Skyline Investment S.A.

Board/Management Information • Apr 29, 2022

Raport Ocena dotycząca sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 Rada Nadzorcza podsumowała wnioski z oceny, po uprzednim zapoznaniu się z następującymi dokumentami przedłożonymi jej przez Spółkę: a) sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy 2021, b) sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021, c) Sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021 wydanego przez Biegłego Rewidenta. Ocena sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza dokonała oceny sprawozdania finansowego za rok obrotowy obejmujący okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku składającego się z: a) sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 26 580 tys. zł, b) sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wykazującego stratę netto w kwocie -852 tys. zł, c) sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 158 tys. zł, d) sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wykazującego zmniejszenie kapitału własnego w ciągu roku obrotowego o kwotę 852 tys. zł, e) dodatkowych informacji i objaśnień. Bilans Na podstawie udostępnionego Radzie Nadzorczej sprawozdania finansowego stwierdza się, że suma bilansowa po stronie aktywów i pasywów wykazuje na dzień 31.12.2021 kwotę 26 580 tys. zł. Analiza dynamiki aktywów pozwala stwierdzić, że nastąpił spadek aktywów trwałych spółki o 28%, zaś aktywa obrotowe wzrosły o 19%. Kapitały własne Spółki na koniec roku obrotowego stanowiły 100% stanu źródeł finansowania. W stosunku do 2020 roku wartość kapitałów własnych zmalała o niespełna 3,5%. Wartość zobowiązań i rezerw na zobowiązania uległa także zmniejszeniu o 52% w stosunku do 2020 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółka sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym. Zakres informacji ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jest zgodny z wymogami określonymi w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. W roku 2021, podobnie jak latach poprzednich, przychody ze sprzedaży były mało znaczące i składały się na nie przychody z tytułu wynajmu biura spółkom zależnym i świadczenia usług księgowych. Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych stanowiły niemalże 85% przychodów ze sprzedaży ogółem. Z kolei koszty operacyjne w omawianym okresie były o 27 tys. zł niższe od poniesionych kosztów w roku 2020. Zysk na działalności operacyjnej w 2021 r. wyniósł 2 328 tys. zł i był większy od poniesionej w roku 2020 straty o 3 742 tys. zł. W analizowanym okresie, przychody finansowe zmalały o 2 287 tys. zł w stosunku do roku 2020 i wynosiły 63 tys.zł. Głównym składnikiem były przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek spółkom zależnym w wysokości 289 tys. zł przy całości przychodów finansowych 316 tys. zł pomniejszone o wycenę zamortyzowanego kosztu w wysokości 253 tys. zł. W roku 2021 koszty finansowe w porównaniu z ubiegłym okresem zmalały o 1 223 tys. zł do kwoty 3 494 tys. zł. Strata brutto wyniosła -1 103 tys. zł, natomiast po uwzględnieniu odroczonego podatku w wysokości 251 tys. zł, Spółka odnotowała stratę netto w kwocie - 852 tys. zł. Rachunek przepływów pieniężnych Na koniec roku obrotowego rachunek przepływów pieniężnych wykazał zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 1 158 tys. zł. Środki pieniężne netto na 31 grudnia 2021 roku kształtowały się następująco: Spółka sporządziła rachunek przepływów pieniężnych przy zastosowaniu metody pośredniej. Dane wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają ze sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania z całkowitych dochodów oraz ksiąg rachunkowych. Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym zgodnie z zakresem informacji wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską prezentuje dane na temat zmian wszystkich pozycji składających się na kapitał własny Spółki skutkujących spadkiem kapitału własnego w ciągu roku obrotowego 2021 o kwotę 852 tys. zł. Informacja dodatkowa Informacja dodatkowa zawiera wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia zgodnie z zakresem wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Działalność operacyjna - 3 436 tys. zł Działalność inwestycyjna 5 557 tys. zł Działalność finansowa - 963 tys. zł Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. Informacja dodatkowa jest uwiarygodniona podpisami osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza ocenia, że Spółka zawarła w informacji dodatkowej dane o wszystkich istotnych zdarzeniach. Rada Nadzorcza, zgodnie ze Statutem Spółki dokonała w dniu 26 sierpnia 2020 r. wyboru firmy audytorskiej – firmę BGGM Audyt Sp z o.o. z siedzibą w Warszawie do prowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki. Umowa z firmą audytorską została zawarta na przegląd oraz badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta za rok obrotowy 2020 i 2021. Audytor, w swoim Sprawozdaniu z badania, wydał pozytywną opinię bez zastrzeżeń co do rzetelności, prawidłowości i jasności sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę zbadanego sprawozdania finansowego Spółki. Ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku 2021 Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a zawarte w nim informacje pochodzą ze sprawozdania finansowego i są z nim zgodne. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2021 roku zostało sporządzone rzetelnie, istnieje zgodność pomiędzy danymi sprawozdania a informacjami zawartymi w elementach składowych Sprawozdania finansowego. Ocena dotycząca skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Skyline za rok obrotowy 2021 Skyline Investment S.A. jest konsolidatorem grupy kapitałowej, w skład której na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodziły:  Skyline Development Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie kapitałowe 17 000 udziałów o wartości nominalnej 8 500 000,00 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego;  Lazuria Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie kapitałowe 100 udziałów o wartości nominalnej 5 000,00 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego;  Skyline Interim Management Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie kapitałowe 3 473 udziały o wartości nominalnej 173 650,00 zł, stanowiące 78,15% kapitału zakładowego;  Skyline Venture Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie 117 udziałów o wartości nominalnej 58 500,00 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego;  Skyline Energy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie Emitenta w spółkę wynosi 796 udziałów o wartości nominalnej 39 800,00 zł, stanowiących 76,54% kapitału zakładowego;  Skyline Pro Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie 16 000 udziałów o łącznej wartości nominalnej 800 000,00 zł, stanowiące 100% kapitału zakładowego;  Instalexport S.A. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie kapitałowe 987 895 akcji o wartości nominalnej 987 895,00 zł, stanowiących 10,38% kapitału zakładowego (spółka nie podlegała konsolidacji);  Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie 116 490 akcji o wartości nominalnej 116 490,00 zł, stanowiących 56,66% kapitału akcyjnego (spółka nie podlegała konsolidacji). Rada Nadzorcza dokonała oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy obejmujący okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku składającego się z: a) Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 58 606 tys. zł, b) Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wykazującego zysk netto w kwocie 3 688 tys. zł, c) Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 wykazującego zwiększeniu kapitału własnego w ciągu roku obrotowego o kwotę 3 692 tys. zł, d) Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o sumę 1 256 tys. zł, e) Dodatkowych informacji i objaśnień. Rada Nadzorcza stwierdziła prawidłowość i rzetelność sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zgodność sprawozdania finansowego z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Rada Nadzorcza po dokonaniu oceny sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za rok obrotowy obejmujący okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku stwierdza, że sprawozdanie zostało opracowane rzetelnie i zawiera pełny materiał analityczny i syntetyczny umożliwiający ocenę sytuacji majątkowej i finansowej Spółki. Podsumowanie oceny Rada Nadzorcza stwierdza, że sprawozdania finansowe za rok obrotowy 2021 Spółki i Grupy Kapitałowej zostały sporządzone przez Zarząd Spółki Dominującej w ustalonym przepisami terminie na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i dokumentacji oraz zgodnie ze stanem faktycznym, a także z obowiązującymi przepisami prawa, w tym w szczególności: a) Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz związanych z nimi interpretacjami wydanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości, b) Kodeksem spółek handlowych. Wszystkie elementy sprawozdań finansowych zawierają informacje w zakresie ustalonym w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. Sprawozdania przedstawiają rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, rentowność i wynik finansowy za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz zmiany w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Rada Nadzorcza sprawdziła, że sprawozdanie finansowe za 2021 rok zawiera wszystkie elementy wskazane w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz że zostały one opatrzone datą i podpisem osoby sporządzającej oraz Zarządu Spółki. Sprawozdania finansowe zostały zweryfikowane przez biegłego rewidenta i udostępnione Radzie Nadzorczej. Rozliczenie wyniku finansowego za rok ubiegły ujęto w księgach poprawnie zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Dochowane zostały wymogi odnoszące się do obowiązku sprawozdawczego określone w art. 69 i art. 70 Ustawy o rachunkowości. Poprawność sporządzenia obowiązkowych elementów sprawozdań, co do ich zgodności z księgami rachunkowymi, dokumentami i stanem faktycznym nie budzi zastrzeżeń, co znajduje potwierdzenie w Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego i Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sławomir Halaba – Przewodniczący Rady Nadzorczej Maciej Rey – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Witold Witkowski – Sekretarz Rady Nadzorczej Beata Siudak – Członek Rady Nadzorczej Łukasz Żuk – Członek Rady Nadzorczej Warszawa, dnia 27 kwietnia 2022 r. Ocena przyjęta uchwałą Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A. z dnia 27 kwietnia 2022 roku