SKYWORTH DIGITAL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Jan 15, 2014

华润锦华股份有限公司

审计报告

大华审字[2014]000062 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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华润锦华股份有限公司

审计报告及备考合并财务报表

2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日止

目 录 一、 审计报告 二、 备考合并财务报表及附注 备考合并资产负债表 备考合并利润表 备考财务报表附注	页码
	1-2 1-2 3 1-63

三、 事务所及注册会计师执业资质证明

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审计报告

大华审字[2014]000062号

华润锦华股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华润锦华股份有限公司（以下简称华润锦华公司） 按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包 括2013 年11 月30 日、2012 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2013 年1 月-11 月、2012 年度的备考合并利润表，以及财务报表附注。

一、 管理层对备考合并财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是华润锦华公司管理层的责任，这 种责任包括：（1）按照华润锦华公司备考财务报表附注三所述的编制基 础和编制方法编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以 对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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审计报告 第 1 页

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价备考合并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、 审计意见

我们认为，华润锦华公司上述备考合并财务报表已经按照备考合并财 务报表附注三所述的编制基础编制，在所有重大方面公允地反映了华润锦 华公司截止2013年11月30日、2012年12月31日的备考财务状况及2013年1 月-11月、2012年度的备考经营成果。

本报告仅供华润锦华公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产 重组事宜使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果与本注册会计 师和所在会计师事务所无关。

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:李秉心

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审计报告 第 2 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

华润锦华股份有限公司 备考合并资产负债表

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注七 （一） （二） （三） （四） （五） （六） （七） （八） （九） （十） （十一） （十二） （十三） （十四） （十五）	2013 年11 月30 日 477,764,205.65 - 157,209,848.54 1,957,827,096.48 13,879,164.61 1,696,438.34 39,799,810.26 425,018,481.99 6,260,723.79 163,802,186.88 3,243,257,956.54 - - 354,073.50 - - 42,189,839.37 16,096,211.94 - - - 44,249,945.22 - - 4,392,156.54 54,826,111.36 - 162,108,337.93 3,405,366,294.47	单位：人民币元 2012 年12 月31 日 605,823,529.82 - 112,617,909.85 1,524,190,604.51 39,079,946.02 556,273.97 34,537,792.40 442,136,596.23 15,267,000.19 116,425,795.76 2,890,635,448.75 - - 3,123,131.39 - - 49,842,491.77 1,231,059.71 - - - 43,912,680.11 - - 2,887,789.78 42,578,111.96 - 143,575,264.72 3,034,210,713.47

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 向明 主管会计工作负责人： 栾海英 会计机构负责人：李青竹

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备考财务报表附注 第 1 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

华润锦华股份有限公司 备考合并资产负债表(续)

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注七 （十七） （十八） （十九） （二十） （二十一） （二十二） （二十三） （二十四） （二十五） （二十六）	2013 年11 月30 日 - - 631,376,867.17 730,517,113.16 81,387,092.48 77,333,542.94 58,087,461.82 - - 137,144,394.28 - - 1,715,846,471.85 - - - - 38,230,675.09 - 450,581.95 49,384,570.63 88,065,827.67 1,803,912,299.52 1,576,578,494.39 24,875,500.56 1,601,453,994.95 3,405,366,294.47	单位：人民币元 2012 年12 月31 日
			- - 568,663,930.62 788,251,688.17 108,073,690.01 66,365,651.45 52,495,900.57 - - 96,951,720.25 - - 1,680,802,581.07
			- - - - 40,530,868.96 - 1,944,962.40 44,441,147.67 86,916,979.03
			1,767,719,560.10
			1,240,101,665.64 26,389,487.73 1,266,491,153.37
			3,034,210,713.47

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 向明 主管会计工作负责人： 栾海英 会计机构负责人：李青竹

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备考财务报表附注 第 2 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

华润锦华股份有限公司 备考合并利润表

项 目 附注七 一、营业总收入 其中：营业收入 （二十七） 二、营业总成本 其中：营业成本 （二十七） 营业税金及附加 （二十八） 销售费用 （二十九） 管理费用 （三十） 财务费用 （三十一） 资产减值损失 （三十二） 加：公允价值变动收益 投资收益 （三十三） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 （三十四） 减：营业外支出 （三十四） 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 （三十五） 五、净利润 同一控制下被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益 （三十六） 七、综合收益总额 （一）归属于母公司股东的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额	2013 年1 月-11 月 3,219,508,694.60 3,219,508,694.60 2,933,301,830.78 2,418,847,941.06 12,286,339.14 257,858,583.23 202,583,666.22 5,894,317.62 35,830,983.51 - 23,985,958.53 - - 310,192,822.35 46,127,063.88 655,354.36 71,980.43 355,664,531.87 32,868,791.39 322,795,740.48 - 324,309,727.65 (1,513,987.17) (40,118.77) 322,755,621.71 324,269,608.88 (1,513,987.17)	单位：人民币元 2012 年度 3,408,159,898.91 3,408,159,898.91 3,143,263,850.69 2,621,116,547.43 18,931,342.74 250,211,792.89 208,377,187.75 600,292.80 44,026,687.08 - 575,506.85 - - 265,471,555.07 58,227,064.53 1,803,890.74 32,745.85 321,894,728.86 36,954,996.48 284,939,732.38 - 300,733,381.68 (15,793,649.30) (67,865.05) 284,871,867.33 300,665,516.63 (15,793,649.30)

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 向明 主管会计工作负责人： 栾海英 会计机构负责人：李青竹

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备考财务报表附注 第 3 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

华润锦华股份有限公司

备考财务报表附注

2012 年1 月1 日-2013 年11 月30 日

除特别说明，以人民币元表述

一、 公司基本情况

华润锦华股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系1988 年经遂宁市人民政府遂府 函（1988）018 号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同年经中国人民银 行遂宁市分行以遂人行金（88）第41 号文批准向社会公开发行股票。1993 年经国家体改委体改 生（1993）字第199 号文批准继续进行股份制试点。1998 年2 月经中国证券监督管理委员会证监 发字（1998）20 号文和深圳证券交易所深证发（1998）第122 号文批准，公司股票于1998 年6 月2 日在深圳证券交易所上市交易。

2000 年11 月至2002 年3 月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后股本总 额变更为12,966.57 万元。

2001 年9 月17 日公司第一大股东——遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订《股份 转让协议》,遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51%的股权（4,898 万股）转让给中国华润 总公司，该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284 号文]、财政部[财企(2001)657 号 文]和中国证监会[证监函(2001)357 号文]批准，并于2002 年1 月在深圳证券交易所办理了过户 手续。

2003 年2 月本公司第一大股东——中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现更名为 “华润纺织（集团）有限公司”）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的本公司全部股 份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经贸外经[2003]167 号文）、 财政部（财企[2003]133 号文）、商务部 (商资二函[2003]187 号文)批准，并经中国证监会《关于 同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购“华润锦华”股票义务的批复》(证监公司字[2003]19 号)文批准。公司于2003 年6 月11 日，获得商务部颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号： 外经贸资审A 字[2003]0050 号，2003 年7 月14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 完成股权过户登记手续，2003 年9 月5 日在国家工商行政管理总局完成变更登记。

2006 年度，公司A 股股权分置改革方案经2006 年9 月4 日召开的公司2006 年第二次临时股

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备考财务报表附注 第 4 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

东大会暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免公司债务的方式 进行，股权分置改革方案已于2006 年11 月17 日实施完毕，方案实施后公司总股本不变，股本结 构不发生变化，股东持股数量也未发生变化，2006 年11 月17 日，原非流通股股东持有的非流通 股股份性质变更为有限售条件的流通股。

2007 年11 月17 日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的 16,411,286.00 股有限售条件的流通股限售期满。

2008 年12 月16 日，2 家股东解除限售，有限售条件流通股实际可上市流通数量为10,958,004 股，其中华润纺织(集团)有限公司本次可上市流通股股数为6,483,286 股，遂宁兴业资产经营公 司本次可上市流通股数为4,474,718 股。

2009 年12 月2 日，股东华润纺织（集团）有限公司解除限售，有限售条件流通股实际可上 市流通数量为53,156,428 股。至此，公司全部股份均为无限售条件流通股份。

公司现企业法人营业执照号：510000400002304；法定代表人：向明；企业类型：股份有限公 司(中外合资，上市)；住所：四川省遂宁市城区遂州中路309 号。本公司属于纺织行业，主要产 品为“涪江”牌精梳、普梳、气流纺三大系列6 支－120 支各种规格的纱、布产品，“雅达”牌 锦纶丝。公司经营范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公司拥有出口本公司自产的服装、 纱、布及进口本公司生产科研所需的原辅材料、机械设备等经营权。

二、 公司拟进行重大资产重组基本情况

(一) 公司重大资产重组方案

根据本公司2013 年9 月5 日召开的2013 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司重大 资产出售、置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》及本次重组交易各方，包括本公司、 华润纺织（集团）有限公司（以下简称“华润纺织”）、深圳创维－RGB 电子有限公司（以下简称 “创维RGB”）及深圳创维数字技术股份有限公司（以下简称“创维数字”）其他股东，签署的具 体交易协议，公司拟实施重大资产重组，方案主要内容包括：

本公司拟向华润纺织出售持有的烟台华润锦纶有限公司（以下简称“烟台锦纶”）72%股权， 并以出售股权形成的应收款项与创维RGB 持有的创维数字相应股权进行等值置换，以剩余遂宁纺 织分公司等资产和负债（与资产出售应收款项以下合称“置出资产”）与创维数字股东持有的创维 数字股权进行等值置换。本公司以非公开发行股份的方式向创维数字全体股东购买资产置换差额， 零股部分以现金补足。

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备考财务报表附注 第 5 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

本公司置出资产全部由创维 RGB 承接，遂宁纺织分公司等剩余资产和负债中创维数字其余 股东应享有份额由创维 RGB 以协商确定的股份或现金方式分别予以补偿。华润纺织向创维 RGB 转让所持部分本公司股份以偿付由创维 RGB 承接的出售股权应收款项。上述资产出售、资产置 换、发行股份购买资产置换差额及华润纺织转让所持部分上市公司股份偿付资产回购价款互为条 件，共同构成本次重大资产重组不可分割的组成部分，互为前提，同步实施。

(二) 置入资产创维数字基本情况

创维数字前身为创维宽频技术（深圳）有限公司，成立于2001 年4 月11 日。经深圳市外商 投资局深外资复[2001]0288 号文件批复，由Skyworth Broadband Technology LIMITED（即创维 宽频技术有限公司，注册地：英属维尔京群岛）独资组建，领取了深圳市工商行政管理局颁发的 企业法人营业执照，注册号为“企独粤深总字第307744 号”。 2002 年11 月，公司名称变更为创 维数字技术（深圳）有限公司。

2007 年5 月31 日，经深圳市南山区贸易工业局深外资南复[2007]0212 号文件批复，创维数 字投资者创维宽频技术有限公司将其持有的100%股权转让给创维RGB，创维数字的企业类型由外 资企业变更为有限责任公司(法人独资)。2007 年6 月5 日，办理了工商变更登记手续，并领取了 新的企业法人营业执照，注册号为4403011266689，营业期限为五十年。

2007 年9 月至11 月, 创维RGB 将持有创维数字28%的股权分别转让给深圳市领优投资有限公 司、李普、叶晓彬以及42 名公司高管及业务骨干，创维数字的企业类型由有限责任公司(法人独 资)变更为有限责任公司，2007 年11 月27 日，办理了工商变更登记手续，并领取了新的企业法 人营业执照，注册号为440301103017354，营业期限为五十年。

2007 年12 月15 日，经股东会决议，创维数字整体变更为股份有限公司，并以2007 年11 月 30 日（基准日）经审计的净资产188,515,652.99 元，按1.57096：1 的比例折成股本，股本总额 为12000 万股，各股东持股比例不变，净资产余额68,515,652.99 元转作资本公积金。2007 年12 月26 日，创维数字办理了工商变更登记手续，名称变更为深圳创维数字技术股份有限公司，并领 取了新的企业法人营业执照，注册号为440301103017354，营业期限为永久。2011 年4 月11 日， 创维数字对经营范围做了注册变更登记，注册号不变。2011 年12 月31 日，创维数字股东会通过 决议，同意创维RGB 将其所持有的的创维数字2%的股份计240 万股，以每股人民币8 元的价格转 让给张恩利、张强等138 位本公司的研发与经营管理骨干人员。2012 年12 月27 日，创维数字股 东王晓晖、乔木分别同蔡城秋签订股权转让协议，分别向蔡城秋转让其所持有的创维数字22.8 万股和50.4 万股股份。2013 年1 月8 日，创维数字股东王晓晖同蔡城秋签订股权转让协议，向

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备考财务报表附注 第 6 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

蔡城秋转让其所持有的创维数字18 万股股份。2013 年1 月29 日，创维数字股东李乙成同王晓晖 签订股权转让协议，向王晓晖转让其所持有的创维数字3.6 万股股份。

公司法定代表人：杨东文

公司地址：深圳市南山区高新南一道创维大厦A 座14 楼（仅作办公）

创维数字属电子信息行业，批准的经营范围：开发、研究、生产经营数字视频广播系统系列 产品(含卫星数字电视接收设备);研发、生产、销售多媒体信息系统系列产品及服务;软件研发、 生产、销售及服务;集成电路研发、销售及服务;电信终端设备、通讯终端设备接入设备及传输系 统的研发、生产和销售(该生产项目由分支机构经营,执照另行申办)。

三、 备考合并财务报表的编制基础与方法

(一) 编制目的

本备考合并财务报表仅为上述重大资产重组事项而编制。

(二) 备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第26 号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本 公司需对创维数字公司的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表 系根据本公司重大资产重组相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：

1.假设本公司本次重大资产重组相关事项已于2011 年12 月31 日实施完毕，相关的资产交 割手续已办妥，公司对创维数字公司的企业合并的公司架构于2012 年1 月1 日业已存在，自2012 年1 月1 日起将创维数字公司纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。

2.收购创维数字公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

(三) 备考合并财务报表的编制方法

本公司重大资产出售、置换及发行股份购买资产实施后，创维数字公司成为本公司法律上的 子公司，创维数字公司原股东拥有公司重组后生产经营决策的控制权，故会计上认定本次交易为 反向购买，创维数字公司原股东为交易的购买方，且交易发生时本公司不构成业务。

根据《企业会计准则——企业合并》及其讲解、《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年 年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）以及《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市 会计处理的复函》（财会便[2009]17 号）关于反向购买的相关规定，本备考合并财务报表编制方 法如下：

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备考财务报表附注 第 7 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

1.备考合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计 量。

2.备考合并财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是法律上子公司在合并前的留存 收益和其他权益余额。

3.备考合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司合并前的发行在外的股份面 值以及假定在确定该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额。但在备考合并财务报表中的 权益结构反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。

4.法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入备考合并报表时，以在购买日确定的公允价 值进行合并，企业合并成本大于合并中取得的本公司可辨认净资产公允价值的份额形成的合并差 额，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或计入当期损益。

5.法律上子公司的有关股东在合并过程中未将其持有股份转换为法律上母公司股份的，该部 分股东享有的权益份额在备考合并财务报表中作为少数股东权益列示。

6.备考合并财务报表将所有者权益作为整体体现，没有体现华润锦华向创维数字股东定向增 发股份所引起的所有者权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。

7.因备考合并财务报表是在假定本次交易于2012 年1 月1 日前已经完成，本公司的业务架 构于2012 年1 月1 日前已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制的，因此难以取得 和确定编制备考现金流量表的数据，备考合并财务报表并未编制备考现金流量表。就编制备考合 并财务报表而言，根据上述的编制方法编制的备考资产负债表和备考利润表之间不存在相互勾稽 关系，故未编制备考股东权益变动表。

四、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司备考合并财务报表已按照附注三所述的编制基础和编制方法编制，真实、完整地反映 了公 司2013 年11 月30 日、2012 年12 月31 日的备考财务状况以及2013 年1 月1 日至11 月30

日、2012 年度的备考经营成果。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状

况、经营成果、现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

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备考财务报表附注 第 8 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表及附注

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。本次备考合并财务报表的会计期间为2013 年1 月1 日至11 月30 日和2012 年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2． 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

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策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

• 2． 外币财务报表的折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1． 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

（2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与名义利率差别较小的，按名义利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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（4） 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• （5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

• 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1） 可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2） 持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• (十) 应收款项

• 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准为：占期末应收款项余额的5%以

上；

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

• 2． 按组合计提坏账准备应收款项：

• （1） 信用风险特征组合的确定依据：未单项计提坏账准备的应收款项及单独测试未发生减 值的应收款项。

• （2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法：

①采用账龄分析法计提坏账准备：

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账龄 6 个月(含6 个月,以下类推)以内的 6 个月-1 年 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上	应收账款计提比例(%) 1 5 10 20 50 80 100	其他应收款计提比例(%)
		1 5 10 20 50 80 100

②采用其他方法计提坏账准备：

本公司对于内部员工借款、应收退税款按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

纳入合并范围的应收关联方款项在合并时已抵销,不计提坏账准备。

母公司层面应收子公司款项按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

长期应收款按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未 发现减值的，按期末余额1%计提坏账准备。

• 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死

亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分 离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

(十一) 存货

• 1． 存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资等。 2． 存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

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的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• 4． 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

• (十二) 长期股权投资

• 1． 投资成本的确定

• （1） 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项 直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的， 应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变 动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

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②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

• （2） 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1） 后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2） 损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价

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值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4． 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减 值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十四) 固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2． 固定资产折旧

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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 其他设备	折旧年限（年） 20 5 5 5 5	残值率（%） 5 5 5 5 5	年折旧率（%）
			4.75 19 19 19 19

3． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处

置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

• 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

• 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

• (十五) 在建工程

• 1． 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

• 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处

置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记

• 的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

• 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

• 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

• 1． 无形资产的计价方法

• （1） 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2） 后续计量

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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命
土地使用权 自创软件 外购软件 商标权	50 年 5 年 5-10 年 5-10 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3． 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

4． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 5． 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 商誉

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。

本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，

减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

• (十九) 长期待摊费用

• 1． 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

• 2． 摊销年限

• （1）装修费按5 年摊销。

• （2）平台维护费按合同期限摊销。

(二十) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资

产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

• 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

• 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

• 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

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有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• (二十一) 股份支付及权益工具

• 1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定 价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4） 股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数 量一致。

4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十二) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

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继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按 照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价 值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

2． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方

法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

(二十三) 政府补助

• 1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。

• 2． 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

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得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1． 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。

(二十五) 经营租赁、融资租赁

1． 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

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(二十七) 前期会计差错更正

• 1． 追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

• 2． 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

五、 税项

公司适用主要税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得 税等。

流转税税率分别为：增值税17%(软件企业实际税负超过3%的部分即征即退)、城市维护建设 税为流转税额的7%、教育费附加为流转税额的3%，地方教育附加为流转税额的2%。

本公司及控股子公司本报告期各年度企业所得税率为：

公司名称 华润锦华股份公司 深圳创维数字技术股份有限公司（注1） 深圳市创维软件有限公司（注2） 北京创维海通数字技术有限公司（注3） 深圳铭店壹佰网络科技有限公司 才智商店有限公司 青岛创维数字技术有限责任公司（注4） 深圳创维无线技术有限公司（注5） 深圳微普特信息技术有限公司（注6）	2013年1月-11月 25% 15% 15% 15% 25% 16.5% --- 25% ---	2012年度
		25% 15% 10% 15% 25% 16.5% 25% 25% 25%

注1 二级子公司创维数字2008 年被认定为高新技术企业，证书编号：GR200844200039，有效 期自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。2011 年10 月31 日公司通过高新技术企业复审，证 书编号GR201144200141，有效期三年，适用的企业所得税税率为15%。

创维数字2012 年度及2013 年1 月-11 月执行15%企业所得税税率。

注2 三级子公司深圳市创维软件有限公司为新办软件企业，根据深圳市南山区国家税务局深 国税南减免[2007]0162 号文件批复，从第一个获利年度起，享受两免三减半的所得税税收优惠。 2006 年因未收到免税批文，仍按15%的税率缴纳了企业所得税，2007 年度为免税期。2008 年为第

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一个减半期，适用的所得税税率为9%。2009 年为第二个减半期，适用的所得税税率为10%。2010 年为第三个减半期，因被认定为2010 年度国家规划布局内重点软件企业，适用的所得税税率为 10%。同时该公司2008 年被认定为高新技术企业，证书编号：GR200844200114。有效期自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。2011 年10 月31 日通过高新技术企业复审，证书编号 GF201144200038，有效期三年，适用的所得税税率为15%。2013 年2 月26 日，根据国家发改委、 工信部、财政部、商务部和税务总局等五部委联合通知，深圳市创维软件有限公司被认定为 2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业，2011-2012 年适用的所得税税率为10%。由于文件 下发时，2011 年度所得税汇算清缴工作已经完成，该公司实际暂未享受到10%税率优惠，2011 年 度实际执行所得税率为15%，2013 年4 月该公司收到税务部门返还该部分税款；2012 年度执行10% 企业所得税率，2013 年1 月-11 月执行15%企业所得税率。

注3 三级子公司北京创维海通数字技术有限公司2010 年12 月24 日被认定为高新技术企业， 证书编号：GR201011000663，有效期三年，适用的企业所得税税率为15%。

该公司2012 年度及2013 年1 月-11 月执行15%企业所得税税率。

注4 三级子公司青岛创维数字技术有限责任公司已于本报告期内注销。

注5 三级子公司深圳创维无线技术有限公司已于本报告期内转让。

注6 本公司的三级子公司深圳微普特信息技术有限公司2013 年5 月24 日被认定为软件企 业，软件企业认定证书有效期自2013 年5 月24 日至2014 年6 月30 日。经税务部门审查符合《财 政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 〔2012〕27 号）规定后，从第一个获利年度起，享受两免三减半的所得税税收优惠。该公司2012 年度执行25%所得税税率，2013 年1 月-11 月亏损。

其他子公司报告期内均系按法定税率纳税。

六、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

• (一) 子公司情况

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1． 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地 深圳 深圳 北京 深圳 香港 深圳	注册资本 12000 万元 5000 万元 1000 万元 1000 万元 1 万港币 2500 万元	经营范围 开发、研究、生产经营数字视频广播 系统系列产品(含卫星数字电视接收 设备);研发、生产、销售多媒体信息 系统系列产品及服务;软件研发、生 产、销售及服务;集成电路研发、销售 及服务;电信终端设备、通讯终端设备 接入设备及传输系统的研发、生产和 销售(该生产项目由分支机构经营,执 照另行申办)。 信息系统及计算机软件的技术开发及 相关技术服务 开发、委托加工生产、销售数字电视 前端系统、有线数字电视接收设备等 数字电视数据信息业务系统、数字电 视数据广播系统、数码产品的研发及 销售，经济信息咨询，国内贸易 电子元件及产品贸易与服务 通信及互联网软件开发及应用，计算 机软硬件技术开发、销售；智能家电 产品开发和销售；系统集成技术的开 发，技术转让，技术咨询；经济信息 咨询；国内贸易；经营进出口业务等	期末实际 投资额 12000 万元 5000 万元 510 万元 1000 万元 1 万港币 2000 万元	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否合 并报表	少数股东权益	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 --- --- --- --- --- ---	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 --- --- --- --- --- ---
深圳创维数字技 术股份有限公司 深圳市创维软件 有限公司(注1) 北京创维海通数 字技术有限公司 (注2) 深圳铭店壹佰网 络科技有限公司 (注3) 才智商店有限公 司(注4) 深圳微普特信息 技术有限公司(注 5)	二级子 公司 三级子 公司 三级子 公司 三级子 公司 三级子 公司 三级子 公司					--- --- --- --- --- ---	100 100 51 100 100 80	100 100 51 100 100 80	是 是 是 是 是 是	--- --- 2422.15 万元 --- --- 65.40 万元

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注1 于2006 年3 月，创维数字投资设立深圳市创维软件有限公司，并持有其100%的股权。 该公司注册资本为人民币800 万元，2011 年3 月16 日董事会决议，由未分配利润转增资本， 变更后的注册资本为人民币50,000,000.00 元。

注2 于2007 年2 月，创维数字与北京信海易通科技发展有限公司共同投资设立北京创维 海通数字技术有限公司。该公司注册资本为人民币1000 万元，其中，创维数字出资人民币510 万元，占该公司注册资本的51%，北京信海易通科技发展有限公司出资人民币490 万元，占该 公司注册资本的49%。

注3 于2008 年2 月，创维数字投资设立深圳铭店壹佰网络科技有限公司，并持有其100% 的股权，该公司注册资本为人民币1000 万元。该公司已于2013 年3 月停业。

注4 于2008 年5 月，创维数字在香港投资设立才智商店有限公司，并持有其100%的股权。 该公司注册资本为港币1 万元。

注5 于2012 年3 月，创维数字及自然人龙世渚共同投资设立深圳微普特信息技术有限公 司。该公司注册资本为人民币2500 万元，其中，本公司货币出资人民币2000 万元，占该公司 注册资本的80%，龙世渚以无形资产出资人民币500 万元，占该公司注册资本的20%。

三级子公司青岛创维数字技术有限责任公司于本报告期内清算并注销，详见“附注四、企 业合并及合并财务报表”之“（三）合并范围发生变更的说明”。

三级子公司深圳创维无线技术有限公司于本报告期内转让，详见“附注四、企业合并及合 并财务报表”之“（三）合并范围发生变更的说明”。

2． 通过同一控制下企业合并取得的子公司

本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

• 3． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

• (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• (三) 合并范围发生变更的说明

1． 本公司本报告期内新增合并单位

2012 年度比2011 年新增合并单位1 家，原因为：本公司新投资设立的控股子公司深圳微

普特信息技术有限公司，详见“附注四、企业合并及合并财务报表之（四）”。

• 2． 本公司本报告期内减少合并单位

（1）2013 年1 月-11 月比2012 年减少合并单位1 家，原因为：本公司于2013 年3 月31 日将持有的深圳创维无线技术有限公司100%股权转让给本公司控股股东创维RGB，详见“附注 四、企业合并及合并财务报表之（四）”。

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备考财务报表附注 第 29 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

（2）2012 年度比2011 年减少合并单位1 家，原因为：本公司全资子公司青岛创维数字技 术有限责任公司于2012 年2 月经青岛市工商行政管理局核准注销，详见“附注四、企业合并及 合并财务报表之（四）”。

• (四) 本公司本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1． 本公司本报告期内新纳入合并范围的主体

• （1） 2012 年度新纳入合并范围的子公司

名称	合并期间	变更原因	2012 年12 月31 日 净资产	2012 年度净利润 (14,461,722.68)
深圳微普特信息技术有限公司	2012 年 3 月至12 月	新设立	10,538,277.32

• 2． 本公司本报告期内不再纳入合并范围的子公司

• （1） 2013 年1 月-11 月不再纳入合并范围的子公司

名称	不再纳入合并 范围的时间	变更原因	转让日净资产	2013 年期初至转让 日净利润 (3,493,066.60)
深圳创维无线技术有限公司	2013 年3 月	转让	(31,998,089.36)

• （2） 2012 年度不再纳入合并范围的子公司

名称	不再纳入合并 范围的时间	变更原因	注销日净资产	2012 年期初至注销 日净利润 (8,318.66)
青岛创维数字技术有限责任公司	2012 年2 月	注销	5,881,053.73

• (五) 本公司本报告期内未发生同一控制下企业合并。

(六) 本公司本报告期内未发生非同一控制下企业合并。

• (七) 本公司本报告期内无因出售丧失控制权的股权而减少子公司。

• (八) 本公司本报告期内未发生吸收合并。

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备考财务报表附注 第 30 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

• 七、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• (一) 货币资金

种类	币种	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
		原币金额	折算汇率	折合人民币	原币金额	折算汇率	折合人民币
现 金 小计 银行存款 小 计 其他货币资金 小 计 合 计	人民币 人民币 港币 美元 欧元 人民币 美元	80,422.04 140,228,421.00 2,377,039.35 24,387,753.86 0.72 182,559,526.59 563,819.00	1.00000 1.00000 0.79103 6.13250 8.34170 1.00000 6.13250	80,422.04 80,422.04	60,476.09 321,596,497.30 105,544.59 27,375,445.81 83,803.50 110,352,470.16 153,225.17	1.0000 1.0000 0.8109 6.2855 8.3176 1.0000 6.2855	60,476.09 60,476.09
				140,228,421.00 1,880,309.44 149,557,900.55 6.01 291,666,637.00			321,596,497.30 85,580.83 172,068,364.64 697,043.99 494,447,486.76
				182,559,526.59 3,457,620.02 186,017,146.61			110,352,470.16 963,096.81 111,315,566.97
				477,764,205.65			605,823,529.82

其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、银行保函保证金、存出投资款等。 其中受限制的货币资金明细如下：

项目 银行承兑汇票保证金 保函保证金 合计	2013 年11 月30 日 101,619,526.59 3,897,620.02 105,517,146.61	2012 年12 月31 日
银行承兑汇票保证金		106,433,045.80 4,882,521.17
保函保证金
合计		111,315,566.97

(二) 应收票据

1. 应收票据的分类

类别 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	2013 年11 月30 日 155,119,648.54 2,090,200.00 157,209,848.54	2012 年12 月31 日
银行承兑汇票		112,617,909.85 ---
商业承兑汇票
合计		112,617,909.85

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备考财务报表附注 第 31 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

1. 本公司期末无已质押的应收票据。

2. 本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3. 本公司期末已背书未到期应收票据1,352,160.00 元，其中金额最大的前五名如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
重庆广播电视信息网络有限公司 重庆广播电视信息网络有限公司 合计	2013-07-16 2013-07-16	2014-01-16 2014-01-16	829,440.00 522,720.00 1,352,160.00

5. 期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

截至2013 年11 月30 日，本公司无用于贴现的商业承兑票据。

截至2013 年11 月30 日，本公司无用于质押的商业承兑票据。

(三) 应收账款

1． 应收账款按种类披露

种类	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日		2012 年12	2012 年12	月31 日	坏账准 备比例 (%) --- 5.33 5.33 ---
	账面余额	占总额 比例 (%)	坏账准备	坏账准 备比例 (%)	账面余额	占总额 比例 (%)	坏账准备
一、单项金额重大并 单项计提坏账准备 的应收账款 二、按组合计提坏账 准备的应收账款 组合1 按账龄分析法 计提坏账准备的应 收账款 组合小计 三、单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计	--- 2,071,827,449.30 2,071,827,449.30 --- 2,071,827,449.30	--- 100.00 100.00 --- 100.00	--- 114,000,352.82 114,000,352.82 --- 114,000,352.82	--- 5.50 5.50	--- 1,609,935,891.86 1,609,935,891.86 --- 1,609,935,891.86	--- 100.00 100.00 --- 100.00	--- 85,745,287.35 85,745,287.35 --- 85,745,287.35

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备考财务报表附注 第 32 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	坏账准备 比例(%) 1.00 5.00 10.00 20.00 50.00 80.00 100.00
	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准 备比例 (%)	账面余额	占总额 比例 (%)	坏账准备
		54.43 25.80 13.69 3.60 1.66 0.34 0.48 100.00	11,277,479.01 26,726,395.44 28,364,030.90 14,923,158.56 17,206,527.88 5,518,883.04 9,983,877.99 114,000,352.82	1.00 5.00 10.00 20.00 50.00 80.00 100.00	840,669,565.08 424,706,116.06 232,132,880.74 89,533,868.61 11,212,883.38 11,518,977.99 161,600.00 1,609,935,891.86	52.22 26.38 14.42 5.56 0.70 0.71 0.01 100.00	8,406,695.66 21,235,305.81 23,213,288.08 17,906,773.72 5,606,441.69 9,215,182.39 161,600.00 85,745,287.35

• 2． 本公司期末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款。

• 3． 本公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 4． 本公司本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

• 5． 本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

• 6． 本公司本期无实际核销的应收账款。

• 7． 本公司期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 8． 本公司期末应收账款中欠款金额前五名：

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备考财务报表附注 第 33 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

与本公司 关系	欠款金额	账龄	占总额比例(%) 5.85 4.80 3.80 2.83 2.59 19.87
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	121,168,876.36 99,576,696.80 78,667,300.00 58,590,033.04 53,603,362.63 411,606,268.83	1 年以内及1 至2 年 1 年以内及1 至2 年 1 年以内及1 至2 年 1 年以内 半年以内

• 9． 本公司期末无应收关联方款项情况。

• 10． 本公司本期无终止确认的应收账款情况。

• 11． 本公司期末无以应收账款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额。

(四) 预付款项

1．账龄分析

账龄 1年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合计	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	金额 13,879,164.61 --- --- --- 13,879,164.61	占总额比例(%)	金额	占总额比例(%)
		100.00 --- --- ---	39,037,380.02 28,250.00 14,316.00 ---	99.89 0.07 0.04 ---
合计	13,879,164.61	100.00	39,079,946.02	100.00

2．预付款项金额前五名情况：

债务人排名	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
中国仪器进出口（集团）公司 北京天地通信息技术有限公司 RISE POWER TECHNOLOGY LTD 北京华信泰科技有限公司 中国广播电视国际经济技术合作总公司 合 计	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	3,630,186.50 2,440,387.04 1,865,126.22 1,020,000.60 585,933.37 9,541,633.73	1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

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备考财务报表附注 第 34 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

• 3．本公司期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

(五) 应收利息

1．应收利息

		2012年12月31日 556,273.97 556,273.97 ---	2012年12月31日 556,273.97 556,273.97 ---	本期增加 2,476,274.41 2,476,274.41 ---	本期减少	2013年11月30日 1,696,438.34 1,696,438.34 --- 1,696,438.34
					1,336,110.04 1,336,110.04 ---
合计		556,273.97		2,476,274.41	1,336,110.04	1,696,438.34

2．本公司期末无逾期利息。

3．应收利息的说明：

其他流动资产利息为购买的银行理财产品未到期的应收利息。

(六) 其他应收款

1． 其他应收款按种类披露：

种类	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日		2012 年12	2012 年12	月31 日	坏账准 备比例 (%) --- 10.48 10.48 3.10
	账面余额	占总额 比例 (%)	坏账准备	坏账准 备比例 (%)	账面余额	占总额 比例 (%)	坏账准备
一、单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款 二、按组合计提坏账 准备的其他应收款 组合1 按账龄分析法 计提坏账准备的其 他应收款 组合小计 三、单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计	--- 43,663,746.72 43,663,746.72 618,290.48 44,282,037.20	--- 98.60 98.60 1.40 100.00	--- 4,482,226.94 4,482,226.94 --- 4,482,226.94	--- 10.27 10.27 ---	--- 37,231,355.22 37,231,355.22 1,247,998.52 38,479,353.74	--- 96.76 96.76 3.24 100.00	--- 3,902,935.16 3,902,935.16 38,626.18 3,941,561.34

本公司确定单项金额重大的依据为客户余额占期末其他应收款总额的5%以上。

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备考财务报表附注 第 35 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄		2013 年11 月30 日	2013 年11 月30 日			2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)	账面余额	占总额 比例 (%)	坏账准备	坏账准备 比例(%)
		22.21 22.50 41.20 8.60 2.16 0.40 1.53 98.60	98,349.42 498,078.50 1,824,409.63 761,881.57 478,213.19 144,040.00 677,254.63 4,482,226.94	1.00 5.00 10.00 20.00 50.00 80.00 100.00	12,906,797.11 623,851.53 16,358,583.75 6,364,063.50 186,768.64 253,357.36 537,933.33 37,231,355.22	33.54 1.62 42.51 16.54 0.49 0.66 1.40 96.76	129,067.97 31,192.58 1,635,858.37 1,272,812.70 93,384.32 202,685.89 537,933.33 3,902,935.16	1.00 5.00 10.00 20.00 50.00 80.00 100.00

• 2． 期末本公司无单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款。

• 3． 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备金额	计提 比例 （%）	计提理由 经测试收回不具有不确定性
员工借款 合 计	618,290.48 618,290.48	--- ---	---

• 4． 本公司本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

• 5． 本公司本报告期实际核销的其他应收款情况：

单位名称	其他应收款性质	核销金额 6,003.23 12,572.66 13,050.29 18,536.00 50,162.18	核销原因	是否因关联交易 产生
武汉瑞盛迈商贸有限公司 昆明锐先科技有限公司 河北左右企划有限公司 广州兄弟公司 合 计	样品款 样品款 样品款 样品款		子公司铭店壹 佰初期电购业 务合作公司样 品货款，因对方 未付分成，无法 收回。	否 否 否 否

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备考财务报表附注 第 36 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

• 6． 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 7． 其他应收款中欠款金额前五名：

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占总 额比 例(%)	性质或内容 履约保证金 履约保证金 质量保证金 履约保证金 履约保证金
北京歌华有线电视网络股份有限公司 北京广播电视台 山东广电网络有限公司 江西省广播电视网络传输有限公司 广东省广播电影电视局 合 计	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	11,215,230.00 5,288,700.00 3,000,000.00 2,600,000.00 2,453,619.05 24,557,549.05	1 至2 年 1 年以内 1 至2 年 1 至2 年及2 至3 年 1 年以内	25.33 11.94 6.78 5.87 5.54 55.46

• 8． 本公司期末无应收关联方款项。

• 9． 本公司本期无终止确认的其他应收款项情况。

• 10． 本公司期末无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额。

(七) 存货及存货跌价准备

1．存货分类

项 目		2013年11月30日			2012年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	跌价准备	账面净值
原材料 在产品 库存商品 发出商品 合 计	30,518,802.22 73,663,785.71 203,603,975.14 144,114,975.32 451,901,538.39	2,330,761.17 1,013,729.65 23,538,565.58 --- 26,883,056.40	28,188,041.05 72,650,056.06 180,065,409.56 144,114,975.32 425,018,481.99	69,719,588.71 84,336,193.17 177,062,705.30 138,051,047.68 469,169,534.86	5,612,571.56 888,134.48 20,532,232.59 --- 27,032,938.63	64,107,017.15 83,448,058.69 156,530,472.71 138,051,047.68 442,136,596.23

2．存货跌价准备明细

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备考财务报表附注 第 37 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

存货种类 原材料 在产品 库存商品 合计	2012年12月31日 5,612,571.56 888,134.48 20,532,232.59 27,032,938.63	本期计提额 1,613,054.95 688,914.32 4,530,754.97 6,832,724.24		本期减少额	其他减少 4,779,397.83 563,319.15 1,271,696.00 6,614,412.98	2013年11月30日
			转回	转销 115,467.51 --- 252,725.98 368,193.49
			--- --- --- ---			2,330,761.17 1,013,729.65 23,538,565.58 26,883,056.40

存货跌价准备其他减少主要为因出售子公司股权，合并范围变化导致的减少。

3．存货跌价准备情况：

本期转回金额占该项 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 存货2013 年11 月30 日的比例 存货 成本高于可变现净值的差额 -----

4．期末存货余额无借款费用资本化金额。

(八) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产为一年内到期的长期应收款，期末余额为6,260,723.79 元，其 中原值为6,323,,963.42 元，计提的坏账准备为63,239.63 元（按原值的1%计提），详见“附 注五、合并财务报表主要项目注释”之“（十）长期应收款”。

(九) 其他流动资产

项目 待抵扣进项税 预缴所得税 理财产品 合计	2013年11月30日 23,211,455.16 590,731.72 140,000,000.00 163,802,186.88	2012年12月31日
		56,425,795.76 --- 60,000,000.00 116,425,795.76

(十) 长期应收款

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备考财务报表附注 第 38 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

项目 分期收款销售商品 合计	2013 年11 月30 日 354,073.50 354,073.50	2012 年12 月31 日 3,123,131.39 3,123,131.39	年折现率(%) 5.40-7.85

长期应收款明细如下:

项目	2012 年12 月31 日	本期增加额	本期减少额	2013 年11 月30 日	年折现 率(%)
一、合同约定的应收回款项 武汉市江夏区广播电视局 广州铁路集团电视台 阳东县广播电视台 江门市广播电视局 韶关广电广播电视局 NDS 二、减：初始确认的未实现融 资收益 武汉市江夏区广播电视局 广州铁路集团电视台 阳东县广播电视台 江门市广播电视局 韶关广电广播电视局 NDS 三、期末账面余额 武汉市江夏区广播电视局 广州铁路集团电视台 阳东县广播电视台 江门市广播电视局 韶关广电广播电视局 NDS 四、减：计提的坏账准备 五、期末账面价值 其中：一年内到期的长期应收 款账面价值 六、长期应收款账面价值	20,822,131.19	---	12,970,909.13	7,851,222.06	6.57 5.40 5.40 6.65 5.40 7.85
	55,000.00 2,852,199.80 3,682,250.00 11,781,150.00 1,387,350.00 1,064,181.39 2,246,021.68	--- --- --- --- --- --- ---	55,000.00 750,732.00 1,098,750.00 8,855,000.00 1,387,350.00 824,077.13 1,076,413.04	--- 2,101,467.80 2,583,500.00 2,926,150.00 --- 240,104.26 1,169,608.64
	7,364.66 376,108.67 538,712.18 1,225,810.31 49,856.56 48,169.30 18,576,109.51	--- --- --- --- --- --- ---	7,364.66 81,414.80 151,220.73 741,632.18 49,856.56 44,924.11 11,894,496.09	--- 294,693.87 387,491.45 484,178.13 --- 3,245.19 6,681,613.42
	47,635.34 2,476,091.13 3,143,537.82 10,555,339.69 1,337,493.44 1,016,012.09 185,977.93	--- --- --- --- --- --- ---	47,635.34 669,317.20 947,529.27 8,113,367.82 1,337,493.44 779,153.02 119,161.8	--- 1,806,773.93 2,196,008.55 2,441,971.87 --- 236,859.07 66,816.13
	18,390,131.58	---	11,775,334.29	6,614,797.29
	15,267,000.19			6,260,723.79
	3,123,131.39			354,073.50

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备考财务报表附注 第 39 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

(十一) 固定资产及累计折旧

• 1． 固定资产情况

固定资产原值	2012年12月31日	本期增加	本期减少 203,289.00 592,350.44 2,968,465.37 808,830.34	2013年11月30日 2,365,648.00 61,092,781.76 10,734,897.20 22,828,847.05 97,022,174.01 2013年11月30日 1,756,800.04 36,526,352.37 4,541,817.70 12,007,364.53 54,832,334.64 2013年11月30日 --- --- --- --- ---
运输工具 机器设备 办公及电子设备 其他设备	2,568,937.00 61,570,602.29 10,292,353.96 18,154,443.08	--- 114,529.91 3,411,008.61 5,483,234.31
合计	92,586,336.33	9,008,772.83	4,572,935.15	97,022,174.01
累计折旧	2012年12月31日	本期增加	本期减少
运输工具 机器设备 办公及电子设备 其他设备	1,615,820.13 27,030,262.99 4,236,226.96 9,861,534.48	334,104.46 9,775,987.57 1,563,115.94 2,579,495.69	193,124.55 279,898.19 1,257,525.20 433,665.64
合计	42,743,844.56	14,252,703.66	2,164,213.58	54,832,334.64
减值准备	2012年12月31日	本期增加	本期减少
运输工具 机器设备 办公及电子设备 其他设备	--- --- --- ---	--- --- --- ---	--- --- --- ---
合计	---	---	---	---

	账面价值		2012年12月31日		2013年11月30日
	运输工具		953,116.87		608,847.96
	机器设备		34,540,339.30		24,566,429.39
	办公及电子设备		6,056,127.00		6,193,079.50
	其他设备		8,292,908.60		10,821,482.52
	合计		49,842,491.77		42,189,839.37
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华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

本期计提折旧额14,252,703.66 元。本期无由在建工程转入固定资产事项。

• 2． 本公司期末无暂时闲置的固定资产。

• 3． 本公司本期无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4． 本公司本期无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5． 本公司期末无持有待售的固定资产情况。

• 6． 本公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

• 7． 本公司期末固定资产不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

• (十二) 在建工程

项 目	2013 年11 月30 日 账面余额 减值准备 账面价值 16,096,211.94 --- 16,096,211.94 16,096,211.94 --- 16,096,211.94	2012 年12 月31	2012 年12 月31	日
	账面余额 16,096,211.94 16,096,211.94	账面余额	减值准备	账面价值
创维数字研发大楼工程 合 计		1,231,059.71 1,231,059.71	--- ---	1,231,059.71 1,231,059.71

• 1． 在建工程项目变动情况

工程项目名 称	预算数	2012年12月31 日	本年增加	本期转 入固定资产	本期其 他减少额	2013年11月30 日	资金 来源 自有 资金	工程投入 占预算的 比例
创维数字研 发大楼工程	296,528,530.88	1,231,059.71	14,865,152.23	---	---	16,096,211.94		5.43%
合 计	296,528,530.88	1,231,059.71	14,865,152.23	---	---	16,096,211.94

• 2． 本公司期末在建工程无利息资本化情况。

• 3． 本公司期末在建工程不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

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华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

(十三) 无形资产

1. 无形资产情况

项目	2012 年12 月31 日	本期增加额	本期减少额	2013 年11 月30 日 76,622,843.80 23,322,473.00 1,882,490.94 51,409,489.79 8,390.07 32,372,898.58 2,234,031.08 526,049.09 29,604,428.34 8,390.07 44,249,945.22 21,088,441.92 1,356,441.85 21,805,061.45 ---
一、原价合计 1.土地使用权 2.自创软件 3.外购软件 4.商标权 二、累计摊销额 1.土地使用权 2.自创软件 3.外购软件 4.商标权 三、无形资产账面价值合计 1.土地使用权 2.自创软件 3.外购软件 4.商标权	69,913,161.64	10,422,400.41	3,712,718.25
	23,322,473.00 638,611.79 45,943,686.78 8,390.07 26,000,481.53	--- 1,243,879.15 9,178,521.26 --- 8,026,471.59	--- --- 3,712,718.25 --- 1,654,054.54
	1,790,488.37 385,739.88 23,816,701.95 7,551.33 43,912,680.11	443,542.71 140,309.21 7,441,780.93 838.74 10,422,400.41	--- --- 1,654,054.54 --- 10,085,135.30
	21,531,984.63 252,871.91 22,126,984.83 838.74	--- 1,243,879.15 9,178,521.26 ---	443,542.71 140,309.21 9,500,444.64 838.74

2. 本公司期末无形资产未用于抵押或担保。

1. 本公司期末未发现无形资产存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

(十四) 长期待摊费用

类别	原始发生额 6,726,162.13 8,746,486.26	2012年12月31日	本期增加额	本期摊销额	累计摊销额 4,242,018.74 6,838,473.11	2013年11月30日 2,484,143.39 1,908,013.15 4,392,156.54
装修费 平台维护费		2,813,641.53 74,148.25	643,546.91 8,288,520.26	973,045.05 6,454,655.36
合计	15,472,648.39	2,887,789.78	8,932,067.17	7,427,700.41	11,080,491.85	4,392,156.54

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(十五) 递延所得税资产

1． 已确认的递延所得税资产：

项目	2013 年11 月30 日	2012 年12 月31 日	内容
坏账准备 存货跌价准备 分期收款发出商品 其他应付款 固定资产折旧 无形资产摊销 预计负债 应付职工薪酬	17,754,274.78 4,032,458.45 362,559.83 14,504,596.25 1,038,487.32 40,440.88 5,734,601.27 11,358,692.58	11,306,493.65 3,394,317.69 1,421,988.12 10,386,475.23 877,646.55 561.00 6,079,630.35 9,110,999.37	资产减值会计利润与税法应纳税所得额差异之所得税 资产减值会计利润与税法应纳税所得额差异之所得税 分期收款销售商品业务产生的可抵扣暂时性差异之所 得税 费用预提会计利润与税法应纳税所得额差异之所得税 会计折旧政策与税法折旧政策差异之所得税 会计摊销政策与税法摊销政策差异之所得税 保修费用预计会计利润与税法应纳税所得额差异之所 得税 工资奖金计提会计利润与税法应纳税所得额差异之所 得税
合计	54,826,111.36	42,578,111.96

本公司确认递延所得税资产的暂时性差异在可预见的未来能够转回的依据为：公司在未来 可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降且无法获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异。

2． 未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：

项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计	2013年11月30日 1,796,489.71 31,965,549.65 33,762,039.36	2012年12月31日 10,306,850.90 74,246,140.33 84,552,991.23

未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为亏损子公司的可抵扣暂时性差异及可 抵扣亏损。

3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

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项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 合计	2013年11月30日 --- 2,446,514.21 1,958,545.20 3,500,612.24 15,606,484.24 8,453,393.76 31,965,549.65	2012年12月31日
		259,624.19 2,446,514.21 1,975,608.48 33,303,424.11 36,260,969.34 --- 74,246,140.33

4． 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：

暂时性差异金额

项目 坏账准备 存货跌价准备 分期收款发出商品 其他应付款 固定资产折旧 无形资产摊销 预计负债 应付职工薪酬 合计	暂时性差异金额 118,361,831.93 26,883,056.40 2,417,065.51 96,697,308.34 6,923,248.80 269,605.85 38,230,675.09 75,724,617.19 365,507,409.11

(十六) 资产减值准备

项目 坏账准备 存货跌价准备 合计	2012年12月31日 89,872,826.62 27,032,938.63 116,905,765.25	本期计提额 29,414,876.27 6,832,724.24 36,247,600.51		本期减少额	其他减少 355,865.72 6,614,412.98 6,970,278.70	2013年11月30日
			转回	转销 382,441.28 368,193.49 750,634.77
			--- --- ---			118,549,395.89 26,883,056.40 145,432,452.29

资产减值准备其他减少主要为因出售子公司股权，合并范围变化导致的减少。

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华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

(十七) 应付票据

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票	种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票	2013年11月30日 621,259,399.02 10,117,468.15	2012年12月31日
			568,663,930.62 ---
合 计		631,376,867.17	568,663,930.62

• 1． 本公司期末应付票据中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据。

• 2． 本公司期末应付票据中无欠关联方票据。

(十八) 应付账款

账龄	2013年11月30日 金额 占总额比例(%) 679,025,928.35 92.95 26,151,193.46 3.58 25,139,448.31 3.44 200,543.04 0.03	2013年11月30日 金额 占总额比例(%) 679,025,928.35 92.95 26,151,193.46 3.58 25,139,448.31 3.44 200,543.04 0.03	2013年11月30日 金额 占总额比例(%) 679,025,928.35 92.95 26,151,193.46 3.58 25,139,448.31 3.44 200,543.04 0.03	2012年12月31日 金额 占总额比例(%) 734,834,303.91 93.22 52,148,433.78 6.62 994,133.01 0.13 274,817.47 0.03 788,251,688.17 100.00	2012年12月31日 金额 占总额比例(%) 734,834,303.91 93.22 52,148,433.78 6.62 994,133.01 0.13 274,817.47 0.03 788,251,688.17 100.00
	金额			金额
1年以内 一年以上至二年以内 两年以上至三年以内 三年以上	679,025,928.35 26,151,193.46 25,139,448.31 200,543.04			734,834,303.91 52,148,433.78 994,133.01 274,817.47
合计	730,517,113.16	100.00		788,251,688.17	100.00

• 1． 期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2． 期末应付账款中无欠关联方款项。

• 3． 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称	金额	未结转原因 暂估款 暂估机顶盒安装费 暂估机顶盒安装费	备注
WIFI 供应商 混销机顶盒安装人工 机顶盒安装成本 合 计	37,676,409.84 2,692,292.67 2,223,514.36 42,592,216.87

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备考财务报表附注 第 45 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

(十九) 预收款项

账龄	2013年11月30日 金额 占总额比例(%) 75,462,386.49 92.71 4,138,810.56 5.09 1,355,363.28 1.67 430,532.15 0.53	2013年11月30日 金额 占总额比例(%) 75,462,386.49 92.71 4,138,810.56 5.09 1,355,363.28 1.67 430,532.15 0.53	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额 75,462,386.49 4,138,810.56 1,355,363.28 430,532.15		金额	占总额比例(%)
1年以内 一年以上至二年以内 两年以上至三年以内 三年以上			103,780,750.76 2,790,460.62 1,146,877.79 355,600.84	96.03 2.58 1.06 0.33
合计	81,387,092.48	100.00	108,073,690.01	100.00

• 1．期末预收账款中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

2．期末预收账款中无预收关联方款项。

3．账龄超过一年的大额预收款项前五名情况：

单位名称	金额	未结转原因	备注
RPC ROMSAT LTD	1,348,567.95	留待新订单使用
VTC Digital Television Service One Member Company Ltd.,	702,210.42	留待新订单使用
VectorMAX Corporation	680,519.54	留待新订单使用
PT. YES TELEMEDIA INDONESIA	592,729.27	留待新订单使用
Cable Hogar C.A./DISTELNET LLC.	416,874.00	留待新订单使用
合计	3,740,901.18

(二十) 应付职工薪酬

项目	2012年12月31日 66,105,320.72 --- 29,379.15 9,251.50 18,200.00	本期发生额	本期支付额 203,318,308.03 4,562,361.73 21,228,677.14 5,702,608.39 13,615,605.09	2013年11月30日 77,014,834.09 --- 52,976.14 16,566.80 32,940.00
一、工资、奖金、津贴 二、职工福利费 三、社会保险费 1．医疗保险费 2．基本养老保险费		214,227,821.40 4,562,361.73 21,252,274.13 5,709,923.69 13,630,345.09

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备考财务报表附注 第 46 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

项目	2012年12月31日 910.00 277.55 740.10 --- 230,951.58 66,365,651.45	本期发生额	本期支付额 1,125,138.07 357,254.35 428,071.24 6,622,513.14 3,098,816.15 238,830,676.19	2013年11月30日 1,647.00 497.00 1,325.34 --- 265,732.71 77,333,542.94
3．失业保险费 4．工伤保险费 5．生育保险 四、住房补贴及公积金 五、工会经费和职工教育经费 合计		1,125,875.07 357,473.80 428,656.48 6,622,513.14 3,133,597.28 249,798,567.68

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：奖金、津贴于下一会计期间发放；应付工资、 应付社会保险费于次月支付 。

(二十一) 应交税费

税项	2013年11月30日 2,435,055.68 759,779.49 325,620.01 217,080.00 28,106.75 31.80 47,473,944.56 6,847,843.53 58,087,461.82	2012年12月31日
增值税 城建税 教育费附加 地方教育附加 堤围防护费 营业税 企业所得税 个人所得税		1,638,886.77 1,204,359.14 516,118.92 344,137.61 29,019.84 27,282.05 47,968,580.38 767,515.86
合计	58,087,461.82	52,495,900.57

(二十二) 其他应付款

账龄	2013年11月30日 金额 占总额比例（%） 134,508,569.24 98.08 658,469.91 0.48 672,553.66 0.49 1,304,801.47 0.95 137,144,394.28 100.00	2013年11月30日 金额 占总额比例（%） 134,508,569.24 98.08 658,469.91 0.48 672,553.66 0.49 1,304,801.47 0.95 137,144,394.28 100.00	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额		金额 89,016,141.79 5,086,281.53 804,937.47 2,044,359.46		占总额比例（%）
1年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上者	134,508,569.24 658,469.91 672,553.66 1,304,801.47				91.81 5.25 0.83 2.11
合计	137,144,394.28	100.00	96,951,720.25		100.00

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备考财务报表附注 第 47 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

• 1． 期末其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

2． 期末本公司其他应付款中欠关联方款项：

项目	2013年11月30日 3835.90 --- --- 3835.90	2012年12月31日
创维平面显示科技（深圳）有限 公司 深圳创维-RGB电子有限公司 深圳市创维物业发展有限公司		1,260,051.77 95,384.87 ---
合计	3835.90	1,355,436.64

1. 期末本公司无金额较大的其他应付款（占其他应付款总额10%以上（含10%）项目）

(二十三) 预计负债

项目 产品质量保证	项目 产品质量保证		2013年11月30日 38,230,675.09	2013年11月30日 38,230,675.09	2013年11月30日 38,230,675.09	2012年12月31日
						40,530,868.96
合计			38,230,675.09			40,530,868.96
(二十四) 递延所得税负债 项目 2013年11月30日 分期收款销售商品 450,581.95 合计 450,581.95
			2012年12月31日			内容
分期收款销售商品 合计			1,944,962.40 1,944,962.40			分期收款销售商品

分期收款销售商品长期应收款(含一年内到期的长期应收款)的资产账面价值大于其计税基 础3,003,879.68 元，按本公司适用的所得税税率计算形成。

(二十五) 其他非流动负债

其他非流动负债为政府补助，具体情况如下：

项目 数字电视一体机项目（北京海通） 数字家庭多业务智能终端研发（北京海通）			本期结转损益金额	2013 年11 月30 日 --- 500,000.00
	2012 年12 月31 日	本期转入
		--- ---
	800,000.00		800,000.00
	500,000.00		---

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华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

	项目		2012 年12 月31 日		本期转入			本期结转损益金额		2013 年11 月30 日
	专项拨款-地面数字电视接收机研发及产业 化（北京海通）		1,000,000.00			---		---		1,000,000.00
	直播卫星终端接收模块开发与产业化-发改
	办高技 (2007) 2367 号/深发改(2007) 2219		2,837,691.66			---		1,095,537.68		1,742,153.98
	号
	高端数字电视机顶盒生产技术改造/粤经贸 技改（2007）1113 号		2,200,000.00			---		550,000.00		1,650,000.00
	创维节能型数字电视机顶盒/财政预算拨款 /深贸工技字（2008）2 号		316,666.68			---		91,666.68		225,000.00
	财政局拨爱迪德移植5 个硬件平台-发改办 高技[2007]2367		34,956.00			---		34,956.00		0.00
	深圳市南山财政局金融危机扶持资金/南科 专2009025		270,000.00			---		55,000.00		215,000.00
	基于DTMB 和DVB-C 标准的数字电视一体机 研发及产业化/工信部财(2009)453 号		733,333.33			---		183,333.33		550,000.00
	面向下一代广播电视网络的IP 多媒体终端
	关键技术研发及产业化/深科工贸信计财字		2,700,000.00			---		550,000.00		2,150,000.00
	[2009]44 号
	收南山财政局拨付科技发展专项基金-南知		90,000.00			---		18,333.33		71,666.67
	示2009-2-1
	企业信息化综合平台等/深科工贸信计财字		280,000.00			---		---		280,000.00
	[2009]51 号
	面向新一代互联网的开放式信息家电软件
	平台研发及产业化/粤经信软信[2010]871		2,000,000.00			---		---		2,000,000.00
	号
	基于DTMB 和DVB-C 标准的数字电视一体机
	研发及产业化/深圳市财政配套资金/工信		36,666.67			---		9,166.67		27,500.00
	部财(2009)453 号
	面向下一代广播电视网络的IP 多媒体终端
	关键技术研发及产业化/深圳市财政配套资		90,000.00			---		18,333.33		71,666.67
	金/深科工贸信计财字[2009]44 号
	深圳南山财政局资金/南知发2010-5		90,000.00			---		18,333.33		71,666.67
	面向三网融合的高清互动多媒体视听终端 研发与产业化/深发改(2010)2246 号		2,700,000.00			---		550,000.00		2,150,000.00
	圳市财政委员会设备购置款/ 深发改 (2010)2427 号		900,000.00			---		183,333.33		716,666.67
	深圳市三网融合智能家庭示范项目/深科工 贸信计财字(2011)63 号		120,000.00			---		---		120,000.00
	高清互动数字电视关键技术平台研究与产 业化/深发改（2010）169 号		1,800,000.00			---		---		1,800,000.00
	云计算信息安全服务平台研发与产业化/项 目合同号:20100101-6		800,000.00			---		---		800,000.00
	企业信息化重点项目资助/深科工贸信计财 字（2011）49 号		331,000.00			---		---		331,000.00
	面向三网融合的国标智能多媒体数字电视
	一体机研化与产业/深科工贸信计财字		933,333.33			---		183,333.33		750,000.00
	[2011]114 号
	下一代IPTV 关键技术研发与产业化		5,000,000.00			---		---		5,000,000.00
	面向新一代互联网的开放式信息家电软件
	平台研发及产业化		180,000.00			---		---		180,000.00
	/粤经信软信[2010]871 号/南山财政配套
	收深圳财政委员会补助款/ 深发改		162,000.00			---		33,000.00		129,000.00
	[2010]2246 号/
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项目			本期结转损益金额	2013 年11 月30 日 300,000.00 1,000,000.00 4,605,500.00 324,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 600,000.00 700,000.00 618,750.00 420,000.00 5,000,000.00 1,500,000.00 84,999.97 4,700,000.00 --- --- 49,384,570.63
	2012 年12 月31 日	本期转入
发改投资[2010]2270 号--南山财政配套		--- 100,000.00 --- --- --- --- --- 36,000.00 --- --- --- --- --- --- --- --- -75,000.00 56,250.00 --- --- 5,000,000.00 --- 1,500,000.00 --- --- 15,000.03 4,700,000.00 --- （1,000,000.00） --- （600,000.00） --- 9,525,000.00 4,581,577.04
基于DTMB 和DVB-C 标准的数字电视一体机 研化与产业化 工信部财(2009)453 号/深圳配套资金 面向新一代互联网的开放式信息家电软件 平台研发及产业化 深发改（2011）1782 号
	400,000.00		100,000.00	300,000.00
	1,000,000.00		---	1,000,000.00
2012 年核高基重大专项	4,605,500.00		---
收科技厅经费拨款-粤财教【2011】363 号	360,000.00		36,000.00
基于云计算架构和家庭物联网三网融合项 目资金 云技术三网融合智能服务系统产业化/深发 改[2012]/280005354 去年报的那个火炬计划基于开放平台与三 网融合的网络多媒体终端项目资金 三网融合多媒体智能系统关键技术/深南科 [2012]43 号 基于Android 技术的数字电视中间件终端 平台研究与应用/深科技创新[2012]318 号
	2,000,000.00		---	2,000,000.00
	5,000,000.00		---	5,000,000.00
	600,000.00		---	600,000.00
	700,000.00		---	700,000.00
	750,000.00		56,250.00	618,750.00
深圳市产业技术进步资金：合同号2011X309	420,000.00		---	420,000.00
基于下一代IPTV 和互联网技术智能终端/ 深发改（2013）74 号 深圳市战略新兴产业发展专项基金深发改 【2013】993 号
	---		---	5,000,000.00
	---		---	1,500,000.00
南山财政局三网融合补助款(软件)	100,000.00		15,000.03
一云多屏智能交互数字家庭娱乐系统	---		---
下一代移动智能通讯终端生产技术改造项 目（无线）
	1,000,000.00		---	---
政府设备购置经费补助（无线）	600,000.00		---	---
合计	44,441,147.67		4,581,577.04	49,384,570.63

注1 本期转入金额-1,600,000.00 元为公司因转让子公司创维无线股权，合并范围变化导 致的其他非流动负债减少。

(二十六) 股东权益

项目	2013年11月30日 1,576,578,494.39 24,875,500.56 1,601,453,994.95	2012年12月31日 1,240,101,665.64 26,389,487.73 1,266,491,153.37
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
合计

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华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

(二十七) 营业收入及营业成本

1． 营业收入、营业成本分类情况

项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 项目		2013年1月-11月 3,212,359,913.73 7,148,780.87 3,219,508,694.60 2013年1月-11月 2,412,220,923.32 6,627,017.74 2,418,847,941.06	2012 年度 3,384,264,688.79 23,895,210.12 3,408,159,898.91 2012 年度 2,605,654,279.29 15,462,268.14 2,621,116,547.43
主营业务成本
其他业务成本
合计

2． 主营业务收入、成本分行业情况

（1） 主营业务收入

行业名称 工业 合计	2013年1月-11月 3,212,359,913.73 3,212,359,913.73	2012 年度 3,384,264,688.79 3,384,264,688.79

（2） 主营业务成本

行业名称 工业 合计	2013年1月-11月 2,412,220,923.32 2,412,220,923.32	2012 年度 2,605,654,279.29 2,605,654,279.29

3． 主营业务收入、成本分产品情况

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华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

项目 主营业务收入 有线机顶盒 卫星机顶盒 地面机顶盒 其他产品 技术服务费 IPTV 机顶盒 智能网络机顶盒（含OTT） 合计 项目 主营业务成本 有线机顶盒 卫星机顶盒 地面机顶盒 其他产品 技术服务费 IPTV 机顶盒 智能网络机顶盒（含OTT） 合计	2013年1月-11月 1,828,747,423.46 939,266,738.91 132,870,828.14 101,371,632.66 9,410,296.32 85,120,543.20 115,572,451.04 3,212,359,913.73 2013年1月-11月 1,297,360,955.67 752,649,968.37 105,720,425.52 91,952,471.07 3,215,816.97 72,101,219.96 89,220,065.76 2,412,220,923.32	2012 年度 1,786,498,075.11 936,506,293.50 250,150,414.25 352,897,507.48 3,606,524.27 54,547,187.93 58,686.25 3,384,264,688.79 2012 年度 1,282,289,057.63 742,618,790.69 203,487,734.03 327,776,876.34 1,818,525.83 47,626,611.98 36,682.79 2,605,654,279.29

4． 主营业务收入、成本分地区情况

项目 主营业务收入 出口销售 国内销售 合计	2013年1月-11月 1,672,876,756.48 1,539,483,157.25 3,212,359,913.73	2012 年度 1,812,484,988.75 1,571,779,700.04 3,384,264,688.79

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备考财务报表附注 第 52 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

项目 主营业务成本 出口销售 国内销售 合计	2013年1月-11月 1,552,233,169.57 859,987,753.75 2,412,220,923.32	2012 年度 1,533,938,639.42 1,071,715,639.87 2,605,654,279.29

5． 公司前五名客户的营业收入情况

客户的名称 NDS LIMITED BEETEL TELETECH LIMITED DEN NETWORKS LIMITED 四川省有线广播电视网络股份有限 公司 江西省广播电视网络传输有限公司 合计	金额 343,729,038.23 257,389,865.07 149,928,295.19 129,420,862.43 98,279,001.68 978,747,062.60	占公司全部营业收入的比例(%) 10.68 7.99 4.66 4.02 3.05 30.40

(二十八) 营业税金及附加

项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计	2013年1月-11月 207,227.73 7,046,148.10 5,032,963.31 12,286,339.14	2012 年度 495,256.57 10,754,384.31 7,681,701.86 18,931,342.74

(二十九) 销售费用

项目 代理费 职工薪酬 售后服务费 运输费 招待费 差旅费 报关费	2013年1月-11月 100,789,968.74 56,053,469.88 30,642,266.22 16,326,950.55 13,454,410.67 15,544,118.38 3,649,089.50	2012 年度 94,675,410.44 45,398,298.52 38,109,811.68 16,666,457.29 12,856,075.88 13,966,154.03 5,366,112.69

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备考财务报表附注 第 53 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

项目 保险费 广告展览费 物料消耗 折旧及摊销费 其他费用 合计	2013年1月-11月 4,495,143.59 3,441,294.10 1,492,523.04 398,204.62 11,571,143.94 257,858,583.23	2012 年度 4,536,590.21 3,868,449.54 6,720,591.93 470,379.43 7,577,461.25 250,211,792.89

(三十) 管理费用

项目 职工薪酬 折旧及摊销费 租赁费 业务招待费 差旅费 税费 审计费 技术开发费 办公费 其他费用 上市公司费用 合计	2013年1月-11月 114,462,505.75 11,553,484.82 10,822,755.44 4,122,628.04 6,766,586.58 2,293,908.24 2,869,619.37 31,921,060.36 6,242,843.75 9,448,473.93 2,079,799.94 202,583,666.22	2012 年度 125,213,690.34 12,723,571.77 10,550,021.15 2,921,273.63 6,329,390.81 2,244,795.79 360,486.84 29,061,228.49 5,880,299.49 9,842,429.44 3,250,000.00 208,377,187.75

(三十一) 财务费用

项目 利息支出 减:利息收入 汇兑损失 减:汇兑收益 其他 合计	2013年1月-11月 7,244,250.52 9,630,634.08 12,530,348.53 5,940,338.59 1,690,691.24 5,894,317.62	2012 年度 8,358,713.93 7,991,847.57 11,109,597.32 12,703,910.79 1,827,739.91 600,292.80

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备考财务报表附注 第 54 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

(三十二) 资产减值损失

项目 坏账损失 存货跌价损失 合计	2013年1月-11月 29,137,359.44 6,693,624.07 35,830,983.51	2012 年度 32,979,274.01 11,047,413.07 44,026,687.08

(三十三) 投资收益

项目 处置交易性金融资产收益 定期理财投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 （注1） 合计	2013年1月-11月 --- 2,115,288.10 21,870,670.43 23,985,958.53	2012 年度 --- 575,506.85 --- 575,506.85

注1 本期处置长期股权投资产生的投资收益21,870,669.43 元，为2013 年3 月31 日本公 司转让超额亏损子公司创维无线，转让价款与以前年度已在利润表内确认的子公司超额亏损的 差额确认为转让股权的投资收益。

(三十四) 营业外收支

1． 营业外收入

项目 固定资产处置利得 增值税返还 政府补助 其他 合计	2013年1月-11月 45,792.04 31,924,515.75 9,492,823.04 4,663,933.05 46,127,063.88	2012 年度 10,518.74 44,800,036.91 13,307,875.94 108,632.94 58,227,064.53

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备考财务报表附注 第 55 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

计入各期非经常性损益的金额列示如下：

项目 固定资产处置利得 政府补助 其他 合计	2013年1月-11月 45,792.04 9,492,823.04 4,663,933.05 14,202,548.13	2012 年度 10,518.74 13,307,875.94 108,632.94 13,427,027.62

2． 政府补助明细

政府补助的种类	以前年度计入 损益的金额	计入本期损益 金额	尚需递延的 金额	总额	来源
一、与资产相关的政府补 助 1.收深圳财政委员会补助 款/深发改[2010]2246 号 /发改投资[2010]2270 号 --南山财政配套 2.收国家财政补助/发改 投资[2010]2270 号/2246 号/电子信 3.面向下一代广播电视网 络的IP 多媒体终端关键 技术研发及产业化/深科 工贸信计财字[2009]44 号 4.收深圳国库技术开发补 贴/ 深科工贸信计财字 [2011]114 号 5.财政局拨爱迪德移植5 个硬件平台-发改办高技 [2007]2367 6.财政局拨付支持技术改 造招标项目资金补助/粤 经贸技改（2007）1113 号 7.收南山财政局拨付科技 发展专项基金- 南知示 2009-2-1 8.收南山财政局款/ 合 同：南知发2010-5 9.收到深圳财政局拨款- 深科工贸信计财字 [2009]44 号 10.深圳财政局预算拨款 的60 ％- 深贸工技字 （2008）2 号 11.深圳财政局预算拨款 的40 ％- 深贸工技字 （2008）2 号	18,000.00 100,000.00 300,000.00 66,666.67 314,604.00 800,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 130,000.00 53,333.32	33,000.00 183,333.33 550,000.00 183,333.33 34,956.00 550,000.00 18,333.33 18,333.33 18,333.33 55,000.00 36,666.67	129,000.00 716,666.67 2,150,000.00 750,000.00 --- 1,650,000.00 71,666.67 71,666.67 71,666.67 115,000.00 110,000.01	180,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00 349,560.00 3,000,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 300,000.00 200,000.00	深圳市财政委员会 深圳市财政委员会 深圳市财政局 深圳国库 国家发展改革委员 会 广东省经济贸易委 员会、广东省财政 厅 深圳市南山区财政 局 深圳市南山区财政 局 深圳市财政局 深圳市贸易工业局 深圳市贸易工业局

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备考财务报表附注 第 56 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

政府补助的种类	以前年度计入 损益的金额	计入本期损益 金额	尚需递延的 金额	总额	来源
12.收深圳市财政委员会 设备购置款/ 深发改 2010/2427 13.深圳市南山财政局金 融危机扶持资金/南科专 2009025 14.数字电视一体机拨款/ 工信部财(2009)453 号 15.收数字电视一体机拨 款/ 工信部财(2009)453 号 16.基于DTMB 和DVB-C 标 准的数字电视一体机研化 与产业化/ 工信部财(2009)453 号/ 深圳配套资金 17.直播星及产业化项目 （深圳市发展与改革委员 会） 18.收深圳财政委员会补 助款/深发改[2010]2246 号/ 发改投资[2010]2270 号 19.科技厅经费拨款-粤财 教【2011】363 号 20.基于Android 技术的 数字电视中间件终端平台 研究与应用/深科技创新 [2012]318 号 21. 南山财政局三网融 合补助款 22. 海淀财政项目拨款 补助 二、与收益相关的政府补 助 1.招行收2012 年第8 批专 利资助费 2. 政府信用保险补助 3. 深经贸信息计财字 [2012]110号企业出口信 用保险费资助 4. 2012 年市科技研发 CMMCMMI认证补充资助项 目 5. 深圳市市场监督局支 付2013年第一批专利资助 费 6.出口信用证保险保费资 助 7.2012年优化外贸结构扶 持奖励/深经贸信息计财 字[2013]1	100,000.00 30,000.00 266,666.68 13,333.32 100,000.00 3,137,968.34 200,000.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	183,333.33 55,000.00 183,333.33 9,166.68 100,000.00 1,095,537.68 366,666.67 36,000.00 56,250.00 15,000.03 800,000.00 28,000.00 824,012.00 489,982.00 200,000.00 51,000.00 175,988.00 1,145,264.00	716,666.67 215,000.00 549,999.99 27,500.00 300,000.00 1,742,153.98 1,433,333.33 324,000.00 618,750.00 84,999.97 --- --- --- --- --- --- ---	1,000,000.00 300,000.00 1,000,000.00 50,000.00 500,000.00 5,975,660.00 2,000,000.00 360,000.00 675,000.00 100,000.00 800,000.00 28,000.00 824,012.00 489,982.00 200,000.00 51,000.00 175,988.00 1,145,264.00	深圳市财政委员会 深圳市南山区财政 局 工业和信息化部 工业和信息化部 工业和信息化部 深圳市发展和改革 局 深圳市财政委员会 广东省经济贸易委 员会、广东省财政 厅 深圳市发展和改革 局 南山区财政局 北京市海淀区财政 局 深圳市市场监督局 深圳市财政委员会 深圳市发展和改革 局 深圳市财政委员会 深圳市市场监督局 深圳市财政委员会 深圳市发展和改革 局

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备考财务报表附注 第 57 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

政府补助的种类	以前年度计入 损益的金额	计入本期损益 金额	尚需递延的 金额	总额	来源
8.2013经济专项资金第一 批产业化技术升级资助 9.深圳市财政拨款中信保 补贴款 0.深圳市财政拨款中信保 补贴款 11.深圳市市场监督局支 付2013 年第二批专利资 助费 12.2012 年加工贸易研发 奖/ 深经贸信息计财字 [2013]197 合计	--- --- --- --- --- 5,660,572.33	500,000.00 661,595.00 338,405.00 247,000.00 250,000.00 9,492,823.04	--- --- --- --- --- 11,848,070.63	500,000.00 661,595.00 338,405.00 247,000.00 250,000.00 27,001,466.00	深圳市南山区财政 局 深圳市财政库款 深圳市财政库款 深圳市市场监督管 理局 深圳市发展和改革 局

3． 营业外支出

项目 固定资产处置损失 罚款及滞纳金 其他 合计	2013年1月-11月 71,980.43 247.78 583,126.15 655,354.36	2012 年度 32,745.85 975,492.07 795,652.82 1,803,890.74

计入各期非经常性损益的金额列示如下：

项目 固定资产处置损失 罚款及滞纳金 其他 合计	2013年1月-11月 71,980.43 247.78 583,126.15 655,354.36	2012 年度 32,745.85 975,492.07 795,652.82 1,803,890.74

(三十五) 所得税费用

项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	2013年1月-11月 46,611,171.23 (13,742,379.84) 32,868,791.39	2012 年度 51,600,184.96 (14,645,188.48) 36,954,996.48

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备考财务报表附注 第 58 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

公司所得税优惠情况详见附注三。

(三十六) 其他综合收益

项目 外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益 的净额 合计	2013年1月-11月 (40,118.77) --- (40,118.77)	2012 年度 (67,865.05) --- (67,865.05)

八、 关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1. 本公司控股股东的情况

关联公司名称 深圳创维-RGB 电子有限公司 创维集团有限 公司 创维电视控股 有限公司 创维投资（控 股）有限公司 创维控股有限 公司 创维数码控股 有限公司	企业类型 有限责任 公司 有限责任 公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司	法定代 表人 杨东文 林卫平 （注1） （注1） （注1） （注1）	注册资本 人民币70000万 港币18.3亿元 普通股港币 3060 万元；无 投票权递延股 份港币250 万 元 普通股港币893 元；优先股港币 990 元 普通股1美元 港币10亿元	业务范围 彩色电视机/激光视 盘机/手机，与彩电配 套的接插件、注塑件、 包装材料、五金配件 等 投资控股 物料采购及投资控股 投资控股 投资控股 投资控股	所持权益 58.52% 持有72.86%创 维-RGB权益 持有51.15%创 维集团权益 持有100%创维 电视控股权益 持有创维投资 （控股）100% 权益 持有创维控股 100%权益	与本公司 关系
						本公司控 股股东 本公司间 接控股股 东 本公司间 接控股股 东 本公司间 接控股股 东 本公司间 接控股股 东 本公司最 终法人控 股股东

注1 海外公司无法定代表人。

1. 本公司的子公司的相关信息见附注四（一）。

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备考财务报表附注 第 59 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

3. 本公司的其他关联方的情况如下：

关联方名称 深圳市领优投资有限公司 创维平面显示科技（深圳）有限公司 深圳市创维物业发展有限公司 深圳创维无线技术股份有限公司	与本公司的关系
	非控股股东 同一控股公司 同一控股公司 同一控股公司

(二) 关联方交易

• 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。

2． 本公司本报告期销售商品、提供劳务的关联交易：

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方式 及决策程序 市场价格	关联交易定价方式 及决策程序 市场价格	2013年1月-11月	2013年1月-11月	2012年度
				金额	占同类 交易比 例(%)	金额	占同类 交易比 例(%)
深圳创维-RGB 电子有限公司	销售商品			---	---	5,917,665.81	0.17
合计				---	---	5,917,665.81	0.17

• 3． 本公司本报告期无销售商品以外的其他资产的关联交易。

• 4． 本公司本报告期无购买商品、接受劳务的关联交易。

• 5． 本公司本报告期无购买商品以外的其他资产的关联交易。

• 6． 本公司本报告期无关联托管情况。

• 7． 本公司本报告期无关联承包情况。

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备考财务报表附注 第 60 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

8． 本公司本报告期关联租赁情况：

公司出租情况表：

出租方名称	项目 办公场地租赁 及水电费支出 厂房租赁及水 电费支出 管理费及修理 费	租赁起始日 2008/12/01 2008/08/01 2008/04/18 2008/01/01 2009/02/01 ---	租赁终止日 2022/12/31 2014/01/31 2022/12/31 ---	2013年1月-11月 6,682,085.18 12,834,436.37 751,101.30	2012年度 9,830,964.80 10,841,064.15 865,514.96
深圳创维-RGB电子有 限公司 创维平面显示科技 （深圳）有限公司 深圳市创维物业发展 有限公司

本公司支付给关联方租赁费及物业水电费均按市场价格定价。

9． 本公司本报告期关联担保情况：

担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 深圳创维-RGB 电 子有限公司/创 深圳创维数字技 授信额度人民币 维平面显示科技 2011 年3 月3 日 2012 年3 月3 日 是 术股份有限公司 2 亿元 （深圳）有限公 司 深圳创维-RGB 电 深圳创维数字技 授信额度人民币 2010 年10 月18 日 2013 年2 月28 日 是 子有限公司 术股份有限公司 1.5 亿元 深圳创维-RGB 电 深圳创维数字技 授信额度人民币 2011 年1 月31 日 2013 年6 月25 日 是 子有限公司 术股份有限公司 人民币1.5 亿元

10． 本公司其他关联方交易

2013年3月1日，经公司董事会第二届第十二次会议批准，本公司同控股股东深圳创维-RGB 电子有限公司签订股权转让协议，将持有的创维无线100%的股权转让给深圳创维-RGB电子有限 公司，转让价款为1元，上述股权转让相关的工商变更登记手续已办妥。

(三) 关联方往来款项余额

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备考财务报表附注 第 61 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

1. 其他应收款

关联方名称 深圳创维无线技术股份有限公司	2013年11月30日 ---	2012年12月31日 90,574,612.89

2. 其他应付款

关联方名称 创维平面显示科技（深圳）有限公司 深圳创维-RGB电子有限公司 深圳市创维物业发展有限公司	2013年11月30日 3,835.90 --- ---	2012年12月31日 1,260,051.77 95,384.87 ---

九、 或有事项

截至2013 年11 月30 日，本公司无需要披露的或有事项。

十、 承诺事项

1．经营性租赁承诺:

本公司的办公场所（创维大厦A座1401、1402、1201、504-1、701-706、3A02、3A03、负一 层）系租赁使用，出租人为控股股东深圳创维—RGB电子有限公司，租赁期至2022年12月31日。 厂房（创维科技工业园综合大楼2-5层）系向创维平面显示科技（深圳）有限公司承租使用，租 赁期至2022年12月31日。

另本公司还租赁北京市海淀区中关村南大街12号天作国际中心写字楼1号楼A座6层、12层和 深圳市南山区科技园高新南一道017号29号厂房北座第三层作为办公场所，出租人分别为北京天 作盛唐投资有限公司和深圳市华大电路科技有限公司，租赁到期日分别为2015年5月30日和2013 年12月13日。

2．除已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响外，截至2013 年11 月30 日，本公

司无其他需要披露的重大承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项中的非调整事项

截至报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。

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备考财务报表附注 第 62 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

十二、 其他重要事项说明

截至2013 年11 月30 日，本公司无需要披露的其它重要事项。

十三、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益

（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

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备考财务报表附注 第 63 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

	扣除所得税影响前金额	扣除所得税影响前金额	扣除所得税影响后金额	扣除所得税影响后金额
性质或内容	2013年1月-11月 2012 年度 2013年1月-11月 2012 年度
1．非流动性资产处置损益	21,844,482.04	(22,227.11)	21,848,410.29	(18,570.33)
2．越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免	---	---	---	---
3．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
	9,492,823.04	13,307,875.94	8,068,899.58	11,479,816.25
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	---	---	---	---
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值	---	---	---	---
产生的收益
6．非货币性资产交换损益	---	---	---	---
7．委托他人投资或管理资产的损益	---	---	---	---
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
	---	---	---	---
9．债务重组损益	---	---	---	---
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	---	---	---	---
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益
	---	---	---	---
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益
	---	---	---	---
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---	---	---	---
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益
	2,115,288.10	575,506.85	1,797,994.89	489,180.82
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	---	---	---	---
16．对外委托贷款取得的损益	---	---	---	---
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
	---	---	---	---

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备考财务报表附注 第 64 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

	扣除所得税影响前金额	扣除所得税影响前金额	扣除所得税影响后金额	扣除所得税影响后金额
性质或内容	2013年1月-11月	2012 年度	2013年1月-11月
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响
	---	---	---	---
19．受托经营取得的托管费收入	---	---	---	---
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,080,559.12	(1,662,511.95)	3,456,291.53	(1,559,241.02)
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目	13,031,820.04	---	13,031,820.04	---
其中：子公司创维软件收到退回以前年度所得税	13,031,820.04	---	13,031,820.04	---
扣除少数股东损益前非经常性损益合计	50,564,972.34	12,198,643.73	48,203,416.33	10,391,185.72
减：少数股东损益影响金额	411,600.00	(129,570.76)	349,860.00	(129,749.53)
扣除少数股东损益后非经常性损益合计	50,153,372.34	12,328,214.49	47,853,556.33	10,520,935.25

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备考财务报表附注 第 65 页

华润锦华股份有限公司 2012 年1 月1 日至2013 年11 月30 日 备考财务报表附注

华润锦华股份有限公司

（加盖公章） 二〇一四年一月十日

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备考财务报表附注 第 66 页