SKYWORTH DIGITAL CO.,LTD. — Annual Report 2011

Mar 30, 2012

华润锦华股份有限公司2011 年财务报告

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华润锦华股份有限公司 审计报告 天职蓉SJ[2012]50 号

审计报告 2011 年度财务报~~表~~ 2011 年度财务报表附注			目 录 ~~2~~ 4 15

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华润锦华股份有限公司2011 年财务报告

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审计报告

天职蓉SJ[2012]50 号

华润锦华股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华润锦华股份有限公司（以下简称“华润锦华公司”）财务报表，包括2011 年12 月31 日合并及母公司的资产负债表，2011 年度合并及母公司的利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华润锦华公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，华润锦华公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 华润锦华公司合并及母公司2011 年12 月31 日的财务状况以及2011 年度的经营成果和现金流量。

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华润锦华股份有限公司2011 年财务报告

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中国注册会计师： 申军 中国·北京 二○一二年三月二十八日 中国注册会计师： 唐文中

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华润锦华股份有限公司2011 年财务报告

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资产负债表

编制单位：华润锦华股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：华润锦华股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：华润锦华股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：华润锦华股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：华润锦华股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元
项目	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	133,488,151.32	42,287,933.27	66,918,403.36	35,011,441.91
应收票据	103,349,068.84	82,536,298.55	56,337,753.61	7,726,109.57
应收账款	81,816,788.48	16,207,601.14	45,769,899.78	7,329,942.64
预付款项	20,002,846.89	6,808,305.50	88,404,462.28	85,668,661.69
应收利息	584,188.90
其他应收款	10,164,271.30	952,020.14	7,630,343.81	1,150,871.44
存货	243,585,637.98	150,316,807.12	244,189,351.98	167,067,152.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	592,990,953.71	299,108,965.72	509,250,214.82	303,954,179.96
非流动资产：
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,381,400.00	142,935,699.76	5,481,400.00	145,035,699.76
投资性房地产
固定资产	542,725,298.69	257,002,671.19	579,286,762.38	273,820,244.51
在建工程	100,828,540.82	211,171.69	2,105,985.61	540,160.07
工程物资
无形资产	57,236,256.19	42,682,075.93	58,767,188.84	43,851,704.06
长期待摊费用			370,700.75
递延所得税资产	5,018,684.57	1,553,026.26
其他非流动资产
非流动资产合计	709,190,180.27	444,384,644.83	646,012,037.58	463,247,808.40
资产总计	1,302,181,133.98	743,493,610.55	1,155,262,252.40	767,201,988.36

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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华润锦华股份有限公司2011 年财务报告

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资产负债表（续）

编制单位：华润锦华股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	424,519,026.38	306,966,112.27	318,201,190.50	318,201,190.50
应付票据	9,226,041.59		24,478,387.97	23,740,000.00
应付账款	57,898,254.96	15,045,671.61	97,773,647.19	28,039,583.13
预收款项	10,115,710.00	3,356,120.95	19,155,963.05	7,796,245.11
应付职工薪酬	30,380,780.20	15,107,403.66	30,964,130.28	17,243,086.69
应交税费	3,946,027.65	3,534,820.69	16,056,321.48	10,037,666.02
应付利息	1,400,052.41	505,512.34	427,445.15	623,086.82
应付股利	16,405,730.00	12,765,730.00	202,360.00	202,360.00
其他应付款	87,813,343.51	66,418,039.18	32,943,211.48	31,135,405.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	641,704,966.70	423,699,410.70	540,202,657.10	437,018,623.84
非流动负债：
长期借款
其他非流动负债	15,786,355.28	15,398,676.71	16,000,000.00	16,000,000.00
非流动负债合计	15,786,355.28	15,398,676.71	16,000,000.00	16,000,000.00
负债合计	657,491,321.98	439,098,087.41	556,202,657.10	453,018,623.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	129,665,718.00	129,665,718.00	129,665,718.00	129,665,718.00
资本公积	98,608,347.88	98,608,347.88	98,608,347.88	98,608,347.88
减：库存股
专项储备
盈余公积	27,405,339.88	27,405,339.88	25,790,809.66	25,790,809.66
一般风险准备
未分配利润	254,652,801.43	48,716,117.38	226,366,910.19	60,118,488.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 计	510,332,207.19	304,395,523.14	480,431,785.73	314,183,364.52
少数股东权益	134,357,604.81		118,627,809.57
所有者权益合计	644,689,812.00	304,395,523.14	599,059,595.30	314,183,364.52
负债和所有者权益总计	1,302,181,133.98	743,493,610.55	1,155,262,252.40	767,201,988.36

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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华润锦华股份有限公司2011 年财务报告

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利润表

编制单位：华润锦华股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,243,996,271.26	560,754,565.68	1,112,124,682.01	526,408,815.92
其中：营业收入	1,243,996,271.26	560,754,565.68	1,112,124,682.01	526,408,815.92
利息收入
二、营业总成本	1,172,512,148.96	564,615,528.97	991,378,086.42	473,019,623.08
其中：营业成本	1,023,198,775.18	487,652,022.62	912,310,511.38	429,875,734.08
营业税金及附加	3,990,984.06	2,377,556.17	164,994.13	80.00
销售费用	24,876,939.81	6,510,850.96	22,098,624.56	7,486,513.13
管理费用	62,164,919.41	24,605,950.10	35,379,488.83	22,354,733.41
财务费用	24,096,644.72	22,583,060.32	20,092,210.81	15,268,216.66
资产减值损失	34,183,885.78	20,886,088.80	1,332,256.71	-1,965,654.20
加：公允价值变动收益
投资收益	4,696,735.74	14,056,735.74	293,225.05	293,225.05
三、营业利润	76,180,858.04	10,195,772.45	121,039,820.64	53,682,417.89
加：营业外收入	2,448,592.90	2,213,819.27	1,405,116.85	1,138,103.03
减：营业外支出	1,018,985.94	25,981.63	1,016,085.58	1,015,845.79
其中：非流动资产处 置损失	1,010,491.76	22,076.57	1,005,845.79	1,005,845.79
四、利润总额	77,610,465.00	12,383,610.09	121,428,851.91	53,804,675.13
减：所得税费用	2,407,104.70	-3,761,692.13	26,083,646.14	6,725,642.67
五、净利润	75,203,360.30	16,145,302.22	95,345,205.77	47,079,032.46
归属于母公司所有 者的净利润	55,833,565.06	16,145,302.22	82,043,416.22	47,079,032.46
少数股东损益	19,369,795.24		13,301,789.55
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.4306		0.6327
（二）稀释每股收益	0.4306		0.6327
七、其他综合收益
八、综合收益总额	75,203,360.30	16,145,302.22	95,345,205.77	47,079,032.46
归属于母公司所有 者的综合收益总额	55,833,565.06	16,145,302.22	82,043,416.22	47,079,032.46
归属于少数股东的 综合收益总额	19,369,795.24		13,301,789.55

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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华润锦华股份有限公司2011 年财务报告

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现金流量表

	现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：华润锦华股份有限公司	2011 年1-12 月 单位：（人民币）元
项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,278,177,537.25	564,841,130.40	1,140,225,705.30	531,287,198.37
收到的税费返还	13,167,323.87	1,245,905.45	1,792,844.64
收到其他与经营活动有关的现金	25,705,072.53	17,104,018.28	3,179,196.31	2,689,749.07
经营活动现金流入小计	1,317,049,933.65	583,191,054.13	1,145,197,746.25	533,976,947.44
购买商品、接受劳务支付的现金	1,022,830,070.11	422,193,431.66	855,765,721.89	385,764,533.03
支付给职工以及为职工支付的现金	118,528,424.22	81,110,880.93	94,980,412.93	62,726,136.50
支付的各项税费	44,233,929.88	28,867,309.90	70,942,153.02	32,949,705.14
支付其他与经营活动有关的现金	48,754,878.67	32,270,995.21	22,138,718.70	18,478,495.72
经营活动现金流出小计	1,234,347,302.88	564,442,617.70	1,043,827,006.54	499,918,870.39
经营活动产生的现金流量净额	82,702,630.77	18,748,436.43	101,370,739.71	34,058,077.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,837,585.30	2,837,585.30	2,837,585.30	2,837,585.30
取得投资收益收到的现金	1,121,565.14	10,481,565.14	293,225.05	293,225.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额	2,367,742.62	2,267,742.62	3,969,542.74	3,969,542.74
投资活动现金流入小计	6,326,893.06	15,586,893.06	7,100,353.09	7,100,353.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金	138,967,381.57	13,799,551.68	33,103,164.51	1,983,718.09
投资活动现金流出小计	138,967,381.57	13,799,551.68	33,103,164.51	1,983,718.09
投资活动产生的现金流量净额	-132,640,488.51	1,787,341.38	-26,002,811.42	5,116,635.00
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金	433,318,098.94	409,268,098.94	625,123,170.31	625,123,170.31
收到其他与筹资活动有关的现金	486,741,077.50	381,860,000.00	558,282,264.73	297,285,804.63
筹资活动现金流入小计	920,059,176.44	791,128,098.94	1,183,405,435.04	922,408,974.94
偿还债务支付的现金	424,553,177.17	420,503,177.17	631,334,802.69	631,334,802.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	34,169,598.79	32,758,147.73	18,585,268.16	17,719,596.11
支付其他与筹资活动有关的现金	390,248,571.21	349,756,455.86	582,963,283.89	296,380,081.89
筹资活动现金流出小计	848,971,347.17	803,017,780.76	1,232,883,354.74	945,434,480.69
筹资活动产生的现金流量净额	71,087,829.27	-11,889,681.82	-49,477,919.70	-23,025,505.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-226,423.26	-88,908.53	-261,959.31	-261,959.31
五、现金及现金等价物净增加额	20,923,548.27	8,557,187.46	25,628,049.28	15,887,246.99
加：期初现金及现金等价物余额	52,876,414.83	27,775,502.34	27,248,365.55	11,888,255.35
六、期末现金及现金等价物余额	73,799,963.10	36,332,689.80	52,876,414.83	27,775,502.34

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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合并所有者权益变动表

编制单位：华润锦华股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准	未分配利润	其
一、上年年末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		226,366,910.19		118,627,809.57	599,059,595.30
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		226,366,910.19		118,627,809.57	599,059,595.30
三、本年增减变动金额					1,614,530.22		28,285,891.24		15,729,795.24	45,630,216.70
（一）净利润							55,833,565.06		19,369,795.24	75,203,360.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							55,833,565.06		19,369,795.24	75,203,360.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,614,530.22		-27,547,673.82		-3,640,000.00	-29,573,143.60
1．提取盈余公积					1,614,530.22		-1,614,530.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-25,933,143.60		-3,640,000.00	-29,573,143.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		254,652,801.43		134,357,604.81	644,689,812.00

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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合并所有者权益变动表（续）

编制单位：华润锦华股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合 计
	实收资本	资本公积	减：库存	专项	盈余公积	一般风险	未分配利润	其
一、上年年末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			21,082,906.42		155,514,683.11		105,326,020.02	510,197,675.43
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	129,665,718.00	98,608,347.88			21,082,906.42		155,514,683.11		105,326,020.02	510,197,675.43
三、本年增减变动金额					4,707,903.24		70,852,227.08		13,301,789.55	88,861,919.87
（一）净利润							82,043,416.22		13,301,789.55	95,345,205.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							82,043,416.22		13,301,789.55	95,345,205.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
3．其他
（四）利润分配					4,707,903.24		-11,191,189.14			-6,483,285.90
1．提取盈余公积					4,707,903.24		-4,707,903.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-6,483,285.90			-6,483,285.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		226,366,910.19		118,627,809.57	599,059,595.30

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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母公司所有者权益变动表

编制单位：华润锦华股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

编制单位：华润锦华股份有限公司	2011年度	2011年度	2011年度				单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目					本期金额
	实收资本	资本公积	减：库存	专项储	盈余公积	一般风险准	未分配利润	所有者权益合
一、上年年末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		60,118,488.98	314,183,364.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		60,118,488.98	314,183,364.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					1,614,530.22		-11,402,371.60	-9,787,841.38
（一）净利润							16,145,302.22	16,145,302.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							16,145,302.22	16,145,302.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,614,530.22		-27,547,673.82	-25,933,143.60
1．提取盈余公积					1,614,530.22		-1,614,530.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-25,933,143.60	-25,933,143.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	129,665,718.00	98,608,347.88			27,405,339.88		48,716,117.38	304,395,523.14

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：华润锦华股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本（或股	实收资本（或股	资本公积	减：库	专项	盈余公积	一般风	未分配利润	所有者权益合
一、上年年末余额	129,665,718.00	129,665,718.00	98,608,347.88			21,082,906.42		24,230,645.66	273,587,617.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	129,665,718.00	129,665,718.00	98,608,347.88			21,082,906.42		24,230,645.66	273,587,617.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”						4,707,903.24		35,887,843.32	40,595,746.56
（一）净利润								47,079,032.46	47,079,032.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								47,079,032.46	47,079,032.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
3．其他
（四）利润分配						4,707,903.24		-11,191,189.14	-6,483,285.90
1．提取盈余公积						4,707,903.24		-4,707,903.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的								-6,483,285.90	-6,483,285.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	129,665,718.00	129,665,718.00	98,608,347.88			25,790,809.66		60,118,488.98	314,183,364.52

企业法定代表人：向明 财务总监：栾海英 会计机构负责人：李青竹

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华润锦华股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

华润锦华股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1988 年经遂宁市人民政府遂 府函（1988）018 号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同年经中国人 民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第41 号文批准向社会公开发行股票。1993 年经国家体改 委体改生（1993）字第199 号文批准继续进行股份制试点。1998 年2 月经中国证券监督管理委 员会证监发字（1998）20 号文和深圳证券交易所深证发（1998）第122 号文批准，公司股票于 1998 年6 月2 日在深圳证券交易所上市交易。

2000 年11 月至2002 年3 月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后股本 总额变更为12,966.57 万元。

2001 年9 月17 日公司第一大股东-遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订《股份转 让协议》,遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51%的股权（4,898 万股）转让给中国华润 总公司，该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284 号文]、财政部[财企(2001)657 号文]和中国证监会[证监函(2001)357 号文]批准，并于2002 年1 月在深圳证券交易所办理了 过户手续。

2003 年2 月本公司第一大股东-中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现更名为 “华润纺织（集团）有限公司”）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的本公司全部 股份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经贸外经[2003]167 号文）、财政部（财企[2003]133 号文）、商务部 (商资二函[2003]187 号文)批准，并经中国证 监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购“华润锦华”股票义务的批复》(证 监公司字[2003]19 号)文批准。公司于2003 年6 月11 日，获得商务部颁发的台港澳侨投资企 业批准证书，批准号：外经贸资审A 字[2003]0050 号。2003 年7 月14 日在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手续。2003 年9 月5 日在国家工商行政管理总局完 成变更登记。

2006 年度，公司A 股股权分置改革方案经2006 年9 月4 日召开的公司2006 年第二次临时 股东大会暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免公司债务的 方式进行，股权分置改革方案已于2006 年11 月17 日实施完毕，方案实施后公司总股本不变， 股本结构不发生变化，股东持股数量也未发生变化，2006 年11 月17 日，原非流通股股东持有 的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。

2007 年11 月17 日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的

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16,411,286.00 股有限售条件的流通股限售期满。

2008 年12 月16 日，解除限售股东2 家，有限售条件流通股实际可上市流通数量为 10,958,004 股，其中华润纺织(集团)有限公司本次可上市流通股股数为6,483,286 股，遂宁兴 业资产经营公司本次可上市流通股数为4,474,718 股。

2009 年12 月2 日，解除限售股东华润纺织(集团)有限公司1 家，有限售条件流通股实际 可上市流通数量为53,156,428 股。至此，公司全部股份均为无限售条件流通股份。

公司现企业法人营业执照号：510000400002304；法定代表人：向明；企业类型：股份有 限公司(中外合资，上市)；住所：四川省遂宁市城区遂州中路309 号。本公司属于纺织行业， 主要产品为“涪江”牌精梳、普梳、气流纺三大系列6 支－120 支各种规格的纱、布产品，“雅 达”牌锦纶丝。公司经营范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公司拥有出口本公司自产 的服装、纱、布及进口本公司生产科研所需的原辅材料、机械设备等经营权。

公司最终控制人为中国华润总公司。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准 则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制。

四、重要会计政策、会计估计

1.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

2.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3.记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公 允价值计量外，以历史成本为计价原则。

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本期无计量属性发生变化的报表项目。

4.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资。

5.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列 示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。

6.金融资产和金融负债

（1）金融资产

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售 的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。

4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分

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为其他类的金融资产。

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进 行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额， 计入投资损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

（2）金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场 上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价 值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价 值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的， 则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的

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当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时， 终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

7.应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现 金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单 位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

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在资产负债表日，对应收款项单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲 销提取的坏账准备。

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

将单项金额超过200 万元的应收款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备，如未发现减值现象，则按账龄分析法计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1-2年	10	10
2-3年	25	25
3-4年	50	50
4-5年	50	50
5年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应 收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

8.存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法 确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁

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多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定。

9.长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的 权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要 各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他 方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券 的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为 投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规 定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企 业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制 或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售 金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权 投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业

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之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对 被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再 具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

10.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、及其他设备，按其取得时的成本作为 入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投 资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融 资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的， 于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采 用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧 年限、预计净残值率、折旧率如下：

固定资产类别	经济使用年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋、建筑物	20—40	5、10	4.50—2.38
机器设备	10—28	3、10	9—6.92
运输工具	5—12	3、10	18—8.08
其他设备	5—10	3、10	18—9.70

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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

固定资产减值计提政策详见本附注“四、14.非金融长期资产减值”。

11.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇 兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 进行调整。

在建工程减值计提政策详见本附注“四、14.非金融长期资产减值”。

12.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止 资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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13.无形资产

（1）无形资产的确认

1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产的摊销方法

对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊销；根据可 获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，应作为使用寿命不确定 的无形资产进行核算，不摊销但每年进行减值测试。

无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有 限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有 效年限三者中最短者分期平均摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，必要时进行调整。

无形资产减值计提政策详见本附注“四、14.非金融长期资产减值”。

14.非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。 对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以 对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

15.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上 (不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

16.职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务 的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工 会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

17.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的 履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

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事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

18.收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确 认原则如下：

（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠 地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。

（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入 本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳 务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生 的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已 经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得 到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。

19.政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资 产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量； 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

20.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损 和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产

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和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

21.租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租 方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两 者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期 间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按 直线法确认为收入。

22.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业 合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计 入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部 门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产 和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

五、企业合并及合并财务报表

1、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司 在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或 被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

2、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

（2）合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流 量，按原账面价值纳入合并财务报表。

3、本公司子公司情况

本公司合计 注册资本 本公司合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 （万美元） 表决权比例（ % ） （ % ）

同一控制下合并形成的子公司 生产销售锦纶丝、民用长丝 烟台华润锦纶有限公司 山东烟台 2,701.50 72.00 72.00 及其深加工产品、切片

（续）

子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 同一控制下合并形成的子公司 烟台华润锦纶有限公司 134,357,604.81

4、合并范围

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公司本报告期合并范围未发生变化。

六、税项

1.公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
所得税	应纳税所得额	15、25
增值税	按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额	13、17
营业税	营业额	5
房产税	房屋建筑物计税额/租金收入	1.20、12
城建税	应纳流转税	7
教育费附加	应纳流转税额	3
水利建设基金	实际缴纳增值税、营业税及消费税额	1

2.税收优惠及批文

本公司自2003年9月变更为外商投资企业后，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国 企业所得税法》以及有关规定，对本公司企业所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。本公 司2004年、2005年弥补亏损，自2006年度开始免税。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优 惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三 减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规 及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优 惠期限从2008年度起计算。本公司2009年度、2010年度属于减半征收期，执行12.5%的企业所 得税税率，2011年执行25%的企业所得税税率。

子公司烟台华润锦纶有限公司（以下简称“锦纶公司”）位于烟台市经济技术开发区，取 得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局等颁发的《高新 技术企业证书》，享受高新技术企业15%的优惠税率，2011年执行15%的高新技术企业优惠税率。

七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策变更及影响

公司本年度无会计政策变更事项。

2.会计估计变更及影响

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本公司本年度无会计估计变更事项。

3.前期差错更正和影响

截止 2010 年 12 月 31 日本公司累计少计递延所得税资产 2,502,084.51 元，累计多计所得税 费用 2,502,084.51 元，累计少计净利润 2,502,084.51 元，本公司判断该差错为非重大会计差错， 不追溯调整，在本年度进行该项调整，减少公司 2011 年度所得税费用 2,502,084.51 元，增加公 司 2011 年度合并净利润 2,502,084.51 元（其中：归属于母公司所有者的净利润 1,998,900.13 元， 归属于少数股东的净利润 503,184.38 元）。

八、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期初指2011年1月1日，期末指2011年12月 31日，上期指2010年度，本期指2011年度。货币单位为人民币元。

1.货币资金

（1）分类列示

		期末余额			期初余额
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币	原币金额	折算汇率	折合人民币
现金			54,663.18			54,805.59
其中：人民币	54,663.18		54,663.18	54,805.59		54,805.59
银行存款			73,745,299.92			52,821,609.24
其中：人民币	53,919,399.31		53,919,399.31	34,486,709.20		34,486,709.20
美元	2,982,166.74	6.3009	18,790,334.43	2,767,255.21	6.6227	18,326,701.08
日元	12,702,176.00	0.0811	1,030,184.58
欧元	265.75	8.1625	2,169.18	562.92	8.8065	4,957.35
瑞士法郎	477.42	6.7287	3,212.42	459.4	7.0562	3,241.61
其他货币资金			59,688,188.22			14,041,988.53
其中：人民币	53,814,225.12		53,814,225.12	8,914,424.06		8,914,424.06
美元	869,671.69	6.3009	5,479,714.35	774,240.79	6.6227	5,127,564.47
欧元	48,300.00	8.1625	394,248.75
合计			133,488,151.32			66,918,403.36

• （2）其他货币资金期末余额系办理信用证及质押借款存出的保证金。

• （3）期末金额较期初增长66,569,747.96元，增长99.48%，主要是公司本期借款增加所致。

2.应收票据

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（1）分类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	103,349,068.84	53,809,009.32
商业承兑汇票		2,528,744.29
合计	103,349,068.84	56,337,753.61

（2）期末应收票据较期初增加47,011,315.23元，增长83.45%，主要系本期更多采用票据 结算所致。

（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

（4）期末已背书未到期的应收票据金额为67,229,937.40元。

（5）期末已背书未到期的应收票据前五名情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
常熟市华欧纺织贸易有限公司	2011-08-17	2012-02-17	1,000,000.00
江苏嘉德纤维科技有限公司	2011-09-17	2012-03-16	1,000,000.00
四川浪莎针织有限公司	2011-08-05	2012-02-02	1,000,000.00
漳州伟伊化纤有限公司	2011-08-16	2012-02-15	1,000,000.00
重庆华华实业（集团）有限公司	2011-08-25	2012-02-23	900,000.00
合计			4,900,000.00

3.应收利息

	期初余		本期减		未收回	相关款项是否发
项目		本期增加		期末余额
	额		少		原因	生减值
账龄1 年以内的应收利
		584,188.90		584,188.90
息
其中：交行存入质押保					合同约定到期一
		584,188.90		584,188.90		否
证金利息					次结算
合计		584,188.90		584,188.90

4.应收账款

（1）按类别列示

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		期末余额	期末余额
类别		占总额	坏账	坏账准备计提
	金额
		比例（%）	准备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
	2,083,040.28	2.07	2,083,040.28	100
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	93,429,035.26	92.90	11,612,246.78	12.43
其中：账龄分析法	93,429,035.26	92.90	11,612,246.78	12.43
单项金额虽不重大但单项计提坏
	5,055,631.01	5.03	5,055,631.01	100
账准备的应收账款
合计	100,567,706.55	100	18,750,918.07

（续）

		期初余额
类别		占总额	坏账	坏账准备计提
	金额
		比例（%）	准备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账	57,309,282.63	95.74	11,539,382.85	20.14
款
其中：账龄分析法	57,309,282.63	95.74	11,539,382.85	20.14
单项金额虽不重大但单项计提	2,548,182.02	4.26	2,548,182.02	100
坏账准备的应收账款
合计	59,857,464.65	100	14,087,564.87

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			期末余额			期初余额
	账龄
		余额	比例（%）	坏帐准备	余额	比例（%）	坏帐准备
1 年以内(含1		86,120,158.89	92.18	4,306,007.94	47,272,473.55	82.49	2,363,623.68
年)
1-2	年(含2				635,496.78	1.11	63,549.68
年)
2-3	年(含3	3,260.27		815.07	379,485.54	0.66	94,871.39
年)
3-4	年（含4	384.66		192.33	8,977.32	0.02	4,488.66

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

		期末余额			期初余额
账龄
	余额	比例（%）	坏帐准备	余额	比例（%）	坏帐准备
年）
5 年以上	7,305,231.44	7.82	7,305,231.44	9,012,849.44	15.72	9,012,849.44
合计	93,429,035.26	100	11,612,246.78	57,309,282.63	100	11,539,382.85

（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
广东肇庆俏佳人织造厂货款	2,083,040.28	2,083,040.28	100	无法收回，且已无业务往来
合计	2,083,040.28	2,083,040.28

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

			计提
应收款项内容	期末余额	坏账金额	比例	计提理由
			（%）
芬莉袜业	1,464,487.54	1,464,487.54	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江年年旺针织有限公司	799,858.49	799,858.49	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
利沣纺织有限公司	665,457.39	665,457.39	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江百隆针织有限公司	496,110.01	496,110.01	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江尊宇针织有限公司	400,000.02	400,000.02	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
义乌市金路达袜业有限公司	300,000.46	300,000.46	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江梦娜针织袜业有限公司	261,076.00	261,076.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江百炼工贸集团有限公司	130,802.25	130,802.25	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
唐山俏佳人纺织品有限公司	100,243.00	100,243.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江雅芬婷内衣有限公司	100,000.00	100,000.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
金华市宝姿袜业有限公司	100,000.00	100,000.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江宝娜斯袜业有限公司	46,423.20	46,423.20	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
义乌市王凯针织袜业有限公司	44,060.00	44,060.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
海宁洪昌贸易有限公司	33,736.15	33,736.15	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
浙江赛蝶针织有限公司	29,308.00	29,308.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
金华市贝莉针织有限公司	22,340.00	22,340.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
海盐山必得纺织品有限公司	14,335.81	14,335.81	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
青岛邦源纺织有限公司	11,928.49	11,928.49	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
海宁市维嘉氨纶有限公司	10,000.00	10,000.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

			计提
应收款项内容	期末余额	坏账金额	比例	计提理由
			（%）
福建长乐市协同针织有限公司	5,888.30	5,888.30	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
常州爱莲娜花边有限公司	4,544.00	4,544.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
青岛邦源科技有限公司	3,976.37	3,976.37	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
义乌市贝莉针织袜业有限公司	3,818.03	3,818.03	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
铜陵祥润纺织有限公司	2,880.00	2,880.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
青岛骏世进出口贸易有限公司	1,066.52	1,066.52	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
蝶理（上海）有限公司	1,060.16	1,060.16	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
山东华燕制衣有限公司	791.33	791.33	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
呼市华尔兹艺术服装厂	321.54	321.54	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
义乌市莱宾包纱有限公司	260.63	260.63	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
淄博汇美化纤有限公司	251.96	251.96	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
诸暨市唐人袜业有限公司	184.90	184.90	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
山东真情集团有限公司	177.66	177.66	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
张家港神港毛纺有限公司	126.00	126.00	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
张家港海虹纺织品有限公司	116.80	116.80	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
合计	5,055,631.01	5,055,631.01

• （5）期末应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（6）期末应收账款金额前五名

					占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					（%）
浙江嘉丰贸易有限公司	非关联方客户	11,574,011.99	1	年以内	11.51
浪莎针织有限公司	非关联方客户	9,407,958.72	1	年以内	9.35
义乌市利达针织有限公司	非关联方客户	8,371,092.43	1	年以内	8.32
常熟市华欧纺织贸易有限公司	非关联方客户	4,521,477.07	1	年以内	4.50
日本吉田商事(YS)	非关联方客户	3,965,413.70	1	年以内	3.94
合计		37,839,953.91			37.62

• （7）期末应收关联方款项

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例（%）
陕西华润印染有限公司	关联方	1,021.24	0.00
合计		1,021.24	0.00

（8）应收账款中外币余额

		期末金额			期初金额
外币名称
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元	12,086,978.87	6.3009	76,158,845.16	4,650,177.78	6.6227	30,796,732.38
日元	4,343,413.93	0.0811	352,263.90
合计			76511,109.06			30,796,732.38

（9）本期转回或收回情况

		确定原坏账	转回或收回前累计
应收款项内容	转回或收回原因			转回或收回金额
		准备的依据	已计提坏账准备金额
利沣纺织有限公司	收回部分货款	破产清算	708,272.20	8,807.40
合计			708,272.20	8,807.40

（10）应收账款期末金额较期初增加40,710,241.90元，增长68.01%，主要是本期公司信 用证结算量增加，采用信用证结算的款项回收周期变长所致。

5.其他应收款

（1）按类别列示

		期末余额
类别		占总额	坏账	坏账准备
	金额			计提比例
		比例（%）	准备
				（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
	12,401,453.54	99.01	2,237,182.24	18.04
收款
其中：账龄分析法	12,401,453.54	99.01	2,237,182.24	18.04
单项金额虽不重大但单项计提
	124,143.33	0.99	124,143.33	100
坏账准备的其他应收款
合计	12,525,596.87	100	2,361,325.57

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

其他应收款按类别列示（续）

		期初金额
类别	金额	占总额 比例（%）	坏账 准备	坏账准备计 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	9,614,310.94	98.73	1,983,967.13	20.64
其中：账龄分析法	9,614,310.94	98.73	1,983,967.13	20.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账	124,143.33	1.27	124,143.33	100
准备的其他应收款
合计	9,738,454.27	100.00	2,108,110.46

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额	期末余额			期初余额
	账龄					比例
		余额	比例（%）	坏帐准备	余额		坏帐准备
						（%）
1 年以内		10,087,220.80	81.34	504,361.04	7,767,074.15	80.79	388,353.71
1-2	年(含2	585,391.45	4.72	126,029.40	211,903.58	2.20	21,190.36
年)
2-3	年(含3	134,754.74	1.09	33,688.69	77,213.54	0.80	19,303.39
年)
3-4	年（含4	41,966.88	0.34	20,983.44	6,000.00	0.06	3,000.00
年）
5 年以上		1,552,119.67	12.51	1,552,119.67	1,552,119.67	16.15	1,552,119.67
	合计	12,401,453.54	100	2,237,182.24	9,614,310.94	100	1,983,967.13

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

			计提比例
应收款项内容	期末余额	坏账金额		计提理由
			（%）
常州市大明纸管机械公司	75,600.00	75,600.00	100	预计其未来现金流量现 值低于其账面价值
开利空调销售服务（上海）有限公 司	24,689.00	24,689.00	100	预计其未来现金流量现 值低于其账面价值
江苏靖江市开发区康隆纸管厂	2,500.00	2,500.00	100	预计其未来现金流量现 值低于其账面价值
中外运－敦豪国际航空快件有限公 司烟台分公司	4,964.00	4,964.00	100	预计其未来现金流量现 值低于其账面价值
盐城市盛源机械有限公司	16,352.00	16,352.00	100	预计其未来现金流量现

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				计提比例
	应收款项内容	期末余额	坏账金额		计提理由
				（%）
					值低于其账面价值
报亭		38.33	38.33	100	预计其未来现金流量现 值低于其账面价值
	合计	124,143.33	124,143.33

（4）期末金额较大的其他应收款情况

单位名称	性质或内容	金额
烟台开发区海关	海关保证金		7,332,292.04
出口退税款	出口退税		2,000,000.00
合计			9,332,292.04

（5）期末其他应收款金额前五名情况

				占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				总额的比例（%）
烟台开发区海关	非关联方	7,332,292.04	1 年以内	58.54
出口退税款	非关联方	2,000,000.00	1 年以内	15.97
烟台开发区进出口公司贸易二部	非关联方	827,805.16	5 年以上	6.61
四川省遂宁市锦华商贸有限公司	关联方	458,213.00	1-2 年	3.66
烟台丝绸印染厂	非关联方	343,792.07	5 年以上	2.74
合计		10,962,102.27		87.52

（6）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（7）期末应收关联方款项情况

			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额
			总额的比例（%）
山东华润厚木尼龙有限公司	关联方	20,939.99	0.17
四川省遂宁市锦华商贸有限公司	关联方	458,213.00	3.66
合计		479,152.99	3.83

6. 预付款项

（1）按账龄列示

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			期末余额			期初余额
	账龄
		余额	比例（%）	坏帐准备	余额	比例（%）	坏帐准备
1 年以内(含1
		19,859,328.65	99.28		88,262,423.92	99.63	142,384.48
年)
1-2	年(含2
		11,753.01	0.06		199,023.01	0.22	6,020.85
年)
2-3	年(含3
		6,524.85	0.03		42,088.90	0.05	14,823.26
年)
3 年以上		125,240.38	0.63		89,079.64	0.10	24,924.60
合计		20,002,846.89	100		88,592,615.47	100	188,153.19

（2）期末预付款项金额前五名单位情况

			占预付款
单位名称	与本公司关系	金额	项总额的		时间	未结算原因
			比例（%）
神马实业股份有限公司	非关联方	4,007,481.80	20.03	1	年以内	货未到
欧瑞康（中国）科技有限公司	非关联方	2,609,556.28	13.05	1	年以内	货未到
郑州中远干燥技术有限公司	非关联方	2,373,400.00	11.87	1	年以内	货未到
烟台三联家电有限公司	非关联方	1,960,000.00	9.80	1	年以内	货未到
铜陵市松宝机械有限公司	非关联方	799,700.85	4.00	1	年以内	货未到
合计		11,750,138.93	58.75

• （3）预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （4）期末预付关联方款项

				占预付款项
单位名称	与本公司关系	金额
				总额的比例（%）
上海润联纺织品有限公司	关联方		55,826.73	0.28
合计			55,826.73	0.28

• （5）期末预付款项金额比期初减少68,401,615.39，下降77.37%，主要是公司前期预付原

• 料采购款在本期已经结算，且公司预期原料价格下跌，本期减少预付原料采购款所致。

7.存货

• （1）存货分类

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

		期末余额			期初余额
项目	账面	跌价	账面	账面	跌价	账面
	余额	准备	价值	余额	准备	价值
	118,496,990.6		106,056,162.4	147,251,859.9	7,781,152.17	139,470,707.8
原材料		12,440,828.20
	5		5	9		2
在产品	33,854,131.33	286,378.00	33,567,753.33	28,325,005.25		28,325,005.25
	107,955,352.2		100,103,852.6	78,687,841.73	3,313,652.44	75,374,189.29
库存商品		7,851,499.60
	8		8
低值易耗品	326,206.15		326,206.15	278,685.66		278,685.66
委托加工物资	3,531,663.37		3,531,663.37	740,763.96		740,763.96
合计	264,164,343.7		243,585,637.9	255,284,156.5	11,094,804.6	244,189,351.9
		20,578,705.80
	8		8	9	1	8

（2）存货跌价准备

				本期减少
项目	期初余额	本期计提				期末余额
			转回	转销	合计
原材料	7,781,152.17	18,124,237.92		13,464,561.89	13,464,561.89	12,440,828.20
在产品		1,206,640.90		920,262.90	920,262.90	286,378.00
库存商品	3,313,652.44	10,124,591.84		5,586,744.68	5,586,744.68	7,851,499.60
合计	11,094,804.61	29,455,470.66		19,971,569.47	19,971,569.47	20,578,705.80

8.长期股权投资

（1）按明细列示

	核算		期初账面金	本期	本期	期末账面
被投资单位		投资成本
	方法		额	增加	减少	金额
华西证券有限责任公司	成本
		2,831,400.00	2,831,400.00			2,831,400.00
	法
遂宁市商业银行股份有限公	成本
		2,100,000.00	2,100,000.00		2,100,000.00
司	法
遂宁市丰发现代农业投资担	成本
		550,000.00	550,000.00			550,000.00
保有限公司	法
合计		5,481,400.00	5,481,400.00		2,100,000.00	3,381,400.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

接上表：

在被投资单位	在被投资单位	在被投资单位的持股比例与	减值	本期计提资
					现金红利
的持股比例（%）	表决权比例（%）	表决权比例不一致的说明	准备	产减值准备
0.28	0.28				1,121,565.14
0.54	0.54
合计					1,121,565.14

（2）期末金额较期初减少2,100,000.00元，下降38.31%，是由于公司转让遂宁市商业银 行股份有限公司股权在本期完成所致。

9.固定资产

（1）固定资产情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	1,179,819,270.46	18,084,836.32	7,301,612.32	1,190,602,494.46
其中：房屋、建筑物	147,194,697.56	218,831.89	1,394,665.94	146,018,863.51
机器设备	973,004,748.39	15,443,968.50	4,247,667.27	984,201,049.62
运输工具	7,148,576.65	2,111,171.15	1,492,366.65	7,767,381.15
其他设备	52,471,247.86	310,864.78	166,912.46	52,615,200.18
二、累计折旧合计	585,340,775.10	52,747,527.21	5,023,130.70	633,065,171.61
其中：房屋、建筑物	58,681,798.88	3,918,063.80	376,351.41	62,223,511.27
机器设备	489,958,318.13	45,013,187.39	3,056,749.91	531,914,755.61
运输工具	5,185,390.80	737,546.49	1,402,852.51	4,520,084.78
其他设备	31,515,267.29	3,078,729.53	187,176.87	34,406,819.95
三、固定资产减值准备累计金额	15,191,732.98		379,708.82	14,812,024.16
合计
其中：房屋、建筑物	2,493,256.20		115,610.29	2,377,645.91
机器设备	12,698,476.78		264,098.53	12,434,378.25
运输工具
其他设备
四、固定资产账面价值合计	579,286,762.38			542,725,298.69
其中：房屋、建筑物	86,019,642.48			81,417,706.33
机器设备	470,347,953.48			439,851,915.76
运输工具	1,963,185.85			3,247,296.37
其他设备	20,955,980.57			18,208,380.23

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 注：本期由在建工程转入固定资产原价为14,435,016.09元。

（2）本报告期无暂时闲置固定资产。

（6）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
2、3 号厂房	手续不全	2012 年末
办公楼	土地使用权不属于本公司

10.在建工程

（1）在建工程余额

		期末数			期初数
项目		减值			减值
	账面余额		账面净值	账面余额		账面净值
		准备			准备
锦纶四期技改项
	99,378,720.48		99,378,720.48	200,000.00		200,000.00
目
三高一低技改项
	211,171.69		211,171.69	540,160.07		540,160.07
目
零星工程	1,238,648.65		1,238,648.65	1,365,825.54		1,365,825.54
合计	100,828,540.82		100,828,540.82	2,105,985.61		2,105,985.61

（2）重大在建工程项目变化情况

项目名称	预算数	期初余额	本期 增加	本期转入 固定资产额	其他 减少额	工程投入 占预算的 比例（%）
锦纶四期 技改项目	270,000,000.00	200,000.00	99,178,720.48			36.81
三高一低 技改项目	160,000,000.00	540,160.07	12,575,553.51	12,904,541.89		38.74
合计	430,000,000.00	740,160.07	111,754,273.99	12,904,541.89

接上表：

工程进度	利息资本化金 额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率（%）	资金来源	期末数
50%				自筹	99,378,720.48

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工程进度	利息资本化金 额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率（%）	资金来源	期末数
40%				自筹	211,171.69
					99,589,892.17

（3）期末金额较期初增加98,722,555.21元，增长46.88倍，主要是锦纶四期技改项目投 入增加所致。

11.无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	79,658,838.38	150,980.34		79,809,818.72
1.软件	74,300.00	150,980.34		225,280.34
2.土地使用权	79,584,538.38			79,584,538.38
二、累计摊销额合计	20,891,649.54	1,681,912.99		22,573,562.53
1.软件	74,300.00	14,850.53		89,150.53
2.土地使用权	20,817,349.54	1,667,062.46		22,484,412.00
三、无形资产减值准备累计金额
合计
1.软件
2.土地使用权
四、无形资产账面价值合计	58,767,188.84			57,236,256.19
1.软件				136,129.81
2.土地使用权	58,767,188.84			57,100,126.38

注：本期摊销额1,681,912.99元。

（2）开发支出

				本期减少
项目	期初余额	本期增加			期末余额
			计入当期损益	确认为无形资产
开发支出		23,867,927.76	23,867,927.76
合计		23,867,927.76	23,867,927.76

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12.长期待摊费用

		本期增加		其他减少		其他减少
项目	期初余额		本期摊销额		期末余额
		额		额		的原因
后纺老车间5500 平及390 平屋
	175,227.50		175,227.50
顶排风口防水
空压机房西配电室386 平空调
	195,473.25		195,473.25
西墙及后东墙150 平防水
合计	370,700.75		370,700.75

13．递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	1,241,439.90
存货跌价准备	3,507,622.93
固定资产减值准备	269,621.74
合计	5,018,684.57

（2）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
存货跌价准备		16,383,828.52
坏账准备	13,504,499.28	11,094,804.61
固定资产减值准备	13,681,980.51	15,191,732.98
合计	27,186,479.79	42,670,366.11

（3）可抵扣差异项目明细

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	7,607,744.36
存货跌价准备	20,578,705.80
固定资产减值准备	1,130,043.65
合计	29,316,493.81

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14.资产减值准备

				本期减少
项目	期初余额	本期计提				期末余额
			转回	转销	合计
坏账准
	16,383,828.52	4,737,222.52	8,807.40		8,807.40	21,112,243.64
备
存货跌
	11,094,804.61	29,455,470.66		19,971,569.47	19,971,569.47	20,578,705.80
价准备
固定资
产减值	15,191,732.98			379,708.82	379,708.82	14,812,024.16
准备
合 计	42,670,366.11	34,192,693.18	8,807.40	20,351,278.29	20,360,085.69	56,502,973.60

15.所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
一、用于担保的资产
1.固定资产	165,585,410.17		20,561,055.36	145,024,354.81
2.无形资产	36,264,389.83		1,094,422.61	35,169,967.22
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
1.货币资金	14,041,988.53	233,867,903.69	188,221,704.00	59,688,188.22
合计	215,891,788.53	233,867,903.69	209,877,181.97	239,882,510.25

注1：所有权受限的固定资产和无形资产系用于银行借款抵押的机器设备、房屋建筑物及 土地使用权。

注2：用于担保的固定资产和无形资产账面价值的减少主要由于折旧和摊销。

• 注3：货币资金受限为办理信用证、银行承兑汇票及质押借款存出的保证金。

16.短期借款

（1）借款类别

	借款类别	期末余额	期初余额	备注
信用借款		78,369,459.55
抵押借款		172,631,187.27	218,201,190.50	注1、注2
保证借款		134,334,925.00	100,000,000.00	注3、注4、注5

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	借款类别	期末余额	期初余额	备注
质押借款		39,183,454.56		注6
	合计	424,519,026.38	318,201,190.50

注1、公司2009年与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订2009年遂工行抵字第0002号 《最高额抵押合同》，以公司的部分房屋、土地使用权作为抵押，抵押物评估价值为 186,300,000.00元，抵押期限为2009年1月5日至2014年1月4日。本最高额抵押项下担保责任的 最高限额为人民币130,410,000.00元。至2011年12月31日公司在该抵押合同下的借款金额为 112,631,187.27元。

注2、公司2010年与中国建设银行股份有限公司遂宁分行签订(2010)183号《最高额抵押合 同》，以公司的部分机器设备为抵押，抵押物评估价值为342,838,700.00元，抵押期限为2010 年6月1日至2013年6月1日。本最高额抵押项下担保责任的最高限额为人民币100,300,000.00 元。至2011年12月31日公司在该抵押合同下的借款金额为60,000,000.00元。

注3、公司2011年与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订2011年工商保字第0026号《最 高额保证合同》,担保人为烟台华润锦纶有限公司，担保金额50,000,000.00元，期限为2011年 8月24日至2013年8月23日。截至2011年12月31日，在该保证合同下的借款金额为24,334,925.00 元。

注4、公司2008年与中国银行股份有限公司遂宁分行签订2008年司保字003号《最高额保证 合同》，担保人为华润纺织投资发展有限公司，担保金额为10,000,000.00元，期限为2009年1 月1日至2014年1月1日。截至2011年12月31日，在该保证合同下的借款金额为10,000,000.00元。

注5、公司2011年与招商银行签订编号为2011年南字第0011296412号的担保协议，华润纺 织（集团）有限公司担保，金额100,000,000.00元，期限为2011年12年30日至2012年12月30日， 截至2011年12月31日，在该保证合同下的借款金额为100,000,000.00元。

注6、子公司烟台华润锦纶有限公司与交通银行股份有限公司烟台分行以人民币 40,600,000.00元全额质押方式办理进口押汇借款483,132,000.00日元，期限2011年8月8日至 2012年8月3日，截至2011年12月31日，该笔日元借款折合人民币39,183,454.56元。

（2）期末金额较期初增加106,317,835.88元，增长33.41%，主要是公司本期为补充流动 资金，增加借款所致。

17．应付票据

（1）按种类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,438,441.39	23,740,000.00

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票据种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	1,787,600.20	738,387.97
合计	9,226,041.59	24,478,387.97

• （2）期末金额较期初减少15,252,346.38元，下降62.31%，主要是公司减少票据融资方式

• 所致。

18.应付账款

项目		期末金额	期初金额
合计		57,898,254.96	97,773,647.19
其中：1	年以上	915,623.50	1,359,542.87

（1）期末无账龄超过1年的大额应付账款。

（2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。 期初应付关联方款项为应付陕西华润印染有限公司173,112.25元。

（3）期末金额较期初减少39,875,392.23元，下降40.78%，主要是预期产品价格下跌，客 户减少采购预付款所致。

19. 预收款项

项目		期末金额	期初金额
合计		10,115,710.00	19,155,963.05
其中：1	年以上	1,305,220.37	482,333.85

• （1）本期无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （2）期末无账龄超过1年的大额预收款项金额。

• （3）期末预收关联方通州华润印染有限公司的款项为1,782.80元。

• （4）期末余额较期初减少9,040,253.05元，下降比例47.19%，主要是预期产品价格下跌，

• 客户减少预付。

20.应付职工薪酬

（1）按类别列示

项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	9,347,309.69	86,122,393.80	86,242,662.16	9,227,041.33

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项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
二、职工福利费	9,279,859.49	4,117,317.87	4,117,317.87	9,279,859.49
三、社会保险费	9,299,118.91	28,560,704.91	30,108,692.76	7,751,131.06
其中：1．医疗保险费	289,883.10	6,639,352.11	6,929,235.21
2．基本养老保险费	7,978,402.88	18,776,800.98	20,087,842.97	6,667,360.89
3．年金缴费
4．失业保险费	674,007.91	1,603,502.82	1,507,179.89	770,330.84
5．工伤保险费	21,813.98	1,035,203.39	1,057,017.37
6．生育保险费	333,151.99	505,845.61	525,558.27	313,439.33
7、其他	1,859.05		1,859.05
四、住房公积金	1,252,917.29	1,110,424.48	1,260,762.87	1,102,578.90
五、工会经费	1,188,735.63	1,548,798.06	1,032,105.70	1,705,427.99
六、职工教育经费	596,189.27	777,758.16	59,206.00	1,314,741.43
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他		714,174.00	714,174.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计	30,964,130.28	122,951,571.28	123,534,921.36	30,380,780.20

• （2）职工福利费期初及期末余额均为原外商投资企业按净利润提取的职工奖励及福利基

• 金。

• （3）期末余额中没有属于拖欠性质的金额。工资、奖金、津贴和补贴预计在2012年上半

• 年发放。

21.应交税费

（1）按类别列示

税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	6,772,265.13	8,709,569.49
增值税	-5,689,455.20	5,476,689.14
营业税	1,539.00	17,014.80
土地使用税	55,024.60	51,174.10
房产税	262,493.47	171,871.80
代扣代缴个人所得税	3,304.94	32,869.52
应交印花税	22,284.10	49,106.50

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税费项目	期末余额	期初余额
河道维护费	2,035,854.81	1,383,032.00
水利基金	183,851.64
城建税	163,157.37	96,255.91
教育费附加	69,924.59	41,252.53
地方教育费附加	46,616.39	27,485.69
代扣营业税及附加	19,166.81
合计	3,946,027.65	16,056,321.48

• （2）期末金额较期初减少12,110,293.83元，下降75.42%，主要是本期下半年出口增加致

• 应交增值税销项税额减少致留抵税额增加所致。

22.应付利息

（1）按明细列示

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	1,400,052.41		427,445.15
合计	1,400,052.41		427,445.15

• （2）期末金额较期初增加972,607.26元，主要系未到结算期的应计利息。 23.应付股利

（1）按明细列示

投资者名称	期末余额	期初余额	超过1 年未支付原因
华润纺织（集团）有限公司	12,563,370.00		1 年以内
华润纺织投资发展有限公司	3,640,000.00		1 年以内
法人股利	202,360.00	202,360.00	股东未领取
合计	16,405,730.00	202,360.00

• （2）期末金额较期初金额增加16,203,370.00元，主要是本期分配股利，股东尚未领取。 24.其他应付款

项目		期末金额	期初金额
合计		87,813,343.51	32,943,211.48
其中：1	年以上	9,488,769.78	5,019,857.93

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（1）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项

单位名称	期末余额	期初余额
华润纺织投资发展有限公司	55,900,000.00		2,000,000.00
华润纺织（集团）有限公司	3,140,842.50		3,306,150.00
青岛华润纺织有限公司	7,981.00
合计	59,048,823.50		5,306,150.00

（2）期末账龄超过1年的大额其他应付款7,140,842.50元，未偿还或未结转的原因为未催 收。

（3）期末金额较大的其他应付款

单位名称	性质或内容	金额
华润纺织投资发展有限公司	借款及垫付款项	55,900,000.00
四川发展（控股）有限责任公司	借款	4,000,000.00
华润纺织(集团)有限公司	借款	3,140,842.50
暂估应付运费	运费	2,986,751.51
烟台开发区华东工贸有限公司	设备款	2,470,000.00
合计		68,497,594.01

（4）期末金额较期初增加54,870,132.03元元，增长166.56%，主要是向华润纺织投资发 展有限公司借款增加所致。

25.其他非流动负债

项	目	期末余额	期初余额
三高一低技改项目		15,398,676.71	16,000,000.00
设备购置补助		387,678.57
合	计	15,786,355.28	16,000,000.00

注：

来源与依据	相关批准文件	批准机关	补助类别	受益期间	本期计入损 益
遂宁市财政局文	发改投资 [2008]3508	国家发展和改革委员	中央预算内	固定资产	601,323.29
件	号及遂市财投[2008]123	会及遂宁市财政局	投资	使用寿命
	号			期间
烟台经济技术开	烟开财综指[2011]17 号	烟台经济技术开发区	设备购置补	14 年	2,321.43

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

来源与依据	相关批准文件	批准机关	补助类别	受益期间	本期计入损 益
发区财政局文件		财政局	助

26.股本

			本期增减变动（+、-）	本期增减变动（+、-）
项目	期初余额	发行新	送	公积金		期末余额
				其他	合计
		股	股	转股
一、有限售条件股份
二、无限售条件流通股	129,665,718.00					129,665,718.00
份
人民币普通股	129,665,718.00					129,665,718.00
股份合计	129,665,718.00					129,665,718.00

27.资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	98,608,347.88			98,608,347.88
合计	98,608,347.88			98,608,347.88

28.盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	13,714,856.34			13,714,856.34
储备基金	6,037,976.66	807,265.11		6,845,241.77
企业发展基金	6,037,976.66	807,265.11		6,845,241.77
合计	25,790,809.66	1,614,530.22		27,405,339.88

29.未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	226,366,910.19	155,514,683.11
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	226,366,910.19	155,514,683.11

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	本期金额	上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润	55,833,565.06	82,043,416.22
减：储备基金	807,265.11	2,353,951.62
企业发展基金	807,265.11	2,353,951.62
应付普通股股利	25,933,143.60	6,483,285.90
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	254,652,801.43	226,366,910.19

注：未分配利润中子公司累计计提的盈余公积归属于母公司的部分

	项目	期末余额	期初余额
储备基金		16,341,091.29	13,850,689.04
企业发展基金		16,341,091.29	13,850,689.04
	合计	32,682,182.58	27,701,378.08

30. 营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目 本期金额	上期金额
主营业务收入 1,225,177,757.10 其他业务收入 18,818,514.16 合计 1,243,996,271.26 主营业务成本 1,003,516,408.11 其他业务成本 19,682,367.07 合计 1,023,198,775.18	1,101,548,023.34
	10,576,658.67
	1,112,124,682.01
	898,816,036.45
	13,494,474.93
	912,310,511.38

（2）主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
棉纺织	544,596,631.75	472,654,153.84	518,120,056.63	420,694,231.46
锦纶丝	680,581,125.35	530,862,254.27	583,427,966.71	478,121,804.99
合计	1,225,177,757.10	1,003,516,408.11	1,101,548,023.34	898,816,036.45

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

（3）主营业务（分产品）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
棉纱		300,990,753.75	272,636,777.62	253,430,404.29	212,078,106.87
棉布		243,605,878.00	200,017,376.22	264,689,652.34	208,616,124.59
锦纶丝		680,581,125.35	530,862,254.27	583,427,966.71	478,121,804.99
合计		1,225,177,757.10	1,003,516,408.11	1,101,548,023.34	898,816,036.45

（4）主营业务（分地区）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		661,397,925.42	561,319,017.77	818,467,574.16	667,834,506.88
国外		563,779,831.68	442,197,390.34	283,080,449.18	230,981,529.57
合计		1,225,177,757.10	1,003,516,408.11	1,101,548,023.34	898,816,036.45

（5）公司本期向前五名客户销售的营业收入总额为241,381,642.51元，占公司全部营业 收入的19.40%。

客户	销售收入 占营业收入的比例
浙江嘉丰贸易有限公司 四川佐鲁银华纺织有限责任公司 日本吉田商事 中山市仕春纺织印染实业有限公司 潍坊恒瑞纺织有限公司 合计	63,012,861.47 5.06 62,226,679.53 5.00 40,822,850.43 3.28 34,169,761.28 2.75 41,149,489.80 3.31 241,381,642.51 19.40

31.营业税金及附加

（1）按项目列示

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	1,500.00
城市维护建设税	2,327,199.02	115,495.89	7%
教育费附加	1,662,285.04	49,498.24	3%
合计	3,990,984.06	164,994.13

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

（2）营业税金及附加较上期较大的原因为自2010年12月份开始征收附加税。 32.销售费用

	项目	项目	本期金额	上期金额
办公费用			209,536.14	287,528.20
办事处费用			217,858.19	244,268.90
保险费			15,262.04	10,979.87
仓储费			84,736.00	145,224.76
差旅费			330,697.08	287,034.32
业务招待费			334,034.70	514,816.45
职工薪酬			1,764,652.53	1,290,462.88
物料摊销			21,828.46	131,501.71
佣金			1,509,967.17	1,103,342.96
运输费			15,562,087.36	15,323,538.09
折旧费			1,201,514.52	1,241,832.78
样品费			22,601.26	11,680.10
出口杂费			2,291,122.63	988,853.62
其他			1,311,041.73	517,559.92
	合	计	24,876,939.81	22,098,624.56

33.管理费用

（1）按项目列示

	项目	本期金额	上期金额
保险费		852,684.76		695,251.13
差旅费		645,643.76		664,789.46
车辆费		651,032.02		314,124.10
董事费		567,926.86		336,546.80
绿化费		199,134.60		282,659.39
排污费		162,916.92		160,000.00
水电费用		1,590,143.46		1,127,885.52
税金		4,492,969.60		3,800,016.42
通讯费		343,056.57		376,651.32
维修费		356,987.02		240,086.15
无形资产摊销		1,681,912.99		1,641,617.28

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

	项目	本期金额	上期金额
物料消耗		1,310,335.77		1,888,844.86
信息披露费		220,400.00		220,400.00
研发费		23,867,927.76		34,188.03
业务招待费		1,229,470.04		934,286.38
折旧费		1,918,357.73		1,771,589.45
职工薪酬		17,734,520.70		17,970,148.18
租赁费		601,476.18		819,810.58
其他		3,738,022.67		2,100,593.78
	合计	62,164,919.41		35,379,488.83

（2）管理费用大幅增加主要是子公司烟台华润锦纶有限公司本期将研究开发费用统一归 集到管理费用中列示所致。

34.财务费用

项目	项目	本期金额	上期金额
利息支出		24,668,888.31		17,845,422.27
减：利息收入		1,953,885.26		376,165.54
加：汇兑净损失		-551,220.98		1,063,116.08
加：其他支出		1,932,862.65		1,559,838.00
合	计	24,096,644.72		20,092,210.81

35.投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	1,121,565.14	293,225.05
处置长期股权投资产生的投资收益	3,575,170.60
合 计	4,696,735.74	293,225.05

（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
遂宁市丰发现代农业投资担保有限
		13,750.00	被投资单位无分红
公司
华西证券有限责任公司	1,121,565.14	279,475.05	被投资单位分红
合计	1,121,565.14	293,225.05

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

（3）本期投资收益较上期增长4,403,510.69元，主要是本期转让遂宁市商业银行股权及 华西证券有限责任公司分红增加所致。

36.资产减值损失

（1）按项目列示

	项	目	本期金额	上期金额
1．坏账损失			4,728,415.12	573,995.54
2．存货跌价损失			29,455,470.66	758,261.17
	合	计	34,183,885.78	1,332,256.71

（2）本期资产减值损失较上期增加32,851,629.07元，主要是本期由于产品价格下跌计提 存货跌价准备以及应收账款增加，按照账龄组合计提坏账准备增加所致。

37.营业外收入

（1）按项目列示

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损
			益的金额
1．非流动资产处置利得小计	1,479,461.58	276,120.61	1,479,461.58
其中：固定资产处置利得	1,479,461.58	276,120.61	1,479,461.58
2．政府补助	763,794.72	410,000.00	763,794.72
3．其他	205,336.60	718,996.24	205,336.60
合计	2,448,592.90	1,405,116.85	2,448,592.90

（2）政府补助情况

项目	本期金额	上期金额	来源和依据
专利技术补贴			烟开财[2009]42 号、烟开财
	1,350.00
			[2011]25 号
财政补贴	4,800.00		烟台经济技术开发区财政局
专利资助奖励	4,000.00		烟开财[2009]42 号
设备购置补助	2,321.43		烟开财综指[2011]17 号
开拓国际市场补助	20,000.00		遂市财外[2011]1 号文
企业出口奖励补贴	50,000.00		遂市财外[2011]41 号文件
开拓国际市场补助	20,000.00		遂市财外[2011]37 号文件

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目 本期金额	上期金额 来源和依据
遂宁市商务局补贴款 60,000.00 “三高一低” 中央预算内投资 601,323.29 企业节能补贴 开拓国际市场补助 合计 763,794.72	遂宁市商务局 遂市财投[2008]123 号 400,000.00 遂市财建[2010]84 号文 10,000.00 遂商贸[2010]34 号文 410,000.00

（3）营业外收入较上期增加1,043,476.05元，增长74.26%，主要是本期处置固定资产收 益较上期增加。

38.营业外支出

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损
			益的金额
1．非流动资产处置损失小计	1,010,491.76	1,005,845.79	1,010,491.76
其中：固定资产处置损失	1,010,491.76	1,005,845.79	1,010,491.76
2．其他	8,494.18	10,239.79	8,494.18
合计	1,018,985.94	1,016,085.58	1,018,985.94

39.所得税费用

（1）按项目列示

	项	目	本期金额	上期金额
所得税费用			2,407,104.70	26,083,646.14
其中：当期所得税			7,425,789.27	19,222,626.97
递延所得税			-5,018,684.57	6,861,019.17

（2）所得税费用较上期减少23,676,541.44元，主要系利润总额减少、子公司锦纶公司享 受高新技术企业15%的优惠税率及本期递延所得税调整所致。

（3）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明

项目	本期金额	上期金额
利润总额	77,610,465.00	121,428,851.91
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	19,402,616.25	15,178,606.49
某些子公司适用不同税率的影响	-7,534,663.70	6,352,117.50

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	本期金额	上期金额
子公司亏损对所得税的影响
对以前期间当期所得税的调整	-8,300,463.91
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入	-280,391.28
不可抵扣的费用	4,138,691.91	279,526.66
递延所得税	-5,018,684.57	6,861,019.17
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损		-2,838,276.41
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损		250,652.73
所得税费用合计	2,407,104.70	26,083,646.14

40.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合 并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在 普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：

项 目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	55,833,565.06	82,043,416.22
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）	2	4,017,357.22	256,795.38
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	51,816,207.84	81,786,620.84
期初股份总数	4	129,665,718	129,665,718
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	12	12
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7	129,665,718	129,665,718
	÷10-8×9÷10
基本每股收益	12=1÷11	0.43	0.63
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益	13=3÷11	0.40	0.63
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
转换费用	15

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项 目	序号	本期金额	上期金额
所得税率（%）	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
	18=[1+（14-15）
稀释每股收益	× （1-16）]÷	0.43	0.63
	（11+17）
	19=[3+（14-15）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益	× （1-16）]÷	0.40	0.63
	（11+17）

41.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
往来款		1,690,228.84		2,769,196.31
政府补贴		550,150.00		410,000.00
收回的保证金		23,464,693.69
	合计	25,705,072.53		3,179,196.31

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
招待费、差旅费等管理费用及营业费用	19,211,879.59	15,241,116.44
保证金	28,510,893.38	6,897,602.26
其他	1,032,105.70
合计	48,754,878.67	22,138,718.70

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
收到关联借款		235,000,000.00	558,282,264.73
进口押汇借款		251,741,077.50
	合计	486,741,077.50	558,282,264.73

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
偿还关联借款		188,033,859.19	507,961,946.71
进口押汇及利息		161,614,712.02	75,001,337.18
质押借款保证金		40,600,000.00
	合计	390,248,571.21	582,963,283.89

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
偿还关联借款		188,033,859.19	507,961,946.71
进口押汇及利息		161,614,712.02	75,001,337.18
质押借款保证金		40,600,000.00
	合计	390,248,571.21	582,963,283.89

42.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润	75,203,360.30	95,345,205.77
加：资产减值准备	34,183,885.78	1,332,256.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	52,747,527.21	52,362,007.83
无形资产摊销	1,681,912.99	1,641,617.28
长期待摊费用摊销	370,700.75	100,077.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-468,969.82	729,725.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	24,895,311.57	17,845,422.27
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,696,735.74	-293,225.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,018,684.57	6,861,019.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-28,851,756.66	-64,376,048.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,593,463.73	-78,773,827.55

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目 本期金额	上期金额 68,596,509.40 101,370,739.71 52,876,414.83 27,248,365.55 25,628,049.28 期初数 52,876,414.83 54,805.59 52,821,609.24 52,876,414.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,750,457.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 82,702,630.77 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 73,799,963.10 减：现金的期初余额 52,876,414.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,923,548.27
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数
一、现金 73,799,963.10 其中：1.库存现金 54,663.18 2.可随时用于支付的银行存款 73,745,299.92 二、期末现金及现金等价物余额 73,799,963.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

九、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
华润纺织（集团）有限公司	香港湾仔港湾道华润大厦39	层 纺织品及轻工业制品进出口	（港币）10,000 万元
		贸易、制造、加工及投资

接上表：

母公司对本公司的持股	母公司对本公司的表决权
		本公司最终控制方	注册资本（万元）
比例（%）	比例（%）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

母公司对本公司的持股	母公司对本公司的表决权
		本公司最终控制方	注册资本（万元）
比例（%）	比例（%）
51	51	中国华润总公司	1,169,383.63

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
山东华润厚木尼龙有限公司	母公司控制的其他企业	723888621
烟台华润纺丝有限公司	母公司控制的其他企业	613421529
青岛华润纺织有限公司	母公司控制的其他企业	73729979-9
陕西华润印染有限公司	母公司控制的其他企业	75210216-5
上海润联贸易有限公司	母公司控制的其他企业	132146095
上海华润世纪家纺有限公司	母公司控制的其他企业
山东华润厚木尼龙有限公司	母公司控制的其他企业
咸阳华润纺织有限公司	母公司控制的其他企业
华润纺织投资发展有限公司	母公司控制的其他企业	710938968
烟台厚木华润袜业有限公司	同一关键控制人	72926932X

4.关联方交易

（1）采购商品情况表

企业名称	关联交 易 内容	关联方定价方式 及决策程序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例
				（%）		（%）
陕西华润印	原料采	市场价格、董事会批
染有限公司	购	准	9,836,555.69	0.79	10,654,280.37	1.35
上海润联纺	原料采	市场价格、董事会批
织品有限公	购	准	1,594,873.94	0.13	390,014.00	0.05
司
上海华润世	原料采	市场价格、董事会批
纪家纺有限	购	准	208,354.92	0.02
公司
山东华润厚	原料采	市场价格、董事会批
木尼龙有限	购	准	69,812.06
公司
采购商品合计			11,709,596.61	0.94	11,044,294.37	1.40

（2）出售商品情况表

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

企业名称	关联交易 内容	关联方定价 方式及决策 程序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例
				（%）		（%）
山东华润厚木尼 龙有限公司	销售商品	市场价格、董 事会批准	14,575,191.55	1.33	12,310,611.41	1.12
陕西华润印染有 限公司	销售商品	市场价格、董 事会批准	10,143,903.55	0.92	8,084,619.00	0.73
烟台厚木华润袜 业有限公司	销售商品	市场价格、董 事会批准	6,278,328.28	0.57	7,349,457.53	0.67
咸阳华润纺织有 限公司	销售商品	市场价格、董 事会批准	640,694.44	0.06
烟台厚木华润袜 业有限公司	销售蒸汽	市场价格	64,064.96	0.01
山东华润厚木尼 龙有限公司	销售蒸汽	市场价格	42,786.24
青岛华润纺织有	销售商品	市场价格、董
限公司		事会批准			1,168.83
出售商品合计			31,744,969.02	2.89	27,745,856.77	2.52

（3）关联租赁情况

①公司出租情况表

		租赁资产	租赁起始		租赁收益	本期确认的租赁收
出租方名称	承租方名称			租赁终止日
		种类	日		定价依据	益
烟台华润锦	山东华润厚木尼龙	班车、仓库	2010.11.10	2011.12.31	市场价格	123,570.00
纶有限公司	有限公司
合计						123,570.00

②公司承租情况表

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费 定价依据	本期确认的租赁费
		租赁办公楼、			市场价格
遂宁市锦兴纺 织有限公司	华润锦华股 份有限公司	操场、部分仓 库区及道路等	2011.1.1	2011.12.31		255,255.00
		土地
		生产厂房			市场价格
遂宁市兴融纺 织品有限责任 公司	华润锦华股 份有限公司	45,556平米及 厂房占地 65,207平米， 道路8,360平	2003.1.1	2013.12.31		1,100,000.00
		米
合计						1,355,255.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

关联方租赁情况说明：2011年本公司未与遂宁市锦兴纺织有限公司签订合同，但遂宁市锦 兴纺织有限公司仍同意本公司使用其办公楼、操场、部分仓库区及道路等土地，并收取租赁费。

（4）关联担保情况

					担保是否已经
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					履行完毕
华润纺织投资
		10,000,000.00	2009/1/1	2014/1/1	否
发展有限公司
华润纺织（集
		100,000,000.00	2011/12/30	2012/12/30	否
团）有限公司
接受关联方担
		110,000,000.00
保合计

（5）关联方资金往来

					本期	本期
	与本公司
关联方名称		期初本息	本期新增本	本期偿还本	借款利	本期计提	本期支付利	期末本息余
	关系
		余额	金	金	率	利息	息	额
华润纺织投资发	母公司控				同期银
						2,787,333.6
展有限公司	股企业	2,246,525.5		185,000,000.	行贷款			52,000,000.0
			235,000,000.00			3	3,033,859.19
		6		00	基准利			0
					率
华润纺织（集团）	母公司	3,306,150.0						3,306,150.00
有限公司		0
		5,552,675.5		185,000,000.		2,787,333.6		55,306,150.0
合计			235,000,000.00				3,033,859.19
		6		00		3		0

						上期
	与本公
关联方名称		期初本息合	本期新增本	本期偿还本	借款利	本期计提	本期支付利	期末本息余
	司关系
		计	金	金	率	利息	息	额
	母公司	52,500,000.00	523,345,000.0	573,845,000.0	期银行	2,347,145.3	2,100,619.79	2,246,525.56
华润纺织投资发
	控股企		0	0	贷款基	5
展有限公司
	业				准利率
华润纺织（集团）			3,306,150.00					3,306,150.00
	母公司
有限公司
			526,651,150.0	573,845,000.0		2,347,145.3
合计		52,500,000.00					2,100,619.79	5,552,675.56
			0	0		5

5.关联方应收应付款项

（1）上市公司应收关联方款项

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目名称 关联方	期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 陕西华润印染有限公司 小计 其他应收款 山东华润厚木尼龙有限公司 其他应收款 四川省遂宁市锦华商贸有限公 司 小计 预付款项 上海润联纺织品有限公司 小计 合计	1,021.24 1,021.24 20,939.99 458,213.00 458,213.00 479,152.99 458,213.00 55,826.73 55,826.73 536,000.96 458,213.00
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方	期末余额 期初余额
应付账款 陕西华润印染有限公司 小计 预收款项 通州华润印染有限公司 小计 其他应付款 华润纺织投资发展有限公司 其他应付款 华润纺织(集团)有限公司 其他应付款 青岛华润纺织有限公司 小计	173,112.25 173,112.25 1,782.80 1,782.80 1,782.80 1,782.80 55,900,000.00 2,000,000.00 3,140,842.50 3,306,150.00 7,981.00 59,048,823.50 5,306,150.00
应付利息 华润纺织投资发展有限公司 小计 应付股利 华润纺织（集团）有限公司 应付股利 华润纺织投资发展有限公司 小计 合计	246,525.56 246,525.56 12,563,370.00 3,640,000.00 16,203,370.00 75,301,354.08 5,727,570.61

十、或有事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

十一、承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

十二、资产负债表日后事项

公司于2012年2月10号公告，鉴于市场环境近期发生重大变化，拟注入资产业绩波动较大， 继续进行重大资产重组事宜可能给公司业绩造成不利影响，经审慎研究，为避免损害公司股东 利益，公司决定终止重大资产重组。

经公司第八届董事会第十一次会议审议通过，公司拟以2011年12 月31日总股本 129,665,718股为基数，向全体股东每10股分配现金红利1.50元（含税）。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重大资产负债表日后非调 整事项。

十三、外币折算

本期计入当期损益的汇兑差额-551,220.98元。

十四、分部报告

	棉纺业务分部	棉纺业务分部	锦纶丝业务分部	锦纶丝业务分部	抵销		合计
项目
	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期
一、对	560,754,565.68	526,408,815.92	683,241,705.58	585,715,866.09			1,243,996,271.26	1,112,124,682.01
外交
易收
入
二、分
部间
交易
收入
三、对		293,225.05						293,225.05
联营
和合
营企
业的
投资
收益
四、资	20,886,088.80	-1,965,654.20	12,538,014.90	4,057,692.99	-759,782.08	759,782.08	34,183,885.78	1,332,256.71
产减
值损
失
五、折	31,270,981.70	31,743,907.30	23,529,159.25	22,359,795.06			54,800,140.95	54,103,702.36
旧费
和摊
销费
六、利	12,383,610.09	53,804,675.13	75,346,636.99	66,864,394.70	10,119,782.08	-759,782.08	77,610,465.00	121,428,851.91
润总
额（亏

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

		棉纺业务分部	棉纺业务分部	锦纶丝业务分部	锦纶丝业务分部	抵销		合计
项目
		本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期
损总
额）
七、所		-3,761,692.13	6,725,642.67	6,168,796.83	19,358,003.47			2,407,104.70	26,083,646.14
得税
费用
八、净		16,145,302.22	47,079,032.46	69,177,840.16	47,506,391.23	10,119,782.08	-759,782.08	75,203,360.30	95,345,205.77
利润
（净
亏损）
九、资		603,939,310.79	627,647,688.60	698,241,823.19	542,050,423.39		14,435,859.59	1,302,181,133.98	1,155,262,252.4
产总									0
额
十、负		439,098,087.41	453,018,623.84	218,393,234.57	118,379,674.93		15,195,641.67	657,491,321.98	556,202,657.10
债总
额
十一、
其他
重要
的非
现金
项目
1．折		3,606,376.07	-959,808.41	9,846,158.16	4,057,692.99	-759,782.08	759,782.08	14,212,316.31	2,338,102.50
旧费
和摊
销费
以外
的其
他非
现金
费用
2．对
联营
企业
和合
营企
业的
长期
股权
投资
3．长
期股
权投
资以	-18,316,189.83 -35,773,672.09			78,575,647.95-18,689,758.92				60,259,458.12 -54,463,431.01
外的
其他

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

	棉纺业务分部	棉纺业务分部	锦纶丝业务分部	锦纶丝业务分部		抵销			合计
项目
	本期	上期	本期	上期	本期		上期	本期		上期
非流
动资
产增
加额

十五、母公司财务报表项目注释

1.应收账款

（1）按类别列示

		期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
类别
	金额	占总额	金额	坏账准备
		比例（%）		计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	17,781,933.00	96.39	1,574,331.86	8.85
其中：账龄分析法	17,781,933.00	96.39	1,574,331.86	8.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收	665,457.39	3.61	665,457.39	100
账款
合计	18,447,390.39	100	2,239,789.25

按类别列示（续）

		期初金额	期初金额
	账面余额		坏账准备
类别
	金额	占总额	金额	坏账准备
		比例（%）		计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	8,510,990.39	92.32	1,181,047.75	13.88
其中：账龄分析法	8,510,990.39	92.32	1,181,047.75	13.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收	708,272.20	7.68	708,272.20	100
账款
合计	9,219,262.59	100	1,889,319.95

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
账龄
	余额	比例（%）	坏帐准备	余额	比例（%）	坏帐准备
1 年以内	17,057,856.43	95.93	852,892.82	7,440,773.21	87.43	372,038.66
1-2 年(含2 年)				7,421.80	0.09	742.18
2-3 年(含3 年)	3,260.27	0.02	815.07	333,386.42	3.92	83,346.61
3-4 年（含4 年）	384.66		192.33	8,977.32	0.11	4488.66
5 年以上	720,431.64	4.05	720,431.64	720,431.64	8.45	720,431.64
合计	17,781,933.00	100	1,574,331.86	8,510,990.39	100	1,181,047.75

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
利沣纺织有限公司	665,457.39	665,457.39	100	预计其未来现金流量现值低于其账面价值
合计	665,457.39	665,457.39

（4）本期转回或收回情况

确定原坏账准备

应收款项内容	转回或收回原因	的	转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额	转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额
		依据
利沣纺织有限公司	收回部分货款	破产清算	708,272.20	8,807.40
合计			708,272.20	8,807.40

• （5）应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款

• 项。

（6）期末应收账款金额前五名

单位名称	与本公司关系	金额 年限	占应收账款总额的比例	占应收账款总额的比例
中山市仕春纺织印染实业有限公司	非关联方客户	3,018,751.11 1 年以内	）	16.36
UNIMAG TRADING S.A.	非关联方客户	2,277,921.35 1 年以内		12.35
际华三五四二纺织有限公司	非关联方客户	1,921,728.00 1 年以内		10.42

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占应收账款总额的比例	占应收账款总额的比例
常州靓棉纱线有限公司	非关联方客户	1,759,552.15	1	年以内	）	9.54
绍兴旺利纺织品有限公司	非关联方客户	1,081,471.38	1	年以内		5.86
合计		10,059,423.99				54.53

（7）应收账款中外币余额

		期末金额			期初金额
外币名称
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元	694,704.85	6.3009	4,377,265.79	569,116.99	6.6227	3,769,091.09
合计			4,377,265.79			3,769,091.09

（8）期末金额较期初增加9,228,127.80元，增长100.10%，主要是公司本期根据销售形势， 放宽信用政策加大促销力度致应收账款增加。

2.其他应收款

（1）按类别列示

		期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
类别
	金额	占总额	坏账	坏账准备
		比例（%）	准备	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,135,476.92	100	183,456.78	16.16
其中：账龄分析法	1,135,476.92	100	183,456.78	16.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合计	1,135,476.92	100	183,456.78
按类别列示（续）
		期初金额
	账面余额			坏账准备
类别
	金额	占总额	坏账	坏账准备
		比例（%）	准备	计提比例（%）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

		期初金额	期初金额
	账面余额			坏账准备
类别
	金额	占总额	坏账	坏账准备
		比例（%）	准备	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,250,672.80	100	99,801.36	7.98
其中：账龄分析法	1,250,672.80	100	99,801.36	7.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合计	1,250,672.80	100	99,801.36

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄
	余额	比例（%）	坏帐准备	余额	比例（%）	坏帐准备
1 年以内	606,071.87	53.38	30,303.59	1,207,766.82	96.57	60,388.34
1-2 年(含2 年)	493,046.80	43.42	116,794.94	547.73	0.04	54.77
3-4 年（含4 年）				6,000.00	0.48	3,000.00
5 年以上	36,358.25	3.20	36,358.25	36,358.25	2.91	36,358.25
合计	1,135,476.92	100	183,456.78	1,250,672.80	100	99,801.36

• （3）其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（4）期末其他应收款金额前五名

					占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额		年限	总额的比例
					（%）
四川省遂宁市锦华商贸有限公司	关联方	458,213.00		1-2 年	40.35
四川麦恩网络科技有限公司	非关联方	132,000.00	1	年以内	11.63
中华人民共和国四川出入境检验检疫局遂宁办事	非关联方	37,894.00	1	年以内	3.34
处
陈金福	公司职工	28,574.55	5	年以上	2.52
周爱民	公司职工	27,000.00	1	年以内	2.38
合计		683,681.55			60.22

• （5）期末应收关联方款项

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额
			总额的比例（%）
四川省遂宁市锦华商贸有限公	第三大股东控股企业	458,213.00	40.35
司
合计		458,213.00	40.35

3. 长期股权投资

				本
	核算方		期初账面金	期	本期	期末账面
被投资单位		投资成本
	法		额	增	减少	金额
				加
1.烟台华润锦纶有限公司	成本法	139,554,299.76	139,554,299.76			139,554,299.76
2.华西证券有限责任公司	成本法	2,831,400.00	2,831,400.00			2,831,400.00
3.遂宁市商业银行股份有限公	成本法	2,100,000.00	2,100,000.00		2,100,000.00
司
4.遂宁市丰发现代农业投资	成本法	550,000.00	550,000.00			550,000.00
担保有限公司
合计		145,035,699.76	145,035,699.76		2,100,000.00	142,935,699.76

接上表：

				本期计提
在被投资单位的持	在被投资单位	在被投资单位的持股比例与	减值
				资产减值	现金红利
股比例（%）	表决权比例（%）	表决权比例不一致的说明	准备
				准备
72.00	72.00				9,360,000.00
0.28	0.28				1,121,565.14
3.23	3.23
1.00	1.00
合计					10,481,565.14

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	544,596,631.75	518,120,056.63
其他业务收入	16,157,933.93	8,288,759.29
合计	560,754,565.68	526,408,815.92

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项 目	本期金额	上期金额
主营业务成本	472,654,153.84	420,694,231.46
其他业务成本	14,997,868.78	9,181,502.62
合计	487,652,022.62	429,875,734.08

（2）主营业务（分行业）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	行业名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
棉纺织		544,596,631.75	472,654,153.84	518,120,056.63	420,694,231.46
合计		544,596,631.75	472,654,153.84	518,120,056.63	420,694,231.46

（3）主营业务（分产品）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
棉纱		300,990,753.75	285,825,179.60	253,430,404.29	212,078,106.87
棉布		243,605,878.00	186,828,974.24	264,689,652.34	208,616,124.59
合计		544,596,631.75	472,654,153.84	518,120,056.63	420,694,231.46

（4）主营业务（分地区）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		438,181,578.50	375,605,637.76	426,783,744.93	346,847,872.54
国外		106,415,053.25	97,048,516.08	91,336,311.70	73,846,358.92
合计		544,596,631.75	472,654,153.84	518,120,056.63	420,694,231.46

（5）公司向前五名客户的销售收入147,701,144.15元，占公司全部营业收入的26.34%。

客户	销售收入	占营业收入的比例
四川佐鲁银华纺织有限责任公司	62,226,679.53	11.10
中山市仕春纺织印染实业有限公司	34,169,761.28	6.09
重庆华华实业（集团）有限公司	24,608,489.11	4.39
乐山市恒业纺织有限公司	13,929,583.75	2.48
中山市茗森纺织有限公司	12,766,630.48	2.28

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合计

147,701,144.15

26.34

5.投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	10,481,565.14	293,225.05
处置长期股权投资产生的投资收益	3,575,170.60
合 计	14,056,735.74	293,225.05

• （2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益

			本期比上期增减变动的
被投资单位	本期金额	上期金额
			原因
合计	10,481,565.14	293,225.05
其中：遂宁市丰发现代农		13,750.00	被投资单位分红
业投资担保有限公司
华西证券有限责任公司	1,121,565.14	279,475.05	被投资单位分红
烟台华润锦纶有限公司	9,360,000.00		被投资单位分红

（3）投资收益本期较上期增加13,763,510.69元，增长4,6.94倍，主要是子公司锦纶公司 分红及转让遂宁市商业银行股份有限公司股权取得转让收益。

6.现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润	16,145,302.22	47,079,032.46
加：资产减值准备	20,886,088.80	-1,965,654.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	29,950,373.23	30,463,594.54
无形资产摊销	1,320,608.47	1,280,312.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-1,422,982.81	729,725.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	22,256,164.04	13,911,036.57

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项目	本期金额	上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）	-14,056,735.74	-293,225.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,553,026.26	2,557,753.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,701,618.49	-65,483,192.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	16,442,304.02	-16,771,393.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-67,518,041.05	22,550,087.83
其他
经营活动产生的现金流量净额	18,748,436.43	34,058,077.05
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	36,332,689.80	27,775,502.34
减：现金的期初余额	27,775,502.34	11,888,255.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	8,557,187.46	15,887,246.99

十六、补充资料

1.净资产收益率和每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.27	0.43	0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普
	10.46	0.40	0.40
通股股东的净利润

	上期加权平均净资产收益率	上期每股收益	上期每股收益
上期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	18.53	0.63	0.63
扣除非经常性损益后归属于母公司
	18.48	0.63	0.63
股东的净利润

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• 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》

• 的要求，报告期非经常性损益情况披露如下

非经常性损益明细	本期金额	上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值	4,044,140.42	-729,725.18
准备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营	763,794.72	410,000.00
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	8,807.40
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益

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非经常性损益明细	本期金额	上期金额
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出	196,842.42	708,756.45
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	5,013,584.96	389,031.27
减：所得税影响金额	1,176,686.64	73,972.44
扣除所得税影响后的非经常性损益	3,836,898.32	315,058.83
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	4,017,357.22	256,795.38
归属于少数股东的非经常性损益	-180,458.90	58,263.45

华润锦华股份有限公司

二○一二年三月二十八日

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