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S&KPOLYTECCO.,LTD. — Audit Report / Information 2021
Mar 17, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 에스엔케이폴리텍(주) 00404084 100000000000 20220325 1355110101465 100 87980 32498 23202 99 N N N Y N A Y 1
&cr
에스엔케이폴리텍 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr&cr
대현회계법인
&cr&cr&cr
목 차
&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------- 1 &cr&cr&cr 재무제표&cr&cr 재무상태표 -------------------------------------------- 6 &cr&cr 포괄손익계산서 ---------------------------------------- 8 &cr&cr 자본변동표 -------------------------------------------- 9 &cr&cr 현금흐름표 ------------------------------------------- 10&cr&cr 재무제표에 대한 주석 ----------------------------------- 11&cr &cr 내부회계관리제도 검토의견 --------------------------------- 54 &cr&cr 외부감사 실시내용 ---------------------------------------- 58 &cr&cr
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 에스엔케이폴리텍 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 03월 17일 |
&cr
감사의견&cr우리는 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
매출채권에 대한 대손 추정액 설정&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr회사의 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권의 장부금액은 손상이 적절히 식별 및 추정되지 않는 경우 중요하게 왜곡표시될 수 있습니다. 또한 손상된 자산의 식별 및 집합적 평가충당금 계산 등 대손충당금의 추정에는 유의적인 경영진 판단이 관여되므로, 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석 8에서 기술하는 바와 같이, 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권은 13,260백만원이며, 대손충당금으로 2,465백만원을 설정하였습니다. 회사는매출채권의 최초 인식 시점 이후 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 관련 자산이 손상되었다는 객관적인 증거로는 거래처의 재정상황 악화, 채권의 회수 지연 등의 사유가 해당됩니다.&cr&cr대손충당금은 개별평가와 집합평가방법에 따라 산출됩니다. 개별평가는 매출채권의중요한 신용도의 변동이 있는 경우, 채권별로 추정한 미래 회수가능가액과 장부가액을 비교하여 추정하며, 집합평가는 과거 손상 경험에 기초한 통계적인 방식으로 연체전이율, 미회수율,대손률을 추정하여 대손충당금을 산출 합니다.
&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 대손충당금 변동에 대한 분석적 절차 수행&cr- 개별평가시 경영진의 회수가능가액 추정에 대한 감사인의 독립적인 평가&cr- 집합평가시 경영진의 연체전이율, 미회수율 등과 같은 주요 가정에 대한 감사인의 독립적인 평가&cr- 매출채권의 회수가능액과 관련하여 필요시 질의 및 증빙 검토&cr
기타사항
회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인 이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이광준 입니다.
| 서울특별시 광진구 능동로 7, 한강파크빌 5층 (자양동) |
| 대 현 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 광 준 |
&cr
이 감사보고서는 감사보 고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
에스엔케이폴리텍 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스엔케이폴리텍 주식회사 대표이사 강원형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 시화벤처로 515 (성곡동 808-6) |
| (전 화) | 031-432-8061 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제23(당)기: 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제22(전)기: 2020년 12월 31일 현재 | |
| 에스엔케이폴리텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 33,176,141,803 | 35,158,155,618 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 15,787,101,808 | 13,634,666,928 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,8 | 10,984,272,947 | 9,405,262,715 | ||
| 재고자산 | 9 | 4,135,656,155 | 2,518,520,702 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,10 | 2,039,204,051 | 9,105,159,251 | ||
| 기타자산 | 11 | 229,906,842 | 231,554,372 | ||
| 당기법인세자산 | 31 | - | 262,991,650 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 54,803,836,481 | 57,006,909,316 | |||
| 기타금융자산 | 5,6,10 | 250,000 | 250,000 | ||
| 기타자산 | 11 | 185,353,425 | 118,442,481 | ||
| 종속기업투자 | 12 | 28,000,000,000 | 28,000,000,000 | ||
| 유형자산 | 14,34 | 23,203,130,519 | 26,089,927,265 | ||
| 투자부동산 | 13 | 1,850,735,829 | - | ||
| 무형자산 | 15 | 671,852 | 524,432,486 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 1,563,694,856 | 2,273,857,084 | ||
| 자 산 총 계 | 87,979,978,284 | 92,165,064,934 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 12,383,966,109 | 12,570,026,482 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,16 | 1,220,667,456 | 1,546,601,087 | ||
| 차입부채 | 4,5,17,34 | 9,656,280,000 | 9,986,280,000 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,18 | 1,408,051,110 | 947,085,337 | ||
| 기타부채 | 19 | 12,950,829 | 18,974,857 | ||
| 충당부채 | 22 | 70,935,957 | 71,085,201 | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 15,080,757 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 20,114,147,456 | 21,887,813,178 | |||
| 차입부채 | 4,5,17,34 | 16,446,450,000 | 18,102,730,000 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,18 | 185,353,425 | 318,442,481 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 3,403,756,751 | 3,421,575,345 | ||
| 기타장기종업원급여 | 21 | 78,587,280 | 45,065,352 | ||
| 부 채 총 계 | 32,498,113,565 | 34,457,839,660 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 23 | 5,851,860,500 | 5,851,860,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 24 | 29,217,701,548 | 29,217,701,548 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 24 | (4,291,058,270) | (2,225,219,870) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 25 | 24,703,360,941 | 24,862,883,096 | ||
| 자 본 총 계 | 55,481,864,719 | 57,707,225,274 | |||
| 자본과부채총계 | 87,979,978,284 | 92,165,064,934 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제23(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에스엔케이폴리텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 26 | 23,202,396,926 | 17,607,628,458 |
| Ⅱ.매출원가 | 26,27 | 18,395,985,297 | 16,709,042,229 |
| Ⅲ.매출총이익 | 4,806,411,629 | 898,586,229 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 27,28 | 3,807,756,415 | 3,546,652,901 |
| Ⅴ.영업이익 (손실) | 998,655,214 | (2,648,066,672) | |
| Ⅵ.금융수익 | 6,29 | 2,472,455,037 | 1,549,194,583 |
| Ⅶ.금융비용 | 6,29 | 1,038,019,512 | 2,690,159,034 |
| Ⅷ.기타수익 | 30 | 1,118,788,185 | 399,405,001 |
| Ⅸ.기타비용 | 30 | 125,262,897 | 44,563,909 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | 3,426,616,027 | (3,434,190,031) | |
| XI.법인세비용(수익) | 31 | 775,680,240 | (1,636,858,133) |
| XII.당기순이익(손실) | 2,650,935,787 | (1,797,331,898) | |
| XIII.기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (8,137,192) | 292,235,923 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | (10,432,297) | 374,661,440 |
| 법인세효과 | 2,295,105 | (82,425,517) | |
| XIV.총포괄이익(손실) | 2.642798,595 | (1,505,095,975) | |
| XV.주당손익 | 32 | ||
| 기본및희석주당이익(손실) | 237 | (160) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제23(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에스엔케이폴리텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2020.01.01(전기초) | 5,851,860,500 | 29,217,701,548 | (2,225,219,870) | 26,367,979,071 | 59,212,321,249 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,797,331,898) | (1,797,331,898) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | 292,235,923 | 292,235,923 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (1,505,095,975) | (1,505,095,975) |
| Ⅱ.2020.12.31(전기말) | 5,851,860,500 | 29,217,701,548 | (2,225,219,870) | 24,862,883,096 | 57,707,225,274 |
| Ⅰ.2021.01.01(당기초) | 5,851,860,500 | 29,217,701,548 | (2,225,219,870) | 24,862,883,096 | 57,707,225,274 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,650,935,787 | 2,650,935,787 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | (8,137,192) | (8,137,192) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 2,642,798,595 | 2,642,798,595 |
| 배당의지급 | - | - | - | (2,802,320,750) | (2,802,320,750) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,065,838,400) | - | (2,065,838,400) |
| Ⅱ.2021.12.31(당기말) | 5,851,860,500 | 29,217,701,548 | (4,291,058,270) | 24,703,360,941 | 55,481,864,719 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제23(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 에스엔케이폴리텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 33 | 112,236,494 | 2,773,466,381 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 311,151,921 | 3,412,130,760 | |||
| 이자의 수취 | 104,031,687 | 201,768,789 | |||
| 이자의 지급 | (545,155,784) | (699,165,818) | |||
| 법인세의 환급(납부) | 242,208,670 | (141,267,350) | |||
| II.투자활동현금흐름 | 8,385,675,634 | (4,320,827,101) | |||
| 당기손익공정가치측정&cr 금융자산의 처분 | - | 1,000,000,000 | |||
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (10,060,172,631) | (17,074,487,164) | |||
| 기타금융자산(유동)의 감소 | 17,149,502,401 | 12,331,316,642 | |||
| 유형자산의 취득 | (102,290,500) | (583,747,488) | |||
| 유형자산의 처분 | 35,000,000 | 6,090,909 | |||
| 무형자산의처분 | 1,363,636,364 | - | |||
| III.재무활동현금흐름 | (6,854,438,900) | (786,280,000) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,986,280,000) | (13,653,280,000) | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 12,737,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 200,000,000 | |||
| 임대보증금의 감소 | - | (70,000,000) | |||
| 자기주식취득 | (2,065,838,400) | - | |||
| 배당금 지급 | (2,802,320,500) | - | |||
| IV.현금및현금성자산의 감소 | 1,643,473,228 | (2,333,640,720) | |||
| V.기초의 현금및현금성자산 | 13,634,666,928 | 16,505,054,033 | |||
| VI.외화표시현금및현금성자산의 &cr 환율변동효과 | 508,961,652 | (536,746,385) | |||
| VI.기말의 현금및현금성자산 | 15,787,101,808 | 13,634,666,928 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제23(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제22(전)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에스엔케이폴리텍 주식회사 |
&cr
1. 일반사항&cr에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사")는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 시화벤처로 515에 소재하고 있습니다. 당사는 2007년 7월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 5,852 백만원입니다 .&cr
2. 재무제표 작성기 준 및 회계정책의 변경&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준&cr당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.&cr
2.2 중요한 회계정책 &cr&cr 2.2.1 기능통화 및 외화환산 &cr 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.2 금융자산 &cr
(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. &cr&cr유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
(2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&crㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산
&cr(3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
(4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생&cr
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
(5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(6) 당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. &cr&cr현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로인식합니다.
(7) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전
&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
(8) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
&cr 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr 2.2.3 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.&cr
2.2.4 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr
2.2.5 종속기업 투자 &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.2.6 유형자산&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 취득원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 대체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 추정 내용연수 | 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 40년, 20년 | 기계장치, 공구와기구 | 8년 |
| 시설장치 | 5년 | 차량운반구, 비품 | 4년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.3.7 투자부동산 &cr 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
&cr또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. &cr
2.2.8 무형자산&cr 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수( 산업재산권: 10년 )에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
2.2.9 차입원가&cr 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
2.2.10 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 기간동안 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.2.11 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
&cr 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.2.12 금융부채&cr
(1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
(2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
1) 당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. &cr
2) 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.2.13 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr
2.2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다.
제품 보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있으며, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
2.2.15 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
&cr확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr 당사는 휴대폰부품제조업 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr
2.2.17 법인세비용&cr 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr &cr (1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr(2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. &cr
또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.2.18 영업부문 정보 &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.&cr
2.2.19 재무제표 승인 &cr당사의 재무제표는 2022년 3월 3일 이사회에서 사실상 확정되었으며 2022년 3월 25일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.&cr
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr 당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
2.3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 제1104호 및 제1116호(개정) -이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제
이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.
2.3.2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인-IFRS 16리스에 대한 개정'을발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. &cr이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. &cr이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
3.1 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
3.2 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3.3 퇴직급여제도&cr확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr
4. 위험관리&cr 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr&cr당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr4.1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr
(1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 당사의 변동금리부 차입금은 8,365,730천원( 전기: 10,352,010 천원)입니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전순이익 | 83,657 | 83,657 | (103,520) | 103,520 |
(2) 환위험&cr당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 22,161,335 | 659,645 | 16,852,137 | 549,971 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,274,513 | (1,274,513) | 886,838 | (886,838) |
&cr상기 민감도 분석은 당기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr(3) 가격위험&cr당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다.
&cr4.2 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간종료일 현재 장부금액으로 한정됩니다.&cr&cr(1) 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 13,449,468 | 11,880,384 |
&cr(2) 기타자산&cr현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. &cr&cr한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
4.3 유동성위험&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,220,667 | - | - | - | 1,220,667 |
| 금융부채 | 1,408,051 | 9,656,280 | 16,631,803 | - | 27,696,134 |
| 합 계 | 2,628,718 | 9,656,280 | 16,631,803 | - | 28,916,802 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,546,601 | - | - | - | 1,546,601 |
| 금융부채 | 947,085 | 9,986,280 | 17,356,238 | 1,110,000 | 29,399,603 |
| 합 계 | 2,493,686 | 9,986,280 | 17,356,238 | 1,110,000 | 30,946,204 |
&cr4.4 자본위험관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 총부채 | 32,498,114 | 34,457,840 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (15,787,102) | (13,634,667) |
| 순부채 | 16,711,012 | 20,823,173 |
| 자기자본 | 55,481,865 | 57,707,225 |
| 순부채및자기자본 | 72,192,876 | 78,530,398 |
| 부채비율 | 23.15% | 26.52% |
5. 공정가치&cr
5.1 금융상품의 종류별 공정가치 &cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 15,787,102 | 15,787,102 | 13,634,667 | 13,634,667 |
| 매출채권및기타채권 | 10,984,273 | 10,984,273 | 9,405,263 | 9,405,263 | |
| 기타금융자산 (유동/비유동) | 2,039,454 | 2,039,454 | 9,105,409 | 9,105,409 | |
| 합 계 | 28,810,829 | 28,810,829 | 32,145,339 | 32,145,339 | |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 (유동/비유동) | 1,220,667 | 1,220,667 | 1,591,666 | 1,591,666 |
| 차입부 채(유동/비유동) | 26,102,730 | 26,102,730 | 28,089,010 | 28,089,010 | |
| 기타금융부채 (유동/비유동) | 1,593,405 | 1,593,405 | 1,265,528 | 1,265,528 | |
| 합 계 | 28,916,802 | 28,916,802 | 30,946,204 | 30,946,204 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품은 없습니다&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,787,102 | 13,634,667 |
| 매출채권 | 10,794,702 | 8,965,861 |
| 기타채권 | 189,570 | 439,402 |
| 기타금융자산 | 2,039,454 | 9,105,409 |
| 합 계 | 28,810,829 | 32,145,339 |
6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 934,558 | 1,220,759 |
| 기타채무 | 286,110 | 370,907 |
| 차입부채 | 26,102,730 | 28,089,010 |
| 기타금융부채 | 1,593,405 | 1,265,528 |
| 합 계 | 28,916,802 | 30,946,204 |
6.3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동/비유동) | 외환차익 | 1,030,554 | 963,684 |
| 외환차손 | (145,724) | (370,582) | |
| 외화환산이익 | 979,777 | 8,643 | |
| 외화환산손실 | (8,945) | (1,291,538) | |
| 금융보증부채평가이익 | 334,718 | 341,939 | |
| 금융보증비용 | (334,718) | (341,939) | |
| 투자자산처분이익 | - | 250 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 평가손실 | - | (73) |
| 상각후원가측정금융자산 | 이자수익 | 127,406 | 234,678 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | (548,633) | (686,026) |
7. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 당기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,873 | 817 |
| 보통예금 등 | 15,783,229 | 13,633,850 |
| 합계 | 15,787,102 | 13,634,667 |
8. 매출채권및기타채권&cr&cr8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,259,898 | - | 11,440,982 | - |
| 대손충당금 | (2,465,195) | - | (2,475,121) | - |
| 미수금 | 189,570 | - | 439,402 | - |
| 합 계 | 10,984,273 | - | 9,405,263 | - |
8.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 4,943,522 | 3,078,742 | |
| 만기경과 | 90일이내 | 2,641,379 | 1,559,675 |
| 90일 ~ 180일 | 2,965,805 | 2,548,018 | |
| 180일 ~ 365일 | 2,866,859 | 4,166,639 | |
| 365일이상 | 31,903 | 527,310 | |
| 합 계 | 13,449,468 | 11,880,384 | |
| 손상채권 | (2,465,195) | (2,475,121) | |
| 차 감 계 | 10,984,273 | 9,405,263 |
8.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비손상채권 | 손상채권 | 비손상채권 | 손상채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합평가 | 개별평가 | 집합평가 | 개별평가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 2,402,078 | 73,043 | 31,257 | 2,390,306 | 49,452 |
| 설정 | - | 31,214 | (5,215) | - | 11,772 | 24,281 |
| 제각 | - | - | (35,925) | (31,257) | - | (690) |
| 기말 | - | 2,433,292 | 31,903 | - | 2,402,078 | 73,043 |
9. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 3,287,972 | 2,265,989 |
| 평가충당금 | (1,262,059) | (1,141,351) |
| 원재료 | 2,049,682 | 1,381,165 |
| 평가충당금 | (76,276) | (127,937) |
| 저장품 | 136,338 | 140,654 |
| 합 계 | 4,135,656 | 2,518,521 |
10. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 2,000,000 | - | 9,057,250 | - |
| 미수수익 | 24,204 | - | 32,909 | - |
| 보증금 | 15,000 | 250 | 15,000 | 250 |
| 합 계 | 2,039,204 | 250 | 9,105,159 | 250 |
11. 기타자산 &cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 27,684 | - | 39,120 | - |
| 선급비용 | 202,223 | 185,353 | 192,435 | 118,442 |
| 합 계 | 229,907 | 185,353 | 231,554 | 118,442 |
12. 종속기업투자&cr 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엔피디 | 한국 | 64.08 | 28,000,000 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| S&K POLYTEC HK | 홍콩 | 100.0 | 990,000 | - | - |
| 합 계 | 28,990,000 | 28,000,000 | 28,000,000 |
13. 투자부동산&cr
13.1 당기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 910,449 | 910,449 |
| 건물 | - | - | (26,863) | 967,150 | 940,287 |
| 합 계 | - | - | (26,863) | 1,877,599 | 1,850,736 |
&cr 13.2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 84,000 | - |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 32,014 | - |
14 . 유형자산&cr&cr14.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분 | 대체(*3) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 15,813,207 | - | - | - | (910,449) | 14,902,758 |
| 건물(*1) | 6,699,457 | - | (159,220) | - | (967,150) | 5,573,087 |
| 구축물 | 246,473 | - | (14,363) | - | 49,210 | 281,321 |
| 기계장치 | 2,592,649 | 3,000 | (536,454) | (130,491) | - | 1,928,704 |
| 차량운반구 | 243,806 | - | (90,682) | - | - | 153,125 |
| 공구와기구(*2) | 85,292 | 4,700 | (22,063) | - | 5,425 | 73,354 |
| 비품 | 84,611 | 25,340 | (43,789) | - | - | 66,162 |
| 시설장치 | 324,431 | 36,141 | (135,953) | - | - | 224,619 |
| 건설중인자산 | - | 49,210 | - | - | (49,210) | - |
| 합 계 | 26,089,927 | 118,391 | (1,002,522) | (130,491) | (1,872,174) | 23,203,131 |
(*1) 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있음(주석 34참조).&cr(*2) 국고보조금이 반영된 장부가액임&cr(*3) 당기 중 토지 및 건물이 투자부동산으로 대체됨&cr
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,695,684 | 117,523 | - | - | - | 15,813,207 |
| 건물 | 6,885,541 | - | (186,084) | - | - | 6,699,457 |
| 구축물 | 59,306 | 9,698 | (8,361) | - | 185,830 | 246,473 |
| 기계장치 | 3,143,525 | - | (550,877) | - | - | 2,592,649 |
| 차량운반구 | 176,545 | 150,593 | (83,330) | (1) | - | 243,806 |
| 공구와기구(*1) | 70,634 | 30,800 | (16,142) | - | - | 85,292 |
| 비품 | 88,607 | 35,743 | (39,740) | - | - | 84,611 |
| 시설장치 | 393,065 | 57,310 | (125,943) | - | - | 324,431 |
| 건설중인자산 | 3,750 | 182,080 | - | - | (185,830) | - |
| 합 계 | 26,516,657 | 583,747 | (1,010,476) | (1) | - | 26,089,927 |
14.2 당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역 은 다음 과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 장부금액(*) | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,513,374 | 7,700,000 | ㈜KB손해보험 |
| 기계장치 등 | 1,928,704 | 5,101,088 | |
| 합 계 | 8,442,078 | 12,801,088 |
(*) 투자부동산이 포함된 장부가액임&cr
15. 무형자산&cr당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,519 | - | (847) | - | 672 |
| 회원권 | 522,913 | - | - | (522,913) | - |
| 합 계 | 524,432 | - | (847) | (522,913) | 672 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,617 | - | (1,098) | - | 1,519 |
| 회원권 | 522,913 | - | - | - | 522,913 |
| 합 계 | 525,530 | - | (1,098) | - | 524,432 |
&cr16. 매입채무및기타채무&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 934,558 | - | 1,220,759 | - |
| 미지급금 | 286,110 | - | 325,842 | - |
| 합 계 | 1,220,667 | - | 1,546,601 | - |
17. 차입부채&cr
17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | KDB산업은행 | 2.71 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 〃 | IBK기업은행 | 1.82 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 8,000,000 | 5,000,000 |
17.2 보고기간종료일 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 2.44 | 2023-09-03 | 594,930 | 934,890 |
| 〃 | 〃 | 1.96 | 2023-10-16 | 12,737,000 | 12,737,000 |
| 〃 | 〃 | 2.48 | 2026-05-15 | 3,330,000 | 3,700,000 |
| 〃 | 〃 | 2.89 | 2024-06-21 | 1,440,800 | 2,017,120 |
| 운영자금대출 | 〃 | - | - | - | 3,000,000 |
| 〃 | KB국민은행 | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 18,102,730 | 23,089,010 | |||
| 유동성대체 | (1,656,280) | (4,986,280) | |||
| 차 감 계 | 16,446,450 | 18,102,730 |
17.3 당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 합 계 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
| --- | --- | --- | --- |
| 16,446,450 | 14,308,290 | 1,028,160 | 1,110,000 |
18. 기타금융부채&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,024,898 | - | 770,771 | - |
| 예수금 | 32,265 | - | 33,976 | - |
| 금융보증부채 | 150,888 | 185,353 | 142,338 | 118,442 |
| 임대보증금 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 1,408,051 | 185,353 | 947,085 | 318,442 |
&cr19. 기타부채&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 12,951 | - | 18,975 | - |
&cr20. 순확정급여부채&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
20.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,224,309 | 5,230,349 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,820,552) | (1,808,774) |
| 순확정급여부채 | 3,403,757 | 3,421,575 |
20.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 448,360 | 505,164 |
| 부채에 대한 이자원가 | 83,410 | 78,049 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (46,804) | (41,770) |
| 합 계 | 484,966 | 541,443 |
| 매출원가 인식액 | 245,899 | 295,665 |
| 일반관리비 인식액 | 239,067 | 245,778 |
&cr20.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,230,349 | 5,278,295 |
| 당기근무원가 | 448,360 | 505,164 |
| 이자원가 | 83,410 | 78,049 |
| 퇴직급여 지급액 | (513,217) | (236,369) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (24,593) | (394,790) |
| 재무적 가정 변동으로 인한 효과 | (98,724) | (67,828) |
| 경험적 조정 | 74,130 | (326,962) |
| 기말 | 5,224,309 | 5,230,349 |
&cr20.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,808,774 | 1,787,133 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 46,804 | 41,770 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (35,026) | (20,129) |
| 기말 | 1,820,552 | 1,808,774 |
20.5 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.50% | 3.50% |
| 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 | 2.74% | 2.62% |
21. 기타장기종업원급여&cr&cr21.1 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 45,065 | - |
| 당기근무원가 | 6,241 | 45,065 |
| 순이자원가 | 1,023 | - |
| 급여지급액 | (9,000) | - |
| 재측정요소 손실(이익) | 35,258 | - |
| 기말금액 | 78,587 | 45,065 |
21.2 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 2.74% | 2.62% |
22. 충당부채&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 71,085 | 124,733 |
| 충당부채 전입액 | 51,404 | 41,042 |
| 충당부채 사용액 | (51,553) | (94,690) |
| 기말금액 | 70,936 | 71,085 |
&cr상기 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.&cr
23. 자본금&cr보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(보통주) | 11,703,721 | 11,703,721 |
| 납입자본금(보통주) | 5,851,861 | 5,851,861 |
&cr 한편, 당기 및 전기 중 당사 자본금의 변동은 없습니다.&cr
24. 자본잉여금 및 기타자본&cr&cr24.1 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 28,174,110 | 28,174,110 |
| 기타자본잉여금 | 1,745,446 | 1,745,446 |
| 합병차손 | (701,854) | (701,854) |
| 합 계 | 29,217,702 | 29,217,702 |
24.2 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 853,438 | 4,291,058 | 494,438 | 2,225,220 |
25. 이익잉여금&cr
25.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 970,232 | 690,000 |
| 미처분이익잉여금 | 23,733,129 | 24,172,883 |
| 합 계 | 24,703,361 | 24,862,883 |
25.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2022년 03월 25일 | 처분확정일: 2021년 03월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 23,733,129 | 24,172,883 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 21,090,330 | 25,677,979 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (8,137) | 292,236 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,650,936 | (1,797,332) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 2,983,828 | 3,082,553 | ||
| 이익준비금 | 271,257 | 280,232 | ||
| 배당금(주당 현금배당액(배당률))&cr 보통주:당기: 250원(50%), 전기: 250원(50%) | 2,712,571 | 2,802,321 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 20,749,301 | 21,090,330 |
26. 매출액 및 매출원가&cr&cr26.1 당기 및 전기 중 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 23,202,397 | 17,607,628 |
| 제품매출원가 | 18,395,985 | 16,709,042 |
26.2 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지역별 구분 | 국내 | 12,451,213 | 10,553,985 |
| 해외 | 10,751,184 | 7,053,644 | |
| 합 계 | 23,202,397 | 17,607,628 | |
| 수익인식시기 | 한 시점에 인식 | 23,202,397 | 17,607,628 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | |
| 합 계 | 23,202,397 | 17,607,628 |
27. 비용의 성격별 내역&cr당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 저장품의 변동 | (978,329) | (1,620,668) |
| 원재료의 사용액 | 11,823,536 | 8,301,359 |
| 종업원급여 | 6,061,038 | 5,663,191 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,035,659 | 1,011,574 |
| 경상연구개발비 | 468,812 | 485,709 |
| 지급수수료 | 931,593 | 857,945 |
| 기타비용 | 2,861,433 | 5,556,585 |
| 합 계 | 22,203,742 | 20,255,695 |
28. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,054,346 | 1,863,770 |
| 퇴직급여 | 239,067 | 245,778 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 175,379 | 154,655 |
| 복리후생비 | 197,538 | 151,433 |
| 여비교통비 | 35,261 | 25,465 |
| 접대비 | 69,836 | 44,011 |
| 세금과공과 | 172,443 | 187,362 |
| 차량유지비 | 68,631 | 53,876 |
| 운반비 | 123,024 | 120,403 |
| 지급수수료 | 378,894 | 453,936 |
| 보험료 | 47,516 | 37,795 |
| 교육훈련비 | 8,814 | 1,100 |
| 대손상각비 | 25,999 | 4,796 |
| 기타 | 211,007 | 202,272 |
| 합계 | 3,807,756 | 3,546,653 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 127,406 | 234,678 |
| 외환차익 | 1,030,554 | 963,684 | |
| 외화환산이익 | 979,777 | 8,643 | |
| 투자자산처분이익 | - | 250 | |
| 금융보증부채평가이익 | 334,718 | 341,939 | |
| 합 계 | 2,472,455 | 1,549,195 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 548,633 | 686,026 |
| 외환차손 | 145,724 | 370,582 | |
| 외화환산손실 | 8,945 | 1,291,538 | |
| 당기손익공정가치측청금융자산평가손실 | - | 73 | |
| 금융보증비용 | 334,718 | 341,939 | |
| 합 계 | 1,038,020 | 2,690,159 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 수입임대료 | 84,000 | 84,000 |
| 무형자산처분이익 | 840,723 | - | |
| 유형자산처분이익 | 6,090 | ||
| 잡이익 | 194,065 | 309,315 | |
| 합 계 | 1,118,788 | 399,405 | |
| 기타비용 | 기부금 | 29,000 | 29,000 |
| 유형자산처분손실 | 95,491 | - | |
| 잡손실 | 772 | 15,564 | |
| 합 계 | 125,263 | 44,564 |
31. 법인세비용(이익)&cr&cr31.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(환급액) | 63,223 | (917,582) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 710,162 | (636,851) |
| 총법인세효과 | 773,385 | (1,554,433) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 2,295 | (82,426) |
| 법인세비용(이익) | 775,680 | (1,636,858) |
31.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,426,616 | (3,434,190) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 731,856 | (777,522) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (456,780) | 41,171 |
| - 비공제비용 | 42,738 | - |
| - 세액공제 | (25,436) | - |
| - 법인세추납(환급) | 27,359 | (808,724) |
| - 이연법인세미인식일시적차이 | 454,484 | 25,803 |
| - 이월결손금 | (124,950) | (253,450) |
| - 기타 | 126,409 | 135,863 |
| 법인세비용 | 775,680 | (1,636,858) |
| 유효세율(*) | 22.64% | (*) |
(*) 전기 유효법인세율이 부(-)의 금액이므로 계산하지 않았음&cr
31.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 | 이연법인세자산&cr(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 5,230,349 | (6,040) | 5,224,309 | 1,149,348 |
| 대손충당금 | 2,358,354 | (25,926) | 2,332,428 | 513,134 |
| 감가상각비 | (227,948) | 38,877 | (189,071) | (41,596) |
| 외화환산손실 | 1,291,538 | (1,282,594) | 8,945 | 1,968 |
| 외화환산이익 | (8,643) | (971,133) | (979,777) | (215,551) |
| 제품평가충당금 | 1,141,351 | 120,709 | 1,262,059 | 277,653 |
| 원재료평가충당금 | 127,937 | (51,661) | 76,276 | 16,781 |
| 이자비용 | (21,165) | 8,705 | (12,460) | (2,741) |
| 유보소득 | 4,034,055 | - | 4,034,055 | - |
| 토지 | 242,372 | - | 242,372 | 53,322 |
| 사외적립자산 | (1,808,774) | (11,778) | (1,820,552) | (400,521) |
| 투자증권손상차손 | 617,287 | (500,000) | 117,287 | - |
| 자기주식 | 2,225,220 | 2,065,838 | 4,291,058 | - |
| 국고보조금 | 29,996 | (5,425) | 24,571 | 5,406 |
| 제품보증충당부채 | 71,085 | (149) | 70,936 | 15,606 |
| 미지급비용 | 257,217 | 18,561 | 275,778 | 60,671 |
| 이월결손금 | 1,152,045 | (560,155) | 591,890 | 130,216 |
| 일시적차이 계 | 16,712,277 | (1,162,172) | 15,550,105 | 1,563,695 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 | 이연법인세자산&cr(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 5,243,312 | (12,963) | 5,230,349 | 1,150,677 |
| 대손충당금 | 2,320,410 | 37,944 | 2,358,354 | 518,838 |
| 감가상각비 | (282,398) | 54,450 | (227,948) | (50,149) |
| 외화환산손실 | 131,501 | 1,160,037 | 1,291,538 | 284,138 |
| 외화환산이익 | (175,635) | 166,991 | (8,643) | (1,902) |
| 제품평가충당금 | 743,915 | 397,436 | 1,141,351 | 251,097 |
| 원재료평가충당금 | 178,090 | (50,153) | 127,937 | 28,146 |
| 이자비용 | 11,744 | (32,909) | (21,165) | (4,656) |
| 유보소득 | 4,345,663 | (311,608) | 4,034,055 | - |
| 토지 | 242,372 | - | 242,372 | 53,322 |
| 사외적립자산 | (1,787,133) | (21,641) | (1,808,774) | (397,930) |
| 투자증권손상차손 | 609,587 | - | 617,287 | 110,000 |
| 자기주식 | 2,225,220 | - | 2,225,220 | - |
| 국고보조금 | 35,421 | (5,425) | 29,996 | 6,599 |
| 제품보증충당부채 | 124,733 | (53,648) | 71,085 | 15,639 |
| 미지급비용 | 154,606 | 102,611 | 257,217 | 56,588 |
| 이월결손금 | - | - | 1,152,045 | 253,450 |
| 일시적차이 계 | 14,121,409 | 1,431,122 | 16,712,277 | 2,273,857 |
31.4 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 2,226,688 | 2,731,077 |
| 이연법인세부채 | (662,993) | (457,220) |
| 합 계 | 1,563,695 | 2,273,857 |
31.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유보소득 | 887,492 | 887,492 |
| 종속기업투자 | 25,803 | 25,803 |
| 자기주식 | 944,033 | 489,548 |
32. 주당손익&cr
32.1 기본주당이익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | 2,650,935,787 | (1,797,331,898) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,169,705 | 11,209,283 |
| 기본주당이익(손실) | 237 | (160) |
32.2 전기 중 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통주식수와 같으며 , 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기 간 | 항 목 | 해당일수 | 유통보통주식수 | 누적유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-01-01 ~ 2021-11-07 | 기초의 유통주식수 | 311 | 11,209,283 | 3,486,087,013 |
| 2021-11-08 ~ 2021-12-31 외 | 자기주식의 취득 | 54 | 10,850,283 | 590,855,282 |
| 합 계 | 4,076,942,295 | |||
| 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 366) | 11,169,705 |
&cr32.3 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없는 바, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
33. 현금흐름표 &cr
33.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 2,650,936 | (1,797,332) |
| 비현금항목의 조정: | ||
| 급여 | 42,522 | 45,465 |
| 퇴직급여 | 484,966 | 541,443 |
| 감가상각비 | 1,023,961 | 1,010,476 |
| 무형자산상각비 | 847 | 1,098 |
| 대손상각비 | 25,999 | 4,796 |
| 클레임비용 | (51,404) | - |
| 외화환산이익 | (979,777) | (8,643) |
| 외화환산손실 | 8,945 | 1,291,538 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 73 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | (250) |
| 유형자산처분이익 | - | (6,090) |
| 무형자산처분이익 | (840,723) | - |
| 유형자산처분손실 | 95,491 | - |
| 제품보증충당부채전입액 | - | 41,042 |
| 금융보증부채평가이익 | (334,718) | (341,939) |
| 금융보증비용 | 334,718 | 341,939 |
| 이자수익 | (127,406) | (234,678) |
| 이자비용 | 548,633 | 686,026 |
| 법인세비용 | 775,680 | (1,636,858) |
| 운전자본조정 : | ||
| 매출채권및기타채권 | (1,162,676) | 2,637,159 |
| 기타유동자산 | 10,198 | 120,348 |
| 재고자산 | (1,617,135) | 1,389,108 |
| 매입채무및기타채무 | (349,856) | (339,635) |
| 기타금융부채 | 248,937 | (4,998) |
| 기타부채 | (15,024) | 3,101 |
| 충당부채 | 51,254 | (94,690) |
| 퇴직금의 지급 | (513,217) | (236,369) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 311,152 | 3,412,131 |
33.2 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 185,830 |
| 유형자산의 투자부동산으로의 대체 | 1,850,736 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 3,000,000 | 4,986,280 |
| 임대보증금 유동성 대체 | 200,000 | - |
| 금융보증부채 유동성 대체 | - | 51,579 |
34. 우발채무와 약정사항&cr
34.1 담보제공자산&cr당기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시화 MTV 건물 | 6,513,374 | 25,950,000 | IBK기업은행 |
| 시화 MTV 토지 | 12,044,080 | ||
| 시화 MTV 기계장치 | 1,928,704 | ||
| 화성바이오밸리 토지 | 3,769,127 | 3,804,000 | |
| 합 계 | 24,255,285 | 29,754,000 |
34.2 당기 보고기간종료일 현재 당 사가 타인으로부터 제공받는 보증은 없으며, 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은 자 | 제공처 | 보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜엔피디 | IBK기업은행 | 3,600,000 | 거래보증 |
| ㈜엔피디 | SGI서울보증 | 6,000,000 | 거래보증 |
| ㈜캐프 | 서울보증보험 | 100,000 | 이행지급보증 등 |
| 합 계 | 9,700,000 |
34.3 당기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 약정한도 | 실행잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 17,777,000 | 14,772,730 |
| 운전자금대출 | " | 6,700,000 | 6,330,000 |
| 합 계 | 24,477,000 | 21,102,730 |
35. 특수관계자&cr
35.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | S&K POLYTEC HK, ㈜엔피디, S&K POLYTEC S.Z.(HK), S&K POLYTEC K.S.(HK), S&K POLYTEC S.Z.(CHINA), S&K POLYTEC K.S.(CHINA), 천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, ㈜캐프, GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD, CAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company, CAP GLOBAL COMPANY LIMITED, CAP GLOBAL CO., LTD, MARUENU CO., LTD | |
| 관계기업 | - | ㈜위딩(*) |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임직원 | 주주 및 임직원 |
(*) 당기 중 청산완료 되었음&cr&cr35.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 수입임대료 | 잡이익 |
| --- | --- | --- | --- |
| S&K POLYTEC S.Z.(HK) | 6,911,387 | - | 21,524 |
| S&K POLYTEC K.S.(HK) | 3,746,431 | - | 1,936 |
| ㈜엔피디 | - | 84,000 | - |
| 합 계 | 10,657,818 | 84,000 | 23,460 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 수입임대료 | 잡이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| S&K POLYTEC S.Z.(HK) | 4,405,136 | 66,174 | - | 22,450 |
| S&K POLYTEC K.S.(HK) | 2,626,206 | - | - | 15,257 |
| ㈜엔피디 | - | - | 84,000 | 30,210 |
| 합 계 | 7,031,342 | 66,174 | 84,000 | 37,707 |
35.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 없으며 , 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| S&K POLYTEC S.Z.(HK) | 6,668,836 | - | - |
| S&K POLYTEC K.S.(HK) | 5,033,619 | - | - |
| ㈜엔피디 | - | 7,700 | 200,000 |
| 합 계 | 11,702,456 | 7,700 | 200,000 |
&cr당사는 당기 보고기간종료일 현재 상기 특수관계자 채권에 대 하여 2,433 백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| S&K POLYTEC S.Z.(HK) | 5,600,850 | 122,820 | - |
| S&K POLYTEC K.S.(HK) | 4,001,403 | 87,087 | - |
| ㈜엔피디 | - | 7,700 | 200,000 |
| 합 계 | 9,602,253 | 217,607 | 200,000 |
35.4 당기 보고기간종료일 현재 종속회사인 ㈜엔피디와 ㈜캐프의 차입금에 대하여 각각 32,286백만원 및 2,820백만원의 보증을 제공하고 있으며 ㈜엔피디의 보증서 발급을 위하여 9,600백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 대표이사로부터 6,000백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
35.5 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은각각 936 백만원과 936백만원입니다. &cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스엔케이폴리텍 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr
첨 부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
&cr
독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr&cr에스엔케이폴리텍 주식회사&cr대표이사 귀하 2022년 03월 17일 &cr&cr
우리는 첨부된 에스엔케이폴리텍 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하"회사")의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 대 현 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 광 준 |
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에스엔케이폴리텍 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
23115411----994440827015160-----3741631332182987525494082----9877611736222106102270010082----1,361924
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021-04-01~022감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021-08-02~06551반기검토 수행2021-11-01~03341내부통제 이해 및 평가2022-02-14~18551중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2022-01-031본사제품, 재공품, 원재료2022-01-031본사현금OOX-32021-11-03, 2022-02-18, 2022-03-14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 03일회사: 감사, 회계담당임원&cr감사인: 담당이사 외 2명대면회의중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션22022년 02월 18일회사: 감사, 회계담당임원&cr감사인: 담당이사 외 2명대면회의기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션32022년 03월 14일-서면회의감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|