,989.38	108,218,901.95
合计	112,763,989.38	108,218,901.95

• 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露

1．按账龄披露
账龄	期末余额	期初余额
半年以内(含半年)	61,749,282.93	69,967,667.65
半年至1 年(含1 年)	23,155,267.35	19,338,673.61
1 年至2 年(含2 年)	21,733,927.37	15,571,206.87
2 年至3 年(含3 年)	9,865,024.68	5,143,036.76
3 年至4 年(含4 年)	2,184,806.49	2,561,642.25
4 年至5 年（含5 年）	919,548.43	3,070,172.59
5 年以上	3,466,246.96	713,377.71
小计	123,074,104.21	116,365,777.44
减：坏账准备	10,310,114.83	8,146,875.49
合计	112,763,989.38	108,218,901.95

2．按款项性质分类情况

2．按款项性质分类情况
款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	67,748,881.62	72,631,260.91

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财务报表附注 第53 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

款项性质	期末余额	期初余额
员工借款	11,669,398.09	11,348,310.81
往来款及其他	15,192,662.39	14,395,012.17
应收出口退税款	28,463,162.11	17,991,193.55
合计	123,074,104.21	116,365,777.44

3．按坏账准备计提方法分类披露

类别			期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比 例
单项计提预期信用损失的 其他应收款	---	---	---	---	---
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	123,074,104.21	100.00%	10,310,114.83	8.38%	112,763,989.38
其中：预期信用风险组合	80,847,784.17	65.69%	10,310,114.83	12.75%	70,537,669.34
无风险组合	40,330,469.32	32.77%	---	---	40,330,469.32
关联方组合	1,895,850.72	1.54%	---	---	1,895,850.72
合计	123,074,104.21	100.00%	10,310,114.83	8.38%	112,763,989.38

续：

续：
类别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比 例
单项计提预期信用损失的 其他应收款	---	---	---	---	---
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	116,365,777.44	100.00%	8,146,875.49	7.00%	108,218,901.95
其中：预期信用风险组合	84,848,041.59	72.91%	8,146,875.49	9.60%	76,701,166.10
无风险组合	30,260,462.19	26.00%	---	---	30,260,462.19
关联方组合	1,257,273.66	1.08%	---	---	1,257,273.66
合计	116,365,777.44	100.00%	8,146,875.49	7.00%	108,218,901.95

4．期末无单项计提预期信用损失的其他应收款。

5．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)
期初余额	8,146,875.49	---	----	8,146,875.49
本期计提	3,358,615.50	---	----	3,358,615.50
本期转回	619,240.87	---	----	619,240.87
本期转销	(37,442.21)	---	----	(37,442.21)

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财务报表附注 第54 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
转入持有待售资产	619,112.30			619,112.30
汇兑影响	5,534.80	---	----	5,534.80
期末余额	10,310,114.83	---	----	10,310,114.83

本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

6．本期无实际核销的其他应收款。

7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额的比例	坏账准备 期末余额
单位一	应收出口退税款	28,463,162.11	半年以内	23.13%	---
单位二	押金及保证金	15,000,000.00	半年以内、 半年-1 年、 1-2年	12.19%	770,000.00
单位三	往来款	11,055,983.77	半年以内、 半年-1年	8.98%	437,554.12
单位四	押金及保证金	6,808,860.00	半年以内、 1-2 年、2-3 年	5.53%	741,861.00
单位五	押金及保证金	4,758,300.00	半年以内、 半年-1 年、 1-2年	3.87%	297,230.00
合计		66,086,305.88		53.70%	2,246,645.12

8．期末无涉及政府补助的其他应收款。

• 9．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 10．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

注释7．存货

1．存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	456,875,862.46	9,896,991.09	446,978,871.37	387,867,088.07	20,573,785.92	367,293,302.15
在产品	113,972,844.44	1,141,010.60	112,831,833.84	177,767,267.30	2,189,288.95	175,577,978.35
库存 商品	265,192,454.92	12,440,735.12	252,751,719.80	400,719,293.50	34,414,822.19	366,304,471.31
发出 商品	425,498,116.66	---	425,498,116.66	364,689,986.19	---	364,689,986.19
合计	1,261,539,278.48	23,478,736.81	1,238,060,541.67	1,331,043,635.06	57,177,897.06	1,273,865,738.00

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财务报表附注 第55 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

2．存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	汇兑影响	转销	转入持有待售资产
原材料	20,573,785.92	15,041,327.93	---	---	14,864,271.29	10,853,851.47	9,896,991.09
在产品	2,189,288.95	2,789,058.55	---	---	1,935,354.13	1,901,982.77	1,141,010.60
库存商品	34,414,822.19	17,292,350.12	---	52,294.48	27,704,810.83	11,509,331.88	12,440,735.12
合计	57,177,897.06	35,122,736.60	---	52,294.48	44,504,436.25	24,265,166.12	23,478,736.81

注释8．持有待售资产和持有待售负债

	项目	期末余额	减值准备	期末账面价值
持有待售资产	货币资金	73,589,677.32	---	73,589,677.32
	应收票据	1,910,223.78	---	1,910,223.78
	应收账款（注1）	35,344,864.21	---	35,344,864.21
	预付款项	3,607,371.06	---	3,607,371.06
	其他应收款	3,928,076.62	---	3,928,076.62
	存货	12,566,350.63	---	12,566,350.63
	其他流动资产	2,550.32	---	2,550.32
	固定资产	55,247,549.91	---	55,247,549.91
	无形资产	5,764,784.34	---	5,764,784.34
	长期待摊费用	542,813.45	---	542,813.45
	递延所得税资产	6,434,475.13	---	6,434,475.13
	其他非流动资产	905,658.06	---	905,658.06
处置组资产合计		199,844,394.83		199,844,394.83
持有待售负债	应付票据	3,468,762.80	---	3,468,762.80
	应付账款	14,378,108.17	---	14,378,108.17
	合同负债	13,457,400.43	---	13,457,400.43
	应付职工薪酬	30,118,251.68	---	30,118,251.68
	应交税费	2,260,971.63	---	2,260,971.63
	其他应付款	6,515,216.69	---	6,515,216.69
	递延收益	13,389,478.80	---	13,389,478.80
	递延所得税负债	84,093.73	---	84,093.73
处置组负债合计		83,672,283.93	---	83,672,283.93
处置组净值		116,172,110.90	---	116,172,110.90

注1：上表应收账款按本公司合并层面抵消后净额列示。

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2020 年12 月29 日，公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称“深圳创 维数字”）与深圳亚新湾科技有限公司（以下简称“亚新湾公司”）签订了《股份转让协议》， 深圳创维数字将其持有的深圳市创维群欣安防科技股份有限公司（已更名深圳宝龙群欣科技 有限公司）（以下简称“创维群欣安防”）55%股份转让给亚新湾公司，交易对价以创维群 欣安防截至2020 年9 月30 日的股东全部权益价值评估值为依据，经双方协商确定创维群 欣安防55%股份的交易价格为人民币 16,558.16 万元。2020 年12 月29 日，公司召开第十 届董事会第二十六次会议审议通过了 《关于公司子公司出售深圳市创维群欣安防科技股份 有限公司55%股份的议案》。

根据《企业会计准则第42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的相关规 定，期末公司将创维群欣安防作为一个处置组划分为持有待售资产和持有待售负债，该处置 组的公允价值（按交易方案股权转让价格）为16,558.16 万元；处置时间为2021 年1 月， 不需计提减值准备。

注释9．一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	---	500,023.20
合计	---	500,023.20

注释10．其他流动资产

1. 其他流动资产分项列示

1. 其他流动资产分项列示
项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额	78,283,453.60	121,853,697.70
以抵销后净额列示的所得税预缴税额	1,348,948.47	3,233,513.09
合计	79,632,402.07	125,087,210.79

注释11．长期应收款

款项性质	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	---	---	---	652,653.46	---	652,653.46
减：一年内到期的 长期应收款	---	---	---	500,023.20	---	500,023.20
合计	---	---	---	152,630.26	---	152,630.26

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注释12．长期股权投资

注释12．长期股权投资
被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投 资损益	其他综合收益调 整
一．合营企业
Idigital Electronics Private Limited	1,447,807.03	---	---	234,953.90	---
深圳天辰半导体技术合伙企业（有 限合伙）	4,021,498.66	---	---	5,164.53	---
小计	5,469,305.69	---	---	240,118.43	---
二．联营企业
江西电广科技有限公司	7,507,005.34	---	---	6,214.44	---
创维集团财务有限公司	102,915,977.62	---	---	10,216,663.35	---
广东博华超高清创新中心有限公司	---	5,000,001.00	---	30,596.81	---
小计	110,422,982.96	5,000,001.00	---	10,253,474.60	---
合计	115,892,288.65	5,000,001.00	---	10,493,593.03	---

续：

续：
被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他
一．合营企业
Idigital Electronics Private Limited	---	---	---	---	1,682,760.93	---
深圳天辰半导体技术合伙企业（有 限合伙）	---	---	---	---	4,026,663.19	---
小计	---	---	---	---	5,709,424.12	---
二．联营企业
江西电广科技有限公司	---	---	---	---	7,513,219.78	---
创维集团财务有限公司	---	(9,660,000.00)	---	---	103,472,640.97	---
广东博华超高清创新中心有限公司	---	---	---	---	5,030,597.81	---
小计	---	(9,660,000.00)	---	---	116,016,458.56	---
合计	---	(9,660,000.00)	---	---	121,725,882.68	---

注释13．固定资产

注释13．固定资产
项目	期末余额	期初余额
固定资产	763,482,542.00	783,078,174.26
固定资产清理	---	---
合计	763,482,542.00	783,078,174.26

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

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1．固定资产情况

1．固定资产情况
项目	房屋建筑物	运输工具	机器设备	办公及电子设备	其他设备	合计
一. 账面原值
1．期初余额	428,990,617.75	14,549,901.23	573,962,100.87	139,461,085.55	129,149,488.59	1,286,113,193.99
2．本期增加金额	---	308,065.22	131,953,157.00	20,915,827.37	13,485,153.71	166,662,203.30
购置	---	308,065.22	131,953,157.00	19,986,179.35	13,485,153.71	165,732,555.28
在建工程转入	---	---	---	929,648.02	---	929,648.02
其他转入	---	---	---	---	---
3．本期减少金额	80,616,453.69	6,415,125.18	25,768,990.57	29,096,265.93	10,604,948.67	152,501,784.04
处置或报废	---	2,887,474.25	14,774,213.22	16,440,901.19	3,250,406.37	37,352,995.03
转入持有待售资产	80,298,696.25	3,457,832.17	9,576,501.37	12,423,153.46	7,354,489.48	113,110,672.73
汇兑影响	317,757.44	69,818.76	1,418,275.98	232,211.28	52.82	2,038,116.28
4．期末余额	348,374,164.06	8,442,841.27	680,146,267.30	131,280,646.99	132,029,693.63	1,300,273,613.25
二. 累计折旧
1．期初余额	98,092,043.42	10,298,700.70	224,474,901.75	93,299,643.81	76,869,730.05	503,035,019.73
2．本期增加金额	19,060,515.21	1,231,973.35	58,681,287.45	18,970,470.88	16,474,389.72	114,418,636.61
本期计提	19,060,515.21	1,231,973.35	58,681,287.45	18,970,470.88	16,474,389.72	114,418,636.61
其他转入	---	---	---	---	---	---
3．本期减少金额	34,357,867.99	5,367,423.98	7,714,473.96	23,629,044.07	9,593,775.09	80,662,585.09
处置或报废	---	2,743,100.54	2,151,264.24	14,649,224.04	3,032,786.59	22,576,375.41
转入持有待售资产	34,379,612.25	2,585,919.85	5,452,602.93	8,883,723.90	6,561,263.89	57,863,122.82
汇兑影响	(21,744.26)	38,403.59	110,606.79	96,096.13	(275.39)	223,086.86
4．期末余额	82,794,690.64	6,163,250.07	275,441,715.24	88,641,070.62	83,750,344.68	536,791,071.25

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

财务报表附注 第59 页

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项目	房屋建筑物	运输工具	机器设备	办公及电子设备	其他设备	合计
三. 减值准备
1．期初余额	---	---	---	---	---	---
2．本期增加金额	---	---	---	---	---	---
3．本期减少金额	---	---	---	---	---	---
4．期末余额	---	---	---	---	---	---
四. 账面价值
1．期末账面价值	265,579,473.42	2,279,591.20	404,704,552.06	42,639,576.37	48,279,348.95	763,482,542.00
2．期初账面价值	330,898,574.33	4,251,200.53	349,487,199.12	46,161,441.74	52,279,758.54	783,078,174.26

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

财务报表附注 第60 页

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2．期末无暂时闲置的固定资产。

3．期末无经营租赁租出的固定资产。

4．期末未办妥产权证书的固定资产

4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
深圳液晶器件公司厂房（原有两层，加建一层）	2,531,250.00	不在办理范围,不用重新 办理
深圳液晶器件公司临时值班房	182,144.58	临时辅助设施
深圳液晶器件公司变压器房、化学储存室、垃圾房及护卫房	147,438.96	临时辅助设施

注释14．在建工程

注释14．在建工程
项目	期末余额	期初余额
在建工程	---	1,090,484.81
工程物资	---	---
合计	---	1,090,484.81

• 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
无线WIFI 网络覆盖	---	---	---	487,957.01	---	487,957.01
改扩建工程项目	---	---	---	207,620.21	---	207,620.21
其他工程项目	---	---	---	394,907.59	---	394,907.59
合计	---	---	---	1,090,484.81	---	1,090,484.81

2．期末无重要在建工程项目。

注释15．使用权资产

项目	房屋建筑物	运输设备	机器设备	办公及电子 设备	其他设备	合计
一. 账面原值
1．期初余额	57,276,937.49	2,936,785.34	---	157,219.37	243,653.85	60,614,596.05
2．本期增加金额	19,303,039.68	390,479.53	2,891,241.15	---	---	22,584,760.36
重分类	---	---	---	---	---	---
租赁	19,303,039.68	390,479.53	2,891,241.15	---	---	22,584,760.36
3．本期减少金额	6,410,146.71	66,231.88	118,086.76	(4,214.38)	---	6,590,250.97
租赁到期	6,057,687.65	151,200.85	---	---	---	6,208,888.50
汇兑影响	352,459.06	(84,968.97)	118,086.76	(4,214.38)	---	381,362.47
4．期末余额	70,169,830.46	3,261,032.99	2,773,154.39	161,433.75	243,653.85	76,609,105.44

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

财务报表附注 第61 页

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项目	房屋建筑物	运输设备	机器设备	办公及电子 设备	其他设备	合计
二. 累计折旧
1．期初余额	12,258,186.45	1,107,543.21	---	48,373.26	192,892.68	13,606,995.60
2．本期增加金额	15,817,472.29	850,695.40	393,011.85	40,901.63	38,578.50	17,140,659.67
本期计提	15,817,472.29	850,695.40	393,011.85	40,901.63	38,578.50	17,140,659.67
3．本期减少金额	5,134,801.17	94,516.85	7,851.52	(2,503.87)	---	5,234,665.67
租赁到期	4,610,327.36	136,076.01	---	---	---	4,746,403.37
汇兑影响	524,473.81	(41,559.16)	7,851.52	(2,503.87)	---	488,262.30
4．期末余额	22,940,857.57	1,863,721.76	385,160.33	91,778.76	231,471.18	25,512,989.60
三. 减值准备
1．期初余额	---	---	---	---	---	---
2．本期增加金额	---	---	---	---	---	---
3．本期减少金额	---	---	---	---	---	---
4．期末余额	---	---	---	---	---	---
四. 账面价值
1．期末账面价值	47,228,972.89	1,397,311.23	2,387,994.06	69,654.99	12,182.67	51,096,115.84
2．期初账面价值	45,018,751.04	1,829,242.13	---	108,846.11	50,761.17	47,007,600.45

注释16．无形资产

1．无形资产情况

项目	土地使用权	自创软件及专利	外购软件及专利	商标权	合计
一. 账面原值
1．期初余额	41,391,774.10	62,558,751.11	121,653,655.12	90,634,144.43	316,238,324.76
2．本期增加金额	---	7,962,394.21	6,322,283.40	12,056.04	14,296,733.65
购置	---	---	6,322,283.40	12,056.04	6,334,339.44
内部研发	---	7,962,394.21	---	---	7,962,394.21
3．本期减少金额	4,855,293.86	---	5,378,598.75	---	10,233,892.61
处置	---	---	781,502.60	---	781,502.60
转入持有待售 资产	4,855,293.86	---	4,720,066.15	---	9,575,360.01
汇兑影响	---	---	(122,970.00)	---	(122,970.00)
4．期末余额	36,536,480.24	70,521,145.32	122,597,339.77	90,646,200.47	320,301,165.80
二. 累计摊销
1．期初余额	9,155,659.73	29,822,888.74	100,095,231.55	48,460.83	139,122,240.85
2．本期增加金额	892,436.61	11,416,398.64	8,864,061.72	21,862.87	21,194,759.84
本期计提	892,436.61	11,416,398.64	8,864,061.72	21,862.87	21,194,759.84
3．本期减少金额	1,666,984.90	---	2,800,854.83	---	4,467,839.73
处置	---	---	775,403.29	---	775,403.29
转入持有待售 资产	1,666,984.90	---	2,143,590.77	---	3,810,575.67

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财务报表附注 第62 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	自创软件及专利	外购软件及专利	商标权	合计
汇兑影响	---	---	(118,139.23)	---	(118,139.23)
4．期末余额	8,381,111.44	41,239,287.38	106,158,438.44	70,323.70	155,849,160.96
三. 减值准备
1．期初余额	---	---	---	---	---
2．本期增加金额	---	---	---	---	---
3．本期减少金额	---	---	---	---	---
4．期末余额	---	---	---	---	---
四. 账面价值
1．期末账面价值	28,155,368.80	29,281,857.94	16,438,901.33	90,575,876.77	164,452,004.84
2．期初账面价值	32,236,114.37	32,735,862.37	21,558,423.57	90,585,683.60	177,116,083.91

2．本公司期末无形资产未用于抵押或担保。

3．本公司期末未发现无形资产存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

注释17．开发支出

注释17．开发支出
项目	期初余 额	本期增加		本期转出数		期末 余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
智慧作业项目	---	2,811,551.33	---	---	2,811,551.33	---
屏聚“云舞台”平台	---	2,864,896.83	---	---	2,864,896.83	---
合计	---	5,676,448.16	---	---	5,676,448.16	---

注释18．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形 成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合 并形成	其他	处置	转入持有待 售资产
收购Strong 集团	78,179,759.18	---	---	---	---	78,179,759.18
收购Caldero Limited	13,469,041.36	---	---	---	---	13,469,041.36
收购群欣智控（中 山）	265,069.98	---	---	---	265,069.98	---
合计	91,913,870.52	---	---	---	265,069.98	91,648,800.54

2．商誉减值准备

2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加 计 提 其 他		本期减少		期末余额
			其 他	处 置	转入持有待 售资产
收购Strong 集团	---	---	---	---	---	---
收购Caldero Limited	---	---	---	---	---	---
收购群欣智控（中山）	265,069.98	---	---	---	265,069.98	---
合计	265,069.98	---	---	---	265,069.98	---

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财务报表附注 第63 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

根据《企业会计准则》相关规定，资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的 现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组应当由与创造现金流入相关的资 产构成。本公司分别将Strong 集团和Caldero Limited 合并口径下固定资产、无形资产 （如有，含商标专利等仅在上市公司合并报表层面反映的）、长期待摊费用（如有）、商 誉（折算为被合并方全部商誉）和其他非流动资产（如有，不含递延所得税资产）作为商 誉所在资产组。截至2020 年12 月31 日，STRONG 集团上述资产组的账面价值为 196,602,462.34 元，Caldero Limited 上述资产组的账面价值为15,029,750.81 元。

4．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

(1)减值测试过程及商誉减值损失的确定方法

①商誉测试过程

本公司聘请专业评估机构对认定的商誉所在资产组进行估值，充分告知其本次评估的 背景、目的等必要信息，并谨慎要求其在不违反专业标准的前提下，为了保证本次评估结 果与以前年度评估的结果可比，需要确定评估假设、评估参数、评估依据等不存在重大不 一致。在获取估值结果下，本公司依据《企业会计准则》相关规定测试是否存在商誉减 值。

②商誉减值损失确认方法

第一次分配，首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产 组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的 公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定 的)和零。

第二次分配，由于按第一次分配比例抵减资产组或资产组组合中其他各项资产时，抵 减后的各资产的账面价值低于上述的三者之中最高者的要求时，而导致的未能分摊的减值 损失金额，应当按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行 再分摊，以此类推，直至分配完毕。

同时，由于合并财务报表只反映归属于母公司的商誉减值损失，因此应当将商誉减值 损失在可归属于母公司和少数股东权益部分之间按比例进行分摊，以确认归属于母公司的 商誉减值损失。

• (2)估值使用的参数

①关于STRONG 集团估值预计收入增长率

本次估值以资产组相关的经济体即Strong 集团持续经营为基础，故收益期确定为无限

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财务报表附注 第64 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

年，其中2021 年至2025 年为预测期，2026 年及以后年度为永续期。基于历史相关数据及 STRONG 集团特定经营情况的分析，预计Strong 集团2021 年至2025 年间复合增长率为 10.79%，稳定期后增长率为零。

②关于STRONG 集团估值使用的折现率

Strong 集团业务主要由各子公司负责经营，销售收入主要来源Strong 奥地利、 Strong 丹麦、Strong 德国、Strong 法国、Strong 匈牙利和Strong 意大利、Strong 保加 利亚和Strong 乌克兰等8 家子公司，该等8 家子公司的销售收入占合并收入90%以上。因 此，本次商誉减值测试所依据估值折现率计算过程中，无风险利率、市场风险溢价参数选 取时需同时考虑上述8 个国家地区的相关风险。

本次评估咨询确定无风险利率时，选取上述8 家子公司所在国家的长期国债收益率 （除乌克兰为3 年期国债外，其余均为10 年期国债），并根据各自的收入占比权重（参考 2018 年至2020 年平均数据），加权平均计算得出综合无风险利率。市场风险溢价与市场 所在的国家或地区的市场完善成度相关，假定美国的国家风险溢价为零并以此为基础，综 合考虑其他国家或地区的市场完善程度、历史风险数据的完备情况及其可靠性、主权债务 评级等因素而对其他国家或地区市场相对于美国市场的风险进行估计。本次评估咨询选取 上述Strong 集团8 家子公司所在国家的市场风险溢价水平，并根据各自的收入占比权重 （参考2018 年至2020 年平均数据），加权平均计算得出综合市场风险溢价数值。本次评 估咨询通过网站查询获取同行业欧洲上市公司的贝塔值，并通过各上市公司最新的资本结 构换算为无财务杠杆的贝塔值，以该等上市公司无财务杠杆贝塔值作为Strong 集团的贝塔 值。考虑到资产组相关的经济体在业务规模、市场竞争、资本流动性、经营风险等方面相 比参照公司所具有的特有风险，对资产组的特有风险进行考虑调整，并综合考虑其他相关 因素后计算确定本次估值折现率为14.30%。

③关于Caldero Limited 估值预计收入增长率

本次估值以资产组相关的经济体即Caldero 持续经营为基础，故收益期确定为无限 年，其中2021 年至2025 年为预测期，2026 年及以后年度为永续期。基于历史相关数据及 Caldero Limited 特定经营情况的分析，预计Caldero 2021 年至2025 年间的复合增长率 为24.05%，稳定期后增长率为零。

④关于Caldero Limited 估值使用的折现率

Caldero Limited 位于英国，主要从事高端机顶盒产品的技术研发工作。

本次估值确定无风险利率时，选取英国10 年期国债收益率作为无风险报酬率。关于市 场风险溢价，以美国市场的股权市场风险溢价为基准，加上英国的国家风险补偿为得出市 场风险溢价数值。本次估值通过查询同行业欧洲上市公司的贝塔值，并通过各上市公司最

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财务报表附注 第65 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

新的资本结构换算为无财务杠杆的贝塔值，以该等上市公司无财务杠杆贝塔值作为 Caldero 资产组的贝塔值。考虑到资产组相关的经济体在业务规模、市场竞争、资本流动 性、经营风险等方面相比参照公司所具有的特有风险，对资产组的特有风险进行考虑调 整，并综合考虑其他相关因素后计算确定本次估值折现率为13.10%。

管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理 层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产 组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。

本公司于2019 年1 月同一控制下收购深圳市创维群欣安防科技股份公司（已更名深圳 宝龙群欣科技有限公司）（以下简称“深圳创维群欣”）55%的股权，将其纳入财务报表合 并范围。深圳创维群欣于2016 年12 月非同一控制下收购创维群欣智控科技（中山）有限 公司70%的股权，形成265,069.98 元商誉。2017 年12 月31 日，深圳创维群欣经减值测试 后，对商誉全额计提了减值准备。本期末将该商誉原值和减值准备转入持有待售资产列 报。

注释19．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	转入持有待 售资产	汇兑影响	期末余额
装修费	43,452,201.77	28,928,552.67	17,613,867.43	542,813.45	29,748.28	54,194,325.28
平台维护费 及其他	31,610,098.01	11,815,404.94	21,971,533.88	---	(2,339.84)	21,456,308.91
合计	75,062,299.78	40,743,957.61	39,585,401.31	542,813.45	27,408.44	75,650,634.19

注释20．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	255,040,733.85	38,317,231.38	293,095,638.11	44,057,607.14
存货跌价准备	21,935,770.59	3,290,365.60	54,570,576.49	8,185,586.47
衍生金融负债	22,994,513.00	3,449,176.95	3,651,350.00	547,702.51
预提费用	69,651,856.65	10,524,207.95	71,344,206.83	10,728,610.98
固定资产折旧	3,567,011.69	535,051.77	5,293,647.32	794,047.10
无形资产摊销	1,687,379.71	253,106.97	1,889,067.57	283,360.14
产品质量保证	64,229,585.69	8,873,982.78	72,868,149.82	10,058,897.12
应付职工薪酬	68,405,322.79	9,565,968.74	63,715,501.57	8,784,056.86
可弥补亏损	264,181,676.16	40,847,372.13	1,419,317.29	424,032.74
股权激励	---	---	8,241,618.42	1,083,026.15
政府补助	83,504,918.07	12,521,571.04	101,751,352.99	15,204,215.04

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财务报表附注 第66 页

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项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
未实现内部交易损益	4,250,380.98	972,993.45	17,552,848.73	3,935,783.52
使用权资产财税差异	892,518.52	178,924.37	---	---
其他境外子公司财税差异项目	26,308.38	8,964.12	---	---
合计	860,367,976.08	129,338,917.25	695,393,275.14	104,086,925.77

2．未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
衍生金融资产公允价值变动	5,612,125.21	841,818.78	---	---
非同一控制企业合并资产评估 增值	---	---	687,105.79	171,189.87
固定资产财税差异	600,870.39	168,243.71	---	---
其他境外子公司财税差异项目	41,358.92	14,332.85	---	---
合计	6,254,354.52	1,024,395.34	687,105.79	171,189.87

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	5,244,253.82	5,209,772.19
存货跌价准备	1,542,966.22	2,607,320.57
应付职工薪酬	63,891,280.86	81,573,776.56
产品质量保证	3,645,573.14	2,036,766.17
可抵扣亏损	511,251,095.50	540,346,397.10
未实现内部损益	18,083,290.51	17,425,770.61
股权激励	---	110,845.63
政府补助	1,785,745.93	1,701,958.43
衍生金融负债公允价值变动	397,625.43	---
合计	605,841,831.41	651,012,607.26

未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为母公司及部分子公司亏损的可抵 扣暂时性差异及可抵扣亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确 认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额
2021 年	28,556,922.45
2022 年	13,132,478.42

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财务报表附注 第67 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

年份	期末余额
2023 年	15,025,663.62
2024 年	19,058,078.07
2025 年	69,851,223.59
2026 年	4,212,042.18
2027 年	26,643,171.28
2028 年	36,637,561.09
2029 年	66,105,588.14
2030 年	66,698,305.26
无期限（注1）	165,330,061.40
合计	511,251,095.50

注1：部分海外子公司可弥补亏损没有期限，2021-2030 年不含该部分海外子公司数 据。

注释21．其他非流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
预付工程款及设 备款等	19,101,944.61	---	19,101,944.61	54,880,396.12	---	54,880,396.12
合同履约成本	89,519,773.76	---	89,519,773.76	131,126,785.84	---	131,126,785.84
合计	108,621,718.37	---	108,621,718.37	186,007,181.96	---	186,007,181.96

注释22．短期借款

1．短期借款分类

1．短期借款分类
项目	期末余额	期初余额
信用借款	1,096,384,363.08	1,552,127,875.65
抵押借款（注1）	16,505,604.93	18,583,676.71
保证借款	35,000,000.00	---
未到期应付利息	2,505,477.78	9,016,502.71
合计	1,150,395,445.79	1,579,728,055.07

• 注1 抵押借款为海外子公司应收账款抵押借款，详见附注六之注释4 应收账款之8.本

• 期转移应收款项为目的且继续涉入而形成的资产、负债。

2．期末无已逾期未偿还的短期借款。

注释23．交易性金融负债

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	---	3,651,350.00

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财务报表附注 第68 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
其中：发行的交易性债券	---	---
衍生金融负债	---	3,651,350.00
其他	---	---
合计	---	3,651,350.00
注释24．衍生金融负债
项目	期末余额	期初余额
远期外汇	23,392,138.43	---
合计	23,392,138.43	---

期末衍生金融负债为向银行购入的远期外汇，根据银行提供的估值报告确认公允价值。 注释25．应付票据

注释25．应付票据
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	877,719,229.05	1,187,011,838.49
商业承兑汇票	4,428,527.36	---
合计	882,147,756.41	1,187,011,838.49

注释26．应付账款

注释26．应付账款
项目	期末余额	期初余额
应付货款	2,135,313,051.26	2,075,031,290.20
合计	2,135,313,051.26	2,075,031,290.20

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
单位一	19,926,696.85	尚未结算的货款
合计	19,926,696.85

注释27．预收款项

1．预收款项情况

1．预收款项情况
项目	期末余额	期初余额
预收租金	878,580.99	259,480.48
合计	878,580.99	259,480.48

2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。

注释28．合同负债

注释28．合同负债
项目	期末余额	期初余额
预收货款	134,519,649.55	109,368,391.16
合计	134,519,649.55	109,368,391.16

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财务报表附注 第69 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释29．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	转入持有待售 资产	汇兑影响	期末余额
短期薪 酬	145,898,879.10	952,594,782.14	955,506,288.27	9,370,163.68	741,938.56	132,875,270.73
离职后 福利-设 定提存 计划	597,883.68	33,790,383.30	33,937,202.23	---	13,214.14	437,850.61
辞退福 利	---	38,521,139.44	17,277,959.77	20,748,088.00	---	495,091.67
合计	146,496,762.78	1,024,906,304.88	1,006,721,450.27	30,118,251.68	755,152.70	133,808,213.01

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	转入持有待售 负债	汇兑影响	期末余额
工资、奖金、 津贴和补贴	145,289,278.13	893,755,863.47	896,645,093.85	9,370,163.68	733,280.42	132,296,603.65
职工福利费	---	16,681,569.04	16,681,317.11	---	251.93	---
社会保险费	103,182.95	15,959,481.76	15,989,911.19	---	8,406.21	64,347.31
其中：医疗保 险费	99,513.80	14,449,391.66	14,476,151.94	---	8,406.21	64,347.31
工伤保险费	997.84	220,975.77	221,973.61	---	---	---
生育保险费	2,671.31	1,289,114.33	1,291,785.64	---	---	---
住房公积金	1,598.00	19,725,054.45	19,724,852.45	---	---	1,800.00
工会经费和职 工教育经费	504,820.02	6,281,757.26	6,274,057.51	---	---	512,519.77
补充商业保险	---	191,056.16	191,056.16	---	---	---
合计	145,898,879.10	952,594,782.14	955,506,288.27	9,370,163.68	741,938.56	132,875,270.73

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	转入持有待 售资产	汇兑影响	期末余额
基本养老保险	595,358.48	33,361,737.17	33,506,070.50	---	13,214.14	437,811.01
失业保险费	2,525.20	428,646.13	431,131.73	---	---	39.60
合计	597,883.68	33,790,383.30	33,937,202.23	---	13,214.14	437,850.61

4．应付职工薪酬其他说明

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：奖金、津贴于下一会计期间发放；应付工资、 应付社会保险费于次月支付。

注释30．应交税费

注释30．应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	4,067,490.56	2,653,996.18

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财务报表附注 第70 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

税费项目	期末余额	期初余额
城市维护建设税	612,763.51	658,850.43
教育费附加	314,829.71	334,581.20
地方教育附加	122,858.43	136,026.11
企业所得税	9,357,708.47	36,212,623.47
个人所得税	4,030,628.44	3,220,761.08
印花税及其他	2,502,456.23	2,047,039.45
合计	21,008,735.35	45,263,877.92

注释31．其他应付款

注释31．其他应付款
项目	期末余额	期初余额
应付股利	---	1,219,440.00
其他应付款	227,567,789.34	304,657,527.96
合计	227,567,789.34	305,876,967.96

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付股利

（一）应付股利
项目	期末余额	期初余额
应付预计可解锁限制性股票持有者的股利	---	1,219,440.00
合计	---	1,219,440.00

（二）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	22,909,377.86	19,209,741.69
往来款及其他	62,553,004.31	65,123,618.11
预提费用	141,387,327.17	138,166,928.16
股权激励回购义务（注1）	718,080.00	82,157,240.00
合计	227,567,789.34	304,657,527.96

• 注1：根据企业会计准则的相关规定，公司就尚未解锁的限制性股票确认回购义务，计

• 入库存股718,080.00 元，详见附注六、注释43。

• 2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

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财务报表附注 第71 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释32．一年内到期的非流动负债

注释32．一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	265,324.64	261,203.88
一年内到期的应付债券-利息	4,156,344.03	2,946,510.00
一年内到期的租赁负债	16,506,335.67	14,144,879.34
合计	20,928,004.34	17,352,593.22

注释33．其他流动负债

注释33．其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
预计负债-产品质量保证	50,853,833.97	56,794,487.60
合计	50,853,833.97	56,794,487.60
注释34．长期借款
借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款（注1）	1,183,110.42	1,388,917.96
合计	1,183,110.42	1,388,917.96

注1 抵押物为房屋建筑物，期末账面价值5,512,153.89 元。

注释35．应付债券

1．应付债券类别

1．应付债券类别
项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	916,679,502.15	926,982,288.76
减：一年到期的应付债券	4,156,344.03	2,946,510.00
合计	912,523,158.12	924,035,778.76

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	债券名称	面值	发行日期	发行日期	债券期限	债券期限	发行金额	发行金额	期初余额	期初余额
创维转债127013		100	2019-4-15		6 年		1,040,000,000.00		926,982,288.76
续：
债券名称	本期发行		按面值 计提利息	溢折价摊销		本期偿还		本期转股		期末余额
创维转债 127013	---		5,122,134.03	50,468,779.36		3,912,300.00		61,981,400.00		916,679,502.15

3．可转换公司债券的转股条件、转股时间

（1）“创维转债”的初始转股价格为11.56 元/股，因公司限制性股票激励对象离职， 公司回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票，另外因公司实施2019 年半年度权益分 配方案，根据相关规定及限制性股票回购注销情况，公司对创维转债的转股价格进行了调整，

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

财务报表附注 第72 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

由11.57 元/股调整为11.49 元/股，调整后的转股价格于2019 年9 月26 日生效。

因公司实施 2019 年度权益分配方案，根据相关规定，公司对“创维转债”的转股价格 进行了调整，由11.49 元/股调整为11.39 元/股，调整后的转股价格于2020 年6 月11 日生 效。因本期公司部分限制性股票激励对象离职，公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股 票共计316,500 股，根据相关规定及限制性股票回购注销情况，因其所占公司总股本比例较 小，经计算后的创维转债转股价格不变，不需调整。

截至2020 年12 月31 日，创维转债转股价格为11.39 元/股。

（2）转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2019 年4 月19 日， 即募集资金划至发行人账户之日）起满6 个月后的第1 个交易日起至可转债到期日止（即 2019 年10 月19 日至2025 年4 月15 日止）。

注释36．租赁负债

注释36．租赁负债
项目	期末余额	期初余额
租赁负债-本金	37,073,113.44	37,283,894.15
减：租赁负债-利息调整	2,866,725.80	3,503,779.32
合计	34,206,387.64	33,780,114.83

注释37．预计负债

注释37．预计负债
项目	期末余额	期初余额
产品质量保证	17,021,324.86	18,110,428.39
合计	17,021,324.86	18,110,428.39

注释38．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	转入持有待售 负债	期末余额	形成原 因
与资产相关政府 补助	103,381,875.01	20,730,000.00	25,612,070.17	13,389,478.80	85,110,326.04	详见 下表
增值税加计抵减	71,436.41	119,853.31	10,951.76	---	180,337.96	---
合计	103,453,311.42	20,849,853.31	25,623,021.93	13,389,478.80	85,290,664.00	---

1．与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入其他 收益金额	转入持有待售 负债	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
企业信息化综合平台等/ 深科工贸信计财字 [2009]51号	13,999.99	---	13,999.99	---	---	与资产相关
面向新一代互联网的开放 式信息家电软件平台研发 及产业化/粤经信软信 [2010]871号	400,000.01	---	400,000.01	---	---	与资产相关
收清华大学深研院协作费 -深科工贸信计财字 (2011)63号	24,000.00	---	24,000.00	---	---	与资产相关
深科工贸信计财字 （2011）49 号/企业信息	19,624.79	---	19,624.79	---	---	与资产相关

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

财务报表附注 第73 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

化重点项目资
面向新一代互联网的开放 式信息家电软件平台研发 及产业化/粤经信软信 [2010]871 号/南山财政 配套	36,000.00	---	36,000.00	---	---	与资产相关
2012 年核高基项目拨款	254,833.32	---	254,833.32	---	---	与资产相关
面向新一代互联网的开放 式信息家电软件平台研发 及产业化 深发改 （2011）1782号	199,999.99	---	199,999.99	---	---	与资产相关
核高基财政拨款	1,181,273.31	---	887,020.34	---	294,252.97	与资产相关
火炬计划基于开放平台与 三网融合的网络多媒体终 端项目资金	120,000.00	---	120,000.00	---	---	与资产相关
深圳市产业技术进步资 金：合同号2011X309	21,000.00	---	21,000.00	---	---	与资产相关
深圳市战略新兴产业发展 专项基金深发改【2013】 993号	200,000.00	---	200,000.00	---	---	与资产相关
深圳市财政拨款互联网电 视数字内容和应用交易平 台/深发改【2014】939 号	72,960.03	---	45,681.46	---	27,278.57	与资产相关
家庭多媒体终端智能化节 能技术研究与应用深南发 改[2014]63号	40,000.01	---	40,000.01	---	---	与资产相关
数字公司基于混合云的一 站式游戏开发支撑服务平 台YC2014012	157,666.68	---	157,666.68	---	---	与资产相关
深圳市发改委关于创维数 字公司深圳家庭娱乐多平 台融合技术工程实验室项 目	916,666.68	---	916,666.68	---	---	与资产相关
基于移动互联网的智能眼 镜研发及产业化 [2015]158号	833,485.37	---	730,530.35	---	102,955.02	与资产相关
2015 年文化发展专项资 金第一批（与工程实验室 配套）	89,833.32	---	89,833.32	---	---	与资产相关
基于国产单芯片的超高清 智能机顶盒应用示范	421,514.02	---	375,360.61	---	46,153.41	与资产相关
基于云技术的电视导航系 统补贴	104,638.58	---	89,420.80	---	15,217.78	与资产相关
基于移动互联网的智能眼 镜（中央补助)	3,737,500.00	---	650,000.04	---	3,087,499.96	与资产相关
IPTV6 政府补贴	18,652,646.88	---	3,366,218.15	---	15,286,428.73	与资产相关
5.25 收多媒体终端项目 合作经费	750,000.00	---	---	---	750,000.00	与资产相关
D1051 省数字电视应用 （创维）工程技术研发	141,666.67	---	99,999.96	---	41,666.71	与资产相关
10.27 收深圳下一代智能 融合业务多媒体	1,990,585.79	---	866,758.08	---	1,123,827.71	与资产相关
1056 广电光纤入户项目 深发改（2016）808	1,069,885.70	---	484,224.91	---	585,660.79	与资产相关
超高清沉浸式虚拟现实视 频直播与点播关键技术研 发（先进技术学院）	165,220.09	---	165,220.09	---	---	与资产相关
数字电视终端浪涌抗扰度 项目（应用示范）	1,502,316.67	---	700,000.00	---	802,316.67	与资产相关
深圳家庭娱乐多媒体融合 技术-深发改【2017】 1239 号	1,616,497.97	---	523,887.96	---	1,092,610.01	与资产相关

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财务报表附注 第74 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

电子处战新20171447 号 IPTV（广电新媒体）	1,748,229.80	---	633,962.07	---	1,114,267.73	与资产相关
收新一代数字电视产业链 产业化项目配套款（科创 委）	125,735.00	---	35,000.00	---	90,735.00	与资产相关
收广东省数字电视工程技 术中心项目配套款（科创 委）	311,017.73	---	110,000.00	---	201,017.73	与资产相关
收基于云技术的电视导视 系统项目配套款（科创 委）	308,000.00	---	81,432.12	---	226,567.88	与资产相关
收沉浸式虚拟现实配套项 目合作款(深圳先进技术 学院)	630,000.00	---	---	---	630,000.00	与资产相关
2018 年工业设计中心发 展专项（深圳经济贸易和 信息化委)	2,539,258.51	---	540,000.00	---	1,999,258.51	与资产相关
国产应急广播项目（北京 数码视讯）	408,493.64	---	126,493.64	---	282,000.00	与资产相关
冰雪项目交互式体验技术 与系统-冬奥项目（北京 大学）	4,750,000.00	---	251,273.69	---	4,498,726.31	与资产相关
4K 超高清视频技术（海 思）	7,568,884.40	---	722,546.63	---	6,846,337.77	与资产相关
4K 智能融合型数字电视 政府项目（深圳科技创 新）	1,920,546.67	2,250,000.00	318,563.10	---	3,851,983.57	与资产相关
4/3 英寸CMOS 传感器政 府项目50%款（深圳科技 创新）	1,021,666.03	1,237,500.00	510,193.96	---	1,748,972.07	与资产相关
深圳数字电视节能技术工 程研究中心项目款（深圳 发改委）	1,952,436.78	1,500,000.00	393,370.65	---	3,059,066.13	与资产相关
基于OCF 的智能家居网关 和系统（以色列合作）科 创委	1,000,000.00	1,000,000.00	469,960.75	---	1,530,039.25	与资产相关
双链项目（工业和信息化 局）	3,000,000.00	3,000,000.00	361,293.37	---	5,638,706.63	与资产相关
智能媒体融合网络试验与 示范项目补助	-	350,000.00	---	---	350,000.00	与资产相关
一云多屏智能交互数字家 庭娱乐系统深发改 [2013]626（创维软件）	861,666.62	---	861,666.62	---	---	与资产相关
项目款深发改[2013]993 号（创维软件）	283,333.29	---	199,999.98	---	83,333.31	与资产相关
支持OTT 和DVB 双模式数 字电视机顶盒软件平台 （创维软件）	224,758.38	---	224,758.38	---	---	与资产相关
基于北斗导航系统的智能 车载终端产品深发改 [2013]993（汽车智能)	150,000.00	---	150,000.00	---	---	与资产相关
北斗智能车载网关技术研 发（汽车智能）	384,978.43	---	99,540.19	---	285,438.24	与资产相关
移动互联网应用商店信息 挖掘及数据分析系统(深 发改2013（1891 号） （微普特）	100,000.14	---	100,000.14	---	---	与资产相关
有源矩阵有机发光二极管 显示AMOLED（创维液 晶）	1,052,500.00	---	402,500.00	---	650,000.00	与资产相关
新型二次光学透镜及其超 薄直下式LED 背光源的研 制（创维液晶）	429,905.70	---	123,136.54	---	306,769.16	与资产相关
广州新兴战略项目（创维 液晶）	1,104,835.72	---	270,066.05	---	834,769.67	与资产相关

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财务报表附注 第75 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

超薄超窄LED 背光一体机 研发及产业化项目（创维 液晶）	78,725.00	---	31,725.00	---	47,000.00	与资产相关
大尺寸液晶屏用LED 背光 源芯片和模组研发及应用 1 （创维液晶）	1,853,761.30	---	352,607.76	---	1,501,153.54	与资产相关
深圳可穿戴设备液晶显示 技术工程实验室项目（创 维液晶）	1,784,788.37	---	343,085.81	---	1,441,702.56	与资产相关
柔性显示技术关键技术研 究（创维液晶）	2,080,829.08	---	301,982.63	---	1,778,846.45	与资产相关
量子点技术在广色域显示 领域的应用研究（创维液 晶）	128,119.13	---	23,633.63	---	104,485.50	与资产相关
大尺寸液晶屏用LED 背光 源芯片和模组研发及应用 2（创维液晶）	791,175.00	---	150,675.00	---	640,500.00	与资产相关
光学系统设计评价标准体 系构建（创维液晶）	900,000.00	---	---	---	900,000.00	与资产相关
智能移动终端用触控显示 一体化模组技术研究（创 维液晶）	2,000,000.00	---	992,720.00	---	1,007,280.00	与资产相关
重20160423 适用于柔性 电子器件的高可靠性柔性 封装薄膜技术研发（创维 液晶）	1,623,646.23	---	132,176.14	---	1,491,470.09	与资产相关
柔性等新型显示检测技术 研究（创维液晶）	2,250,000.00	---	---	---	2,250,000.00	与资产相关
基于全层级标准光组建光 学设计要素评估的光学系 统设计评价标准体系构建 （创维液晶）	270,000.00	---	---	---	270,000.00	与资产相关
可印刷高介电常数绝缘显 示材料关键技术研究（创 维液晶）	300,000.00	---	---	---	300,000.00	与资产相关
宝安区科技创新局（基于 全层级标准光组建光学设 计要素评估的光学系统设 计评价标准体系构建（创 维液晶）	270,000.00	---	---	---	270,000.00	与资产相关
宝安区科技创新局（可印 刷高介电常数绝缘显示材 料关键技术研究（创维液 晶）	300,000.00	---	---	---	300,000.00	与资产相关
智能显示终端绿色供应链 系统建设项目（创维液 晶）	1,044,000.00	---	---	---	1,044,000.00	与资产相关
20170676 功率型LED 器 件的散热和光学结构设计 关键技术和研发（创维液 晶）	1,500,000.00	---	1,500,000.00	---	---	与资产相关
（省配套）智能移动终端 用触控显示一体化模组技 术研发及产业化（创维液 晶）	750,000.00	---	410,377.36	---	339,622.64	与资产相关
（省配套）柔性等新型显 示检测技术研究（创维液 晶）	560,000.00	---	---	---	560,000.00	与资产相关
（区配套）柔性等新型显 示检测技术研究（创维液 晶）	795,000.00	---	---	---	795,000.00	与资产相关
19C01A 基于全面屏技术 异型液晶显示模组应用示 范（创维液晶）	2,250,000.00	2,250,000.00	---	---	4,500,000.00	与资产相关
19C02A 重 20180231Micro-LED 显示	1,200,000.00	1,200,000.00	---	---	2,400,000.00	与资产相关

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财务报表附注 第76 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

关键技术研发（创维液 晶）
16S01A 可印刷高介电常 数绝缘显示材料关键技术 研究（创维液晶）	400,000.00	---	---	---	400,000.00	与资产相关
深圳可穿戴设备显示技术 工程实验室技术提升（创 维液晶）	2,000,000.00	1,500,000.00	---	---	3,500,000.00	与资产相关
基于全层级标准光组件光 学设计要素评估的光学系 统设计评价标准体系构建 （国家、省计划配套资 金）（创维液晶）	---	180,000.00	---	---	180,000.00	与资产相关
扶持新一代信息技术产业 （创维群欣）	1,950,891.62	---	270,000.00	1,680,891.62	---	与资产相关
电力锁专项补贴（创维群 欣）	2,810,354.56	---	1,140,304.44	1,670,050.12	---	与资产相关
双链项目：“基于人工智 能的社区智联网综合平 台”子项目二“基于AI 社区智联网集成技术的创 新研发”项目-第一年资 助款（创维群欣）	5,250,000.00	5,250,000.00	461,462.94	10,038,537.06	---	与资产相关
4/3 英寸CMOS 传感器政 府项目（深圳科技创新） （创维新世界）	1,008,348.83	1,012,500.00	941,812.37	---	1,079,036.46	与资产相关
移动虚拟现实项目（创维 新世界）	622,173.18	---	95,801.67	---	526,371.51	与资产相关
合计	103,381,875.01	20,730,000.00	25,612,070.17	13,389,478.80	85,110,326.04

本期计入当期损益金额中，计入其他收益金额为25,612,070.17 元，计入营业外收入或 冲减营业成本金额为零。

注释39．其他非流动负债

注释39．其他非流动负债
项目	期末余额	期初余额
合同负债	26,582,211.05	30,569,633.49
合计	26,582,211.05	30,569,633.49

注释40．股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	期末余额
		可转债转股	回购股份	小计
股份总数	1,058,283,534.00	5,394,286.00	(316,500.00)	5,077,786.00	1,063,361,320.00

股本变动说明：

本期增加5,394,286.00 元，如附注六注释35、应付债券所述，公司发行的可转债转股 期自可转债发行结束之日（2019 年4 月19 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6 个 月后的第1 个交易日起至可转债到期日止（即2019 年10 月19 日至2025 年4 月15 日止）。 截至2020 年12 月31 日，可转债持有者累计将可转债转换成本公司股票5,399,092 股，其 中2019 年度转换股票4,806 股，2020 年度转换股票5,394,286 股，本公司股本因此本期增 加5,394,286.00 元。

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财务报表附注 第77 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

本期减少316,500.00 元为：2020 年3 月24 日，公司召开第十届董事会第二十一次会 议、第九届监事会第二十次会议，审议通过了《关于回购注销公司离职员工股权激励限制性 股票的议案》。公司共21 名激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，公司回购注销 已获授但尚未解锁的首次授予部分限制性股票294,000 股，回购价格为5.61 元/股；回购注 销预留授予部分限制性股票数量为22,500 股，回购价格为4.66 元/股。本次股本变更业经 大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2020]000276 号验资报告验证。

注释41．其他权益工具

1．期末发行在外的可转换公司债券情况表

发行在 外的金 融工具	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额
	数量	账面价值	数 量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
创维 转债 127013	10,399,447	140,246,805.35	--	--	619,814	8,358,803.45	9,779,633	131,888,001.90

2．其他权益工具说明

2019 年4 月15 日，公司在深圳证券交易所公开发行可转换公司债券10.40 亿元，票面 利率：第一年为0.40%、第二年为0.60%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、 第六年为2.00%。扣除发行费用，实际募集资金净额为1,031,286,400.00 元，公司选取与 公司发行的可转债相同评级和期限的二级市场上不具有转换权的债券的到期收益率作为债 券实际利率，采用未来现金流量折现法对可转换公司债券所包含的负债成分及权益成分进行 了拆分，其中负债成分价值891,525,359.55 元计入“应付债券”，权益成分价值 140,254,263.10 元（考虑发行费用的进项税额后）计入“其他权益工具”，应付债券价值和 面值的差异 148,474,640.45 元计入“应付债券-可转换公司债券（利息调整）”，依据实际 利率法在债券到期日前摊销。

注释42．资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	455,689,944.28	69,099,557.07	6,641,043.00	518,148,458.35
其他资本公积	8,352,464.04	2,532,642.28	10,885,106.32	---
合计	464,042,408.32	71,632,199.35	17,526,149.32	518,148,458.35

资本公积的说明：

本期增加71,632,199.35 元，其中股本溢价增加69,099,557.07 元，其他资本公积增 加2,532,642.28 元。

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财务报表附注 第78 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

股本溢价增加的原因：

（1）如附注六注释40、股本所述，2020 年度可转债持有者将可转债转换成公司股票 5,394,286 股，因转股而增加股本溢价58,214,450.75 元。

（2）根据公司股权激励计划解除禁售安排，本期首次授予股权激励第三个解除禁售期 内公司解禁股数为1,257.20 万股，预留授予股权激励第二个解除限售期内公司解禁股数为 222.65 万股，根据企业会计准则相关规定，公司将上述已解禁部分股权在禁售期内确认的 股权激励费用由其他资本公积转入股本溢价共计10,885,106.32 元。

其他资本公积增加的原因：公司实施员工股权激励计划发行限制性股票，根据企业会 计准则的相关规定，母公司确认股权激励费用和其他资本公积22,726.60 元，子公司确认 股权激励费用和其他资本公积合计2,509,915.68 元，公司本期其他资本公积总计增加 2,532,642.28 元。

资本公积本期减少17,526,149.32 元，其中股本溢价减少6,641,043.00 元，其他资本 公积减少10,885,106.32 元。

股本溢价减少的原因：（1）如附注六注释40、股本所述，公司本期对因员工离职等 不符合股权激励条件的股份累计回316,500 股，其中公司回购注销已获授但尚未解锁的首 次授予部分限制性股票数量为294,000 股，回购价格为5.61 元/股；回购注销预留授予部 分限制性股票数量为22,500 股，回购价格为4.66 元/股。上述回购股份共计冲减公司股本 316,500 元，原溢价部分1,437,690.00 元冲减股本溢价。

（2）子公司股权激励金额中归属于少数股东的部分24,493.30 元冲减股本溢价。

（3）2020 年9 月30 日，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司同一控制下收 购深圳创维新世界科技有限公司99%股权，因收购支付的合并对价大于合并日时点应享有 子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额4,760,000.00 元冲减股本溢价。

（4）2020 年6 月和9 月，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司分次收购少 数股东持有的子公司北京创维海通数字技术有限公司49%少数股权，因收购支付对价大于 新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额418,859.70 元冲减股本溢价。

其他资本公积减少的原因：根据公司股权激励计划解除禁售安排，本期首次授予股权激 励第三个解除禁售期内公司解禁股数为1,257.20 万股，本期解禁预留授予股权激励第二个 解除限售期内公司解禁股数为222.65 万股，根据企业会计准则相关规定，公司将上述已解 禁部分股权在禁售期内确认的股权激励费用由其他资本公积转入股本溢价共计 10,885,106.32 元。

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财务报表附注 第79 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释43．库存股

注释43．库存股
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票回购义务	82,157,240.00	1,219,440.00	82,658,600.00	718,080.00
合计	82,157,240.00	1,219,440.00	82,658,600.00	718,080.00

库存股本期减少82,658,600.00 元，原因包括如下：

（1）如附注六注释40 股本所述，公司本期对因员工离职等不符合股权激励条件的股份 累计回购31.65 万股，其中公司回购注销已获授但尚未解锁的首次授予部分限制性股票数量 为29.4 万股，回购注销预留授予部分限制性股票数量为2.25 万股，均按原授予价格回购， 已回购部分不再负有回购义务冲减库存股1,754,190.00 元。

（2）根据公司股权激励计划解除禁售安排，本期首次授予股权激励第二个解除禁售期 内公司解禁股数为1,257.20 万股，预留授予股权激励第一个解除限售期内公司解禁股数为 222.65 万股，已解禁部分不再负有回购义务冲减库存股80,904,410.00 元。

库存股本期增加1,219,440.00 元，原因为：本公司上期实施利润分配方案，根据企业 会计准则相关规定，对于预计未来可解锁限制性股票持有者，公司将应分配给限制性股票持 有者的现金股利作为利润分配进行会计处理；同时，按分配的现金股利金额，公司将预计不 再负有回购义务冲减库存股 1,219,440.00 元。本期将原预计不再负有回购义务而冲减的库 存股冲回，并根据实际解锁情况冲减库存股。

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财务报表附注 第80 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释44．其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余额
		本期所得税前发生 额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期计入 其他综合收益 当期转入以摊 余成本计量的 金融资产	减：套期储 备转入相关 资产或负债	减：所得 税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数 股东	减：结转重 新计量设定 受益计划变 动额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益
一、不能重分类进损 益的其他综合收益
1.重新计量设定受益 计划变动额	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2.权益法下不能转损 益的其他综合收益	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
3.其他权益工具投资 公允价值变动	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
4.企业自身信用风险 公允价值变动	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
二、将重分类进损益 的其他综合收益
1.权益法下可转损益 的其他综合收益	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2.其他债权投资公允 价值变动	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
3.金融资产重分类计 入其他综合收益的金 额	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
4.其他债权投资信用 减值准备	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
5.现金流量套期储备	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
6.外币报表折算差额	(44,214,715.40)	32,747,519.75	---	---	---	---	30,867,405.82	1,880,113.93	---	---	(13,347,309.58)
7.一揽子处置子公司 在丧失控制权之前产 生的处置收益	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
8.其他资产转换为公 允价值模式计量的投 资性房地产	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
其他综合收益合计	(44,214,715.40)	32,747,519.75	---	---	---	---	30,867,405.82	1,880,113.93	---	---	(13,347,309.58)

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财务报表附注 第81 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释45．盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	147,071,629.42	43,138,404.33	---	190,210,033.75
合计	147,071,629.42	43,138,404.33	---	190,210,033.75

注释46．未分配利润

注释46．未分配利润
项目	期末余额	期初余额
调整前上期末未分配利润	2,080,699,622.18	1,605,794,683.07
加：会计政策变更	---	---
同一控制下企业合并	---	(8,270,220.29)
调整后期初未分配利润	2,080,699,622.18	1,597,524,462.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润	383,695,074.99	626,238,234.25
减：提取法定盈余公积	43,138,404.33	58,419,886.97
应付普通股股利	106,286,819.70	84,643,187.88
其他减少（注1）	2,381,421.70	---
期末未分配利润	2,312,588,051.44	2,080,699,622.18

注1：本期本公司全资子公司才智商店有限公司收购Caldero Holdings Limited 10% 少数股权，收购价款大于新增持股比例计算应享有子公司净资产份额的差额2,381,421.70 元应当冲减资本公积，才智商店有限公司资本公积不足冲减，冲减未分配利润。

注释47．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,441,738,016.89	6,917,027,746.39	8,836,532,191.31	6,891,841,452.39
其他业务	66,068,764.28	43,428,350.01	65,322,487.35	49,463,700.20
合计	8,507,806,781.17	6,960,456,096.40	8,901,854,678.66	6,941,305,152.59

2．主营收入项目及分部信息

（1）2020 年主营收入项目及分部信息

合同分类	机顶盒及其他 智能产品分部	液晶显示 产品分部	汽车电子 产品分部	智能安防 产品分部	合计
（1）主要经营 地区
境外销售	2,992,655,249.99	421,390,258.10	7,962,076.17	3,921,285.21	3,425,928,869.47
境内销售	2,888,935,537.61	1,867,132,999.23	98,605,467.20	161,135,143.38	5,015,809,147.42
小计	5,881,590,787.60	2,288,523,257.33	106,567,543.37	165,056,428.59	8,441,738,016.89

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财务报表附注 第82 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

合同分类	机顶盒及其他 智能产品分部	液晶显示 产品分部	汽车电子 产品分部	智能安防 产品分部	合计
（2）主要产品 类型
智能终端	4,726,756,675.58	---	---	---	4,726,756,675.58
宽带连接	897,884,736.09	---	---	---	897,884,736.09
专业显示	3,737,499.84	2,288,523,257.33	105,625,197.20	159,758,949.66	2,557,644,904.03
服务运营	253,211,876.09	---	942,346.17	5,297,478.93	259,451,701.19
小计	5,881,590,787.60	2,288,523,257.33	106,567,543.37	165,056,428.59	8,441,738,016.89

（2）2019 年主营收入项目及分部信息

合同分类	机顶盒及其他 智能产品分部	液晶显示 产品分部	汽车电子 产品分部	智能安防 产品分部	合计
（1）主要经营 地区
境外销售	3,091,017,326.22	113,635,855.50	8,531,161.89	2,238,915.27	3,215,423,258.88
境内销售	3,693,222,467.17	1,674,315,599.77	44,239,968.97	209,330,896.52	5,621,108,932.43
小计	6,784,239,793.39	1,787,951,455.27	52,771,130.86	211,569,811.79	8,836,532,191.31
（2）主要产品 类型
智能终端	5,592,243,042.12	9,059,131.39	---	---	5,601,302,173.51
宽带连接	979,283,871.97	596,814.18	---	---	979,880,686.15
专业显示	2,859,942.41	1,778,295,509.70	52,357,397.24	206,109,743.33	2,039,622,592.68
服务运营	209,852,936.89	---	413,733.62	5,460,068.46	215,726,738.97
小计	6,784,239,793.39	1,787,951,455.27	52,771,130.86	211,569,811.79	8,836,532,191.31

3．主营成本项目及分部信息

（1）2020 年主营成本项目及分部信息

合同分类	机顶盒及其他 智能产品分部	液晶显示 产品分部	汽车电子 产品分部	智能安防 产品分部	合计
（1）主要经营 地区
境外销售	2,210,865,132.83	404,222,481.52	6,612,465.85	2,985,001.79	2,624,685,081.99
境内销售	2,322,569,379.35	1,756,490,044.88	90,836,205.49	122,447,034.68	4,292,342,664.40
小计	4,533,434,512.18	2,160,712,526.40	97,448,671.34	125,432,036.47	6,917,027,746.39
（2）主要产品 类型
智能终端	3,553,344,267.36	---	---	---	3,553,344,267.36
宽带连接	790,520,215.49	---	---	---	790,520,215.49
专业显示	3,107,438.30	2,160,712,526.40	97,279,743.94	123,755,156.35	2,384,854,864.99
服务运营	186,462,591.03	---	168,927.40	1,676,880.12	188,308,398.55
小计	4,533,434,512.18	2,160,712,526.40	97,448,671.34	125,432,036.47	6,917,027,746.39

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财务报表附注 第83 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

（2）2019 年主营成本项目及分部信息

合同分类	机顶盒及其他 智能产品分部	液晶显示 产品分部	汽车电子 产品分部	智能安防 产品分部	合计
（1）主要经营 地区
境外销售	2,257,959,262.59	89,063,562.07	7,250,166.73	1,492,553.91	2,355,765,545.30
境内销售	2,805,046,923.22	1,538,748,000.37	43,198,703.74	149,082,279.76	4,536,075,907.09
小计	5,063,006,185.81	1,627,811,562.44	50,448,870.47	150,574,833.67	6,891,841,452.39
（2）主要产品 类型
智能终端	4,095,309,929.44	9,013,022.08	---	---	4,104,322,951.52
宽带连接	799,327,013.23	593,830.09	---	---	799,920,843.32
专业显示	2,572,442.83	1,618,204,710.27	50,448,870.47	148,778,547.35	1,820,004,570.92
服务运营	165,796,800.31	---	---	1,796,286.32	167,593,086.63
小计	5,063,006,185.81	1,627,811,562.44	50,448,870.47	150,574,833.67	6,891,841,452.39

4．本期主营业务收入前五名

4．本期主营业务收入前五名
项目	本期发生额	占比
单位一	405,750,320.71	4.77%
单位二	351,841,278.91	4.14%
单位三	331,488,175.72	3.90%
单位四	279,746,473.29	3.29%
单位五	247,999,643.06	2.91%
合计	1,616,825,891.69	19.01%

注释48．税金及附加

注释48．税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	9,965,947.68	16,070,133.56
教育费附加	4,270,785.34	6,887,199.74
地方教育附加	2,847,190.24	4,591,466.94
车船税	19,560.00	22,040.48
城镇土地使用税	253,926.66	1,206,680.77
印花税	5,600,261.00	5,507,571.87
房产税	2,632,324.34	4,842,173.79
消费税	---	198.46
合计	25,589,995.26	39,127,465.61

注释49．销售费用

注释49．销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	151,840,476.58	151,758,811.05

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财务报表附注 第84 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
物料消耗	4,184,182.46	3,966,391.23
差旅费	15,594,278.76	34,321,762.09
运输费	11,288,238.33	44,529,438.27
保险费	17,022,422.36	16,963,066.90
广告展览费	14,972,644.08	17,339,765.79
代理费	145,371,579.28	146,069,282.90
业务招待费	18,403,991.65	20,801,552.16
折旧及摊销费	23,154,129.90	24,322,088.21
售后维护费	54,340,975.64	68,523,554.43
报关费	12,892,790.31	9,577,117.75
其他费用	35,774,050.05	36,606,792.71
合计	504,839,759.40	574,779,623.49

注释50．管理费用

注释50．管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	163,868,991.04	123,766,194.22
办公费	7,033,921.47	7,758,944.58
差旅费	2,262,390.61	4,328,211.76
租赁费	7,516,520.98	11,466,772.36
税费	1,254,242.34	1,189,819.16
业务招待费	5,561,741.51	5,520,322.19
折旧及摊销费	16,829,837.91	13,935,742.94
审计费	3,548,410.61	2,812,680.51
其他费用	23,399,221.53	27,337,486.63
合计	231,275,278.00	198,116,174.35

注释51．研发费用

注释51．研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	354,792,445.09	349,623,399.57
技术开发费	59,602,762.58	54,437,892.05
办公费	7,413,398.47	5,877,930.15
差旅费	4,435,949.52	13,320,230.33
租赁费	14,752,283.93	10,628,778.90
业务招待费	1,093,556.95	1,092,823.60
折旧及摊销费	45,474,503.36	41,594,536.54
其他费用	21,574,059.16	11,851,353.11
合计	509,138,959.06	488,426,944.25

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财务报表附注 第85 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释52．财务费用

注释52．财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	77,609,475.89	68,555,447.78
减：利息收入	76,782,342.02	53,733,572.15
汇兑损益	17,736,806.66	(45,148,466.30)
银行手续费及其他	7,467,046.17	9,229,107.26
合计	26,030,986.70	(21,097,483.41)

注释53．其他收益

1．其他收益明细情况

1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
增值税返还	66,336,944.46	67,151,741.91
增值税加计抵减	10,951.76	2,325.66
代扣代缴手续费返还	975,955.74	1,440,344.00
其他政府补助	71,732,655.46	56,305,291.55
合计	139,056,507.42	124,899,703.12

2．计入其他收益的其他政府补助

2．计入其他收益的其他政府补助
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
从递延收益转入项目可合并列示“递延收益项目（详见附注 六、注释38）	25,612,070.17	24,018,381.73	与资产相关
2018 年国内专利年费奖励--深圳市场质量监督委	---	10,000.00	与收益相关
大型工业创新能力培育资助--南山区科技局	---	1,000,000.00	与收益相关
2017Q4 出口信用保险资助--深圳经济贸易信息化委员会	---	1,573,301.00	与收益相关
2018Q1 出口信用保险资助--深圳经济贸易信息化委员会	---	751,214.00	与收益相关
2018 年省科技奖奖金（深圳市科技创新委员会）	---	300,000.00	与收益相关
广东省第二十届中国专利奖配套奖励（市场质量委）	---	300,000.00	与收益相关
2018 年企业研发资助（深圳市科技创新委员会）	---	4,109,000.00	与收益相关
2019 年先进技术贴息补助（深圳市商务局）	---	286,500.00	与收益相关
2019 年产业化技术升级资助项（深圳市南山区经济促进）	---	1,000,000.00	与收益相关
企业参加展会活动资助项目（南山区经济促进局）	---	416,000.00	与收益相关
2018 年第一批专利资助（深圳市市场和质量监督管理委）	---	848,000.00	与收益相关
2018 年出口信保保费资助（深圳市商务局）	---	3,815,385.00	与收益相关
超高清沉浸式项目验收合格后尾款（深圳先进技术研究院	---	420,000.00	与收益相关
2019 年工业设计发展扶持专项资金（深圳经信委）	---	2,900,000.00	与收益相关
2019 年工业设计知名工业设计奖励（深圳经信委）	---	150,000.00	与收益相关
2018 年第一批计算机软件著作权奖励（市场质量委）	---	1,800.00	与收益相关

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财务报表附注 第86 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
收到宝安分厂稳岗补贴	---	188,694.52	与收益相关
收到2019 年稳岗补贴	---	79,230.80	与收益相关
广东省科技奖配套奖励（深圳市科技创新委员会）	---	300,000.00	与收益相关
出口信保资助（南山区工业和信息化局）	---	1,000,000.00	与收益相关
2019 年第一批专利申请资助经费-深圳市市场监督管理局	---	40,000.00	与收益相关
2019 年广东省高质量专利培育项目资助-市场监管局	---	150,000.00	与收益相关
收资管处2019 年度市科技奖四类奖项奖金- 深圳科创委	500,000.00	---	与收益相关
收到2020 年稳岗补贴	39,198.72	---	与收益相关
收到宝安分厂社保补贴	140,004.70	---	与收益相关
收2018 年第二批大企业专利资助-深圳市市场监督管理局	91,000.00	---	与收益相关
收2018 年下半年出口信用保险-深圳市商务局	2,456,203.00	---	与收益相关
收2019 年1-5 月出口信用保险-深圳市商务局	4,922,804.00	---	与收益相关
2020 年扩产增效扶持计划资助-深圳市工业和信息化局	4,765,000.00	---	与收益相关
收科技奖励支持计划-南山区科技创新局	350,000.00	---	与收益相关
收2019 年稳增长调结构资助-深圳市商务局	1,370,289.00	---	与收益相关
收2020 年工业设计发展扶持资助-深圳市科创委	600,000.00	---	与收益相关
收2020 年技改倍增质量品牌提升项目资助-深圳市科创委	800,000.00	---	与收益相关
收专利支持计划项目资助-深圳市科创委	86,500.00	---	与收益相关
收2019 年企业研发资助-深圳市科创委	3,409,000.00	---	与收益相关
收2019 年深圳标准领域专项资金资助-深圳市场监督局	274,306.00	---	与收益相关
收2019 年深圳标准领域专项资金资助-深圳市场监督局	16,458.00	---	与收益相关
收宝安区”四上“企业复工防控补贴-宝安区人力资源局	40,700.00	---	与收益相关
收第二十届中国专利奖（优秀奖）-深圳市市场监督管理	200,000.00	---	与收益相关
收出口信用保险资助-南山区工信局	1,000,000.00	---	与收益相关
收2020 年第二批工业设计发展扶持计划-深圳市工信局	1,200,000.00	---	与收益相关
2018 年第二批境外商标补贴-深圳市市场监督管理局	1,000.00	---	与收益相关
收2018 年第二批计算机软著补贴-深圳市市场监督管理局	1,800.00	---	与收益相关
适岗培训补贴	324,480.00	---	与收益相关
温桃润2019 年稳增长调结构资助项目（第二批）	62,711.00	---	与收益相关
创优评级资助项目	2,000,000.00	---	与收益相关
产业化技术升级资助项目	850,000.00	---	与收益相关
2019 年广东省高质量专利培育项目3	150,000.00	---	与收益相关
援企稳岗-“四上”企业社保补贴资助	399,300.00	---	与收益相关

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财务报表附注 第87 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
收到2020 年度第十批企业职工适岗培训补贴	729,360.00	---	与收益相关
2018 年国内专利年费奖励--深圳市场质量监督委（创维软 件）	---	8,000.00	与收益相关
2018 年企业研发资助--深圳科创委（创维软件）	---	4,010,000.00	与收益相关
企业研发投入支持计划（深圳市南山区科学技术局）（创维 软件）	---	1,000,000.00	与收益相关
2018 年第一批专利资助（深圳市市场和质量监督管理委） （创维软件）	---	52,000.00	与收益相关
2018 年第一批计算机软件著作权奖励（市场质量委）（创维 软件）	---	4,100.00	与收益相关
收到2019 年稳岗补贴（创维软件）	---	69,590.64	与收益相关
广东省科技奖配套奖励（深圳市科技创新委员会）（创维软 件）	---	300,000.00	与收益相关
收到2020 年稳岗补贴（创维软件）	48,256.56	---	与收益相关
收2018 年第二批大企业专利资助-深圳市市场监督管理局 （创维软件）	10,000.00	---	与收益相关
收科技奖励支持计划-南山区科技创新局（创维软件）	150,000.00	---	与收益相关
收专利支持计划资助-深圳市商务局（创维软件）	7,000.00	---	与收益相关
收2019 年企业研发投入计划-深圳市南山区科技创新局（创 维软件）	1,000,000.00	---	与收益相关
收2019 年企业研发资助-深圳市科创委（创维软件）	3,593,000.00	---	与收益相关
收到援企稳岗——四上企业社保补助拟资助款（创维软件）	26,500.00	---	与收益相关
收适岗培训补贴（2020 年第4 批）（创维软件）	210,540.00	---	与收益相关
2018 年第二批计算机软著第十次报账429-404（创维软件）	13,800.00	---	与收益相关
援企稳岗一四上企业社保补贴资助（创维软件）	153,600.00	---	与收益相关
湖北籍员工政府补助（创维海通）	4,620.00	---	与收益相关
失业稳岗补贴（江西盘云）	980.00	---	与收益相关
2018 年企业研发投入补助（深圳市科技创新委员会）（汽车 智能）	---	812,000.00	与收益相关
2018 年第一批专利资助- 深圳市市场和质量监督管理委员 （汽车智能）	---	25,040.00	与收益相关
宝安区高新技术企业补助（宝安区科技创新局）（汽车智 能）	---	100,000.00	与收益相关
2019 年8 月社保-稳岗补贴（汽车智能）	---	9,502.84	与收益相关
深圳市高新企业补助（宝安区科技创新局）（汽车智能）	---	30,000.00	与收益相关
2018 年研发补助（宝安区科技创新局）（汽车智能）	---	162,400.00	与收益相关
收到社保局2020 年稳岗补贴（汽车智能）	7,025.04	---	与收益相关
收到社保局2019 年贸易战受影响企业社保费返还补贴（汽车 智能）	793,697.45	---	与收益相关
收到2018 年第2 批大企业专利资助-市场监督管理局（汽车 智能）	1,530.00	---	与收益相关
收工业企业规模成长奖励-深圳市宝安区工业和信息化局（汽 车智能）	300,000.00	---	与收益相关
收2019 年企业研发资助-深圳市科创委（汽车智能）	660,000.00	---	与收益相关
收宝安区”四上“企业复工防控补贴-宝安区人力资源局（汽 车智能）	5,500.00	---	与收益相关

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财务报表附注 第88 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
收智能媒体融合网络试验与示范项目补助-宝安区科创局（汽 车智能）	24,877.50	---	与收益相关
社保返还-稳岗补贴（汽车智能）	9,757.00	---	与收益相关
收到石岩街道党建服务中心转账（汽车智能）	3,000.00	---	与收益相关
12.23 收到政府补助款（汽车智能）	17,250.00	---	与收益相关
收到稳岗补贴（蜂驰信息）	4,048.88	1,962.29	与收益相关
石岩街道第四批宝安区企业湖北籍员工未返深补贴	2,000.00	---	与收益相关
鼓励中小企业上规模奖励项目收入（蜂驰电子）	---	300,000.00	与收益相关
稳岗补贴（蜂驰电子）	27,952.20	9,809.19	与收益相关
收企业职工适岗培训补贴（蜂驰电子）	67,500.00	---	与收益相关
收到科技创新局发放的国内外发明专利支持计划资金（微普 特）	---	18,000.00	与收益相关
收到2018 年第一批专利资助（前96 家）（微普特）	---	9,000.00	与收益相关
稳岗补贴（深圳市社会保险基金管理局）（微普特）	2,648.80	2,827.25	与收益相关
收深圳市市场监督管理局2019 年知识产权专项资金核（创维 液晶）	---	27,000.00	与收益相关
SZ 光大收残保中心奖励金（创维液晶）	---	6,000.00	与收益相关
收2018 年企业研究开发资助计划第二批资助（创维液晶）	---	852,000.00	与收益相关
收2018 年第一批专利资助款（创维液晶）	---	11,000.00	与收益相关
企业稳岗补贴（创维液晶）	200,156.18	409,275.76	与收益相关
收2018 年国家外经贸发展专项资金进口贴息款（创维液晶）	---	1,293,229.00	与收益相关
收国高认定深圳市补贴（宝安区代发）（创维液晶）	100,000.00	30,000.00	与收益相关
“四上”企业复工防控补助（创维液晶）	45,000.00	---	与收益相关
2019 年1-5 月出口信用保险保费（创维液晶）	234,150.00	---	与收益相关
2019 年企业研发资助第一批（创维液晶）	628,000.00	---	与收益相关
2020 年企业技术（创维液晶）	1,870,000.00	---	与收益相关
岗前培训补贴收入（创维液晶）	728,400.00	---	与收益相关
湖北籍劳动者就业补贴（创维液晶）	24,000.00	---	与收益相关
湖北籍员工疫情期间未返深复（创维液晶）	19,000.00	---	与收益相关
建档立卡人员一次性补贴（创维液晶）	360,000.00	---	与收益相关
科技项目配套奖励（创维液晶）	710,000.00	---	与收益相关
社保失业金返还（创维液晶）	1,494,857.27	---	与收益相关
深圳市宝安区工业和信息化局出口信用保费补（创维液晶）	224,784.00	---	与收益相关
以工代训补贴性补贴（创维液晶）	1,060,500.00	---	与收益相关
疫情期间线上技能培训补贴（创维液晶）	374,220.00	---	与收益相关
稳岗补贴（创维光学）	18,698.04	7,112.35	与收益相关

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财务报表附注 第89 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
小升规项目资助经费（创维光学）	100,000.00	---	与收益相关
应对疫情贷款利息补贴（创维光学）	66,701.00	---	与收益相关
企业研发投入资助奖（创维光学）	---	39,000.00	与收益相关
英国子公司政府补助（英国子公司）	301,566.96	---	与收益相关
收到香港保就业补助（才智商店）	193,716.36	---	与收益相关
政府补助（STRONG)	175,641.79	---	与收益相关
稳岗补贴（创维群欣）	253,208.00	---	与收益相关
*收到龙岗区工业和信息化局-展会专用扶持资金（创维群 欣）	30,000.00	30,000.00	与收益相关
深圳市工商业用电降成本资助（创维群欣）	230,988.80	391,378.55	与收益相关
疫期排污资助（创维群欣）	17,864.70	---	与收益相关
收到深圳市龙岗区财政局-2019 年第一批科技企业研发投入激 励（创维群欣）	500,000.00	---	与收益相关
收到龙岗区工业和信息化局-2019 年区经发资金（信息化配套 扶持项目）（创维群欣）	200,000.00	---	与收益相关
收到深圳市疫期电费资助-免基础电费（2 月电费中抵扣） （创维群欣）	20,900.00	---	与收益相关
收到龙岗区财政局-上海展会资金补助（创维群欣）	6,894.58	---	与收益相关
收到深圳市龙岗区工业和信息化局-2020 年防疫效果奖励（创 维群欣）	50,000.00	---	与收益相关
收到深圳市龙岗区工业和信息化局-2020 年工业互联网发展扶 持计划资助项目资助款（创维群欣）	260,000.00	---	与收益相关
收到深圳市科技创新委员会-2019 年企业研究开发资助计划第 二批资助（创维群欣）	770,000.00	---	与收益相关
收到科易网（深圳）科技有限公司-技术转移交易奖励（创维 群欣）	---	2,736.00	与收益相关
收到龙岗区科技创新局-2018 年国家新技术企业认定激励项目 扶持资金（第三批）（创维群欣）	---	200,000.00	与收益相关
收到深圳市工业和信息化局-2019 年市产业转型升级专项资金 省级以上两化融合项目奖励扶持金（创维群欣）	---	200,000.00	与收益相关
收到深圳市科技创新委员会-2018 年企业研究开发资助计划第 一批资助（创维群欣）	---	1,414,000.00	与收益相关
收到深圳市龙岗区工业和信息化局-展会扶持资金（创维群 欣）	---	30,000.00	与收益相关
收到深圳市龙岗区科技创新局-2018 年第三批科技企业研发投 入激励（创维群欣）	---	500,000.00	与收益相关
收到深圳市龙岗区科技创新局-2018 年知识产权创造激励（第 二批）项目扶持资金（创维群欣）	---	18,000.00	与收益相关
收到深圳市龙岗区科技创新局-2018 年知识产权创造激励（第 一批）项目扶持资金（创维群欣）	---	20,000.00	与收益相关
收到深圳市市场监督管理局-计算机软件著作权登记资助经费 （创维群欣）	21,000.00	1,400.00	与收益相关
收到深圳市市场监督管理局-专利申请资助经费（创维群欣）	23,100.00	7,825.00	与收益相关
收到市工业和信息化局(中小企业服务局）-市民营及中小企 业创新发展培育扶持计划企业国内市场开拓项目资助经费 （创维群欣）	---	207,480.00	与收益相关
收到2018 年第一批专利资助（前96 家）（创维新世界）	---	5,610.00	与收益相关
2019 年稳岗补贴（深圳市社会保险基金管理局）（创维新世 界）	---	1,505.63	与收益相关
收到企业知识产权管理规范资助项目补助款（创维新世界）	---	19,000.00	与收益相关
收到稳岗补贴（创维新世界）	2,619.76	---	与收益相关

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财务报表附注 第90 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
收到市场监督管理局2018 年第二批大企业专利资助费（创维 新世界）	11,220.00	---	与收益相关
收到创新券退款-深圳市科技创新委员会（创维新世界）	16,000.00	---	与收益相关
收到创业资助项目补助款-科技创新委员会（创维新世界）	800,000.00	---	与收益相关
收到疫情期间贷款贴息项目政府拨款（创维新世界）	52,200.00	---	与收益相关
合计	71,732,655.46	56,305,291.55

注释54．投资收益

1．投资收益明细情况

1．投资收益明细情况
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,493,593.03	8,847,602.66
理财产品取得的投资收益	653,916.67	---
远期外汇交割损益	(3,534,482.19)	3,163,740.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	(21,916,659.13)	(23,512,064.49)
合计	(14,303,631.62)	(11,500,721.09)

注释55．公允价值变动收益

注释55．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
远期外汇公允价值变动	(4,854,653.33)	(148,398.61)
其他非流动金融资产公允价值变动	---	(1,755,000.00)
合计	(4,854,653.33)	(1,903,398.61)

注释56．信用减值损失

注释56．信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
预期信用损失	30,805,794.61	(93,534,695.81)
合计	30,805,794.61	(93,534,695.81)

注释57．资产减值损失

注释57．资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	(35,122,736.60)	(26,756,077.50)
合计	(35,122,736.60)	(26,756,077.50)

注释58．资产处置收益

注释58．资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得或损失	895,314.32	(1,701,397.35)
合计	895,314.32	(1,701,397.35)

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财务报表附注 第91 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释59．营业外收入

注释59．营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
与日常活动无关的政府补助	---	18,000.00	---
其他	3,987,604.78	6,909,902.68	3,987,604.78
合计	3,987,604.78	6,927,902.68	3,987,604.78

注释60．营业外支出

注释60．营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	142,100.00	639,753.89	142,100.00
其他	6,664,112.73	5,319,550.87	6,664,112.73
合计	6,806,212.73	5,959,304.76	6,806,212.73

注释61．所得税费用

1．所得税费用表

1．所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	40,733,534.86	59,319,405.35
递延所得税费用	(30,702,313.32)	1,802,584.88
合计	10,031,221.54	61,121,990.23

2．会计利润与所得税费用调整过程

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	364,133,693.20
按法定税率计算的所得税费用	91,033,423.30
子公司适用不同税率的影响	(101,315,883.16)
调整以前期间所得税的影响	(3,753,995.05)
非应税收入的影响	38,597,240.00
不可抵扣的成本、费用和损失影响	(6,483,136.51)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	(6,392,669.98)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	38,466,800.29
研发费用加计扣除影响	(40,120,557.35)
所得税费用	10,031,221.54

注释62．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到的补贴收入款(除税收返还款)	69,897,190.70	74,497,584.93
收到的往来款	94,819,372.05	131,193,050.75

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财务报表附注 第92 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目		本期发生额	上期发生额
利息收入		63,216,651.06	31,339,387.01
其他		14,341,174.95	28,566,942.75
合计		242,274,388.76	265,596,965.44
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目		本期发生额	上期发生额
支付的制造费用		71,973,578.53	62,390,118.25
支付的其他销售费用		333,022,741.46	320,115,796.92
支付的其他管理及研发费用		105,454,710.88	121,205,534.59
支付的往来款		59,812,998.35	115,252,451.54
支付的与短期租赁有关的现金		52,236,207.84	42,821,128.08
其他		18,857,781.22	18,542,664.41
合计		641,358,018.28	680,327,693.79

3．收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回的票据和保函保证金	637,555,468.54	134,598,209.05
收回的保理保证金	17,205,724.08	---
收回的银行贷款保证金	---	2,695,645.73
收到的票据贴现款	---	441,000,000.00
收到的关联公司借款	---	54,355,166.90
收到液晶科技退回分红款	---	1,536,826.72
收到的与可转债相关的中介费	---	2,565,600.00
合计	654,761,192.62	636,751,448.40

4．支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的票据和保函保证金	513,115,829.64	397,690,004.45
支付的保理保证金	18,699,472.83	7,640,872.78
支付少数股东股权款	12,970,588.00	---
偿还票据到期款	391,000,000.00	488,593,722.21
票据贴现手续费	---	13,547,844.47
支付的回购员工股份款项	1,754,190.00	10,293,074.00
支付的与可转债相关的中介费	---	1,637,200.00
支付前期同一控制下收购创维液晶剩余 款项	---	190,219,188.34
支付同一控制下收购创维群欣应付的款 项	---	157,805,120.00
支付同一控制下收购创维新世界应付的 款项	4,760,000.00	---

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财务报表附注 第93 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
偿还关联公司借款	---	114,414,296.36
支付的与长期租赁有关的现金	22,805,494.95	15,886,083.15
1 元回购液晶科技股权持有股份	---	1.00
合计	965,105,575.42	1,397,727,406.76

注释63．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	354,102,471.66	610,546,822.23
加：资产减值准备	35,122,736.60	26,756,077.50
信用减值准备	(30,805,794.61)	93,534,695.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	114,418,636.61	102,382,600.68
使用权资产摊销	17,140,659.67	13,249,341.28
无形资产摊销	21,194,759.84	21,097,300.14
长期待摊费用摊销	39,585,401.31	38,332,123.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	(895,314.32)	1,701,397.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	141,794.60	639,753.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	4,854,653.33	1,903,398.61
财务费用（收益以“－”号填列）	95,346,282.55	23,406,981.48
投资损失（收益以“－”号填列）	14,303,631.62	11,500,721.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	(31,686,466.61)	2,379,207.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	937,299.20	(571,506.01)
合同资产的减少（增加以“－”号填列）	---	---
存货的减少（增加以“－”号填列）	32,672,839.83	127,958,220.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,633,086,501.40	(902,349,301.58)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	144,354,412.03	(124,252,981.79)
其他	2,532,642.28	10,756,724.38
经营活动产生的现金流量净额	2,446,407,146.99	58,971,576.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3．现金及现金等价物净变动情况

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财务报表附注 第94 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
现金的期末余额	3,195,773,505.79	1,768,391,982.34
减：现金的期初余额	1,768,391,982.34	936,890,091.06
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	1,427,381,523.45	831,501,891.28

2．与租赁相关的总现金流出

类别	列报项目	本期发生额	上期发生额
偿还租赁负债本金及 利息	支付其他与筹资活动有关的现金	22,805,494.95	15,886,083.15
简化处理的短期租赁 付款额	支付其他与经营活动有关的现金	52,236,207.84	42,821,128.08
合计		75,041,702.79	58,707,211.23

3．现金和现金等价物的构成

3．现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	3,195,773,505.79	1,768,391,982.34
其中：库存现金	7,026.15	31,277.85
可随时用于支付的银行存款	3,195,733,460.03	1,768,285,023.40
可随时用于支付的其他货币资金	33,019.61	75,681.09
二、现金等价物	---	---
其中：三个月内到期的债券投资	---	---
三、期末现金及现金等价物余额	3,195,773,505.79	1,768,391,982.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物	---	---

如附注六注释 8 持有待售资产和持有待售负债所述，期末公司将创维群欣安防作为一个 处置组，因此列报于持有待售资产的现金及现金等价物金额为70,120,914.52 元。

注释64．所有权或使用权受到限制的资产

项目	余额	受限原因
货币资金	206,186,590.56	银行承兑汇票保证金、保函保证金、保理保证金以及受限 的财政专户资金等
应收票据	36,327,816.12	已背书未终止确认应收商业承兑汇票以及质押的商业汇票
应收账款	16,505,604.93	境外子公司用于短期借款抵押
固定资产	5,512,153.89	境外子公司用于长期借款抵押
合计	264,532,165.50

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财务报表附注 第95 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

注释65．外币货币性项目

1．外币货币性项目

1．外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	76,784,560.29	6.52490	501,011,560.20
欧元	6,661,234.64	8.02500	53,456,408.18
港币	120,020.59	0.84164	101,014.13
英镑	22,100.85	8.89030	196,483.19
南非兰特	108,260,142.00	0.44577	48,259,123.50
匈牙利福林	38,640,624.59	0.02201	850,480.15
乌克兰格里夫纳	2,683,412.82	0.23077	619,251.18
丹麦克朗	3,761,557.94	1.07863	4,057,329.24
保加利亚列弗	868,119.90	4.08520	3,546,443.42
挪威克朗	953,203.94	0.76470	728,915.05
波兰兹罗提	69,386.92	1.75196	121,563.11
韩元	26,271,857.00	0.00600	157,552.33
墨西哥比索	1,106,400.36	0.32802	362,921.45
马来西亚吉林特	392,556.65	1.61726	634,866.16
印度卢比	1,437,344,430.80	0.08830	126,917,513.25
应收账款
其中：美元	137,867,461.72	6.52490	899,571,400.98
欧元	11,975,074.56	8.02500	96,099,973.33
南非兰特	21,144,280.43	0.44577	9,425,485.89
乌克兰格里夫纳	20,763,029.96	0.23077	4,791,484.42
保加利亚列弗	1,785,884.48	4.08520	7,295,695.29
马来西亚吉林特	1,533,240.80	1.61726	2,479,649.02
印度卢比	448,897,863.98	0.08830	39,637,681.39
其他应收款
其中：美元	20,203.31	6.52490	131,824.56
欧元	209,210.41	8.02500	1,678,913.56
港币	44,033.33	0.84164	37,060.21
南非兰特	3,543,652.81	0.44577	1,579,654.11
乌克兰格里夫纳	701,548.86	0.23077	161,896.43
墨西哥比索	83,210.00	0.32802	27,294.54
马来西亚吉林特	12,804.10	1.61726	20,707.56
印度卢比	6,252,936.23	0.08830	552,134.27
短期借款

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财务报表附注 第96 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	151,097,395.29	6.52490	985,895,394.54
欧元	14,256,773.20	8.02500	114,410,604.93
英镑	1,150.60	8.89030	10,229.18
应付账款
其中：美元	125,209,405.64	6.52490	816,978,850.87
欧元	485,675.88	8.02500	3,897,548.91
南非兰特	4,047,367.93	0.44577	1,804,195.20
乌克兰格里夫纳	6,454,058.06	0.23077	1,489,402.98
保加利亚列弗	729,146.98	4.08520	2,978,711.26
韩元	660,000.00	0.00600	3,958.02
墨西哥比索	943,257.02	0.32802	309,407.17
马来西亚吉林特	38,894.41	1.61726	62,902.37
其他应付款
其中：美元	928,805.90	6.52490	6,060,365.60
欧元	4,146,591.18	8.02500	33,276,394.21
港币	12,727,506.10	0.84164	10,711,978.23
英镑	72,801.70	8.89030	647,228.95
南非兰特	1,304,034.12	0.44577	581,299.29
乌克兰格里夫纳	960,321.15	0.23077	221,613.31
保加利亚列弗	19,691.90	4.08520	80,445.35
墨西哥比索	632,343.10	0.32802	207,421.18
印度卢比	1,083,717.32	0.08830	95,692.24
应交税费
其中：欧元	432,570.50	8.02500	3,471,378.26
英镑	51,321.00	8.89030	456,259.09
南非兰特	836,492.49	0.44577	372,883.26
乌克兰格里夫纳	1,684,081.91	0.23077	388,635.58
丹麦克朗	542,920.00	1.07863	585,609.80
保加利亚列弗	92,346.10	4.08520	377,252.29
马来西亚吉林特	34,433.28	1.61726	55,687.57
印度卢比	333,324.86	0.08830	29,432.59
长期借款(含一年内到期)
其中：丹麦克朗	1,342,847.00	1.07863	1,448,435.06
租赁负债
其中：欧元	508,622.75	8.02500	4,081,697.55
英镑	121,947.10	8.89030	1,084,146.30

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财务报表附注 第97 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
南非兰特	25,330,039.18	0.44577	11,291,371.57
丹麦克朗	220,801.00	1.07863	238,162.58
韩元	18,299,543.00	0.00600	109,742.36
印度卢比	69,580,018.43	0.08830	6,143,915.63

注释66．政府补助

1．政府补助基本情况

1．政府补助基本情况
政府补助列报项目	本期发生额	计入当期损益的金额	备注
计入递延收益的政府补助	20,730,000.00	25,612,070.17	详见附注六注释38
计入其他收益的政府补助	112,468,481.51	112,468,481.51	详见附注六注释53
计入营业外收入的政府补助	---	---
冲减相关资产账面价值的政府补助	---	---
冲减成本费用的政府补助	---	---
减：退回的政府补助	---	---
合计	133,198,481.51	138,080,551.68

七、合并范围的变更

• (一)本期未发生非同一控制下企业合并。

• (二)同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取 得的权益比例 (%)	合并日	合并当期期初 至合并日被合 并方的收入	合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润	比较期间被合 并方的收入	比较期间被合并 方的净利润
深圳创维新世界 科技有限公司	99%	2020-09-30	11,161,062.30	(4,677,231.72)	14,674,277.02	(5,822,080.91)

交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明：

本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司与被合并方深圳创维新世界科技有限公 司于合并日前后均受创维集团有限公司控制，且该控制为非暂时的。本次交易已经本公司股 东大会审议通过，且本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司已于2020 年9 月份向被 合并方深圳创维新世界科技有限公司原股东全额支付收购价款。

2．合并成本

2．合并成本
合并成本	深圳创维新世界科技有限公司
现金	4,760,000.00
非现金资产的账面价值	---
发行或承担的债务的账面价值	---
发行的权益性证券的面值	---

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财务报表附注 第98 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

合并成本	深圳创维新世界科技有限公司
或有对价	---
合并成本合计	4,760,000.00

3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值

项目	深圳创维新世界科技有限公司	深圳创维新世界科技有限公司
	合并日	上期期末
货币资金	6,966,930.93	5,715,607.04
应收款项	6,259,011.27	3,289,332.80
存货	4,827,753.13	2,795,891.85
固定资产	717,802.09	651,333.81
使用权资产	202,182.68	384,147.10
无形资产	94,830.39	111,532.77
长期待摊费用	24,414.24	33,967.64
其他非流动资产	140.00	7,130.00
减：短期借款	5,005,902.84	---
应付款项	14,757,362.05	9,274,233.16
应付职工薪酬	1,234,200.00	1,134,200.00
应交税费	55,058.44	54,205.16
租赁负债	---	69,422.45
递延收益	1,893,611.90	1,630,522.02
其他非流动负债	---	2,199.00
净资产	(3,853,070.50)	824,161.22
减：少数股东权益	---	---
取得的净资产	(3,814,539.80)	815,919.61

(三)本公司本期未发生反向购买。

(四)本公司本期未发生处置子公司。

(五)其他原因的合并范围变动

2020 年 6 月和 9 月，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司分次收购少数股东 持有的子公司北京创维海通数字技术有限公司 49%少数股权，收购完成后，本公司通过子公 司深圳创维数字技术有限公司持有北京创维海通数字技术有限公司 100%股权。

2020年10月，本公司全资子公司才智商店有限公司收购少数股东持有的子公司Caldero Holdings Limited10%少数股权，收购完成后，本公司通过子公司才智商店有限公司持有 Caldero Holdings Limited 100%股权。

本公司全资子公司Caldero Holdings Limited 原持有Caldero Malaysia SDN.BHD.100% 股权，2020 年该子公司因公司经营策略调整予以注销清算。

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财务报表附注 第99 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	主要 经营 地	注册 地	业务 性质	持股比例 (%)	持股比例 (%)	取得 方式
				直 接	间 接
深圳创维数字 技术有限公司	深圳	深圳	开发、研究、经营数字视频广播系统系列产品 (含卫星数字电视接收设备);研发、销售多媒体 信息系统系列产品及服务;软件研发、销售及服 务;集成电路研发、销售及服务;电信终端设 备、通讯终端设备接入设备及传输系统的研发 和销售;无线广播电视发射设备的研发、销售; 汽车电子类产品的研发和销售;汽车电子产品的 生产(由分支机构生产);智能系统技术的研发; 信息系统集成服务;电子、数码、视听产品的设 计、销售;电子、通信与自动控制技术研究、开 发;智能应急广播设备及系统、教育设备及系 统、无线电发射与接收设备、天线、射频及微 波器件、钢结构、通信铁塔、电力铁塔的技术 开发、销售;信息技术咨询服务;国内贸易;电子 产品、电器产品的安装、维修、保养及技术支 持、技术服务;设计、制作、代理、发布广告; 文化活动策划;生活用品和日用品的销售;经营 货物进出口;物业租赁;物业管理。玩具、灯 具、礼品、文化用品、服装鞋帽、针纺织品的 设计、研发与销售。液晶监视器、大屏幕液晶 拼接系统、监控产品及网络安防系统、音视频 图像存储及管理系统、数字标牌及广告信息发 布系统、室内外LED 显示系统、智能会议屏、 投影、电子白板、智能安防、智慧教育、智慧 城市、智慧办公系统及终端、智能音箱、智能 门及智能锁、摄像头、门磁、烟感、智能开关 插座及网络产品的研发、销售及技术服务。(以 上法律、行政法规、国务院决定规定在登记前 须经批准的项目除外,限制的项目须取得许可后 方可经营)生产经营数字视频广播系统系列产品 (含卫星数字电视接收设备);生产多媒体信息系 统系列产品及服务;软件生产;电信终端设备、 通讯终端设备接入设备及传输系统的生产;无线 广播电视发射设备的生产;电子、数码、视听产 品的生产;智能应急广播设备及系统、教育设备 及系统、无线电发射与接收设备、天线、射频 及微波器件、钢结构、通信铁塔、电力铁塔的 生产、工程承包;机动车停放服务; 生产液晶监 视器、大屏幕液晶拼接系统、监控产品及网络 安防系统、音视频图像存储及管理系统、数字 标牌及广告信息发布系统、室内外LED 显示系 统、智能会议屏、投影、电子白板、智能安 防、智慧教育、智慧城市、智慧办公系统及终 端、智能音箱、智能门及智能锁、摄像头、门 磁、烟感、智能开关插座及网络产品。	100	---	反向 购买
深圳市创维软 件有限公司	深圳	深圳	数字视频广播系统(DVB)系列机顶盒、接入网通 讯设备、综合业务数字网设备(ISDN)的技术开	---	100	设立

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财务报表附注 第100 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营 地	注册 地	业务 性质	持股比例 (%)	持股比例 (%)	取得 方式
				直 接	间 接
			发、经营;信息系统及计算机软件的技术开发及 相关技术服务(不含限制项目)。
北京创维海通 数字技术有限 公司	北京	北京	开发、委托加工生产数字电视前端系统、有线 数字电视接收设备、地面广播数字电视接收设 备、网络电视接收设备、家庭多媒体终端、终 端设备、通讯设备;从事信息系统软件开发;提 供相关的技术服务;销售委托加工产品;设计、 制作、代理、发布广告;销售食用农产品、家用 电器、建筑材料、计算机软件、机械设备、日 用杂货;销售食品。	---	100	设立
才智商店有限 公司	香港	香港	电子元件及产品贸易与服务。	---	100	设立
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY)LTD	南非	南非	机顶盒及相关产品的研发，生产和销售。	---	51	收购
深圳创维智慧 科技有限公司 （原深圳微普 特信息技术有 限公司）	深圳	深圳	通信及互联网软件的技术开发和销售;计算机软 硬件的技术开发、销售;智能家电产品的技术开 发和销售;系统集成技术的技术开发、技术转 让、技术咨询;经济信息咨询;国内贸易;经营进 出口业务;从事广告业务;文化活动策划;电脑图 文设计,动漫设计,企业形象策划;礼仪策划、会 务策划;市场营销策划;展览展示策划;经营电子 商务;计算机软件及其辅助设备、数码产品的销 售。	---	100	设立
Strong Media Group Limited	欧洲	英属 维京 群岛	通过委托制造商代工方式生产自有STRONG 品 牌、以及STRONG 集团于欧洲区域、中东及非洲 获得独家许可的THOMSON 品牌，与欧洲、中亚 及北非等区域市场销售、分销数字电视系列接 收设备，基于STRONG 集团持有产品专利和商标 的许可，由旗下各子公司销售给予运营商、批 发客户商或零售渠道商	---	80	收购
深圳创维汽车 智能有限公司	深圳	深圳	一般经营项目是:从事电子产品、电子元件的 软、硬件技术开发。增加:货物及技术进出口 (不含分销、国家专营专控商品)。,许可经营项 目是:生产经营汽车电子类产品,包括车载液晶 显示器、车载DVD。	---	100	收购
深圳蜂驰电子 科技有限公司	深圳	深圳	一般经营项目是:通信设备、计算机软硬件的安 装、维护、技术咨询、技术服务;电器、制冷设 备、水电、机电设备的上门安装;网络布线;电 脑安装;机顶盒的维护服务;终端设备的销售、 上门安装服务;空调工程的设计、施工、安装、 技术转让及技术服务;计算机软硬件及配件销 售;家用电器、电脑及配件、金属材料、汽车摩 托车配件、电子产品、电子节能产品、电子数 码产品、电子系统设备、电子元器件、通讯设 备及相关产品的销售;云计算分析与大数据信息 服务。货物及技术进出口。许可经营项目是:电 脑安装维修;机顶盒、终端设备的维修;仓储服 务。	---	84	设立
深圳蜂驰信息 服务有限公司	深圳	深圳	数码产品的研发及销售;计算机软硬件技术开 发、技术服务及销售;信息系统集成服务;集成	---	100	设立

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财务报表附注 第101 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营 地	注册 地	业务 性质	持股比例 (%)	持股比例 (%)	取得 方式
				直 接	间 接
			电路设计;经济、技术信息咨询;国内贸易。物 业租赁;清洁服务;为企业提供创业孵化服务。 保理业务(非银行融资类)及从事保理业务的相 关咨询服务。物业管理;机动车停放服务。
Shenzhen Skyworth Digital India Private Limited	印度	印度	从事加工、销售、采购、进口业务，作为各种 数字和电子产品、电信和其他通信设备、设 施、组件的各种零售商、批发商、代理商、贸 易商、交易商；从事加工、销售、采购、进口 业务，作为各种电信、通信和电脑组件、电脑 及输入信号、电脑及电子硬件软件、组件、半 成品、电子、视频和音频设备在印度和国外的 零售商、批发商、代理商、贸易商、交易商。	---	100	设立
创维液晶器件 （深圳）有限 公司	深圳	深圳	一般经营项目是:,许可经营项目是:开发、生产 经营新型平板显示器件、半导体固态照明器件 及产品。增加:研发、生产经营移动通信手机、 移动通信网络设备(仅限仲恺分公司生产)。增 加:计算机、通信及其他电子设备制造及销售。	49	51	收购
江西有线盘云 科技有限公司	南昌	南昌	计算机软硬件技术咨询及成果转让;系统集成; 从事信息系统软件开发、互联网信息服务;基础 电信增值业务;信息网络相关设备的销售;有线 广播电视分配网的设计与施工;计算机领域内的 技术服务;计算机软硬件开发;计算机及其周边 设备的开发;设计、制作、发布、代理国内各类 广告;电子计算机、家用电器、电讯器材、通讯 器材、电子产品电子元器件的销售。	---	51	设立
山西盘云网络 科技有限公司	太原	太原	计算机网络科技的技术服务;计算机软硬件的技 术开发、技术咨询、技术转让及技术服务;计算 机系统集成;设计、制作、代理国内广告;计算 机软硬件及辅助设备、家用电器、电讯器材、 电子产品、电子元器件的销售。	---	51	设立
SKW Digital Technology MX	墨西 哥	墨西 哥	其他电信服务	---	100	设立
Caldero Holdings Limited	英国	英国	消费电子产品制造，电子及通讯设备的销售， 开展信息技术咨询服务及相关活动，开展与科 技技术相关的工程咨询及相关活动	---	100	设立
Caldero Limited	英国	英国	消费电子产品制造，电子及通讯设备的销售， 开展信息技术咨询服务及相关活动，开展与科 技技术相关的工程咨询及相关活动	---	100	收购
深圳创维光学 科技有限公司	深圳	深圳	光电材料、光电器件、组件及相关产品的研 发、销售;光电领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务;自有房屋租赁;国内贸易; 货物进出口。光电材料、光电器件、组件及相 关产品的生产。	---	100	设立
北京创维汽车 智能科技有限 公司	北京	北京	技术开发、技术推广、技术咨询、技术转让;软 件开发;销售专用设备、通用设备、仪器仪表、 机械设备、汽车零配件、橡胶制品、金属制 品、五金交电(不含电动自行车)、针纺织品、 电子产品;产品设计;技术进出口、货物进出口; 委托加工。	---	51	设立

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财务报表附注 第102 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

子公司名称	主要 经营 地	注册 地	业务 性质	持股比例 (%)	持股比例 (%)	取得 方式
				直 接	间 接
IDIGITAL ELECTRONICS SDN.BHD	马来 西亚	马来 西亚	信息技术系统安全、设备修理维护、工程技术 研发	---	100	设立
遂宁创维光电 科技有限公司	遂宁	遂宁	新型平板显示器件、移动通信手机、移动通讯 网络设备及机顶盒等电子类产品的研发、生 产、销售及服务。	---	100	设立
（株）创维智 能汽车韩国研 究院	韩国	韩国	汽车智能系统研发、数字集群软硬件开发	---	70	设立
广州创维汽车 智能有限公司	广州	广州	软件开发;信息技术咨询服务;信息系统集成服 务;集成电路设计;货物进出口(专营专控商品除 外);房屋租赁;物业管理;电子、通信与自动控 制技术研究、开发;电子产品设计服务。	---	100	设立
深圳宝龙群欣 科技有限公司 （原深圳市创 维群欣安防科 技股份有限公 司）	深圳	深圳	一般经营项目是:监视器、闭路监控产品及网络 安防系统、音视频图像(处理、控制切换、传 输、存储设备)及其管理系统、数字标牌及广告 信息发布系统、音视频显示终端设备及系统、 DLP/LED 显示屏及光电应用产品与系统、触摸显 示产品、多媒体接收一体机、查询一体机、LED 招牌、投影产品、电子白板、电子锁、智能 门、计算机软硬件及辅助设备、通讯终端产品 红外及光学触摸模组、电子电器、办公设备、 实验仪器设备、教学设备等产品的软硬件技术 开发、销售、服务。工程安装维修;设备租赁 (不含融资性租赁业务)；进出口贸易业务(按深 贸管准证字第2003-576 号资格证书规定经 营)；自有物业租赁。许可经营项目是:监视 器、闭路监控产品及网络安防系统、音视频图 像(处理、控制切换、传输、存储设备)及其管 理系统、数字标牌及广告信息发布系统、音视 频显示终端设备及系统、DLP/LED 显示屏及光电 应用产品与系统、触摸显示产品、多媒体接收 一体机、查询一体机、LED 招牌、投影产品、电 子白板、电子锁、智能门、计算机软硬件及辅 助设备、通讯终端产品红外及光学触摸模组、 电子电器、办公设备、实验仪器设备、教学设 备等产品的软硬件技术开发、生产、销售、服 务。	---	55	收购
创维群欣智控 科技（中山） 有限公司	中山	中山	智能技术研发;研发、生产销售电子产品;软件 开发;信息系统集成服务;批发业、零售业。	---	70	收购
深圳创维新世 界科技有限公 司	深圳	深圳	一般经营项目是：研发、销售计算机软硬件、 电子产品、通信设备（不含无线广播电视发射 及卫星地面接收设备）、工业自动化控制设 备；计算机软硬件开发并提供技术服务；软件 开发并提供技术服务；网络技术开发、技术服 务、技术咨询、技术转让；货物进出口；设备 租赁服务。许可经营项目是：无	---	99	收购

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财务报表附注 第103 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

2．重要的非全资子公司

2．重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股 东损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益 余额
深圳宝龙群欣科技有限公司（原深圳 创维群欣安防科技股份有限公司）	45.00%	(33,687,886.05)	---	60,967,323.18
Strong Media Group Limited	20.00%	2,262,085.64	---	31,811,006.80
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD	49.00%	2,931,298.57	---	3,365,989.12

3．重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳宝龙群欣 科技有限公司 （原深圳创维 群欣安防科技 股份有限公 司）	150,724,134.73	70,073,668.95	220,797,803.68	71,925,384.47	13,389,478.80	85,314,863.27
Strong Media Group Limited	407,887,991.75	14,667,228.88	422,555,220.63	360,382,157.29	5,679,178.91	366,061,336.20
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD	208,585,158.47	21,374,251.47	229,959,409.94	214,757,478.55	8,332,565.83	223,090,044.38

续：

续：
子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳市创维群 欣安防科技股 份有限公司	203,393,875.19	70,447,338.27	273,841,213.46	53,375,364.01	10,135,340.04	63,510,704.05
Strong Media Group Limited	377,978,846.33	17,660,831.51	395,639,677.84	347,984,924.39	5,523,112.43	353,508,036.82
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD	217,642,791.39	14,499,741.51	232,142,532.90	224,981,410.85	8,242,258.52	233,223,669.37

续：

续：
子公司名称	本期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳宝龙群欣科技有限公司（原深圳 创维群欣安防科技股份有限公司）	190,973,313.34	(74,861,969.00)	(74,861,969.00)	1,378,672.88
Strong Media Group Limited	521,124,056.95	11,179,694.94	14,247,205.85	71,390,541.99
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD	241,660,995.23	5,982,241.98	7,950,502.03	(18,094,752.43)

续：

续：
子公司名称	上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳宝龙群欣科技有限公司（原深圳 创维群欣安防科技股份有限公司）	216,260,625.22	(21,567,697.91)	(21,567,697.91)	25,116,857.04
Strong Media Group Limited	420,284,395.82	(54,358,899.63)	(57,558,029.45)	60,043,004.02
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD	362,754,939.84	4,679,314.17	4,396,969.24	53,733,570.18

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财务报表附注 第104 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1 ．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2020 年 6 月和 9 月，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司分次收购少数股东 持有的子公司北京创维海通数字技术有限公司 49%少数股权，收购完成后，本公司通过子公 司深圳创维数字技术有限公司持有北京创维海通数字技术有限公司 100%股权。

2020年10月，本公司全资子公司才智商店有限公司收购少数股东持有的子公司Caldero Holdings Limited10%少数股权，收购完成后，本公司通过子公司才智商店有限公司持有 Caldero Holdings Limited 100%股权。

2 ．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2．交易对于少数股东权益及归属于母公	司所有者权益的影响
项目	北京创维海通数字技术 有限公司	Caldero Holdings Limited
现金	12,970,588.00	263,935.57
非现金资产的公允价值	---	---
发行或承担的债务的公允价值	---	---
发行的权益性证券的公允价值	---	---
或有对价的公允价值	---	---
购买成本合计	12,970,588.00	263,935.57
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	12,551,728.30	(2,117,486.13)
差额	418,859.70	2,381,421.70
其中：冲减资本公积	418,859.70	---
冲减未分配利润	---	2,381,421.70

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计	5,709,424.12	5,469,305.69
下列各项按持股比例计算的合计数	240,118.43	182,993.17
净利润	240,118.43	182,993.17
其他综合收益	---	---
综合收益总额	240,118.43	182,993.17
联营企业投资账面价值合计	116,016,458.56	110,422,982.96
下列各项按持股比例计算的合计数	10,253,474.60	8,664,609.49
净利润	10,253,474.60	8,664,609.49
其他综合收益	---	---
综合收益总额	10,253,474.60	8,664,609.49

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财务报表附注 第105 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风 险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理组织按照董事会批准的政策开展。 风险管理组织通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司 内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员 会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持 续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产 的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行、其他大中型商业银行和非银行金融机 构创维集团财务有限公司等金融机构，管理层认为这些金融机构具备较高信誉和资产状况， 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是 根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制 对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用风险来评估应收账款和其

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财务报表附注 第106 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

他应收款的减值损失。本公司根据历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测， 如国家GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对 于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和 债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理 评估。

截止2020 年12 月31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收票据	529,606,284.74	21,361,003.45
应收账款	3,392,287,725.98	228,613,869.39
其他应收款	123,074,104.21	10,310,114.83
合计	4,044,968,114.93	260,284,987.67

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来金融机构订立 融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020 年12 月31 日，本公司已拥有国内多家金融机构提供的授信额度，金额645,920.20 万元，其中：已使 用授信金额为186,679.09 万元。

截止2020 年12 月31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	1 个月以内	1-3 个月	4-12 个月	1-5 年	5 年以上	合计
非衍生金融负债：
短期借款	265,939,227.23	238,041,787.61	646,414,430.95	---	---	1,150,395,445.79
短期借款未来应付利 息	387,832.86	1,081,111.36	2,067,138.32	---	---	3,536,082.54
衍生金融负债	162,595.17	235,030.26	22,994,513.00	---	---	23,392,138.43
应付票据	173,461,918.83	231,109,903.73	477,575,933.85	---	---	882,147,756.41
应付账款	419,011,967.84	670,272,976.10	1,037,287,509.88	8,740,597.44	---	2,135,313,051.26
其他应付款	67,657,130.25	52,003,745.44	101,071,286.54	6,835,627.11	---	227,567,789.34
长期借款（含1 年内 到期）	---	66,331.16	198,993.48	995,849.15	187,261.27	1,448,435.06
租赁负债	2,607,101.99	1,676,491.10	12,222,742.58	34,206,387.64	---	50,712,723.31

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财务报表附注 第107 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	1 个月以内	1-3 个月	4-12 个月	1-5 年	5 年以上	合计
应付债券	---	---	4,156,344.03	912,523,158.12	---	916,679,502.15
应付债券未来应付利 息	---	---	8,312,688.05	55,499,417.28	---	63,812,105.33
合计	929,227,774.17	1,194,487,376.76	2,312,301,580.68	1,018,801,036.74	187,261.27	5,455,005,029.62

（三） 市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要包括美元、港币、欧 元、南非兰特等）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及 负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或 货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

截止2020 年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	美元	欧元	港币	南非兰特	其他币种	合计
外币金融资产：
货币资金	501,011,560.20	53,456,408.18	101,014.13	48,259,123.50	138,193,318.53	741,021,424.54
应收账款	899,571,400.98	96,099,973.33	---	9,425,485.89	54,204,510.12	1,059,301,370.32
其他应收款	131,824.56	1,678,913.56	37,060.21	1,579,654.11	762,032.80	4,189,485.24
小计	1,400,714,785.74	151,235,295.07	138,074.34	59,264,263.50	193,159,861.45	1,804,512,280.10
外币金融负债：
短期借款	985,895,394.54	114,410,604.93	---	---	10,229.18	1,100,316,228.65
应付账款	816,978,850.87	3,897,548.91	---	1,804,195.20	4,844,381.80	827,524,976.78
应交税费	---	3,471,378.26	---	372,883.26	1,892,876.92	5,737,138.44
其他应付款	6,060,365.60	33,276,394.21	10,711,978.23	581,299.29	1,252,401.03	51,882,438.36
长期借款	---	---	---	---	1,448,435.06	1,448,435.06
租赁负债	---	4,081,697.55	---	11,291,371.57	7,575,966.87	22,949,035.99
小计	1,808,934,611.01	159,137,623.86	10,711,978.23	14,049,749.32	17,024,290.86	2,009,858,253.28

（3）敏感性分析：

截止2020 年12 月31 日，对于本公司各类美元、欧元、港币、南非兰特及其他币种的 金融资产和各类美元、欧元、港币、南非兰特及其他币种的金融负债，如果人民币对美元、 欧元、港币、南非兰特和其他币种升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或 增加净利润约20,534,597.32 元。

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财务报表附注 第108 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他的安排来 降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2020 年12 月31 日，本公司长期带息债务主要为丹麦克朗计价的固定利率合 同，金额为1,448,435.06 元，详见附注六之注释32 和34。本公司期末无以浮动利率计价 的金融负债。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020 年12 月31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第1 层次	第2 层次	第3 层次	合计
衍生金融资产	---	---	5,612,125.21	5,612,125.21
资产合计	---	---	5,612,125.21	5,612,125.21
衍生金融负债	---	---	23,392,138.43	23,392,138.43
负债合计	---	---	23,392,138.43	23,392,138.43

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财务报表附注 第109 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司定期根据银行提供的评估报告确认金融工具的公允价值。

• （四）本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

• （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付

款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	注册地	业务性质	业务性质	业务性质	注册资本 (万元)	注册资本 (万元)	对本公司的 持股比例 (%)	对本公司的 持股比例 (%)	对本公司的 表决权比例 (%)
深圳创维-RGB 电子有 限公司	深圳		彩色电视机/激光视盘机 /手机，与彩电配套的接 插件、注塑件、包装材 料、五金配件等			185,000.00		54.97		54.97
1． 本公司最终法人控股股东情况：
名称		注册地		业务性质	注册资本		对本公司的 持股比例(%)		对本公司的表 决权比例(%)
创维集团有限公司		百慕大		投资控股	港币10 亿元		56.84		56.84

上述持股比例按照本集团内各企业对本公司的持股比例之和填列。

• (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
Idigital Electronics Private Limited	合营企业
深圳天辰半导体技术有限公司	合营企业
深圳天辰半导体技术合伙企业（有限合伙）	合营企业
江西电广科技有限公司	联营企业
创维集团财务有限公司	联营企业
广东博华超高清创新中心有限公司	联营企业

(四)其他关联方情况

(四)其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
创维集团科技园管理有限公司	受同一公司控制
创维集团建设发展有限公司	受同一公司控制
深圳创维无线技术有限公司	受同一公司控制

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财务报表附注 第110 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
PT. SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA	受同一公司控制
深圳安时达技术服务有限公司	受同一公司控制
创维电视控股有限公司	受同一公司控制
深圳市创维电器科技有限公司	受同一公司控制
Metz Consumer Electronics GmbH	受同一公司控制
深圳市酷开网络科技有限公司	受同一公司控制
创维集团有限公司	受同一公司控制
北京新七天电子商务技术股份有限公司	同一控制公司的联营企业
创维海外发展有限公司	受同一公司控制
Honest (Macao Commerical Offshore) Limited	受同一公司控制
深圳创维空调科技有限公司	受同一公司控制
Skyworth USA Corporation	受同一公司控制
深圳创维国际贸易有限公司	受同一公司控制
深圳锋芒信息技术有限公司	本公司的董监高及其家庭成员控制的公司
南京金龙客车制造有限公司	本公司的董监高及其家庭成员控制的公司
南京维泓置业有限公司	受同一公司控制
南京创维信息技术研究院有限公司	受同一公司控制
创维电器股份有限公司	受同一公司控制
遂宁创维电子有限公司	受同一公司控制
广州创维电子有限公司	受同一公司控制
成都创维电器有限公司	受同一公司控制
湖南和光酷开数字文化产业有限公司	同一控制公司的合营企业
广州创维平面显示科技有限公司	受同一公司控制
深圳创维照明电器有限公司	受同一公司控制
深圳神彩物流有限公司	受同一公司控制
创维集团智能装备有限公司	受同一公司控制
深圳创维智能系统技术研究院	受同一公司控制
创维光电科技（深圳）有限公司	受同一公司控制
陕西创维电子有限公司	受同一公司控制
Skyworth Overseas Sales Limited	受同一公司控制
宁波创维建设发展有限公司	受同一公司控制
深圳创源新能源汽车技术有限公司	本公司的董监高及其家庭成员控制的公司
深圳创维创业投资有限公司	受同一公司控制
Winform Inc.	受同一公司控制
南京维恒置业有限公司	受同一公司控制
深圳市声活智能科技有限公司	受同一公司控制
南京创维平面显示科技有限公司	受同一公司控制
深圳创维无线技术有限公司	受同一公司控制
江苏开沃汽车有限公司	受同一公司控制

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财务报表附注 第111 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳创维智家销售有限公司	受同一公司控制
创维集团智能电器有限公司	受同一公司控制
创维空调科技（安徽）有限公司	受同一公司控制
创维无线香港有限公司	受同一公司控制
内蒙古创维智能科技有限公司	受同一公司控制
创维集团智能科技有限公司	受同一公司控制

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳创维-RGB 电子有限公司	购买商品、原材料	19,898,535.40	41,160,383.40
深圳创维-RGB 电子有限公司	接受劳务	23,769.17	5,192.55
创维电视控股有限公司	接受劳务	142,839.44	134,459.78
Metz Consumer Electronics GmbH	购买商品	---	172,550.52
Idigital Electronics Private Limited	接受劳务	3,387,865.88	2,258,356.69
Honest (Macao Commerical Offshore)Limited	购买商品、原材料	---	34,171.69
深圳创维空调科技有限公司	购买商品、原材料	436,686.20	168,314.90
深圳创维空调科技有限公司	接受劳务	---	328,248.50
深圳市创维电器科技有限公司	购买商品、原材料	44,285.80	77,359.30
Skyworth USA Corporation	购买商品、原材料	---	14,744.95
创维集团智能装备有限公司	购买商品、原材料	304,424.80	58,407.10
深圳创维照明电器有限公司	购买商品、原材料	-5,220.40	322,239.80
创维光电科技（深圳）有限公司	购买商品、原材料	100,531.00	179,424.80
深圳安时达技术服务有限公司	接受劳务	102,708.58	894,501.05
遂宁创维电子有限公司	接受劳务	8,085,880.56	4,999,669.88
创维集团科技园管理有限公司	接受劳务	1,415.09	2,830.19
深圳神彩物流有限公司	接受劳务	192,246.02	112,912.82
深圳创维智能系统技术研究院	接受劳务	495,283.00	495,282.99
深圳锋芒信息技术有限公司	接受劳务	8,747,898.66	1,826,165.04
深圳市声活智能科技有限公司	购买商品、原材料	325,992.90	---
深圳锋芒信息技术有限公司	购买商品、原材料	1,545,082.67	---
南京创维平面显示科技有限公司	购买商品、原材料	264,900.00	---
创维集团有限公司	接受劳务	1,017,013.02	---
合计		45,112,137.79	53,245,215.95

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财务报表附注 第112 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

关联交易说明：本公司从关联方购买商品、接受劳务按市场价格定价。

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳创维-RGB 电子有限公司	销售商品	2,803,277.31	5,192,285.01
深圳创维-RGB 电子有限公司	提供劳务	1,214,073.84	792,188.93
北京新七天电子商务技术股份有限公 司	销售商品	---	95,010.69
深圳创维无线技术有限公司	提供劳务	---	1,700,277.00
PT. SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA	销售商品	40,564,782.48	12,274,232.97
深圳安时达技术服务有限公司	销售商品	988,366.87	1,705,234.92
IDIGITAL ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	销售原材料	932,392.22	879,043.59
南京金龙客车制造有限公司	销售商品	2,090,037.74	86,465.52
创维集团有限公司	销售商品	52,699.10	5,126,751.80
创维集团建设发展有限公司	销售商品	---	20,707.96
深圳锋芒信息技术有限公司	提供劳务	2,976,150.66	3,541,905.66
深圳市创维电器科技有限公司	销售商品	2,411,068.70	3,139,193.60
深圳创维空调科技有限公司	销售商品	3,170,903.97	2,404,083.88
江西电广科技有限公司	销售商品	-135,810.33	3,811,083.16
深圳市酷开网络科技有限公司	销售商品	2,336,748.67	91,755.32
创维电器股份有限公司	销售商品	10,659,736.99	4,049,432.48
遂宁创维电子有限公司	销售商品	132,453.43	258,620.69
创维集团科技园管理有限公司	销售商品	6,609,237.23	1,584,207.61
创维光电科技（深圳）有限公司	销售商品	1,528,640.59	1,159,184.09
Honest (Macao Commerical Offshore)Limited	销售商品	27,671.26	195,694.67
南京维恒置业有限公司	销售商品	5,297,032.31	---
成都创维电器有限公司	销售商品	---	128,310.34
陕西创维电子有限公司	销售商品	---	2,982.76
深圳创维照明电器有限公司	销售商品	---	28,083.31
广州创维平面显示科技有限公司	销售商品	---	311,237.69
Skyworth Overseas Sales Limited	销售商品	---	66,401.58
南京创维信息技术研究院有限公司	销售商品	---	336,556.12
宁波创维建设发展有限公司	销售商品	156,866.37	10,070.80
深圳市创维电器科技有限公司	提供劳务	319,302.65	540,184.61
广州创维电子有限公司	销售商品	---	26,106.19

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财务报表附注 第113 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
湖南和光酷开数字文化产业有限公司	销售商品	4,646.02	9,740,421.45
深圳创源新能源汽车技术有限公司	销售商品	---	8,840.71
深圳创维无线技术有限公司	销售商品	419,677.05	---
创维无线香港有限公司	销售商品	58,784.43	---
创维空调科技（安徽）有限公司	销售商品	765,672.85	---
深圳锋芒信息技术有限公司	销售商品	1,429,079.63	---
江苏开沃汽车有限公司	销售商品	73,299.93	---
深圳创维智家销售有限公司	销售商品	23,839.77	---
创维集团智能电器有限公司	销售商品	143,292.04	---
创维集团智能科技有限公司	销售商品	22,566.37	---
合计		87,076,490.15	59,306,555.11

关联交易说明：本公司销售给关联方商品按市场价格定价。

• 4．本公司无关联托管情况。

• 5．本公司无关联承包情况

• 6．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

（1）本公司作为出租方
承租方名称	租赁资产种类	本期确认租赁收入	上期确认的租赁收入
创维集团有限公司	办公场地租赁	2,875,650.78	2,829,627.49
深圳创维-RGB 电子有限公司	办公场地租赁	1,885,446.00	1,833,690.53
深圳创维国际贸易有限公司	办公场地租赁及 水电费收入	721,173.38	697,863.80
深圳创维空调科技有限公司	办公场地租赁	839,893.18	928,486.43
创维光电科技（深圳）有限公 司	办公场地租赁	---	321,428.60
深圳创维创业投资有限公司	办公桌椅出租	---	9,525.71
合计		6,322,163.34	6,620,622.56

（2）本公司作为承租方

（2）本公司作为承租方
出租方名称	租赁资产种类	本期确认租赁费	上期确认的租赁费
创维集团科技园管理有限公司	厂房租赁及水电 费支出	24,516,965.33	37,540,883.75
深圳创维无线技术有限公司	设备租赁费	1,200,000.00	1,700,000.09
遂宁创维电子有限公司	厂房租赁及水电 费支出	423,363.81	2,752.29
Winform Inc.	仓库租赁及水电 费支出	503,516.64	253,552.43
创维集团有限公司	厂房租赁及水电 费支出	13,526,226.98	---

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财务报表附注 第114 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

出租方名称	租赁资产种类	本期确认租赁费	上期确认的租赁费
广州创维平面显示科技有限公司	办公租赁及水电 费支出	3,967.47	---
创维集团智能科技有限公司	办公租赁及水电 费支出	2,765.56	---
合计		40,176,805.79	39,497,188.56

7．本公司无关联担保情况。

• 8．本公司本期无关联方资金拆借

• 9．本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

10．关键管理人员薪酬

10．关键管理人员薪酬	10．关键管理人员薪酬
项目		本期发生额		上期发生额
关键管理人员薪酬		34,811,940.16		19,281,862.61
11．其他关联交易
交易类型	关联方名称		本期发生额		上期发生额
代扣代缴电费	深圳创维-RGB 电子有限 公司		11,630,198.94		14,184,084.01
资金拆借利息支出	创维海外发展有限公司		---		1,550,312.30
资金拆借利息支出	创维集团财务有限公司		---		2,013,752.72
贴现利息支出	创维集团财务有限公司		979,107.27		---
票据贴现	创维集团财务有限公司		166,004,654.74		---
开票手续费	创维集团财务有限公司		447,209.11		657,780.09
银行存款利息收入	创维集团财务有限公司		1,852,974.64		1,009,326.02

12．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备
银行存款
	创维集团财务有限公司	166,645,412.99	---	228,784,044.61	---
持有待售资产-银 行存款
	创维集团财务有限公司	174,756.95	---	---	---
其他货币资金
	创维集团财务有限公司	157,391,804.47	---	138,491,071.62	---
持有待售资产-其 他货币资金
	创维集团财务有限公司	3,468,762.80	---	---	---

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财务报表附注 第115 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备
应收票据
	深圳创维-RGB 电子有限公司	443,303.52	---	3,122,156.84	---
	深圳市创维电器科技有限公 司	61,131.99	---	142,399.21	---
	深圳创维无线技术有限公司	---	---	99,998.04	---
	深圳创维空调科技有限公司	1,841,251.09	---	1,943,956.74	---
	创维电器股份有限公司	5,297,161.63	---	2,217,253.00	---
	内蒙古创维智能科技有限公 司	297,760.58	---	---	---
应收账款
	深圳创维-RGB 电子有限公司	187,414.57	---	744,002.18	---
	PT. SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA	17,043,231.81	---	9,939,689.76	---
	南京金龙客车制造有限公司	2,025,518.54	---	1,180,653.20	---
	IDIGITAL ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	618,042.11	---	1,223,598.13	---
	深圳创维空调科技有限公司	---	---	275,161.87	---
	深圳创维无线技术有限公司	---	---	117,582.64	---
	江西电广科技有限公司	---	---	10,607,924.91	---
	创维集团科技园管理有限公 司	---	---	52,108.82	---
	Honest (Macao Commerical Offshore) Limited	---	---	14,726.92	---
	南京维泓置业有限公司	---	---	21,428.03	---
	深圳安时达技术服务有限公 司	---	---	61,860.39	---
	遂宁创维电子有限公司	---	---	165,000.00	---
	南京创维信息技术研究院有 限公司	---	---	21,730.00	---
	创维电器股份有限公司	2,817,645.66	---	2,209,053.00	---
	广州创维电子有限公司	---	---	29,500.00	---
	成都创维电器有限公司	---	---	7,442.00	---
	湖南和光酷开数字文化产业 有限公司	---	---	9,740,421.45	---
	深圳锋芒信息技术有限公司	4,527,856.11	---	4,215,520.00	---
	创维空调科技（安徽）有限 公司	765,672.85	---	---	---
持有待售资产-应

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财务报表附注 第116 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备
收账款
	深圳创维-RGB 电子有限公司	133,826.45	---	---	---
	遂宁创维电子有限公司	165,000.00	---	---	---
	深圳安时达技术服务有限公 司	833,196.91	---	---	---
	南京维恒置业有限公司	1,123,177.50	---	---	---
	创维集团科技园管理有限公 司	3,179,056.27	---	---	---
预付账款
	深圳创维-RGB 电子有限公司	---	---	5,570.00	---
其他应收款
	创维集团科技园管理有限公 司	777,142.96	---	1,096,273.66	---
	深圳创维-RGB 电子有限公司	1,116,307.76	---	10,000.00	---
	南京维恒置业有限公司	---	---	50,000.00	---
	广州创维电子有限公司	---	---	100,000.00	---
	广州创维平面显示科技有限 公司	---	---	1,000.00	---
	南京金龙客车制造有限公司	2,400.00	---	---	---
持有待售资产-其 他应收款
	创维集团科技园管理有限公 司	210,000.00	---	---	---
	深圳创维-RGB 电子有限公司	10,000.00	---	---	---
	创维集团智能电器有限公司	2,000.00	---	---	---

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	深圳创维无线技术有限公司	---	194,470.66
	深圳创维空调科技有限公司	444,430.00	183,893.54
	深圳创维照明电器有限公司	2,831.87	203,293.66
	深圳创维-RGB 电子有限公司	2,005,904.76	11,110,087.34
	遂宁创维电子有限公司	2,723,703.32	2,257,243.40
	创维集团有限公司	5,434.98	---
	创维集团财务有限公司	2,300,000.00	---

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财务报表附注 第117 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
	南京创维平面显示科技有限公 司	299,337.00	---
其他应付款
	深圳创维-RGB 电子有限公司	1,451,589.80	2,182,732.60
	创维集团科技园管理有限公司	466,979.77	167,295.25
	创维电视控股有限公司	187,148.91	199,427.20
	创维集团有限公司	261,723.34	60,231.13
	深圳创维国际贸易有限公司	98,800.00	98,800.00
	遂宁创维电子有限公司	242,452.47	662,827.35
	深圳安时达技术服务有限公司	---	4,760.00
	深圳神彩物流有限公司	17,651.73	8,873.69
持有待售负债 -其他应付款
	深圳创维-RGB 电子有限公司	6,025.31	---
	深圳安时达技术服务有限公司	7,116.00	---
	创维集团智能科技有限公司	705.00	---
合同负债
	深圳市创维电器科技有限公司	2,922,846.10	3,935,008.21
	深圳市酷开网络科技有限公司	---	232,000.00
	南京维恒置业有限公司	60,000.00	---
	江苏开沃汽车有限公司	6,571.91	---
持有待售负债 -合同负债
	创维集团智能电器有限公司	601,904.00	---

13．本公司无关联方承诺情况。

十二、股份支付

（一）限制性股票计划概要

2017 年9 月4 日，公司召开第九届董事会二十六次会议、第八届监事会第二十二次会 议，审议通过了《关于调整限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》，独立董事已 对上述议案发表了独立意见，公司监事会对调整后的激励对象名单再次进行了核实。在公司 激励计划中确定的部分激励对象因资金不足等个人原因自愿放弃参与或认购部分拟授予的 限制性股票，公司实际授予激励对象人数为570 名，2017 年限制性股票股权激励计划首次 实际授予的数量为3,637.30 万股，授予价格为5.61 元每股。授予的股份已经在中国证券登

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财务报表附注 第118 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续并于2017 年9 月28 日上市流通。

2018 年6 月11 日，公司召开第十届董事会三次会议审议通过《关于向激励对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，确定本次预留限制性股票的授予日 为 2018 年 6 月11 日，同意公司向 79 名激励对象授予 476.3 万股预留限制性股票，授予 价格为 4.66 元/股。 在确定授予日后认缴限制性股票和授予限制性股票登记过程中，公司 激励计划中确定的部分激励对象因资金不足等个人原因自愿放弃参与或认购部分拟授予的 限制性股票，其中2 名激励对象自愿放弃全部获授的限制性股票合计9 万股，2 名激励对象 自愿放弃部分获授的限制性股票合计 6.5 万股。因此，公司实际授予激励对象人数为 77 名，预留限制性股票实际授予的数量为 460.8 万股。本次激励计划预留限制性股票的授予 日为2018 年6 月11 日，预留限制性股票的上市日期为2018 年8 月24 日。

本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满12 个月后，在未来 36 个月内 3

次解锁。授予的限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：

批次	解除禁售安排	解除禁售期间	解除禁售比例
首次授予	第一个解除禁售期	自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起24 个月内的最后一个交易日当日止	30%
	第二个解除禁售期	自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30%
	第三个解除禁售期	自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起48 个月内的最后一个交易日当日止	40%
预留部分	第一个解除禁售期	自预留部分权益授予日起 12 个月后的首个交易日起至 授予日起24个月内的最后一个交易日当日止	50%
	第二个解除禁售期	自预留部分权益授予日起 24 个月后的首个交易日起至 授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止	50%

限制性股票解锁的条件：

（1）公司层面的业绩考核要求

本激励计划在2017 年-2019 年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达 到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表 所示：

所示：
批次	解除禁售安排	业绩考核条件
首次授予	第一个解除禁售期	以 2016 年营业收入为基数，2017 年公司实现的营业收入增长 率不低于 10%
	第二个解除禁售期	以 2016 年营业收入为基数，2018 年公司实现的营业收入增长 率不低于 20%
	第三个解除禁售期	以 2016 年营业收入为基数，2019 年公司实现的营业收入增长 率不低于 30%
预留部分	第一个解除禁售期	以 2016 年营业收入为基数，2018 年公司实现的营业收入增长 率不低于 20%

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财务报表附注 第119 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

批次	解除禁售安排	业绩考核条件
	第二个解除禁售期	以 2016 年营业收入为基数，2019 年公司实现的营业收入增长 率不低于 30%

注：以上“营业收入”均指上市公司营业收入。

解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售 期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可解除限 售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格将以授予价格加上银行同期存 款利息计算确定。

（2）激励对象个人层面的绩效考核要求

激励对象个人层面的考核根据公司绩效考核相关制度组织实施。根据年度绩效考核结果， 若激励对象上一年度个人绩效考核等级为 A/B/C 级，则上一年度激励对象个人绩效考核结 果为合格；若激励对象上一年度个人绩效考核等级为 D 等级，则上一年度激励对象个人绩 效考核结果为不合格。在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一年度个人绩效考核结 果达到合格及以上，则其当年度所获授的限制性股票仍按照本激励计划规定的程序进行解除 限售；若激励对象在上一年度绩效考核结果不合格，则其当年度所对应的已获授但尚未解除 限售的限制性股票不可解除限售，由公司按授予价格回购注销。

（二）股份支付总体情况

（二）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	---
公司本期行权的各项权益工具总额	14,798,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额	316,500.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	---
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	---

2020 年3 月24 日，公司召开第十届董事会第二十一次会议、第九届监事会第二十次会 议，审议通过了《关于回购注销公司离职员工股权激励限制性股票的议案》。公司共21 名 激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，公司回购注销已获授但尚未解锁的首次授予 部分限制性股票294,000 股，回购价格为5.61 元/股；回购注销预留授予部分限制性股票数 量为22,500 股，回购价格为4.66 元/股。

（三）以权益结算的股份支付情况

选择布莱克- 斯科尔期权定价模型（ BlackScholes Model ）对标的股票认沽期权的公允价 授予日权益工具公允价值的确定方法 值进行测算。 每股限制性股票的公允价值＝授予日股票收盘价 －授予价格－限制性因素折价。 采用获授限制性股票额度基数与对应年度公司层 可行权权益工具数量的确定依据 面及个人层面绩效考核系数的乘积确定

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财务报表附注 第120 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	49,542,149.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,532,642.28

（四）本公司无以现金结算的股份支付。

（五）本期无股份支付的修改、终止情况。

十三、承诺及或有事项

截止2020 年12 月31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一） 利润分配情况

2020 年度实现合并报表归属于上市公司股东的净利润 383,695,074.99 元。目前可转换 公司债券处于转股期及有回购注销离职人员限制性股票的情况，在利润分配方案实施前若存 在因可转换公司债券转股和回购注销离职人员限制性股票而引起公司总股本变动，则按“分 派比例不变，调整分派总额”的原则相应调整，具体金额以实际派发时为准。董事会拟定的 2020 年度利润分配预案为：以公司2020 年度权益分派实施公告中确定的股权登记日的总股 本为基数，以未分配利润向全体股东每10 股派1 元（含税）现金红利，2020 年度不送红股， 不以资本公积金转增股本。

上述利润分配预案尚须本公司2020 年度股东大会审议通过。

（二） 其他资产负债表日后事项说明

1、处置子公司创维群欣安防

创维数字股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 12 月 29 日召开第十届董事会第 二十六次会议，审议通过了《关于公司子公司出售深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 55% 股份的议案》，基于公司长期发展，集中资源发展核心业务，公司全资子公司深圳创维数字 技术有限公司（以下简称“深圳创维数字”） 以人民币 16,558.16 万元向深圳亚新湾科技有限 公司（以下简称“亚新湾公司”） 出售其持有的深圳市创维群欣安防科技股份有限公司（已 更名深圳宝龙群欣科技有限公司）（以下简称“群欣安防公司”）55%股份。截止财务报告批 准报出日止，公司子公司深圳创维数字已按照双方签署的《股份转让协议》的约定收到亚新 湾公司支付的本次交易的第一笔股权转让价款，共计人民币 1,000 万元。同时群欣安防公司 于 2021 年 1 月份在深圳市市场监督管理局已完成股东信息、法定代表人及董监高等变更登 记的备案手续，取得了《变更（备案）通知书》和新《营业执照》。同时，亚新湾公司将持 有的群欣安防公司 55%股份质押给深圳创维数字，并取得了《股权出质设立登记通知书》。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露

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财务报表附注 第121 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、与租赁相关的定性与定量披露

本公司作为承租人：

（一）租赁活动

公司的办公场所（创维大厦 A 座13 楼、14 楼、15 楼、A 座2#、7#筒体、3A02、3A03、 1601、701-706、负一层1#、2#筒体，创维大厦C 座2 楼）系租赁使用，出租人为创维集团 有限公司深圳物业分公司，租赁期至2021 年12 月31 日。厂房（创维科技工业园综合大楼 1-5 层、显示厂8 楼）系向创维集团科技园管理有限公司承租使用，租赁期至2021 年12 月 31 日。公司租赁创维创新谷C 栋101/401 作为仓储地点，出租人为创维集团科技园管理有 限公司，租赁至2021 年12 月31 日。租赁New Delhi-110048 作为印度办公场所，出租方为 MANMOHAN SINGH HUF，租赁期至2021 年3 月31 日。

公司租赁北京市海淀区菜圳家园18 号楼3 层3023-3024 室作为深圳创维数字技术有限 公司的办公地点，出租人北京新华阳光资产管理有限公司，租赁期至2022 年4 月15 日；租 赁武汉金融港A1 栋作为办公地点，出租人泰康保险集团股份有限公司，租赁期至2022 年2 月28 日；租赁北京一处房屋作为办事处用房，租赁期至2021 年11 月14 日。

公司租赁遂宁市经济技术开发区西宁片区台商工业园3 栋2205 作为股份公司的办公场 所，租赁期至2021 年12 月31 日。

公司租赁创维科技工业园显示厂8 楼作为子公司深圳创维汽车智能有限公司的办公场 所，出租人为创维集团科技园管理有限公司，租赁期至2021 年12 月31 日。

公司租赁位于香港的一处房屋作为仓库，出租人为WinformInc.，租赁期至2021 年6 月

30 日。

公司子公司创维液晶器件（深圳）有限公司租赁创维科技工业园-研发大楼二楼、三楼、 四楼、显示厂七楼作为厂房，租赁聚贤阁单位宿舍，租赁期至2021 年12 月31 日；租赁中 运泰科技工业园宿舍楼作为员工宿舍，租赁期分别至2021 年9 月21 日；租赁惠州市仲恺高 新区陈江街道中京路置和商务公寓大厦第5-9 层房屋作为员工宿舍，出租人惠州市景生堂 投资有限公司，租赁期至2020 年8 月31 日；租赁惠州市仲恺高新区陈江街道办胜利村委会 甲子地段作为员工宿舍，出租人惠州景福实业有限公司，租赁期至2021 年9 月30 日；租赁 惠州市陈江镇甲子路胜利村谷行小组111 号作为员工宿舍，出租人李旺亮，租赁期至2021 年5 月19 日；租赁惠州市仲恺高新区陈江街道办事处南华路胜利村作为生产厂房及办公场 所，出租人惠州市潮江实业有限公司，租赁期至2025 年6 月30 日；租赁惠州市仲恺高新区 陈江街道南华路永曜玻璃宿舍，出租人惠州市永耀玻璃有限公司，租赁期至2025 年5 月31

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财务报表附注 第122 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

日；租赁惠州市仲恺高新区陈江街道东胜路3 号厂房，出租人普视达（惠州）电子科技有限 公司，租赁期至2024 年11 月19 日。

公司租赁创维科技工业园综合大楼一楼及夹层作为子公司创维光学的厂房，租赁期至 2021 年12 月31 日。深圳市光明新区公明街道田寮社区第六工业区第七栋作为子公司创维 光学的厂房、宿舍及餐厅，出租人亚旭塑胶制品（深圳）有限公司，租赁期至2021 年4 月 30 日。

公司租赁大韩民国首尔市瑞草区江南大路30 街66 号山水大厦3 层作为合资公司韩国 研究院办公场所，租赁期至2021 年2 月28 日。

公司租赁江苏省海门市海门街道城东花园406 幢205 室作为子公司蜂驰电子的办公室， 出租人周秀芳，租赁至2021 年9 月7 日。公司租赁江西金朗企业管理有限公司一处房屋作 为子公司蜂驰电子的办公室，租赁至2022 年10 月31 日。

公司租赁 PRIME SUBANG LIGHT INDUSTRIAL PARK,JALAN SUBANG3, SUBANG JAYA SELANGOR D.E.作为蜂驰马来子公司的办公场所，租赁期至2021 年5 月31 日。

公司租赁2nd Floor Offices,29°South,7Umsinsi Junction， DubeCity， La Mercy 作为南非子公司办公场所，租赁期至2024 年1 月31 日。

公司租赁 811, Ashoka Estate, Barakhamba Road, New Delhi, India 作为印度子 公司办公场所，租赁期至2022 年3 月31 日。公司租赁Plot No 18, sector Ecotech - II,Greater Noida, Distt. Gautam Budha Nagar (U.P.)， India 作为印度子公司的生产 场所，租赁期至2031 年8 月13 日。

公司租赁 Leeds 作为英国子公司办公场所，租赁期至2022 年2 月16 日。

公司租赁 Avenida Adolfo Lopez Mateos Norte 95 Guadalajara, 44648, Mexico 作为墨西哥子公司办公场所，租赁期至2021 年3 月31 日。

另公司之子公司 Strong Media Group Limited 部分办公场所系向外部租赁。

（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。公司2020 年度

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为43,939,719.72 元。

（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

1. 可变租赁付款额

公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。

2. 续租选择权

公司所签订租赁合同中无续租选择权相关条款。

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财务报表附注 第123 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

3. 终止租赁选择权

公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。

4. 余值担保

公司所签订租赁合同中无余值担保情况。

5. 承租人已承诺但尚未开始的租赁

公司无已承诺但尚未开始的租赁。

（四）公司本期无租赁导致的限制或承诺情况

（五）公司本期无售后回租情况。

本公司作为出租人：

（一）租赁活动

公司的租赁活动主要集中为对外出租物业，根据市场情况签订租赁条款与条件。

（二）在租赁资产中保留的权利的风险管理策略

公司一般对承租方收取有保证金和押金。

十六、其他重要事项说明

• （一） 分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

• （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

• （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

• 分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比 重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入 报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告 分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的 其他经营分部合并，作为一个报告分部。

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财务报表附注 第124 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比 例在不同的分部之间分配。

• 2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术 和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有四个报告分部：机顶盒及其他智能产品分部、液晶器件产品分部、汽车电子产 品分部和智能安防产品分部。机顶盒及其他智能产品分部主要负责生产及销售机顶盒产品、 宽带设备、智能电视及一体机等并提供技术服务；液晶器件产品分部主要负责生产及销售液 晶显示产品、光学产品及提供受托加工服务；汽车电子分部主要负责生产及销售汽车电子产 品；智能安防产品分部主要负责生产及销售安防产品。

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财务报表附注 第125 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

3．报告分部的财务信息

3．报告分部的财务信息
	金额单位：元
项目	2020年12月31日/2020年度
	机顶盒及其他 智能产品分部	液晶器件 产品分部	汽车电子 产品分部	智能安防 产品分部	分部间抵消	合计
一.营业收入	5,908,310,230.48	2,678,998,195.59	114,410,825.95	190,973,313.34	(384,885,784.19)	8,507,806,781.17
其中：对外交易收入	5,881,590,787.60	2,288,523,257.33	106,567,543.37	165,056,428.59	---	8,441,738,016.89
分部间交易收入	1,749,970.80	346,600,811.77	7,647,505.04	18,399,688.83	(374,397,976.44)	---
其他业务收入	24,969,472.08	43,874,126.49	195,777.54	7,517,195.92	(10,487,807.75)	66,068,764.28
二.营业成本	4,555,133,513.07	2,531,470,593.00	97,734,196.51	152,684,055.57	(376,566,261.75)	6,960,456,096.40
对联营和合营企业的投资收益	10,493,593.03	---	---	---	---	10,493,593.03
资产减值损失	(8,138,020.52)	(3,508,459.18)	(4,010,823.44)	(19,465,433.46)	---	(35,122,736.60)
信用减值损失	35,698,402.82	(3,228,167.85)	(927,734.64)	(736,705.72)	---	30,805,794.61
折旧费和摊销费	94,611,503.11	85,499,927.08	4,553,679.64	7,674,347.60	---	192,339,457.43
利息费用	75,617,117.21	1,747,740.46	240,233.22	4,385.00	---	77,609,475.89
利息收入	73,138,714.06	2,568,850.26	18,962.72	1,055,814.98	---	76,782,342.02
三.利润总额（亏损）	479,986,797.58	(15,702,396.12)	(22,756,404.16)	(77,394,304.10)	---	364,133,693.20
四.所得税费用	17,768,832.11	(5,480,862.72)	24,141.89	(2,280,889.74)	---	10,031,221.54
五.净利润（亏损）	462,217,965.47	(10,221,533.40)	(22,780,546.05)	(75,113,414.36)	---	354,102,471.66
六.资产总额	8,203,603,290.58	1,927,617,781.04	168,812,461.18	219,775,148.47	(269,669,313.08)	10,250,139,368.19
七.负债总额	4,735,369,436.82	1,249,163,629.58	143,780,696.45	83,672,283.93	(269,669,312.98)	5,942,316,733.80
八.其他重要的非现金项目
1. 联营企业和合营企业的长期股权 投资	121,725,882.68	---	---	---	---	121,725,882.68
2. 其他非流动金融资产	---	---	---	---	---	---
3. 长期股权投资、金融资产及递延 所得税资产以外非流动资产变动额	32,003,690.44	125,882,247.00	3,335,149.83	5,084,261.33	---	166,305,348.60

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财务报表附注 第126 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

（二） 其他事项

本公司之全资子公司Smart Choice Store Company Limited（才智商店）2015 年签订 股权收购协议，分两期受让Strong Media Group Limited 80%与20%的股权，目前才智商店 持有Strong Media Group Limited 80%的股权。才智商店因有关Strong Media Group Limited 剩余20%股权对应收购价格事宜被他人提起仲裁，涉诉金额为881.61 万欧，折算人 民币约6,890.21 万元。目前已经组建仲裁庭，处于准备开庭之前的文件披露、提交事实陈 述文件第二阶段。

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．其他应收款

注释1．其他应收款
项目	期末余额	期初余额
应收利息	---	---
应收股利	125,500,000.00	90,000,000.00
其他应收款	1,130,371,659.25	1,149,786,939.62
合计	1,255,871,659.25	1,239,786,939.62

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）应收股利

（一）应收股利
被投资单位	期末余额	期初余额
深圳创维数字技术有限公司	125,500,000.00	90,000,000.00
合计	125,500,000.00	90,000,000.00

（二）其他应收款

1.按账龄披露其他应收款

1.按账龄披露其他应收款
2. 账龄	期末余额	期初余额
半年以内(含半年)	1,949,334.13	20,253,515.22
半年至1 年(含1 年)	3,453.20	922,550,717.29
1 年至2 年(含2 年)	930,984,259.23	206,982,707.11
2 年至3 年(含3 年)	197,434,612.69	---
3 年至4 年(含4 年)	---	---
4 年至5 年（含5 年）	---	---
5 年以上	---	---
小计	1,130,371,659.25	1,149,786,939.62
减：坏账准备	---	---
合计	1,130,371,659.25	1,149,786,939.62

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财务报表附注 第127 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

2.按款项性质分类情况

2.按款项性质分类情况
款项性质	期末余额	期初余额
员工备用金	20,067.88	46,355.76
往来款及其他	1,130,351,591.37	1,149,740,583.86
合计	1,130,371,659.25	1,149,786,939.62

3.坏账准备计提方法分类披露

类别		期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金 额	计提比例
单项计提预期信用损失的其他 应收款	---	---	---	---	---
按组合计提预期信用损失的其 他应收款	1,130,371,659.25	100.00%	---	---	1,130,371,659.25
其中：预期信用风险组合	---	---	---	---	---
无风险组合	217,976.99	0.02%	---	---	217,976.99
关联方组合	1,130,153,682.26	99.98%	---	---	1,130,153,682.26
合计	1,130,371,659.25	100.00%	---	---	1,130,371,659.25

续：

续：
类别		期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金 额	计提比 例
单项计提预期信用损失的其他应 收款	---	---	---	---	---
按组合计提预期信用损失的其他 应收款	1,149,786,939.62	100.00%	---	---	1,149,786,939.62
其中：预期信用风险组合	---	---	---	---	---
无风险组合	246,277.62	0.02%	---	---	246,277.62
关联方组合	1,149,540,662.00	99.98%	---	---	1,149,540,662.00
合计	1,149,786,939.62	100.00%	---	---	1,149,786,939.62

4.期末无单项计提预期信用损失的其他应收款。

5.本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

6.本期无实际核销的其他应收款。

• 7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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财务报表附注 第128 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例	坏账准备 期末余额
单位一	关联方往来	1,130,153,682.26	半年以内、1-2 年、 2-3年	99.98%	---
单位二	往来款	197,909.11	1-2 年	0.02%	---
单位三	员工备用金	20,067.88	半年以内、半年-1 年、1-2年、2-3年	0.00%	---
合计		1,130,371,659.25		100.00%	---

8.期末无涉及政府补助的其他应收款。

9.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

10.期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

注释2．长期股权投资

款项性质	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,940,882,000.00	---	3,940,882,000.00	3,940,882,000.00	---	3,940,882,000.00
对联营、合营企业投资	103,472,640.97	---	103,472,640.97	102,915,977.62	---	102,915,977.62
其他	48,657,668.37	---	48,657,668.37	46,147,752.70	---	46,147,752.70
合计	4,093,012,309.34	---	4,093,012,309.34	4,089,945,730.32	---	4,089,945,730.32

1．对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准 备期末 余额
深圳创维数字 技术有限公司	3,500,470,000.00	3,500,470,000.00	---	---	3,500,470,000.00	---	---
创维液晶器件 （深圳）有限 公司	440,412,000.00	440,412,000.00	---	---	440,412,000.00	---	---
合计	3,940,882,000.00	3,940,882,000.00	---	---	3,940,882,000.00	---	---

2．对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投 资损益	其他综合收益调 整
一．合营企业
小计	---	---	---	---	---
二．联营企业
创维集团财务有限公司	102,915,977.62	---		10,216,663.35	---
小计	102,915,977.62	---		10,216,663.35	---
合计	102,915,977.62	---		10,216,663.35	---

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财务报表附注 第129 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

续：

续：
被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减值 准备	其他
一．合营企业
小计	---	---	---	---	---	---
二．联营企业
创维集团财务有限公司	---	(9,660,000.00)	---	---	103,472,640.97	---
小计	---	(9,660,000.00)	---	---	103,472,640.97	---
合计	---	(9,660,000.00)	---	---	103,472,640.97	---

3.其他长期股权投资的说明：

本公司本期实施员工股权激励计划，根据《企业会计准则解释第4 号》的相关规定，结 算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。结 算企业是接受服务企业的投资者，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允 价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 作为集团内发生的股份支付交易，本公司2017 至2020 年累计确认长期股权投资和资本公 积48,657,668.37 元。

注释3．投资收益

注释3．投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,216,663.35	8,700,977.62
子公司分派股利	125,500,000.00	180,000,000.00
合计	135,716,663.35	188,700,977.62

十八、补充资料

（一）非经常性损益明细表

（一）非经常性损益明细表
项目	2020 年度	2019 年度
非流动资产处置损益	753,519.72	(2,341,151.24)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	---	---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	70,164,357.34	55,899,057.36
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	---	---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	---	---
非货币性资产交换损益	---	---
委托他人投资或管理资产的损益	653,916.67	---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	---	---
债务重组损益	(10,776,834.47)	(3,143,107.80)

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财务报表附注 第130 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

项目	2020 年度	2019 年度
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	---	---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	---	---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	(4,677,231.72)	(5,659,028.46)
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---	---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益	(8,389,135.52)	1,260,342.13
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	---	---
对外委托贷款取得的损益	---	---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	---	---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	---	---
受托经营取得的托管费收入	---	---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(2,676,813.35)	1,585,351.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目	---	---
减：所得税影响额	6,591,770.69	6,458,253.24
少数股东权益影响额（税后）	1,667,701.38	2,555,686.56
合计	36,792,306.60	38,587,523.30

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.65%	0.37	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	8.73%	0.33	0.33

（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	2020 年12 月31 日(或2020年度)	2019 年12 月31 日 (或2019年度)	变动比率	变动原因
货币资金	3,338,688,547.18	2,108,564,601.17	58.34%	销售回款增加导致货币资金 余额增加
衍生金融工具	5,612,125.21	---	100.00%	未交割的远期外汇公允价值
应收账款	3,163,673,856.59	4,590,026,546.84	-31.08%	销售回款增加导致应收账款 余额减少
持有待售资产	199,844,394.83	---	100.00%	创维群欣安防处置组资产
一年内到期的非 流动资产	---	500,023.20	-100.00%	本年全部收回长期应收款
其他流动资产	79,632,402.07	125,087,210.79	-36.34%	本年末增值税留抵税额减少
长期应收款	---	152,630.26	-100.00%	本年全部收回长期应收款

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财务报表附注 第131 页

创维数字股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

报表项目	2020 年12 月31 日(或2020年度)	2019 年12 月31 日 (或2019年度)	变动比率	变动原因
在建工程	---	1,090,484.81	-100.00%	医院无线 WiFi 覆盖及 WiFi 运营平台搭建项目完 工转固定资产
其他非流动资产	108,621,718.37	186,007,181.96	-41.60%	预付固定资产款验收结转导 致减少
交易性金融负债	---	3,651,350.00	-100.00%	年初未交割的远期外汇公允 价值
衍生金融负债	23,392,138.43	---	100.00%	年末未交割的远期外汇公允 价值
预收款项	878,580.99	259,480.48	238.59%	预收租金增加
应交税费	21,008,735.35	45,263,877.92	-53.59%	利润总额减少导致应交企业 所得税减少
应付股利	---	1,219,440.00	-100.00%	限制性股票解禁,支付了对 应股利
持有待售负债	83,672,283.93	---	100.00%	创维群欣安防处置组负债
递延所得税负债	1,024,395.34	171,189.87	498.40%	远期外汇公允价值变动确认 递延所得税负债增加
库存股	718,080.00	82,157,240.00	-99.13%	限制性股票解禁导致减少
其他综合收益	(13,347,309.58)	(44,214,715.40)	69.81%	汇率变化，导致外币报表折 算差额变化
税金及附加	25,589,995.26	39,127,465.61	-34.60%	增值税附加税减少
销售费用	504,839,759.40	574,779,623.49	-12.17%	主要系本期由于疫情原因差 旅费减少及本期将合同约定 运输至客户指定地点的运输 费调整至营业成本
财务费用	26,030,986.70	-21,097,483.41	223.38%	本年汇兑损失增加
公允价值变动收 益	-4,854,653.33	-1,903,398.61	-155.05%	本年远期外汇公允价值变动
信用减值损失	30,805,794.61	-93,534,695.81	-132.94%	应收账款坏账准备计提减少
资产减值损失	-35,122,736.60	-26,756,077.50	31.27%	存货跌价准备计提增加
资产处置收益	895,314.32	-1,701,397.35	152.62%	固定资产处置收益
营业外收入	3,987,604.78	6,927,902.68	-42.44%	非经常性收入减少
所得税费用	10,031,221.54	61,121,990.23	-83.59%	本年利润总额减少导致所得 税费用减少

创维数字股份有限公司

（公章）

二〇二一年三月十九日

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财务报表附注 第132 页