SKYWORTH DIGITAL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Aug 1, 2014

深圳创维数字技术股份有限公司

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合并盈利预测审核报告

大华核字[2014]000052 号

大华会计师事务所 (特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

深圳创维数字技术股份有限公司

合并盈利预测审核报告

(截至 2014 年 12 月 31 日)

	目录	页次
一、	合并盈利预测审核报告	1-2
二、	合并盈利预测表及说明
	深圳创维数字技术股份有限公司合并盈利预测表	1-5
	深圳创维数字技术股份有限公司合并盈利预测的编制基础和基本假设	1-2
	深圳创维数字技术股份有限公司合并盈利预测说明	1-37
三、	深圳创维数字技术股份有限公司董事会关于合并盈利预测报告的声明事务所及注册会计师执业资质证明	1-2

深圳创维数字技术股份有限公司(合并)盈利预测表

编制单位:深圳创维数字技术股份有限公司 单位:人民币万元

			2013年度
项目	2012年度已审实现数	1月至11月已审实现数	12月未审实现数	合计数	2014年度预测数
一、营业总收入	340,815.99	321,950.87	38,304.60	360,255.47	403,178.09
其中:营业收入	340,815.99	321,950.87	38,304.60	360,255.47	403,178.09
二、营业总成本	314,001.39	293,122.20	36,489.97	329,612.17	367,243.80
其中:营业成本	262,111.66	241,884.79	31,358.34	273,243.13	310,047.92
营业税金及附加	1,893.13	1,228.63	37.80	1,266.43	1,778.83
销售费用	25,021.18	25,785.86	3,764.95	29,550.81	29,807.34
管理费用	20,512.72	20,050.39	1,760.91	21,811.30	23,024.41
财务费用	60.03	589.43	129.29	718.72	1,856.30
资产减值损失	4,402.67	3,583.10	-561.32	3,021.78	729.01
加:公允价值变动收益	-	-	-	-	-
投资收益	57.55	2,398.60	67.02	2,465.62	-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
三、营业利润	26,872.15	31,227.27	1,881.65	33,108.92	35,934.29
加:营业外收入	5,822.71	4,612.71	1,133.07	5,745.78	4,982.37
减:营业外支出	180.39	65.54	29.69	95.23	-
其中:非流动资产处置损失	3.27	7.20	-	7.20	-
四、利润总额	32,514.47	35,774.44	2,985.03	38,759.47	40,916.66
减:所得税费用	3,695.50	3,286.88	-1,011.52	2,275.36	4,598.97
五、净利润	28,818.97	32,487.56	3,996.55	36,484.11	36,317.68
同一控制下被合并方在合并前实现的净利润	-	-	-	-	-
归属于母公司所有者的净利润	30,398.34	32,638.95	3,745.39	36,384.35	36,200.15
少数股东损益	-1,579.37	-151.40	251.16	99.76	117.53
六、每股收益:
(一)基本每股收益	2.53	2.72	0.31	3.03	3.02
(二)稀释每股收益	2.53	2.72	0.31	3.03	3.02

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并营业收入预测表

预测期间:2013年度、2014年度

编制单位:	深圳创维数字技术股份有限公司

		2年度已审实201	现数	201	3年已审1月1-1	实现数		3年未审12月201	实现数		3年度合计数201			4年度预测数201
产品名称	销量	单价	金额	销量	单价(元)	金额	销量	单价	金额	销量	单价	金额	销量	单价	金额
	台)(万	(元)	元)(万	台)(万		元)(万	台)(万	(元)	元)(万	台)(万	(元)	元)(万	台)(万	(元)	元)(万
有线机盒顶	946.96	188.66	1178,649.8	1,136.16	160.96	4182,874.7	142.60	145.93	20,809.17	1,278.76	159.28	203,683.9	11,150.00	169.64	195,085.34
卫星机顶盒	515.88	181.54	.6393,650	536.93	174.93	.6793,926	29.95	119.73	3,585.34	566.87	172.02	97,512.01	610.00	173.44	105,800.00
地面机顶盒	184.65	135.47	.0425,015	109.98	120.82	.0813,287	10.00	122.79	1,227.35	119.97	120.98	14,514.43	310.00	125.81	39,000.00
V机顶盒IPT	33.96	160.63	725,454.	55.67	152.90	058,512.	3.64	147.83	537.74	59.31	152.59	9,049.80	80.00	168.00	13,440.00
智能络机顶盒网	0.02	386.18	75.8	53.83	214.68	.2511,557	50.33	226.26	11,386.71	104.16	220.27	22,943.96	170.00	250.00	42,500.00
网络接入设备	-	-	-	-	-	-	1.00	135.76	135.90	1.00	135.76	135.90	15.00	280.00	4,200.00
技术务费服	-	-	.65360	-	-	.03941	-	-	43.02	-	-	984.05	-	-	1,150.00
其他产品	-	-	35,289.75	-	-	.1610,137	-	-	80.32	-	-	10,217.48	-	-	2,002.75
其他业务收入	-	-	522,389.	-	-	.88714	-	-	499.04	-	-	1,213.92	-	-	-
合计	461,681.	.18191	9340,815.9	571,892.	170.11	321,950.87	237.51	161.28	38,304.60	2,130.08	169.13	7360,255.4	002,335.	172.67	403,178.09

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

附表一

合并营业成本预测表

预测期间:2013年度、2014年度

		年度已审实现数2012		201	3年审实月已1-11	现数	201	3年未审12月	实现数		3年度合计201	数		年度预测2014	数
产品名称	销量		金额	销量	单位	金额	销量	单位	金额	销量	单位	金额	销量	单位	金额
	台)(万	单位成本(元)	(万元)	台)(万	成本 (元)	(万元)	台)(万	成本 (元)	(万元)	台)(万	成本 (元)	(万元)	台)(万	成本 (元)	(万元)
有线机顶盒	946.96	135.41	128,228.91	1,136.16	114.19	129,736.10	142.60	112.40	16,028.10	1,278.76	113.99	145,764.20	1,150.00	124.76	143,474.83
卫星机顶盒	515.88	143.95	26174,.88	536.93	140.18	75,265.00	29.95	107.38	15.3,239	566.87	138.44	78,480.39	610.00	138.81	84,675.70
机顶盒地面	184.65	110.20	20,348.77	109.98	96.13	10,572.04	10.00	102.16	1,021.13	119.97	96.63	11,593.18	310.00	101.65	31,511.71
V机顶盒IPT	33.96	140.25	4,762.66	55.67	129.51	7,210.12	3.64	121.79	443.02	59.31	129.04	7,653.14	80.00	141.61	11,328.99
智能网络机顶盒	0.02	241.33	3.67	53.83	165.73	018,922.	50.33	193.54	109,740.	104.16	179.17	18,.10662	170.00	198.24	33,700.39
网络接入设备	-	-	-	-	-	-	1.00	117.06	117.18	1.00	117.06	117.18	15.00	238.01	3,570.15
技术服务费	-	-	181.85	-	-	321.58	-	-	108.38	-	-	429.96	-	-	230.00
其他产品	-	-	32,777.69	-	-	9,195.25	-	-	1563.	-	-	9,258.40	-	-	1,51456.
其他业务成本	-	-	1,546.23	-	-	662.70	-	-	621.87	-	-	1,284.58	-	-	-
合计	1,681.46	155.88	262,111.66	1,892.57	127.81	241,884.79	237.51	132.03	31,358.33	2,130.08	128.28	273,243.13	2,335.00	132.78	310,047.92

编制单位:深圳创维数字技术股份有限公司

企业法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

附表二

销售费用预测表

预测期间:2013年度、2014年度

编制单位:深圳创维数字技术股份有限公司 单位:人民币万元

			年度2013
项目	年实 现度审已2012数	年月已20131-11审实数现	年月未审201312实数现	年度合计数2013	年度预测数2014
代费理	9,467.54	10,079.00	2,047.02	12,126.02	10,836.07
职薪酬工	4,539.83	5,605.35	634.87	6,240.22	6,774.68
务售后服费	3,810.98	3,064.23	503.89	3,568.12	3,621.63
输费运	1,666.64	1,632.70	121.42	1,754.12	2,066.86
招待费	1,28615.	1,34445.	86.69	1,432.13	1,26.995
差旅费	1,396.62	1,554.41	160.56	1,714.97	1,596.46
关费报	536.61	364.91	31.59	396.50	701.53
保险费	453.66	449.51	38.22	487.73	498.37
广告展览费	386.84	344.13	13.38	357.51	488.00
物料消耗	672.06	149.25	91.17	240.42	436.56
折摊销费及旧	47.04	39.82	3.34	43.16	91.50
其他费用	757.75	1,11157.	32.81	1,189.92	1,168.69
合计	25,021.18	25,785.86	3,764.95	29,550.81	29,807.34

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

盈利预测表 第 4 页

管理费用预测表

预测期间:2013年度、2014年度

编制单位:深圳创维数字技术股份有限公司 单位:人民币万元

	年度已审2012		年度2013
项目	实 现数	年月已20131-11实审现数	年未月审201312实现数	年度数合计2013	年度数预测2014
薪职酬工	12,521.37	11,446.25	1,145.37	12,591.62	13,413.63
折摊销费旧及	1,272.36	1,155.35	110.46	1,1265.8	1,868.80
租赁费	1,055.00	1,082.28	96.03	1,178.31	1,115.42
务待费业招	292.13	412.26	34.35	446.61	402.11
差旅费	632.94	676.66	89.97	766.63	775.58
技术发费开	2,906.12	3,192.11	284.87	3,46.977	3,039.61
办公费	588.03	624.28	117.53	741.82	685.91
其他费用	1,244.77	1,461.20	117.67-	1,343.53	1,723.35
合计	120,52.72	20,050.39	1,1760.9	1,11.2830	123,024.4

附表四

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并盈利预测审核报告

大华核字[2014]000052 号

深圳创维数字技术股份有限公司全体股东:

我们审核了后附的深圳创维数字技术股份有限公司(以下简称"创 维数字公司")编制的 2013 年度、2014 年度的合并盈利预测。我们的 审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号——预测性 财务信息的审核》。创维数字公司管理层对该合并盈利预测及其所依据 的各项假设负责。这些假设已在后附的合并盈利预测报告中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事 项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为, 该合并盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照后附的合 并盈利预测报告中披露的编制基础进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际 结果可能与预测性财务信息存在差异。

本审核报告仅供创维数字公司重大资产重组事宜使用,不得用作其 他任何目的。我们同意将本审核报告作为创维数字公司向中国证券监 督管理委员会申请重大资产重组时所必备的文件,随其他申报材料一 起上报。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国·北京 中国注册会计师:

二〇一四年一月九日

深圳创维数字技术股份有限公司 合并盈利预测的编制基础和基本假设

深圳创维数字技术股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司")合并盈利预测报告 的编制遵循了谨慎性原则,但合并盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投 资决策时不应过分依赖该项资料。

一、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据 2013 年 1 月-11 月、2012 年度、2011 年度业经中国注 册会计师审计的财务报表,以及本公司 2013 年度、2014 年度生产经营计划、投资计划及营 销计划等资料,编制了本公司 2013 年度及 2014 年度合并盈利预测表。编制该合并盈利预测 表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规 定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要 使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以 及报告期间的收入和费用。

二、基本假设

1.本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如 现实状况,无重大变化;

2.本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内 波动;

3.本公司所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化;

4.本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化;

5.本公司预测期内的经营运作,不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响;

6.本公司盈利预测期内对子公司的股权比例(除转让深圳创维无线技术有限公司外) 不会发生重大变化;

7.本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法,在所有重大方面均与本公司以前一 贯采用的会计政策及核算方法一致;

8.无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

三、合并盈利预测结果

依据以上编制基础和假设,本公司 2013 年度合并净利润为 36,484.11 万元,扣除非经 常损益后的合并净利润为 31,663.77 万元;预测 2014 年度合并净利润为 36,317.68 万元, 扣除非经常损益后的合并净利润为 36,317.68 万元。

深圳创维数字技术股份有限公司

合并盈利预测说明

一、公司基本情况

(一) 公司历史沿革

深圳创维数字技术股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")的前身为创维宽频技术(深 圳)有限公司,成立于 2001 年 4 月 11 日。经深圳市外商投资局深外资复[2001]0288 号文件批复, 由 Skyworth Broadband Technology LIMITED(即创维宽频技术有限公司,注册地:英属维尔京 群岛)独资组建。公司领取了深圳市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号为"企独 粤深总字第 307744 号"。 2002 年 11 月,公司名称变更为创维数字技术(深圳)有限公司。

2007 年 5 月 31 日,经深圳市南山区贸易工业局深外资南复[2007]0212 号文件批复,本公司 投资者创维宽频技术有限公司将其持有的 100%股权转让给深圳创维-RGB 电子有限公司,公司的企 业类型由外资企业变更为有限责任公司(法人独资)。2007 年 6 月 5 日,公司办理了工商变更登记 手续,并领取了新的企业法人营业执照,注册号为 4403011266689。营业期限为五十年。

2007 年 9 月至 11 月, 深圳创维-RGB 电子有限公司将持有本公司 28%的股权分别转让给深圳 市领优投资有限公司、李普、叶晓彬以及 42 名公司高管及业务骨干,公司的企业类型由有限责任 公司(法人独资)变更为有限责任公司。2007 年 11 月 27 日,公司办理了工商变更登记手续,并领 取了新的企业法人营业执照,注册号为 440301103017354。营业期限为五十年。

2007 年 12 月 15 日,公司股东会决议,公司整体变更为股份有限公司,并以 2007 年 11 月 30 日(基准日)经审计的净资产 188,515,652.99 元,按 1.57096:1 的比例折成股本,股本总额为 12000 万股,各股东持股比例不变,净资产余额 68,515,652.99 元转作资本公积金。2007 年 12 月 26 日,公司办理了工商变更登记手续,名称变更为深圳创维数字技术股份有限公司,并领取了 新的企业法人营业执照,注册号为 440301103017354。营业期限为永久。2011 年 4 月 11 日,公司 对经营范围做了注册变更登记,注册号不变。2011 年 12 月 31 日,本公司股东会通过决议,同意 深圳创维-RGB 电子有限公司将其所持有的的本公司 2%的股份计 240 万股,以每股人民币 8 元的价 格转让给张恩利、张强等 138 位本公司的研发与经营管理骨干人员。2012 年 12 月 27 日,公司股 东王晓晖、乔木分别同蔡城秋签订股权转让协议,分别向蔡城秋转让其所持有的公司 22.8 万股和 50.4 万股股份。2013 年 1 月 8 日,公司股东王晓晖同蔡城秋签订股权转让协议,向蔡城秋转让其 所持有的公司 18 万股股份。2013 年 1 月 29 日,公司股东李乙成同王晓晖签订股权转让协议,向 王晓晖转让其所持有的公司 3.6 万股股份。

公司法定代表人:杨东文

公司地址:深圳市南山区高新南一道创维大厦 A 座 14 楼(仅作办公)

(二) 行业性质

本公司属电子信息行业。

(三) 经营范围

批准的经营范围:开发、研究、生产经营数字视频广播系统系列产品(含卫星数字电视接收设 备);研发、生产、销售多媒体信息系统系列产品及服务;软件研发、生产、销售及服务;集成电路 研发、销售及服务;电信终端设备、通讯终端设备接入设备及传输系统的研发、生产和销售(该生 产项目由分支机构经营,执照另行申办)。

(四) 主要产品、劳务

本公司的主要产品、劳务:数字电视机顶盒、电信终端设备、通讯终端设备的生产和销售, 提供软件的技术开发服务。

(五) 公司的基本架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要,设 立中国区营销中心、海外营销中心、宽带事业部、制造中心、研发中心、质量委员会、供应链管 理部、用户服务部、财务部、信息管理部、人力资源部、法务部、审计部、总裁办公室等部门。

二、预测期间生产、营销和对外投资的安排

	2013年度实际生产	2013 年度实际销售	2014 年度计划生产	2014 年度计划销
项目	数量(万台)	数量(万台)	数量(万台)	售数量(万台)
有线机顶盒	1,263	1,279	1,160	1,150
卫星机顶盒	552	567	620	610
地面机顶盒	98	120	315	310
IPTV 机顶盒	66	59	85	80
网络智能机顶盒	92	104	175	170
网络接入设备	1	1	20	15
合计	2,073	2,130	2,375	2,335

三、公司的重要会计政策

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布 的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值 总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。

(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数; 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对 于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售 金融资产;其他金融负债等。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损 益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与名义利率差别较小的,按名义利率)计算 确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等,以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当 期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融

负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司 若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部 分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法:

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准为:占期末应收款项余额的 5%以 上;

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备应收款项:

(1)信用风险特征组合的确定依据:未单项计提坏账准备的应收款项及单独测试未发生减 值的应收款项。

• (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:
• ① 采用账龄分析法计提坏账准备:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6 个月(含 6 个月,以下类推)以内的	1	1
6 个月-1 年	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

②采用其他方法计提坏账准备:

本公司对于内部员工借款、应收退税款按单项金额重大或不重大进行减值测试,如有客观证 据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备。如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。

纳入合并范围的应收关联方款项在合并时已抵销,不计提坏账准备。

母公司层面应收子公司款项按单项金额重大或不重大进行减值测试,如有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。

长期应收款按单项金额重大或不重大进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试未 发现减值的,按期末余额 1%计提坏账准备。

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产或死 亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分 离出来,单独进行减值测试,确认减值损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资等。

2.存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料 存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类 别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1)低值易耗品采用一次转销法;
• (2)包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资 本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而发生的各项 直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本,购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变 动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。

②在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)后续计量

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资 成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整 长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

(2)损益确认

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲 减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价 值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务 确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序 处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量 结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减 值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	20	5	4.75
机器设备	5	5	19
运输工具	5	5	19
办公及电子设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在 剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

(十五) 在建工程

1. 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来 的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记 的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命
土地使用权	50 年
自创软件	5 年
外购软件	5-10 年
商标权	5-10 年

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3. 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使 该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

4. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

5. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 商誉

在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额,确认为商誉。

本公司于年末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损益, 减值准备一经计提,在以后的会计期间不转回。

(十九) 长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

(1)装修费按 5 年摊销。

(2)平台维护费按合同期限摊销。

(二十) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

• (1)该义务是本公司承担的现时义务;
• (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估

计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或 有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收 到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一) 股份支付及权益工具

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定 价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4) 股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数 量一致。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担 负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(二十二) 收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利 益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按 照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价 值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额:

• (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
• (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方 法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不 确认提供劳务收入。

(二十三) 政府补助

1. 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。

2. 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购

买的资产使用年限分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收 益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取 得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。

(二十五) 经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣 除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的, 则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2. 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益,在将来收到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2.会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

(二十七) 前期会计差错更正

1.追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

2. 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

四、税项

公司适用主要税种包括:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得 税等。

流转税税率分别为:增值税 17%(软件企业实际税负超过 3%的部分即征即退)、城市维护建设 税为流转税额的 7%、教育费附加为流转税额的 3%,地方教育附加为流转税额的 2%。

本公司及控股子公司 2012 年度及预测期各年度企业所得税率为:

公司名称	2012年度	2013年度	2014年度
本公司(注1)	15%	15%	15%
深圳市创维软件有限公司(注2)	10%	10%	10%
北京创维海通数字技术有限公司(注3)	15%	15%	15%
深圳铭店壹佰网络科技有限公司	25%	25%	25%
才智商店有限公司	16.5%	16.5%	16.5%
深圳创维无线技术有限公司(注4)	25%	25%	---
深圳微普特信息技术有限公司(注5)	25%	---	---

注 1 本公司 2008 年被认定为高新技术企业,证书编号:GR200844200039,有效期自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。2011 年 10 月 31 日公司通过高新技术企业复审,证书编号 GR201144200141,有效期三年,适用的企业所得税税率为 15%。本次预测其税率时,假设其高新 技术企业认证到期后仍可继续获得,预测 2014 年执行 15%企业所得税率。

注 2 本公司的子公司深圳市创维软件有限公司 2008 年被认定为高新技术企业,证书编号: GR200844200114。有效期自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。2011 年 10 月 31 日通过高新 技术企业复审,证书编号 GF201144200038,有效期三年,适用的所得税税率为 15%。2013 年 2 月 26 日,根据国家发改委、工信部、财政部、商务部和税务总局等五部委联合通知,深圳市创维软 件有限公司被认定为 2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业,2011-2012 年适用的所得税 税率为 10%。由于文件下发时,2011 年度所得税汇算清缴工作已经完成,该公司实际暂未享受到 10%税率优惠,2011 年度实际执行所得税率为 15%,2013 年 4 月该公司收到税务部门返还该部分 税款;2012 年度执行 10%企业所得税率,2013 年 4 月该公司收到税务部门返还该部分税款;2012 年度执行 10%企业所得税率,2013 年 12 月公司被认定为 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件 企业,2013 年度与 2014 年度均可享受 10%所得税税率优惠。

注 3 本公司的子公司北京创维海通数字技术有限公司 2010 年 12 月 24 日被认定为高新技术 企业,证书编号:GR201011000663,有效期三年,适用的企业所得税税率为 15%。2013 年 12 月, 该公司通过高新技术企业的复审,预测 2014 年执行 15%企业所得税率。

注 4 本公司的子公司深圳创维无线技术有限公司已于 2013 年 3 月转让。

注 5 本公司的子公司深圳微普特信息技术有限公司 2013 年 5 月 24 日被认定为软件企业,软 件企业认定证书有效期自 2013 年 5 月 24 日至 2014 年 6 月 30 日。经税务部门审查符合《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕 27 号)规定后,从第一个获利年度起,享受两免三减半的所得税税收优惠。该公司 2012 年度执 行 25%所得税税率,预测 2014 年度弥补以前年度亏损后,应纳税所得额为负数,无需缴税。

其他子公司预测期内均系按法定税率纳税。

五、合并范围

(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司

公全称子司	公类型子司	地注册	资本注册	营范围经	实期末际投资额	实质上构成对子公净投资的其司他余项目额	持股比例()%	表决权比例()%	是合并报表否
圳市创维软件有深公(注)限司1	子公司	深圳	元万5000	信息系统算机软件的技术发相关技术及计开及务服	元万5000	---	100	100	是
北京创维海通数字技有术限公司(注)2	子公司	北京	万元1000	开发委托加生产销售数字电视前端系统工、、、有线数字电接收备等视设	万元510	---	51	51	是
圳铭店壹佰网络深科技有公(注)限司3	子公司	深圳	元万1000	字息务字数电视数据信业系统数电视数据广、播系统数产的发销售经济信息咨码品研及、,询国内贸易,	元万1000	---	100	100	是
才智商店有公限司(注)4	子公司	香港	港币万1	务电子元件及产品贸易与服	港币万1	---	100	100	是
微普特信息技深圳有术限公司(注)5	子公司	圳深	万元2500	信联软件发应算机软件通及互网开及用计硬,技术开发销售智能家电产品开发和销售;;、系统集技术的发技术转技术咨询成开让;,,经济信息咨询国内贸易经营进出业务等口;;	万元2000	---	80	80	是

注 1 于 2006 年 3 月,本公司投资设立深圳市创维软件有限公司,并持有其 100%的股 权。该公司注册资本为人民币 800 万元,2011 年 3 月 16 日董事会决议,由未分配利润转增 资本,变更后的注册资本为人民币 5000 万元。

注 2 于 2007 年 2 月,本公司与北京信海易通科技发展有限公司共同投资设立北京创 维海通数字技术有限公司。该公司注册资本为人民币 1000 万元,其中,本公司出资人民币 510 万元,占该公司注册资本的 51%,北京信海易通科技发展有限公司出资人民币 490 万元, 占该公司注册资本的 49%。

注 3 于 2008 年 2 月,本公司投资设立深圳铭店壹佰网络科技有限公司,并持有其 100% 的股权,该公司注册资本为人民币 1000 万元。该公司已于 2013 年 3 月停业。

注 4 于 2008 年 5 月,本公司在香港投资设立才智商店有限公司,并持有其 100%的股 权。该公司注册资本为港币 1 万元。

注 5 于 2012 年 3 月,本公司及自然人龙世渚共同投资设立深圳微普特信息技术有限 公司。该公司注册资本为人民币 2500 万元,其中,本公司货币出资人民币 2000 万元,占该 公司注册资本的 80%,龙世渚以无形资产出资人民币 500 万元,占该公司注册资本的 20%。

注 6 子公司深圳创维无线技术有限公司于 2013 年 3 月转让。

(二) 通过同一控制下企业合并取得的子公司

本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

(三) 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

六、合并盈利预测表中各主要项目的预测依据和计算方法

			2013 年度
项目	2012 年度	2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
有线机顶盒	178,649.81	182,874.74	20,809.17	203,683.91	195,085.34
卫星机顶盒	93,650.63	93,926.67	3,585.34	97,512.01	105,800.00
地面机顶盒	25,015.04	13,287.08	1,227.35	14,514.43	39,000.00
IPTV 机顶盒	5,454.72	8,512.06	537.74	9,049.80	13,440.00
智能网络机顶盒	5.87	11,557.25	11,386.71	22,943.96	42,500.00
网络接入设备	---	---	135.90	135.90	4,200.00
技术服务费	360.65	941.03	43.02	984.05	1,150.00

(一) 合并营业收入

合并盈利预测说明 第 23 页

单位:万元

			2013 年度
项目	2012 年度	2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
其他产品	35,289.75	10,137.16	80.33	10,217.49	2,002.75
其他业务收入	2,389.52	714.88	499.04	1,213.92	---
合计	340,815.99	321,950.87	38,304.60	360,255.47	403,178.09

注 1:概况

本公司主要产品为数字机顶盒,系数字化家庭多媒体终端为实现接收和发送数字视频、 音频及其他音像娱乐增值服务和智能化信息的关键处理设备。根据格兰研究的统计,作为中 国主要的机顶盒厂商,2010-2012 年,本公司在中国数字机顶盒市场的份额分别为 13.48%、 12.06%和 12.72%,稳居行业第一,最近三年海外市场的出口量也居国内机顶盒厂商首位。 从全球范围来看,根据格兰研究的统计,本公司 2012 年全球销售量 1,681 万台,仅低于法 国特艺集团(Technicolor,原汤姆逊集团)、英国佩斯(Pace)、美国摩托罗拉(Motorola), 居全球第四位。

注 2:机顶盒销售收入

公司机顶盒分为有线机顶盒、卫星机顶盒、地面机顶盒、IPTV 机顶盒、智能网络机顶 盒五大机顶盒。

营业收入预测根据公司目前生产模式、机顶盒销售计划以及市场需求情况,并结合公司 2012 年度与 2013 年实际销售量合理预计,分产品类型说明如下:

	1.有线机顶盒销售收入
--	-------------

项目	2012 年度实现数	2013 年度实现数	2014 年度预测数
销售数量(万台)	946.96	1,278.76	1,150.00
销售单价(元)	188.66	159.28	169.64
销售收入(万元)	178,649.81	203,683.91	195,085.34

本公司 2012 年有线机顶盒实际销售 178,649.81 万元,2013 年实现销售收入 203,683.91 万元,较 2012 年增长 14.01%;预计 2014 年实现销售收入 195,085.34 万元,较 2013 年下 降 4.22%。

(1)销售数量预测

2012 年,公司实际销售有线数字电视机顶盒 946.96 万台,其中国内实现销售 585.30 万台,海外实现销售 361.66 万台;2013 年公司有线数字电视机顶盒销售 1,278.76 万台, 其中国内实现销售 673.05 万台,海外实现销售 605.71 万台。预计 2014 年公司有线数字电 视机顶盒销售 1,150 万台。

国内市场:预计 2014 年国内有线数字电视机顶盒销售量 620 万台,比 2013 年 673.05 万台下降 53.05 万台,主要原因基于国内 2013 年有线电视技术的转型,DVB+OTT 机顶盒将 在 2014 年正式登上舞台,在此将后续有线机顶盒(普通)销售量预测减少,增加智能网络 机顶盒的销售量预测。

国外市场:预计 2014 年海外有线数字电视机顶盒销售量 530 万台,比 2013 年 605.71 万台下降 75.71 万台,主要原因是:一方面,2014 年基于海外印度市场对有线数字机顶盒 的需求大幅上升,印度政府已经正式颁布并启动全国数字化的时间表,未来 3-5 年的时间内, 印度市场对数字有线和数字卫星机顶盒的产品需求将激增,成为继美国、中国后,又一个全 球最大的机顶盒市场。本公司经过在印度市场 6 年多的经营,已经成长为数字机顶盒产品的 知名品牌和主流供应商。印度最大的 2 家有线电视运营商(也是印度最早上市融资的运营商) HATHWAY 和 DEN,全球第三大移动运营商 AIRTEL(同时也在运营印度第二大直播卫星平台), 都是本公司的重要客户。本公司在印度已经成立办事处,并建立了完善的售后服务体系和 B2B 销售团队。在有线机顶盒的出货量将会保持年 530 万台的销售,保持较高的销售占比。 另一方面,由于 2013 年销售超过预期,2014 年基于稳健考虑,将海外销售数量预测为 530 万台。

(2)销售价格预测

2012 年,公司有线数字电视机顶盒实际每台销售 188.66 元,2013 年每台销售 159.28 元,较 2012 年下降 15.57%;预计 2014 年每台销售 169.64 元,较 2013 年上升 6.50%。

2013 年国内标清整体转换重点逐步转向农网市场,主要分布于河南、四川、辽宁、江 西、山东、福建等农村网络、部分城市网络中,由于竞标压力,公司分批转换为低成本方案 参与竞标,导致 2013 年整体销售价格下降 15.57%,每台销售价格为 159.28 元。

2014 年国内随着省级网络公司整合力度的加大,县级网络公司及农网的单独招标采购 将呈现下降的趋势,省网集中入围采购比例会大幅上升,随着高清价格的降价趋势,预计 2014 年省级网络公司的整体转换及部分市级网络公司转换将以高清机顶盒为主,比例得以 提升,而省级网络公司标清机顶盒的较高配置也决定了机顶盒价格的相对回升,基于以上预 测,2014 年机顶盒的平均销售单价将会有效回升,较 2013 年整体销售价格将上升 6.50%, 每台销售价格为 169.64 元。

2.卫星机顶盒销售收入

项目	2012 年度实现数	2013 年度实现数	2014 年度预测数
销售数量(万台)	515.88	566.87	610.00
销售单价 (元)	181.54	172.02	173.44
销售收入(万元)	93,650.63	97,512.01	105,800.00

2012 年,公司卫星数字电视机顶盒实际销售 93,650.63 万元,2013 年实现销售收入 97,512.01 万元,预计 2014 年实现销售收入 105,800.00 万元。

(1)销售数量预测

2012 年,公司实际销售卫星数字电视机顶盒 515.88 万台,其中国内实现销售 63.48 万 台,海外实现销售 452.39 万台;2013 年公司卫星数字电视机顶盒销售量达到 566.87 万台, 其中国内实现销售 60.94 万台,海外实现销售 505.93 万台。预计 2014 年公司卫星数字电视 机顶盒销售量达到 610 万台。

国内市场:2014年国家卫星机顶盒招标量预测为 1000万台,本公司预计中标份额为 10%, 目标为 100 万台,同时零售市场预计销售 10 万台,卫星数字电视机顶盒预计目标总计 110 万台。

国外市场:公司已经在印度尼西亚、泰国、越南、缅甸、菲律宾、马来西亚等地区实现 了批量供货,并且在多个区域服务于 TOP3 的本地大型运营商。由于亚太地区直播卫星市场 将会出现爆发性增长,成为全球机顶盒市场增长的引擎,本公司在该区域已经成为知名和主 流品牌,因此,预期在未来 3-5 年,直播卫星机顶盒的出货量将保持增长。同时,墨西哥、 哥伦比亚、巴西、阿根廷等国家和地区,数字电视蓬勃发展,2014 的世界杯足球赛和 2016 年的奥运会,都在南美举行,这对数字化进程起到极大的推动作用。目前本公司已经成功在 南美实现大批量供货,并且招聘了本地销售和服务团队,计划进行本地进口加工,进一步加 强在该地区的市场战略布局。据此,国外市场销售稳定,预计 2014 年海外销量 500 万台, 与 2013 年持平。

(2)销售价格预测

2012 年,公司卫星数字电视机顶盒实际每台销售 181.54 元,2013 年每台销售 172.02 元,较 2012 年下降 5.24%,价格的下降主要由于市场竞争因素导致。预计 2014 年每台销售 173.44 元,较 2013 年基本持平。

3.地面机顶盒销售收入

项目	2012 年度实现数	2013 年度实现数	2014 年度预测数
销售数量(万台)	184.65	119.97	310.00
销售单价 (元)	135.47	120.98	125.81
销售收入(万元)	25,015.04	14,514.43	39,000.00

2012 年,地面数字电视机顶盒实际销售 25,015.04 万元,2013 年实现销售收入 14,514.43 万元,预计 2014 年实现销售收入 39,000.00 万元。

(1)销售数量预测

2012 年,公司实际销售地面数字电视机顶盒 184.65 万台,全部为海外销售;2013 年公 司地面数字电视机顶盒销售 119.97 万台,其中国内实现销售 1.15 万台,海外实现销售 118.82 万台。预计 2014 年公司地面数字电视机顶盒销售量达到 310 万台。

国内市场:2013 年,国标地面开始产生订单,陕西、湖南、河南等省份,稳步推进, 四川及其他省份将于 2014 年开始逐年招标发展,这些为国内市场带来了一定的增长,但由 于有线数字电视的主力地位以及农村区域直播卫星的覆盖,地面机顶盒未来不会产生大量的 增长,预计 2014 年销售 10 万台。

国外市场:非洲区域是数字电视发展最为落后的区域,但作为经济和人口大国的南非、 尼日利亚、埃及等国家,其数字化的市场潜力是巨大的,尤其是 DVB-T2(DVB-T 的换代产品), 将会具有较大的发展空间。2013 年,非洲南部国家数字化进程有所推延,以及欧洲地区经 济萧条导致该年度销售下降。2014 年,预计非洲南部国家将大力推动数字化进程,尤其是 南非运营商加大数字地面广播数字化投入,创维将成为主要供应商,因此带来地面数字机顶 盒销量的显著增加。据此,公司 2014 年预测销售数量也较 2013 年有显著增长,海外销售数 量预测为 300 万台。

(2)销售价格预测

2012 年,公司地面数字电视机顶盒实际每台销售 135.47 元,2013 年每台销售 120.98 元,较 2012 年下降 10.69%,价格的下降主要由于市场竞争和产业升级因素导致。预计 2014 年每台销售 125.81 元,较 2013 年上升 3.99%,价格的上升主要由于新增市场需求显著增加, 在需求初期产品价格较高所致。

4.IPTV 机顶盒销售收入

项目	2012 年度实现数	2013 年度实现数	2014 年度预测数

项目	2012 年度实现数	2013 年度实现数	2014 年度预测数
销售数量 (万台)	33.96	59.31	80.00
销售单价 (元)	160.62	152.59	168.00
销售收入 (万元)	5,454.72	9,049.80	13,440.00

2012 年,IPTV 机顶盒实际销售 5,454.72 万元,2013 年实现销售收入 9,049.80 万元, 预计 2014 年实现销售收入 13,440.00 万元。

(1)销售数量预测

2012 年,公司实际销售 IPTV 机顶盒 33.96 万台,2013 年公司 IPTV 机顶盒销售量达到 59.31 万台,预计 2014 年公司 IPTV 机顶盒销售量达到 80 万台。

本公司 2012 年进入 IPTV 市场,当年即实现销售超过 30 万台,随着产品竞争力和市场 营销水平的不断加强,市场份额及销量将稳步提升,2013 年继续呈快速增长趋势,销售数 量 59.31 万台,较 2012 年增长 74.65%。2014 年预测销售数量为 80 万台,较 2013 年增长 34.88%,增速放缓。

(2)销售价格预测

2012 年,公司 IPTV 机顶盒实际每台销售 160.63 元,2013 年每台销售 152.59 元,较 2012 年下降 5.01%;预计 2014 年每台销售 168 元,较 2013 年上升 10.09%。

2014 年,高清 IPTV 机顶盒市场将进入快速增长期,本公司高清 IPTV 机顶盒销售数量 和比重将大幅提升,从而促使销售均价提升,预计 2014 年销售均价为每台 168.00 元。

项目	2012 年度实现数	2013 年度实现数	2014 年度预测数
销售数量(万台)	0.02	104.16	170.00
销售单价 (元)	386.18	220.27	250.00
销售收入(万元)	5.87	22,943.96	42,500.00

5.智能网络机顶盒(含 OTT)销售收入

2012 年,智能网络机顶盒实现销售收入 5.87 万元,2013 年实现销售收入 22,943.96 万元,预计 2014 年实现销售收入 42,500.00 万元。

(1)销售数量预测

2012 年,智能网络机顶盒销售 0.02 万台,全部为国内销售;2013 年智能网络机顶盒销 售高速增长,销售量达到 104.16 万台,其中国内实现销售 43 万台,海外实现销售 61.16 万台。预计 2014 年公司智能网络机顶盒保持快速增长趋势,销售量达到 170 万台,其中国 内销售 120 万台,海外实现销售 50 万台。

国内市场:2013 年,全行业都在讨论 DVB+OTT 的运营模式,在 7 家网络电视播控平台 的基础之上,2014 年将是国内有线数字电视的智能网络机顶盒发展元年。国内有线电视运 营商普遍达成共识,DVB+OTT 是不可回避的发展方向,OTT 业务也有了更加丰富的应用,互 联网企业对于电视大屏幕市场的看重,也带给了广电运营商更多的机遇和挑战。2013 年, 创维数字已经在江苏部分区域运营商展开联合研发,并实现了智能终端的批量销售,而 2014 年,更多的广电运营商在规划拓展智能终端的运营。创维数字拥有完整的 OTT 业务平台以及 丰富的 DVB 开发经验,在参与多家运营商的运营业务规划,预计 2014 年会产生一定规模的 订单。由于智能终端的成本较高,基于运营商发展的考量,产品定价不宜过高,由此毛利率 的提升有限,但是对于毛利的整体水平提升会带来较大帮助。

目前,OTT 除运营商定制业务外,随着互联网发展和宽带普及,全国宽带的运行速率不 断提高,OTT 所能承载的增值服务越来越多,对用户形成极大的吸引,因此地面销售渠道和 网上销售渠道业务量将会不断增加。其次,新型房地产企业在向消费者交付房产时,由物业 公司统管小区宽带业务,把宽带和 OTT 以捆绑方式直接赠送给用户(费用已包含在房价中)。 再次,连锁型酒店房间内逐渐放弃配置有线机顶盒而转为配置 OTT,以便为顾客提供更好的 增值服务并产生额外利润。OTT 因为可以运营增值业务,公司通过和视频、游戏、音乐、教 育、医疗等行业的领军企业合作,在产品中内置以上内容,通过分成方式获得内容运营收益。 OTT 同时还是一种媒体,用户量达到一定数量级后,可吸引广告公司或企业投放广告,通过 出售开关机界面、各种菜单条、飞字飞图等,取得广告运营收益。以上业务的运营方面创维 数字已有多年的经验积累和技术积累,且前期投入巨大,形成了较高的行业门槛,其他竞争 对手短时间内难以撼动创维数字的地位。

根据以上,国内市场销售将快速发展,预计 2014 年国内智能网络机顶盒的销售数量达 到 120 万台。

国外市场:目前对智能网络机顶盒(含 OTT)的需求明显增加,中高端产品线均需要智 能网络机顶盒(含 OTT)功能,创维数字将加大对产品研发和市场推广力度,继续依托现有 零售渠道销售,并积极拓展运营商市场,同时考虑在一些区域,通过和本地集成商或运营商 合作,以参股或其它资本运作方式,开展增值运营服务。预计 2014 年智能网络机顶盒(含 OTT)在海外市场实现销售 50 万台。

(2)销售价格预测

2012 年,公司智能网络机顶盒实际每台销售 386.18 元,2013 年每台销售 220.27 元, 较 2012 年有大幅下降,主要原因为公司以低价格战略快速占领市场。

预计 2014 年每台销售 250 元,价格回升,较 2013 年上升 13.50%,价格上升的主要原 因为公司占领市场后,创维 OTT 等智能机顶盒在行业中知名度在迅速提升,创维品牌效应导 致公司议价能力加强。

6.网络接入设备收入

项目	2012 年度实现数	2013 年度实现数	2014 年度预测数
销售数量 (万台)	---	1.00	15.00
销售单价 (元)	---	135.76	280.00
销售收入 (万元)	---	135.90	4,200.00

2013 年,网络接入终端设备实际销售 135.90 万元,预计 2014 年实现销售收入 4,200.00 万元。

(1)销售数量预测

网络接入终端设备为公司新产品,2013 年销售 1 万台主要为广电运营商,预计未来不 会有大量增长,故 2014 对广电运营商的销售未做预测。预计 2014 年销售数量 15 万台为对 电信运营商的销售。

2012 年中国电信采购的宽带接入终端(ADSL、EPON Modem,GPONModem)为 1000 万台, 中国联通为 800 万台,总计为 1800 万台。目前国内平台厂家占据优势地位,四个平台华为、 中兴、烽火、贝尔占据了 76%的接入终端市场份额,在非平台厂家中,大亚在终端设备上具 备明显优势。随着带宽提高和光进铜退,预计光猫市场将持续增长,每年的终端市场需求不 会低于 2000 万台。公司面对多样的市场需求,通过强大的研发和技术支持,健全的销售渠 道,预计在 2014 年实现网络接入终端产品的市场销售,并逐年稳步提升,2014 年预计销售 15 万台。

(2)销售价格预测

销售价格根据目前市场上行业的招标价格确定,预计 2014 年每台销售 280 元。

7.技术服务费收入

主要为本公司控股子公司深圳微普特信息技术有限公司的技术服务收入,2013 年实现 技术服务费收入 984.05 万元,预计 2014 年技术服务费收入为 1,150.00 万元。

8.主营其他产品收入

2012 年度本公司主营其他产品收入包括全资子公司深圳创维无线技术有限公司手机销

售收入、全资子公司深圳铭店壹佰网络科技有限公司零售收入、控股子公司深圳微普特信息 技术有限公司平台服务收入及控股子公司北京创维海通数字技术有限公司的安装收入。深圳 创维无线技术有限公司股权已于 2013 年 3 月转让,预测期内未进行收入预测;深圳铭店壹 佰网络科技有限公司于 2013 年 3 月停业,预测期也未进行收入预测。北京创维海通数字技 术有限公司根据目前已有安装合同进行收入预测,预计 2014年度安装收入为 2,002.75万元。

9.其他业务收入

因本公司其他业务收入具有较强的偶然性和不确定性,本公司 2014 年未对其他业务收 入进行预测。

			2013 年度
项 目	2012 年度	2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
有线机顶盒	128,228.91	129,736.10	16,028.10	145,764.20	143,474.83
卫星机顶盒	74,261.88	75,265.00	3,215.39	78,480.39	84,675.70
地面机顶盒	20,348.77	10,572.04	1,021.13	11,593.18	31,511.71
IPTV 机顶盒	4,762.66	7,210.12	443.02	7,653.14	11,328.99
智能网络机顶盒	3.67	8,922.00	9,740.10	18,662.10	33,700.39
网络接入设备	---	---	117.18	117.18	3,570.15
技术服务费	181.85	321.58	108.38	429.96	230.00
其他产品	32,777.69	9,195.25	63.15	9,258.40	1,556.14
其他业务成本	1,546.23	662.70	621.88	1,284.58	---
合计	262,111.66	241,884.79	31,358.33	273,243.13	310,047.92

(二) 合并营业成本

营业成本主要包括材料、燃料动力、人工、制造费用等,根据机顶盒生产企业的特点, 本次预测通过分析近 5 年的成本构成及占历史营业收入的比例,测算历史各年毛利率,分析 其合理性,以历史毛利率水平为依据,结合公司成本控制目标和能力,对未来年度毛利率进 行预测,进而对营业成本进行预测。2013 年度营业成本为 273,243.13 万元,比 2012 年度 实际数 262,111.66 万元增加 19,439.48 万元,上升 5.70%。预测 2014 年度营业成本为 310,047.92 万元,比 2013 年度实现数 273,243.13 万元增加 36,804.79 万元,上升 13.47%。

项 目2012 年度
2013 年 1-11 月2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度

	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
营业税	49.53	20.72	1.48	22.20	60.09
城市维护建设税	1,075.43	704.61	21.18	725.80	1,002.60
教育费附加	768.17	503.30	15.13	518.43	716.14
合计	1,893.13	1,228.63	37.79	1,266.43	1,778.83

本公司营业税金及附加系依据销售收入及税收法规规定计算确定。2013 年度营业税金 及附加为 1,266.43 万元,2013 年度比 2012 年度减少 626.70 万元。预计 2014 年度营业税 金及附加金额为 1,778.83 万元,相比 2013 年度未审实现数 1,266.43 万元增加 512.40 万元, 上升 40.46%。

			2013 年度
项 目	2012 年度	2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
代理费	9,467.54	10,079.00	2,047.02	12,126.02	10,836.07
职工薪酬	4,539.83	5,605.35	634.87	6,240.22	6,774.68
售后服务费	3,810.98	3,064.23	503.89	3,568.12	3,621.63
运输费	1,666.64	1,632.70	121.42	1,754.12	2,066.86
招待费	1,285.61	1,345.44	86.69	1,432.13	1,526.99
差旅费	1,396.62	1,554.41	160.56	1,714.97	1,596.46
报关费	536.61	364.91	31.59	396.50	701.53
保险费	453.66	449.51	38.22	487.73	498.37
广告展览费	386.84	344.13	13.38	357.51	488.00
物料消耗	672.06	149.25	91.17	240.42	436.56
折旧及摊销费	47.04	39.82	3.34	43.16	91.50
其他费用	757.75	1,157.11	32.81	1,189.92	1,168.69
合计	25,021.18	25,785.86	3,764.95	29,550.81	29,807.34

(四) 销售费用

本公司销售费用主要核算的是代理费、职工薪酬、售后服务费、运输费、招待费、差旅 费等,本次预测根据历史年度销售费用与营业收入的关系并结合实际费用状况以及未来费用 支出预算综合确定。2013 年度销售费用为 29,550.81 万元,比 2012 年度实际数 25,021.18 万元增加 4,529.63 万元,上升 18.10%。剔除已转让的深圳创维无线技术有限公司销售费用 金额,2013 年销售费用上升 21.44%。2014 年度销售费用预测为 29,807.34 万元,比 2013

项 目 2012 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年 1-11 月 2013 年 12 月 2013 年度 已审实现数 已审实现数 未审实现数 合计数 预测数 职工薪酬 12,521.37 11,446.25 1,145.37 12,591.62 13,413.63 折旧及摊销费 1,272.36 1,155.35 110.46 1,265.81 1,868.80 租赁费 1,055.00 1,082.28 96.03 1,178.31 1,115.42 业务招待费 292.13 412.26 34.35 446.61 402.11 差旅费 632.94 676.66 89.97 766.63 775.58 技术开发费 2,906.12 3,192.11 284.87 3,476.97 3,039.61 办公费 588.03 624.28 117.53 741.82 685.91 其他费用 1,244.77 1,461.20 -117.67 1,343.53 1,723.35 合计 20,512.72 20,050.39 1,760.91 21,811.30 23,024.41

年度未审实现数 29,550.81 万元增加 256.53 万元,上升 0.87%。

(五) 管理费用

本公司管理费用主要核算的是职工薪酬、折旧及摊销费、租赁费、业务招待费等。管理 费用主要分为固定费用和日常管理费。固定费用按目前实际执行情况进行预测;日常管理费 预测系通过分析历史年度管理费用构成、与营业收入的关系,再依据未来收入变化等因素进 行预测。2013 年度管理费用为 21,811.30 万元,比 2012 年度实际数 20,512.72 万元增加 1,298.58 万元,上升 6.33%。剔除已转让的深圳创维无线技术有限公司管理费用金额,2013 年度管理费用较 2012 年上升 17.93%。预测 2014 年度管理费用为 23,024.41 万元,比 2013 年度未审实现数 21,811.30 万元增加 1,213.11 万元,上升 5.56%。

(六) 财务费用

项 目	2012 年度
		2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
财务费用	60.03	589.43	129.29	718.72	1,856.30
合计	60.03	589.43	129.29	718.72	1,856.30

本公司财务费用主要核算包括利息收入、汇兑损益、手续费及其他财务费用支出等。本 次按照历史融资情况结合未来年度融资计划对融资手续费进行预测。其他财务费用具有一定 的偶然性和不确定性,且所占比例较小,本次未进行预测。2013 年度财务费用为 718.72 万 元,比 2012 年实际数 60.03 万元增加 658.69 万元。预测 2014 年度财务费用为 1,856.30 万元,比 2013 年度未审实现数 718.72 万元增加 1,137.58 万元。其变动主要原因系公司于 2013 年度及 2014 年度拟实施应收账款融资计划从而导致融资费用增加。

项 目	2012 年度
		2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
资产减值损失	4,402.67	3,583.10	-561.32	3,021.78	729.01
合计	4,402.67	3,583.10	-561.32	3,021.78	729.01

(七) 资产减值损失

2013年度资产减值损失为 3,021.78万元,比 2012年实际数 4,402.67万元减少 1,380.89 万元,剔除已转让的深圳创维无线技术有限公司金额,减少 1,029.44 万元。2014 年度预测 数为 729.01 万元,相比 2013 年度未审实现数 3,021.78 万元减少 2,292.77 万元。其变动主 要原因系公司于 2013 年度及 2014 年度拟实施应收账款融资计划以降低应收账款余额,从而 降低坏账准备余额,减少当期资产减值损失,同时,也相应增加了财务融资费用,详见"五、 合并盈利预测表中各主要项目的预测依据和计算方法"之"(六)财务费用"。

项 目	2012 年度	2013 年度
		2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
公允价值变动损益	---	---	---	---	---
合计	---	---	---	---	---

(八) 公允价值变动损益

本公司目前尚未持有交易性金融资产,根据本公司以往的投资理念及目前的财务政策,

并基于稳健性原则,本公司预测期间未预测公允价值变动损益金额。

(九) 投资收益

项 目	2012 年度
		2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
投资收益	57.55	2,398.60	67.02	2,465.62	---
合计	57.55	2,398.60	67.02	2,465.62	---

2013 年度投资收益为 2,465.62 万元,主要为子公司深圳创维无线技术有限公司股权处 置收益,为非经常性损益。由于本公司目前尚无投资计划,未来投资收益金额尚不能合理预 计,因此 2014 年度预测期间,本公司未预测投资收益金额。

(十) 营业外收支

项 目	2012 年度
		2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
营业外收入	5,822.71	4,612.71	1,133.07	5,745.78	4,982.37
合计	5,822.71	4,612.71	1,133.07	5,745.78	4,982.37

项 目	2012 年度		2014 年度
		2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
营业外支出	180.39	65.54	29.69	95.23	---
合计	180.39	65.54	29.69	95.23	---

本公司 2014 年营业外收支预测,仅对深圳市创维软件技术有限公司营业外收入的软件 退税收入项目进行预测,营业外收支其它项目因具偶然性及不确定性,基于谨慎性原则,不 进行预测。软件退税收入预测,系按税法相关规定,根据深圳市创维软件有限公司预测收入 按 17%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退进行测算得 出。

(十一) 所得税费用

项 目	2012 年度
		2013 年 1-11 月	2013 年 12 月	2013 年度	2014 年度
	已审实现数	已审实现数	未审实现数	合计数	预测数
所得税费用	3,695.50	3,286.88	-1,011.52	2,275.36	4,598.97
合计	3,695.50	3,286.88	-1,011.52	2,275.36	4,598.97

所得税费用是根据预测年度应纳税所得额和各公司企业所得税税率预测。其中,2013 年度所得税费用为 2,275.36 万元,比 2012 年实际数 3,695.50 万元减少 1,420.14 万元。2014 年度预测所得税费用为 4,598.97 万元,相比 2013 年度未审实现数 2,275.36 万元增加 2,323.61 万元。

七、影响合并盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施

(一) 影响合并盈利预测结果实现的主要风险因素

1. 市场风险

(1)市场经营风险

本次交易后,公司主营业务将变更为数字机顶盒产品的研发、生产和销售,主营业务发 生根本变化。虽然本公司相关行业经验丰富、市场地位突出,但随着市场竞争日趋激烈、经 营环境趋于复杂,竞争对手的经营策略或者市场环境发生变化,都可能给公司业务经营带来 影响。如经营中不能及时应对和解决上述问题,可能对公司经营业绩产生一定的影响。

对此,公司将进一步增加产品研发投入,适应市场需求变化,并通过改进生产工艺提高 产品质量,实现公司产品市场竞争力不断提高。此外,公司将继续加强与现有客户的沟通合 作,同时加大营销力度,不断开拓国内外市场,以进一步巩固和提高公司在行业中的领先地 位。

(2)运营商市场风险

公司目前国内机顶盒市场全部为运营商市场,其国际市场也有相当部分为运营商市场。 运营商市场一般采用公开招投标的方式进行。虽然公司历年来的招投标成功率保持在 70%以 上比较高的水平,但是如果部分规模较大的运营商市场投标出现问题,将会对公司的市场份 额及经营业绩产生一定的影响。此外,运营商的采购价格和付款条件等也会对公司的经营构 成一定的影响。

(3)低端产品市场中小企业众多、行业集中度有待提高

尽管国内机顶盒行业具有较高的行业门槛,但在部分区域性零售市场和低端产品的海外 市场销售中,国内中小型企业机顶盒生产厂家数量众多,低端产品市场整体竞争激烈。但随 着机顶盒产品不断更新换代,只有在研发、生产、企业管理、销售渠道管理和售后服务等各 环节具备综合实力的企业才能逐步占据优势地位,行业集中度将进一步提高。

1. 产品质量控制风险

公司机顶盒产品主要面向数字电视终端用户,机顶盒产品品质稳定性对公司的生产经营 十分关键。公司已通过了 ISO9002 质量体系认证,机顶盒产品获得 CCC、CE、CB 等多项国内 国际认证。迄今为止,公司并未发生重大产品质量事故,也未因产品质量问题与客户发生重 大纠纷。仍然需要注意的是,如果因为产品质量控制不严等原因出现质量问题,不仅会给公 司造成经济损失(如质量索赔、款项回收推迟等),而且会对公司的品牌造成负面影响。

1. 技术风险

数字电视机顶盒行业属于技术密集型行业。由于各地数字电视网络采用加密方式等前端 系统的不同及开展业务的差异性,个性化服务比较强,机顶盒企业需要强大的研发能力和技 术积累。数字电视机顶盒技术发展非常迅速,只有重视研发投入的企业,不断研发和推出新 产品,才能保持在行业内的市场地位。尽管作为国内最早研究研制数字电视机顶盒系列产品 的企业之一,公司拥有一系列自主知识产权和核心技术,产品技术处于国内领先水平,但是 如果公司对新技术和新产品的研究及开发失败,或对技术、产品及市场发展趋势的把握出现 偏差,都将造成公司现有的技术优势和竞争能力下降;同时,公司正常运作对核心技术人员 有较强的依赖性,如果技术人才流失或技术外泄,亦将对公司的发展造成较大不利影响。

(二) 本公司采取的措施

• 1. 研究市场,分析市场空间及进驻潜力,拓展市场;
• 1. 持续推进产品规划,推动创新,着重提升产品的用户体验,逐步向高端转型;
• 1. 不断完善计划体系,提高运作效率;
• 1. 成立成本降低委员会,协同各部门,整合资源,实现降成本目标;
• 1. 全面推进全员 KPI 考核管理,完善向上激励的考核体系,实施目标管理及末位 淘汰机制;
• 1. 深入落实人力资源规划及后备人才梯队建设及培养;
• 1. 提高硬件及结构件标准化设计和工艺设计水平,推进可靠性管理体系,做好缺 陷预防;
• 1. 加强内部控制,落实全面风险管理;
• 1. 企业核心价值观的提炼、传播及培育,逐步渗透。
• 附件:深圳创维数字技术股份有限公司董事会关于合并盈利预测报告的声明

深圳创维数字技术股份有限公司

(加盖公章)

二〇一四年一月九日

深圳创维数字技术股份有限公司

董事会关于合并盈利预测报告的声明

深圳创维数字技术股份有限公司董事会及全体董事就本公司 2013 年度、2014 年度合并盈利预测事宜特作声明如下:

一、本公司 2013 年度、2014 年度的合并盈利预测报告是真实、准 确、完整的,不存在任何虚假和误导性内容。

二、本公司编制合并盈利预测所依据的假设是合理的, 并且假设 已充分披露。

三、本公司合并盈利预测是在确定的假设基础上编制的,且已充分 预计可能发生的费用和损失。

四、本公司编制合并盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际 采用的相关会计政策一致。

五、本公司合并盈利预测的编制基础是恰当的,且已得到有效的遵 循。

六、本公司 2013 年度实现营业收入 360,255.47 万元、营业成本 273,243.13 万元、利润总额 38,759.47 万元、净利润 36,484.11 万元; 预测 2014 年度将实现营业收入 403,178.09 万元、营业成本 310,047.92 万元、利润总额 40,916.66 万元、净利润 36,317.68 万元。

七、我们对本公司合并盈利预测承担个别及连带责任。国家有关部 门及中介机构出具的相关文件均不表示对本公司合并盈利预测的可实 现程度作出了保证,亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。

(此页无正文)

全体董事签字:

深圳创维数字技术股份有限公司董事会

二〇一四年一月九日