Skue Sparebank

Quarterly Report • May 8, 2024

Delårsregnskap Første kvartal 2024

Nøkkeltall

	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Forvaltningskapital	17.579.626	16.711.683	17.375.526
Gjennomsnittlig forvaltningskapital siste 12 mnd	17.101.691	16.448.621	16.886.797
Forretningskapital	20.207.593	18.944.911	19.722.730
Brutto utlån	14.464.056	13.662.596	14.270.358
Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen	82,3 %	81,8 %	82,1 %
Brutto utlån inkl overføringer til Eika Boligkreditt AS	17.092.023	15.730.956	16.616.296
Brutto utlånsvekst hittil i år, inkl Eika Boligkreditt AS	2,9 %	1,4 %	7,1 %
Innskudd fra kunder	10.743.961	10.612.073	10.743.384
Innskuddsvekst i år	0,0 %	1,3 %	2,6 %
Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapital	61,1 %	63,5 %	61,8 %
Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån)	74,3 %	77,7 %	75,3 %
Netto mislighold i % av netto utlån	0,49%	0,18%	0,39%
Netto øvrige misligholdte engasjement i % av netto utlån	0,50%	0,49%	0,46%
Resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital	1,70%	1,31%	1,58%
Netto ansvarlig kapital	2.037.817	1.874.187	2.041.505
Beregningsgrunnlag	9.277.461	8.072.979	8.830.748
Ren kjernekapitaldekning	18,84%	19,62%	19,83%
Kjernekapitaldekning	20,24%	21,23%	21,31%
Kapitaldekning	21,97%	23,22%	23,12%
Uvektet kjernekapitalandel	10,8 %	10,0 %	10,9 %
Beregningsgrunnlag konsolidert	10.417.579	9.172.174	9.956.422
Liquidity Coverage Ratio (LCR)	202,1 %	189,9 %	196,2 %
Net Stable Funding Ratio (NSFR)	142,3 %	143,5 %	139,2 %
Egenkapitalavkastning, uten fondobligasjoner	9,75%	8,02%	9,74%
Rentenetto	2,37%	2,14%	2,38%
Kostnadsprosent	38,7 %	43,8 %	41,7 %
Kostnadsprosent korrigert for verdipapirer og utbytte	39,5 %	43,1 %	41,6 %
Antall årsverk	83,3	83,4	79,9
Antall kontorer	10	10	10

	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Børskurs	234,00	228,00	230,00
Egenkapitalbevisbrøk	25,9 %	27,3 %	27,3 %
Resultat pr egenkapitalbevis	6,75	5,26	25,54
Utvannet resultat pr egenkapitalbevis	6,75	5,26	25,54
Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis	263,04	247,80	275,4
Pris/ Bokført verdi (P/B)	0,89	0,92	0,84
De 20 største egenkapitalbeviseierne	Antall		%
1. Eika Egenkapitalbevis	174.393		8,34%
2. Børge Døskeland	139.419		6,66%
3. Salt Value AS	114.072		5,45%
4. MP Pensjon	99.553		4,76%
5. Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige	91.996		4,40%
6. Espedal & Co AS	70.100		3,35%
7. Jan Erik Alm	68.021		3,25%
8. Anne-Mari Gretteberg Gjerstad	25.111		1,20%
9. AS Finansplan	22.289		1,07%
10. Svein Thorsen	22.230		1,06%
11. Directmarketing Invest AS	20.000		0,96%
12. Arne Christian Haukeland	19.000		0,91%
13. Hans Kristian Glesne	18.000		0,86%
13. Jomaho AS	18.000		0,86%
15. Solveig Fossly	17.859		0,85%
16. Allumgården AS	16.600		0,79%
17. AS Kaftos Fabrikker	15.744		0,75%
18. Ole Sam Eitrem	15.000		0,72%
19. Vidju Holding AS	14.500		0,69%
20. Stiftelsen Nore og Uvdal	13.700		0,65%
Sum 20 største egenkapitalbeviseiere	995.587		47,58%
Øvrige egenkapitalbeviseiere	1.096.669		52,42%
Totalt antall egenkapitalbevis	2.092.256		100,00%

Delårsrapport fra styret

God vekst, stabile marginer og kostnadskontroll gir et historisk godt resultat i første kvartal for Skue Sparebank.

Skue Sparebank rapporterer regnskapet etter IFRS. Bankens delårsregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårsrapportering.

Resultatregnskap

• God utlånsvekst
• Ingen kostnadsvekst
• Engangskostnader knyttet til fusjon
• God soliditet

Skue Sparebank har pr. 31.03.24 et netto driftsresultat før skatt på 72,8 mill. kroner mot 53,8 mill. kroner til samme tid året før. Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør 1,70%, mot 1,31% sammenlignet med året før.

Etter skatt er det ordinære resultatet pr. 31.03.24 på 54,6 mill. kroner som tilsvarer en egenkapitalavkastning uten fondsobligasjoner på 9,8%. Til samme tid i fjor utgjorde egenkapitalavkastning uten fondsobligasjoner 8%.

Resultat

Netto renteinntekter utgjorde 103,2 mill. kroner pr. 31.03.24, mot 95,3 mill. kroner til samme tid i fjor. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen på 2,37% pr. 31.03.24, mot 2,14% samme tid i fjor.

Banken har mottatt utbytteinntekter på til sammen 0,1 mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal, som er uendret fra tilsvarende periode året før.

Netto provisjonsinntekter utgjorde 15,8 mill. kroner, mot 13,7 mill. kroner til samme tid i fjor. Det er provisjoner knyttet til betalingsformidling som har størst økning siden 2023. Det vises for øvrig til note 5 for detaljert informasjon knyttet til bankens provisjonsinntekter.

Verdiendringer på finansielle instrumenter utgjorde ved utgangen av første kvartal en inntektsføring på 2,5 mill. kroner, mot en nedskriving på 1,8 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Det vises til note 6 for detaljert informasjon knyttet fordelingen av verdiendring mellom de finansielle instrumentene.

Driftskostnadene utgjør ved utgangen av 1.kvartal 47,2 mill. kroner, en økning på 0,1 mill. kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Færre årsverk igjennom kvartalet og reduskjon i IT kostnader bidrar til å holde kostnadsveksten nede. Arbeidet med å gjennomføre fusjonen med Hjartdal og Gransherad Sparebank er godt i gang og det er belastet fusjonskostnader på 0,3 MNOK i 1.kvartal.

Bankens netto tap på utlån utgjør 2 mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal. Tap knyttet til individuelle nedskrivninger og konstanterte tap utgjør 0,8 mill.kroner. Endringer i de modellberegnede tapene på 0,9 mill. kroner inneholder 2 mill.kroner i økte tapsnedskrivninger utover de modellberegnede tapene i steg 2. Det vises til note 3 for utfyllende informasjon om tapsnedskrivninger utover de modellberegnede tapene. For ytterligere detaljer knyttet til endringer i nedskrivninger og konstaterte tap vises det for øvrig til note 8.

Netto misligholdte engasjementer over 90 dager utgjorde 70 mill. kroner ved utgangen av kvartalet, noe som er en økning på 14,1 mill. kroner siste kvartal. Netto øvrige misligholdte engasjementer utgjorde 71,3 mill. kroner ved utgangen av kvartalet, noe som er en økning på 5,3 mill. kroner siste kvartal. Det vises for øvrig til note 10 for ytterligere informasjon knyttet til misligholdte engasjementer.

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI er uendret i kvartalet.

Balansen

Forvaltningskapitalen er ved utgangen av kvartalet på 17.579,6 mill. kroner, en økning på 204 mill. kroner siste kvartal. Brutto utlån til kunder utgjør 14.464,1 mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal, som gir en økning på 193,7 mill. kroner siste kvartal. Dette tilsvarer en vekst for 1. kvartal på 1,4%, og en vekst siste 12 måneder på 5,9%.

Ved utgangen av 1. kvartal har banken en låneportefølje på 2.628 mill. kroner i Eika Boligkreditt AS som ikke er balanseført. Total utlånsvekst hittil i år inkl. overføringer til Eika Boligkreditt AS utgjør 475,7 mill. kroner eller 2,9%. Den totale utlånsveksten inkl. overføringer til Eika Boligkreditt AS er på 8,7% de siste 12 måneder.

Banken har avviklet alle engasjement med valutalån og har i den forbindelse ingen lånegarantier ved utgangen av kvartalet. Ved utgangen av 1. kvartal 2023 var denne porteføljen 164,9 mill. kroner. Bankens totale forretningskapital utgjør med dette 20.207,6 mill. kroner pr 31.03.24.

Innskudd fra kunder var 10.744 mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal, noe som uendret siste kvartal. Veksten siste 12 måneder er 1,2%.

Kapitaldekning

Bankens ansvarlig kapital er ved utgangen av kvartalet 2.037,8 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 9.277,5 mill. kroner, er kapitaldekningen og kjernekapitaldekning på hhv 21,97% og 20,24%. Ren kjernekapital utgjør 18,84% pr 31.03.24. Beregningene er eksklusiv periodens resultat.

Konsolidert ren kjernekapital for eierforetak i samarbeidende gruppe er beregnet til 19,20%.

Risiko- og usikkerhetsfaktorer

Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene.

Kredittrisikoen på utlånsporteføljen overvåkes gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. På bakgrunn av den økonomiske usikkerheten som koronaviruset, økt inflasjon og krigen i Ukraina har skapt, har banken økt tapsnedskrivningene i steg 2 utover det banken ellers ville ha nedskrevet. Banken har tett oppfølging av engasjementene og vurderer fortløpende behovet for individuelle tapsnedskrivninger.

Selv om inflasjonen avtar, er den fortsatt klart over målet og høy lønnsvekst og svakere krone vil sannsynligvis bidra til å holde inflasjonen oppe fremover. Usikkerhet om videre utvikling i norsk økonomi er fremdeles stor og fremtidige makrodata vil være avgjørende for fremtidige pengepolitiske beslutninger. Banken opplever god tilgang til funding i markedet og i mangel av viktige hendelser fra utlandet vil begrenset volum av nye emisjoner og god likviditet i det norske markedet være førende mot lavere kredittspreader.

Bankens innskuddsvolum er uendret gjennom første kvartal. Innskuddsdekningen er redusert med 1 %-poeng i første kvartal til 74,3 %. Innskuddsdekningen anses for å være tilfredsstillende og er innenfor bankens mål.

Utsiktene fremover

Norges Bank valgte i sitt siste rentemøte i mai å holde renten uendret på 4,50%. I pressemeldingen kommer det frem at lønnsveksten, rentene ute og kronekursen taler for at styringsrenten bør holdes på dagens nivå i en lengre periode. Sentralbanksjefen bekreftet i pressekonferansen at det kan se ut til at et kutt kan komme noe senere enn tidligere anslått. Pengepolitikken virker innstrammende, og det er lav vekst i norsk økonomi. Selv om inflasjonen avtar, er den fortsatt klart over målet og høy lønnsvekst og svakere krone vil sannsynligvis bidra til å holde inflasjonen oppe fremover. Usikkerhet om videre utvikling i norsk økonomi er fremdeles stor og fremtidige makrodata vil være avgjørende for fremtidige pengepolitiske beslutninger.

Som tidligere nevnt opplever både privatpersoner og bedrifter behov for omstilling i tiden vi er inne i. I dialog med kunder erfarer vi at det er individuelle forskjeller i hvordan endringene i økonomien treffer. Det er bedrifter som opplever tøffe tider med krevende omstilling, men det er også bedrifter som lykkes godt i tilpasningen til tiden vi nå er inne i. I våre møter med kunder opplever vi at Skue Sparebank som lokalbank har en ekstra styrke med bankens lokalkunnskap og kompetanse til å rådgi bankens kunder i denne omstillingen.

I tiden fremover legges også grunnlaget for en vellykket fusjon med Hjartdal og Gransherad Sparebank. I denne prosessen opplever vi at vår erfaring fra tidligere fusjoner gir oss et godt utgangspunkt for å kunne gjennomføre fusjonen på en effektiv og god måte til det beste for alle av banken sine interessenter.

Styret mener at banken organisatorisk og kompetansemessig er godt rustet til å møte de muligheter og utfordringer som kommer i tiden fremover.

8. mai 2024 Styret i Skue Sparebank (Sign.)

George H. Fulford Leder

Maria Moe Grevsgård Kristian Haraldset Hans Kristian Glesne

Marit Sand Deinboll Nestleder Cathrine Fjeld Ogner Jan Flaskerud Thor Bård Gundersen

Jannicke Lehne

adm. banksjef

Resultatregnskap

(Tall i hele tusen kroner)	Note	31.03.2024	31.03.2023	Q1 2024	Q1 2023	31.12.2023
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		228.876	169.533	228.876	169.533	774.203
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi		30.841	22.985	30.841	22.985	112.142
Rentekostnader		-156.472	-97.267	-156.472	-97.267	-484.653
Netto renteinntekter		103.245	95.251	103.245	95.251	401.692
Provisjonsinntekter		17.786	15.047	17.786	15.047	69.350
Provisjonskostnader		-2.001	-1.330	-2.001	-1.330	-6.963
Netto provisjonsinntekter	5	15.785	13.717	15.785	13.717	62.387
Utbytteinntekter		52	77	52	77	27.059
Verdiendringer på finansielle instrumenter	6	2.512	-1.843	2.512	-1.843	-1.759
Andre driftsinntekter		424	500	424	500	2.171
Lønn og andre personalkostnader	7	-22.281	-22.330	-22.281	-22.330	-88.690
Andre driftskostnader		-23.139	-23.043	-23.139	-23.043	-109.099
Avskrivninger og gevinst/tap på ikke- finansielle eiendeler	13	-1.815	-1.768	-1.815	-1.768	-7.079
Tap på utlån og garantier	8	-2.031	-6.768	-2.031	-6.768	-19.639
Resultat før skatt		72.752	53.793	72.752	53.793	267.043
Skattekostnad		-18.160	-13.440	-18.160	-13.440	-60.382
Resultat etter skatt		54.592	40.353	54.592	40.353	206.661
Utvidet resultatregnskap
Poster som ikke vil bli omklassifisert til ordinært resultat
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI		0	0	0	0	52.909
Estimatavvik på pensjoner		0	0	0	0	-179
Skatteeffekt poster som ikke vil bli omklassifisert		0	0	0	0	45
Utvidet resultat etter skatt		0	0	0	0	52.775
Totalresultat		54.592	40.353	54.592	40.353	259.436
Resultat pr. egenkapitalbevis		6,75	5,26	6,75	5,26	25,54

Det er ingen instrumenter med utvanningseffekt. Utvannet resultat pr bevis er derfor identisk.

Balanse

(Tall i hele tusen kroner)	Note	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken		91.157	95.121	91.769
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		285.025	296.138	307.081
Netto utlån til og fordringer på kunder	9,10	14.378.073	13.588.898	14.186.041
Rentebærende verdipapirer	12	2.066.960	2.030.386	2.036.340
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	12	618.747	556.690	617.556
Finansielle derivater		7.044	4.808	5.619
Immaterielle eiendeler		0	0	0
Varige driftsmidler	13	117.279	121.748	118.559
Bruksretter leieavtaler	13	3.994	4.157	4.529
Andre eiendeler		11.347	13.737	8.032
Sum eiendeler		17.579.626	16.711.683	17.375.526
Gjeld og egenkapital
Innlån fra kredittinstitusjoner		8.550	2.800	8.550
Innskudd fra kunder	11	10.743.961	10.612.073	10.743.384
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	14	4.235.459	3.761.482	4.074.358
Finansielle derivater		48	25	22
Annen gjeld		96.536	85.020	44.467
Pensjonsforpliktelser		3.263	3.249	3.320
Skatteforpliktelser		46.974	20.214	71.877
Leieforpliktelser		4.188	4.432	4.744
Andre avsetninger og forpliktelser		2.544	2.682	2.828
Ansvarlig lånekapital	14	160.622	160.460	160.607
Sum gjeld		15.302.145	14.652.437	15.114.157
Innskutt egenkapital		337.296	337.296	337.296
Opptjent egenkapital		1.940.185	1.721.950	1.924.073
Sum egenkapital		2.277.481	2.059.246	2.261.369
Sum gjeld og egenkapital		17.579.626	16.711.683	17.375.526

George H. Fulford Leder

Cathrine Fjeld Ogner Jan Flaskerud Thor Bård Gundersen

1. mai 2024 Styret i Skue Sparebank (Sign.)

Marit Sand Deinboll Nestleder

Jannicke Lehne

Maria Moe Grevsgård Kristian Haraldset Hans Kristian Glesne adm. banksjef

Endringer i egenkapital

(Tall i hele tusen kroner)
	Egen kapital bevis	Egene egen kapital bevis	Overkurs fond	Fonds obliga sjon	Sum innskutt EK	Spare bankens grunnfond	Ut jevnings fond	Gavefond	Fond for urea liserte gevinster	Sum opp tjent EK	Sum EK
Egenkapital 01.01.2023	62.767	0	144.529	130.000	337.296	1.208.693	270.027	23.024	208.051	1.709.795	2.047.091
Resultat						40.353				40.353	40.353
Utvidet resultat										0	0
Totalresultat 31.03.2023	0	0	0	0	0	40.353	0	0	0	40.353	40.353
Opptak fondsobligasjon				50.000	50.000					0	50.000
Call fondsobligasjon				-50.000	-50.000					0	-50.000
Utbetalt kupong fondsobligasjon					0	-1.480	-555			-2.035	-2.035
Utbetalt utbytte for 2022					0		-26.153			-26.153	-26.153
Utbetalt gaver					0			-10		-10	-10
Sum transaksjoner med eiere	0	0	0	0	0	-1.480	-26.708	-10	0	-28.198	-28.198
Egenkapital 31.03.2023	62.767	0	144.529	130.000	337.296	1.247.566	243.319	23.014	208.051	1.721.950	2.059.246

Egenkapital pr 31.12.2023	62.767	0	144.529	130.000	337.296	1.331.058	297.307	33.472	262.236	1.924.073	2.261.369
Resultat						54.592				54.592	54.592
Utvidet resultat										0	0
Totalresultat 31.03.2024	0	0	0	0	0	54.592	0	0	0	54.592	54.592
Utbetalt kupong fondsobligasjon					0	-1.992	-695			-2.687	-2.687
Vedtatt utbytte for 2023 (Note 15)					0		-35.568			-35.568	-35.568
Utbetalt gaver					0			-225		-225	-225
Sum transaksjoner med eiere	0	0	0	0	0	-1.992	-36.263	-225	0	-38.480	-38.480
Egenkapital 31.03.2024	62.767	0	144.529	130.000	337.296	1.383.658	261.044	33.247	262.236	1.940.185	2.277.481

Kontantstrømoppstilling

(Tall i hele tusen kroner)	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder	238.107	190.183	809.824
Renteutbetalinger	-1.763	-2.918	-285.643
Inn/utbetalinger av nedbetalingslån/kreditter fra kunder	-190.754	-122.110	-694.764
Inn/utbetaling av innskudd fra kunder	-91.984	84.041	269.308
Låneopptak/plassering i kredittinstitusjoner	0	0	5.750
Renteinnbetalinger på verdipapirer	27.252	18.590	88.471
Innbetalinger av utbytte	52	77	27.059
Innbetalinger andre inntekter	606	584	2.551
Utbetaling til drift	-36.660	-35.208	-195.175
Betalte skatter	-39.156	-40.540	-40.574
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter	-94.300	92.699	-13.193
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak	0	0	-7.019
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak	0	8	557
Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v.	0	-821	-1.490
Innbetalinger ved salg av driftsmidler m.v.	0	340	340
Utbetalinger ved kjøp av rentebærende verdipapirer	-371.051	-326.396	-997.738
Innbetalinger ved salg av rentebærende verdipapirer	341.848	266.321	935.855
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter	-29.203	-60.548	-69.495
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Utbetaling ved leieforpliktelse	-586	-528	-2.118
Rentebetalinger på finansieringsaktiviteter	-57.036	-38.038	-174.334
Utbetaling kupongrente fondsobligasjon	-2.687	-2.035	-9.453
Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld	600.832	0	803.877
Utbetalinger ved innfrielse av obligasjonsgjeld	-439.463	-173.665	-674.113
Innbetalinger ved utstedelse av fondsobligasjon	0	50.000	50.000
Utbetalinger ved innfrielse av fondsobligasjon	0	-50.000	-50.000
Utbetaling gaver av overskudd	-225	-10	-9.552
Utbetalinger av utbytte	0	0	-26.153
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter	100.835	-214.276	-91.846
Endring i kontanter og kontantekvivalenter	-22.668	-182.125	-174.534
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse	398.854	573.388	573.388
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt	376.186	391.263	398.854

Note 1 Generell informasjon

Noter

Skue Sparebank er en selvstendig sparebank som tilbyr finansielle produkter og tjenester innenfor områdene sparing/plassering, utlån, betalingformidling, samt liv- og skadeforsikring. Bankens målsetting er å være en fullservicebank med stor grad av nærhet til kundene. De viktigste kundene er personkunder, primærnæringer, små og mellomstore bedrifter, samt offentlig sektor.

Skue Sparebank er registrert og hjemmehørende i Norge, med forretningsadresse på Geilo. Banken har postadresse: Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen.

Banken er notert på Oslo Børs med egenkapitalbevis og obligasjonsgjeld.

Regnskapet ble vedtatt av styret den 8. mai 2024.

Note 2 Grunnlag for utarbeidelsen

Delårsrapport pr 31.mars 2024 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårsrapportering. Delårsrapporten skal leses med relasjon til siste årsrapport pr 31.12.2023, som er utarbeidet i samsvar med IFRS. Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner.

Delårsregnskapet er urevidert.

Note 3 Regnskapsprinsipper

De samme regnskapsprinsipper og beregninger er fulgt i delårsregnskapet som i siste årsregnskap.

Det henvises til årsrapporten for 2023 for øvrige regnskapsprinsipper.

Koronakrisen gav betydelige produksjons- og inntektstap for næringslivet, men vi må nå si vi er tilbake til en normalisering av samfunnet sett i forhold til hva situasjonen var da. Mange bedrifter er tilbake til normal aktivitet, men fremdeles er det deler av næringslivet som er påvirket og preget av ettervirkningene av to års nedstengning og redusert omsetning.

Vi er derfor av den oppfatning at det fremdeles hefter estimatusikkerhet som følge av situasjonen med COVID 19-pandemien som oppstod nær slutten av 1. kvartal 2020, og den ekstraordinære situasjonen som har utviklet seg gjennom 2022 og 2023 med de konsekvenser krigen i Ukraina har medført, høy inflasjon, stigende lønnsvekst, økte priser på så vel drivstoff som på strøm, samt høyere prisvekst på spesielt importerte varer og som en konsekvens; raskere renteoppgang enn det som var anslått. Av disse grunner finner banken det fortsatt nødvendig å benytte mer skjønn og gruppevis tilnærming i beregningen av nedskrivninger på utlån.

De modellberegnede nedskrivningene tar ikke tilstrekkelig høyde for denne usikkerheten banken og dens kunder befinner seg i, med dårligere makroutsikter enn de som ligger til grunn i den eksisterende nedskrivningsmodellen.

Banken har, med bakgrunn i dette, økt tapsnedskrivninger i steg 2 i 1. kvartal med kr 16,3 mill. kroner utover det banken ellers ville ha nedskrevet beløpet er økt med kr 1,96 mill. fra 4. kvartal 2023.

Banken har, til nå, ikke opplevd noen spesiell økning i mislighold eller identifisert noe tapspotensiale direkte knyttet til - eller som en konsekvens av, - ekstremværet "Hans" og flommen som rammet kunder i flere deler av bankens nedslagsfelt høsten 2023. Det er heller ikke, på nåværende tidpsunkt, grunnlag for å gjøre ytterligere nedskrivninger utover de tilleggsnedskrivninger som her er omtalt, på bakgrunn av ettervirkningene av flomsituasjonen.

Totale nedskrivninger på kundeengasjement på og utenfor balanse:

Nedskrivninger	Nedskrivning 31.12.23	Opprinnelig modell 31.03.24	Tilleggs nedskrivning	Totalt nedskrivning 31.03.24
Steg 1	8.692	8.712		8.712
Steg 2	33.453	17.269	16.331	33.600
Steg 3 (individuelle)	45.000	46.215		46.215
Sum	87.145	72.196	16.331	88.527
Sum Steg 1 og 2	42.145	25.981	16.331	42.312

PM

Personmarkedet er mindre utsatt for tap.

Banken har hovedsakelig lån med pant i bolig som har gjennomsnittlig lav belåningsgrad. Velferdsordningene i Norge, inkl. spesifikke tiltak innført ifm. COVID 19-situasjonen f.eks. for permitterte og lønnsstøtte-ordningen, og den senere innførte strømstøtten, medfører også at personmarkedet er mindre utsatt for tap. Boligmarkedet har holdt seg godt, selv om boligprisveksten har bremset opp og stedvis er negativ. Fritidsboligmarkedet har også vært historisk sterkt, men økte råvarepriser, høyerer renter og generelt større usikkerhet i markedet bidrar til betydelig lavere aktivitet og etterspørsel. Det er derfor en risiko for økte tap i personmarkedet pga. overnevnte usikkerheter, og det er beregnet tilleggsnedskrivninger med en justeringsfaktor på 0,03% (uendret fra Q4) multiplisert med

utestående eksponering. Nedskrivninger på utlån til personmarkedet er økt med 2,98 mill. kroner sammenlignet med hva som er beregnet i nedskrivningsmodellen.

	Opprinnelig modell 31.03.24	Tilleggs nedskrivning	Totalt nedskrivning 31.03.24
Steg 1 PM	2.170		2.170
Steg 2 PM	4.927	2.979	7.906
Sum PM	7.097	2.979	10.076

Økt nedskrivning utover opprinnelig modell 2.979

BM

Banken har beregnet nedskrivninger i steg 1 og steg 2 for kunder i bedriftsmarkedet, på grunnlag av hvor utsatte banken vurderer de ulike bransjene i bankens nedslagsfelt er.

Hver grad av risiko (1-5) blir tilført en «justeringsfaktor» i prosent. Evt. støtteordninger fra staten er hensyntatt i vurderingen av justeringsfaktorer for de ulike bransjene. Justeringsfaktoren for den enkelte bransje multipliseres med bankens eksponering i hver bransje. De beregnede nedskrivningsbeløpene etter risiko og eksponering, legges så til de modellberegnede nedskrivninger per bransje.

Effekten av usikkerheten på ulike sektorer og bransjer er delt inn i 5 grader/nyanser:

	Effekt
1 - Lav	0,50%
2 - Lav til middels	1,00%
3 - Middels	1,50%
4 - Middels til høy	2,00%
5 - Høy	2,50%

	Opprinnelig modell 31.03.24	Tilleggs nedskrivning	Totalt nedskrivning 31.03.24
Steg 1 BM	6.542		6.542
Steg 2 BM	12.342	13.352	25.694
Sum BM	18.884	13.352	32.236

Økt nedskrivning utover opprinnelig modell 13.352

Følgende bransjer er vurdert endret siden Q4-2023 (forrige kvartals vurdering vs. ny vurdering i parentes)

Bygge- og anleggsvirksomhet, inkl. eiendomsutvikling (lav/lav-middels --> lav-middels/middels):

• Lavere aktivitet i fritidsboligmarkedet og færre igangsettinger av nye større boligprosjekter.
• Bankens kunder er dog i mindre grad eksponert mot de store prosjektene, slik at mange fremdeles har grei aktivitet gjennom mindre prosjekter (ene-/to-/flermannsboliger)
• Kostnader har kommet noe ned, men salgspriser er også noe redusert, slik at inntjening fortsatt under press
• Videre ser vi at flere av bankens kunder i dette segmentet har fått oppdrag i etterkant av ekstremværet "Hans"
• Dog er det flere som besitter tomter og/eller andre eiendeler som p.t. ikke gir noen kontantstrøm.
• Med vedvarende høy rente vil denne kundegruppen oppleve presset likviditet i tiden frem til normalisering.

Note 4 Kapitaldekning

	Urevidert 31.03.2024	Urevidert 31.03.2023	Revidert 31.12.2023
Eierandelskapital	62.768	62.768	62.768
Overkursfond	144.528	144.528	144.528
Sparebankens grunnfond	1.331.058	1.206.659	1.331.058
Utjevningsfond	259.051	243.873	297.307
Gavefond	33.246	23.014	33.472
Fond for urealiserte gevinster	262.236	208.051	262.236
Resultat før skatt	54.591	53.793	0
- resultat - ikke tellende	-54.591	-53.793	0
- fradrag for ren kjernekapital i andre finansielle selskaper	-309.901	-272.969	-308.933
- fradrag for forsvarlig verdsettelse	-2.854	-2.769	-2.820
- fradrag for andre immaterielle eiendeler	0	0
- fradrag for utbytte avsatt til utdeling	0	0	-35.568
- fradrag for andre poster vedrørende ren kjernekapital	-32.316	-28.968	-32.543
Sum ren kjernekapital	1.747.817	1.584.187	1.751.505
Innbetalt fondsobligasjoner	130.000	130.000	130.000
- fradrag for fondsobligasjoner i andre selskap	0	0	0
Sum kjernekapital	1.877.817	1.714.187	1.881.505
Ansvarlig lånekapital	160.000	160.000	160.000
- fradrag for ansvarlig lån i andre selskap	0	0	0
Sum netto ansvarlig kapital	2.037.817	1.874.187	2.041.505
Stater og sentralbanker	0	0	0
Lokale og regionale myndigheter	35.727	37.625	34.899
Multilaterale utviklingsbanker	0	0	0
Institusjoner	27.810	19.498	14.206
Foretak	293.427	307.719	290.275
Massemarked	840.378	406.157	594.000
Pantsikkerhet i eiendom	6.004.254	5.525.490	6.174.312
Forfalte engasjementer	150.847	75.384	124.435
Høyrisiko-engasjement	637.095	507.560	285.984
Obligasjoner med fortrinnsrett	130.162	125.102	129.934
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	53.759	57.216	58.084
Andeler i verdipapirfond	5.380	5.144	5.104
Egenkapitalposisjoner	209.463	189.072	209.758
Øvrige engasjementer	150.153	147.301	150.829
Kredittrisiko	8.538.457	7.403.268	8.071.820
Operasjonell risiko	734.958	664.700	754.874
Motpartsrisiko (CVA-risiko)	4.046	5.011	4.053
Sum beregningsgrunnlag	9.277.461	8.072.979	8.830.748

Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning	18,84%	19,62%	19,83%
Kjernekapitaldekning	20,24%	21,23%	21,31%
Kapitaldekning	21,97%	23,22%	23,12%
Bufferkrav
Bevaringsbuffer	231.937	201.824	220.769
Motsyklisk buffer	231.937	201.824	220.769
Systemrisikobuffer	417.486	242.189	397.384
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	881.359	645.838	838.921
Minimumskrav til ren kjerne	417.486	363.284	397.384
Pilar 2-krav	241.214	209.897	229.599
Tilgjengelig kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav	207.759	365.167	285.601
Uvektet kjernekapitaldekning (LR)	10,76%	10,00%	10,92%

Forholdsmessig konsolidering av selskaper i samarbeidende gruppe (Eika Gruppen AS og EBK AS)

Ren kjernekapitaldekning	1.999.880	1.834.933	2.003.014
Kjernekapitaldekning	2.146.767	1.981.706	2.149.902
Kapitaldekning	2.329.526	2.163.793	2.332.659
Totalt beregningsgrunnlag	10.417.579	9.172.174	9.956.422
Ren kjernekapitaldekning	19,20%	20,01%	20,12%
Kjernekapitaldekning	20,61%	21,61%	21,59%
Kapitaldekning	22,36%	23,59%	23,43%
Uvektet kjernekapitaldekning (LR)	10,40%	9,96%	10,58%

Note 5

Netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester

	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Garantiprovisjon	372	1.110	4.013
Provisjoner av salg forsikring	4.180	3.945	18.542
Verdipapiromsetning og forvaltning	2.340	1.413	6.283
Formidlingsprovisjoner (EBK AS)	3.683	3.280	12.565
Betalingsformidling/ interbankgebyr/ årsgebyr	6.570	4.841	26.052
Andre gebyrer og tjenester	641	458	1.895
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	17.786	15.047	69.350
Andre gebyrer og provisjonskostnader	-2.001	-1.330	-6.963
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	-2.001	-1.330	-6.963
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	15.785	13.717	62.387

Banken mottar provisjoner for forsikringssalg til kunder fra Eika Forsikring AS. Inntektene er et resultat av periodens salg og løpende eksisterende portefølje. Provisjonene mottas månedlig etterskuddsvis. Inntektene blir bokført i tilhørende periode.

Provisjoner for kunders verdipapirforvaltning mottar banken fra Eika Kapitalforvaltning AS kvartalsvis. Provisjonene er et resultat av periodens salg og løpende forvaltet portefølje. Inntektene mottas etterskuddsvis og inntektsføres i tilhørende periode.

Formidlingsprovisjoner fra EBK AS er provisjon for kundebehandling/-oppfølging på vegne av EBK AS. Inntektene genereres ved nye lån som formidles og løpende portefølje. Provisjonene mottas månedlig og inntektsføres i tilhørende periode.

Inntekter fra betalingsformidling er straks gebyrer som inntreffer ved bruk av bankens tjenester innen betalingsformidling. Gebyrene belastes kunden enten umiddelbart eller akkumulert ved månedsslutt.

Andre inntekter for øvrige banktjenester som ikke faller inn under kategorien betalingsformidling inntektsføres umiddelbart når tjenesten er levert.

Note 6 Verdiendringer på finansielle instrumenter

	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner	1.145	-2.934	-2.918
Netto verdiendring på verdipapirer med variabel avkastning	915	521	1.149
Netto verdiendring på fastrente utlån	-432	308	-810
Netto verdiendring på finansielle derivater	1.399	309	933
Netto verdiendring på valuta	-515	-47	-113
Sum verdiendringer på finansielle instrumenter	2.512	-1.843	-1.759

Note 7 Lønn og andre personalkostnader

	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Lønn	17.037	16.764	64.486
Arbeidsgiveravgift og finansskatt	3.408	3.238	13.273
Pensjonskostnader	1.462	1.335	5.797
Sosiale kostnader	374	993	5.134
Sum lønn og andre personalkostnader	22.281	22.330	88.690

Antall årsverk pr 31.03 i banken var 83,3 (2023: 83,4)

Note 8 Tap på utlån og garantier

	31.03.2024	31.31.2023	31.12.2023
Endring i ECL Steg 1	-20	-1.098	-1.552
Endring i ECL Steg 2	-146	399	-11.544
Endring i ECL Steg 3	-771	-5.991	-605
Økning i eksisterende individuelle nedskrivninger	-1.299	-1.313	-3.536
Nye individuelle nedskrivninger	0	-6	-4.548
Konstaterte tap hvor det tidligere år er foretatt individuelle nedskrivninger	-103	-11	-1.921
Reversering av tidligere individuelle nedskrivninger	672	1.346	4.240
Konstaterte tap hvor det tidligere år ikke er foretatt individuelle nedskrivninger	-211	-125	-125
Inngang på tidligere konstaterte tap	182	84	380
Renter på nedskrevne lån	-335	-53	-428
Tap på utlån og garantier	-2.031	-6.768	-19.639

Note 9 Utlån til og fordringer på kunder

Utlån fordelt etter næring	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Fordelt etter næring
Jordbruk	73.338	82.909	81.361
Skogbruk	12.411	12.989	12.897
Bergsverksdrift og utvinning	1.590	506	517
Industri	52.938	37.422	48.770
Bygging av skip og båter	0	0	0
Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning	36.859	55.366	38.816
Vannforsyning, avløps- og renovasjon	9.436	7.724	7.552
Utvikling av byggeeprosjekter	1.173.095	816.739	1.110.596
Bygge- og anleggsvirksomhet	338.502	226.927	258.762
Varehandel, reparasjon av motorvogner	220.786	158.721	173.130
Transport og lagring	54.871	50.978	56.257
Overnattings- og serveringsvirksomhet	114.229	112.607	113.878
Informasjon og kommunikasjon	6.334	5.486	6.537
Omsetning og drift av fast eiendom	2.149.266	2.077.094	2.159.235
Faglig og finansiell tjenesteyting	149.062	119.160	184.529
Forretningsmessig tjenesteyting	42.028	48.127	41.006
Tjenesteytende næringer ellers	58.426	65.028	60.445
Sum næring	4.493.171	3.877.783	4.354.288
Person	9.970.885	9.784.813	9.916.070
Sum brutto utlån til og fordringer på kunder	14.464.056	13.662.596	14.270.358
Forventet tap Steg 1	-7.599	-6.598	-7.712
Forventet tap Steg 2	-32.813	-21.186	-32.259
Forventet tap Steg 3	-45.571	-45.914	-44.346
Netto utlån til og fordringer på kunder	14.378.073	13.588.898	14.186.041

Endringer i tapsnedskrivninger

2024
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Nedskrivinger pr. 31.12.2023	1.594	9.302	13.095	23.991
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1.466	-1.466	0	0
Overføringer til steg 2	-121	201	-80	0
Overføringer til steg 3	0	-65	65	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	127	11	14	152
Utlån som er fraregnet i perioden	-50	-187	-855	-1.092
Konstaterte tap	0	0	314	314
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-1.610	90	80	-1.440
Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.03.2024	1.406	7.886	12.633	21.925

2024
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Brutto utlån pr. 31.12.2023	8.642.305	1.191.759	82.006	9.916.070
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	351.047	-351.047	0	0
Overføringer til steg 2	-280.551	283.119	-2.568	0
Overføringer til steg 3	-10.642	-7.970	18.612	0
Nye utlån utbetalt	576.382	4.955	699	582.036
Utlån som er fraregnet i perioden	-483.662	-42.327	-1.546	-527.535
Konstaterte tap	0	0	314	314
Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.03.2024	8.794.879	1.078.489	97.517	9.970.885

2024
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Nedskrivinger pr. 31.12.2023	6.118	22.957	31.251	60.326
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	3.537	-3.537	0	0
Overføringer til steg 2	-806	1.337	-531	0
Overføringer til steg 3	0	-206	206	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	677	935	26	1.638
Utlån som er fraregnet i perioden	-256	-408	0	-664
Konstaterte tap	0	0	0	0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-3.077	3.849	1.986	2.758
Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.03.2024	6.193	24.927	32.938	64.058

2024
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Brutto utlån pr. 31.12.2023	3.218.780	1.058.317	77.191	4.354.288
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	216.478	-216.478	0	0
Overføringer til steg 2	-273.759	281.426	-7.667	0
Overføringer til steg 3	0	-15.430	15.430	0
Nye utlån utbetalt	388.547	46.459	17.770	452.776
Utlån som er fraregnet i perioden	-126.912	-171.479	-15.502	-313.893
Konstaterte tap	0	0	0	0
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.03.2024	3.423.134	982.815	87.222	4.493.171

2024
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Nedskrivinger pr. 31.12.2023	980	1.195	654	2.829
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	110	-110	0	0
Overføringer til steg 2	-41	41	0	0
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	196	0	0	196
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-41	-47	-10	-98
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-91	-292	0	-383
Nedskrivinger pr. 31.03.2024	1.113	787	644	2.544

2023
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Nedskrivinger pr. 31.12.2022	1.350	5.660	14.902	21.912
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1.313	-1.266	-47	0
Overføringer til steg 2	-182	731	-549	0
Overføringer til steg 3	-148	-260	408	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	554	1.158	563	2.275
Utlån som er fraregnet i perioden	-282	-1.270	-2.391	-3.943
Konstaterte tap	0	0	2.051	2.051
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-1.011	4.549	-1.842	1.696
Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.22	1.594	9.302	13.095	23.991

2023
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Brutto utlån pr. 31.12.2022	8.663.099	1.037.409	79.029	9.779.537
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	331.133	-330.288	-845	0
Overføringer til steg 2	-546.273	577.936	-31.663	0
Overføringer til steg 3	-29.143	-27.590	56.733	0
Nye utlån utbetalt	2.426.430	194.644	2.680	2.623.754
Utlån som er fraregnet i perioden	-2.202.941	-260.352	-25.979	-2.489.272
Konstaterte tap	0	0	2.051	2.051
Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2022	8.642.305	1.191.759	82.006	9.916.070

2023
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Nedskrivinger pr. 31.12.2022	4.476	15.635	25.172	45.283
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1.991	-1.975	-16	0
Overføringer til steg 2	-899	917	-18	0
Overføringer til steg 3	-3	-154	157	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	2.527	1.798	0	4.325
Utlån som er fraregnet i perioden	-570	-1.964	-911	-3.445
Konstaterte tap	0	0	2	2
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-1.404	8.700	6.865	14.161
Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022	6.118	22.957	31.251	60.326

2023
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Brutto utlån pr. 31.12.2022	2.976.152	728.926	62.089	3.767.167
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	218.869	-218.671	-198	0
Overføringer til steg 2	-507.153	509.249	-2.096	0
Overføringer til steg 3	-9.723	-9.570	19.293	0
Nye utlån utbetalt	1.289.458	278.298	989	1.568.745
Utlån som er fraregnet i perioden	-748.823	-229.915	-2.888	-981.626
Konstaterte tap	0	0	2	2
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022	3.218.780	1.058.317	77.191	4.354.288

2023
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totalt
Nedskrivinger pr. 31.12.2022	1.314	615	592	2.521
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	94	-94	0	0
Overføringer til steg 2	-41	41	0	0
Overføringer til steg 3	-1	-13	14	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	101	308	0	409
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-50	-284	0	-334
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-437	622	48	233
Nedskrivinger pr. 31.12.2022	980	1.195	654	2.829

		2024
Opplysninger om engasjement med nivå 3 nedskrivninger	PM	BM	Sum
Engasjement med individuell nedskrivning	97.517	87.222	184.739
Virkelig verdi sikkerheter	84.884	53.640	138.524
		2023

Opplysninger om engasjement med nivå 3 nedskrivninger	PM	BM	Sum
Engasjement med individuell nedskrivning	82.006	77.191	159.197
Virkelig verdi sikkerheter	68.911	45.286	114.197

Opplysninger om overtatte sikkerheter Det er ikke overtatt sikkerheter i 2023 (2022: 0).

Note 10 Misligholdte engasjementer

	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Brutto misligholdte engasjementer over 90 dager	101.099	51.427	85.834
Nedskrivinger på misligholdte engasjement over 90 dager	-31.075	-27.364	-29.944
Netto misligholdte engasjementer over 90 dager	70.024	24.063	55.890
Brutto øvrige misligholdte engasjementer	86.464	85.676	81.002
Nedskriving på øvrige misligholdte engasjementer	-15.140	-18.997	-15.056
Netto øvrige misligholdte engasjementer	71.324	66.679	65.946
Sum netto misligholdte engasjementer	141.348	90.742	121.836

Note 11 Innskudd fra kunder

Innskudd fordelt etter sektor og næring	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Fordelt etter næring
Jordbruk	164.657	154.488	150.119
Skogbruk	39.361	45.623	37.464
Fiske og fangst	57	48	140
Bergsverksdrift og utvinning	6.856	10.544	9.229
Industri	202.360	207.050	248.154
Bygging av skip og båter	0	0	0
Elektrisitets-, gass-, damp og vannsforsyning	110.966	206.453	97.848
Vannforsyning, avløps- og renovasjon	18.266	15.265	17.099
Utvikling av byggeprosjekter	280.293	109.813	236.837
Bygge- og anleggsvirksomhet	417.771	419.826	406.466
Varehandel, reparasjon av motorvogner	228.997	292.629	285.888
Utenriks sjøfart og rørtransoprt	13.502	12.897	13.339
Transport og lagring	68.229	86.367	77.093
Overnattings- og serveringsvirksomhet	94.671	106.297	90.082
Informasjon og kommunikasjon	46.091	42.332	56.595
Omsetning og drift av fast eiendom	532.913	511.540	535.096
Faglig og finansiell tjenesteyting	532.050	501.728	517.585
Forretningsmessig tjenesteyting	63.657	62.813	54.312
Tjenesteytende næringer ellers	1.080.763	1.311.117	1.222.140
Sum næring	3.901.460	4.096.830	4.055.486
Person	6.842.501	6.515.243	6.687.898
Sum innskudd fra kunder	10.743.961	10.612.073	10.743.384

Note 12 Finansielle instrumenter

31.03.2024
Finansielle eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Sum virkelig verdi
Fastrenteutlån til virkelig verdi over ordinært resultat	0	138.667	0	138.667
Finansielle derivater	0	7.044	0	7.044
Verdipapirer til virkelig verdi over ordinært resultat
Aksjer	0	0	8.838	8.838
Pengemarkedsfond	65.919	0	0	65.919
Sertifikater og obligasjoner	1.622.809	444.151	0	2.066.960
Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat
Aksjer	0	0	543.990	543.990
Sum	1.688.728	589.862	552.828	2.831.418
Finansielle forpliktelser
Finansielle derivater	0	48	0	48

Det er ingen overføringer mellom nivå 1 og 2 i løpet av perioden.

31.12.2023
Finansielle eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Sum virkelig verdi
Fastrenteutlån til virkelig verdi over ordinært resultat	0	160.919	0	160.919
Finansielle derivater	0	5.619	0	5.619
Verdipapirer til virkelig verdi over ordinært resultat
Aksjer	0	0	8.288	8.288
Pengemarkedsfond	65.278	0	0	65.278
Sertifikater og obligasjoner	1.615.176	421.164	0	2.036.340
Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat
Aksjer	0	0	543.990	543.990
Sum	1.680.454	587.702	552.278	2.820.434
Finansielle forpliktelser
Finansielle derivater	0	22	0	22

Det er ingen overføringer mellom nivå 1 og 2 i løpet av året.

Vurdering av virkelig verdi

Under vises en tabell med virkelig verdimålinger for finansielle instrumenter på balansedagen.

• Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse

• Nivå 2: Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

• Nivå 3: Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

Avstemming av nivå 3 elementer	Egenkapitalinstrumenter
31.03.2024	Virkelig verdi over ordinært resultat	Virkelig verdi over utvidet resultat	Sum
Virkelig verdi 1.1.23	8.288	543.990	552.278
Tilgang	0	0	0
Avgang	0	0	0
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	550	0	550
Endringer inn/ut av nivå 3	0	0	0
Virkelig verdi	8.838	543.990	552.828

Avstemming av nivå 3 elementer	Egenkapitalinstrumenter
31.12.2023	Virkelig verdi over ordinært resultat	Virkelig verdi over utvidet resultat	Sum
Virkelig verdi 1.1.22	9.256	484.062	493.318
Tilgang	0	7.019	7.019
Avgang	-557	0	-557
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	-411	52.909	52.498
Endringer inn/ut av nivå 3	0	0	0
Virkelig verdi	8.288	543.990	552.278

Finansielle eiendeler og forpliktelser
31.03.2024	Virkelig verdi over ordinært resultat	Virkelig verdi over utvidet resultat	Utlån og fordringer til amortisert kost
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	0	0	285.025
Netto utlån til og fordringer på kunder	138.667	0	14.239.406
Sertifikater og obligasjoner	2.066.960	0	0
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	74.757	543.990	0
Finansielle derivater	7.044	0	0
Sum finansielle eiendeler	2.287.428	543.990	14.524.431
Gjeld til kredittinstitusjoner	0	0	8.550
Innskudd fra kunder	0	0	10.743.961
Finansielle derivater	48	0	0
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	0	0	4.235.459
Ansvarlig lånekapital	0	0	160.622
Sum finansielle forpliktelser	48	0	15.148.592

31.03.2023	Virkelig verdi over ordinært resultat	Virkelig verdi over utvidet resultat	Utlån og fordringer til amortisert kost
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	0	0	307.081
Netto utlån til og fordringer på kunder	160.919	0	14.025.122
Sertifikater og obligasjoner	2.036.340	0	0
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	73.566	543.990	0
Finansielle derivater	5.619	0	0
Sum finansielle eiendeler	2.276.444	543.990	14.332.203
Gjeld til kredittinstitusjoner	0	0	8.550
Innskudd fra kunder	0	0	10.743.384
Finansielle derivater	22	0	0
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	0	0	4.074.358
Ansvarlig lånekapital	0	0	160.607
Sum finansielle forpliktelser	22	0	14.986.899

Note 13 Varige driftsmidler

	Maskiner, inventar, trans port-midler	Bygninger og tomter	Bruksretter	Investe rings eiendom mer	Sum
Bokført verdi pr 31. desember 2023	8.255	100.019	4.529	10.285	123.088
Bokført verdi pr 1. januar 2024	8.255	100.019	4.529	10.285	123.088
Tilgang	0	0	0	0	0
Avgang	0	0	0	0	0
Avskrivninger	-500	-468	-535	-312	-1.815
Verdiendringer, gevinst/tap	0	0	0	0	0
Bokført verdi pr 31.03.24	7.755	99.551	3.994	9.973	121.273
Bokført verdi pr 1. januar 2023	9.095	101.910	4.641	11.545	127.191
Tilgang	1.490	0	1.826	0	3.316
Avgang	-340	0	0	0	-340
Avskrivninger	-1.999	-1.891	-1.938	-1.260	-7.088
Verdiendringer, gevinst/tap	9	0	0	0	9
Bokført verdi pr 31.12.2023	8.255	100.019	4.529	10.285	123.088

Note 14 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

	31.12.2023	Låneopptak	Forfall/Innløst	Andre endringer	31.03.2024
Obligasjonslån (pålydende)	4.050.000	600.000	-439.000		4.211.000
Ansvarlig lånekapital	160.000				160.000
Overkurs/underkurs	-1.542			369	-1.173
Påløpte renter	26.507			-253	26.254
Langsiktig gjeld	4.234.965	600.000	-439.000	116	4.396.081

	31.12.2022	Låneopptak	Forfall/Innløst	Andre endringer	31.12.2023
Obligasjonslån (pålydende)	3.924.000	800.000	-674.000		4.050.000
Ansvarlig lånekapital	160.000				160.000
Overkurs/underkurs	-5.306			3.764	-1.542
Påløpte renter	19.315			7.192	26.507
Langsiktig gjeld	4.098.009	800.000	-674.000	10.956	4.234.965

Note 15 Utbytte pr. egenkapitalbevis

Det ble vedtatt på generalforsamling 20. mars 2024 å utbetale utbytte på kr 17,0 pr egenkapitalbevis, totalt 35,6 mill for regnskapsåret 2023. Utbetalt utbytte for regnskapsåret 2022 var kr 12,5 pr egenkapitalbevis, totalt kr 26,2 mill.

Note 16 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke oppstått forhold etter avslutningen av regnskapsperioden som har invirkning på bedømmelsen og vurdering av regnskapet pr 31.03.24.

Geilo, 08. mai 2024 Styret i Skue Sparebank

George H. Fulford Leder

Marit Sand Deinboll Nestleder Cathrine Fjeld Ogner Jan Flaskerud Thor Bård Gundersen

Jannicke Lehne Maria Moe Grevsgård Kristian Haraldset Hans Kristian Glesne adm. banksjef

Adresse: Jordeshagen 5 3540 Nesbyen

28 Delårsregnskap - Skue Sparebank

Sentralbord: Tlf. 915 07 583

E-post/internett: post@skuesparebank.no www.skuesparebank.no

Org.nr: NO 837 889 812