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SKC LTD — Audit Report / Information 2023
Mar 18, 2024
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Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 에스케이씨주식회사 00260198 100000000000 20240326 1301110001585 100 3031204 1229831 83049 193 N N N Y N P Y 1 Y
에스케이씨 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 51 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 50 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
한영회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ........................................... | |
| 재 무 제 표 | |
| · 재 무 상 태 표 ......................................................... | |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 ......................................................... | |
| · 자 본 변 동 표 ......................................................... | |
| · 현 금 흐 름 표 ......................................................... | |
| · 주석 ........................................................................... | |
| 내부회계관리제도 감사의견 ................................................. | |
| 외부감사 실시내용 .......................................................... |
독립된 감사인의 감사보고서
| 에스케이씨 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 에스케이씨 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
에스케이엔펄스(주)에 대한 종속기업투자주식 손상 평가별도재무제표에 대한 주석9에 기술되어 있는 바와 같이 회사의 2023년 12월 31일 현재 별도재무상태표상 에스케이엔펄스(주)에 대한 종속기업투자주식 장부금액은 475,215백만원입니다. 별도재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 영업권을 제외한 비금융자산의 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상차손금액을 결정합니다.
회사는 에스케이엔펄스(주)에 대한 장부금액이 회사가 보유한 에스케이엔펄스㈜의 지분해당액을 상회함에 따라 자산손상징후가 존재한다고 판단하였습니다. 에스케이엔펄스(주)에 대한 종속기업투자주식에 대하여 사용가치 및 순매각가격을 토대로 회수가능액을 산정하였으며, 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상평가를 수행하였습니다.
우리는 에스케이엔펄스(주)에 대한 종속기업투자주식의 장부금액이 별도재무제표에서 유의적이고, 회수가능액 추정의 불확실성에 따른 경영진의 유의적인 판단이 수반되므로 에스케이엔펄스(주)에 대한 종속기업투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ 종속기업투자주식 손상징후 검토와 관련한 회사의 통제를 식별하고, 통제의 설계 평가 및 운영의 효과성에 대한 테스트를 수행
ㆍ 종속기업투자주식 손상검토 시 회수가능가액 검토와 관련한 회사의 통제를 식별하고, 통제의 설계 평가 및 운영의 효과성에 대한 테스트를 수행
ㆍ 사용가치 산정에 대한 회사의 절차 및 주요 가정에 대한 이해와 검토ㆍ 순매각가격 산정에 대한 회사의 절차 이해 및 관련 계약서 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정용수입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인대 표 이 사 박 용 근 |
2024년 3월 11일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수 있습니다.(첨부)재 무 제 표
에스케이씨 주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 51 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 50 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스케이씨 주식회사 대표이사 박원철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 장안구 정자로 102(정자동) |
| (전 화) | 031-250-7114 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 51(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 50(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에스케이씨 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 51(당) 기말 | 제 50(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 393,538,419,180 | 862,564,370,037 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 1,394,024,819 | 455,063,883,809 | ||
| 단기금융상품 | 4 | - | 366,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 4,6,42 | 2,369,875,639 | 3,951,479,515 | ||
| 금융리스채권 | 4,6,13,19,42 | 3,901,571,955 | 3,457,043,258 | ||
| 미수금 | 4,6,19,42 | 1,993,471,033 | 14,836,401,726 | ||
| 미수수익 | 4,6,19,42 | 343,340,712 | 2,658,667,885 | ||
| 보증금 | 4,6,19,42 | 867,503,000 | 888,013,000 | ||
| 파생금융상품자산 | 4,19,21 | - | 125,878,593 | ||
| 재고자산 | 7 | - | 2,039,949,209 | ||
| 매각예정자산 | 37 | 372,543,160,073 | - | ||
| 기타자산 | 19 | 10,125,471,949 | 13,543,053,042 | ||
| 비유동자산 | 2,637,665,936,082 | 2,395,687,838,270 | |||
| 장기금융상품 | 4 | 22,000,000 | 22,000,000 | ||
| 장기투자증권 | 4,8,42 | 37,405,037,522 | 4,436,135,302 | ||
| 금융리스채권 | 4,6,13,19,42 | 2,046,839,839 | 4,014,991,637 | ||
| 장기대여금 | 4,6,19,42 | 1,000,000,000 | - | ||
| 보증금 | 4,6,19,42 | 5,648,236,090 | 5,644,129,120 | ||
| 파생금융상품자산 | 4,19,21 | 41,332,379,929 | - | ||
| 종속기업투자 | 9 | 2,311,176,201,786 | 2,163,649,923,560 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 129,042,203,051 | 100,212,602,754 | ||
| 유형자산 | 12 | 28,056,523,995 | 59,042,499,470 | ||
| 사용권자산 | 12,13 | 4,889,410,552 | 9,209,585,944 | ||
| 투자부동산 | 14 | 47,187,734,769 | 16,581,731,637 | ||
| 무형자산 | 15 | 21,962,177,922 | 20,605,360,713 | ||
| 기타자산 | 18, 19 | 7,897,190,627 | 12,268,878,133 | ||
| 자산 총계 | 3,031,204,355,262 | 3,258,252,208,307 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 655,616,269,496 | 803,199,169,631 | |||
| 단기차입금 | 4,16,42 | 633,200,000,000 | 705,500,000,000 | ||
| 유동성사채 | 4,16,42 | - | 47,372,088,182 | ||
| 매입채무 | 4,42 | 586,697,844 | 2,151,925,578 | ||
| 미지급금 | 4,20,42 | 4,796,211,730 | 22,171,493,816 | ||
| 미지급비용 | 4,20,42 | 8,316,447,117 | 18,251,900,732 | ||
| 리스부채 | 4,13,20,42 | 6,424,420,014 | 6,285,923,457 | ||
| 금융보증부채 | 4,17,20 | 1,013,371,161 | 681,511,175 | ||
| 당기법인세부채 | 33 | - | 19,764,703 | ||
| 기타부채 | 4,20,35 | 1,279,121,630 | 764,561,988 | ||
| 비유동부채 | 574,214,481,934 | 612,244,528,411 | |||
| 장기차입금 | 4,16,42 | 347,329,162,107 | 346,043,944,847 | ||
| 사채 | 4,16,42 | 144,800,387,170 | 144,697,743,793 | ||
| 리스부채 | 4,13,20,35 | 4,048,120,098 | 8,992,507,748 | ||
| 장기미지급금 | 4,20,42 | 516,702,878 | 516,702,878 | ||
| 장기미지급비용 | 4,20 | 488,173,042 | 4,816,800,900 | ||
| 파생금융상품부채 | 4,20,21,42 | 34,889,674,786 | - | ||
| 임대보증금 | 4,35 | 2,973,788,974 | 3,272,888,447 | ||
| 금융보증부채 | 4,17,20 | 1,509,127,943 | 18,702,183 | ||
| 충당부채 | 17,20 | 2,147,908,051 | 2,051,502,290 | ||
| 이연법인세부채 | 38 | 35,270,994,886 | 101,619,633,615 | ||
| 기타부채 | 20 | 240,441,999 | 214,101,710 | ||
| 부채 총계 | 1,229,830,751,430 | 1,415,443,698,042 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1,22 | 189,341,490,000 | 189,341,490,000 | ||
| 기타불입자본 | 23 | (97,837,184,360) | (100,192,489,235) | ||
| 이익잉여금 | 24,25 | 1,718,476,761,231 | 1,762,306,500,846 | ||
| 기타자본구성요소 | 26 | (8,607,463,039) | (8,646,991,346) | ||
| 자본 총계 | 1,801,373,603,832 | 1,842,808,510,265 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 3,031,204,355,262 | 3,258,252,208,307 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 51(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이씨 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
| 매출액 | 28 | 83,049,107,080 | 101,125,043,177 | ||
| 매출원가 | 32 | (10,950,741,425) | (7,254,102,948) | ||
| 매출총이익 | 72,098,365,655 | 93,870,940,229 | |||
| 판매비와관리비 | 29,32 | (49,973,683,709) | (19,297,948,970) | ||
| 영업이익 | 22,124,681,946 | 74,572,991,259 | |||
| 금융수익 | 30 | 23,122,787,524 | 25,247,409,400 | ||
| 금융비용 | 30 | (48,683,870,343) | (50,143,928,038) | ||
| 기타영업외수익 | 31 | 1,563,138,929 | 154,368,353,410 | ||
| 기타영업외비용 | 31 | (4,601,643,985) | (3,772,582,198) | ||
| 법인세비용차감전이익(손실) | (6,474,905,929) | 200,272,243,833 | |||
| 법인세비용(수익) | 33 | (70,305,308,463) | (12,511,139,050) | ||
| 계속사업당기순이익 | 63,830,402,534 | 212,783,382,883 | |||
| 세후중단영업손실 | 36 | (69,338,224,018) | (94,354,033,689) | ||
| 당기순이익(손실) | (5,507,821,484) | 118,429,349,194 | |||
| 기타포괄손익 | (899,976,624) | 4,127,117,756 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | (899,976,624) | 4,127,117,756 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | (939,504,931) | 3,361,469,551 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 8 | 39,528,307 | 765,648,205 | ||
| 총포괄손익 | (6,407,798,108) | 122,556,466,950 | |||
| 기본주당이익 | 34 | ||||
| 계속영업기본주당이익 | 1,877 | 5,969 | |||
| 중단영업기본주당손실 | (2,039) | (2,647) | |||
| 희석주당이익 | 34 | ||||
| 계속영업희석주당이익 | 1,876 | 5,961 | |||
| 중단영업희석주당손실 | (2,038) | (2,643) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 51(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이씨 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 189,341,490,000 | 96,927,622,677 | 1,679,979,646,201 | (9,412,639,551) | 1,956,836,119,327 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | 118,429,349,194 | - | 118,429,349,194 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 3,361,469,551 | - | 3,361,469,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 765,648,205 | 765,648,205 |
| 소계 | - | - | 121,790,818,745 | 765,648,205 | 122,556,466,950 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 연차배당 | - | - | (39,463,964,100) | - | (39,463,964,100) |
| 자기주식의 취득 | - | (197,255,198,640) | - | - | (197,255,198,640) |
| 자기주식의 처분 | - | 135,086,728 | - | - | 135,086,728 |
| 소계 | - | (197,120,111,912) | (39,463,964,100) | - | (236,584,076,012) |
| 2022.12.31 (전기말) | 189,341,490,000 | (100,192,489,235) | 1,762,306,500,846 | (8,646,991,346) | 1,842,808,510,265 |
| 2023.01.01 (당기초) | 189,341,490,000 | (100,192,489,235) | 1,762,306,500,846 | (8,646,991,346) | 1,842,808,510,265 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순손실 | - | - | (5,507,821,484) | - | (5,507,821,484) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (939,504,931) | - | (939,504,931) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 39,528,307 | 39,528,307 |
| 소계 | - | - | (6,447,326,415) | 39,528,307 | (6,407,798,108) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 연차배당 | - | - | (37,382,413,200) | - | (37,382,413,200) |
| 주식보상비용 | - | 360,960,832 | - | - | 360,960,832 |
| 자기주식의 처분 | - | 1,994,344,043 | - | - | 1,994,344,043 |
| 소계 | - | 2,355,304,875 | (37,382,413,200) | - | (35,027,108,325) |
| 2023.12.31 (당기말) | 189,341,490,000 | (97,837,184,360) | 1,718,476,761,231 | (8,607,463,039) | 1,801,373,603,832 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 51(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이씨 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (21,222,935,973) | (122,399,551,769) | |||
| 당기순이익(손실) | (5,507,821,484) | 118,429,349,194 | |||
| 비현금항목 조정 | 38 | (36,878,358,733) | (142,067,664,202) | ||
| 운전자본 조정 | 38 | (24,923,400,816) | (148,155,432,376) | ||
| 이자의 수취 | 17,182,594,755 | 7,962,709,380 | |||
| 이자의 지급 | (44,160,435,435) | (41,452,444,812) | |||
| 배당금의 수취 | 70,413,109,300 | 91,505,418,200 | |||
| 법인세의 환급(납부) | 2,651,376,440 | (8,621,487,153) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (270,786,704,320) | 142,701,179,818 | |||
| 단기금융상품의 취득 | - | (366,000,000,000) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 366,000,000,000 | - | |||
| 장기금융상품의 처분 | - | 3,000,000 | |||
| 종속기업투자의 취득 | (570,220,738,719) | (168,482,118,850) | |||
| 관계기업투자의 취득 | (28,829,600,297) | (177,410,500,000) | |||
| 예수보증금의 증가 | - | 78,875,649,391 | |||
| 예수보증금의 감소 | - | (76,255,246,480) | |||
| 유형자산의 처분 | 143,237,500 | 2,016,721,590 | |||
| 유형자산의 취득 | (3,766,153,501) | (22,036,546,530) | |||
| 무형자산의 처분 | 1,378,632,520 | 321,840,039 | |||
| 무형자산의 취득 | (675,986,661) | (5,011,800,956) | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 4,237,679,319 | |||
| 장기대여금의 증가 | (1,000,000,000) | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | - | (24,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (32,917,500,000) | - | |||
| 리스채권의 감소 | 4,103,955,337 | 3,147,680,687 | |||
| 예치보증금의 증가 | (14,387,680) | (1,360,693,737) | |||
| 예치보증금의 감소 | 30,510,000 | 131,569,092 | |||
| 선급비용의 증가 | - | (1,756,561,707) | |||
| 장기선급금의 증가 | - | (4,561,154,666) | |||
| 장기선급금의 감소 | 3,877,469,221 | - | |||
| 매각예정자산의 처분 | (8,896,142,040) | 876,865,662,626 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (161,659,948,794) | 437,927,272,587 | |||
| 단기차입금의 증가 | 992,700,000,000 | 1,980,500,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (1,065,000,000,000) | (1,489,000,000,000) | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 395,000,000,000 | |||
| 사채의 상환 | (47,400,000,000) | (205,873,456,315) | |||
| 임대보증금의 증가 | 206,339,357 | - | |||
| 임대보증금의 감소 | (505,438,830) | - | |||
| 배당금의 지급 | (37,382,413,200) | (39,463,964,130) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (197,255,198,640) | |||
| 자기주식의 처분 | 2,175,704,100 | 135,086,728 | |||
| 리스부채의 상환 | (6,454,140,221) | (6,115,195,056) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (453,669,589,087) | 458,228,900,636 | |||
| 현금및현금성자산에 대한환율변동효과 | (269,903) | 14,577,908 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 5 | 455,063,883,809 | 25,024,365,989 | ||
| 매각예정자산으로 대체된현금및현금성자산 | - | (28,203,960,724) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 5 | 1,394,024,819 | 455,063,883,809 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 에스케이씨 주식회사 |
1. 회사의 개요
에스케이씨 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 주로 자회사(손자회사 포함)의 주식 또는 지분을 취득, 소유 및 관리하는 사업을 영위하는 지주회사입니다. 2023년 12월 31일 현재 본점은 경기도 수원시 장안구 정자로 102(정자동)에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 189,341,490천원입니다. 한편, 당사는 1997년 7월 18일 주식을 대한민국 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주주는 SK(주)(40.64%), 국민연금공단(5.70%), 한국고등교육재단(0.19%), 박장석 (0.08%) 외 다수의 소액주주로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정 불확실성의 영향을받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며, 법률의 시행으로 생기는 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수있습니다.
- 기업회계기준서제1116호리스(개정)동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정 리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(3) 유동 및 비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(4) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이 |
(5) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식하나 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우 기타포괄손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
(8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물, 구축물 | 10년 ~ 30년 |
| 기계장치 | 8년 ~ 25년 |
| 차량운반구, 공기구비품 | 3년 ~ 5년 |
| 사용권자산 | 1년 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
무형자산 중 개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.다만, 일부 영업권 및 일부의 무형자산(회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비, 기타의무형자산 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 |
| 회원권 | 비한정 |
당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.
1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 유ㆍ무형자산의 손상
유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 15년 ~ 30년 |
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 매각예정비유동자산과 중단영업
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.
매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
| - | 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. |
| - | 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. |
| - | 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. |
당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.
(15) 사채할증(할인)발행차금당사는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.
(16) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 단기리스와 소액자산리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구 분 | 리스기간 |
|---|---|
| 건물 | 1년 ~ 5년 |
| 차량운반구 | 1년 ~ 4년 |
당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.② 리스부채당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액자산리스당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(17) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
4-1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 재매입할 목적으로 발생하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로지정할 수 있는 경우 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
4-2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
5) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| (가) | 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
(19) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.
② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(22) 파생상품
당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
2) 위험회피회계
당사는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.당사는 위험회피개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다.
또한, 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.
| - | 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 |
| - | 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우 |
| - | 위험회피관계의 위험회피비율이 당사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 |
3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.
회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.
4) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(23) 수익인식
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사의 수익은 배당금수익, 재화의 판매 및 용역제공 등으로 인한 수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 1) 배당금수익당사의 주요 목적사업은 종속기업 등의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 종속기업 등의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업입니다. 종속기업 등으로부터 수취하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 영업수익으로 분류하고 있습니다.
2) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.
3) 용역의 제공당사는 고객 맞춤화된 경영일반관리 등의 용역을 제공하고 있으며, 종속회사와의 거래에서 발생하는 수익입니다. 당사가 의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에 대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에게 있으므로 투입법에 따른 진행률을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
한편, 기타 용역의 제공의 경우 당사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
4) 임대수익 등투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.
5) 계약자산 및 부채
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.
1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니 다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(25) 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
(26) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(27) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.
3. 중요한 판단과 추정
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.한편 , 당사는 기후변화와 향후 전 세계적인 온실가스 감축 이행체제 구축에 따른 기후관련 위험을 추정과 가정에 고려합니다 . 기후 관련 위험은 재무제표의 여러항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시키며 , 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 당사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다 .
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 회원권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 금융자산의 공정가치 평가투자증권 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니 다.
(3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.
(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 또한 당사는 "투자 상생 협력 촉진을 위한 조세특례" 에 따라 세법에서 정하는 방법으로 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
4. 범주별 금융상품1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 공정가치평가를기타포괄손익으로인식하는금융자산 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 위험회피지정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,394,025 | - | 1,394,025 |
| 매출채권 | - | - | 2,369,876 | - | 2,369,876 |
| 금융리스채권 | - | - | 3,901,572 | - | 3,901,572 |
| 미수금 | - | - | 1,959,349 | - | 1,959,349 |
| 미수수익 | - | - | 343,341 | - | 343,341 |
| 보증금 | - | - | 867,503 | - | 867,503 |
| 소 계 | - | - | 10,835,666 | - | 10,835,666 |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | - | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 금융리스채권 | - | - | 2,046,840 | - | 2,046,840 |
| 장기투자증권 | 32,917,500 | 4,487,538 | - | - | 37,405,038 |
| 장기대여금 | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 보증금 | - | - | 5,648,236 | - | 5,648,236 |
| 파생금융상품자산 | 41,332,380 | - | - | - | 41,332,380 |
| 소 계 | 74,249,880 | 4,487,538 | 8,717,076 | - | 87,454,494 |
| 합 계 | 74,249,880 | 4,487,538 | 19,552,742 | - | 98,290,160 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 공정가치평가를기타포괄손익으로인식하는금융자산 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 위험회피지정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 455,063,884 | - | 455,063,884 |
| 단기금융상품 | - | - | 366,000,000 | - | 366,000,000 |
| 매출채권 | - | - | 3,951,480 | - | 3,951,480 |
| 금융리스채권 | - | - | 3,457,043 | - | 3,457,043 |
| 미수금 | - | - | 14,836,402 | - | 14,836,402 |
| 미수수익 | - | - | 2,658,668 | - | 2,658,668 |
| 보증금 | - | - | 888,013 | - | 888,013 |
| 파생금융상품자산 | 125,879 | - | - | - | 125,879 |
| 소 계 | 125,879 | - | 846,855,490 | - | 846,981,369 |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | - | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 금융리스채권 | - | - | 4,014,992 | - | 4,014,992 |
| 장기투자증권 | - | 4,436,135 | - | - | 4,436,135 |
| 보증금 | - | - | 5,644,129 | - | 5,644,129 |
| 소 계 | - | 4,436,135 | 9,681,121 | - | 14,117,256 |
| 합 계 | 125,879 | 4,436,135 | 856,536,611 | - | 861,098,625 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 위험회피지정금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | |||||
| 단기차입금 | - | 633,200,000 | - | - | 633,200,000 |
| 매입채무 | - | 586,698 | - | - | 586,698 |
| 미지급금 | - | 4,631,301 | - | - | 4,631,301 |
| 미지급비용 | - | 7,769,332 | - | - | 7,769,332 |
| 리스부채 | - | - | - | 6,424,420 | 6,424,420 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 1,013,371 | 1,013,371 |
| 소 계 | - | 646,187,331 | - | 7,437,791 | 653,625,122 |
| 비유동부채: | |||||
| 장기차입금 | - | 347,329,162 | - | - | 347,329,162 |
| 사채 | - | 144,800,387 | - | - | 144,800,387 |
| 리스부채 | - | - | - | 4,048,120 | 4,048,120 |
| 장기미지급금 | - | 516,703 | - | - | 516,703 |
| 장기미지급비용 | - | 488,173 | - | - | 488,173 |
| 임대보증금 | - | 2,973,789 | - | - | 2,973,789 |
| 파생금융상품부채 | 34,889,675 | - | - | - | 34,889,675 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 1,509,128 | 1,509,128 |
| 소 계 | 34,889,675 | 496,108,214 | - | 5,557,248 | 536,555,137 |
| 합 계 | 34,889,675 | 1,142,295,545 | - | 12,995,039 | 1,190,180,259 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 위험회피지정금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | |||||
| 단기차입금 | - | 705,500,000 | - | - | 705,500,000 |
| 유동성장기부채 | - | 47,372,088 | - | - | 47,372,088 |
| 매입채무 | - | 2,151,926 | - | - | 2,151,926 |
| 미지급금 | - | 22,171,494 | - | - | 22,171,494 |
| 미지급비용 | - | 18,251,901 | - | - | 18,251,901 |
| 리스부채 | - | - | - | 6,285,923 | 6,285,923 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 681,511 | 681,511 |
| 소 계 | - | 795,447,409 | - | 6,967,434 | 802,414,843 |
| 비유동부채: | |||||
| 장기차입금 | - | 346,043,945 | - | - | 346,043,945 |
| 사채 | - | 144,697,744 | - | - | 144,697,744 |
| 리스부채 | - | - | - | 8,992,508 | 8,992,508 |
| 장기미지급금 | - | 516,703 | - | - | 516,703 |
| 장기미지급비용 | - | 4,816,801 | - | - | 4,816,801 |
| 임대보증금 | - | 3,272,888 | - | - | 3,272,888 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 18,702 | 18,702 |
| 소 계 | - | 499,348,081 | - | 9,011,210 | 508,359,291 |
| 합 계 | - | 1,294,795,490 | - | 15,978,644 | 1,310,774,134 |
3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 위험회피지정금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 위험회피지정금융부채 | 기타부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||||||||
| 이자수익(비용) | 343,341 | - | 14,852,264 | - | 15,195,605 | - | (45,285,725) | - | (691,381) | (45,977,106) |
| 파생금융상품 관련손익 | 4,806,379 | - | - | (2,939) | 4,803,440 | (184,550) | - | - | - | (184,550) |
| 외화거래 관련손익 | - | - | 626,119 | - | 626,119 | - | (24,591) | - | - | (24,591) |
| 기타 | - | - | 107 | - | 107 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,149,720 | - | 15,478,490 | (2,939) | 20,625,271 | (184,550) | (45,310,316) | - | (691,381) | (46,186,247) |
| 기타포괄손익: | ||||||||||
| 투자증권 관련손익 | - | 51,402 | - | - | 51,402 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 51,402 | - | - | 51,402 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,149,720 | 51,402 | 15,478,490 | (2,939) | 20,676,673 | (184,550) | (45,310,316) | - | (691,381) | (46,186,247) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 위험회피지정금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 위험회피지정금융부채 | 기타부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||||||||
| 이자수익(비용) | - | - | 10,382,000 | - | 10,382,000 | - | (36,055,073) | - | (339,817) | (36,394,890) |
| 파생금융상품 관련손익 | - | - | 125,879 | 125,879 | (2,603,476) | - | - | - | (2,603,476) | |
| 외화거래 관련손익 | - | - | 6,848,231 | - | 6,848,231 | - | (3,901,328) | - | - | (3,901,328) |
| 기타 | - | - | 9,985 | - | 9,985 | - | 490,505 | - | - | 490,505 |
| 소 계 | - | - | 17,240,216 | 125,879 | 17,366,095 | (2,603,476) | (39,465,896) | - | (339,817) | (42,409,189) |
| 기타포괄손익: | ||||||||||
| 투자증권 관련손익 | - | 1,166,004 | - | - | 1,166,004 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 1,166,004 | - | - | 1,166,004 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 1,166,004 | 17,240,216 | 125,879 | 18,532,099 | (2,603,476) | (39,465,896) | - | (339,817) | (42,409,189) |
4) 공정가치 서열체계에 따른 구분(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 144,800,387 | 142,312,112 | 192,069,832 | 177,594,099 |
| 차입금 | 980,529,162 | 980,529,162 | 1,051,543,945 | 1,051,543,945 |
사채 및 차입금의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(2.55% ~ 5.72%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정할 때 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 32,917,500 | - | - | 32,917,500 | 32,917,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,487,538 | - | - | 4,487,538 | 4,487,538 |
| 파생금융상품자산 | 41,332,380 | - | 30,504,214 | 10,828,166 | 41,332,380 |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융상품부채 | 34,889,675 | - | 27,208,923 | 7,680,752 | 34,889,675 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,436,135 | - | - | 4,436,135 | 4,436,135 |
| 파생금융상품자산 | 125,879 | - | 125,879 | - | 125,879 |
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.(3) 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 32,917,500 | - | - | 32,917,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,436,135 | - | 51,403 | - | - | - | 4,487,538 |
| 파생금융상품자산 | - | - | - | 10,828,166 | - | - | 10,828,166 |
| 합 계 | 4,436,135 | - | 51,403 | 43,745,666 | - | - | 48,233,204 |
| 금융부채: | |||||||
| 파생금융상품부채 | - | - | - | 7,680,752 | - | - | 7,680,752 |
| 합 계 | - | - | - | 7,680,752 | - | - | 7,680,752 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,246,131 | - | 1,166,004 | 24,000 | - | - | 4,436,135 |
| 합 계 | 3,246,131 | - | 1,166,004 | 24,000 | - | - | 4,436,135 |
(4) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.② 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
③ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 순자산가치법은 자산에서 부채를 차감한 순자산의 가치를 이용하여 평가대상의 가치를 결정하는 평가방법이며 회계기준에 따라 작성된 재무제표를 기반으로 측정하였습니다.④ 전환채무증권전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 당사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.⑤ 주주간계약(옵션)주주간계약으로 파생되는 옵션을 몬테카를로시뮬레이션법과 이항모형을 적용하여 공정가치를 측정하였습니다. 몬테카를로시뮬레이션법은 난수를 이용하여 확률적으로 옵션의 가치를 구하는 방법으로 다른 평가방법을 적용하기 힘든 경우에 사용하며 시뮬레이션 횟수를 많이 늘림으로써 불확실성을 확률적으로 접근하는 방법입니다. 이항모형은 주가가 이항분포를 그리며 기간간의 상승확률과 하락확률이 일정하다는 가정 하에, 옵션의 만기일전에 배당을 지급하는 주식을 기초자산으로 하며, 만기전 행사가 가능한 미국형 옵션을 대상으로 합니다.
(5) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 금액 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| Halio, Inc. | 전환사채 | 32,917,500 | 이항모형 | 변동성 | 31.77% |
| 무위험이자율 | 4.73% | ||||
| SK TIC 외 | 지분상품 | 4,487,538 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| (주)쎄닉 | 옵션자산 | 10,828,166 | 몬테카를로기법 | 변동성 | 30.06% ~ 69.71% |
| 가중평균자본비용 | 15.55% | ||||
| (주)쎄닉 | 옵션부채 | 7,680,752 | 몬테카를로기법 | 변동성 | 30.06% ~ 69.71% |
| 가중평균자본비용 | 15.55% |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 금액 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| SK TIC 외 | 지분상품 | 4,436,135 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 35,355 | 6,000 |
| 요구불예금 | 1,358,670 | 12,269,533 |
| 단기투자자산 | - | 442,788,351 |
| 합 계 | 1,394,025 | 455,063,884 |
6. 매출채권 및 기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,371,801 | (1,925) | 2,369,876 | 3,953,512 | (2,032) | 3,951,480 |
| 미수금 | 2,013,471 | (20,000) | 1,993,471 | 14,856,402 | (20,000) | 14,836,402 |
| 미수수익 | 343,341 | - | 343,341 | 2,658,668 | - | 2,658,668 |
| 유동성보증금 | 867,503 | - | 867,503 | 888,013 | - | 888,013 |
| 유동리스채권 | 3,901,572 | - | 3,901,572 | 3,457,043 | - | 3,457,043 |
| 장기대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 장기보증금 | 5,648,236 | - | 5,648,236 | 5,644,129 | - | 5,644,129 |
| 비유동리스채권 | 2,046,840 | - | 2,046,840 | 4,014,992 | - | 4,014,992 |
| 합 계 | 18,192,764 | (21,925) | 18,170,839 | 35,472,759 | (22,032) | 35,450,727 |
7. 재고자산1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 2,039,949 | - | 2,039,949 |
| 제품 | - | - | - | 1,369,330 | (1,369,330) | - |
| 반제품 | - | - | - | 2,045,357 | (2,045,357) | - |
| 원재료 | - | - | - | 790,749 | (790,749) | - |
| 부재료 | - | - | - | 108,751 | (108,751) | - |
| 합 계 | - | - | - | 6,354,136 | (4,314,187) | 2,039,949 |
2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다.
8. 투자증권1) 당기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분상품 | 채무상품 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | 비상장주식 | 상장채무증권 | 비상장채무증권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 32,917,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,487,538 | - | - |
| 합 계 | - | 4,487,538 | - | 32,917,500 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분상품 | 채무상품 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | 비상장주식 | 상장채무증권 | 비상장채무증권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,436,135 | - | - |
당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 목(*1) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| SK TIC(*2) | 3,501,267 | 3,449,864 |
| SKC Int'l(선창 상해) | 199,980 | 199,980 |
| (주)한국경제신문 | 633,640 | 633,640 |
| 농심개발(주) | 48,812 | 48,812 |
| 인텔렉추얼디스커버리(주) | 79,839 | 79,839 |
| FDG Kinetic Ltd.(*3) | - | - |
| 몬테넘 | 19,000 | 19,000 |
| 한국플라스틱산업협동조합 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 4,487,538 | 4,436,135 |
(*1) SK TIC를 제외한 지분상품에 대해서는 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.(*2) 보유지분에 대한 순자산 금액으로 평가하였으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 51백만원(전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,166백만원)을 인식하였습니다.(*3) 당기말 현재 취득가액은 4,722백만원이며, 홍콩증시 거래정지 및 청산 진행에 따라 전기 이전 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 인식하였습니다.
3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,436,135 | 3,246,131 |
| 취득 | - | 24,000 |
| 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 | 51,403 | 1,166,004 |
| 기말 | 4,487,538 | 4,436,135 |
4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 배당금 등의 내역은 없습니다.
9. 종속기업투자
1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 업종 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) (*10) | 장부금액 | 소유지분율(%) (*10) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SK텔레시스(주)(*1) | 한국 | 반도체 부품소재 등 판매 | - | - | 81.40 | 37,039,248 | 12월 |
| 에스케이엔펄스(주)(*1) | 한국 | 반도체 부품소재 등 제조 및 판매 | 96.49 | 475,214,543 | 100 | 438,175,295 | 12월 |
| SKC PU Specialty Co., Ltd.(*2)(*3)(*4)(*5) | 홍콩 | SPC | 100 | - | 100 | 25,895,651 | 12월 |
| (주)우리화인켐(*6) | 한국 | 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 | - | - | 100 | 16,699,477 | 12월 |
| 에스케이씨에프티홀딩스(주) | 한국 | SPC | 100 | 881,372,448 | 100 | 881,372,448 | 12월 |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 한국 | PG, PO 제조 및 판매 | 51.00 | 62,907,153 | 51.00 | 62,907,153 | 12월 |
| 에스케이티비엠지오스톤(주) | 한국 | 생분해 LIMEX 제조 등 | 51.00 | 5,202,152 | 51.00 | 5,202,152 | 12월 |
| 에코밴스(주)(*2)(*7) | 한국 | 생분해 플라스틱 물질 제조 등 | 68.10 | 98,000,000 | 73.19 | 89,800,000 | 12월 |
| (주)올뉴원 | 한국 | 폐기물 재활용 연구개발 | 100 | 6,000,000 | 100 | 6,000,000 | 12월 |
| 에스케이피유코어㈜(*2)(*3) | 한국 | Polyol 제조 및 판매 | 100 | - | 100 | 350,969,750 | 12월 |
| NEX Investment Ltd.(*2) | 영국 | SPC | 80.08 | 49,755,338 | 100 | 40,573,349 | 12월 |
| Absolics Inc.(*8) | 미국 | 반도체 Glass 기판 제조 | 70.05 | 209,015,400 | 80.58 | 209,015,400 | 12월 |
| (주)아이에스시(*9) | 한국 | 반도체테스트부품 제조 및 판매 | 45.03 | 523,709,168 | - | - | 12월 |
| 합 계 | 2,311,176,202 | 2,163,649,923 |
(*1) 당기 중 에스케이엔펄스(주)가 SK텔레시스(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자에 참여하였습니다.(*3) 당사의 매각계획에 따라 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 37 참조).
(*4) 당기 중 매각예정금액과 장부금액의 차이 50,537,483천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 전기 중 SKC PU Specialty Co., Ltd.의 손실이 지속적으로 발생하여 당사는 동 주식에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과 회수가능액의 차이 6,853,594천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 9.04%, 영구성장률은 1%입니다.
(*6) 당사의 매각계획에 따라 당기 중 매각되었습니다.(*7) 전기 중 역량 집중을 통한 사업 기회의 확대 및 시너지 창출로 기업가치를 제고하고자 종속기업인 에코밴스(주)에 특허권 및 유형자산 등을 현물출자하고, 그에 대한 대가로 에코밴스(주)의 신주 7,900주를 취득하였습니다(주석 44 참조).(*8) 전기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 취득시 주주간 약정에 따라 지분율이 50%를 초과하나 실질적인 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였으나, 전기 12월 중 신규 주주간 약정의 체결로 실질적인 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 재분류하였습니다.(*9) 당기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 50%에 미달하나 실질지배력을 보유하고 있음에 따라 연결 대상 종속기업에 포함하였습니다.(*10) 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함하였습니다. 2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 합병 | 처분 | 손상 | 매각예정분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SK텔레시스(주) | 37,039,248 | - | (37,039,248) | - | - | - | - |
| 에스케이엔펄스(주) | 438,175,295 | - | 37,039,248 | - | - | - | 475,214,543 |
| SKC PU Specialty Co., Ltd. | 25,895,651 | 27,367,032 | - | - | (50,537,483) | (2,725,200) | - |
| (주)우리화인켐 | 16,699,477 | - | - | (16,699,477) | - | - | - |
| 에스케이씨에프티홀딩스(주) | 881,372,448 | - | - | - | - | - | 881,372,448 |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 62,907,153 | - | - | - | - | - | 62,907,153 |
| 에스케이티비엠지오스톤(주) | 5,202,152 | - | - | - | - | - | 5,202,152 |
| 에코밴스(주) | 89,800,000 | 8,200,000 | - | - | - | - | 98,000,000 |
| (주)올뉴원 | 6,000,000 | - | - | - | - | - | 6,000,000 |
| 에스케이피유코어(주) | 350,969,750 | 18,848,210 | - | - | - | (369,817,960) | - |
| NEX Investment Ltd. | 40,573,349 | 9,181,989 | - | - | - | - | 49,755,338 |
| Absolics Inc. | 209,015,400 | - | - | - | - | - | 209,015,400 |
| ㈜아이에스시 | - | 523,709,168 | - | - | - | 523,709,168 | |
| 합 계 | 2,163,649,923 | 587,306,399 | - | (16,699,477) | (50,537,483) | (372,543,160) | 2,311,176,202 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 (*1) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SK텔레시스(주) | 37,039,248 | - | - | - | 37,039,248 |
| 에스케이엔펄스(주) | 438,175,295 | - | - | - | 438,175,295 |
| SKC, Inc. | 73,582,860 | - | (73,582,860) | - | - |
| SKC Europe GmbH | 1,346,717 | - | (1,346,717) | - | - |
| SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. | 93,528,908 | - | (93,528,908) | - | - |
| SKC하이테크앤마케팅(주) | 160,370,634 | - | (160,370,634) | - | - |
| SKC PU Specialty Co., Ltd.(*2) | 16,068,225 | 16,681,020 | - | (6,853,594) | 25,895,651 |
| (주)우리화인켐 | 12,199,477 | 4,500,000 | - | - | 16,699,477 |
| 에스케이씨에프티홀딩스(주) | 786,372,448 | 95,000,000 | - | - | 881,372,448 |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 62,907,153 | - | - | - | 62,907,153 |
| 에스케이티비엠지오스톤(주) | 5,202,152 | - | - | - | 5,202,152 |
| 에코밴스(주)(*3) | 100,000 | 89,700,000 | - | - | 89,800,000 |
| (주)올뉴원 | 6,000,000 | - | - | - | 6,000,000 |
| 에스케이피유코어(주)(*4) | - | 350,969,750 | - | - | 350,969,750 |
| NEX Investment Ltd. | - | 40,573,349 | - | - | 40,573,349 |
| Absolics Inc.(*4) | - | 209,015,400 | - | - | 209,015,400 |
| 에스케이마이크로웍스(주)(*5) | - | 914,894,324 | (914,894,324) | - | - |
| 합 계 | 1,692,893,117 | 1,721,333,843 | (1,243,723,443) | (6,853,594) | 2,163,649,923 |
(*1) 당사의 매각 계획에 따라 전기 중 분할된 후 매각되었습니다.(*2) 장부금액과 회수가능액의 차이 6,853,594천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 특허권 및 유형자산 등을 현물출자한 금액(79,000,000천원)이 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 실질지배력을 획득하여 공동기업에서 종속기업투자주식으로 분류(에스케이피유코어(주) 349,942,000천원, Absolics Inc. 209,015,400천원)되었습니다.(*5) 전기 중 Ind.소재사업부문의 물적분할로 신설된 법인으로 취득 후 매각 완료했습니다(주석 45 참조).
10. 공동기업투자
1) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자는 없습니다.
2) 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에스케이피유코어(주)(*1)(*2) | 349,942,000 | - | (349,942,000) | - |
| Absolics Inc.(*3) | - | 209,015,400 | (209,015,400) | - |
| 합 계 | 349,942,000 | 209,015,400 | (558,957,400) | - |
(*1) 전기 중 사명을 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)에서 에스케이피유코어(주)로 변경하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회에서 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 전기 중 공동기업에서 종속기업으로 분류하였으며, 전기 7월 중 유상감자를 통해 100%의 지분을 보유하게 되었습니다.(*3) 전기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 취득시 주주간 약정에 따라 지분율이 50%를 초과하나 실질적인 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였으나, 전기 12월 중 신규 주주간 약정의 체결로 실질적인 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 재분류하였습니다.
11. 관계기업투자
1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 업종 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SK Japan Investment Inc. | 일본 | 투자 | 25.00% | 100,212,603 | 25.00% | 100,212,603 | 12월 |
| Chipletz, Inc.(*) | 미국 | 반도체 패키징 설계 및 개발 | 13.30% | 20,815,513 | - | - | 12월 |
| Halio, Inc.(*) | 미국 | 스마트윈도우 제조 및 판매 | 15.50% | 8,014,088 | - | - | 12월 |
| 합 계 | 129,042,204 | 100,212,603 |
(*) 당기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| SK Japan Investment Inc. | 100,212,603 | - | - | 100,212,603 |
| Chipletz, Inc. | - | 20,815,513 | - | 20,815,513 |
| Halio, Inc. | - | 8,014,088 | - | 8,014,088 |
| 합 계 | 100,212,603 | 28,829,601 | - | 129,042,204 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| SK Japan Investment Inc. (*1) | 50,941,103 | 49,271,500 | - | 100,212,603 |
| TSF Co., Ltd.(동애전자) (*2) | 3,403,124 | - | (3,403,124) | - |
| 합 계 | 54,344,227 | 49,271,500 | (3,403,124) | 100,212,603 |
(*1) 전기 중 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 당사의 매각계획에 따라 전기 중 분할된 후 매각되었습니다.
12. 유형자산 및 사용권자산
1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 13,152,141 | - | - | 13,152,141 |
| 건물 | 14,761,811 | (9,349,780) | (263,072) | 5,148,959 |
| 구축물 | 1,568,657 | (1,034,371) | (1,539) | 532,747 |
| 기계장치 | 8,980,540 | (5,005,021) | 74,008 | 4,049,527 |
| 차량운반구 | 38,405 | (38,403) | - | 2 |
| 공구와기구 | 11,835,466 | (8,837,018) | (21,328) | 2,977,120 |
| 사용권자산 | 10,940,127 | (6,050,717) | - | 4,889,410 |
| 건설중인자산 | 2,196,029 | - | - | 2,196,029 |
| 합 계 | 63,473,176 | (30,315,310) | (211,931) | 32,945,935 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 27,860,999 | - | - | 27,860,999 |
| 건물 | 15,417,037 | (8,572,543) | (263,072) | 6,581,422 |
| 구축물 | 1,676,707 | (1,001,655) | (98,783) | 576,269 |
| 기계장치 | 24,343,506 | (10,686,009) | (9,604,238) | 4,053,259 |
| 차량운반구 | 61,405 | (61,401) | - | 4 |
| 공구와기구 | 14,657,192 | (11,905,479) | (48,137) | 2,703,576 |
| 사용권자산 | 12,755,091 | (3,545,505) | - | 9,209,586 |
| 건설중인자산 | 17,266,970 | - | - | 17,266,970 |
| 합 계 | 114,038,907 | (35,772,592) | (10,014,230) | 68,252,085 |
2) 당기 및 전기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 매각예정분류 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,860,999 | - | - | - | (14,708,858) | - | - | 13,152,141 |
| 건물 | 6,581,422 | - | - | (777,237) | (655,226) | - | - | 5,148,959 |
| 구축물 | 576,269 | - | (1) | (43,521) | - | - | - | 532,747 |
| 기계장치 | 4,053,259 | - | (34,101) | (820,166) | 1,345,581 | (495,046) | - | 4,049,527 |
| 차량운반구 | 4 | - | (2) | - | - | - | - | 2 |
| 공구와기구 | 2,703,576 | - | (72) | (1,098,838) | 1,373,530 | (1,076) | - | 2,977,120 |
| 사용권자산 | 9,209,586 | 1,813,641 | (76,052) | (3,805,769) | - | - | (2,251,996) | 4,889,410 |
| 건설중인자산 | 17,266,970 | 3,468,589 | - | - | (18,040,530) | (499,000) | - | 2,196,029 |
| 합 계 | 68,252,085 | 5,282,230 | (110,228) | (6,545,531) | (30,685,503) | (995,122) | (2,251,996) | 32,945,935 |
(*) 사용권자산의 전대리스 대체 등으로 구성되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 분할 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 235,194,160 | - | (524,348) | - | - | (206,808,813) | - | 27,860,999 |
| 건물 | 71,120,498 | - | (798,365) | (4,592,723) | 335,793 | (59,483,781) | - | 6,581,422 |
| 구축물 | 13,441,326 | - | (27,025) | (638,443) | - | (12,199,589) | - | 576,269 |
| 기계장치 | 385,161,179 | 3,280 | (596,770) | (26,933,250) | 4,043,994 | (357,544,166) | (81,008) | 4,053,259 |
| 차량운반구 | 5,727 | - | (3) | (1,584) | - | (4,136) | - | 4 |
| 공구와기구 | 2,552,973 | - | (3,729) | (1,331,972) | 1,888,107 | (315,486) | (86,317) | 2,703,576 |
| 사용권자산 | 4,062,263 | 19,687,147 | (449,988) | (4,655,118) | (311,493) | (9,123,225) | 9,209,586 | |
| 기타유형자산 | 18,540 | - | - | (1,205) | - | (17,335) | - | - |
| 건설중인자산 | 37,642,531 | 20,698,593 | (340,140) | - | (9,390,941) | (31,343,073) | - | 17,266,970 |
| 합 계 | 749,199,197 | 40,389,020 | (2,740,368) | (38,154,295) | (3,123,047) | (668,027,872) | (9,290,550) | 68,252,085 |
(*) 현물출자, 사용권자산의 전대리스 대체 등으로 구성되어 있습니다.3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.
13. 리스계약
1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,256,647 | (3,601,165) | - | 2,655,482 | 8,601,964 | (1,419,150) | - | 7,182,814 |
| 차량 | 4,683,480 | (2,449,552) | - | 2,233,928 | 4,153,126 | (2,126,354) | - | 2,026,772 |
| 합 계 | 10,940,127 | (6,050,717) | - | 4,889,410 | 12,755,090 | (3,545,504) | - | 9,209,586 |
2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 계약종료또는 해지 | 감가상각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 7,182,814 | 50,418 | - | (2,325,755) | (2,251,995) | 2,655,482 |
| 차량 | 2,026,772 | 1,763,222 | (76,052) | (1,480,014) | - | 2,233,928 |
| 합 계 | 9,209,586 | 1,813,640 | (76,052) | (3,805,769) | (2,251,995) | 4,889,410 |
(*) 리스채권으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 계약종료또는 해지 | 감가상각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,709,325 | 17,734,245 | (9,117,634) | (3,138,408) | (4,714) | 7,182,814 |
| 차량 | 2,338,243 | 1,952,903 | (455,581) | (1,502,014) | (306,779) | 2,026,772 |
| 기계장치 | 14,697 | - | - | (14,696) | (1) | - |
| 합 계 | 4,062,265 | 19,687,148 | (9,573,215) | (4,655,118) | (311,494) | 9,209,586 |
(*) 리스채권으로의 대체 및 분할 등으로 구성되어 있습니다.
3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (3,805,769) | (4,655,118) |
| 리스부채 이자비용 | (594,975) | (293,320) |
| 단기리스 관련 비용 | (449,604) | (140,635) |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | (116,349) | (116,373) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 328,337 | 125,009 |
| 합 계 | (4,638,360) | (5,080,437) |
4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스로 인한 총 현금유출액 | 7,615,068 | 6,693,405 |
5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융리스로 제공중인 계약의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치의 만기분석구조는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과2년 이내 | 2년 초과3년 이내 | 3년 초과4년 이내 | 4년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 3,901,572 | 2,079,000 | - | - | - | - | 5,980,572 |
| 최소리스료 현재가치 | 3,901,572 | 2,046,840 | - | - | - | - | 5,948,412 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과2년 이내 | 2년 초과3년 이내 | 3년 초과4년 이내 | 4년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 3,457,043 | 3,038,040 | 1,398,872 | - | - | - | 7,893,955 |
| 최소리스료 현재가치 | 3,457,043 | 2,774,262 | 1,240,729 | - | - | - | 7,472,034 |
6) 당기 및 전기 중 당사가 금융리스로 제공중인 계약과 관련된 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출손익 | 961,233 | 494,998 |
| 리스순투자의 금융수익 | 328,337 | 125,009 |
| 합 계 | 1,289,570 | 620,007 |
7) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융리스로 제공중인 계약과 관련하여 할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 | 5,980,572 | 7,893,955 |
| 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 | (32,160) | (421,921) |
| 금융리스 순투자 | 5,948,412 | 7,472,034 |
8) 당기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스로 제공중인 계약은 없습니다.
9) 당기 및 전기 중 당사가 운용리스로 제공중인 계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.
14. 투자부동산
1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,506,652 | - | (167,158) | 44,339,494 | 16,300,852 | - | (167,158) | 16,133,694 |
| 건물 | 5,264,647 | (1,593,738) | (888,185) | 2,782,724 | 2,798,802 | (1,539,014) | (888,185) | 371,603 |
| 구축물 | 328,065 | (262,548) | - | 65,517 | 328,065 | (251,630) | - | 76,435 |
| 합 계 | 50,099,364 | (1,856,286) | (1,055,343) | 47,187,735 | 19,427,719 | (1,790,644) | (1,055,343) | 16,581,732 |
2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,133,694 | - | 28,205,800 | 44,339,494 |
| 건물 | 371,603 | (54,723) | 2,465,844 | 2,782,724 |
| 구축물 | 76,435 | (10,918) | - | 65,517 |
| 합 계 | 16,581,732 | (65,641) | 30,671,644 | 47,187,735 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체, 유형자산으로부터의 대체 등으로 구성되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 처분 | 감가상각 | 분할 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 53,985,255 | (3,665,439) | - | (34,186,122) | 16,133,694 |
| 건물 | 35,663,078 | (58,086) | (2,283,463) | (32,949,926) | 371,603 |
| 구축물 | 1,150,391 | - | (118,102) | (955,854) | 76,435 |
| 합 계 | 90,798,724 | (3,723,525) | (2,401,565) | (68,091,902) | 16,581,732 |
3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 1,316,921 | 75,602 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (54,722) | - |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) | (10,919) | (2,401,565) |
| 합 계 | 1,251,280 | (2,325,963) |
4) 회사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가받지 않았으며, 당기말 현재 주변 유사부동산의 시세를 활용하여 산정한 투자부동산의 공정가치는 총 62,485백만원입니다.
15. 무형자산
1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 25,042,485 | (4,121,510) | (20,920,967) | 8 | 27,858,125 | (5,241,132) | (20,920,967) | 1,696,026 |
| 산업재산권 | 8,561,663 | (2,203,719) | (4,274) | 6,353,670 | 3,919,512 | (1,695,589) | (146,745) | 2,077,178 |
| 회원권 | 14,105,244 | - | (870,870) | 13,234,374 | 14,701,095 | - | (870,870) | 13,830,225 |
| 기타의무형자산 | 9,983,547 | (6,702,916) | (906,505) | 2,374,126 | 9,592,387 | (5,683,950) | (906,505) | 3,001,932 |
| 합 계 | 57,692,939 | (13,028,145) | (22,702,616) | 21,962,178 | 56,071,119 | (12,620,671) | (22,845,087) | 20,605,361 |
2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 매각예정분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,696,026 | 45,987 | (2) | - | - | (1,742,003) | 8 |
| 산업재산권 | 2,077,178 | 5,500,000 | (34) | (795,907) | 583,950 | (1,011,517) | 6,353,670 |
| 회원권 | 13,830,225 | 630,000 | (1,239,710) | - | 13,859 | - | 13,234,374 |
| 기타의무형자산 | 3,001,932 | 391,760 | - | (1,019,316) | - | (250) | 2,374,126 |
| 합 계 | 20,605,361 | 6,567,747 | (1,239,746) | (1,815,223) | 597,809 | (2,753,770) | 21,962,178 |
(*1) 선급비용과 건설중인자산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 기타(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 11,830,090 | 215,945 | (1) | (1,585,570) | 1 | (8,764,439) | 1,696,026 |
| 산업재산권 | 2,856,046 | - | - | (468,853) | 1,484,615 | (1,794,630) | 2,077,178 |
| 회원권 | 9,522,369 | 4,795,856 | (23,000) | - | - | (465,000) | 13,830,225 |
| 기타의무형자산 | 4,998,273 | - | (38,000) | (1,849,242) | 3,122,841 | (3,231,940) | 3,001,932 |
| 합 계 | 29,206,778 | 5,011,801 | (61,001) | (3,903,665) | 4,607,457 | (14,256,009) | 20,605,361 |
(*1) 선급비용과 건설중인자산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 현물출자 및 분할로 감소한 금액 등이 포함되어 있습니다.3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발생시 비용처리된 연구개발비 | 5,961,283 | 5,619,197 |
4) 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산은 없습니다.
16. 차입금 및 사채
1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 발행통화 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | KRW | 5.53% ~ 5.56% | 130,000,000 | 167,500,000 |
| 신한은행 | KRW | 4.35% ~ 5.06% | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 우리은행 | KRW | 5.13% ~ 5.45% | 133,200,000 | 160,000,000 |
| 농협은행 | KRW | 5.01% ~ 5.48% | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 하나은행 | KRW | 5.14% ~ 6.08% | - | 28,000,000 |
| 미쯔비시동경UFJ은행 | KRW | 4.42% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 한국수출입은행 | KRW | 4.16% | - | 30,000,000 |
| 한국스탠다드차타드은행 | KRW | 5.44% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 중국은행 | KRW | 5.72% | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 중국건설은행 | KRW | 4.92% | 60,000,000 | 60,000,000 |
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation | KRW | 4.73% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 한국투자증권 | KRW | 4.60% | 50,000,000 | - |
| 합 계 | 633,200,000 | 705,500,000 |
2) 당기말 및 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사채명 | 발행통화 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모사채 | KRW | 2018.02.21. | 2023.02.21. | 3.43% | - | 3,900,000 |
| 공모사채 | KRW | 2018.10.17. | 2023.10.17. | 2.83% | - | 43,500,000 |
| 공모사채 | KRW | 2020.05.28. | 2025.05.28. | 2.57% | 95,000,000 | 95,000,000 |
| 사모사채 | KRW | 2021.02.09. | 2028.02.09. | 2.95% | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 소 계 | 145,000,000 | 192,400,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (199,613) | (330,168) | ||||
| 유동성대체 | - | (47,372,088) | ||||
| 합 계 | 144,800,387 | 144,697,744 |
3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 유형 | 차입처 | 발행통화 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 한국수출입은행 | KRW | 2026.09.17 | 2.55% ~ 5.43% | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 소 계 | 350,000,000 | 350,000,000 | ||||
| 현재가치발행차금 | (2,670,838) | (3,956,055) | ||||
| 유동성대체 | - | - | ||||
| 합 계 | 347,329,162 | 346,043,945 |
17. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 유형별 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 환입 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 2,051,502 | 96,406 | - | 2,147,908 | - | 2,147,908 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 환입 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 2,051,502 | - | 2,051,502 | - | 2,051,502 |
당사는 임대차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
18. 퇴직급여제도
1) 당기 및 전기 중 인식한 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용은 없습니다.2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 20,894,551 | 17,186,822 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (25,351,933) | (21,762,913) |
| 순확정급여자산 | (4,457,382) | (4,576,091) |
3) 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 합계 |
| 기초잔액 | 17,186,822 | (21,762,913) | (4,576,091) |
| 당기근무원가 | 2,119,144 | - | 2,119,144 |
| 과거근무원가 | - | - | - |
| 정산으로 인한 손실(이익) | - | - | - |
| 이자비용(수익) | 846,853 | (1,047,297) | (200,444) |
| 재측정요소: | |||
| 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | - | 28,261 | 28,261 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | (8,294) | - | (8,294) |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | 1,389,592 | - | 1,389,592 |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | (183,502) | - | (183,502) |
| 기여금 | - | (2,900,000) | (2,900,000) |
| 퇴직급여지급액 | (2,994,640) | 2,776,760 | (217,880) |
| 사업결합 | - | - | - |
| 인적분할 | - | - | - |
| 환율변동으로 인한 증가(감소) | - | - | - |
| 기타(*) | 2,538,577 | (2,446,745) | 91,832 |
| 기말잔액 | 20,894,552 | (25,351,934) | (4,457,382) |
(*) 관계사 전출입액으로 구성되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 합계 |
| 기초잔액 | 84,014,079 | (83,263,480) | 750,599 |
| 당기근무원가 | 7,972,930 | - | 7,972,930 |
| 과거근무원가 | - | - | - |
| 정산으로 인한 손실(이익) | - | - | - |
| 이자비용(수익) | 2,002,432 | (1,848,950) | 153,482 |
| 재측정요소: | |||
| 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | - | 608,647 | 608,647 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | (62,221) | - | (62,221) |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | (8,002,770) | - | (8,002,770) |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | 2,691,464 | - | 2,691,464 |
| 기여금 | - | (7,000,000) | (7,000,000) |
| 퇴직급여지급액 | (30,472,087) | 29,748,025 | (724,062) |
| 사업결합 | - | - | - |
| 인적분할 | - | - | - |
| 환율변동으로 인한 증가(감소) | - | - | - |
| 기타(*) | (40,957,005) | 39,992,845 | (964,160) |
| 기말잔액 | 17,186,822 | (21,762,913) | (4,576,091) |
(*) 관계사 전출입액과 사업분할에 따른 증감액으로 구성되어 있습니다.4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,398,356 | 21,701,474 |
| 단기금융상품 등 | 1,953,578 | 61,439 |
| 합 계 | 25,351,934 | 21,762,913 |
5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.47% | 5.31% |
| 미래임금상승률 | 4.98% | 4.47% |
할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.6) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 (0.5% 변동) | (575,042) | 613,808 |
| 미래 급여인상률 (0.5% 변동) | 612,293 | (579,282) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 (0.5% 변동) | (450,763) | 479,426 |
| 미래 급여인상률 (0.5% 변동) | 503,133 | (476,247) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 차년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 3,752백만원 및 2,927백만원입니다.8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.69년 및 5.41년 입니다.
19. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 2,321,559 | 2,389,272 |
| 선급비용 | 6,985,139 | 8,869,079 |
| 매입부가가치세 | 818,774 | 2,284,702 |
| 합 계 | 10,125,472 | 13,543,053 |
| 비유동자산: | ||
| 선급금 | 1,930,681 | 5,936,226 |
| 선급비용 | 1,509,128 | 1,756,562 |
| 순확정급여자산 | 4,457,382 | 4,576,091 |
| 합 계 | 7,897,191 | 12,268,879 |
20. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 미지급배당금 | 33 | 33 |
| 선수금 | - | 1,518 |
| 예수금 | 1,279,088 | 763,011 |
| 합 계 | 1,279,121 | 764,562 |
| 비유동부채: | ||
| 장기종업원급여 | 240,442 | 214,102 |
| 합 계 | 240,442 | 214,102 |
21. 파생상품1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 및 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | ||||
| 옵션계약 | - | 41,332,380 | - | 34,889,675 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치위험회피 | ||||
| 선도계약 | 125,879 | - | - | - |
2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
| 구 분 | 계약 상대방 | 행사기간 | 기초자산 | 행사가격 | 대상주식 |
| 콜옵션 매입 | 헬리오스프라이빗에쿼티(주) | 2026.03.04 ~ 2026.04.03 | (주)아이에스시 보통주 | 특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액 | 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1) |
| 풋옵션 매도 | 헬리오스프라이빗에쿼티(주) | 2026.04.04 ~ 2026.05.03 | (주)아이에스시 보통주 | 특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액 | 헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1) |
| 풋옵션 매도 | (주)파라투스인베스트먼트 | (주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이 | (주)쎄닉 보통주 | 750억원과 IRR 3% | (주)쎄닉 지분 전부 |
| 이익분배금 | (주)파라투스인베스트먼트 | 2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제 3자에 매각되는 시점 | (주)쎄닉 보통주 | 750억원 | (주)쎄닉 지분 전부 |
(*1) 거래종결일 2023년 10월 4일의 익일 현재 헬리오스프라이빗에쿼티(주)의 교환사채가 모두 교환됨을 전제하였습니다.
| (전기말) | (외화단위: 천USD) |
| 구 분 | 계약처 | 계약기간 | 계약환율(원) | 계약이자율(%) | 계약금액 | ||
| 매입 | 매도 | 매입액 | 매도액 | ||||
| 통화선도 | 신한은행, 하나은행 | 2022.11.01 ~ 2023.03.02 | 1,324.30 ~1,416.40 | - | - | - | USD 1,200 |
3) 당기 및 전기 중 매매목적 및 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익 | ||
|---|---|---|---|
| 평가이익 | 거래이익 | 거래손실 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | |||
| 옵션계약 | 4,680,155 | - | - |
| 선도계약 | - | 123,285 | 184,550 |
| 합 계 | 4,680,155 | 123,285 | 184,550 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익 | ||
|---|---|---|---|
| 평가이익 | 거래이익 | 거래손실 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | |||
| 스왑계약 | - | - | - |
| 선도계약 | - | 65,000 | - |
| 소 계 | - | 65,000 | - |
| 공정가치위험회피 | |||
| 스왑계약 | - | - | 2,668,476 |
| 선도계약 | 125,879 | - | - |
| 소 계 | 125,879 | - | 2,668,476 |
| 합 계 | 125,879 | 65,000 | 2,668,476 |
4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.
22. 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 수권 주식수 | 88,000,000 | 88,000,000 |
| 주당 액면가액 | 5 | 5 |
| 총 발행주식수 | 37,868,298 | 37,868,298 |
| 자본금 | 189,341,490 | 189,341,490 |
2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 33,984,012 | 35,876,331 |
| 자기주식의 취득 | - | (1,893,415) |
| 자기주식의 처분 | 21,146 | 1,096 |
| 기말 | 34,005,158 | 33,984,012 |
23. 기타불입자본1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 165,771,732 | 165,771,732 |
| 자기주식 | (254,057,741) | (255,447,986) |
| 자기주식처분이익(*) | 18,366,358 | 17,762,260 |
| 기타자본잉여금 | 765,521 | 765,521 |
| 주식선택권 | (28,683,054) | (29,044,016) |
| 합 계 | (97,837,184) | (100,192,489) |
(*) 당사의 임직원, 종속기업 및 관계기업에 자기주식을 교부 또는 처분하였으며 처분가와 자기주식 가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.
2) 당기 및 전기 중 기타불입자본 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 주식선택권 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 165,771,732 | (255,447,986) | 17,762,260 | (29,044,016) | 765,521 | (100,192,489) |
| 자기주식의 처분 | - | 1,390,245 | 604,098 | - | - | 1,994,343 |
| 주식선택권 | - | - | - | 360,962 | - | 360,962 |
| 기말 | 165,771,732 | (254,057,741) | 18,366,358 | (28,683,054) | 765,521 | (97,837,184) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 주식선택권 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 165,771,732 | (58,224,721) | 17,659,106 | (29,044,016) | 765,521 | 96,927,622 |
| 자기주식의 처분 | - | 31,934 | 103,154 | - | - | 135,088 |
| 자기주식의 취득 | - | (197,255,199) | - | - | - | (197,255,199) |
| 기말 | 165,771,732 | (255,447,986) | 17,762,260 | (29,044,016) | 765,521 | (100,192,489) |
3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 수 | 3,863,140 | 3,884,286 |
| 자기주식 취득금액 | (254,057,741) | (255,447,986) |
4) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,884,286 | 1,991,967 |
| 취득 | - | 1,893,415 |
| 처분 | (21,146) | (1,096) |
| 기말 | 3,863,140 | 3,884,286 |
24. 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 | 40,671,730 | 36,933,489 |
| 임의적립금: | ||
| 재무구조개선적립금 | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 기술개발준비금 | 8,800,000 | 8,800,000 |
| 미처분이익잉여금 | 1,623,605,031 | 1,671,173,012 |
| 합 계 | 1,718,476,761 | 1,762,306,501 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.2) 이익잉여금처분계산서(안)
| 이익잉여금처분계산서(안) | |||||
| 제 51(당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 50(전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 26일 | 처분확정일 | 2023년 03월 28일 | ||
| 에스케이씨 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 1,623,605,030,766 | 1,671,173,011,701 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,630,052,357,181 | 1,549,382,192,956 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (939,504,931) | 3,361,469,551 | ||
| 당기순이익 | (5,507,821,484) | 118,429,349,194 | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | 41,120,654,520 | ||
| 이익준비금 | - | 3,738,241,320 | ||
| 배당금 | - | 37,382,413,200 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,623,605,030,766 | 1,630,052,357,181 |
25. 배당금1) 당기 및 전기 중 연차배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 총발행주식수 | 37,868,298 | 37,868,298 |
| 자기주식수 | 3,863,140 | 3,884,286 |
| 배당주식수 | 34,005,158 | 33,984,012 |
| 1주당 배당금 | - | 1,100 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 1주당 배당률 | - | 22% |
| 배당금 총액 | - | 37,382,413,200 |
2) 당기 및 전기 중 중간배당금은 없습니다.
26. 기타자본구성요소1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,217,407 | 1,166,005 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (9,439,974) | (9,428,100) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (384,896) | (384,896) |
| 합 계 | (8,607,463) | (8,646,991) |
2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산의 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (8,262,095) | (9,027,744) |
| 기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익 | 51,402 | 1,166,005 |
| 기타포괄손익에 포함되는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 관련되는 법인세 | (11,874) | (400,356) |
| 기말 | (8,222,567) | (8,262,095) |
27. 주식기준보상
당사는 당사의 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 가득조건이 만족되어 피부여자가 주식선택권을 행사하는 경우, 당사는 이사회 결의에 따라 부여일의 주식 공정가치로 자기주식을 양도하거나 주식매수선택권의 행사가액이 주식의 실질가액보다 낮은 경우에 그 차액에 상당하는 금액을 금전 또는 자기주식으로 지급하는 것을 선택할 수 있습니다. 당사는 전기 이전에 행사된 주식선택권의 행사가액과 주식의 실질가액의 차액을 현금 또는 주식으로 지급하기로 결정하였으며, 이에 따라 미행사된 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 현금결제형으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 회사의 장기 경영성과제고를 독려하는 목적으로 주식결제형 장기성과급을 부여하였습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상의 조건은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
| 구 분 | 3차 | 5차 | 7차-1 | 7차-2 | 장기성과급 주식기준보상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 결제방식 | 현금결제형 | 현금결제형 | 현금결제형 | 현금결제형 | 자기주식 교부 |
| 권리부여일 | 2018년 3월 22일 | 2021년 3월 30일 | 2022년 3월 24일 | 2022년 3월 24일 | 2023년 12월 5일 |
| 부여된 금융상품의 수량 | 60,954주 | 76,346주 | 25,694주 | 6,744주 | {최초부여금액 * 부여시기준주가 대비 지급시기준주가 비율 * (주가증감률에 따른 조정비율+주가증감률-KOSPI200증감률)+절대적 및 상대적 주가증감률을 고려한 조정금액} / 지급시기준주가 |
| 행사가능가격 | 46,100원 | 118,032원 | 136,323원 | 136,323원 | - |
| 행사가능기간 | 2022.03.23. ~2025.03.22. | 2024.03.31. ~2028.03.30. | 2025.03.25. ~2029.03.24. | 2024.03.25. ~2027.03.24. | - |
| 가득조건 | 부여일 이후3년 이상 재직및 임원보직유지 | 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 :전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 :전체 부여주식수 가득 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 2023년 1월 1일부터 1년 이상 재임 |
| (전기말) |
| 구 분 | 3차 | 5차 | 7차-1 | 7차-2 |
|---|---|---|---|---|
| 결제방식 | 현금결제형 | 현금결제형 | 현금결제형 | 현금결제형 |
| 권리부여일 | 2018년 3월 22일 | 2021년 3월 30일 | 2022년 3월 24일 | 2022년 3월 24일 |
| 부여된 금융상품의 수량 | 60,954주 | 76,346주 | 77,084주 | 6,744주 |
| 행사가능가격 | 46,100원 | 118,032원 | 136,323원 | 136,323원 |
| 행사가능기간 | 2022.03.23. ~2025.03.22. | 2024.03.31. ~2028.03.30. | 2025.03.25. ~2029.03.24. | 2024.03.25. ~2027.03.24. |
| 가득조건 | 부여일 이후3년 이상 재직및 임원보직유지 | 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 :전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 :전체 부여주식수 가득 | 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 :전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 :전체 부여주식수 가득 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 부여로 인한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 당기 보상원가 | 누적보상원가 | 잔여 보상원가 | 총 보상원가 | 관련된 부채 |
|---|---|---|---|---|
| 542,767 | 5,359,567 | 121,560 | 5,481,128 | 4,998,607 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 당기 보상원가 | 누적보상원가 | 잔여 보상원가 | 총 보상원가 | 관련된 부채 |
|---|---|---|---|---|
| (8,304,323) | 4,816,801 | 1,637,542 | 6,454,342 | 4,816,801 |
3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동내역과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 당기말 현재 부여수량이 확정되지 않은 장기성과급 주식기준보상은 제외하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 221,128 | 105,138 | 149,818 | 85,662 |
| 부여 | - | - | 83,828 | 136,323 |
| 상실 | - | - | (12,518) | 80,882 |
| 기타 | (51,390) | 136,323 | - | - |
| 기말 | 169,738 | 95,696 | 221,128 | 105,138 |
| 현재 행사가능한 주식선택권 | 111,851 | 78,832 | 60,954 | 46,100 |
4) 당기 중 주식선택권의 옵션가격결정모형에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: %,원) |
| 구 분 | 3차 | 5차 | 7차-1 | 7차-2 | 장기성과급주식기준보상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형(Binomial Tree Model) | 이항모형(Binomial Tree Model) | 이항모형(Binomial Tree Model) | 이항모형(Binomial Tree Model) | MC모형(Monte-Carlo Simulation Model) |
| 옵션가격결정모형의 가격결정요소 | |||||
| 무위험이자율 | 3.38% | 3.16% | 3.15% | 3.14% | 3.18% |
| 옵션만기 | 7년 | 7년 | 7년 | 5년 | 3년 |
| 기대주가변동성 | 41.9% | 41.9% | 41.9% | 41.9% | 41.9% |
| 기대배당금 | 1.21% | 1.21% | 1.21% | 1.21% | 1.21% |
| 행사가격 | 46,100원 | 118,032원 | 136,323원 | 136,323원 | - |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익 및 범주별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | |||
| 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: | |||
| 친환경소재사업 | 상품매출 | - | 116,005 |
| 소 계 | - | 116,005 | |
| 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: | |||
| 친환경소재사업 | 기타매출 | 5,057 | - |
| 경영관리용역매출 등 | 기타매출 | 12,644,050 | 9,509,038 |
| 소 계 | 12,649,107 | 9,509,038 | |
| 기타 원천으로부터의 수익: | |||
| 배당금수익 | 70,400,000 | 91,500,000 | |
| 합 계 | 83,049,107 | 101,125,043 |
2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 없습니다.
3) 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 없습니다.
29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 19,005,847 | 5,705,941 |
| 퇴직급여 | 1,695,860 | 424,161 |
| 복리후생비 | 6,029,676 | 1,457,728 |
| 여비교통비 | 1,197,695 | 616,055 |
| 대손상각비 | - | 51,678 |
| 통신비 | 177,118 | 55,729 |
| 세금과공과 | 856,304 | 92,050 |
| 소모품비 | 185,701 | 87,759 |
| 임차료 | 1,396,646 | 225,493 |
| 유형자산 및 사용권자산상각비 | 4,776,737 | 1,311,438 |
| 무형자산상각비 | 851,773 | 145,327 |
| 수선비 | 311,680 | - |
| 보험료 | 739,379 | 90,897 |
| 광고선전비 | 840,705 | 57,109 |
| 경상연구개발비 | 5,961,283 | 5,619,197 |
| 교육및조사연구비 | 1,772,344 | 585,945 |
| 지급수수료 | 2,421,463 | 1,915,747 |
| 기타 판매비와관리비 | 1,753,473 | 855,695 |
| 합 계 | 49,973,684 | 19,297,949 |
30. 금융수익 및 금융비용1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 15,195,605 | 10,382,000 |
| 외환차익 | 3,113,114 | 14,187,445 |
| 외화환산이익 | 10,629 | (3,420) |
| 파생상품거래이익 | 123,285 | 65,000 |
| 파생상품평가이익 | 4,680,155 | 125,879 |
| 사채상환이익 | - | 490,505 |
| 합 계 | 23,122,788 | 25,247,409 |
2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 45,977,106 | 36,394,890 |
| 외환차손 | 2,513,554 | 9,864,356 |
| 외화환산손실 | 8,660 | 1,216,206 |
| 파생상품거래손실 | 184,550 | 2,668,476 |
| 합 계 | 48,683,870 | 50,143,928 |
31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자처분이익(*) | - | 151,651,933 |
| 유형자산처분이익 | 237,657 | (313,958) |
| 무형자산처분이익 | 278,633 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | 572,240 |
| 기타 | 1,046,849 | 2,458,138 |
| 합 계 | 1,563,139 | 154,368,353 |
(*) 전기에 에코밴스(주)와 Absolics Inc.에 현물출자시 취득한 신주의 장부금액과 이전되는 순자산 장부금액 및 현물출자와 관련하여 발생한 원가와의 차이가 포함되어 있습니다(주석 37 참고).2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,160,910 | 1,208,910 |
| 투자부동산감가상각비 | 65,642 | 433,421 |
| 유형자산처분손실 | 13,593 | 285,792 |
| 무형자산처분손실 | 139,746 | 29,561 |
| 기타 | 3,221,753 | 1,814,898 |
| 합 계 | 4,601,644 | 3,772,582 |
32. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (47,952) |
| 급여 | 20,408,258 | 7,953,126 |
| 퇴직급여 | 1,825,979 | 598,998 |
| 복리후생비 | 6,251,260 | 2,015,519 |
| 유형자산 및 사용권자산상각비 | 6,504,110 | 6,804,425 |
| 무형자산상각비 | 1,734,418 | 1,113,490 |
| 운반비 | 170 | 578 |
| 운용리스료 및 임차료 | 1,396,646 | 384,628 |
| 외주용역비 | 237,388 | 80,696 |
| 연구개발비 | 150,592 | 233,291 |
| 지급수수료 등 | 22,415,604 | 7,415,253 |
| 합 계(*) | 60,924,425 | 26,552,052 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.
33. 법인세비용 1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 356,787 | 19,765 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*) | (4,460,403) | (2,899,014) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 세부내역 | (181,360) | (30,957) |
| 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | 274,678 | (1,803,768) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (17,179,270) | (18,821,306) |
| 당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세 | (21,720,980) | - |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 | (27,091,663) | - |
| 세액공제의 이월로 인한 금액 | (356,725) | (164,187) |
| 기타 | 53,628 | - |
| 법인세비용(수익) | (70,305,308) | (23,699,467) |
| 계속영업과 관련된 법인세비용(수익) | (70,305,308) | (12,511,139) |
| 중단사업과 관련된 법인세비용(수익) | - | (11,188,328) |
(*) 전기 이전의 법인세에 대해 경정청구를 통해 환급 받은 법인세와 지방세를 포함하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | (181,360) | (30,957) |
3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 286,552 | (1,403,411) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (11,874) | (400,357) |
| 합 계 | 274,678 | (1,803,768) |
4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (75,813,130) | 105,918,210 |
| 법인세비용차감전계속이익(손실) | (6,474,906) | 200,272,244 |
| 법인세비용차감전중단이익(손실) | (69,338,224) | (94,354,034) |
| 적용세율에 의한 법인세비용(수익)(*1) | (17,050,833) | 22,462,631 |
| 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | (14,367,857) | (16,655,203) |
| 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 | 952,825 | 933,279 |
| 세액공제 | (356,725) | (164,187) |
| 이연법인세 미인식 일시적차이 변동 | (9,364,530) | (56,422,085) |
| 과거 법인세의 당기 조정액 | (4,460,403) | (2,899,014) |
| 세무상결손금의 법인세효과 | (26,196,685) | 26,196,685 |
| 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 | 538,900 | 2,848,427 |
| 법인세비용(수익) | (70,305,308) | (23,699,467) |
| 유효세율(*2) | - | - |
(*1) 적용세율은 법인세율(당기: 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%, 3,000억 초과 24%, 전기: 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%, 3,000억 초과 25%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.(*2) 당기와 전기 모두 법인세수익으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니 다.
5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) | 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 3,886,019 | (287,070) | 286,552 | 3,885,501 |
| 퇴직보험예치금 | (4,646,152) | 866,524 | - | (3,779,628) |
| 기대신용손실충당금 | - | - | - | - |
| 재고자산 | 996,578 | (996,578) | - | - |
| 유형자산 | 2,479,320 | (1,606,992) | - | 872,328 |
| 토지재평가 | (6,387,725) | 565,283 | - | (5,822,442) |
| 압축기장충당금(토지) | (1,888,150) | 217,725 | - | (1,670,425) |
| 기계장치재평가이익 | (320,022) | 46 | - | (319,976) |
| 기계장치재평가손실 | 319,865 | - | - | 319,865 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,481,851 | - | (11,874) | 2,469,977 |
| 압축기장충당금 | (101,229,258) | 49,241 | - | (101,180,017) |
| 미지급급여 | 1,753,144 | (1,634,109) | - | 119,035 |
| 장기미지급비용 | 1,112,682 | 154,764 | - | 1,267,446 |
| 투자주식 | - | 19,271,551 | - | 19,271,551 |
| 이월결손금 | - | 48,812,643 | - | 48,812,643 |
| 기타 | (177,787) | 660,934 | - | 483,147 |
| 합 계 | (101,619,635) | 66,073,962 | 274,678 | (35,270,995) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) | 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 19,526,556 | (14,237,126) | (1,403,411) | - | 3,886,019 |
| 퇴직보험예치금 | (19,526,556) | 14,880,404 | - | - | (4,646,152) |
| 기대신용손실충당금 | 862,322 | (862,322) | - | - | - |
| 재고자산 | 2,797,483 | (1,800,905) | - | - | 996,578 |
| 유형자산 | 18,062,813 | (15,583,493) | - | - | 2,479,320 |
| 토지재평가 | (42,756,627) | 36,368,902 | - | - | (6,387,725) |
| 압축기장충당금(토지) | (10,639,504) | 8,751,354 | - | - | (1,888,150) |
| 기계장치재평가이익 | (1,082,217) | 762,195 | - | - | (320,022) |
| 기계장치재평가손실 | 335,097 | (15,232) | - | - | 319,865 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,882,208 | - | (400,357) | - | 2,481,851 |
| 압축기장충당금 | (105,881,032) | 4,651,774 | - | - | (101,229,258) |
| 미지급급여 | 6,778,221 | (5,025,077) | - | - | 1,753,144 |
| 장기미지급비용 | 7,833,489 | (6,720,807) | - | - | 1,112,682 |
| 기타 | 608,368 | (380,407) | - | (405,748) | (177,787) |
| 합 계 | (120,199,379) | 20,789,260 | (1,803,768) | (405,748) | (101,619,635) |
6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액공제 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 156,086,134 | 187,687,715 |
| 미사용 세무상 결손금 | - | 117,279,927 |
| 합 계 | 156,086,134 | 304,967,642 |
7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이는 없습니다.
8) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미사용세무상결손금 | 미사용이월세액공제 | 미사용세무상결손금 | 미사용이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1~2년 | - | - | - | - |
| 2~3년 | - | - | - | - |
| 3년 초과 | - | - | 117,279,927 | - |
| 합 계 | - | - | 117,279,927 | - |
34. 주당이익 1) 기본주당이익(손실)
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순이익 | 63,830,402,534 | 212,783,382,883 |
| 중단영업당기순손실 | (69,338,224,018) | (94,354,033,689) |
| 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익 | 63,830,402,534 | 212,783,382,883 |
| 보통주에 귀속되는 중단영업당기순손실 | (69,338,224,018) | (94,354,033,689) |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,998,625주 | 35,649,566주 |
| 계속영업 기본주당이익 | 1,877 | 5,969 |
| 중단영업 기본주당손실 | (2,039) | (2,647) |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 37,868,298 | 37,868,298 |
| 조정: 자기주식 | (3,869,673) | (2,218,732) |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,998,625 | 35,649,566 |
2) 희석주당이익(손실)(1) 당기 및 전기 중 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순이익 | 63,830,402,534 | 212,783,382,883 |
| 중단영업당기순손실 | (69,338,224,018) | (94,354,033,689) |
| 희석효과를 포함한 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익 | 63,830,402,534 | 212,783,382,883 |
| 희석효과를 포함한 보통주에 귀속되는 중단영업당기순손실 | (69,338,224,018) | (94,354,033,689) |
| 가중평균유통보통주식수(희석효과) | 34,030,243주 | 35,697,982주 |
| 계속영업 희석주당이익 | 1,876 | 5,961 |
| 중단영업 희석주당손실 | (2,038) | (2,643) |
(2) 당기 및 전기 중 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 37,868,298 | 37,868,298 |
| 조정: 자기주식 | (3,869,673) | (2,218,732) |
| 조정: 주식선택권 | 31,618 | 48,416 |
| 가중평균유통보통주식수(희석효과) | 34,030,243 | 35,697,982 |
35. 특수관계자
1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | SK(주) |
| 종속기업 | 에스케이엔펄스(주), ENPULSE TAIWAN CO., LTD.,ENPULSE SHANGHAI CO., LTD., Techdream Co., Ltd., ENPULSE AMERICA CORPORATION,SE(강소)전자재료(유), SKC PU Specialty Co., Ltd.,SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd., SKC-ENF Electronic Materials Ltd.,SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.,(주)우리화인켐, SOLMICS HONGKONG CO., LTD., 에스케이씨에프티홀딩스(주),에스케이넥실리스(주), 에스케이피아이씨글로벌(주),SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd., SK NEXILIS MALAYSIA SDN. BHD.,에스케이티비엠지오스톤(주), (주)올뉴원, 에코밴스(주), ECOVANCE VIETNAM COMPANY LIMITED, 얼티머스(주), NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V., NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD., SK Nexilis Poland sp.z o.o., NEX Investment Ltd., NEX UK Holdings Ltd., 에스케이피유코어(주), SK pucore Europe sp. z o.o., SK pucore USA Inc.,SK pucore Mexico, S. de R.L. de C.V., SK pucore India Pvt. Ltd.,SK pucore RUS LLC., Absolics Inc., (주)아이에스시, ISC International, Inc., ISC VINA MANUFATURING COMPANY LIMITED, ISC JAPAN R&D Center, (주)아이티엠티시, (주)아이에스시엠, SMATECH INC, 프로웰 |
| 관계기업 | SK Japan Investment Inc., Chipletz, Inc., Halio, Inc. |
| 기타 특수관계자(*) | SK이노베이션(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주), 에스케이머티리얼즈에어플러스(주), SK Broadband Co. Ltd., SK쉴더스(주), SK핀크스, SK건설, SK렌터카 주식회사, SK Telecom Co. Ltd. 등 SK기업집단 계열회사 |
(*) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등이 포함되었습니다.
2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등(*1) | 매입 등 | 유형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | SK(주) | - | 3,607,161 | - |
| 종속기업 | SK텔레시스(주)(*2) | 14,252 | - | - |
| 에스케이엔펄스(주) | 22,380,756 | 26,209 | - | |
| 에스케이티비엠지오스톤(주) | 618,277 | - | - | |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | 89,859 | - | - | |
| 에스케이넥실리스(주) | 4,894,998 | 156,591 | - | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 28,112,325 | 30,580 | - | |
| 에스케이피유코어(주) | 33,133,660 | 24,278 | - | |
| 우리화인켐(주) | 635 | 2,259,909 | - | |
| 에코밴스 | 640,630 | 58,342 | - | |
| 얼티머스 주식회사(*3) | 5,498,060 | - | - | |
| Absolics Inc. | 336,463 | - | - | |
| 기타 | 23,506 | 34,178 | - | |
| 관계기업 | Halio, Inc.(*4) | 343,341 | - | - |
| 기타 특수관계자 | SK이노베이션(주) | - | 1,155,484 | - |
| SK네트웍스(주) | - | 550,868 | - | |
| 행복나래(주) | - | 151,597 | - | |
| SKC Int`l(선창 상해) | 2,130 | 552,978 | - | |
| 에스케이머티리얼즈에어플러스(주) | - | 31,493 | - | |
| SK Broadband Co. Ltd. | - | 41,103 | - | |
| SK쉴더스(주) | 3,120 | 1,175,978 | - | |
| SK핀크스 | - | 706,816 | - | |
| SK건설 | 1,225,203 | - | - | |
| SK렌터카 주식회사 | - | 421,062 | - | |
| SK Telecom Co. Ltd. | - | 665,969 | - | |
| 기타 | 8,360 | 132,183 | - |
(*1) 종속기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 당기 중 인식한 특수관계자로부터의 배당금수익은 70,400,000천원입니다.(*2) 당기 중 에스케이엔펄스(주)로 흡수 합병되었으며, 거래 금액은 합병 이전의 금액입니다.(*3) 당기 중 신규 설립에 따라 연결 대상으로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등(*1) | 매입 등 | 유형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | SK(주) | - | 10,432,553 | - |
| 종속기업 | SKC Europe GmbH(*2) | 7,442,108 | 566,172 | - |
| SKC, Inc.(*2) | 90,165,917 | 1,585,688 | - | |
| SK텔레시스(주) | 155,877 | - | - | |
| 에스케이엔펄스(주)(*5) | 1,756,932 | 630 | - | |
| 에스케이티비엠지오스톤(주) | 1,689,220 | - | - | |
| SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd.(*2) | 9,471,170 | - | - | |
| SKC하이테크앤마케팅(주)(*2) | 65,205,599 | 8,882 | - | |
| SKC Hi-Tech&Marketing (Suzhou) Co., Ltd.(*2) | 945,898 | - | - | |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | 436,142 | 3,433,515 | - | |
| 에스케이넥실리스(주) | 3,305,961 | 76,454 | - | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 83,206,335 | 9,246 | - | |
| 에스케이피유코어(주)(*3)(*4) | 2,871,658 | - | - | |
| Absolics Inc.(*3) | 2,766,090 | - | - | |
| 기타 | 374,100 | 814,383 | - | |
| 관계기업 | TSF Co. Ltd.(동애전자)(*2) | 263,269 | 1,387,226 | - |
| 기타 특수관계자 | SK이노베이션(주) | - | 2,381,442 | - |
| SK네트웍스(주) | - | 844,581 | - | |
| 행복나래(주) | - | 6,054,545 | 9,522 | |
| SK케미칼(주) | 222,326 | 2,000,340 | - | |
| SKC Int`l(선창 상해) | 4,948 | 403,531 | - | |
| SK Networks Hong Kong Limited | - | 14,957,708 | - | |
| 충청에너지서비스(주) | - | 9,147,717 | - | |
| 에스케이머티리얼즈에어플러스(주) | - | 417,510 | - | |
| SK Broadband Co. Ltd. | - | 2,498,390 | - | |
| 에프에스케이엘앤에스 주식회사 | - | 3,565,356 | 27,272 | |
| SK쉴더스(주) | 33,515 | 2,987,125 | 142,810 | |
| SK핀크스 | - | 669,667 | - | |
| 기타 | 228,150 | 1,676,338 | - |
(*1) 종속기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 전기 중 인식한 특수관계자로부터의 배당금수익은 91,500,000천원입니다.(*2) 전기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 거래 금액은 매각 이전의 금액입니다.(*3) 전기 중 연결 대상으로 편입되어 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)에서 에스케이피유코어(주)로 사명을 변경하였습니다.(*5) 전기 중 SKC솔믹스(주)에서 에스케이엔펄스(주)로 사명을 변경하였습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 |
| 최상위지배기업 | SK(주) | - | 303,898 |
| 종속기업 | 에스케이엔펄스(주) | 504,156 | 144,564 |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | 146,973 | - | |
| 에스케이넥실리스(주) | 787,641 | 1,022,110 | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 747,139 | 965,950 | |
| 에스케이피유코어(주) | 537,643 | 707,614 | |
| 얼티머스 주식회사 | 446,919 | - | |
| 기타 | 343,389 | 157,729 | |
| 관계기업 | Halio, Inc.(*1) | 343,341 | - |
| 기타 특수관계자 | SK이노베이션(주) | - | 232,192 |
| SK네트웍스(주) | - | 27,500 | |
| 행복나래(주) | - | 19,555 | |
| 에스케이머티리얼즈에어플러스(주) | - | 3,019 | |
| SK Telecom Co. Ltd. | - | 104,093 | |
| 기타 | 9,482 | 207,875 |
(*1) 당기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 |
| 최상위지배기업 | SK(주) | - | 2,247,757 |
| 종속기업 | SK텔레시스(주) | 88,253 | - |
| 에스케이엔펄스(주)(*3) | 244,343 | 693 | |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | 191,616 | (92,924) | |
| 에스케이넥실리스(주) | 565,242 | 1,022,110 | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 660,440 | 965,950 | |
| 에스케이피유코어(주)(*1)(*2) | 244,041 | 707,614 | |
| 기타 | 77,102 | 85,714 | |
| 기타 특수관계자 | SK이노베이션(주) | - | 229,606 |
| SK네트웍스(주) | - | 74,034 | |
| 행복나래(주) | - | 64,000 | |
| SKC Int`l(선창 상해) | 3,315 | - | |
| 에스케이머티리얼즈에어플러스(주) | - | 2,314 | |
| 기타 | 59,524 | 327,247 |
(*1) 전기 중 연결 대상으로 편입되어 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)에서 에스케이피유코어(주)로 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 SKC솔믹스(주)에서 에스케이엔펄스(주)로 사명을 변경하였습니다.4) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | SKC Hi-Tech&Marketing Ltd. | - | 15,000,000 |
| 에스케이엔펄스(주) | 20,000,000 | - | |
| 에스케이피유코어(주) | 30,000,000 | - | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 20,400,000 | 76,500,000 |
5) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
| 최상위지배기업 | SK(주) | 16,929,000 | 16,929,000 |
6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 없습니다.
7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입내역은 없습니다.
8) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)우리화인켐 | 현금출자 | - | 4,500,000 |
| (주)우리화인켐(*2) | 지분매각 | 16,699,477 | - | |
| SKC PU Specialty Co., Ltd. | 현금출자 | 27,367,032 | 16,681,020 | |
| 에스케이씨에프티홀딩스(주) | 현금출자 | - | 95,000,000 | |
| 에코밴스(주) | 현금출자 | 8,200,000 | 10,700,000 | |
| 에코밴스(주) | 현물출자 | - | 79,000,000 | |
| 에스케이피유코어(주)(*1) | 현금출자 | - | 1,027,750 | |
| 에스케이피유코어(주)(*1)(*2) | 현물출자 | 18,848,210 | - | |
| NEX Investment Ltd. | 현금출자 | 9,181,989 | 40,573,349 | |
| Absolics Inc.(*1) | 현물출자 | - | 80,876,400 | |
| Absolics Inc.(*1) | 현금출자 | - | 128,139,000 | |
| (주)아이에스시(*3) | 현금출자 | 525,471,718 | - | |
| 관계기업 | SK Japan Investment Inc. | 현금출자 | - | 49,271,500 |
| Halio, Inc.(*4) | 현금출자 | 8,014,088 | - | |
| Chipletz, Inc.(*4) | 현금출자 | 20,815,513 | - |
(*1) 전기 중 연결 대상으로 편입되어 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)우리화인켐 지분 전량에 대한 양도 대가로 에스케이피유코어(주)의 지분을 취득하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 지분을 취득하여 연결대상으로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
9) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 구 분 | 회사명 | 제공한 지급보증 및 담보내역 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SKC (Nantong) Semiconductor Materials | 대출보증 | 하나은행(상해) | 2,600,000 | USD |
| Absolics Inc. | 대출보증 | 한국산업은행(NY) | 72,000,000 | USD | |
| 대출보증 | 신한은행(NY) | 60,000,000 | USD | ||
| 대출보증 | 국민은행(NY) | 30,000,000 | USD | ||
| 에스케이엔펄스(주) | 공모사채 원리금 지급보증 | 공모사채 인수인 | 10,000,000 | KRW |
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY) |
| 구 분 | 회사명 | 제공한 지급보증 및 담보내역 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SKC (Nantong) Semiconductor Materials | 대출보증 | 하나은행(상해) | 4,680,000 | USD |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | 대출보증 | SMBC(소주) | 7,000,000 | USD | |
| 대출보증 | 한국산업은행(상해) 외 | 110,700,000 | CNY | ||
| 에스케이엔펄스(주) | 공모사채 원리금 지급보증 | 공모사채 인수인 | 10,000,000 | KRW |
10) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
11) 당기 및 전기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,896,237 | 8,572,727 |
| 퇴직급여 | 1,928,546 | 952,684 |
| 주식기준보상(환입) | 542,767 | (8,304,323) |
| 합 계 | 11,367,550 | 1,221,088 |
12) 당기 중 특수관계자인 Halio, Inc.가 발행한 전환사채를 32,918백만원에 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
36. 중단영업
1) 중단영업에 대한 설명
1-1) 당사는 2022년 6월 8일의 이사회 결정에 따라 당사가 영위하는 사업 중 Industry소재사업부문을 2022년 11월 1일자로 물적분할 방식으로 분할하였고, 물적분할 신설법인(에스케이마이크로웍스(주))의 지분 (100.0%)에 관한 일체의 권리와 의무를 2022년 12월 2일자로 한앤코17호 유한회사에 매각하였습니다.1-2) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 (주)우리화인켐 발행주식 전량을 포함한 당사의 광학소재사업부문을 2023년 12월 29일자로 에스케이피유코어(주)에게 매각하였으며, 당사가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-3) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 매각하기로 결정하으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.
2) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 8,053,077 | 435,500,047 |
| 매출원가 | (6,162,778) | (357,752,863) |
| 판매비와관리비 | (3,003,419) | (99,167,878) |
| 금융수익 | 125,840 | 11,034,007 |
| 금융비용 | (484,772) | (20,289,124) |
| 기타수익 | - | 937,457 |
| 기타비용 | (9,289) | (31,095,196) |
| 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된손실 | (67,856,883) | (44,708,812) |
| 법인세수익 | - | (11,188,328) |
| 중단영업손실 | (69,338,224) | (94,354,034) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손실 | (69,338,224) | (94,354,034) |
| 비지배지분에 귀속될 중단영업손실 | - | - |
3) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단영업영업활동순현금흐름 | 514,969 | (199,496,985) |
| 중단영업투자활동순현금흐름 | (8,767,692) | 803,049,158 |
| 중단영업재무활동순현금흐름 | - | 299,603,068 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (8,252,723) | 903,155,241 |
37. 매각예정자산
1) 당기말 현재 매각예정자산 및 관련 부채는 다음과 같으며, 전기말 현재 매각예정자산 및 관련 부채는 없습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | 372,543,160 | - |
2) 매각예정 분류에 대한 설명2-1) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 당사가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.2-2) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 매각하기로 결정하으며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.
38. 현금흐 름 표1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 1,918,700 | 8,126,413 |
| 기대신용손실충당금전입(환입) | (107) | 61,331 |
| 감가상각비 | 2,739,762 | 33,499,177 |
| 사용권자산상각비 | 3,805,769 | 4,655,118 |
| 투자부동산감가상각비 | 65,641 | 2,401,565 |
| 무형자산상각비 | 1,815,223 | 3,903,665 |
| 이자비용 | 45,977,105 | 44,012,239 |
| 외화환산손실 | 72,831 | 181,160 |
| 유형자산처분손실 | 13,593 | 834,120 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,823,065 |
| 유형자산폐기손실 | 25,664 | 227 |
| 무형자산처분손실 | 139,746 | 29,561 |
| 투자부동산폐기손실 | - | 58,086 |
| 매각예정자산처분손실 | 16,588,560 | 37,855,220 |
| 법인세비용(수익) | (70,305,308) | (23,699,467) |
| 주식보상비용(환입) | 542,767 | (8,304,323) |
| 기타기대신용손실충당금환입 | - | (10,000) |
| 종속기업투자손상차손 | 50,537,483 | 6,853,594 |
| 이자수익 | (15,195,605) | (10,382,000) |
| 외화환산이익 | (10,629) | (2,588) |
| 파생상품평가이익 | (4,680,155) | (125,879) |
| 배당금수익 | (70,413,109) | (91,505,418) |
| 유형자산처분이익 | (237,657) | (531,139) |
| 무형자산처분이익 | (278,633) | (151,651,933) |
| 투자부동산처분이익 | - | (572,240) |
| 기타 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익 | - | (577,218) |
| 합 계 | (36,878,359) | (142,067,664) |
2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (773,208) | 2,564,897 |
| 미수금 | 13,608,980 | (13,050,678) |
| 선급금 | 65,245 | (761,937) |
| 선급비용 | (1,759,067) | (7,922,055) |
| 재고자산 | (1,694,100) | (24,255,096) |
| 파생금융상품자산 | 125,879 | 10,673 |
| 매입채무 | (1,565,228) | 13,660,120 |
| 미지급금 | (17,070,470) | (78,490,101) |
| 장기미지급금 | - | 40,981 |
| 미지급비용 | (14,750,379) | (25,025,673) |
| 선수금 | (1,518) | (790,206) |
| 예수금 | 516,077 | (818,123) |
| 충당부채 | - | (820,302) |
| 파생상품부채 | - | (2,833,925) |
| 확정급여채무 | 84,669 | (31,720,431) |
| 사외적립자산 | (3,202,549) | 23,933,402 |
| 기타 영업관련 자산부채의 증감 | 1,492,268 | (1,876,978) |
| 합 계 | (24,923,401) | (148,155,432) |
3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 297,565 | 1,334,674 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 18,040,530 | 9,390,940 |
| 사용권자산의 증가 | 1,813,641 | 17,674,526 |
| 전대리스에 따른 장기미수금 증가(감소) | 2,251,995 | 9,101,842 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 117,900,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 6,592,637 | 2,911,008 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 17,174,703 | - |
| 매각예정자산 대체 | 399,847,318 | - |
| 연결범위변동 | - | 558,957,400 |
| 미지급법인세의 미지급금 대체 | - | 21,784,936 |
| 종속기업에 대한 현물출자 | - | 3,226,390 |
| 공동기업에 대한 현물출자 | - | 4,998,077 |
4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신규 리스 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 705,500,000 | (72,300,000) | - | - | 633,200,000 |
| 장기차입금 | 346,043,945 | - | - | 1,285,217 | 347,329,162 |
| 사채 | 192,069,832 | (47,400,000) | - | 130,555 | 144,800,387 |
| 리스부채 | 15,278,431 | (6,454,140) | 1,813,641 | (165,392) | 10,472,540 |
| 임대보증금 | 3,272,888 | (299,099) | - | - | 2,973,789 |
| 미지급배당금 | 33 | (37,382,413) | - | 37,382,413 | 33 |
| 합 계 | 1,262,165,129 | (163,835,652) | 1,813,641 | 38,632,793 | 1,138,775,911 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신규 리스 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 214,000,000 | 491,500,000 | - | - | 705,500,000 |
| 장기차입금 | 250,102,049 | 395,000,000 | - | (299,058,104) | 346,043,945 |
| 사채 | 398,121,220 | (205,873,456) | - | (177,932) | 192,069,832 |
| 리스부채 | 4,483,379 | (6,115,195) | 17,674,526 | (764,279) | 15,278,431 |
| 미지급배당금 | 33 | (39,463,964) | - | 39,463,964 | 33 |
| 합 계 | 866,706,681 | 635,047,385 | 17,674,526 | (260,536,351) | 1,258,892,241 |
39. 우발부채 및 약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
| 금융기관 | 통화 | 약정내용 | 약정액한도액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | USD | D/A, D/P | 25,000 | 25,000 |
| 하나은행 | KRW | 당좌차월 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행, 농협은행, 우리은행 등 | KRW | 차입약정 | 1,130,000,000 | 146,800,000 |
| 농협은행 | KRW | 외상매출금 담보차입 약정 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
| 금융기관 | 통화 | 약정내용 | 약정액한도액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | USD | D/A, D/P | 25,000 | 25,000 |
| 하나은행 | KRW | 당좌차월 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행, 농협은행, 우리은행 등 | KRW | 차입약정 | 1,088,000,000 | 32,500,000 |
| 농협은행 | KRW | 외상매출금 담보차입 약정 | 5,000,000 | 5,000,000 |
2) 당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 없습니다.
3) 당기말 현재 당사가 견질 제공 중인 어음 및 수표는 없습니다.
4) 당기말 현재 제3자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없으며, 전기말 제3자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (전기말) | (외화단위: 천USD, 천CNY) |
| 회사명 | 제공한 지급보증 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| SKC, Inc. | 대출보증 | 한국산업은행 외 | 169,000 | USD |
| SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. | 대출보증 | SC은행 외 | 49,950 | USD |
| 대출보증 | 한국산업은행 외 | 390,000 | CNY |
5) 당기말 현재 회사는 종속기업인 에스케이씨에프티홀딩스(주)의 차입금 690,000백만원과 관련하여 한국산업은행 등 대주단과 원리금상환자금 부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.6) 당사는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재(주)에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 당기말 현재 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, Kaneka Corporation이피아이첨단소재(주)에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 당사는 2020년에 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재(주)에 지급하였습니다. 추가 손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재(주)가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 당사는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 보고기간 말 현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.
7) 기소 내역
2021년 3월 및 5월 당사의 전직 임원들이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 (배임) 혐의로 기소되어 2022년 1월 27일 1심 선고를 받았으며 동 부정사건의 규모 및 발생기간과 관련 회계처리에 대하여는 당사가 의뢰한 외부전문가에 의한 디지털포렌식 등 조사를 완료하여 2022년 2월 3일 증권선물위원회에 조사 결과 등을 제출하고, 재무제표에 반영하였습니다. 동 사항과 관련하여 당사는 前 대표이사 측으로부터 변제공탁 받았으며, 현재 진행 중인 항소심에 따라 추가 변제 받아야 하는 금액은 변동될 수 있습니다.
8) 2021년 중 당사는 SiC Wafer 사업을 파라투스인베스트먼트(주)(이하 "매수자")에 양도하면서 매수자 소유의 SPC(SiC Wafer 사업 영위 회사) 발행주식 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(EBITDA가 2025년까지 일정 조건에 미달 시 행사가능한 조건)를 매수자에게 부여하였습니다. 또한, 당사는 매수자가 SPC 주식을 제 3자에게 매각 시 실수령 대가가 750억원을 초과하는 경우 초과하는 매각대금의 40%를 매수자로부터 수령하는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 해당 권리와 의무를 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 인식하였습니다(주석 21 참조).9) 당기말 현재 당사는 종속기업인 Absolics Inc.가 조지아 주정부로부터 수령하는 정부보조금에 대해 부담하는 투자, 고용창출 등 이행의무에 대하여 2023년 1월 1일부터 2028년 1월 1일까지 이행보증을 제공하고 있습니다. 40. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공중인 자산은 없으며, 전기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보 제공자 | 계정과목 | 통화 | 담보로 제공한자산의 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에스케이씨 | 단기금융상품 | KRW | 107,500,000 | 107,368,400 | 우리은행 | 근질권 |
| 주식회사 에스케이씨 | 단기금융상품 | KRW | 58,500,000 | 58,500,000 | 하나은행 | 근질권 |
41. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | - | 107,500,000 | 근질권 담보설정 |
| 단기금융상품 | 하나은행 | - | 58,500,000 | 근질권 담보설정 |
| 장기금융상품 | 국민은행, 하나은행, 신한은행 등 | 22,000 | 22,000 | 당좌개설보증금 |
42. 위험관리
1) 개요
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금 조달과 영업활동 과정에서 발생하였습니다.또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위 험, 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 74,249,880 | 125,879 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 합 계 | 74,249,880 | 125,879 |
(*) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다.
(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손상 | 제각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,032 | (107) | - | - | 1,925 |
| 기타채권 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 합 계 | 22,032 | (107) | - | - | 21,925 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손상 | 제각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 991,693 | 61,331 | - | (1,050,992) | 2,032 |
| 기타채권 | 272,706 | (10,000) | (640) | (242,066) | 20,000 |
| 합 계 | 1,264,399 | 51,331 | (640) | (1,293,058) | 22,032 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 개별 손상된채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체 1개월 미만 | 연체 3개월 이하 | 연체 3개월 ~6개월 | 연체 6개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,366,290 | 3,586 | - | - | - | 1,925 | 2,371,801 |
| 기타채권 | 15,579,001 | - | - | - | 187,840 | 20,000 | 15,786,841 |
| 합 계 | 17,945,291 | 3,586 | - | - | 187,840 | 21,925 | 18,158,642 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 개별 손상된채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체 1개월 미만 | 연체 3개월 이하 | 연체 3개월 ~6개월 | 연체 6개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,681,151 | 211,009 | 59,320 | - | - | 2,032 | 3,953,512 |
| 기타채권 | 31,063,591 | 135,934 | 299,721 | - | - | 20,000 | 31,519,246 |
| 합 계 | 34,744,742 | 346,943 | 359,041 | - | - | 22,032 | 35,472,758 |
당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
(4) 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.
3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 381,786,498 | 272,018,280 | 362,357,506 | - | 1,016,162,284 |
| 사채 | 978,175 | 2,934,525 | 151,012,600 | - | 154,925,300 |
| 파생금융상품부채 | - | - | 34,889,675 | - | 34,889,675 |
| 매입채무 | 586,698 | - | - | - | 586,698 |
| 기타채무 | 12,398,416 | 2,250 | 3,978,665 | - | 16,379,331 |
| 리스부채 | 1,809,924 | 5,150,344 | 3,954,370 | - | 10,914,638 |
| 금융보증계약 | - | 1,013,371 | 1,509,128 | - | 2,522,499 |
| 합 계 | 397,559,711 | 281,118,770 | 557,701,944 | - | 1,236,380,425 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 358,000,000 | 347,500,000 | 350,000,000 | - | 1,055,500,000 |
| 사채 | 3,900,000 | 43,500,000 | 95,000,000 | 50,000,000 | 192,400,000 |
| 매입채무 | 2,151,926 | - | - | - | 2,151,926 |
| 기타채무 | 34,460,501 | 20 | 4,725,894 | 5,026,604 | 44,213,019 |
| 리스부채 | 1,825,385 | 4,460,538 | 9,191,324 | - | 15,477,247 |
| 금융보증계약 | - | 681,511 | 18,702 | - | 700,213 |
| 합 계 | 400,337,812 | 396,142,069 | 458,935,920 | 55,026,604 | 1,310,442,405 |
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
4) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.
(1) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 원화단위: 천원,외화단위: 천단위) |
| 구 분 | 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | ||
| 외화금융자산 | USD | 2,706,057 | 2,099 | 16,728,665 | 13,054 |
| JPY | 4,107 | 450 | 287,960 | 30,210 | |
| CNY | - | - | 3,333 | 18 | |
| EUR | - | - | 11,126 | 8 | |
| 외화금융부채 | USD | - | - | 8,612,031 | 6,814 |
| JPY | 29,355 | 3,216 | - | - | |
| CNY | - | - | - | - | |
| EUR | - | - | 11,126 | 8 |
당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 천원) |
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 270,606 | (270,606) | 811,663 | (811,663) |
| JPY | (2,525) | 2,525 | 28,796 | (28,796) |
| CNY | - | - | 333 | (333) |
| EUR | - | - | - | - |
(2) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 부채는 다음과 같습니다.
| (당기말) | ( 단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율유형 | 이자율 | 금액 |
| 차입금 | 변동 | 4.35% ~ 5.72% | 633,200,000 |
| (전기말) | ( 단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율유형 | 이자율 | 금액 |
| 차입금 | 변동 | 3.99% ~ 6.17% | 705,500,000 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (6,332,000) | 6,332,000 | (7,055,000) | 7,055,000 |
(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 또한, 지주회사인당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 '지주회사의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,229,830,751 | 1,415,443,698 |
| 자본 | 1,801,373,604 | 1,842,808,510 |
| 부채비율 | 68.27% | 76.81% |
당사는 당기말 현재 부채비율 68.27% 수준을 유지하고 있고, 차입금의 만기는 장기적으로 분산되어 있어 상환 부담이 크지 않은 상황입니다.
43. 온실가스 배출권과 배출부채1) 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| ( 단위: KAU) |
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무상할당배출권 | 172,630 | 172,630 | 172,630 | 171,014 | 171,014 | 859,918 |
2) 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 톤(tCO2-eq),천원) |
| 구 분 | 2021년분 | 2022년분 | 2023년분 | 2024년분 | 2025년분 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 173,714 | - | 170,085 | - | 168,494 | - | 168,494 | - | 680,787 | - |
| 무상할당 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입(매각)(*) | - | - | (168,869) | - | (130,753) | 391,760 | (165,937) | - | (165,937) | - | (631,496) | 391,760 |
| 정부 제출 | - | - | (2,741) | - | - | - | - | - | - | - | (2,741) | - |
| 차입(이월) | - | - | (2,104) | - | 2,104 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | - | 41,436 | 391,760 | 2,557 | - | 2,557 | - | 46,550 | 391,760 |
(*) 무상할당된 배출권의 매각 수량과 매입 수량이 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 톤(tCO2-eq),천원) |
| 구 분 | 2021년분 | 2022년분 | 2023년분 | 2024년분 | 2025년분 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 196,179 | - | 170,893 | - | 170,893 | - | 169,294 | - | 169,294 | - | 876,553 | - |
| 무상할당 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입(매각) | (3,207) | - | (544) | - | (808) | - | (800) | - | (800) | - | (6,159) | - |
| 정부 제출 | (189,607) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (189,607) | - |
| 차입(이월) | (3,365) | - | 3,365 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 173,714 | - | 170,085 | - | 168,494 | - | 168,494 | - | 680,787 | - |
3) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 탄소배출권은 없습니다.
4) 당기 및 전기 중 정부 제출의무 이행이 아닌 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권 수량 및 장부금액은 없습니다.
5) 당기 및 전기 중 배출부채 장부금액은 없습니다.
6) 당기 이행연도에 대한 당사실체의 온실가스 배출량 추정치는 2,800 톤(tCO2-eq)입니다.
44. 현물출자 (1) Absolics Inc.
가. 현물출자 관련 일반내용
당사는 2021년 11월 18일자의 계약에 따라 2022년 3월 9일을 현물출자기일로 하여 역량 집중을 통한 사업 기회의 확대 및 시너지 창출로 기업가치를 제고하고자 Absolics Inc.에 특허권 등을 현물출자하고, 그에 대한 대가로 Absolics Inc.의 신주 66,000주를 취득하였습니다.
| 구 분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 출자방법 | 현물출자 | |
| 대상회사 | 양도법인 | 에스케이씨 주식회사 |
| 양수법인 | Absolics Inc. |
나. 현물출자로 이전되는 재산과 그 가액
현물출자를 통해 양수법인에게 이전되는 자산 및 부채가액은 2021년 10월 28일자 이사회 승인을 받은 2021년 8월 31일 기준일의 양수대상 목록에 의하되, 종결일 전까지 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
현물출자 종료일 현재 양수법인에게 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 비유동자산 | 252,303 | |
| 무형자산 | 252,303 | |
| 자산총계 | 252,303 |
다. 현물출자 회계처리
현물출자를 통해 취득한 신주의 장부금액은 80,876,400천원으로 결정되었으며, 2021년 10월 28일자 이사회 승인을 받은 2021년 8월 31일을 기준일로 하여 컴퓨팅용 G-lass 기판 사업과 관련된 자산 및 부채에 대해 외부기관으로부터 공정가치를 평가받아 산정되었습니다. 취득한 신주의 장부금액과 이전되는 순자산 장부금액 및 현물출자와 관련하여 발생한 원가와의 차이는 75,878,323천원이며, 전액 기타수익으로 인식하였습니다.
(2) 에코밴스(주)
가. 현물출자 관련 일반내용
당사는 2021년 11월 23일자의 계약에 따라 2022년 3월 29일을 현물출자기일로 하여 역량 집중을 통한 사업 기회의 확대 및 시너지 창출로 기업가치를 제고하고자 종속기업인 에코밴스(주)에 특허권 및 유형자산 등을 현물출자하고, 그에 대한 대가로 에코밴스(주)의 신주 7,900주를 취득하였습니다.
| 구 분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 출자방법 | 현물출자 | |
| 대상회사 | 양도법인 | 에스케이씨 주식회사 |
| 양수법인 | 에코밴스(주) |
나. 현물출자로 이전되는 재산과 그 가액
현물출자를 통해 양수법인에게 이전되는 자산 및 부채가액은 2021년 11월 23일자 이사회 승인을 받은 2021년 9월 30일 기준일의 양수대상 목록에 의하되, 종결일 전까지 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
현물출자 종료일 현재 양수법인에게 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 34 | |
| 기타유동자산 | 34 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,002,784 | |
| 유형자산 | 167,325 | |
| 무형자산 | 835,459 | |
| 자산총계 | 1,002,818 |
다. 현물출자 회계처리
현물출자를 통해 취득한 신주의 장부금액은 79,000,000천원으로 결정되었으며, 2021년 11월 23일자 이사회 승인을 받은 2021년 9월 30일을 기준일로 하여 생분해성 플라스틱사업과 관련된 자산 및 부채에 대해 외부기관으로부터 공정가치를 평가받아 산정되었습니다. 취득한 신주의 장부금액과 이전되는 순자산 장부금액 및 현물출자와 관련하여 발생한 원가와의 차이는 75,773,610천원이며, 전액 기타수익으로 인식하였습니다.
45. 물적분할
당사는 2022년 6월 8일의 이사회 결정에 따라 당사가 영위하는 사업 중 Industry소재사업부문을 2022년 11월 1일자로 물적분할 방식으로 분할하였고, 물적분할 신설법인(에스케이마이크로웍스(주))의 지분 (100%)에 관한 일체의 권리와 의무를 2022년 12월 2일자로 한앤코17호 유한회사에 매각하였습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 분할방법 | 물적분할 |
| 분할회사 | 에스케이씨 주식회사 (분할존속법인)에스케이마이크로웍스(주) (분할신설법인) |
| 주주총회승인 | 2022년 9월 16일 |
| 분할기일 | 2022년 11월 1일 |
가. 물적분할로 이전되는 재산과 그 가액
당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.
물적분할 종료일 현재 양수법인에게 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 240,880,044 | |
| 현금및현금성자산 | 28,203,961 | |
| 매출채권 | 81,244,640 | |
| 기타채권 | 265,077 | |
| 재고자산 | 121,986,100 | |
| 기타유동자산 | 9,180,266 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,084,025,390 | |
| 장기기타채권 | 1,606,225 | |
| 종속기업및관계(공동)기업투자 | 332,232,242 | |
| 유형자산 | 668,521,025 | |
| 투자부동산 | 68,091,902 | |
| 무형자산 | 13,168,248 | |
| 비유동이연법인세자산 | 405,748 | |
| 자산총계 | 1,324,905,434 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 64,225,068 | |
| 매입채무 | 38,841,761 | |
| 기타채무 | 23,331,774 | |
| 기타유동부채 | 2,051,533 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 345,454,044 | |
| 기타장기채무 | 43,609,265 | |
| 장기차입금및사채 | 300,000,000 | |
| 확정급여부채 | 901,193 | |
| 기타비유동부채 | 943,586 | |
| 부채총계 | 409,679,112 | |
| 이전한 순자산장부금액 | 915,226,322 |
46. 보고기간 후 사건
당사는 보유 중인 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 2023년 10월 12일 이사회결의에 따라 코리아피유홀딩스(주)에게 410,300백만원에 매각하기로 결정하고, 2024년 2월 29일자로 매각하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에스케이씨 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 에스케이씨 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에스케이씨 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정용수입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인대 표 이 사 박 용 근 |
2024년 3월 11일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. skc fy23 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg SKC FY23 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 에스케이씨 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
681188373526--53503748641562,4582,8551,0801,2007586--3,7144,3451842161742673,0553,0139239421,1831,132--5,5195,5702212642384235,5135,8682,0032,1421,2581,218--9,2339,915
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 | 3. 주요 감사실시내용 2023.04.13 ~ 2023.04.153감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023.04.17 ~ 2023.05.041372분기재무제표검토및 질문, 분석적절차 수행2023.05.15 ~ 2023.05.2610103내부회계관리제도 설계ㆍ운영평가/전산감사2023.06.12 ~ 2023.06.3010103연결 내부회계관리제도 설계ㆍ운영평가/전산감사2023.07.17 ~ 2023.08.041572분기재무제표검토및 질문, 분석적절차 수행2023.08.21 ~ 2023.09.2720103연결 내부회계관리제도 설계ㆍ운영평가/전산감사2023.10.16~2023.11.101572분기재무제표검토및 질문, 분석적절차 수행2023.12.04~2023. 12.221062연결 내부회계관리제도 설계ㆍ운영평가/전산감사2024.01.22~2024.01.265103별도재무제표에 대한 감사/전산감사-중요계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)수행2024.01.29~2024.02.1613103연결재무제표에 대한 감사-중요 계정잔액 및공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행----2024.01.041에스케이씨 본사(서울)현금, 어음, 수표, 회원권, 유가증권 등OOO-72023.05.16, 2023-07.18, 2023-08.29, 2023.10.10, 2023.11.21, 2023.12.12, 2024.02.23--- |
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 05월 16일감사위원회 및 감사인(업무수행이사 외 1인)대면회의연간 외부감사계획 보고 22023년 07월 18일감사위원회 및 감사인(업무수행이사 외 1인)대면회의회계제도 변경내용 요약32023년 08월 29일감사위원회 및 감사인(업무수행이사 외 1인)대면회의2023회계연도 핵심감사항목선정(안) 보고42023년 10월 10일감사위원회 및 감사인(업무수행이사 외 1인)대면회의2023회계연도 연결내부회계관리제도 설계평가 감사 보고52023년 11월 21일감사위원회 및 감사인(업무수행이사 외 1인)대면회의연결내부회계관리제도 감사의 이해 및 핵심감사항목 선정(안) 협의62023년 12월 12일감사위원회 및 감사인(업무수행이사 외 1인)대면회의2023회계연도 외부감사 진행상황 보고(재무제표감사, 연결내부회계관리제도감사, 핵심감사항목 최종 선정안 등)72024년 02월 23일감사위원회 및 감사인(업무수행이사 외 1인)대면회의2023 회계연도 외부감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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