SKYWORTH DIGITAL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

华润锦华股份有限公司（合并）

审 计 报 告

==> picture [64 x 57] intentionally omitted <==

中天运会计师事务所有限公司

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

	目	录
			页 次
一、审计报告			1
二、已审财务报表
1．合并资产负债表			5
2．母公司资产负债表			7
3．合并利润表			9
4．母公司利润表			10
5．合并现金流量表			11
6．母公司现金流量表			12
7．合并所有者权益变动表			13
8．母公司所有者权益变动表			15
三、财务报表附注			17
四、本所企业法人营业执照			72

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

审 计 报 告

中天运[2013]审字第90131 号

华润锦华股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华润锦华股份有限公司（以下简称“华润锦华公司”）财务报表， 包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华润锦华公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中 国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

我们认为，华润锦华公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了华润锦华公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钟彦

中国·北京 二○一三年三月二十七日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：华润锦华股份有限公司2012年12月31日 单位：元
项 目	注释	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	56,609,185.72	133,488,151.32
交易性金融资产
应收票据	七、2	99,184,166.77	103,349,068.84
应收账款	七、4	68,925,110.36	81,816,788.48
预付款项	七、6	14,364,223.65	20,002,846.89
应收利息	七、3		584,188.90
应收股利
其他应收款	七、5	2,319,975.17	10,164,271.30
存货	七、7	184,112,053.70	243,585,637.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		425,514,715.37	592,990,953.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、8	550,000.00	3,381,400.00
投资性房地产
固定资产	七、9	640,390,250.84	542,725,298.69
在建工程	七、10	806,635.54	100,828,540.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、11	55,633,999.83	57,236,256.19
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、12	2,944,594.45
递延所得税资产	七、13	4,362,922.35	5,018,684.57
其他非流动资产
非流动资产合计		704,688,403.01	709,190,180.27
资产总计		1,130,203,118.38	1,302,181,133.98
法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

5

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

合并资产负债表续

合并资产负债表续	合并资产负债表续	合并资产负债表续	合并资产负债表续
编制单位：华润锦华股份有限公司2012年12月31日 单位：元
项 目	注释	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	七、16	292,390,586.41	424,519,026.38
交易性金融负债
应付票据	七、17	2,969,486.17	9,226,041.59
应付账款	七、18	37,046,042.46	57,898,254.96
预收款项	七、19	8,909,861.80	10,115,710.00
应付职工薪酬	七、20	28,464,608.71	30,380,780.20
应交税费	七、21	4,910,404.25	3,946,027.65
应付利息	七、22	652,580.94	1,400,052.41
应付股利	七、23	35,689,100.00	16,405,730.00
其他应付款	七、24	67,425,499.05	87,813,343.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		478,458,169.79	641,704,966.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	七、25	15,287,516.70	15,786,355.28
非流动负债合计		15,287,516.70	15,786,355.28
负债合计		493,745,686.49	657,491,321.98
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	七、26	129,665,718.00	129,665,718.00
资本公积	七、27	98,608,347.88	98,608,347.88
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、28	27,405,339.88	27,405,339.88
一般风险准备
未分配利润	七、29	238,729,284.49	254,652,801.43
归属于母公司股东的所有者权益合计		494,408,690.25	510,332,207.19
少数股东权益		142,048,741.64	134,357,604.81
所有者权益合计		636,457,431.89	644,689,812.00
负债和所有者权益总计		1,130,203,118.38	1,302,181,133.98

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

母公司资产负债表

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：华润锦华股份有限公司2012年12月31日 单位：元
项 目	注释	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		36,271,020.98	42,287,933.27
交易性金融资产
应收票据		55,093,874.96	82,536,298.55
应收账款	十三、1	15,390,153.89	16,207,601.14
预付款项		10,602,161.54	6,808,305.50
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	684,371.37	952,020.14
存货		84,353,543.33	150,316,807.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		202,395,126.07	299,108,965.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	140,104,299.76	142,935,699.76
投资性房地产
固定资产		229,735,061.99	257,002,671.19
在建工程		150,769.23	211,171.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		41,388,687.18	42,682,075.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,174,357.64	1,553,026.26
其他非流动资产
非流动资产合计		412,553,175.80	444,384,644.83
资产总计		614,948,301.87	743,493,610.55

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

母公司资产负债表续

母公司资产负债表续	母公司资产负债表续	母公司资产负债表续	母公司资产负债表续
编制单位：华润锦华股份有限公司2012年12月31日 单位：元
项 目	注释	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		224,481,619.49	306,966,112.27
交易性金融负债
应付票据
应付账款		12,815,906.88	15,045,671.61
预收款项		3,073,571.84	3,356,120.95
应付职工薪酬		13,033,028.84	15,107,403.66
应交税费		1,843,750.47	3,534,820.69
应付利息		356,619.94	505,512.34
应付股利		25,329,100.00	12,765,730.00
其他应付款		50,392,211.91	66,418,039.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		331,325,809.37	423,699,410.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		14,927,695.29	15,398,676.71
非流动负债合计		14,927,695.29	15,398,676.71
负债合计		346,253,504.66	439,098,087.41
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)		129,665,718.00	129,665,718.00
资本公积		98,608,347.88	98,608,347.88
减：库存股
专项储备
盈余公积		27,405,339.88	27,405,339.88
一般风险准备
未分配利润		13,015,391.45	48,716,117.38
所有者权益(或股东权益)合计		268,694,797.21	304,395,523.14
负债和所有者权益(或股东权益)总计		614,948,301.87	743,493,610.55

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

合并利润表 编制单位：华润锦华股份有限公司2012年度 单位：元	合并利润表 编制单位：华润锦华股份有限公司2012年度 单位：元	合并利润表 编制单位：华润锦华股份有限公司2012年度 单位：元	合并利润表 编制单位：华润锦华股份有限公司2012年度 单位：元
项 目	注释	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,131,022,099.85	1,243,996,271.26
其中：营业收入	七、30	1,131,022,099.85	1,243,996,271.26
二、营业总成本		1,117,172,604.82	1,172,512,148.96
其中：营业成本	七、30	992,571,188.95	1,023,198,775.18
营业税金及附加	七、31	3,752,980.48	3,990,984.06
销售费用	七、32	24,152,812.81	24,876,939.81
管理费用	七、33	65,293,388.55	62,164,919.41
财务费用	七、34	26,689,755.44	24,096,644.72
资产减值损失	七、36	4,712,478.59	34,183,885.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	七、35	11,687,678.68	4,696,735.74
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		25,537,173.71	76,180,858.04
加：营业外收入	七、37	1,475,688.30	2,448,592.90
减：营业外支出	七、38	4,866,551.99	1,018,985.94
其中：非流动资产处置损失		915,487.08	1,010,491.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		22,146,310.02	77,610,465.00
减：所得税费用	七、39	4,208,832.43	2,407,104.70
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		17,937,477.59	75,203,360.30
归属于母公司所有者的净利润		3,526,340.76	55,833,565.06
少数股东损益		14,411,136.83	19,369,795.24
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、40	0.0272	0.4306
(二)稀释每股收益	七、40	0.0272	0.4306
七、其他综合收益
八、综合收益总额		17,937,477.59	75,203,360.30
归属于母公司所有者的综合收益总额		3,526,340.76	55,833,565.06
归属于少数股东的综合收益总额		14,411,136.83	19,369,795.24
法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

母公司利润表

编制单位：华润锦华股份有限公司 2012 年度 单位：元

项 目	注释	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	477,131,414.32	560,754,565.68
减：营业成本	十三、4	462,785,979.58	487,652,022.62
营业税金及附加		3,740,330.37	2,377,556.17
销售费用		6,344,094.74	6,510,850.96
管理费用		23,605,631.42	24,605,950.10
财务费用		21,795,770.19	22,583,060.32
资产减值损失		2,692,580.76	20,886,088.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	28,967,678.68	14,056,735.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-14,865,294.06	10,195,772.45
加：营业外收入		1,395,981.42	2,213,819.27
减：营业外支出		4,362,110.37	25,981.63
其中：非流动资产处置损失		447,075.83	22,076.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		-17,831,423.01	12,383,610.09
减：所得税费用		-1,580,554.78	-3,761,692.13
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		-16,250,868.23	16,145,302.22
五、其他综合收益
六、综合收益总额		-16,250,868.23	16,145,302.22

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：华润锦华股份有限公司2012年度 单位：元
项 目	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,182,154,739.48	1,278,177,537.25
收到的税费返还		32,814,619.23	13,167,323.87
收到其他与经营活动有关的现金	七、41	7,561,655.06	25,705,072.53
经营活动现金流入小计		1,222,531,013.77	1,317,049,933.65
购买商品、接受劳务支付的现金		894,373,998.30	1,022,830,070.11
支付给职工以及为职工支付的现金		131,189,487.34	118,528,424.22
支付的各项税费		48,751,514.77	44,233,929.88
支付其他与经营活动有关的现金	七、41	18,741,233.50	48,754,878.67
经营活动现金流出小计		1,093,056,233.91	1,234,347,302.88
经营活动产生的现金流量净额		129,474,779.86	82,702,630.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,831,400.00	2,837,585.30
取得投资收益收到的现金		11,687,678.68	1,121,565.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		271,412.69	2,367,742.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
收到其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流入小计		14,790,491.37	6,326,893.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		64,504,880.20	138,967,381.57
投资支付的现金		-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		64,504,880.20	138,967,381.57
投资活动产生的现金流量净额		-49,714,388.83	-132,640,488.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		659,887,580.48	433,318,098.94
发行债券收到的现金		-
收到其他与筹资活动有关的现金	七、41	297,140,321.91	486,741,077.50
筹资活动现金流入小计		957,027,902.39	920,059,176.44
偿还债务支付的现金		795,766,082.05	424,553,177.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,839,341.16	34,169,598.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、41	240,488,941.80	390,248,571.21
筹资活动现金流出小计		1,061,094,365.01	848,971,347.17
筹资活动产生的现金流量净额		-104,066,462.62	71,087,829.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-276,915.29	-226,423.26
五、现金及现金等价物净增加额		-24,582,986.88	20,923,548.27
加：期初现金及现金等价物余额		73,799,963.10	52,876,414.83
六、期末现金及现金等价物余额		49,216,976.22	73,799,963.10

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

母公司现金流量表

编制单位：华润锦华股份有限公司 2012 年度 单位：元

项 目	注 释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		505,108,736.05	564,841,130.40
收到的税费返还			1,245,905.45
收到其他与经营活动有关的现金		5,822,896.13	17,104,018.28
经营活动现金流入小计		510,931,632.18	583,191,054.13
购买商品、接受劳务支付的现金		317,356,553.69	422,193,431.66
支付给职工以及为职工支付的现金		85,293,190.76	81,110,880.93
支付的各项税费		38,043,838.57	28,867,309.90
支付其他与经营活动有关的现金		13,526,327.76	32,270,995.21
经营活动现金流出小计		454,219,910.78	564,442,617.70
经营活动产生的现金流量净额		56,711,721.40	18,748,436.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,831,400.00	2,837,585.30
取得投资收益收到的现金		28,967,678.68	10,481,565.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额			2,267,742.62
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		31,799,078.68	15,586,893.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,731,157.86	13,799,551.68
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,731,157.86	13,799,551.68
投资活动产生的现金流量净额		27,067,920.82	1,787,341.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		413,088,820.63	409,268,098.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		395,637,366.34	381,860,000.00
筹资活动现金流入小计		808,726,186.97	791,128,098.94
偿还债务支付的现金		495,573,313.41	420,503,177.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		21,763,062.91	32,758,147.73
支付其他与筹资活动有关的现金		381,006,986.24	349,756,455.86
筹资活动现金流出小计		898,343,362.56	803,017,780.76
筹资活动产生的现金流量净额		-89,617,175.59	-11,889,681.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-209,226.99	-88,908.53
五、现金及现金等价物净增加额		-6,046,760.36	8,557,187.46
加：期初现金及现金等价物余额		36,332,689.80	27,775,502.34
六、期末现金及现金等价物余额		30,285,929.44	36,332,689.80

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

合并所有者（股东）权益变动表

编制单位：华润锦华股份有限公司 2012 年度 单位：元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东的所有者（股东）权益								少数股东权益	所有者（股东） 权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		254,652,801.43		134,357,604.81	644,689,812.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		254,652,801.43		134,357,604.81	644,689,812.00
三、本期增减变动金额							-15,923,516.94		7,691,136.83	-8,232,380.11
（一）净利润							3,526,340.76		14,411,136.83	17,937,477.59
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							3,526,340.76		14,411,136.83	17,937,477.59
（三）所有者投入和减少
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四)利润分配							-19,449,857.70		-6,720,000.00	-26,169,857.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-19,449,857.70		-6,720,000.00	-26,169,857.70
4.其他
（五）所有者权益内部结
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		238,729,284.49		142,048,741.64	636,457,431.89

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

合并所有者（股东）权益变动表续

编制单位：华润锦华股份有限公司 2012 年度 单位：元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东的所有者（股东）权益								少数股东权益	所有者（股东）权益 合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库 存股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		226,366,910.19		118,627,809.57	599,059,595.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		226,366,910.19		118,627,809.57	599,059,595.30
三、本期增减变动金额					1,614,530.22		28,285,891.24		15,729,795.24	45,630,216.70
（一）净利润							55,833,565.06		19,369,795.24	75,203,360.30
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							55,833,565.06		19,369,795.24	75,203,360.30
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四)利润分配					1,614,530.22		-27,547,673.82		-3,640,000.00	-29,573,143.60
1.提取盈余公积					1,614,530.22		-1,614,530.22
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配							-25,933,143.60		-3,640,000.00	-29,573,143.60
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		254,652,801.43		134,357,604.81	644,689,812.00

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

母公司所有者（股东）权益变动表

编制单位：华润锦华股份有限公司 2012 年度 单位：元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者（股东）权益合 计
一、上年年末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		48,716,117.38	304,395,523.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		48,716,117.38	304,395,523.14
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）							-35,700,725.93	-35,700,725.93
（一）净利润							-16,250,868.23	-16,250,868.23
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							-16,250,868.23	-16,250,868.23
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四)利润分配							-19,449,857.70	-19,449,857.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配							-19,449,857.70	-19,449,857.70
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		13,015,391.45	268,694,797.21

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

母公司所有者（股东）权益变动表续

编制单位：华润锦华股份有限公司 2012 年度 单位：元

项 目	项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
		实收资本(或股 本)		资本公积			减：库 存股		专项 储备		盈余公积		一般 风险准		未分配利润		所有者（股东）权益合计
一、上年年末余额		129,665,718.00		98,608,347.88							25,790,809.66				60,118,488.98		314,183,364.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额		129,665,718.00		98,608,347.88							25,790,809.66				60,118,488.98		314,183,364.52
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）											1,614,530.22				-11,402,371.60		-9,787,841.38
（一）净利润															16,145,302.22		16,145,302.22
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计															16,145,302.22		16,145,302.22
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四)利润分配											1,614,530.22				-27,547,673.82		-25,933,143.60
1.提取盈余公积											1,614,530.22				-1,614,530.22
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配															-25,933,143.60		-25,933,143.60
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		129,665,718.00		98,608,347.88							27,405,339.88				48,716,117.38		304,395,523.14
四、本期期末余额	129,665,718.00		98,608,347.88					27,405,339.88				254,652,801.43				134,357,604.81		644,689,812.00

法定代表人：向明 主管会计工作负责人：栾海英 会计机构负责人：李青竹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

华润锦华股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

华润锦华股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1988年经遂宁市人民政府 遂府函（1988）018号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同年 经中国人民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第41号文批准向社会公开发行股票。1993 年经国家体改委体改生（1993）字第199号文批准继续进行股份制试点。1998年2月经 中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20号文和深圳证券交易所深证发（1998） 第122号文批准，公司股票于1998年6月2日在深圳证券交易所上市交易。

2000年11月至2002年3月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后 股本总额变更为12,966.57万元。

2001年9月17日公司第一大股东——遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订 《股份转让协议》,遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51%的股权（4,898万股） 转让给中国华润总公司，该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284号文]、财 政部[财企(2001)657号文]和中国证监会[证监函(2001)357号文]批准，并于2002年1月在 深圳证券交易所办理了过户手续。

2003年2月本公司第一大股东——中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现 更名为“华润纺织（集团）有限公司”）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的 本公司全部股份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经 贸外经[2003]167号文）、财政部（财企[2003]133号文）、商务部 (商资二函[2003]187号 文)批准，并经中国证监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购“华润锦 华”股票义务的批复》(证监公司字[2003]19号)文批准。公司于2003年6月11日，获得商 务部颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号：外经贸资审A字[2003]0050号。2003 年7月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手续。2003 年9月5日在国家工商行政管理总局完成变更登记。

2006年度，公司A股股权分置改革方案经2006年9月4日召开的公司2006年第二次临 时股东大会暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免 公司债务的方式进行，股权分置改革方案已于2006年11月17日实施完毕，方案实施后公 司总股本不变，股本结构不发生变化，股东持股数量也未发生变化，2006年11月17日， 原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。

2007年11月17日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的 16,411,286.00股有限售条件的流通股限售期满。

2008年12月16日，解除限售股东2家，有限售条件流通股实际可上市流通数量为

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

17

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

10,958,004股，其中华润纺织(集团)有限公司本次可上市流通股股数为6,483,286股，遂 宁兴业资产经营公司本次可上市流通股数为4,474,718股。

2009年12月2日，解除限售股东华润纺织(集团)有限公司1家，有限售条件流通股实 际可上市流通数量为53,156,428股。至此，公司全部股份均为无限售条件流通股份。

公司现企业法人营业执照号：510000400002304；法定代表人：向明；企业类型： 股份有限公司(中外合资，上市)；住所：四川省遂宁市城区遂州中路309号。本公司属 于纺织行业，主要产品为“涪江”牌精梳、普梳、气流纺三大系列6支－120支各种规格的 纱、布产品，“雅达”牌锦纶丝。公司经营范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公 司拥有出口本公司自产的服装、纱、布及进口本公司生产科研所需的原辅材料、机械 设备等经营权。

公司最终控制人为中国华润总公司。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和现金 流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（“证监会”）2010 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

• 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期 损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的， 确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并 财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时 将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并 成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买 方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实 现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当 期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

5 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差 额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变 动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所 有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

7 、金融工具

（1）金融资产

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大 类。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。

④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允 价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成 本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值 变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允 价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原 直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

（2）金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活 跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或 负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应 资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后 经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负 债的公允价值。

②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部 或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备，如未发现减值现象，则按账龄分析法计提坏账准备

②按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1-2年	10	10
2-3年	25	25
3-4年	50	50
4-5年	50	50
5年以上	100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

9 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法为领用时按一次摊销法摊销。

10 、长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主 要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经 营活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制 或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或 通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明 确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按 照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资 合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整； 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计 量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

25

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资 单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计 期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已 经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借 方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对 因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算； 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或 因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期 投资收益。

11 、固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他设备，按其取得时的成 本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固 定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提 折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固 定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

固定资产类别	经济使用年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋、建筑物	20—40	5、10	4.50—2.38
机器设备	10—28	3、10	9—6.92
运输工具	5—12	3、10	18—8.08
其他设备	5—10	3、10	18—9.70

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

“ ” 固定资产减值计提政策详见本附注 四、16.非流动非金融资产减值 。

12 、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施 工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包 括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固 定资产原值差异进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产 ” 减值 。

13 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

27

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14 、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期摊销。根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用 寿命的，应作为使用寿命不确定的无形资产进行核算，不摊销但每年进行减值测试。

无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使 用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益 年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，必要时进行调整。

（2）研究与开发支出

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产 ” 减值 。

15 、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

28

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

16 、非流动非金融资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公 司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的 资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失， 上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

17 、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项 相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现 时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 18 、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

19 、政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按 照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

20 、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所 得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

21 、租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司 作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁 期内的各个期间按直线法确认为收入。

22 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

23 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

公司本年度无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

公司本年度无会计估计变更事项。

24 、前期会计差错更正

公司本年度无前期会计差错更正事项。

五、税项

1 、公司主要税种和税率

1、公司主要税	种和税率
税种	计税依据	税率（%）
所得税	应纳税所得额	15、25
增值税	按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额	13、17
营业税	营业额	5
房产税	房屋建筑物计税额/租金收入	1.20、12
城建税	实际缴纳的流转税额	7
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3
	31

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

税种	计税依据	税率（%）
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	2
水利建设基金	实际缴纳增值税、营业税及消费税额	1

2 、税收优惠及批文

本公司自 2003 年 9 月变更为外商投资企业后，根据《中华人民共和国外商投资企 业和外国企业所得税法》以及有关规定，对本公司企业所得税适用“两免三减半”税收优 惠政策。本公司 2004 年、2005 年弥补亏损，自 2006 年度开始免税。根据《国务院关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）规定，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新 税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期 满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。本公司 2009 年度、2010 年度属于减半征收期，执行 12.5%的企业所得税税率，2011 年和 2012 年执行 25%的企业所得税税率。

子公司烟台华润锦纶有限公司（以下简称“锦纶公司”）位于烟台市经济技术开发区， 取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局等颁 发的《高新技术企业证书》，享受高新技术企业 15%的优惠税率，2012 年执行 15%的高 新技术企业优惠税率。

六、企业合并及合并财务报表

1 、本公司子公司情况

（1）同一控制下企业合并取得的子公司

注册资本 本公司合计持 本公司合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 （万美元） 股比例（ % ） 表决权比例（ % ） 烟台华润锦纶有限公司 山东烟台 生产销售锦纶丝、 2,701.50 72.00 72.00 民用长丝及其深加 工产品、切片

（续）

子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

烟台华润锦纶有限公司 142,048,741.64

2 、合并范围

公司本报告期合并范围未发生变化。

七、合并财务报表项目注释

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

32

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

• 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2012 年 1

• 月 1 日，期末指 2012 年 12 月 31 日，上期指 2011 年度，本期指 2012 年度。

1 、货币资金

（1）分类列示

项 目 库存现金： -人民币 银行存款： -人民币 -美元 -日元 -欧元 -瑞士法郎 其他货币资金： -人民币 -美元 -欧元 合 计		期末数	人民币 金额 87,935.48 87,935.48 49,129,040.74 38,708,690.33 9,281,171.85 1,135,917.16 4.49 3,256.91 7,392,209.50 7,104,763.40 287,446.10 56,609,185.72		期初数
	外币金额 1,476,599.35 15,678,622.00 0.54 477.42 45,731.62	折算率 6.2855 0.0725 8.3176 6.8219 6.2855		外币金额 2,982,166.74 12,702,176.00 265.75 477.42 869,671.69 48,300.00	折算率 6.3009 0.0811 8.1625 6.7287 6.3009 8.1625		人民币 金额
							54,663.18 54,663.18 73,745,299.92 53,919,399.31 18,790,334.43 1,030,184.58 2,169.18 3,212.42 59,688,188.22 53,814,225.12 5,479,714.35 394,248.75
						133,488,151.32

（2）其他货币资金期末余额系办理信用证存出的保证金，使用受到限制情况详见 本附注七、15、所有权或使用权受限制的资产。

2 、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末数 99,184,166.77 99,184,166.77	期初数
		103,349,068.84
		103,349,068.84

（2）期末公司无质押的应收票据。

• （3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （4）期末已经背书给其他方但尚未到期的应收票据金额为 43,079,657.03 元。

• （5）期末已背书未到期的应收票据前五名情况

出票单位 浙江嘉丰贸易有限公司 漳州伟浩化纤有限公司	出票日期 2012-8-10 2012-9-20	到期日 2013-02-10 2013-03-18	金额	是否已终 止确认	备注
			1,000,000.00 1,000,000.00	否 否

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

出票单位 潍坊恒瑞纺织有限公司 江苏嘉德纤维科技有限公司 潍坊恒瑞纺织有限公司 合 计	出票日期 2012-8-29 2012-11-27 2012-12-07	到期日 2013-02-28 2013-5-27 2013-6-07	金额	是否已终 止确认	备注
			1,000,000.00 700,000.00 700,000.00	否 否 否
			4,400,000.00

3 、应收利息

3、应收利息
项 目 账龄1年以内的 应收利息 其中：交行存入 质押保证金利息 合 计	期初数 584,188.90 584,188.90 584,188.90	本期增加	本期减少 584,188.90 584,188.90 584,188.90	期末数

4 、应收账款

（1）应收账款按种类列示

期末数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计	账面余额 金额 比例（%） 2,083,040.28 2.40 79,879,235.56 91.83 79,879,235.56 91.83 5,020,083.52 5.77 86,982,359.36 100.00	坏账准备	坏账准备
	金额 2,083,040.28 79,879,235.56 79,879,235.56 5,020,083.52 86,982,359.36	金额 2,083,040.28 10,954,125.20 10,954,125.20 5,020,083.52 18,057,249.00	比例（%）
			100.00
			13.71
			13.71 100.00

（续）

期初数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计	账面余额 金额 比例（%） 2,083,040.28 2.07 93,429,035.26 92.90 93,429,035.26 92.90 5,055,631.01 5.03 100,567,706.55 100.00	坏账准备	坏账准备
	金额 2,083,040.28 93,429,035.26 93,429,035.26 5,055,631.01 100,567,706.55	金额 2,083,040.28 11,612,246.78 11,612,246.78 5,055,631.01 18,750,918.07	比例（%）
			100.00
			12.43
			12.43 100.00

（2）坏账准备的计提情况

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

应收账款内容 账面金额	应收账款内容 账面金额	应收账款内容 账面金额	坏账准备	计提比例		理由
广东肇庆俏佳人织造厂货款2,083,040.28			2,083,040.28	100	无法收回，且已无业务往来
合计	2,083,040.28		2,083,040.28
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
		期末余额			期初余额
账龄
	余额	比例（%）	坏帐准备	余额	比例（%）	坏帐准备
1年以内	72,175,353.12	90.35	3,608,767.66	86,120,158.89	92.17	4,306,007.94
1-2年(含2年)	398,361.00	0.50	39,836.10
2-3年(含3年)				3,260.27	0.01	815.07
3-4年（含4年）				384.66	0.00	192.33
4至5年（含5年）
5年以上	7,305,521.44	9.15	7,305,521.44	7,305,231.44	7.82	7,305,231.44
合计	79,879,235.56	100.00	10,954,125.20	93,429,035.26	100.00	11,612,246.78

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
芬莉袜业	1,464,487.54	1,464,487.54	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江年年旺针织有限公司	799,858.49	799,858.49	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
利沣纺织有限公司	663,830.95	663,830.95	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江百隆针织有限公司	496,110.01	496,110.01	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江尊宇针织有限公司	400,000.02	400,000.02	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
义乌市金路达袜业有限公司	300,000.46	300,000.46	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江梦娜针织袜业有限公司	261,076.00	261,076.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江百炼工贸集团有限公司	130,802.25	130,802.25	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
唐山俏佳人纺织品有限公司	100,243.00	100,243.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江雅芬婷内衣有限公司	100,000.00	100,000.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
金华市宝姿袜业有限公司	100,000.00	100,000.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江宝娜斯袜业有限公司	46,423.20	46,423.20	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
义乌市王凯针织袜业有限公司	44,060.00	44,060.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
浙江赛蝶针织有限公司	29,308.00	29,308.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
金华市贝莉针织有限公司	22,340.00	22,340.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
海盐山必得纺织品有限公司	14,335.81	14,335.81	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
青岛邦源纺织有限公司	11,928.49	11,928.49	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
海宁市维嘉氨纶有限公司	10,000.00	10,000.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
福建长乐市协同针织有限公司	5,888.30	5,888.30	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小
常州爱莲娜花边有限公司	4,544.00	4,544.00	100	由于长期无业务往来，收回可能性很小

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

应收款项内容	期末余额	坏账金额 计提比例（%） 计提理由
青岛邦源科技有限公司 义乌市贝莉针织袜业有限公司 铜陵祥润纺织有限公司 青岛骏世进出口贸易有限公司 蝶理（上海）有限公司 山东华燕制衣有限公司 呼市华尔兹艺术服装厂 义乌市莱宾包纱有限公司 淄博汇美化纤有限公司 山东真情集团有限公司 张家港神港毛纺有限公司 张家港海虹纺织品有限公司 合计	3,976.37 3,818.03 2,880.00 1,066.52 1,060.16 791.33 321.54 260.63 251.96 177.66 126 116.8 5,020,083.52	3,976.37 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 3,818.03 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 2,880.00 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 1,066.52 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 1,060.16 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 791.33 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 321.54 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 260.63 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 251.96 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 177.66 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 126 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 116.8 100 由于长期无业务往来，收回可能性很小 5,020,083.52

• （3）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款

项。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 浙江嘉丰贸易有限公司 浪莎针织有限公司 中山市仕春纺织印染实 业有限公司 四川佐鲁银华纺织有限 责任公司 意大利INNAMORE 合 计	与本公司关系 非关联方客户 非关联方客户 非关联方客户 非关联方客户 非关联方客户	金额 8,771,263.63 8,442,359.48 3,812,945.16 3,752,555.85 3,188,584.71 27,967,708.83	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总额 的比例（%）
				10.08 9.71 4.38 4.31 3.67
				32.15

（5）应收关联方账款情况详见附注八 6、关联方应收应付款项。

（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目		期末数		折合人民币 54,864,835.63 606,293.00 55,471,128.63		期初数
	外币金额 8,728,768.41 8,368,895.48	汇率 6.2855 0.0725			外币金额 12,086,978.87 4,343,413.93	汇率 6.3009 0.0811	折合人民币
美元 日元 合计							76,158,845.16 352,263.90 76,511,109.06

5 、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种 类

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

期末数

36

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计		账面余额 金额 比例（%） - 3,243,275.80 70.35 3,243,275.80 70.35 1,367,071.07 29.65 4,610,346.87 100.00		坏账准备	坏账准备	坏账准备
		金额 - 3,243,275.80 3,243,275.80 1,367,071.07 4,610,346.87		金额 2,166,228.37 2,166,228.37 124,143.33 2,290,371.70	比例（%）
						66.79
						66.79
						9.08

（续）

期初数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计	账面余额 金额 比例（%） 12,401,453.54 99.01 12,401,453.54 99.01 124,143.33 0.99 12,525,596.87 100.00		坏账准备	坏账准备	坏账准备
	金额 12,401,453.54 12,401,453.54 124,143.33 12,525,596.87		金额 2,237,182.24 2,237,182.24 124,143.33 2,361,325.57	比例（%）
					18.04
					18.04
				100.00

（2）坏账准备的计提情况

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 余额 比例（%）	期末余额 余额 比例（%）	坏帐准备	期初余额 余额 比例（%）	期初余额 余额 比例（%）	坏帐准备
1年以内 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 合计	919,677.17 40,055.88 122,795.15 130,128.20 20,286.73 2,010,332.67 3,243,275.80	28.36 1.24 3.79 4.01 0.62 61.98 100.00	45,983.86 4,005.59 30,698.79 65,064.10 10,143.36 2,010,332.67 2,166,228.37	10,087,220.80 585,391.45 134,754.74 41,966.88 1,552,119.67 12,401,453.54	81.34 4.72 1.09 0.34 12.51 100.00	504,361.04 126,029.40 33,688.69 20,983.44 1,552,119.67 2,237,182.24

②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由 2012 年未抵扣的进口增值税 1,234,287.74 可以全额抵扣[由于长期无业务往来，收] 常州市大明纸管机械公司 75,600.00 75,600.00 100 回可能性很小 开利空调销售服务（上海）[由于长期无业务往来，收] 24,689.00 24,689.00 100 有限公司 回可能性很小[由于长期无业务往来，收] 盐城市盛源机械有限公司 16,352.00 16,352.00 100 回可能性很小

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

37

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

其他应收款内容 山东华润厚木尼龙有限公司 中外运－敦豪国际航空快件 有限公司烟台分公司 江苏靖江市开发区康隆纸管 厂 报亭 合计	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	计提理由
	8,640.00 4,964.00 2,500.00 38.33	4,964.00 2,500.00 38.33	100 100 100	可以全额收回 由于长期无业务往来，收 回可能性很小 由于长期无业务往来，收 回可能性很小 由于长期无业务往来，收 回可能性很小
	1,367,071.07	124,143.33

（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 出口退税款 烟台开发区进出口公司 中华人民共和国成都海关 四川省遂宁市锦华商贸 有限公司 烟台丝绸印染厂 合 计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 关联方 非关联方	金额 1,234,287.74 827,805.16 600,000.00 458,213.00 343,792.07 3,464,097.97	年限 1年以内 5年以上 1年以内 5年以上 5年以上	占其他应收款 总额的比例（%）
				26.77 17.96 13.01 9.94 7.46
				75.14

（5）应收关联方账款情况详见附注八 6、关联方应收应付款项。

6 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 1年以内(含1年) 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合 计	期末数 金 额 比例（%） 13,789,047.15 96.00 458,764.66 3.19 0.01 0.00 116,411.83 0.81 14,364,223.65 100.00	期初数	期初数
	金 额 13,789,047.15 458,764.66 0.01 116,411.83 14,364,223.65	金 额 19,859,328.65 11,753.01 6,524.85 125,240.38 20,002,846.89	比例（%）
			99.28 0.06 0.03 0.63
			100.00

（2）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额 7,042,506.51 1,037,287.96 868,600.00 830,000.00 734,847.64 10,513,242.11	时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	未结算原因
Queensland Cotton Pty Ltd (澳大 利亚昆士兰棉花公司） OLAM INTERNATIONAL LIMITED(奥兰国际有限公司） 烟台亚美有色金属有限公司 天津市成高贸易有限公司 上海亚东国际货运有限公司 合 计	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方			货未到 货未到 货未到 货未到 货未到

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

38

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。

7 、存货

（1）存货分类

（1）存货分类	（1）存货分类	（1）存货分类
项 目 账面余额 原材料 71,958,498.22 在产品 27,945,034.87 库存商品 95,473,827.43 低值易耗品 649,637.01 委托加工物资 6,182,692.86 合 计 202,209,690.39 （续） 项 目 账面余额 原材料 118,496,990.65 在产品 33,854,131.33 库存商品 107,955,352.28 低值易耗品 326,206.15 委托加工物资 3,531,663.37 合 计 264,164,343.78 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 期初数 本期计提数 原材料 12,440,828.20 748,453.32 在产品 286,378.00 417,201.97 库存商品 7,851,499.60 5,857,834.56 合 计 20,578,705.80 7,023,489.85								期末数
				账面余额				跌价准备				账面价值
				71,958,498.22 27,945,034.87 95,473,827.43 649,637.01 6,182,692.86				10,095,911.71 650,561.46 7,351,163.52				61,862,586.51 27,294,473.41 88,122,663.91 649,637.01 6,182,692.86
				202,209,690.39				18,097,636.69				184,112,053.70
								期初数				账面价值 106,056,162.45 33,567,753.33 100,103,852.68 326,206.15 3,531,663.37 243,585,637.98 期末数 10,095,911.71 650,561.46 7,351,163.52 18,097,636.69
				账面余额				跌价准备 12,440,828.20 286,378.00 7,851,499.60 20,578,705.80 本期减少数
				118,496,990.65 33,854,131.33 107,955,352.28 326,206.15 3,531,663.37
				264,164,343.78
									转销数
	原材料 在产品 库存商品 合 计	12,440,828.20 286,378.00 7,851,499.60			748,453.32 417,201.97 5,857,834.56				1,600,000.00 6,358,170.64 7,958,170.64
		20,578,705.80			7,023,489.85	1,546,388.32

（3）存货跌价准备计提和转回原因

计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存 项目 依据 的原因 货期末余额的比例（%） 原材料价格持续下降，导致原材 原材料价格回升，导致原材料 原材料 2.41 料的可变现净值低于成本 的可变现净值高于成本 产成品价格持续下降，导致在产 产成品价格回升，导致在产品 在产品 0.19 品的可变现净值低于成本 可变现净值高于成本 库存商品 产成品价格持续下降，导致产成

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

39

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

品的可变现净值低于成本

8 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项	目			期初数		本期增加	本期减少		期末数
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资				3,381,400.00			2,831,400.00		550,000.00
减：长期股权投资减值准备
合	计			3,381,400.00			2,831,400.00		550,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法		投资成本		期初数		增减变动		期末数
华西证券有限责任公司	成本法		2,831,400.00		2,831,400.00 -2,831,400.00
遂宁市丰发现代农业投 资担保有限公司	成本法			550,000.00	550,000.00				550,000.00
合 计					3,381,400.00		-2,831,400.00		550,000.00
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%）		在被投资单位 享有表决权比 例（%）		在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明		减值准备	本期计提减 值准备	本期现金红 利
华西证券有 0.20			0.20
限责任公司
遂宁市丰发
现代农业投 0.54			0.54						8,140.00
资担保有限
公司
合 计									8,140.00

公司本年度转让持有的华西证券有限责任公司 0.20%的股权（283.14 万股），该项 投资账面价值为 2,831,400.00 元，受让方四川成蜀电力建设有限公司支付的股权转让款 为 15,050,000.00 元，股权转让相关费用为 539,061.32 元，公司确认投资收益 11,679,538.68 元。

（3）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。

9 、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

40

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项 目	期初数 1,190,602,494.46 146,018,863.51 984,201,049.62 7,767,381.15 52,615,200.18 633,065,171.61 62,223,511.27 531,914,755.61 4,520,084.78 34,406,819.95 557,537,322.85 83,795,352.24 452,286,294.01 3,247,296.37 18,208,380.23 14,812,024.16 2,377,645.91 12,434,378.25 542,725,298.69 81,417,706.33 439,851,915.76 3,247,296.37 18,208,380.23	本期增加	本期增加	本期减少 23,266,199.30 20,000.00 18,106,168.05 550,333.00 4,589,698.25 17,285,328.68 99,843.38 13,506,305.84 495,299.70 3,183,879.76 108,738.28 108,738.28	期末数
一、账面原值合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 二、累计折旧 累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 三、账面净值合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 四、减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 五、账面价值合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备			160,590,976.47		1,327,927,271.63
		本期新增 289,018.12 76,772.63 212,245.49	3,545,246.60 153,373,828.62 789,795.49 2,882,105.76 本期计提		149,544,110.11 1,119,468,710.19 8,006,843.64 50,907,607.69 672,833,734.91
			56,764,873.86
			4,017,500.70 49,094,886.54 921,745.99 2,730,740.63		66,141,168.59 567,580,108.94 4,946,531.07 34,165,926.31 655,093,536.72
					83,402,941.52 551,888,601.25 3,060,312.57 16,741,681.38 14,703,285.88
					2,377,645.91 12,325,639.97 640,390,250.84
					81,025,295.61 539,562,961.28 3,060,312.57 16,741,681.38

注：本期折旧额为 56,764,873.86 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 155,635,031.54 元。

• （2）所有权受到限制的固定资产情况，详见附注 15、所有权或使用权受限制的资

产。

（3）本报告期无暂时闲置的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

==> picture [370 x 29] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

办公楼 土地使用权不属于本公司

10 、在建工程

（1）在建工程基本情况

		期末数					期初数
项 目	账面余额 减值准 备		账面价值		账面余额		减值准备	账面价值
锦纶四期技改项目	580,866.31		580,866.31		99,378,720.48			99,378,720.48
三高一低技改项目	150,769.23		150,769.23		211,171.69			211,171.69
零星工程	75,000.00		75,000.00		1,238,648.65			1,238,648.65
合 计	806,635.54		806,635.54		100,828,540.82			100,828,540.82
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数		期初数	本期增加数		本期转入固定资 产数		其他减少数	期末数
锦纶四期技 改项目 270,000,000.00		99,378,720.48	54,757,223.33		153,555,077.50			580,866.31
三高一低技 改项目 160,000,000.00		211,171.69	2,019,551.58		2,079,954.04			150,769.23
合 计 430,000,000.00		99,589,892.17	56,776,774.91		155,635,031.54			731,635.54
（续）
工程名称	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息 资本化率 （%）	工程投入占预 算的比例（%）		工程进度		资金来源
锦纶四期技					57.09		56.87%	自筹
改项目 注1
三高一低技					42.28		42.19%	自筹
改项目 注2
合 计

注 1：2010 年 9 月 16 日，公司召开 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关 于烟台华润锦纶股份有限公司实施第四期技术改造议案》，主要是扩大锦纶 66 超细旦、 锦纶 6 细旦 FDY 及 DTY 等优势产品的生产规模，项目投资预算 31,138 万元，其中固 定资产投资 27,000 万元，截至 2012 年 12 月 31 日，该项目发生支出 154,135,943.81 元， 占预算数 57.09%，目前已完成总体项目的 56.87%。

注 2：2009 年 4 月 14 日，公司召开的 2008 年度股东大会审议通过了《关于实施 “三高一低”高档面料改造工程的议案》，项目投资概算 16,000 万元，建设资金由企业 自筹。截至 2012 年 12 月 31 日，该项目发生支出 67,648,132.97 元，占预算数 42.28%； 目前已完成总体项目的 42.19%。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

11、无形资产

（1）无形资产情况

项 目	期初数 79,809,818.72 225,280.34 79,584,538.38 22,573,562.53 89,150.53 22,484,412.00 57,236,256.19 136,129.81 57,100,126.38	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计 1.软件 2.土地使用权 二、累计折耗合计 1.软件 2.土地使用权 三、减值准备累计金额合计 1.软件 2.土地使用权 四、账面价值合计 1.软件 2.土地使用权		140,729.95	-	79,950,548.67
		140,729.95 1,742,986.31	-	366,010.29 79,584,538.38 24,316,548.84
		77,132.24 1,665,854.07		166,282.77 24,150,266.07
		-	-	55,633,999.83
				199,727.52 55,434,272.31

注：

①本期摊销金额为 1,742,986.31 元。

• “ ”

• ②使用权所限制的无形资产见 七、15 所有权或使用权受限制的资产 。 （2）开发项目支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资 产
开发支出 合 计		29,003,437.71	29,003,437.71
		29,003,437.71	29,003,437.71

12 、长期待摊费用

项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数[其他减少的] 原因 改造项目 2,988,106.39 43,511.94 2,944,594.45 合 计 2,988,106.39 43,511.94 2,944,594.45

13 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目	期末数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 4,362,922.35 25,954,528.59 1,156,665.56 6,835,586.51 2,952,945.79 18,097,636.69	期初数	期初数
	递延所得税资产 4,362,922.35 1,156,665.56 2,952,945.79	递延所得税资产 5,018,684.57 1,241,439.90 3,507,622.93	可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损
资产减值准备 其中：坏账准备 存货跌价准备			29,316,493.81 7,607,744.36 20,578,705.80

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

43

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

固定资产减值 准备 253,311.00 1,021,305.39 269,621.74 合计 4,362,922.35 25,954,528.59 5,018,684.57 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 可抵扣暂时性差异 27,194,014.68 其中：坏账准备 13,512,034.19 固定资产减值准备 13,681,980.49 合 计 27,194,014.68	固定资产减值 准备 253,311.00 1,021,305.39 269,621.74 合计 4,362,922.35 25,954,528.59 5,018,684.57 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 可抵扣暂时性差异 27,194,014.68 其中：坏账准备 13,512,034.19 固定资产减值准备 13,681,980.49 合 计 27,194,014.68	1,130,043.65 29,316,493.81 期初数 27,186,479.79 13,504,499.28 13,681,980.51 27,186,479.79

14 、资产减值准备明细

14、资产减值准备	明细
项 目	期初数 21,112,243.64 20,578,705.80 14,812,024.16 56,502,973.60	本期计提 1,527,149.10 7,023,489.85 8,550,638.95	本期减少		期末数
			转回数 2,291,772.04 1,546,388.32 3,838,160.36	转销数 7,958,170.64 108,738.28	20,347,620.70 18,097,636.69 14,703,285.88
一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计
				8,066,908.92	53,148,543.27

15、所有权或使用权受限制的资产	15、所有权或使用权受限制的资产
所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
一、用于担保的资产
1.固定资产（注1）	145,024,354.81		20,561,055.36	124,463,299.45
2.无形资产（注1）	35,169,967.22		1,305,757.92	33,864,209.30
二、其他原因造成所有权受到限
制的资产
1.货币资金（注2）	59,688,188.22	107,505,535.08	159,801,513.80	7,392,209.50

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

44

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
合计	239882510.25	107,505,535.08	181,668,327.08	165,719,718.25

注 1：所有权受限的固定资产和无形资产系用于银行借款抵押的机器设备、房屋建 筑物及土地使用权。

用于担保的固定资产和无形资产账面价值的减少主要由于折旧和摊销。 注 2：货币资金受限为办理信用证存出的保证金。

16 、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 信用借款 抵押借款（注1） 保证借款（注2） 质押借款 合 计	期末数 67,908,966.92 69,481,619.49 155,000,000.00 292,390,586.41	期初数 78,369,459.55 172,631,187.27 134,334,925.00 39,183,454.56 424,519,026.38

注 1：公司 2009 年与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订 2009 年遂工行抵字 第 0002 号《最高额抵押合同》，以公司的部分房屋、土地使用权作为抵押，抵押物评 估价值为 186,300,000.00 元，抵押期限为 2009 年 1 月 5 日至 2014 年 1 月 4 日。本最高 额抵押项下担保责任的最高限额为人民币 130,410,000.00 元。至 2012 年 12 月 31 日公 司在该抵押合同下的借款金额为 69,481,619.49 元。

注 2：公司 2011 年与招商银股份有限公司深圳常兴支行签订 2011 年南字第 0011296412 号《授信协议》，担保人为华润纺织（集团）有限公司，担保金额 100,000,000.00 元，期限为 2012 年 10 月 11 日至 2013 年 4 月 11 日。截止 2012 年 12 月 31 日，在该担 保合同下的借款金额为 100,000,000.00 元。

公司 2012 年与中国建设银行股份有限公司遂宁分行签订了（2012）026 号《人民 币流动资金贷款合同》，保证人为华润纺织投资发展有限公司，担保金额为 100,000,000.00 元，担保期限为《人民币流动资金贷款合同》履行期限届满日后两年。 截止 2012 年 12 月 31 日，在该担保合同下的借款金额为 45,000,000.00 元。

公司 2012 年与中国银行股份有限公司遂宁分行签订 2012 年遂司借字 001 号《流 动资金借款合同》，担保人为华润纺织投资发展有限公司，签订有 2008 年司保字 003 号《最高额保证合同》，担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2009 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 1 日。截至 2012 年 12 月 31 日，在该保证合同下的借款金额为 10,000,000.00 元。 （2）已到期未偿还的短期借款情况：无。

17 、应付票据

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末数 2,969,486.17 2,969,486.17	期初数
		7,438,441.39 1,787,600.20
		9,226,041.59

注：下一会计期间将到期的金额为 2,969,486.17 元。

18 、应付账款

（1）应付账款明细情况

项 目 期末数 期初数 合计 37,046,042.46 57,898,254.96 其中：1 年以上 1,397,699.00 915,623.50

（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况。

（3）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。

19 、预收款项

（1）预收款项明细情况

（1）预收款项明细情况
项 目 合计 其中：1年以上	期末数 8,909,861.80 1,905,610.38	期初数 10,115,710.00 1,305,220.37
			10,115,710.00 1,305,220.37

• （2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项情况。

• （3）期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。

20 、应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津 贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.年金缴费 4.失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 7、其他 四、住房公积金	期初数 9,227,041.33 9,279,859.49 7,751,131.06 6,667,360.89 770,330.84 313,439.33 1,102,578.90	本期增加 85,905,653.37 5,728,886.07 36,246,802.53 9,626,799.02 22,630,731.25 - 2,180,844.34 1,118,406.42 668,741.50 21,280.00 2,600,402.24	本期减少 87,224,263.67 5,728,886.07 37,845,835.98 9,449,908.16 24,332,448.93 - 2,191,051.90 1,229,770.30 621,376.69 21,280.00 2,666,565.34	期末数
				7,908,431.03 9,279,859.49 6,152,097.61 176,890.86 4,965,643.21 - 760,123.28 -111,363.88 360,804.14 - 1,036,415.80

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

46

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

五、工会经费 六、职工教育经费 七、非货币性福利 八、辞退福利 九、其他 合 计	1,705,427.99 1,314,741.43 30,380,780.20	1,665,434.11 844,380.94 132,991,559.26	1,351,795.69 90,384.00 134,907,730.75	2,019,066.41 2,068,738.37
				28,464,608.71

• 注：1、 应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。

2、 工资、奖金、津贴和补贴预计在 2013 年上半年发放。

21 、应交税费

21、应交	税费
项	目		期末数	期初数
企业所得税			2,158,130.78	6,772,265.13
增值税			-375,671.98	-5,689,455.20
营业税			432.00	1,539.00
土地使用税			102,348.2	55,024.60
房产税			253,829.03	262,493.47
代扣代缴个人所得税			8,469.17	3,304.94
应交印花税			25,324.14	22,284.10
河道维护费			2,035,854.81	2,035,854.81
水利基金			183,855.96	183,851.64
城建税			2,697.11	163,157.37
教育费附加			1,155.9	69,924.59
地方教育费附加			770.60	46,616.39
代扣营业税及附加			18,906.03	19,166.81
应交车船使用税			-1,620.00
代扣企业所得税			495,922.50
合	计		4,910,404.25	3,946,027.65
22、应付利息
	项 目		期末数	期初数
短期借款应付利息			652,580.94	1,400,052.41
	合 计		652,580.94	1,400,052.41
23、应付股利
单位名称		期末数	期初数	超过1年未支付的原因
华润纺织（集团）有限公司		25,126,740.00	12,563,370.00	流动资金不足
华润纺织投资发展有限公司		10,360,000.00	3,640,000.00	流动资金不足
法人股利		202,360.00	202,360.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

单位名称 合计	期末数 35,689,100.00	期初数	超过1年未支付的原因
		16,405,730.00

24 、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

项 目 合计 其中：1年以上	期末数 67,425,499.05 9,776,085.05	期初数 87,813,343.51 9,488,769.78	期初数 87,813,343.51 9,488,769.78
			87,813,343.51 9,488,769.78

（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项情况

	单位或关联方的款项情况
	单位名称	期末余额		期初余额
	华润纺织投资发展有限公司 42,900,000.00 华润纺织（集团）有限公司 青岛华润纺织有限公司 合 计 42,900,000.00 （3）对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末数 华润纺织投资发展有限公司 42,900,000.00 四川发展（控股）有限责任公司 4,000,000.00 水电费 2,162,995.45 应付运费 2,014,988.36 日本TMT公司 1,450,052.91 合 计 52,528,036.72		55,900,000.00 3,140,842.50 7,981.00 59,048,823.50 性质或内容 借款 借款 水电费 运费 设备款

25 、其他非流动负债

	期末数 15,287,516.70 15,287,516.70 期末数 15,287,516.70 14,927,695.29 359,821.41 15,287,516.70		期初数 15,786,355.28 15,786,355.28 期初数
			15,786,355.28 15,398,676.71 387,678.57
			15,786,355.28

来源与依据 相关批准文件 批准机关 补助类别 收益期间 计入本期损

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

48

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

益

遂宁市财政局 发改投资 [2008]3508 国家发展和改革 中央预算内 固定资产 文件 号及遂市财投 委员会及遂宁市 投资 使用寿命 470,981.42 [2008]123 号 财政局 期间 27,857.16 烟台经济技术 烟开财综指[2011]17 号 烟台经济技术开 设备购置补 14 年 开发区财政局 发区财政局 助 文件

26 、股本

26、股本
项目	期初数		本期增减变动（+、-）				期末数	比例
	金额	比例	发行 新股 送 股	公积金 转股	其他	小 计	金额
一、有限售条件股份 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 无限售条件股份合计 三、股份总数	129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00	100.00 100.00 100.00 100.00					129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00
								100.00 100.00 100.00
								100.00

27 、资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价

其中：投资者投入的资本

可转换公司债券行使转换 权 债务转为资本

同一控制下合并形成的差

额

其他（如：控股股东捐赠及 豁免债务形成的资本公积） 其他综合收益

其他资本公积[98,608,347.88 ] 98,608,347.88

其中：可转换公司债券拆分的权益

部分 以权益结算的股份支付权 益工具公允价值 政府因公共利益搬迁给予 的搬迁补偿款的结余 原制度资本公积转入

合 计[98,608,347.88 ] 98,608,347.88

28 、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计	期初数 13,714,856.34 6,845,241.77 6,845,241.77 27,405,339.88	本期增加	本期减少	期末数
				13,714,856.34 6,845,241.77 6,845,241.77
				27,405,339.88

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

29 、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项 目 调整前上期未分配利润 期初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 减：储备基金 企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	本期数 254,652,801.43 254,652,801.43 3,526,340.76 19,449,857.70 238,729,284.49	上期数
		226,366,910.19 226,366,910.19 55,833,565.06 807,265.11 807,265.11 25,933,143.60
		254,652,801.43

（2）利润分配情况的说明

根据 2012 年 4 月 26 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《公司 2011 年度利润分 配和资本公积金转增股本预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.15 元 （含税），按照已发行股份数 129,665,718 股计算，共计 19,449,857.70 元。

30 、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本
项 目		本期发生数	上期发生数
主营业务收入		1,109,964,761.09	1,225,177,757.10
其他业务收入		21,057,338.76	18,818,514.16
营业收入合计		1,131,022,099.85	1,243,996,271.26
主营业务成本		969,084,428.19	1,003,516,408.11
其他业务成本		23,486,760.76	19,682,367.07
	50

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项 目 本期发生数 上期发生数 营业成本合计 992,571,188.95 1,023,198,775.18

（2）主营业务（分行业）

本期发生数

上期发生数

行业名称

行业名称
棉纺织 锦纶丝 合 计	营业收入 459,714,732.88 650,250,028.21 1,109,964,761.09	营业成本 445,122,522.32 523,961,905.87 969,084,428.19	营业收入 544,596,631.75 680,581,125.35 1,225,177,757.10	营业成本
				472,654,153.84 530,862,254.27
				1,003,516,408.11

（3）主营业务（分产品）

本期发生数

上期发生数

产品名称 棉纱 棉布 锦纶丝 合 计		营业成本 219,283,345.11 225,839,177.21 523,961,905.87 969,084,428.19
	营业收入 220,369,979.07 239,344,753.81 650,250,028.21 1,109,964,761.09		营业收入 300,990,753.75 243,605,878.00 680,581,125.35 1,225,177,757.10	营业成本
				272,636,777.62 200,017,376.22 530,862,254.27
				1,003,516,408.11

（4）主营业务（分地区）

本期发生数

上期发生数

地区名称

地区名称
国内 国外 合 计	营业收入 592,791,854.62 517,172,906.47 1,109,964,761.09	营业成本 543,684,096.42 425,400,331.77 969,084,428.19	营业收入 661,397,925.42 563,779,831.68 1,225,177,757.10	营业成本
				561,319,017.77 442,197,390.34
				1,003,516,408.11

（5）前五名客户的营业收入情况

客户 浙江嘉丰贸易有限公司 潍坊恒瑞纺织有限公司 浪莎针织有限公司 义乌市利达针织有限公司 中山市仕春纺织印染实业有限公司 合 计	销售收入 73,339,555.86 56,700,297.70 53,191,911.34 36,371,170.92 32,821,123.14 252,424,058.96	占同期营业收入的比例（%） 6.48 5.01 4.70 3.22 2.90 22.31

31 、营业税金及附加

项 目 本期发生数 上期发生数 营业税 1,500.00 城市维护建设税 2,190,714.49 2,327,199.02

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

51

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

教育费附加	1,562,265.99	1,662,285.04
合 计	3,752,980.48	3,990,984.06
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32 、销售费用

项目 办公费用 办事处费用 保险费 仓储费 差旅费 业务招待费 职工薪酬 物料摊销 佣金 运输费 折旧费 样品费 出口杂费 其他 合 计	本期发生数 100,529.93 130,194.56 85,124.00 246,629.40 309,336.50 1,364,936.37 12,651.06 2,285,081.68 14,803,507.10 1,363,788.17 9,694.78 1,951,360.98 1,489,978.28 24,152,812.81	上期发生数
		209,536.14 217,858.19 15,262.04 84,736.00 330,697.08 334,034.70 1,764,652.53 21,828.46 1,509,967.17 15,562,087.36 1,201,514.52 22,601.26 2,291,122.63 1,311,041.73
		24,876,939.81

33 、管理费用

项目 保险费 差旅费 车辆费 董事费 绿化费 排污费 水电费用 税金 通讯费 维修费 无形资产摊销 物料消耗 信息披露费 研发费	本期发生数 2,601,941.03 708,750.84 603,968.60 430,058.35 177,780.00 205,217.92 151,172.16 4,163,840.10 120,666.71 246,064.10 1,742,986.31 616,574.60 235,167.00 29,003,437.71	上期发生数 852,684.76 645,643.76 651,032.02 567,926.86 199,134.60 162,916.92 1,590,143.46 4,492,969.60 343,056.57 356,987.02 1,681,912.99 1,310,335.77 220,400.00 23,867,927.76

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

52

 2012年审计报告

华润锦华股份有限公司

项目 业务招待费 折旧费 职工薪酬 租赁费 其他 合 计	本期发生数 1,038,602.36 2,026,511.26 13,301,344.45 1,311,202.18 6,608,102.87 65,293,388.55	上期发生数
		1,229,470.04 1,918,357.73 17,734,520.70 601,476.18 3,738,022.67
		62,164,919.41

34 、财务费用

34、财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合 计	本期发生数 27,676,701.30 1,348,581.60 -1,026,667.13 1,388,302.87 26,689,755.44	上期发生数
		24,668,888.31 1,953,885.26 -551,220.98 1,932,862.65
		24,096,644.72

35 、投资收益

（1）投资收益项目明细

（1）投资收益项目明细
项目 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益（注1） 合 计	本期发生数 8,140.00 11,679,538.68 11,687,678.68	上期发生数
		1,121,565.14 3,575,170.60
		4,696,735.74

注 1：公司本期处置长期股权投资产生的投资收益详见附注七、8、（2）长期股权 投资明细说明。

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 华西证券有限责任公司 合 计	本期发生数 8,140.00 8,140.00	上期发生数
		1,121,565.14
		1,121,565.14

36 、资产减值损失

36、资产减值损失
项目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	本期发生数 -764,622.94 5,477,101.53 4,712,478.59	上期发生数
		4,728,415.12 29,455,470.66
		34,183,885.78

37 、营业外收入

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

53

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他 合 计	本期发生数	上期发生数 1,479,461.58 1,479,461.58 763,794.72 205,336.60 2,448,592.90	计入当期非经常 性损益的金额
	35,849.72 35,849.72 1,436,338.58 3,500.00		35,849.72 35,849.72 1,436,338.58 3,500.00
	1,475,688.30		1,475,688.30

其中，政府补助明细：

项目 专利技术补贴 财政补贴 专利资助奖励 设备购置补助 开拓国际市场补助 企业出口奖励补贴 开拓国际市场补助 遂宁市商务局补贴款 “三高一低”中央预算内投资 企业节能补贴 专项资金补助 科技进步奖 合 计	本期发生数	上期发生数 1,350.00 4,800.00 4,000.00 2,321.43 20,000.00 50,000.00 20,000.00 60,000.00 601,323.29 763,794.72	说明
	2,500.00 200,000.00 75,000.00 470,981.42 650,000.00 27,857.16 10,000.00		烟台技术开发区专利技术奖 励政策实施细则 遂市财建（2012）49号 遂市财外（2012）40号、遂市 财外（2012）35号 遂市财投[2008]123号 遂市财建（2012）151号 烟开财综指[2011]17号 烟台技术开发区专利技术奖 励政策实施细则
	1,436,338.58

38 、营业外支出

38、营业外支出
项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 其他支出 合 计	本期发生数 951,336.80 951,336.80 3,915,215.19 4,866,551.99	上期发生数 1,010,491.76 1,010,491.76 8,494.18 1,018,985.94	计入当期非经常性损 益的金额
			951,336.80 951,336.80 3,915,215.19
			4,866,551.99

注：其他支出主要系支付重组费用 3,900,000.00 元。

39 、所得税费用

39、所得税费用
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税	本期发生数 3,553,070.21	上期发生数
		7,425,789.27

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

54

 2012年审计报告

华润锦华股份有限公司

项目 递延所得税调整 合 计	本期发生数 655,762.22 4,208,832.43	上期发生数
		-5,018,684.57
		2,407,104.70

40 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后 确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转 换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。

期末本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基 本每股收益和稀释每股收益计算列示如下：

项 目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	3,526,340.76	55,833,565.06
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）	2	5,807,301.44	4,017,357.22
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	-2,280,960.68	51,816,207.84
期初股份总数	4	129,665,718	129,665,718
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	12	12
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7	129,665,718	129,665,718
	÷10-8×9÷10
基本每股收益	12=1÷11	0.0272	0.4306
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益	13=3÷11	-0.0176	0.3996
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
转换费用	15
所得税率（%）	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
稀释每股收益	18=[1+（14-15）×	0.0272	0.4306
	55

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项 目	序号	本期金额	上期金额
	（1-16）]÷（11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益	19=[3+（14-15）×	-0.0176	0.3996
	（1-16）]÷（11+17）

41 、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 往来款 政府补贴 收回的保证金 合计 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目			本期发生数 6,605,900.16 937,500.00 18,254.90 7,561,655.06 本期发生数	上期发生数
				1,690,228.84 550,150.00 23,464,693.69
				25,705,072.53
				上期发生数 19,211,879.59 28,510,893.38 1,032,105.70 48,754,878.67 上期发生数 235,000,000.00 251,741,077.50 486,741,077.50 上期发生数
招待费、差旅费等管理费用及营业费用 保证金 其他 合计 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目			11,636,849.02 100,240.50 7,004,143.98
			18,741,233.50
			本期发生数
收到关联借款 进口押汇借款 质押借款保证金 合计 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目			230,130,993.44 14,683,501.68 52,325,826.79 297,140,321.91
			本期发生数 240,488,941.80 240,488,941.80
偿还关联借款 进口押汇及利息 质押借款保证金 合计				188,033,859.19 161,614,712.02 40,600,000.00
				390,248,571.21

42 、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本期金额 上期金额

1 、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,937,477.59 75,203,360.30

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项目 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 二、期末现金及现金等价物余额 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 华润纺织（集 控股股东 国有		本期金额 上期金额 4,712,478.59 34,183,885.78 56,764,873.86 52,747,527.21 1,742,986.31 1,681,912.99 -3,818,263.46 370,700.75 468,411.25 -468,969.82 447,075.83 14,964,816.85 24,895,311.57 -11,687,678.68 -4,696,735.74 655,762.22 -5,018,684.57 57,090,581.46 -28,851,756.66 23,695,028.12 -1,593,463.73 -33,498,770.08 -65,750,457.31 129,474,779.86 82,702,630.77 49,216,976.22 73,799,963.10 73,799,963.10 52,876,414.83 -24,582,986.88 20,923,548.27 期末数 期初数 49,216,976.22 73,799,963.10 87,935.48 54,663.18 49,129,040.74 73,745,299.92 49,216,976.22 73,799,963.10 注册地 业务性质 香港湾仔港 纺织品及轻工业制品	上期金额
			34,183,885.78 52,747,527.21 1,681,912.99 370,700.75 -468,969.82 24,895,311.57 -4,696,735.74 -5,018,684.57 -28,851,756.66 -1,593,463.73 -65,750,457.31
			82,702,630.77
			73,799,963.10 52,876,414.83
			20,923,548.27
			期初数
			73,799,963.10 54,663.18 73,745,299.92
			73,799,963.10
		注册地 香港湾仔港

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

团）有限公司 湾道华润大 进出口贸易、制造、加 厦 39 层 工及投资 （续） 母公司对本企业的持 母公司对本企业的 母公司名称 注册资本[本企业最终控制方] 股比例（%） 表决权比例（%） 华润纺织（集 （港币） 51 51 中国华润总公司 团）有限公司 10,000 万元

2、本公司的子公司

详见附注六、1、本公司子公司情况。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 山东华润厚木尼龙有限公司 烟台华润纺丝有限公司 青岛华润纺织有限公司 陕西华润印染有限公司 上海润联贸易有限公司 上海华润世纪家纺有限公司 咸阳华润纺织有限公司 华润纺织投资发展有限公司 山东滨州华润纺织有限公司 山东聊城华润纺织有限公司 烟台厚木华润袜业有限公司 四川省遂宁市锦华商贸有限公司 遂宁市锦兴纺织有限公司 遂宁市兴融纺织品有限责任公司	与本公司关系 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 母公司控制的其他企业 同一关键控制人 第三大股东控股企业 第三大股东控股企业 第三大股东控股企业	组织机构代码
		723888621 613421529 73729979-9 75210216-5 132146095 710938968 72926932X

5、关联方交易

（1）关联购销情况

①采购商品/接受劳务的关联交易

本期发生额 上期发生额 关联交易定 关联交易 占同类交易 关联方 价原则及决 内容 金额[占同类交易金] 金额 金额的比例 策程序 额的比例（%） （%） 陕西华润印染有[原料采购][市场价格、] 73,434.07 0.01 9,836,555.69 0.79 限公司 董事会批准

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

58

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

上海润联纺织品 有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 4,439,970.15 0.61 1,594,873.94 0.13 上海华润世纪家 纺有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 208,354.92 0.02 山东华润厚木尼 龙有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 69,812.06 山东滨州华润纺 织有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 437,541.08 0.06 山东聊城华润纺 织有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 1,202,400.00 0.16 采购商品合计 6,153,345.30 0.84 11,709,596.61 0.94 ②出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价原则及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 山东华润厚木尼龙 有限公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 14,575,191.55 1.33 陕西华润印染有限 公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 1,552,809.04 0.14 10,143,903.55 0.92 烟台厚木华润袜业 有限公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 7,663,538.82 0.68 6,278,328.28 0.57 咸阳华润纺织有限 公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 200,929.50 0.02 640,694.44 0.06 烟台厚木华润袜业 有限公司 销售蒸汽 市场价格 37,981.37 64,064.96 0.01 山东华润厚木尼龙 有限公司 销售蒸汽 市场价格 27,456.41 42,786.24 出售商品合计 9 ,482 ,715.14 0.84 31,744,969.02 2.89 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益确定依据 年度确认的租赁 收益 烟台华润锦 纶有限公司 山东华润厚 木尼龙有限 公司 班车、仓库 2012.1.1 2012.12.31 市场价格 220,354.50 ②本公司作为承租人	上海润联纺织品 有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 4,439,970.15 0.61 1,594,873.94 0.13 上海华润世纪家 纺有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 208,354.92 0.02 山东华润厚木尼 龙有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 69,812.06 山东滨州华润纺 织有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 437,541.08 0.06 山东聊城华润纺 织有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 1,202,400.00 0.16 采购商品合计 6,153,345.30 0.84 11,709,596.61 0.94 ②出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价原则及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 山东华润厚木尼龙 有限公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 14,575,191.55 1.33 陕西华润印染有限 公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 1,552,809.04 0.14 10,143,903.55 0.92 烟台厚木华润袜业 有限公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 7,663,538.82 0.68 6,278,328.28 0.57 咸阳华润纺织有限 公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 200,929.50 0.02 640,694.44 0.06 烟台厚木华润袜业 有限公司 销售蒸汽 市场价格 37,981.37 64,064.96 0.01 山东华润厚木尼龙 有限公司 销售蒸汽 市场价格 27,456.41 42,786.24 出售商品合计 9 ,482 ,715.14 0.84 31,744,969.02 2.89 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益确定依据 年度确认的租赁 收益 烟台华润锦 纶有限公司 山东华润厚 木尼龙有限 公司 班车、仓库 2012.1.1 2012.12.31 市场价格 220,354.50 ②本公司作为承租人	上海润联纺织品 有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 4,439,970.15 0.61 1,594,873.94 0.13 上海华润世纪家 纺有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 208,354.92 0.02 山东华润厚木尼 龙有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 69,812.06 山东滨州华润纺 织有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 437,541.08 0.06 山东聊城华润纺 织有限公司 原料采购 市场价格、 董事会批准 1,202,400.00 0.16 采购商品合计 6,153,345.30 0.84 11,709,596.61 0.94 ②出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价原则及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 山东华润厚木尼龙 有限公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 14,575,191.55 1.33 陕西华润印染有限 公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 1,552,809.04 0.14 10,143,903.55 0.92 烟台厚木华润袜业 有限公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 7,663,538.82 0.68 6,278,328.28 0.57 咸阳华润纺织有限 公司 销售商品 市场价格、董 事会批准 200,929.50 0.02 640,694.44 0.06 烟台厚木华润袜业 有限公司 销售蒸汽 市场价格 37,981.37 64,064.96 0.01 山东华润厚木尼龙 有限公司 销售蒸汽 市场价格 27,456.41 42,786.24 出售商品合计 9 ,482 ,715.14 0.84 31,744,969.02 2.89 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益确定依据 年度确认的租赁 收益 烟台华润锦 纶有限公司 山东华润厚 木尼龙有限 公司 班车、仓库 2012.1.1 2012.12.31 市场价格 220,354.50 ②本公司作为承租人
	市场价格	220,354.50

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

59

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

出租方名称	承租方名称 租赁资产种类	承租方名称 租赁资产种类	承租方名称 租赁资产种类		租赁 起始日	租赁 终止日	租赁 终止日	租赁费定 价依据	年度确认的 租赁费	年度确认的 租赁费	年度确认的 租赁费
遂宁市锦兴纺 织有限公司 华润锦华股 份有限公司 租赁办公楼、操 场、部分仓库区 及道路等土地				2007.1.1		2015.12.31		市场价格		268,017.00
遂宁市兴融 纺织品有限 责任公司	华润锦华股 份有限公司 生产厂房45,556 平米及厂房占地 65,207平米，道 路8,360平米			2003.1.1		2012.12.31协议定价				1,100,000.00
（3）关联担保情况
担保方		被担保方	担保金额			担保起始日		担保到期日		担保是否已 经履行完毕
华润纺织投资发展有 限公司		华润锦华 股份有限 公司	10,000,000.00			2009.01.01		2014.01.01			否
华润纺织投资发展有 限公司		华润锦华 股份有限 公司	45,000,000.00			2011.11.24		2014.01.17			否
华润纺织（集团）有 限公司		华润锦华 股份有限 公司	100,000,000.00			2012.10.11		2013.4.11			否
合	计		155,000,000.00
（4）关联方资金往来
							本期
关联方	与本公司
		期初本息						本期计提		本期支付利		期末本息
名称	关系		本期新增本金		本期偿还本金		借款利率
		余额						利息		息		余额
华润纺织投	母公司控	55,900,000.00	227,073,000.00		240,073,000.00		同期银行	1,380,606.22		1,380,606.22		42,900,000.00
资发展有限	股企业						贷款基准
公司							利率
华润纺织	母公司	3,306,150.00			3,306,150.00
（集团）
有限公司
合计		59,206,150.00	227,073,000.00		243,379,150.00			1,380,606.22		1,380,606.22		42,900,000.00
（续）
							上期
关联方	与本公司
		期初本息						本期计提	本期支付利			期末本息
名称	关系		本期新增本金		本期偿还本金		借款利率
		余额						利息		息		余额
华润纺织投	母公司控	2,246,525.56	238,900,000.00		185,000,000.00		同期银行	2,787,333.63	3,033,859.19		55,900,000.00
资发展有限	股企业						贷款基准
公司							利率

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

关联方 名称 与本公司 关系	期初本息 余额	本期新增本金	上期 本期偿还本金 借款利率	本期计提 利息	本期支付利 息	期末本息 余额
华润纺织 （集团） 有限公司 母公司 合计	3,306,150.00 5,552,675.56	238,900,000.00	185,000,000.00	2,787,333.63	3,033,859.19	3,306,150.00 59,206,150.00

6、关联方应收应付款项

（1）关联方应收、预付款项

6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项
项目名称	期末数 账面余额 坏账准备 1,021.24 1,021.24 8,640.00 458,213.00 466,853.00 期末数 511,923.06 511,923.06 25,126,740.00 10,360,000.00 35,486,740.00 42,900,000.00 42,900,000.00			期初数
	账面余额			账面余额	坏账准备
应收账款： 陕西华润印染有限公司 合 计 预付款项： 上海润联纺织品有限公司 合 计 其他应收款： 山东华润厚木尼龙有限公司 四川省遂宁市锦华商贸有限公司 合 计 （2）关联方应付、预收款项 项目名称 应付账款： 山东滨州华润纺织有限公司 合 计 应付股利： 华润纺织（集团）有限公司 华润纺织投资发展有限公司 合 计 预收款项： 通州华润印染有限公司 合 计 其他应付款： 华润纺织投资发展有限公司 华润纺织(集团)有限公司 青岛华润纺织有限公司 合 计		1,021.24		1,021.24
		1,021.24		1,021.24
				55,826.73
				55,826.73
		8,640.00 458,213.00		20,939.99 458,213.00
		466,853.00		479,152.99
				12,563,370.00 3,640,000.00
				16,203,370.00
				1,782.80
				1,782.80
				55,900,000.00 3,140,842.50 7,981.00
				59,048,823.50

九、或有事项

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

61

 2012年审计报告

华润锦华股份有限公司

截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

十、承诺事项

本公司本年度无需披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1、公司于2013 年1 月22 日发布了《关于重大事项停牌的公告》，提及公司正在 筹划重大事项，相关事项正在筹划审议过程中。为维护投资者利益，避免对公司股价 造成重大影响，公司股票于2013 年1 月22 日开市起停牌。

公司于2013 年2 月20 日发布了《关于重大资产重组事项的实质性进展暨延期复 牌的公告》，提及鉴于重大资产重组事项的进展情况，本公司股票不能于2013 年2 月 20 日按期复牌。为维护投资者利益，避免公司股价异常波动，经公司申请，公司股票 于2013 年2 月20 日起继续停牌，预计复牌时间为2013 年4 月20 日。

公司于2013 年3 月13 日发布了《关于重大资产重组事项的进展公告》，提及公司 于2013 年3 月11 日接到公司控股股东华润纺织（集团）有限公司通知，华润纺织（集 团）有限公司正在筹划与创维数码控股有限公司的重大资产重组事宜，并已形成初步 意向。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司 2013 年 3 月 27 日第八届董事会第十五次会议决议，本公司 2012 年度 利润分配预案为：拟以 2012 年 12 月 31 日总股本 129,665,718 股为基数，向全体股东 每 10 股分配现金红利 0.30 元（含税），共计分配现金股利 3,889,971.54 元。上述利润 分配预案须经本公司 2012 年度股东大会通过后方可实施。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他重大资产负 债表日后非调整事项。

十二、其他重要事项说明

本公司 2011 年 5 月 12 日与公司第一大股东华润纺织（集团）有限公司及其控制的 全资子公司华润纺织投资发展有限公司筹划重大资产重组事项，公司股票于 2011 年 5 月 13 日开始停牌。鉴于市场环境发生重大变化，拟注入资产业绩波动较大，继续进行 重大资产重组事宜可能给公司业绩造成不利影响，公司决定终止本次重大资产重组， 本公司股票于 2012 年 2 月 10 日复牌。

十三、母公司财务报表主要项目注释

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

62

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

1 、应收账款

（1）应收账款按种类列示

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计	期末数	期末数	期末数
	账面余额 金额 比例（%） 16,921,146.79 96.23 16,921,146.79 96.23 663,830.95 3.77 17,584,977.74 100.00	坏账准备
	金额 16,921,146.79 16,921,146.79 663,830.95 17,584,977.74	金额 1,530,992.90 1,530,992.90 663,830.95 2,194,823.85	比例（%）
			9.05
			9.05 100.00

（续）

						期初数	期初数
种 类			账面余额					坏账准备
		金额		比例（%）				金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款		17,781,933.00			96.39		1,574,331.86		8.85
账龄分析法		17,781,933.00			96.39		1,574,331.86		8.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款		665,457.39			3.61		665,457.39		100.00
合 计		18,447,390.39			100.00		2,239,789.25
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
		期末余额						期初余额
账龄
	余额	比例（%）		坏帐准备			余额	比例（%）	坏帐准备
1年以内	16,195,425.15	95.71		809,771.26	17,057,856.43			95.93	852,892.82
1-2年(含2年)	5,000.00	0.03		500.00
2-3年(含3年)							3,260.27	0.02	815.07
3-4年（含4年）							384.66	0.00	192.33
5年以上	720,721.64	4.26		720,721.64		720,431.64		4.05	720,431.64
合计	16,921,146.79	100.00	1,530,992.90		17,781,933.00			100.00	1,574,331.86
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容	账面余额		计提比例(%)				坏账准备		计提理由
利沣纺织有限公司	663,830.95			100.00			663,830.95 由于长期无业务往来，收 回可能性很小
合计	663,830.95			100.00			663,830.95

（4）本报告期无应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

63

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

款项。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 中山市仕春纺织印染实业有 限公司 四川佐鲁银华纺织有限责任 公司 常州靓棉纱线有限公司 HANUNG TOYS & TEXTILES LTD 江阴福斯特纺织有限公司 合 计	与本公司关系 非关联方客户 非关联方客户 非关联方客户 非关联方客户 非关联方客户	金额 3,812,945.16 3,752,555.85 2,230,428.80 2,033,794.84 1,337,449.11 13,167,173.76	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总额 的比例（%）
				21.68 21.34 12.68 11.57 7.61
				74.88

（6）应收关联方账款情况

占应收账款总额比 单位名称 与本公司关系 金额 例（%） 陕西华润印染有限公司 关联方 1,021.24 合计 1,021.24

（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

期末数 期初数 项目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 761,992.26[6.2855 4,789,502.34 ] 694,704.85 6.3009 4,377,265.79 合计 4,789,502.34 4,377,265.79

• 2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计	期末数	期末数	期末数
	账面余额 金额 比例（%） 1,222,371.49 100.00 1,222,371.49 100.00 1,222,371.49 100.00	坏账准备
	金额 1,222,371.49 1,222,371.49 1,222,371.49	金额 538,000.12 538,000.12 538,000.12	比例（%）
			44.01
			44.01

（续）

种 类	期初数	期初数
	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备
		金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

64

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计	1,135,476.92 1,135,476.92 1,135,476.92	100.00 100.00 100.00	183,456.78 183,456.78 183,456.78	16.16
				16.16

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额 余额 比例（%）	期末余额 余额 比例（%）	坏帐准备	期初余额 余额 比例（%）	期初余额 余额 比例（%）	坏帐准备
693,269.44 34,000.00 530.80 494,571.25 1,222,371.49	56.72 2.78 0.04 40.46 100.00	34,663.47 8,500.00 265.40 494,571.25 538,000.12	606,071.87 493,046.80 36,358.25 1,135,476.92	53.38 43.42 3.20 100.00	30,303.59 116,794.94 36,358.25 183,456.78

（3）其他应收款金额前五名单位情况

（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 中华人民共和国成都海关 非关联方 600,000.00 1年以内 四川省遂宁市锦华商贸有限公司 关联方 458,213.00 5年以上 陈金福 非关联方 28,574.55 5年以上 廖学松 非关联方 24,530.80 2-3年 工伤保险 非关联方 18,210.64 1年以内 合 计 1,129,528.99 （4）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 四川省遂宁市锦华商贸有限公司 第三大股东控股企业 458,213.00 合计 458,213.00	年限	占其他应收款 总额的比例（%） 49.08 37.49 2.34 2.01 1.49 92.41 占其他应收款总额 比例（%） 37.49 37.49	占其他应收款 总额的比例（%）
			49.08 37.49 2.34 2.01 1.49
			92.41

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 对子公司投资 139,554,299.76 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 3,381,400.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 142,935,699.76 （2）长期股权投资明细情况	本期增加	本期减少 2,831,400.00 2,831,400.00	期末数
			139,554,299.76 550,000.00
			140,104,299.76

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

65

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

被投资单位	核算方法 成本法 成本法 成本法	投资成本	期初数 139,554,299.76 2,831,400.00 550,000.00 142,935,699.76	增减变动	期末数
烟台华润锦纶有限公司 华西证券有限责任公司(注) 遂宁市丰发现代农业投资 担保有限公司 合 计		139,554,299.76 2,831,400.00 550,000.00		-2,831,400.00	139,554,299.76 550,000.00
				-2,831,400.00	140,104,299.76

（续）

（续）
在被投资单位 持股比例（%）	在被投资单位享 有表决权比例 （%）	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	本期现金红利
72.00 0.20 0.54 合计	72.00 0.20 0.54				17,280,000.00 8,140.00
					17,288,140.00

注：公司本期长期股权投资减少原因详见附注七、8、（2）长期股权投资明细说明。

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本期发生额 459,714,732.88 17,416,681.44 477,131,414.32 445,122,522.32 17,663,457.26	上期发生额
		544,596,631.75 16,157,933.93
		560,754,565.68
		472,654,153.84 14,997,868.78
	462,785,979.58	487,652,022.62

（2）主营业务（分行业）

本期发生额

上期发生额

行业名称 棉纺织 合计		营业成本 445,122,522.32 445,122,522.32
	营业收入 459,714,732.88 459,714,732.88		营业收入	营业成本
			544,596,631.75	472,654,153.84
			544,596,631.75	472,654,153.84

（3）主营业务（分产品）

本期发生额

上期发生额

产品名称

产品名称
棉纱 棉布 合计	营业收入 220,369,979.07 239,344,753.81 459,714,732.88	营业成本 219,283,345.11 225,839,177.21 445,122,522.32	营业收入 300,990,753.75 243,605,878.00 544,596,631.75	营业成本
				285,825,179.60 186,828,974.24
				472,654,153.84

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

66

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

（4）主营业务（分地区）

地区名称 国内 国外 合计	本期发生额 营业收入 营业成本 391,682,915.92 381,633,472.45 68,031,816.96 63,489,049.87 459,714,732.88 445,122,522.32	上期发生额	上期发生额
	营业收入 391,682,915.92 68,031,816.96 459,714,732.88	营业收入 438,181,578.50 106,415,053.25 544,596,631.75	营业成本
			375,605,637.76 97,048,516.08
			472,654,153.84

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户 中山市仕春纺织印染实业有限公司 四川佐鲁银华纺织有限责任公司 浙江立马云山纺织股份有限公司 江阴市红柳被单厂有限公司 重庆市宜乐纺织有限公司 合计	营业收入 32,821,123.14 30,788,472.53 27,504,786.43 23,763,347.27 21,937,447.62 136,815,176.99	占同期营业收入的比例（%）	占同期营业收入的比例（%）
			6.88 6.45 5.76 4.98 4.60 28.67

5 、投资收益

（1）投资收益项目明细

被投资单位名称 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益（注） 合 计	本期发生额 17,288,140.00 11,679,538.68 28,967,678.68	上期发生额
		10,481,565.14 3,575,170.60
		14,056,735.74

注：公司本期处置长期股权投资产生的投资收益详见附注七、8、（2）长期股权投 资明细说明。

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生额	上期发生额
华西证券有限责任公司		1,121,565.14
烟台华润锦纶有限公司	17,280,000.00	9,360,000.00
遂宁市丰发现代农业融资担保有限公司	8,140.00
合 计	17,288,140.00	10,481,565.14
6、现金流量表补充资料
项目	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-16,250,868.23	16,145,302.22
加：资产减值准备	2,692,580.76	20,886,088.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	30,523,208.11	29,950,373.23
67

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项目	本期数		上期数
无形资产摊销	1,335,400.75		1,320,608.47
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）			-1,422,982.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	447,075.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	11,735,732.70		22,256,164.04
投资损失（收益以“－”号填列）	-28,967,678.68		-14,056,735.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	378,668.62		-1,553,026.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	63,580,260.97		-3,701,618.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	28,244,970.50		16,442,304.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-37,007,629.93		-67,518,041.05
其他
经营活动产生的现金流量净额	56,711,721.40		18,748,436.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	30,285,929.44		36,332,689.80
减：现金的期初余额	36,332,689.80		27,775,502.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-6,046,760.36		8,557,187.46
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
			单位：元
项 目		本期数	上期数
非流动性资产处置损益		10,764,051.60	4,044,140.42
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外）		937,500.00	763,794.72
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

68

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

项 目 本期数 上期数

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

8,807.40

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响

受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	-3,911,715.19 7,789,836.41 1,992,718.29 -10,183.32 5,807,301.44	196,842.42
		5,013,584.96
		1,176,686.64 -180,458.90
		4,017,357.22

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2 、主要的非经常性损益项目

2、主要的非经常性损益项目
项 目 非流动资产处置收益 政府补助 重组费用	涉及金额 10,764,051.60 937,500.00 -3,900,000.00	原因
		附注七、8、（2） 附注37，附注38 附注七、37 附注七、38

3 、净资产收益率及每股收益

3、净资产收益率及每股收益	3、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 归属于公司普通股股东的 净利润 0.71% 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -0.46%		每股收益（元/股）
		基本每股收益 0.0272 -0.0176
			稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	0.71% -0.46%		0.0272 -0.0176
扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润

上期期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69

华润锦华股份有限公司 2012年审计报告

归属于公司普通股股东的 净利润 11.27% 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 10.46%	归属于公司普通股股东的 净利润 11.27% 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 10.46%	基本每股收益 0.4306 0.3996
			稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	11.27% 10.46%		0.4306 0.3996
扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润

基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。

4 、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（1）资产负债表项目：

货币资金 2012 年 12 月 31 日期末数为 56,609,185.72 元，比期初数减少 57.59%， 其主要原因是：筹集资金偿还了借款 132,128,439.97 元。

应收利息 2012 年 12 月 31 日期末数为 0 元，比期初数减少 100.00%，其主要原因 是：本期收到了期初的应计利息。

其他应收款 2012 年 12 月 31 日期末数为 2,319,975.17 元，比期初数减少 77.18%， 其主要原因是：子公司烟台华润锦纶有限公司收到烟台开发区海关退回的进口保证金 7,332,292.04 元。

长期股权投资 2012 年 12 月 31 日期末数为 550,000.00 元，比期初数减少 83.73%， 其主要原因是：公司本年度转让了持有的华西证券有限责任公司股权，详见附注七、8 长期股权投资（2）长期股权投资明细情况说明。

在建工程 2012 年 12 月 31 日期末数为 806,635.54 元，比期初数减少 99.20%，其主 要原因是：子公司烟台华润锦纶有限公司的四期技改项目达到预定可使用状态，转入 固定资产。详见附注七、10、在建工程。

短期借款 2012 年 12 月 31 日期末数为 292,390,586.41 元，比期初数减少 31.12%， 其主要原因是：本期偿还了借款。

应付票据 2012 年 12 月 31 日期末数为 2,969,486.17 元，比期初数减少 67.81%，其 主要原因是：票据到期办理了结算。

应付账款 2012 年 12 月 31 日期末数为 37,046,042.46 元，比期初数减少 36.02%， 其主要原因是：期末采购原材料到岸时间推迟，未办理验收结算。

应付利息 2012 年 12 月 31 日期末数为 652,580.94 元，比期初数减少 53.93%，其主 要原因是：借款金额减少，期末应付利息金额相应减少。

应付股利 2012 年 12 月 31 日期末数为 35,689,100.00 元，比期初数增加 117.54%， 其主要原因是：由于流动资金紧张，应付股东利息尚未支付。

（2）利润表以及现金流量表项目：

营业收入 2012 年度发生额为 1,131,022,099.85 元，比上期数减少 9.08%，其主要原 因是：本年度纺织行业不景气，导致销售收入下滑。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

70

 2012年审计报告

华润锦华股份有限公司

资产减值损失 2012 年度发生额为 4,712,478.59 元，比上期数减少 86.21%，其主要 原因是：本期存货跌价损失 5,477,101.53 元，较上期存货跌价损失减少 81.41%。

投资收益 2012 年度发生额为 11,687,678.68 元，比上期数增加 148.85%，其主要原 因是：公司本年度转让了持有的华西证券有限责任公司股权，详见附注七、8 长期股权 投资（2）长期股权投资明细情况说明。

经营活动产生的现金流量净额 2012 年度为 129,474,779.86 元，比上期数增加 56.55%，主要原因是：公司本期由于市场不景气，消化上期库存，减少原材料购进。

投资活动现金流入小计 2012 年度为 14,790,491.37 元，比上期数增加 133.77%，主 要原因是：公司本年度收到转让华西证券有限责任公司股权款，详见附注七、8 长期股 权投资（2）长期股权投资明细情况说明。

投资活动现金流出小计 2012 年度为 64,504,880.20 元，比上期减少 53.58%，主要 原因是：公司本期减少了对固定资产的投入。

华润锦华股份有限公司 2013 年 3 月 27 日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

71