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SKC LTD — Audit Report / Information 2021
Mar 16, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 에스케이씨주식회사 00260116 100000000000 20220324 1301110001585 000 3217745 1260909 552607 753 N N N Y N P Y 1
&cr
에스케이씨 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 48 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - | 110 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - | 113 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 114 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 에스케이씨 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 14일 |
감사의견
우리는 별첨된 에스케이씨 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2022년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr 회사의 종속기업인 SK텔레시스(주)는 자본잠식 상태가 지속되는 상황에서 최근 영업손실이 발생하여 회사는 SK텔레시스(주) 종속기업투자에 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 현금흐름할인법(DCF법)을 통해 해당 종속기업투자의 회수가능액을 추정하였는데 DCF법에 이용된 미래현금흐름과 할인율은 경영진의 유의적인 판단이 반영되어 결정됩니다. 자산손상을 평가하는 과정이 복잡하고, 특히 매출성장률 및 할인율을 포함한 경영진의 판단및 추정에 대한 가정에 따라 결과가 상이하게 결정되는 점을 고려할 때, 우리는 SK텔레시스 (주) 종속기업투자의 자산손상 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr
본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
- 손상평가시 사용되는 추정치의 결정과 관련한 회사의 내부통제 검토&cr- 추정에 사용되는 재무제표의 신뢰성 검증을 위하 여 부문감사인과의 커뮤니케이션을 수행하고 부문의 재무제표 감사방법에 대한 질문 및 관여
- 외부 평가기관의 손상평가보고서 수령 및 보고서 상 주요사항에 대하여 평가기관에 질문&cr- 내부 평가전문가를 활용하여 회사가 적용한 평가방법 및 가정, 가정에 사용된 데이터의 신뢰성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이주영입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서 일( 2022년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
에스케이씨 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 48 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스케이씨 주식회사 대표이사 이완재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 장안구 장안로 309번길 84 (정자동) |
| (전 화) | 031-250-7114 |
재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제49기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제48기 2020년 12월 31일 현재 |
| 에스케이씨 주식회사 |
자 산Ⅰ. 비유동자산2,972,484,306,8372,712,113,556,243유형자산(주7,33)749,199,196,994863,256,193,052무형자산(주8,33)29,206,778,31154,652,487,865투자부동산(주9,17)90,798,723,84893,785,914,515장기금융상품(주26,32)25,000,00025,000,000종속기업및관계(공동)기업투자(주10,11,31,33)2,097,179,343,4011,688,499,171,948매도가능금융자산(주12,26,32)3,246,130,5183,352,617,376장기기타채권(주13,14,22,26,32)1,454,062,6157,178,692,247기타비유동자산(주13,14)1,375,071,1501,363,479,240Ⅱ. 유동자산245,261,015,015330,034,554,712매출채권(주14,26,31,32,33)87,982,704,32086,264,152,187기타채권(주13,14,22,26,32)9,490,216,0175,000,642,034파생금융자산(주26,28,32)10,672,682-기타유동자산(주13,14,33)19,665,878,36316,575,632,269재고자산(주15,33)99,770,952,45374,398,571,096현금및현금성자산(주26,32,33)25,024,365,989142,437,254,913매각예정자산(주6)3,316,225,1915,358,302,213자 산 총 계3,217,745,321,8523,042,148,110,955자 본Ⅰ. 자본금(주18)189,341,490,000189,341,490,000Ⅱ. 자본잉여금(주18,20)184,196,360,165172,983,814,607Ⅲ. 자본조정(주18)(87,268,737,488)(61,867,577,147)Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주18)(9,412,639,551)(9,331,922,513)Ⅴ. 이익잉여금(주18)1,679,979,646,2011,698,416,252,261자 본 총 계1,956,836,119,3271,989,542,057,208부 채Ⅰ. 비유동부채688,117,877,234469,825,488,711기타장기채무(주16,17,19,21,22,26,32,33)52,607,580,75754,496,466,189장기차입금및사채(주19,26,32,33)512,407,001,266291,073,087,162확정급여부채(주20,33)750,599,0774,289,106,836파생금융부채(주26,28,32)-1,908,266,323기타비유동부채(주20,21,33)1,429,860,3491,691,881,983이연법인세부채(주29)120,199,379,196116,366,680,218충당부채(주23)723,456,589-Ⅱ. 유동부채572,791,325,291582,780,565,036매입채무(주26,31,32,33)27,328,790,41936,790,138,034기타채무(주19,21,22,26,32,33)177,262,075,46450,556,454,880단기차입금및유동성장기부채(주19,26,32)349,816,268,325293,408,130,890파생금융부채(주26,28,32)2,833,924,737306,475,345기타유동부채(주21,33)4,197,424,2131,373,857,106당기법인세부채(주29)10,555,783,739198,906,385,267충당부채(주23)797,058,3941,439,123,514부 채 총 계1,260,909,202,5251,052,606,053,747자 본 및 부 채 총 계3,217,745,321,8523,042,148,110,955
| 과 목 | 제49(당)기말 | | 제48(전)기말 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제49기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제48기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에스케이씨 주식회사 |
Ⅰ. 매출액(주24,31)552,607,379,482556,765,066,380Ⅱ. 매출원가(주15,24,31)(404,678,668,782)(431,162,475,913)Ⅲ. 매출총이익147,928,710,700125,602,590,467Ⅳ. 판매비와관리비(주8,24)(134,344,857,333)(112,667,416,449)Ⅴ. 영업이익13,583,853,36712,935,174,018Ⅵ. 기타수익(주25,31,33)99,576,570,898787,374,816,651Ⅶ. 기타비용(주6,25)(72,071,457,803)(99,046,671,257)Ⅷ. 순금융원가(14,282,840,779)(39,984,015,467) 금융수익(주27)10,623,511,26622,025,363,941 금융원가(주27)(24,906,352,045)(62,009,379,408)Ⅸ. 법인세비용차감전이익26,806,125,683661,279,303,945Ⅹ. 법인세비용(주29)(10,038,937,865)(201,030,246,537)XI. 당기순이익16,767,187,818460,249,057,408XII. 법인세비용차감후기타포괄손익466,795,0846,114,432,611<후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익>466,795,0846,114,432,611 확정급여제도의 재측정요소547,512,1226,168,854,764 매도가능금융자산평가손익(80,717,038)(54,422,153)XIII. 총포괄이익17,233,982,902466,363,490,019XⅣ. 주당이익(주30)46912,991XⅤ. 희석주당이익(주30)46712,973
| 과 목 | 제49(당)기 | | 제48(전)기 | |
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제49기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제48기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에스케이씨 주식회사 |
2020.01.01.(전기초)187,672,775,000146,732,074,571(61,595,679,340)13,057,360,2401,245,084,033,4891,530,950,563,960당기총포괄손익 당기순이익----460,249,057,408460,249,057,408 확정급여제도의 재측정요소----6,168,854,7646,168,854,764 매도가능금융자산평가손익---(54,422,153)-(54,422,153)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당----(35,420,554,000)(35,420,554,000) 주식선택권의 부여-240,478,102---240,478,102 신주 발행1,668,715,00026,011,261,934---27,679,976,934 매도가능금융자산평가손익 재분류---(22,334,860,600)22,334,860,600- 자기주식 취득--(271,897,807)--(271,897,807)2020.12.31.(전기말)189,341,490,000172,983,814,607(61,867,577,147)(9,331,922,513)1,698,416,252,2611,989,542,057,2082021.01.01.(당기초)189,341,490,000172,983,814,607(61,867,577,147)(9,331,922,513)1,698,416,252,2611,989,542,057,208당기총포괄손익 당기순이익----16,767,187,81816,767,187,818 확정급여제도의 재측정요소----547,512,122547,512,122 매도가능금융자산평가손익---(80,717,038)-(80,717,038)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당----(35,751,306,000)(35,751,306,000) 주식선택권의 부여-1,598,894,005---1,598,894,005 주식선택권의 행사-(3,029,409,749)(29,044,015,669)--(32,073,425,418) 주식선택권의 소멸-136,505,320---136,505,320 자기주식의 처분 및 교부-12,506,555,9823,642,855,328--16,149,411,3102021.12.31.(당기말)189,341,490,000184,196,360,165(87,268,737,488)(9,412,639,551)1,679,979,646,2011,956,836,119,327
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제49기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제48기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에스케이씨 주식회사 |
I. 영업활동으로 인한 현금흐름(87,579,118,536)(868,693,353)(1) 당기순이익16,767,187,818460,249,057,408(2) 비현금비용(수익)조정14,224,042,075(397,547,113,196)법인세비용10,038,937,865201,030,246,537퇴직급여7,354,725,8729,363,702,631주식보상비용2,031,761,125240,478,102대손상각비(대손충당금환입)43,059,327(720,690,055)감가상각비41,150,531,42746,801,781,075무형자산상각비3,327,450,7474,485,414,225투자부동산감가상각비2,887,651,6672,850,953,157이자수익(1,524,653,831)(1,715,424,901)이자비용16,566,771,68619,731,882,125외화환산이익(918,655,605)(2,184,986,555)외화환산손실226,049,2231,150,276,617배당금수익(35,505,418,200)(7,788,251,850)유형자산처분이익(78,752,008)(1,079,879,401)무형자산처분이익(62,273,514,298)(93,933,732)유형자산처분손실4,533,047,6302,064,295,201유형자산폐기손실2,409,50015,696,622유형자산손상차손245,550,81246,404,451,502무형자산손상차손7,598,136,6316,124,406,017투자부동산처분이익(35,441,000)-투자부동산폐기손실-5,781,215,674파생상품평가손실619,183,0692,214,741,668파생상품평가이익(10,672,682)-종속기업투자처분이익-(486,939,085,119)종속기업투자손상차손47,752,090,41030,802,758,025출자자산처분이익(30,145,495,306)-매각예정자산처분손실1,074,192,875-매각예정자산처분이익-(288,495,264,280)사채상환손실-12,313,687,707소송충당부채전입액-1,273,565,407자산수증이익-(40,095,000)기타영업외수익(734,904,861)(1,139,054,595)(3) 영업자산부채의 변동(29,288,467,016)(40,004,821,643)매출채권의 감소(증가)(3,082,728,280)1,714,356,827미수금의 감소(증가)(377,399,600)2,771,628,592선급비용의 감소(증가)(5,245,472,001)2,960,917,657선급금의 감소(증가)559,767,163(2,171,084,811)매입부가가치세의 감소(증가)(382,575,829)1,977,518,987재고자산의 감소(증가)(28,340,201,876)12,679,020,995파생금융자산의 감소(증가)-284,705,705매입채무의 증가(감소)(9,486,167,878)(44,040,081,109)미지급금의 증가(감소)6,529,084,877(966,723,829)장기선급금의 감소(증가)(11,591,910)-미지급비용의 증가(감소)17,210,451,8024,659,419,197선수금의 증가(감소)832,834,875(446,571,335)예수금의 증가(감소)2,306,481,549(2,527,694,194)충당부채의 증가(감소)600,977,482(10,022,238,215)장기미지급금의 증가(감소)(115,088,345)915,235,063확정급여채무의 증가(감소)(9,148,577,479)(6,490,878,791)사외적립자산의 감소(증가)(946,377,409)431,090,143파생금융부채의 증가(감소)-(1,426,437,655)기타비유동부채의 증가(감소)(191,884,157)(307,004,870)(4) 법인세의 납부(109,434,331,965)(11,752,393,369)(5) 이자의 수취1,167,806,3011,708,484,104(6) 이자의 지급(16,520,773,949)(21,310,158,507)(7) 배당금의 수취35,505,418,2007,788,251,850II. 투자활동으로 인한 현금흐름(293,620,692,244)186,996,047,265단기대여금의 회수-5,400,000,000단기대여금의 증가-(500,000,000)장기금융상품의 감소-7,500,000종속기업투자지분의 취득(271,025,460,780)(691,095,532,616)종속기업투자지분의 처분-547,379,290,800관계기업투자지분의 취득(50,941,102,754)-예수보증금의 증가-2,438,820,226예수보증금의 감소(52,300,000)-토지의 처분-12,917,593,800건물의 처분-1,078,110,870건물의 취득-(10,507,690)기계장치의 처분5,412,798,987362,988,887차량운반구의 처분69,077,2731,100,000공기구비품의 처분99,00043,263,212건설중인자산의 감소1,700,000,000-건설중인자산의 증가(35,707,920,668)(73,152,831,859)투자부동산의 폐기-(575,000,000)투자부동산의 처분134,980,000-개발비의 증가(3,725,440,868)(9,252,250,153)산업재산권의 처분62,367,779,0848,000,000회원권의 취득(1,434,050,000)-회원권의 처분-1,120,818,182기타무형자산의 처분501,600,000-리스채권의 회수2,441,737,6272,023,383,223보증금의 증가(300,734,510)(139,550,748)보증금의 회수72,000,0001,267,800,123매각예정자산의 처분1,860,612,950412,673,051,008물적분할로 인한 현금의 유출-(25,000,000,000)현물출자로 인한 현금의 유출(4,994,367,585)-III. 재무활동으로 인한 현금흐름263,780,950,773(52,473,688,674)단기차입금의 차입1,926,000,000,0002,343,045,694,778단기차입금의 상환(1,972,000,000,000)(1,987,545,694,778)장기차입금의 차입249,963,500,000292,367,000,000장기차입금의 조기상환-(180,000,000,000)유동성장기부채의 상환(33,415,161,000)(200,000,000,000)배당금의 지급(35,751,298,380)(35,420,554,000)사채의 발행119,659,960,000232,617,455,272사채의 조기상환-(509,425,498,107)자기주식의 처분14,675,302,500-자기주식의 취득-(271,897,807)리스부채의 상환(5,351,352,347)(7,840,194,032)IV. 현금및현금성자산의 순증감(117,418,860,007)133,653,665,238V. 기초의 현금및현금성자산142,437,254,9138,784,966,114Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과5,971,083(1,376,439)Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산25,024,365,989142,437,254,913
| 과 목 | 제49(당)기 | | 제48(전)기 | |
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제49기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제48기 2020년 12월 31일 현재 |
| 에스케이씨 주식회사 |
&cr
1. 회사의 개요
에스케이씨 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 7월 16일에 설립되어 주로 폴리에스터 필름 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 당사는 경기도 수원시와 충청북도 진천군 등에 공장을 두고 있으며 미국, 독일 및 중국 등에 현지법인을 두고 있습니다. &cr
당사는 설립 후 수 차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 189,341,490천원입니 다. 한 편, 당사는 1997년 7월 18일 주식을 대한민국 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주주는 S K주식회사(40.64%), 국민연금공단(9.00%), 한국고등교육재단(0.19%), 박장석(0.08%), 이완재(0.03%) , 배종서(0.01%) 외 다수의 소액주주로 구성되어 있습니다.&cr &cr
2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
당사의 재무제표는 2022년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 10 : 종속기업투자&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 10 : 종속기업투자&cr- 주석 20 : 종업원급여&cr- 주석 23 : 우발상황&cr&cr③ 공정가치의 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 9 : 투자부동산&cr- 주석 20 : 종업원급여&cr- 주석 32 : 금융상품 위험&cr&cr
3. 회계정책의 변경 &cr당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.&cr&cr
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종 속 기업 및 관계(공동)기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계(공동)기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계(공동)기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
| 구 분 | 평가방법 |
|---|---|
| 제품, 반제품 및 재공품 | 총평균법 |
| 상품, 원ㆍ부재료, 저장품 및 기타재고자산 | 이동평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cri) 분류&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
ii) 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
iii) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
iv) 후속측정과 손익&cr가. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)를 참고하시기 바랍니다.&cr
나. 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.&cr&cr라. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.&cr&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 파생상품&cr당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간 말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr
매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr &cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 15년 ~ 30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 ~ 28년 | 정액법 |
| 차량운반구, 공기구비품 | 5년 ~ 10년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 1년 ~ 15년 | 정액법 |
| 운용리스자산 | 5년 ~ 30년 | 정액법 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비, 기타의무형자산 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 신규개발 프로젝트는 연구, 개발, 시제품생산, 고객인증, 양산 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 시제품 생산 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. &cr
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에해당자산의 차감항목으로 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. &cr
기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(13) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cri) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함.&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무'로 표시하였습니다.&cr&cr<단기리스와 소액 기초자산 리스>&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&crii) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(4) 및 (6) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr
(14) 매각예정자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
(15) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가측정 금융부채&cr당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여 : 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
④ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(18) 온실가스배출권&cr당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr
① 온실가스 배출권&cr온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.&cr&cr당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr &cr② 배출부채&cr배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr
(19) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(21) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급 여로 인식하고 있습니다.&cr
(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| PET 등 제품 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. |
&cr당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(23) 금융수익과 원가
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 사채상환손실&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤쳐 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(25) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr - 계약이행원가 (기업회계기준서 제1037 '손실부담계약')&cr- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제1012 '법인세')&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr - 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- K-IFRS 연차개선 2018-2020&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')&cr&cr5. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 매출채권 및 투자자산
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
② 보증
당사는 특수관계자를 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 주석 17에 기재되어 있습니다.&cr
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 차입금에 대한 이자는 주로 USD로 표시됩니다. 이 통화들은 당사의 영업으로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 이자에 대해서는 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.&cr
② 기타 시장가격 위험
당사가 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.
(5) 자본관리
당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 영업이익을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고있습니다.&cr &cr 당사의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 영업이익 | 13,583,853 | 12,935,174 |
| 자본총계 | 1,956,836,119 | 1,989,542,057 |
| 자본이익률 | 0.69% | 0.65% |
&cr
6. 매각예정자산&cr 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산(*1) | 3,316,225 | 3,033,047 |
| 종속기업투자(*2) | - | 2,325,255 |
| 합 계 | 3,316,225 | 5,358,302 |
(*1) 당기와 전기 중 Back Sheet, EVA 및 PVDF와 관련된 일부 유형자산을 더 이상 사용하지 않게 됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 일부 매각예정자산은 매각되었으며, 매각예정자산 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분손실 109,551천원은 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr ( *2) 2020년 12월 23일의 이사회 결정에 따라 사업을 처분하기로 계획하고, 전기말 에스케이씨에코솔루션즈(주)에 대한 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 전기말 매각예정자산으로 대체된 금액은 종속기업투자주식 장부금액과 순공정가치를 기초로 결정된 회수가능액의 차이금액인 25,674,936천원을 손상차손으로 인식한 후의 금액입니다. 동 종속기업은 2021년 5월 31일자로 매각되었으며, 매각예정자산 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분손실 964,642천원은 기타비용에 포함되어 있습니다.
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 사용권자산 | 운용리스&cr자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 235,194,160 | 148,348,135 | 26,273,018 | 710,518,792 | 1,198,084 | 25,527,219 | 25,075,563 | 1,603,937 | 167,654,884 | 1,341,393,792 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | 2,324,016 | - | 35,119,134 | 37,443,150 |
| 처분금액 | - | - | - | (13,632,792) | (782,978) | (121,818) | (673,574) | - | (1,700,000) | (16,911,162) |
| 현물출자 | - | (288,880) | (80,000) | (16,198,687) | (71,131) | (686,787) | (134,535) | - | (78,696,210) | (96,156,230) |
| 기타증감액 (*1) | - | 9,406,450 | 2,857,400 | 71,334,767 | - | 451,092 | (14,821,810) | (1,154,639) | (84,735,277) | (16,662,017) |
| 기말금액 | 235,194,160 | 157,465,705 | 29,050,418 | 752,022,080 | 343,975 | 25,169,706 | 11,769,660 | 449,298 | 37,642,531 | 1,249,107,533 |
| 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (81,234,670) | (14,970,856) | (349,698,040) | (1,089,831) | (21,676,327) | (8,767,626) | (700,249) | - | (478,137,599) |
| 처분금액 | - | - | - | 8,427,371 | 741,506 | 121,811 | 401,840 | - | - | 9,692,528 |
| 감가상각비 | - | (5,156,391) | (716,458) | (30,559,805) | (18,012) | (1,462,398) | (3,208,917) | (28,550) | - | (41,150,531) |
| 현물출자 | - | 45,854 | 79,999 | 5,189,409 | 28,089 | 400,181 | 42,764 | - | - | 5,786,296 |
| 손상차손(*2) | - | - | (1,777) | (243,774) | - | - | - | - | - | (245,551) |
| 기타증감액 (*1) | - | - | - | 23,938 | - | - | 3,824,542 | 298,041 | - | 4,146,521 |
| 기말금액 | - | (86,345,207) | (15,609,092) | (366,860,901) | (338,248) | (22,616,733) | (7,707,397) | (430,758) | - | (499,908,336) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 235,194,160 | 67,113,465 | 11,302,162 | 360,820,752 | 108,253 | 3,850,892 | 16,307,937 | 903,688 | 167,654,884 | 863,256,193 |
| 기말금액 | 235,194,160 | 71,120,498 | 13,441,326 | 385,161,179 | 5,727 | 2,552,973 | 4,062,263 | 18,540 | 37,642,531 | 749,199,197 |
(*1) 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산으로의 대체, 유형자산의 폐기 및 매각예정자산으로의 대체로 구성되어 있습니다. 폐기된 유형자산의 취득가액과 감가상각누계액은 각각 1,348,113천원과 1,345,703천원입니다. &cr(*2) 당기 중 미래에 유입될 것으로 예상되는 순현금흐름이 유의적으로 감소하거나 향후 사용계획이 없는 일부 유형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손 금액은 회수가능액과 장부금액의 차이를 기준으로 산정하였습니다.&cr &cr 당기 중 차입원가 자본화로 자본화된 이자비용은 1,150,349천원이며, 일반차입금 자본화이자율은 2.05%입니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 사용권자산 | 운용리스&cr자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 323,806,189 | 174,813,312 | 73,183,769 | 1,111,927,108 | 1,931,114 | 35,822,515 | 36,063,016 | 89,917,799 | 145,806,209 | 1,993,271,031 |
| 취득금액 | - | 50,603 | - | - | - | - | 3,219,250 | - | 68,119,515 | 71,389,368 |
| 처분금액 | (14,812,494) | (1,125,019) | - | (5,004,128) | (25,039) | (582,694) | (483,061) | - | - | (22,032,435) |
| 물적분할 | (78,999,072) | (20,769,126) | (47,516,334) | (422,285,517) | (739,474) | (9,772,383) | (11,143,265) | - | (12,947,852) | (604,173,023) |
| 기타증감액(*1) | 5,199,537 | (4,621,635) | 605,583 | 25,881,329 | 31,483 | 59,781 | (2,580,377) | (88,313,862) | (33,322,988) | (97,061,149) |
| 기말금액 | 235,194,160 | 148,348,135 | 26,273,018 | 710,518,792 | 1,198,084 | 25,527,219 | 25,075,563 | 1,603,937 | 167,654,884 | 1,341,393,792 |
| 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (91,919,726) | (44,798,451) | (544,800,086) | (1,816,520) | (28,893,854) | (6,657,599) | (43,966,233) | - | (762,852,469) |
| 처분금액 | - | 752,104 | - | 4,499,172 | 25,036 | 581,378 | 303,047 | - | - | 6,160,737 |
| 감가상각비 | - | (5,226,166) | (948,153) | (33,615,075) | (37,366) | (1,647,357) | (4,006,437) | (1,321,227) | - | (46,801,781) |
| 물적분할 | - | 13,952,003 | 30,767,416 | 236,222,519 | 714,368 | 8,375,683 | 1,593,363 | - | - | 291,625,352 |
| 손상차손(*2) | - | - | - | (5,334,649) | - | (315,574) | - | (40,754,229) | - | (46,404,452) |
| 기타증감액(*1) | - | 1,207,115 | 8,332 | (6,669,921) | 24,651 | 223,397 | - | 85,341,440 | - | 80,135,014 |
| 기말금액 | - | (81,234,670) | (14,970,856) | (349,698,040) | (1,089,831) | (21,676,327) | (8,767,626) | (700,249) | - | (478,137,599) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 323,806,189 | 82,893,586 | 28,385,318 | 567,127,022 | 114,594 | 6,928,661 | 29,405,417 | 45,951,566 | 145,806,209 | 1,230,418,562 |
| 기말금액 | 235,194,160 | 67,113,465 | 11,302,162 | 360,820,752 | 108,253 | 3,850,892 | 16,307,937 | 903,688 | 167,654,884 | 863,256,193 |
(*1) 건설중인자산의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로의 대체, 유형자산의 폐기, 사용권자산의 장기미지급금으로 대체, 매각예정자산에서의 유형자산으로의 대체,유형자산의 투자부동산 및 매각예정자산으로의 대체로 구성되어 있습니다. 폐기된 유형자산의 취득가액과 감가상각누계액은 각각 669,466천원과 656,269천원입니다.
(*2) 전기 중 매각예정자산으로 분류된 일부 유형자산 및 미래에 유입될 것으로 예상되는 순현금흐름이 유의적으로 감소하거나 향후 사용계획이 없는 일부 유형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손 금액은 매각예정자산의 경우 순공정가치와 장부금액의 차이를 기준으로 산정하였고, 이외 자산의 경우 회수가능액과 장부금액의 차이를 기준으로 산정하였습니다.&cr
전기 중 차입원가 자본화로 자본화된 이자비용은 352,560천원이며, 일반차입금 자본화이자율은 2.01%입니다.
8. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 93,564,353 | 6,377,581 | 10,040,252 | 18,381,613 | 128,363,799 |
| 취득금액 | 3,725,441 | - | 1,434,050 | - | 5,159,491 |
| 처분금액 | - | (747,350) | - | (792,000) | (1,539,350) |
| 현물출자 | (21,844,192) | (1,308,234) | - | (627,414) | (23,779,840) |
| 기타증감액(*1) | - | 880,825 | - | 613,000 | 1,493,825 |
| 기말금액 | 75,445,602 | 5,202,822 | 11,474,302 | 17,575,199 | 109,697,925 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (57,878,591) | (2,904,638) | (1,951,933) | (10,976,149) | (73,711,311) |
| 무형자산상각비 | (884,151) | (461,784) | - | (1,981,516) | (3,327,451) |
| 현물출자 | 2,745,367 | 485,361 | - | 261,939 | 3,492,667 |
| 처분금액 | - | 534,285 | - | 118,800 | 653,085 |
| 손상차손(*2) | (7,598,137) | - | - | - | (7,598,137) |
| 기말금액 | (63,615,512) | (2,346,776) | (1,951,933) | (12,576,926) | (80,491,147) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 35,685,762 | 3,472,943 | 8,088,319 | 7,405,464 | 54,652,488 |
| 기말금액 | 11,830,090 | 2,856,046 | 9,522,369 | 4,998,273 | 29,206,778 |
(*1) 기타증감액에는 선급비용과 건설중인자산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 개발 프로젝트의 지연 및 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 장부금액을 회수가능액으로 감액하였으며, 자산의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 손상차손 금액은 회수가능액과 장부금액의 차이를 기준으로 인식하였으며, 기타비용으로 인식하였습니다.&cr
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 86,201,941 | 5,108,326 | 11,331,213 | 16,110,867 | 118,752,347 |
| 취득금액 | 9,252,250 | - | - | - | 9,252,250 |
| 물적분할 | (1,889,838) | (90,452) | (256,961) | (604,663) | (2,841,914) |
| 처분금액 | - | (2,527) | (1,034,000) | - | (1,036,527) |
| 기타증감액(*1) | - | 1,362,234 | - | 2,875,409 | 4,237,643 |
| 기말금액 | 93,564,353 | 6,377,581 | 10,040,252 | 18,381,613 | 128,363,799 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (51,846,484) | (2,244,703) | (1,951,933) | (8,580,981) | (64,624,101) |
| 무형자산상각비 | (2,086,650) | (494,167) | - | (1,904,597) | (4,485,414) |
| 물적분할 | 1,233,879 | 20,410 | - | 415,934 | 1,670,223 |
| 손상차손(*2) | (5,179,336) | (36,291) | - | (906,505) | (6,122,132) |
| 처분금액 | - | 1,643 | - | - | 1,643 |
| 기타증감액(*1) | - | (151,530) | - | - | (151,530) |
| 기말금액 | (57,878,591) | (2,904,638) | (1,951,933) | (10,976,149) | (73,711,311) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 34,355,457 | 2,863,623 | 9,379,280 | 7,529,886 | 54,128,246 |
| 기말금액 | 35,685,762 | 3,472,943 | 8,088,319 | 7,405,464 | 54,652,488 |
(*1) 기타증감액에는 유형자산, 선급비용, 매각예정자산 및 건설중인자산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 전기 중 개발 프로젝트의 지연 및 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 장부금액을 회수가능액으로 감액하였으며, 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 또한 미래에 유입될 것으로 예상되는 순현금흐름이 유의적으로 감소하거나 향후 사용계획이 없는 일부 무형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손 금액은 회수가능액과 장부금액의 차이를 기준으로 인식하였으며, 기타비용으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 연구및경상개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 26,980,997 | 23,703,514 |
9. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 54,251,951 | 80,162,968 | 5,666,464 | 140,081,383 |
| 처분금액 | (99,538) | - | (1,186) | (100,724) |
| 기말금액 | 54,152,413 | 80,162,968 | 5,665,278 | 139,980,659 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (167,158) | (41,753,941) | (4,374,369) | (46,295,468) |
| 감가상각비 | - | (2,745,949) | (141,703) | (2,887,652) |
| 처분금액 | - | - | 1,185 | 1,185 |
| 기말금액 | (167,158) | (44,499,890) | (4,514,887) | (49,181,935) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 54,084,793 | 38,409,027 | 1,292,095 | 93,785,915 |
| 기말금액 | 53,985,255 | 35,663,078 | 1,150,391 | 90,798,724 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 63,909,742 | 84,537,370 | 5,498,410 | 153,945,522 |
| 물적분할 | (9,657,791) | - | - | (9,657,791) |
| 폐기금액(*1) | - | (14,936,235) | (42,360) | (14,978,595) |
| 대체금액(*2) | - | 10,561,833 | 210,414 | 10,772,247 |
| 기말금액 | 54,251,951 | 80,162,968 | 5,666,464 | 140,081,383 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (167,158) | (47,603,939) | (4,260,182) | (52,031,279) |
| 감가상각비 | - | (2,703,655) | (147,298) | (2,850,953) |
| 폐기금액(*1) | - | 9,730,937 | 41,442 | 9,772,379 |
| 대체금액(*2) | - | (1,177,284) | (8,331) | (1,185,615) |
| 기말금액 | (167,158) | (41,753,941) | (4,374,369) | (46,295,468) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 63,742,584 | 36,933,431 | 1,238,228 | 101,914,243 |
| 기말금액 | 54,084,793 | 38,409,027 | 1,292,095 | 93,785,915 |
(*1) 투자부동산 중 일부를 폐기하는 과정에서 575,000천원 의 비용이 발생하였으며,동 금액은 투자부동산폐기손실의 과목으로 기타비용에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 유형자산의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.
&cr투자부동산은 자회사 및 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 5년 ~ 20년 정도 유지되며, 임대료는 변경계약이 없다면 정액 유지됩니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 2년 ~ 10년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같 습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,513,015 | 870,815 |
| 임대비용 | 559,433 | 590,505 |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 53,985,255 | 59,867,650 |
| 건물 | 35,663,078 | 39,119,819 |
| 구축물 | 1,150,391 | 3,102,708 |
| 합 계 | 90,798,724 | 102,090,177 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인의 평가 결과 및 주변 유사부동산의 시세를 활용하여 산정하였습니다.&cr
10. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SK텔레시스(주)(*1) | 한국 | 81.40% | 37,039,247 | 81.40% | 80,496,598 |
| SKC솔믹스(주)(*2) | 한국 | 100.00% | 438,175,295 | 100.00% | 286,855,465 |
| SKC, Inc. | 미국 | 100.00% | 73,582,860 | 100.00% | 73,582,860 |
| SKC Europe GmbH | 독일 | 100.00% | 1,346,717 | 100.00% | 1,346,717 |
| SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. | 중국 | 80.94% | 93,528,908 | 80.94% | 93,528,908 |
| SKC하이테크앤마케팅(주) | 한국 | 100.00% | 160,370,634 | 100.00% | 160,370,634 |
| SKC PU Specialty Co., Ltd.(*3)(*4) | 홍콩 | 100.00% | 16,068,225 | 100.00% | 15,993,265 |
| SKC-ENF Electronic Materials Ltd.(*2) | 홍콩 | - | - | 75.10% | 16,500,524 |
| (주)우리화인켐 | 한국 | 100.00% | 12,199,477 | 100.00% | 12,199,477 |
| 에스케이씨에프티홀딩스(주)(*4) | 한국 | 100.00% | 786,372,448 | 100.00% | 531,372,448 |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 한국 | 51.00% | 62,907,153 | 51.00% | 62,907,153 |
| 에스케이티비엠지오스톤(주)(*5) | 한국 | 51.00% | 5,202,152 | - | - |
| 에코밴스(주)(*5) | 한국 | 100.00% | 100,000 | - | - |
| (주)올뉴원(*5) | 한국 | 100.00% | 6,000,000 | - | - |
| 합 계 | 1,692,893,116 | 1,335,154,049 |
(*1) SK텔레시스(주)의 손실이 지속적으로 발생하여 당사는 동 주식에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과 회수가능액의 차이 43,457,351천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 15.5%, 영구성장률은 1%입니다.&cr(*2) 당기 중 SKC-ENF Electronic Materials Ltd.의 지분 전부를 포함한 반도체소재/부품 사업을 SKC솔믹스(주)에 현물출자 하였으며, 그에 대한 대가로 SKC솔믹스(주)의 신주 80,942,105주를 취득하였습니다(주석 33 참조).&cr(*3) SKC PU Specialty Co., Ltd.의 손실이 지속적으로 발생하여 당사는 동 주식에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과 회수가능액의 차이 4,294,740천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 10.7%, 영구성장률은 1%입니다.&cr (*4) 당기 중 중 유상증자에 참여하였습니다.&cr (*5) 당기 중 신규설립하였습니다.
11. 관계(공동)기업투자
당기말과 전기말 현재 관계(공동)기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계(공동)기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TSF Co., Ltd.(동애전자) | 중국 | 25.00% | 3,403,124 | 25.00% | 3,403,124 |
| 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주) | 한국 | 50.00% | 349,942,000 | 50.00% | 349,942,000 |
| SK Japan Investment Inc.(*) | 일본 | 25.00% | 50,941,103 | - | - |
| 합 계 | 404,286,227 | 353,345,124 |
(*) 당기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.&cr
12. 매도가능금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능지분상품: | ||
| <시장성있는지분상품> | ||
| FDG Kinetic Ltd.(*1) | - | 106,486 |
| <시장성없는지분상품>(*2) | ||
| SK TIC | 2,283,860 | 2,283,860 |
| SKC Int'l(선창 상해) | 199,980 | 199,980 |
| (주)한국경제신문 | 633,640 | 633,640 |
| 농심개발(주) | 48,812 | 48,812 |
| 인텔렉추얼디스커버리(주) | 79,839 | 79,839 |
| 시장성없는지분상품 소계 | 3,246,131 | 3,246,131 |
| 합 계 | 3,246,131 | 3,352,617 |
(*1) 홍콩증시 거래정지 및 청산 진행에 따라 당기 중 매도가능금융자산평가손실 106,486천원을 인식하였습니다.&cr (*2) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,352,617 | 3,524,414 |
| 평가손실 | (106,486) | (71,797) |
| 기타증감액 | - | (100,000) |
| 기말금액 | 3,246,131 | 3,352,617 |
13. 기타채권 및 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권: | ||||
| 미수금 | 2,349,387 | - | 1,945,593 | - |
| 리스채권 | 1,306,152 | - | 2,442,758 | 1,089,813 |
| 미수수익 | 364,387 | - | 7,539 | - |
| 보증금 | 5,470,290 | 1,454,063 | 604,752 | 6,088,879 |
| 기타채권 합계 | 9,490,216 | 1,454,063 | 5,000,642 | 7,178,692 |
| 기타자산: | ||||
| 선급금 | 3,339,904 | 1,375,071 | 3,996,713 | 1,363,479 |
| 선급비용 | 15,873,044 | - | 12,397,543 | - |
| 매입부가가치세 | 452,930 | - | 181,376 | - |
| 기타자산 합계 | 19,665,878 | 1,375,071 | 16,575,632 | 1,363,479 |
&cr14. 대손충당금&cr(1) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 88,974,397 | (991,693) | 87,982,704 | 87,258,989 | (994,837) | 86,264,152 |
| 미수금 | 2,621,453 | (272,066) | 2,349,387 | 2,171,540 | (225,947) | 1,945,593 |
| 리스채권(*) | 1,306,152 | - | 1,306,152 | 3,532,571 | - | 3,532,571 |
| 미수수익 | 364,387 | - | 364,387 | 7,539 | - | 7,539 |
| 보증금(*) | 6,924,353 | - | 6,924,353 | 6,693,631 | - | 6,693,631 |
| 선급금(*) | 4,715,615 | (640) | 4,714,975 | 5,360,832 | (640) | 5,360,192 |
| 합 계 | 104,906,357 | (1,264,399) | 103,641,958 | 105,025,102 | (1,221,424) | 103,803,678 |
(*) 동 금액에는 유동 및 비유동 금액이 모두 포함되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,221,424 | 2,013,669 |
| 순설정(환입)액 | 43,059 | (720,690) |
| 제각액 | - | (3,000) |
| 물적분할 | - | (68,555) |
| 현물출자 | (84) | - |
| 기말금액 | 1,264,399 | 1,221,424 |
15. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 4,313,737 | - | 4,313,737 | 4,346,680 | - | 4,346,680 |
| 제품 | 45,357,007 | (4,874,539) | 40,482,468 | 35,389,045 | (5,536,821) | 29,852,224 |
| 반제품 | 41,028,030 | (2,520,185) | 38,507,845 | 29,589,477 | (3,532,669) | 26,056,808 |
| 재공품 | 17,762 | - | 17,762 | 310,317 | - | 310,317 |
| 원ㆍ부재료 | 17,369,121 | (2,942,380) | 14,426,741 | 13,911,735 | (1,976,524) | 11,935,211 |
| 저장품 | 164,891 | - | 164,891 | 136,556 | - | 136,556 |
| 미착품 | 889,386 | - | 889,386 | 822,090 | - | 822,090 |
| 기타재고자산 | 968,122 | - | 968,122 | 938,685 | - | 938,685 |
| 합 계 | 110,108,056 | (10,337,104) | 99,770,952 | 85,444,585 | (11,046,014) | 74,398,571 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실, 감모손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 6,022,916 | 6,731,827 |
| 재고자산감모손실 | 1,226,900 | 821,883 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,100 |
16. 정부보조금&cr 당사는 2008년 12월 1일자로 생분해성 필름과 관련하여 한국생산기술연구원과 연구개발협약을 체결하는 등 당기말 현재 진행 중인 개발과제는 총 4건이며, 종료된 과제이나 정액기술료 반환 등의 추가의무가 있는 개발과제는 총 6건입니다. 총 10건의 개발과제와 관련하여 당기말 현재까지 수령한 금액은 3,485,236천원이며, 당기말까지 연구비와 상계한 금액은 2,794,763천원입니다.&cr &cr 또한, 당기말 현재 반환의무가 있는 정부보조금 690,473천원은 장기미지급금으로 표시하였으며, 당기말 현재 미사용한 금액은 없습니다. &cr &cr
17. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구 분 | 담보설정&cr금액 | 담보제공자산&cr장부가액 | 채무 등 | 관련&cr채무금액 | 담보권자 | 설정내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 토지 | 천안공장 | 41,121,029 | 44,577,638 | 임대보증금 | 37,382,753 | SKC하이테크앤&cr마케팅(주) | 근저당권 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원,외화단위:USD,CNY) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 통화 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| SKC, Inc. | USD | 109,000,000 | 한국산업은행 외 |
| SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. | USD | 69,725,000 | 한국스탠다드차타드은행, SMBC 외 |
| CNY | 270,000,000 | 하나은행 외 | |
| SKC (Nantong) Semiconductor Materials&cr Technology Co., Ltd.. | USD | 5,200,000 | 하나은행 |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | USD | 7,000,000 | SMBC(Suzhou) |
| CNY | 32,000,000 | 하나은행 | |
| CNY | 112,255,968 | 한국산업은행 외 | |
| SK텔레시스(주) | KRW | 30,000,000 | 공모사채 인수인 |
| 합 계 | KRW | 30,000,000 | |
| USD | 190,925,000 | ||
| CNY | 414,255,968 |
&cr(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
&cr
18. 자본&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 88,000,000주 | 88,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 37,868,298주 | 37,868,298주 |
| 자본금 | 189,341,490,000 | 189,341,490,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자 본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 165,771,733 | 165,771,733 |
| 자기주식처분이익(*) | 17,659,106 | 5,152,551 |
| 주식선택권 | - | 1,294,010 |
| 기타자본잉여금 | 765,521 | 765,521 |
| 합 계 | 184,196,360 | 172,983,815 |
(*) 당기 중 당사의 임직원, 종속회사 및 관계회사에 자기주식을 교부 또는 처분하였으며 처분가와 자기주식 가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (58,224,721) | (61,867,577) |
| 기타자본조정(*) | (29,044,016) | - |
| 합 계 | (87,268,737) | (61,867,577) |
(*) 당기 중 행사된 주식선택권이 차액보상형으로 행사됨에 따라 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 주식결제형에서 현금결제형으로 관련 회계처리를 변경하였으며, 평가금액의 차이를 기타자본조정으로 인식하였습니다.(주석 20 참조)&cr
(4) 당기말과 전 기말 현재 기타포 괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손실 | (9,027,744) | (8,947,027) |
| 매도가능금융자산처분손실 | (384,896) | (384,896) |
| 합 계 | (9,412,640) | (9,331,923) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 32,987,093 | 29,411,962 |
| 임의적립금 | 54,200,000 | 54,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 1,592,792,553 | 1,614,804,290 |
| 합 계 | 1,679,979,646 | 1,698,416,252 |
(6) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기(안) | 전기 |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 1,592,792,553,466 | 1,614,804,290,126 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,575,477,853,526 | 1,126,051,517,354 |
| 매도가능금융자산평가손익 재분류 | - | 22,334,860,600 |
| 당기순이익 | 16,767,187,818 | 460,249,057,408 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 547,512,122 | 6,168,854,764 |
| II. 이익잉여금처분액 | 43,410,360,510 | 39,326,436,600 |
| 이익준비금 | 3,946,396,410 | 3,575,130,600 |
| 배당금 | 39,463,964,100 | 35,751,306,000 |
| - 주당배당금 | 1,100 | 1,000 |
| - 주당배당률 | 22.00% | 20.00% |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,549,382,192,956 | 1,575,477,853,526 |
&cr당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2022년 3월 24일입니다.&cr&cr
19. 장ㆍ단기차입금 및 사채
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운영자금 | 2.33% | 14,000,000 | - |
| 농협은행 | 운영자금 | 2.23% ~ 2.42% | 50,000,000 | 30,000,000 |
| 미쯔비시동경UFJ은행 | 운영자금 | 1.89% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 하이투자증권 | 운영자금 | 1.82% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 한국수출입은행 | 운영자금 | 1.65% | 30,000,000 | - |
| 한국스탠다드차타드은행 | 운영자금 | 2.04% ~ 2.05% | 30,000,000 | 10,000,000 |
| SK증권 | 운영자금 | 1.82% | 10,000,000 | 140,000,000 |
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation | 운영자금 | 2.09% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 214,000,000 | 260,000,000 |
(2) 장기차입금
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 시설자금 | - | - | 12,367,000 |
| 한국수출입은행 등 | ESG Loan | 2.55% ~ 3.00% | 255,000,000 | - |
| 소계 | 255,000,000 | 12,367,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (4,897,951) | - | ||
| 합계 | 250,102,049 | 12,367,000 |
(3) 사채
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상환일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공모사채 | 2021.02.21. | - | - | 10,000,000 |
| 공모사채 | 2021.02.22. | - | - | 23,415,161 |
| 공모사채 | 2022.05.28. | 2.32% | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 공모사채 | 2023.02.21. | 3.43% | 3,900,000 | 3,900,000 |
| 공모사채 | 2023.10.17. | 2.83% | 44,000,000 | 44,000,000 |
| 공모사채 | 2025.05.28. | 2.57% | 95,000,000 | 95,000,000 |
| 사모사채 | 2022.06.29. | 0.92% | 30,907,200 | 31,627,800 |
| 사모사채 | 2023.02.09. | 1.80% | 70,000,000 | - |
| 사모사채 | 2028.02.09. | 2.95% | 50,000,000 | - |
| 소 계 | 398,807,200 | 312,942,961 | ||
| 사채할인발행차금 | (685,980) | (828,743) | ||
| 유동성대체 | (135,816,268) | (33,408,131) | ||
| 합 계 | 262,304,952 | 278,706,087 |
&cr(4) 당기말 현재 장기차입금및사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상환계획 | 장기차입금(*) | 사채(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2022.1.1. ~ 2022.12.31. | - | 135,907,200 | 135,907,200 |
| 2023.1.1. ~ 2023.12.31. | - | 117,900,000 | 117,900,000 |
| 2024.1.1. ~ 2024.12.31. | - | - | - |
| 2025.1.1. ~ 2025.12.31. | 127,500,000 | 95,000,000 | 222,500,000 |
| 2026.1.1. 이후 | 127,500,000 | 50,000,000 | 177,500,000 |
| 합 계 | 255,000,000 | 398,807,200 | 653,807,200 |
(*) 동 현금흐름은 명목가액으로 장부가액과 일치하지 않습니다.
(5) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금및사채 | 미지급배당금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01.(당기초) | 584,481,218 | 26 | 14,402,184 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | |||
| 차입부채의 차입 | 2,301,000,000 | - | - |
| 차입부채 관련 거래원가 | (5,376,540) | - | - |
| 차입부채의 상환 | (2,005,415,161) | - | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | (5,351,352) |
| 배당금의 지급 | - | (35,751,299) | - |
| 소 계 | 290,208,299 | (35,751,299) | (5,351,352) |
| 환율변동효과 | (720,335) | - | - |
| 이자비용(*) | 16,418,304 | - | 144,930 |
| 이자의 지급 | (16,375,844) | - | (144,930) |
| 배당 결의 | - | 35,751,306 | - |
| 미지급이자의 증가 | 578,628 | - | - |
| 리스부채의 발생 | - | - | 2,324,016 |
| 리스부채의 감소 | - | - | (6,797,673) |
| 현물출자 | (12,367,000) | - | (93,796) |
| 2021.12.31.(당기말) | 862,223,270 | 33 | 4,483,379 |
(*) 영업활동과 관련하여 발생하는 이자비용은 제외되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금및사채 | 미지급배당금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01.(전기초) | 882,684,228 | 26 | 27,159,721 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | |||
| 차입부채의 차입 | 2,868,960,195 | - | - |
| 차입부채 관련 거래원가 | (930,045) | - | - |
| 차입부채의 상환 | (2,876,971,193) | - | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | (7,840,194) |
| 배당금의 지급 | - | (35,420,554) | - |
| 소 계 | (8,941,043) | (35,420,554) | (7,840,194) |
| 환율변동효과 | (1,918,689) | - | - |
| 이자비용(*) | 18,300,982 | - | 1,736,482 |
| 이자의 지급 | (19,573,676) | - | (1,736,482) |
| 사채상환손실 | 12,313,688 | - | - |
| 배당 결의 | - | 35,420,554 | - |
| 미지급이자의 증가 | 1,615,728 | - | - |
| 리스부채의 발생 | - | - | 3,219,250 |
| 리스부채의 감소 | - | - | (210,018) |
| 물적분할 | (300,000,000) | - | (7,926,575) |
| 2020.12.31.(전기말) | 584,481,218 | 26 | 14,402,184 |
(*) 영업활동과 관련하여 발생하는 이자비용은 제외되어 있습니다.
20. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 109,978,120 | 95,944,955 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 7,354,726 | 9,363,703 |
| 장기종업원급여 채무에 대한 비용(수익) | 127,315 | (137,505) |
| 주식기준보상비용 | 2,031,761 | 240,478 |
| 합 계 | 119,491,922 | 105,411,631 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 750,599 | 4,289,107 |
| 장기종업원급여채무 | 1,429,860 | 1,691,882 |
| 연차수당 관련 미지급비용 | 5,296,948 | 6,116,985 |
| 주식기준보상 관련 미지급비용(*) | 32,369,787 | - |
| 총 종업원급여부채 | 39,847,194 | 12,097,974 |
(*) 당기 중 주식선택권의 회계처리 방법이 주식교부형에서 차액보상형으로 변경됨에 따라 예상 지급액의 공정가치를 부채로 계상하였습니다.&cr
(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 84,014,079 | 88,571,683 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (83,263,480) | (84,282,576) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 750,599 | 4,289,107 |
② 확정급여부채 조정내역
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 88,571,683 | 132,833,981 | (84,282,576) | (119,067,245) | 4,289,107 | 13,766,736 |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| - 당기근무원가 | 7,099,630 | 9,022,488 | - | - | 7,099,630 | 9,022,488 |
| - 이자원가(수익) | 1,883,346 | 1,852,051 | (1,628,250) | (1,510,836) | 255,096 | 341,215 |
| 소 계 | 8,982,976 | 10,874,539 | (1,628,250) | (1,510,836) | 7,354,726 | 9,363,703 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| - 할인율 변화에 의한 효과 | (2,664,553) | (1,507,897) | - | - | (2,664,553) | (1,507,897) |
| - 할인율외 재무적 가정변화에 의한 효과 | - | (3,141,527) | - | - | - | (3,141,527) |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | - | (980,230) | - | - | - | (980,230) |
| - 기타사항에 의한 효과 | 1,495,828 | (2,441,510) | 446,413 | (67,167) | 1,942,241 | (2,508,677) |
| 소 계 | (1,168,725) | (8,071,164) | 446,413 | (67,167) | (722,312) | (8,138,331) |
| 기타: | ||||||
| - 퇴직급여 지급액 | (4,983,375) | (4,311,950) | 4,842,636 | 4,182,889 | (140,739) | (129,061) |
| - 관계사 순전입(출)액 | (3,265,325) | (1,816,155) | 3,314,668 | 1,763,782 | 49,343 | (52,373) |
| - 확정기여제도로의 전환 | (899,878) | (362,774) | 896,319 | 484,419 | (3,559) | 121,645 |
| - 기여금 납부액 | - | - | (10,000,000) | (6,000,000) | (10,000,000) | (6,000,000) |
| - 물적분할 | - | (40,574,794) | - | 35,931,582 | - | (4,643,212) |
| - 현물출자 | (3,223,277) | - | 3,147,310 | - | (75,967) | - |
| 소 계 | (12,371,855) | (47,065,673) | 2,200,933 | 36,362,672 | (10,170,922) | (10,703,001) |
| 기말금액 | 84,014,079 | 88,571,683 | (83,263,480) | (84,282,576) | 750,599 | 4,289,107 |
③ 사외적립자산의 구성내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원리금보장자산 | 83,160,927 | 84,177,123 |
| 기타 | 102,553 | 105,453 |
| 합 계 | 83,263,480 | 84,282,576 |
④ 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.82% | 2.26% |
| 미래임금인상률 | 3.48% | 3.48% |
| 퇴직률 | 5.37% ~ 10.59% | 5.37% ~ 10.59% |
⑤ 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 감소 | 증가 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(0.5% 변동) | 2,369,750 | (2,223,712) |
| 임금상승률(0.5% 변동) | (2,273,419) | 2,401,588 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않 았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.47년 입니다.&cr
(4) 당사의 기타 종업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 장기종업원급여채무
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타비유동부채 | 1,429,860 | 1,691,882 |
② 장기종업원급여채무의 현재가치 변동
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,691,882 | 2,723,668 |
| 당기비용으로 인식: | ||
| 당기근무원가 | 103,908 | 150,410 |
| 이자원가 | 30,284 | 48,714 |
| 확정급여제도의 재측정요소: | ||
| - 할인율 변화에 의한 효과 | (44,817) | (23,887) |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | - | (140,113) |
| - 기타사항에 의한 효과 | 37,940 | (172,629) |
| 소 계 | (6,877) | (336,629) |
| 당기비용 계 | 127,315 | (137,505) |
| 기타: | ||
| - 장기종업원급여채무에 대한 지급액 | (319,200) | (169,500) |
| - 물적분할 | - | (724,781) |
| - 현물출자 | (70,137) | - |
| 기말금액 | 1,429,860 | 1,691,882 |
③ 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.77% | 2.17% |
| 퇴직률 | 5.37% ~ 10.59% | 5.37% ~ 10.59% |
| 사망률 | 0.003% ~ 0.063% | 0.003% ~ 0.063% |
④ 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 장기종업원급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 감소 | 증가 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(0.5% 변동) | 37,139 | (35,160) |
(5) 주식선택권 &cr 당사는 당사의 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 가득조건이 만족되어 피부여자가 주식선택권을 행사하는 경우, 당사는 이사회 결의에 따라 부여일의 주식 공정가치로 자기주식을 양도하거나 주식매수선택권의 행사가액이 주식 의 실질가액보다 낮은 경우에 그 차액에 상 당하는 금액을 금전 또는 자기주식으로 지급하는 것을 선택할 수 있습니다. 당사는 당기에 행사된 주식선택권의 행사가액과 주식의 실질가액의 차액을 현금 또는 주식으로 지급하기로 결정하였으며, 이에 따라 미행사된 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 주식결제형에서 현금결제형으로 주식선택권의 회계처리 방법을 변경 하였습니다. &cr &cr주식 선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차(*1) | 2차(*1) | 3차 | 4차 | 5차 | 6차(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 03월 22일 | 2020년 03월 09일 | 2021년 03월 30일 | 2021년 03월 30일 | ||
| 발행할 주식의 종류 | 기명식보통주식 | |||||
| 부여방법 | 차액보상 | |||||
| 부여주식수 | 60,954주 | 60,954주 | 60,954주 | 7,329주 | 76,346주 | 9,266주 |
| 행사가격 | 39,520원 | 42,690원 | 46,100원 | 54,580원 | 118,032원 | 118,032원 |
| 행사가능기간 | 2020.03.23. ~&cr2023.03.22. | 2021.03.23. ~&cr2024.03.22. | 2022.03.23. ~&cr2025.03.22. | 2023.03.10. ~&cr2027.03.09. | 2024.03.31. ~ &cr2028.03.30. | 2023.03.31. ~ &cr2026.03.30. |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상&cr재직 및 임원보직 유지 | 부여일 이후&cr3년 이상 재직&cr및 임원보직&cr유지 | 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 :&cr전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 :&cr전체 부여주식수 가득 | 부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 :&cr전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 :&cr전체 부여주식수 가득 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
(*1) 당기 중 행사되어 차액보상형으로 지급하기로 결정되었습니다. &cr (*2) 당기 중 4,077주의 주식선택권이 소멸되었습니다.&cr
당기말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 주가차액보상권 부채 총장부금액 | 32,369,787 |
| 가득된 급여의 내재가치 | 27,075,157 |
한편, 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대존속기간 | 5년 | 6년 | 7년 | 7년 | 7년 | 5년 |
| 주가(평가기준일 종가) | 199,000원 | 199,000원 | 174,500원 | 174,500원 | 174,500원 | 174,500원 |
| 행사가격 | 39,520원 | 42,690원 | 46,100원 | 54,580원 | 118,032원 | 118,032원 |
| 무위험수익률 | 1.59% | 1.88% | 2.06% | 2.24% | 2.18% | 2.39% |
| 할인율 | 2.50% | 2.82% | 3.04% | 3.54% | 3.27% | 3.72% |
| 변동성 | 42.10% | 42.10% | 42.10% | 42.10% | 42.10% | 42.10% |
| 배당률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 주당공정가치 | 159,480원 | 156,310원 | 128,315원 | 121,368원 | 87,049원 | 80,578원 |
&cr
21. 기타채무 및 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 113,213,645 | 690,473 | 21,803,459 | 1,708,845 |
| 미지급비용 | 54,130,807 | 13,121,124 | 22,855,913 | - |
| 예수보증금 | 6,542,674 | 37,687,521 | - | 44,282,494 |
| 미지급배당금 | 33 | - | 26 | - |
| 리스부채 | 3,374,916 | 1,108,463 | 5,897,057 | 8,505,127 |
| 기타채무 합계 | 177,262,075 | 52,607,581 | 50,556,455 | 54,496,466 |
| 기타부채: | ||||
| 선수금 | 1,112,772 | - | 279,937 | - |
| 예수금 | 3,084,652 | - | 1,093,920 | - |
| 기타 | - | 1,429,860 | - | 1,691,882 |
| 기타부채 합계 | 4,197,424 | 1,429,860 | 1,373,857 | 1,691,882 |
22. 리스&cr(1) 리스이용자&cr 당사는 건물(외부 창고 포함), 차량 및 기계장치를 리스하고 있습니다. 당사는 2017년 ~ 2021년에 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 해당 리스 및 전대리스는 2022년에 만료됩니다.&cr
① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 3,374,916 | 5,897,057 |
| 비유동 | 1,108,463 | 8,505,127 |
| 합 계 | 4,483,379 | 14,402,184 |
② 당기말 현재 리스부채의 계약 만기는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 |
| 리스부채 | 4,483,379 | 4,735,297 | 1,010,973 | 2,507,460 | 1,216,864 |
&cr③ 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 144,930 | 1,736,482 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익) | 49,161 | 67,840 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 38,827 | 120,321 |
| 소액자산리스와 관련된 비용(단기리스 제외) | 142,618 | 145,652 |
④ 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 7 참조).
i) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량 | 기계장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,038,733 | 2,239,650 | 11,029,554 | 16,307,937 |
| 감가상각비 | (1,810,962) | (1,380,319) | (17,636) | (3,208,917) |
| 사용권자산 추가 | 503,848 | 1,820,168 | - | 2,324,016 |
| 사용권자산의 제거(*) | (22,294) | (341,256) | (10,997,223) | (11,360,773) |
| 기말 | 1,709,325 | 2,338,243 | 14,695 | 4,062,263 |
(*) 사용권자산의 제거는 계약해지, 리스채권으로 대체 및 현물출자로 인한 변동을 포함하고 있습니다.&cr
ii) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량 | 기계장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,157,216 | 1,128,757 | 21,119,444 | 29,405,417 |
| 감가상각비 | (1,958,893) | (1,089,049) | (958,495) | (4,006,437) |
| 사용권자산 추가 | 807,766 | 2,376,212 | 35,272 | 3,219,250 |
| 사용권자산의 제거(*) | (2,967,356) | (176,270) | (9,166,667) | (12,310,293) |
| 기말 | 3,038,733 | 2,239,650 | 11,029,554 | 16,307,937 |
(*) 사용권자산의 제거는 계약해지, 리스채권으로 대체 및 물적분할로 인한 제거를 포함하고 있습니다.&cr &cr⑤ 당기 중 리스계약과 관련한 총현금유 출액 은 5,677,727 천 원(전기: 9,842,649 천원)입니다.&cr
⑥ 연장선택권&cr외부창고 등의 계약의 경우, 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하며, 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나, 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
(2) 리스제공자&cr 당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.&cr
① 금융리스&cr당사는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 또한, 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 중 49,161천원(전기: 67,840천원)을 인식하였습니다.
&cr다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,315,341 | 2,493,610 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | - | 1,097,796 |
| 합계(할인되지 않은 총리스료) | 1,315,341 | 3,591,406 |
| 미실현금융수익 | (9,189) | (58,835) |
| 리스순투자 | 1,306,152 | 3,532,571 |
② 운용리스&cr당사는 투자부동산 및 기계장치를 리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하고 있지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를공시하고 있습니다.&cr
다음은 운용리스자산에 대한 만기분석표이며, 운용리스자산을 리스제공계약 만기에 따라 표시하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 18,540 | - |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | 903,688 |
23. 우발상황&cr(1) 소송사건
당사는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재(주)에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 당기말 현재 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, 전기 중 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재(주)에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 당사는 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재(주)에 지급하였습니다. 추가 손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재(주)가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 당사는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 보고기간 말 현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다. &cr
(2) 당좌차월 약정한도&cr당기말 현재 당사의 당좌차월 약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 당좌차월 잔액 | 약정기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 1,000,000 | - | 2021.3 ~ 2022.3 |
| 2,000,000 | - | 2021.3 ~ 2022.3 | |
| 합 계 | 3,000,000 | - |
(3) 충당부채&cr당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 664,411 | 2,079,550 | (1,223,446) | 1,520,515 | 797,058 | 723,457 |
| 하자보수충당부채 | 774,713 | - | (774,713) | - | - | - |
| 합 계 | 1,439,124 | 2,079,550 | (1,998,159) | 1,520,515 | 797,058 | 723,457 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 1,491,959 | 84,260 | (911,808) | 664,411 |
| 하자보수충당부채 | 774,713 | - | - | 774,713 |
| 소송충당부채 | 7,815,149 | 1,379,541 | (9,194,690) | - |
| 합 계 | 10,081,821 | 1,463,801 | (10,106,498) | 1,439,124 |
당사는 타사에 제공한 지급보증과 관련하여 예상되는 비용을 주요 보증사의 지급보증요율을 바탕으로 추정하여 금융보증부채를 설정하였으며, 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높고 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.&cr
(4) 기소 내역&cr2021년 3월 및 5월 회사의 전직 임원들이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의로 기소되어 2022년 1월 27일 1심 선고를 받았으며 동 부정사건의 규모 및 발생기간과 관련 회계처리에 대하여는 당사가 의뢰한 외부전문가에 의한 디지털포렌식 등 조사를 완료하여 2022년 2월 3일 증권선물위원회에 조사 결과 등을 제출하였습니다.
&cr(5) 당기 중 당사는 SiC Wafer 사업을 파라투스인베스트먼트(주)(이하 "매수자")에 양도하면서 매수자 소유의 SPC(SIC Wafer 사업 영위 회사) 발행주식 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(EBITDA가 2025년까지 일정 조건에 미달 시 행사가능한 조건)를 매수자에게 부여하였습니다. 또한, 당사는 매수자가 SPC 주식을 제 3자에게 매각 시 실수령 대가가 750원억을 초과하는 경우 초과하는 매각대금의 40%를 매수자로부터 수령하는 권리를 가지고 있습니다.
24. 영업이익
(1) 매출액 &cr당사의 주요 수익은 폴리에스터 필름 등의 판매 를 통한 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다(주석 4.(22) 참조). 당기 중 지주사 요건을 충족함에 따라 전기 및 전기 이전기타수익으로 분류되었던 배당금수익을 영업수익으로 분류 변경하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제품매출액 | 491,073,446 | 522,880,414 |
| 상품매출액 | 12,878,938 | 19,272,259 |
| 기타매출액 | 13,154,995 | 14,612,393 |
| 소 계 | 517,107,379 | 556,765,066 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 배당금수익 | 35,500,000 | - |
| 합 계 | 552,607,379 | 556,765,066 |
(2) 매출원가 &cr당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 제품매출원가 | 385,269,426 | 403,314,406 |
| 기초재고액 | 55,909,032 | 100,317,013 |
| 당기제품제조원가 | 387,537,734 | 362,726,072 |
| 타계정대체액 | 20,812,974 | (3,819,647) |
| 기말재고액 | (78,990,314) | (55,909,032) |
| (2) 상품매출원가 | 15,585,546 | 20,823,251 |
| 기초재고액 | 4,346,680 | 6,388,588 |
| 당기매입액 | 21,225,137 | 23,495,925 |
| 타계정대체액 | (5,672,534) | (4,714,582) |
| 기말재고액 | (4,313,737) | (4,346,680) |
| (3) 기타매출원가 | 3,823,697 | 7,024,819 |
| 합 계 | 404,678,669 | 431,162,476 |
(3) 판매비와관리비 &cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 37,278,964 | 31,472,534 |
| 퇴직급여 | 2,706,572 | 3,324,819 |
| 복리후생비 | 6,347,163 | 6,298,714 |
| 여비교통비 | 630,198 | 684,433 |
| 통신비 | 263,217 | 278,078 |
| 수도광열비 | 19,682 | 40,702 |
| 세금과공과 | 867,448 | 1,006,378 |
| 소모품비 | 261,347 | 305,294 |
| 지급임차료 | 1,208,434 | 1,420,934 |
| 위탁저유비 | - | 29,259 |
| 감가상각비 | 4,129,529 | 3,929,797 |
| 무형자산상각비 | 1,661,710 | 1,671,735 |
| 수선비 | 10,809 | 73,641 |
| 차량유지비 | 399,939 | 184,209 |
| 보험료 | 540,897 | 508,021 |
| 광고선전비 | 186,095 | 322,164 |
| 연구및경상개발비 | 26,980,997 | 23,703,514 |
| 교육및조사연구비 | 1,752,326 | 2,038,439 |
| 품질관리비 | - | 13,223 |
| 지급수수료 | 17,650,530 | 16,486,082 |
| 운반보관비 | 26,150,747 | 14,237,411 |
| 해외지사운영비 | 1,964,863 | 2,014,416 |
| 견본비 | 1,690,859 | 1,333,252 |
| 외주가공비 | - | 39,201 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (3,060) | (698,589) |
| 기타판관비 | 1,645,591 | 1,949,755 |
| 합 계 | 134,344,857 | 112,667,416 |
(4) 성격별비용&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 반제품의 변동 | (25,565,345) | 7,999,282 |
| 상품의 판매 | 15,585,546 | 20,823,251 |
| 원재료의 사용 | 144,502,103 | 136,598,569 |
| 인건비 | 113,422,958 | 97,681,491 |
| 자산의 상각 | 44,477,982 | 51,217,093 |
| 수도광열비 | 42,907,275 | 46,853,461 |
| 지급수수료 | 47,034,737 | 44,323,879 |
| 운반보관비 | 28,228,289 | 16,047,104 |
| 기타비용 | 128,429,981 | 122,285,762 |
| 합 계(*) | 539,023,526 | 543,829,892 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.
&cr
25. 기타수익 및 기타비용&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (1) 기타수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 | 5,418 | 7,788,252 |
| 유형자산처분이익 | 78,752 | 1,079,879 |
| 무형자산처분이익 | 62,273,514 | 93,934 |
| 투자부동산처분이익 | 35,441 | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | 486,939,085 |
| 출자자산처분이익 | 30,145,495 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 288,495,264 |
| 자산수증이익 | - | 40,095 |
| 기타영업외수익 | 7,037,951 | 2,938,308 |
| 합 계 | 99,576,571 | 787,374,817 |
(2) 기타비용
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산감가상각비 | 2,328,219 | 2,260,448 |
| 종속기업투자손상차손 | 47,752,090 | 30,802,758 |
| 유형자산처분손실 | 4,533,048 | 2,064,295 |
| 유형자산폐기손실 | 2,410 | 15,697 |
| 유형자산손상차손 | 245,551 | 46,404,452 |
| 무형자산손상차손 | 7,598,137 | 6,124,406 |
| 투자부동산폐기손실 | - | 5,781,216 |
| 매각예정자산처분손실 | 1,074,193 | - |
| 지급수수료 | 4,472,825 | - |
| 기부금 | 1,245,654 | 1,373,505 |
| 매출채권처분손실 | 154,283 | 97,344 |
| 소송충당부채전입 | - | 1,273,565 |
| 기타영업외비용 | 2,665,048 | 2,848,985 |
| 합 계 | 72,071,458 | 99,046,671 |
&cr
26. 금융상품의 범주별 분류&cr 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr (1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr지분상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 25,024,366 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 87,982,704 | - | - | - |
| 기타채권 | - | 9,490,216 | - | - | - |
| 파생금융자산 | 10,673 | - | - | - | - |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | - | 25,000 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,246,131 | - | - |
| 장기기타채권 | - | 1,454,063 | - | - | - |
| 유동부채: | |||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 27,328,790 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 177,262,075 |
| 단기차입금및유동성장기부채 | - | - | - | - | 349,816,268 |
| 파생금융부채 | - | - | - | 2,833,925 | - |
| 비유동부채: | |||||
| 기타장기채무 | - | - | - | - | 52,607,581 |
| 장기차입금및사채 | - | - | - | - | 512,407,001 |
| 합 계 | 10,673 | 123,976,349 | 3,246,131 | 2,833,925 | 1,119,421,715 |
(2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr지분상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 80,000,000 | 62,437,255 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 86,264,152 | - | - | - |
| 기타채권 | - | 5,000,642 | - | - | - |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | - | 25,000 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,352,617 | - | - |
| 장기기타채권 | - | 7,178,692 | - | - | - |
| 유동부채: | |||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 36,790,138 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 50,556,455 |
| 단기차입금및유동성장기부채 | - | - | - | - | 293,408,131 |
| 파생금융부채 | - | - | - | 306,475 | - |
| 비유동부채: | |||||
| 기타장기채무 | - | - | - | - | 54,496,466 |
| 장기차입금및사채 | - | - | - | - | 291,073,087 |
| 파생금융부채 | - | - | - | 1,908,266 | - |
| 합 계 | 80,000,000 | 160,905,741 | 3,352,617 | 2,214,741 | 726,324,277 |
27. 금융수익과 금융원가
(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,524,654 | 1,715,425 |
| 파생상품거래이익 | 140,249 | 11,244,548 |
| 파생상품평가이익 | 10,673 | - |
| 외환차익 | 8,029,279 | 6,880,404 |
| 외화환산이익 | 918,656 | 2,184,987 |
| 금융수익 소계 | 10,623,511 | 22,025,364 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 16,566,772 | 19,731,882 |
| 파생상품거래손실 | 2,215,844 | 3,255,234 |
| 파생상품평가손실 | 619,183 | 2,214,742 |
| 외환차손 | 5,278,504 | 23,343,556 |
| 외화환산손실 | 226,049 | 1,150,277 |
| 사채상환손실 | - | 12,313,688 |
| 금융원가 소계 | 24,906,352 | 62,009,379 |
| 순금융원가 | 14,282,841 | 39,984,015 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융손익의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr지분상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||
| 대손충당금환입 | - | (3,060) | - | - | - | (3,060) |
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | - | 1,524,654 | - | - | - | 1,524,654 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 140,249 | - | 140,249 |
| 파생상품평가이익 | 10,673 | - | - | - | - | 10,673 |
| 외환차익 | - | 7,288,819 | - | - | 740,460 | 8,029,279 |
| 외화환산이익 | - | 183,152 | - | - | 735,504 | 918,656 |
| 금융원가: | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 16,566,772 | 16,566,772 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | 2,215,844 | - | 2,215,844 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 619,183 | - | 619,183 |
| 외환차손 | - | 2,035,563 | - | - | 3,242,941 | 5,278,504 |
| 외화환산손실 | - | 141,761 | - | - | 84,288 | 226,049 |
| 기타비용: | ||||||
| 기타의대손상각비 | - | 46,119 | - | - | - | 46,119 |
| 매출채권처분손실 | - | 154,283 | - | - | - | 154,283 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (80,717) | - | - | (80,717) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr지분상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||
| 대손충당금환입 | - | (698,589) | - | - | - | (698,589) |
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | - | 1,715,425 | - | - | - | 1,715,425 |
| 파생상품거래이익 | 11,244,548 | - | - | - | - | 11,244,548 |
| 외환차익 | - | 4,200,946 | - | - | 2,679,458 | 6,880,404 |
| 외화환산이익 | - | 3,676 | - | - | 2,181,311 | 2,184,987 |
| 금융원가: | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 19,731,882 | 19,731,882 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | 3,255,234 | - | 3,255,234 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 2,214,742 | - | 2,214,742 |
| 외환차손 | - | 19,060,875 | - | - | 4,282,681 | 23,343,556 |
| 외화환산손실 | - | 1,021,828 | - | - | 128,449 | 1,150,277 |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | 12,313,688 | 12,313,688 |
| 기타비용: | ||||||
| 기타의대손충당금환입 | - | (22,101) | - | - | - | (22,101) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (54,422) | - | - | (54,422) |
28. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도 및 통화스왑으로 그 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (원화단위:천원, 외화단위:천JPY, 천USD) | |||||||
| 구분 | 계약처 | 계약기간 | 계약환율&cr(원) | 계약이자율(%) | 계약금액 | ||
| 매입 | 매도 | 매입액 | 매도액 | ||||
| 통화스왑 | Sumitomo Mitsui &crBanking Corporation | 2020.06.29. ~ 2022.06.29. | 11.25 | 0.92 | 1.78 | JPY 3,000,000 | KRW 33,750,000 |
| 통화선도 | 신한은행, 하나은행 | 2021.10.19. ~ 2022.03.10. | 1,170.88 ~ 1,191.90 | - | - | - | USD 19,000 |
&cr② 전기말
| (원화단위:천원, 외화단위:천JPY) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약처 | 계약기간 | 계약환율&cr(원) | 계약이자율(%) | 계약금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 | 매도 | 매입액 | 매도액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | Sumitomo Mitsui &crBanking Corporation | 2020.06.29. ~ 2022.06.29. | 11.25 | 0.92 | 1.78 | JPY 3,000,000 | KRW 33,750,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회계처리 | 파생상품 종류 | 당기 | 전기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식 | 통화스왑계약 | (536,387) | (2,214,742) | 매매목적 |
| 통화선도 및 옵션거래 | (72,124) | - | 매매목적 |
&cr 상기의 파생상품 거래와 관련하여 당기 중 2,075,595천원의 순거래손실이 발생하였으며, 전기 중 7,989,314천원의 순거래이익이 발생하였습니다. 이러한 거래손익은 파생상품거래손익의 과목으로 금융손익에 반영하였습니다.&cr&cr
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 10,555,784 | 218,104,792 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*) | (211,129) | (5,214,607) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 3,832,699 | (9,907,837) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과 | (4,138,416) | (1,952,101) |
| 법인세비용 | 10,038,938 | 201,030,247 |
(*) 전기 이전의 법인세에 대해 경정청구를 통해 환급 받은 법인세와 지방세를 포함하고 있습니다.&cr&cr당사는 2018년부터 2022년까지 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 5,000,576천원이었으나 당사는 미환류소득 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 다만, 당사는 차기에 초과환류액이 발생하지 않을 것으로 예상함에 따라 차기환류적립금으로 인하여 납부가 예상되는 1,000,115천원을 당기 법인세비용에 포함하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | (174,800) | (1,969,476) |
| - 자기주식처분이익 | (3,989,386) | - |
| 이연법인세: | ||
| - 매도가능금융자산평가손익 | 25,770 | 17,375 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (4,138,416) | (1,952,101) |
확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전이익 | 26,806,126 | 661,279,304 |
| 적용세율 | 24.20% | 27.50% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 7,025,228 | 180,489,809 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 791,353 | 3,693,108 |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (7,654,702) | (570,719) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (211,129) | (5,214,607) |
| 미인식 이연법인세 효과(*) | 11,055,951 | 21,010,658 |
| 세율차이 | - | 2,833,953 |
| 기타 | (967,763) | (1,211,955) |
| 소 계 | 3,013,710 | 20,540,438 |
| 법인세비용 | 10,038,938 | 201,030,247 |
| 평균유효세율 | 37.45% | 30.40% |
(*) 이연법인세비용 또는 당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 과거기간의 종속기업투자 관련 일시적차이로 인한 효익의 금액이 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채 | 120,199,379 | 116,366,680 |
| 분할로 인한 변동(자산 감소) | - | 887,570 |
| 기초 이연법인세부채 | 116,366,680 | 125,386,947 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 3,832,699 | (9,907,837) |
&cr(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.2%를 적용하여 산정하였습니다.&cr
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 21,154,361 | (1,627,805) | - | 19,526,556 |
| 퇴직보험예치금 | (20,370,864) | 844,308 | - | (19,526,556) |
| 대손충당금 | 856,853 | 5,469 | - | 862,322 |
| 재고자산 | 2,969,039 | (171,556) | - | 2,797,483 |
| 유형자산 | 21,415,679 | (3,352,866) | - | 18,062,813 |
| 토지재평가 | (42,770,506) | 13,879 | - | (42,756,627) |
| 압축기장충당금(토지) | (10,642,393) | 2,889 | - | (10,639,504) |
| 기계장치재평가이익 | (567,859) | (514,358) | - | (1,082,217) |
| 기계장치재평가손실 | 335,097 | - | - | 335,097 |
| 매도가능금융자산 | 2,856,439 | - | 25,770 | 2,882,209 |
| 종속기업투자 | 6,522,414 | (6,522,414) | - | - |
| 압축기장충당금 | (99,783,847) | (6,097,185) | - | (105,881,032) |
| 미지급급여 | 3,709,161 | 3,069,060 | - | 6,778,221 |
| 장기미지급비용 | - | 7,833,489 | - | 7,833,489 |
| 기타 | (2,050,254) | 2,658,621 | - | 608,367 |
| 합 계 | (116,366,680) | (3,858,469) | 25,770 | (120,199,379) |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 분할로 인한 변동 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 31,997,965 | (8,137,727) | (2,705,877) | - | 21,154,361 |
| 퇴직보험예치금 | (28,785,890) | 7,250,157 | 1,164,869 | - | (20,370,864) |
| 대손충당금 | 899,382 | - | (42,529) | - | 856,853 |
| 재고자산 | 2,662,396 | - | 306,643 | - | 2,969,039 |
| 유형자산 | 15,627,200 | - | 5,788,479 | - | 21,415,679 |
| 토지재평가 | (52,183,181) | - | 9,412,675 | - | (42,770,506) |
| 압축기장충당금(토지) | (21,358,825) | - | 10,716,432 | - | (10,642,393) |
| 기계장치재평가이익 | (1,328,366) | - | 760,507 | - | (567,859) |
| 기계장치재평가손실 | 335,097 | - | - | - | 335,097 |
| 매도가능금융자산 | 2,839,064 | - | - | 17,375 | 2,856,439 |
| 종속기업투자(*) | - | - | 6,522,414 | - | 6,522,414 |
| 압축기장충당금 | (84,190,626) | - | (15,593,221) | - | (99,783,847) |
| 미지급급여 | 3,931,292 | - | (222,131) | - | 3,709,161 |
| 소송충당부채 | 1,891,266 | - | (1,891,266) | - | - |
| 기타 | 2,276,279 | - | (4,326,533) | - | (2,050,254) |
| 합 계 | (125,386,947) | (887,570) | 9,890,462 | 17,375 | (116,366,680) |
(*) 에스케이씨에코솔루션즈(주)에 대한 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류함에 따라 관련 유보에 대한 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이연법인세자산 | 61,657,233 |
| 이연법인세부채 | (181,856,612) |
| 이연법인세부채(순액) | (120,199,379) |
| 당기법인세자산 | - |
| 당기법인세부채 | (10,555,784) |
| 당기법인세자산(순액) | (10,555,784) |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세가 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 차감할 일시적차이의 총액은 각각 409,824백만원 및 340,658백만원입니다.&cr
30. 주당이익
당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기본주당이익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 16,767,187,818 | 460,249,057,408 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 35,773,174주 | 35,428,687주 |
| 기본주당순이익 | 469 | 12,991 |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,751,306 | 35,420,554 |
| 신주 발행 | - | 8,207 |
| 자기주식의 취득 | - | (74) |
| 자기주식의 처분 | 21,868 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,773,174 | 35,428,687 |
&cr(2) 희석주당이익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 희석당기순이익 | 16,767,187,818 | 460,406,848,802 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*) | 35,909,604주 | 35,490,730주 |
| 희석주당이익 | 467 | 12,973 |
(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,773,174 | 35,428,687 |
| 주식선택권의 행사효과 | 136,430 | 62,043 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 35,909,604 | 35,490,730 |
31. 특수관계자
(1) 지배기업
외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위의 지배회사는 SK(주)입니다. &cr&cr(2) 종속기업&cr당기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | SKC, Inc., SKC Europe GmbH, SK텔레시스(주), SKC솔믹스(주),&crSOLMICS TAIWAN CO., LTD., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd.,&crSOLMICS SHANGHAI CO., LTD., Techdream Co., Ltd., SK Telesys Corp.,&crSE(강소)전자재료(유), SKC하이테크앤마케팅(주 ), SKC Hi-Tech&Marketing VINA Co., Ltd.,&crSKC Hi-Tech&Marketing (Suzhou) Co., Ltd., SKC Hi-Tech&Marketing Polska Sp. z o.o.,&crSKC Hi-Tech&Marketing USA LLC, SKC PU Specialty Co., Ltd.,&crSKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd., SKC-ENF Electronic Materials Ltd.,&crSKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.,&cr(주)우리화인켐, SOLMICS HONGKONG CO., LTD., 에스케이씨에프티홀딩스(주),&cr에스케이넥실리스(주), 에스케이피 아이씨글로벌(주),&crSKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd., SK NEXILIS MALAYSIA SDN. BHD , &cr 에스케이티비엠지오스톤(주), (주)올뉴원, 에코밴스(주),&crNEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD., SK Nexilis Poland sp.z o.o. |
(3) 주요 경영진과의 거래
당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에게 제공한 보상이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 10,318,211 | 8,987,659 |
| 퇴직급여 | 1,008,826 | 1,050,057 |
| 장기종업원급여 | 2,196 | 1,882 |
| 주식기준보상(*) | 2,031,761 | 240,478 |
| 합 계 | 13,360,994 | 10,280,076 |
(*) 당기 중 비용으로 인식한 금액이며, 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 주식결제형에서 현금결제형으로 전환하였으며, 평가금액의 차이를 자본조정으로 인식하였습니다(주석 18,20 참조).&cr
(4) 특수관계자거래
① 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등(*1) | 매입 등 | 매출 등(*1) | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | SK(주) | - | 11,870,606 | - | 15,335,338 |
| 종속기업 | SKC Europe GmbH | 14,149,406 | 732,563 | 11,112,126 | 567,878 |
| SKC, Inc. | 62,573,327 | 645,473 | 41,495,734 | 1,241,612 | |
| SK텔레시스(주) | 205,455 | 29,546 | 113,450 | 92,733 | |
| SKC솔믹스(주) | 2,197,975 | 1,498,545 | 61,946 | 5,941,229 | |
| 에스케이씨에코솔루션즈(주) (*2) | 55,609 | 10,136 | 3,898,485 | 22,099 | |
| (주)현대바이오랜드(*3) | - | - | 1,668,860 | 9,809 | |
| SKC (Jiangsu) High Tech Plastics &crCo., Ltd. | 15,580,195 | 28,452 | 12,804,752 | 418,748 | |
| SKC하이테크앤마케팅(주) | 76,122,373 | 421,442 | 65,903,825 | 622,412 | |
| SKC Hi-Tech&Marketing&cr(Suzhou) Co., Ltd. | 1,352,819 | - | 704,921 | - | |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | 236,628 | 4,738,369 | 850,467 | 2,461,523 | |
| 에스케이넥실리스(주) | 3,795,001 | 297,065 | 3,671,518 | 4,249 | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 32,405,423 | 18,492 | 5,760,864 | 18,262 | |
| 기타 | 70,422 | 219,846 | 165,172 | 262,718 | |
| 관계기업 및 &cr공동기업 | 피아이첨단소재(주 ) (*3) | - | - | 2,516,191 | - |
| 미쓰이케미칼앤드에스케이씨&cr폴리우레탄(주) | 3,223,832 | 2,318 | 23,988,491 | 911,551 | |
| TSF Co., Ltd.(동애전자) | 329,158 | 1,874,501 | 398,781 | 2,351,804 | |
| (유)SKC에보닉페록사이드코리 아 (*4) | - | - | - | 4,562,605 | |
| 대규모&cr기업집단 | SK이노베이션(주) | - | 2,565,572 | - | 2,691,646 |
| SK에너지(주) | - | 16,290 | - | 348,850 | |
| 에스케이지오센트릭(주)(*5) | - | - | 14,796,685 | 29,036,767 | |
| SK네트웍스(주) | - | 545,861 | 3,440,640 | 763,492 | |
| 행복나래(주) | - | 7,153,468 | - | 8,055,028 | |
| SK케미칼(주) | 298,425 | 2,186,316 | 52,150 | 2,384,741 | |
| SKC Int`l(선창 상해) | 104,590 | 345,049 | 1,935 | 583,388 | |
| SK Networks Hong Kong Limited. | - | 18,079,135 | - | 13,858,686 | |
| 충청에너지서비스(주) | - | 7,658,455 | - | 6,412,469 | |
| SK하이닉스(주) | 7,230,315 | - | 30,755,629 | - | |
| 에스케이머티리얼즈에어플러스(주) ( *6) | - | 479,807 | 48,003 | 891,119 | |
| SK가스(주) | 5,495 | - | - | 2,291,566 | |
| SK hynix Semiconductor (China) Ltd. | 1,604,661 | - | 3,293,672 | - | |
| 기타 | 373,982 | 10,966,015 | 322,016 | 7,085,074 | |
| 합 계 | 221,915,091 | 72,383,322 | 227,826,313 | 109,227,396 |
(*1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 인식한 특수관계자로부터의 배당금수익은 각각 35,500,000천원 및 7,782,834천원입니다. &cr(*2) 당기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 거래 금액은 매각 이전의 금액입니다.&cr(*3) 전기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 거래 금액은 매각이전의 금액입니다. &cr (*4) 전기 중 물적분할로 분할신설법인에 이전되었습니다. 거래 금액은 물적분할 이전의 금액입니다.&cr(*5) 당기 중 사명을 SK종합화학(주)에서 에스케이지오센트릭(주)로 사명을 변경하였습니다.&cr(*6) 당기 중 SK에어가스(주)에서 에스케이머티리얼즈에어플러스(주)로 사명을 변경하였습니다.&cr &cr 당기와 전기 중 지배회사인 SK(주)에 지급한 배당금은 각각 15,390,000천원 입니다.&cr
② 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당 기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | SK(주) | - | 719,910 | - | 1,804,136 |
| 종속기업 | SKC Europe GmbH | 3,467,373 | 185,174 | 2,517,086 | 91,151 |
| SKC, Inc. | 17,808,352 | 194,612 | 10,199,600 | 226,783 | |
| SK텔레시스(주) | 90,247 | - | 90,000 | - | |
| SKC솔믹스(주) | 446,819 | - | 363 | 591,572 | |
| 에스케이씨에코솔루션즈(주) | - | - | 108,409 | - | |
| SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. | 5,350,451 | - | 3,965,442 | 163,258 | |
| SKC하이테크앤마케팅(주) | 2,881,793 | 43,231,252 | 1,061,597 | 43,288,766 | |
| SKC Hi-Tech&Marketing (Suzhou) Co., Ltd. | 223,477 | - | 358,534 | - | |
| SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. | 68,484 | 731,651 | 318,783 | 500,156 | |
| 에스케이넥실리스(주) | 1,265,997 | 289,329 | 2,898,330 | 280,103 | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | 1,081,228 | - | 711,584 | 10,044 | |
| 기타 | 30,309 | 138,425 | 55,647 | 248,091 | |
| 관계기업 및 &cr공동기업 | 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주) | 971,943 | 767,115 | 250,639 | 770,303 |
| TSF Co., Ltd.(동애전자) | - | 643,322 | - | 196,112 | |
| 대규모&cr기업집단 | SK이노베이션(주) | - | 236,680 | - | 352,723 |
| SK네트웍스(주) | - | 84,266 | - | 110,247 | |
| 행복나래(주) | - | 565,752 | - | 486,613 | |
| SK케미칼(주) | 15,802 | 357,212 | 28,200 | 486,268 | |
| SKC Int`l(선창 상해) | 99,029 | - | - | - | |
| SK Networks Hong Kong Limited | - | 1,189,586 | - | 719,432 | |
| SK하이닉스(주) | - | - | 10,622,891 | - | |
| 에스케이머티리얼즈에어플러스 | - | 43,074 | - | 42,369 | |
| SK hynix Semiconductor (China) Ltd. | - | - | 225,509 | - | |
| 기타 | 39,811 | 1,926,379 | 24,459 | 1,364,341 | |
| 합 계 | 33,841,115 | 51,303,739 | 33,437,073 | 51,732,468 |
③ 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금출자 | 자기주식처분(*) | 현금출자 | 자금대여 | 대여회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)우리화인켐 | - | - | - | 500,000 | 500,000 |
| SKC PU Specialty Co., Ltd. | 4,369,700 | - | - | - | - | |
| 에스케이씨에프티홀딩스(주) | 255,000,000 | - | 523,900,000 | - | 4,900,000 | |
| 에스케이넥실리스(주) | - | 3,627,810 | - | - | - | |
| 에코벤스(주) | 100,000 | - | - | - | - | |
| (주)올뉴원 | 6,000,000 | - | - | - | - | |
| 에스케이티비엠지오스톤(주) | 5,100,000 | - | - | - | - | |
| SKC하이테크앤마케팅(주) | - | 2,574,833 | - | - | - | |
| 에스케이피아이씨글로벌(주) | - | 2,406,030 | - | - | - | |
| SKC솔믹스(주) | - | 4,543,403 | - | - | - | |
| SK텔레시스(주) | - | 217,980 | - | - | - | |
| 관계기업 | 미쓰이케미칼앤드에스케이씨&cr폴리우레탄(주) | - | 1,305,247 | - | - | - |
| SK Japan Investment Inc. | 50,941,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 321,510,700 | 14,675,303 | 523,900,000 | 500,000 | 5,400,000 |
(*) 당기 중 종속기업 및 관계기업에 자기주식 90,555주를 처분하였으며, 관련하여 인식한 자기주식처분이익 12,037백만원은 세효과 차감 후 자본잉여금으로 인식하였습니다. &cr&cr④ 당기말 현재 당사는 특수관계자에 지급보증을 제공하고 있습니다. 관련 내역은 주석 17에 기재되어 있습니다.
32. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 25,000 | 25,000 |
| 장기기타채권 | 1,454,063 | 7,178,692 |
| 매출채권(*1) | 88,974,397 | 87,258,989 |
| 기타채권(*1) | 9,762,282 | 5,226,588 |
| 현금및현금성자산(*2) | 24,946,499 | 142,317,658 |
| 합 계 | 125,162,241 | 242,006,927 |
(*1) 동 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.&cr(*2) 동 금액은 현금시재액을 제외한 금액입니다.&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 각각 333,500,904 천 원 및 376,670,848천원입니다.&cr &cri) 매출채권 및 기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 46,091,639 | 57,684,968 |
| 유로화 사용지역 | 3,601,363 | 2,642,200 |
| 영국 | 52,264 | 130,207 |
| 미국 | 47,333,405 | 32,378,548 |
| 기타 | 3,112,071 | 6,828,346 |
| 합 계 | 100,190,742 | 99,664,269 |
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 도매업체 | 100,190,742 | 99,664,269 |
&crii) 장기금융상품과 현금및현금성자산&cr장기금융상품과 현금및현금성자산 등으로 구성되는 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 95,985,061 | 2,075 | 95,920,271 | 2,065 |
| 1-31일 | 1,732,090 | 344 | 879,669 | 1,159 |
| 32일-62일 | 28,423 | 43 | - | - |
| 63일-93일 | 205,928 | - | - | - |
| 94일-182일 | - | - | 180,463 | 7,160 |
| 183일-365일 | - | - | 53,274 | - |
| 1년 이상 경과 | 2,239,240 | 1,261,298 | 2,630,592 | 1,210,400 |
| 합 계 | 100,190,742 | 1,263,760 | 99,664,269 | 1,220,784 |
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,220,784 | 2,013,029 |
| 순설정(환입)액 | 43,059 | (720,690) |
| 제각액 | - | (3,000) |
| 분할로 인한 변동 | - | (68,555) |
| 현물출자로 인한 변동 | (83) | - |
| 기말잔액 | 1,263,760 | 1,220,784 |
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.
③ 연체되었으나 손 상되지 않은 금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1-31일 | 1,731,746 | 878,510 |
| 32일-62일 | 28,380 | - |
| 63일-93일 | 205,928 | - |
| 94일-182일 | - | 173,303 |
| 183일-365일 | - | 53,274 |
| 365일 초과 | 977,942 | 1,420,192 |
| 합 계 | 2,943,996 | 2,525,279 |
(2) 유동성위험
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 464,102,049 | 498,986,509 | 156,461,528 | 67,539,635 | 274,985,346 | - |
| 사채 | 398,121,220 | 422,158,471 | 2,320,120 | 141,505,398 | 226,489,203 | 51,843,750 |
| 기타장기채무 | 52,607,581 | 52,715,981 | - | - | 52,715,981 | - |
| 매입채무 | 27,328,790 | 27,328,790 | 27,328,790 | - | - | - |
| 기타채무(*) | 177,262,075 | 175,755,422 | 166,705,289 | 9,050,133 | - | - |
| 파생금융부채 | 2,833,925 | 2,833,925 | 160,358 | 2,673,567 | - | - |
| 합 계 | 1,122,255,640 | 1,179,779,098 | 352,976,085 | 220,768,733 | 554,190,530 | 51,843,750 |
(*) 차입금 및 사채 현금흐름에 포함된 이자비용은 제외하였습니다. &cr&cr당기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액인 333,500,904천원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.&cr &cr당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 272,367,000 | 273,571,697 | 120,334,866 | 140,363,997 | 12,872,834 | - |
| 사채 | 312,114,218 | 332,283,609 | 35,286,937 | 4,912,054 | 292,084,618 | - |
| 기타장기채무 | 54,496,466 | 59,446,112 | - | - | 54,754,845 | 4,691,267 |
| 매입채무 | 36,790,138 | 36,790,138 | 36,762,713 | 27,425 | - | - |
| 기타채무(*) | 49,484,913 | 49,484,913 | 33,462,172 | 16,022,741 | - | - |
| 파생금융부채 | 2,214,741 | 2,214,741 | - | 306,475 | 1,908,266 | - |
| 합 계 | 727,467,476 | 753,791,210 | 225,846,688 | 161,632,692 | 361,620,563 | 4,691,267 |
(*) 차입금 및 사채 현금흐름에 포함된 이자비용은 제외하였습니다. &cr&cr전기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액인 376,670,848천원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.&cr
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
1) 당사의 당기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | GBP | CNY |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 17,184,598 | 1,676,748 | 3,045,004 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 47,333,405 | 3,601,363 | 3,015,405 | 52,264 | 96,666 |
| 자산 합계 | 64,518,003 | 5,278,111 | 6,060,409 | 52,264 | 96,666 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 19,482,647 | 196,728 | 231,361 | - | - |
| 순자산 | 45,035,356 | 5,081,383 | 5,829,048 | 52,264 | 96,666 |
2) 당사의 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | GBP |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,904,340 | 8,594,742 | 10,697,917 | - |
| 매출채권및기타채권 | 32,378,548 | 2,642,200 | 6,828,346 | 130,207 |
| 자산 합계 | 35,282,888 | 11,236,942 | 17,526,263 | 130,207 |
| 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 15,231,812 | 920,592 | 488,420 | - |
| 순자산 | 20,051,076 | 10,316,350 | 17,037,843 | 130,207 |
3) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,144.42 | 1,180.05 | 1,185.50 | 1,088.00 |
| EUR | 1,352.79 | 1,345.99 | 1,342.34 | 1,338.24 |
| JPY | 10.4145 | 11.0507 | 10.3024 | 10.5426 |
| GBP | 1,573.96 | 1,513.05 | 1,600.25 | 1,482.40 |
| CNY | 177.43 | - | 186.26 | - |
&cr② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, GBP 및 CNY 대비 환율이 변동했다면, 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,503,536 | (4,503,536) | 2,005,108 | (2,005,108) |
| EUR | 508,138 | (508,138) | 1,031,635 | (1,031,635) |
| JPY | 582,905 | (582,905) | 1,703,784 | (1,703,784) |
| GBP | 5,226 | (5,226) | 13,021 | (13,021) |
| CNY | 9,667 | (9,667) | - | - |
| 합 계 | 5,609,472 | (5,609,472) | 4,753,548 | (4,753,548) |
(4) 이자율위험 &cr ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 24,946,499 | 142,317,658 |
| 금융부채 | 866,706,649 | 598,883,402 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(5) 공정가치위험
① 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | - | - | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 매도가능금융자산(*2) | 3,246,131 | 3,246,131 | 3,352,617 | 3,352,617 |
| 파생금융자산(*3) | 10,673 | 10,673 | - | - |
| 소 계 | 3,256,804 | 3,256,804 | 83,352,617 | 83,352,617 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 25,024,366 | 25,024,366 | 62,437,255 | 62,437,255 |
| 매출채권 | 87,982,704 | 87,982,704 | 86,264,152 | 86,264,152 |
| 기타채권 | 9,490,216 | 9,490,216 | 5,000,642 | 5,000,642 |
| 장기금융상품 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
| 장기기타채권 | 1,454,063 | 1,454,063 | 7,178,692 | 7,178,692 |
| 소 계 | 123,976,349 | 123,976,349 | 160,905,741 | 160,905,741 |
| 금융자산 합계 | 127,233,153 | 127,233,153 | 244,258,358 | 244,258,358 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 파생금융부채(*3) | 2,833,925 | 2,833,925 | 2,214,742 | 2,214,742 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 단기차입금및유동성장기부채 | 349,816,268 | 350,328,952 | 293,408,131 | 293,566,721 |
| 장기차입금및사채 | 512,407,001 | 510,829,635 | 291,073,087 | 294,829,612 |
| 매입채무 | 27,328,790 | 27,328,790 | 36,790,138 | 36,790,138 |
| 기타채무 | 177,262,075 | 177,262,075 | 50,556,455 | 50,556,455 |
| 기타장기채무 | 52,607,581 | 52,607,581 | 54,496,466 | 54,496,466 |
| 소 계 | 1,119,421,715 | 1,118,357,033 | 726,324,277 | 730,239,392 |
| 금융부채 합계 | 1,122,255,640 | 1,121,190,958 | 728,539,019 | 732,454,134 |
(*1) 초단기 금융상품으로 공정가치는 원가와 차이가 없습니다.&cr (*2) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 원가를 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.
(*3) 시장에서 거래되지 않는 통화스왑의 공정가치는 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정된 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있으며, 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채 수익률에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산: | ||||
| 파생금융자산 | - | 10,673 | - | 10,673 |
| 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 2,833,925 | - | 2,833,925 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산(*) | 106,486 | - | - | 106,486 |
| 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 2,214,742 | - | 2,214,742 |
(*) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있으며, 제외된 금액은 당기말과 전기말 각각 3,246,131천원입니다. 한편, 원가와 공정가치간 차이가 없는 현금및현금성자산또한 동 주석에서 제외되어 있으며, 제외된 금액은 전기말 80,000,000천원입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정할 때 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr
③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융자산 | 10,673 | - | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 파생금융부채 | 82,797 | - | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 2,751,128 | 2,214,742 | 현금흐름할인모형 | 환율, 이자율 등 |
33. 현물출자
(1) 현물출자 관련 일반내용&cr 당사는 2020년 12월 23일자의 계약에 따라 2021년 3월 2일을 현물출자기일로 하여 역량 집중을 통한 사업 기회의 확대 및 시너지 창출로 기업가치를 제고하고자 종속기업인 SKC솔믹스(주)에 반도체소재/부품사업을 현물출자하고, 그에 대한 대가로 SKC솔믹스(주)의 신주 80,942,105주를 취득하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 출자방법 | 현물출자 | |
| 대상회사 | 양도법인 | 에스케이씨(주) |
| 양수법인 | SKC솔믹스(주) |
(2) 현물출자로 이전되는 재산과 그 가액&cr현물출자를 통해 양수법인에게 이전되는 자산 및 부채가액은 2020년 12월 23일자 이사회 승인을 받은 2020년 9월 30일 기준일의 양수대상 목록에 의하되, 종결일 전까지 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. &cr
현물출자 종료일 현재 양수법인에게 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 비유동자산 | 127,157,631 | |
| 유형자산 | 90,369,934 | |
| 무형자산 | 20,287,173 | |
| 종속기업및관계(공동)기업투자 | 16,500,524 | |
| Ⅱ. 유동자산 | 10,399,816 | |
| 현금및현금성자산 | 4,994,368 | |
| 매출채권 | 1,400,467 | |
| 재고자산 | 2,967,821 | |
| 기타유동자산 | 1,037,160 | |
| 자산총계 | 137,557,447 | |
| Ⅰ. 비유동부채 | 13,512,309 | |
| 기타장기채무 | 999,205 | |
| 장기차입금및사채 | 12,367,000 | |
| 확정급여부채 | 75,967 | |
| 기타비유동부채 | 70,137 | |
| Ⅱ. 유동부채 | 3,224,411 | |
| 매입채무 | 14,656 | |
| 기타채무 | 2,894,006 | |
| 기타유동부채 | 315,749 | |
| 부채총계 | 16,736,720 | |
| 이전한 순자산장부금액 | 120,820,727 |
(3) 현물출자 회계처리
현물출자를 통해 취득한 신주의 장부금액은 151,280,794천원으로 결정되었으며, 2020년 12월 23일자 이사회 승인을 받은 2020년 9월 30일을 기준일로 하여 반도체소재/부품사업과 관련된 자산 및 부채에 대해 외부기관으로부터 공정가치를 평가받아 산정되었습니다. 취득한 신주의 장부금액과 이전되는 순자산 장부금액 및 현물출자와 관련하여 발생한 원가와의 차이는 30,145,495천원이며, 전액 기타수익으로 인식하였습니다.
34. 현금흐름표&cr당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 84,735,277 | 33,322,988 |
| 장기사채의 유동성대체 | 135,816,268 | 33,408,131 |
| 신주발행을 통한 SKC솔믹스(주) 주식교환 | - | 27,679,977 |
| 미지급법인세의 미지급금 대체 | 89,190,739 | - |
| 현물출자로 인한 종속기업 주식 취득 | 151,280,794 | - |
&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에스케이씨 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 에스케이씨 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 14일 |
&cr
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에스케이씨 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
&cr우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
&cr내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이주영입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서 일( 2022년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에스케이씨 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
661197252713--453228611601752155277110591888865107--4267500267402081141828825967518207262--327717599510136828939833596202624061072369--75446761
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021-05-24 ~ 2021-10-1515감사계획 및 위험평가2021-04-19 ~ 2021-05-0715521분기 검토2021-07-19 ~ 2021-08-061552반기 검토2021-10-17 ~ 2021-11-0415523분기 검토2021-11-15 ~ 2021-12-031552중간감사2021-09-06 ~ 2021-09-24&cr2021-11-08 ~ 2021-11-12&cr2021-12-06 ~ 2022-01-285052내부회계관리제도 감사2022-02-09 ~ 2022-02-251462기말감사2022-01-061수원공장, 진천공장재고자산2022-01-131SKC 본사(서울)현금, 회원권 등OOO타처보관재고자산조회72021-06-21, 2021-10-25, 2021-12-15, 2021-12-31, &cr2022-02-25, 2022-03-08, 2022-03-13해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 06월 21일감사위원회 및&cr감사인(담당이사 외 1인)대면감사일정 및 주요수행절차, 중점감사분야 보고22021년 10월 25일감사위원회 및&cr감사인(담당이사 외 1인)대면핵심감사항목 협의32021년 12월 15일감사위원회 및&cr감사인(담당이사 외 1인)대면내부회계관리제도 감사 진행상황 보고42021년 12월 31일감사위원회 및&cr감사인(담당이사 외 2인)서면감사계획 보고52022년 02월 25일감사위원회 및&cr감사인(담당이사 외 1인)대면내부회계관리제도 감사대상 및 방법론 보고62022년 03월 08일감사위원회 및&cr감사인(담당이사 외 1인)대면감사결과 보고72022년 03월 11일감사위원회 및&cr감사인(담당이사 외 2인)서면감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|